LIBRO DIARIOFROTINSALIBRO DIARIO 2010APERTURACUENTADENOMINACIONDEBEHABER101CAJA6,0001113INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE - VALORES DE EMPRESAS14,0001123INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - VALORES EMPRESAS12,70010411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A29,30010412CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO B1,000121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR36,000201MERCADERAS MANUFACTURADAS549,390334EQUIPO DE TRANSPORTE85,000335MUEBLES Y ENSERES67,000341CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS22,000391DEPRECIACIN ACUMULADA33,500392AMORTIZACIN ACUMULADA6,00040111IGV - CUENTA PROPIA16,20040171RENTA DE TERCERA CATEGORA13,4204031ESSALUD1,8704032ONP2,310413PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR6,900421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR54,190501CAPITAL SOCIAL454,000582RESERVA LEGAL38,000591UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS196,000APERTURAOPERACIN 1:40111IGV - CUENTA PROPIA16,20040171RENTA DE TERCERA CATEGORA13,4204031ESSALUD1,8704032ONP2,310413PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR6,900421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR54,19010411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A94,890PAGO DE DEUDAS DEL EJERCICIO ANTERIOR, CON CHEQUEOPERACIN 2:101CAJA36,000121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR36,000COBRANZA DE FACTURAS DEL EJERCICIO ANTERIOR -----------------------------------------X--------------------------------------10411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A36,000101CAJA36,000DEPOSITO EN EL BANCO AOPERACIN 3:601MERCADERAS720,000603MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS4,000636SERVICIOS BSICOS3,00040111IGV - CUENTA PROPIA138,130421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR865,130COMPRAS DE MERCADERIAS, UTILES DE OFICINA Y SERVICIOS AGUA, LUZ, TELEFONO -----------------------------------------X--------------------------------------201MERCADERAS MANUFACTURADAS720,000252SUMINISTROS4,000945GASTO DE ADMINISTRACION1,200955GASTO DE VENTA1,800611VARIACION DE MERCADERIAS720,000613VARIACION DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS4,000791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS3,000DESTINO DE ALMACENAMIENTO DE COMPRAS -----------------------------------------X--------------------------------------421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR814,00010411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A814,000OPERACIN 4:121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR993,65040111IGV - CUENTA PROPIA158,650701MERCADERAS835,000VENTAS DE MERCADERIAS DEL PERIODO -----------------------------------------X--------------------------------------101CAJA980,000121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR980,000 -----------------------------------------X--------------------------------------10411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A980,000101CAJA980,000OPERACIN 5:182SEGUROS6,00040111IGV - CUENTA PROPIA1,140421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR7,140 -----------------------------------------X--------------------------------------421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR7,14010411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A7,140OPERACIN 6:121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR9,52040111IGV - CUENTA PROPIA1,520701MERCADERAS8,000VENTAS AL CREDITO AL CIENTE ARNOLD CHAFLOQUE -----------------------------------------X--------------------------------------123LETRAS POR COBRAR10,353493INTERESES DIFERIDOS833121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR9,520CANJE CON RECARGO DE INTERESES MAS EL IGV DE LOS INTERERESESOPERACIN 7:1421SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS45,0005221CAPITALIZACIONES EN TRAMITE - APORTES45,000ACUERDO DE AUMENTO DE CAPITAL -----------------------------------------X--------------------------------------10411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A15,0001421SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS15,000OPERACIN 8:10411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A58,000373INTERESES DIFERIDOS9,000451PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES67,000PRESTAMO RECIBIDO DEL BANCO AOPERACIN 9:422ANTICIPOS A PROVEEDORES2,00040111IGV - CUENTA PROPIA380421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR2,380ANTICIPO ENTREGADO PARA COMPRA DE MERCADERIAS -----------------------------------------X--------------------------------------421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR2,38010412CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO B2,380PAGO DEL ANTICIPO -----------------------------------------X--------------------------------------6711PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES17046OTRAS CUENTAS POR PAGAR17046OTRAS CUENTAS POR PAGAR17010412CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO B170 -----------------------------------------X--------------------------------------97GASTOS FINANCIEROS17079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS170GASTOS CARGADOS POR EL SOBREGIROOPERACIN 10:645TRIBUTOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES980406GOBIERNOS LOCALES980945GASTOS DE ADMINISTRACION392955GASTO DE VENTA588791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS980GASTO DE LICENCIA MUNICIPAL -----------------------------------------X--------------------------------------406GOBIERNOS LOCALES980101CAJA980PAGO DE LICENCIA MUNICIPALOPERACIN 11:163INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS2,130773DIVIDENDOS2,130DIVIDENTOS PERCIBIDOS DE ASOCIADA DROKASAOPERACIN 12:6592SANCIONES ADMINISTRATIVAS2,7406737OBLIGACIONES TRIBUTARIAS370409OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES3,110945GASTO DE ADMINISTRACION1,096955GASTO DE VENTA1,644971GASTOS FINANCIEROS370791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS3,110MULTA DE SUNAT -----------------------------------------X--------------------------------------409OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES3,110101CAJA3,110PAGO DE MULTAOPERACIN 13:121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR2,97540111IGV - CUENTA PROPIA475122ANTICIPOS DE CLIENTES2,500ANTICIPO RECIBIDO DEL CLIENTE F. CAPARACHIN -----------------------------------------X--------------------------------------101CAJA2,975121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR2,975COBRANZA DEL ANTICIPOOPERACIN 14:1413ENTREGAS A RENDIR CUENTA950101CAJA950POR LA ENTREGA A RENDIR CUENTAOPERACIN 15:621REMUNERACIONES38,000627SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 3,4204031ESSALUD3,4204032ONP4,940407ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES1,1644111SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR31,896945GASTO DE ADMINISTRACION16,568955GASTO DE VENTA24,852791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS41,420PLANILLA DEL PERIODO -----------------------------------------X--------------------------------------4111SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR31,89610411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A31,896PAGO NETO DE LA PLANILLA -----------------------------------------X--------------------------------------629BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES4,6004151COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS4,600945GASTO DE ADMINISTRACION1,840955GASTO DE VENTA2,760791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS4,600PROVISION DE LA CTS -----------------------------------------X--------------------------------------621REMUNERACIONES3,4004115VACACIONES POR PAGAR3,400945GASTO DE ADMINISTRACION1,360955GASTO DE VENTA2,040791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS3,400PROVISIONES DE LAS VACACIONESOPERACIN 16:633PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS6,80040111IGV - CUENTA PROPIA1,292421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR8,092945GASTO DE ADMINISTRACION2,720955GASTO DE VENTA4,080791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS6,800CONTRATO PARA ELABORACION DE SOFTWARE -----------------------------------------X--------------------------------------421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR8,09210411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A8,092PAGO DEL CONTRATO CON LOS PROGRAMADORESOPERACIN 17:40171RENTA DE TERCERA CATEGORA10,15510411CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO A10,155PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTARE 1 COSTO DE VENTAS691MERCADERAS624,190201MERCADERAS MANUFACTURADAS624,190INVENTARIO INICIAL549,390COMPRAS DE MERCADERIAS720,000STOCK FINAL DE MERCADERIAS-645,200COSTO DE VENTAS624,190COSTO DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS -----------------------------------------X--------------------------------------611MERCADERAS624,190691COSTO DE VENTAS MERCADERIA624,190TRANSFERENCIA DEL COSTO DE VENTASRE 2 CONSUMO DE UTILES DE OFICINA613MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS1,360252SUMINISTROS1,360INVENTARIO INICIALCOMPRAS DE MERCADERIAS4,000STOCK FINAL DE MERCADERIAS-2,640COSTO DE VENTAS1,360945GASTO DE ADMINISTRACION544955GASTO DE VENTA816791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS1,360AJUSTE DE STOCK DE UTILES -----------------------------------------X--------------------------------------RE 3 DEVENGO DE INTERESES SOBRE PRESTAMO67311INSTITUCIONES FINANCIERAS2,830373INTERESES DIFERIDOS2,830 -----------------------------------------X--------------------------------------97GASTOS FINANCIEROS2,83079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS2,830INTERESES DEVENGADOS SOBRE EL PRESTAMO RECIBIDO DEL BANCO A -----------------------------------------X--------------------------------------67311INSTITUCIONES FINANCIERAS11046OTRAS CUENTAS POR PAGAR11046OTRAS CUENTAS POR PAGAR11010412CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS - BANCO B110 -----------------------------------------X--------------------------------------97GASTOS FINANCIEROS11079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS110INTERES CARGADO EN LA CUENTA SOBREGIRADA EN EL BANCO BRE 4 DEPRECIACION681DEPRECIACIN17,000391DEPRECIACIN ACUMULADA17,000DEPRECIACION DE VEHICULOS S/.85,000 X 20% -----------------------------------------X--------------------------------------681DEPRECIACIN6,700391DEPRECIACIN ACUMULADA6,700DEPRECIACION MUEBLES S/.67,000 X 10%945GASTO DE ADMINISTRACION9,480955GASTO DE VENTA14,220791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS23,700DESTINO DE LA DEPRECIACION DE VEHICULOS Y MUEBLESRE 5 AMORTIZACION682AMORTIZACIN DE INTANGIBLES2,200392AMORTIZACIN ACUMULADA2,200945GASTO DE ADMINISTRACION880955GASTO DE VENTA1,320791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS2,200AMORTIZACION DE LA CONCESIONRE 6 RECEPCION DEL INTANGIBLE EN DESARROLLO342PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL6,8007231PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)6,800RECEPCION DEL TRABAJO EN CURSO (SOFTWARE)RE 7 CUENTA DE COBRANZA DUDOSA6841ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA3,330191CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS3,330945GASTO DE ADMINISTRACION1,332955GASTO DE VENTA1,998791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS3,330PROVISION DE LA FACTURA EN MORA 001-8746 -----------------------------------------X--------------------------------------129CTAS. POR COBRAR COM. TERCEROS - COB. DUDOSA3,330121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR3,330RECLASIFICACION DE LA FACTURA EN MORARE 8 CONSUMO DEL SEGURO ADELANTADO651SEGUROS3,000182SEGUROS CONTRATADOS POR ADELANTADO3,000945GASTO DE ADMINISTRACION1,200955GASTO DE VENTA1,800791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS3,000APLICACIN DE PARTE DEL SEGURO ADELANTADO -----------------------------------------X--------------------------------------RE 9 VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS677PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 9001113VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS90097GASTOS FINANCIEROS90079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS900POR DISMINUCION DEL VALOR RAZONABLE DE LOS BONOS RECONO.COMO INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN GANANCIAS Y PERDIDASRE 10 VALOR RAZONABLE DE INV. DISP. PARA LA VENTA1123VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS2,6604911IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO7344921PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO213563GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 1,713MAYOR VALOR RAZONABLE DE ACCIONES DE DROKASA2,660 X 8% =213 SALDO NETO : 2,4472,447 X 30% = 734RE 11 DEVENGO DE INTERESES + IGV SOBRE VENTA493INTERESES DIFERIDOS35740111IGV - CUENTA PROPIA577722CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES300INTERESES DEVENGADOS DURANTE EL EJERCICIO POR EL CREDITOOTORGADO AL CLIENTE ARNOLD CHAFLOQUETOTALES DEL DIARIO8,037,1558,037,155

-----------------------------------------X--------------------------------------801Margen Comercial624,190.00601Mercaderas720,000.00611Mercaderas95,810.00 -----------------------------------------X--------------------------------------701Mercaderas843,000.00801Margen Comercial843,000.00 -----------------------------------------X--------------------------------------7231programas de computadora software6,800.0081produccion del ejercicio6,800.00 -----------------------------------------X--------------------------------------801Margen Comercial218,810.0081produccion del ejercicio6,800.00821Valor Agregado225,610.00 -----------------------------------------X--------------------------------------821Valor Agregado11,160.00603Materiales auxiales,repuestos y suministros4,000.00613Variacion de existencias2,640.00633produccion encargada a terceros6,800.00636Servicios Bsicos3,000.00 -----------------------------------------X--------------------------------------821Valor Agregado214,450.00831Excedente bruto de explotacin214,450.00 -----------------------------------------X--------------------------------------831Excedente bruto de explotacin50,400.00621Remuneraciones41,400.00627Seguridad y previsin social3,420.00629beneficios sociales de los trabajadores4,600.00645tributos gobiernos regionales y locales980.00 -----------------------------------------X--------------------------------------831Excedente bruto de explotacin164,050.00841Resultado de Explotacin164,050.00 -----------------------------------------X--------------------------------------841Resultado de Explotacin34,970.00651SEGUROS3,000.006592SANCIONES ADMINISTRATIVAS2,740.00681DEPRECIACIN23,700.00682AMORTIZACIN DE INTANGIBLES2,200.006841ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA3,330.00 -----------------------------------------X--------------------------------------841Resultado de Explotacin129,080.00851Resultado antes de participaciones e impuestos129,080.00 -----------------------------------------X--------------------------------------851Resultado antes de participaciones e impuestos4,380.006711PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES170.006737OBLIGACIONES TRIBUTARIAS370.0067311INSTITUCIONES FINANCIERAS2,940.00677PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE900.00 -----------------------------------------X--------------------------------------7722CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES300.00773DIVIDENDOS2,130.00851Resultado antes de participaciones e impuestos2,430.00 -----------------------------------------X--------------------------------------851Resultado antes de participaciones e impuestos127,130.00891Determinacin del Resultado del Ejercicio127,130.00 -----------------------------------------X--------------------------------------891Determinacin del Resultado del Ejercicio45,928.00871Participacin de los trabajadores - Corriente10,321.00881Impuesto a la Renta - Corriente35,607.00 -----------------------------------------X--------------------------------------871Participacin de los trabajadores - Corriente10,321.00881Impuesto a la Renta - Corriente35,607.00413Participaciones de los trabajadores por pagar10,321.004017Impuesto a la renta35,607.00 -----------------------------------------X--------------------------------------891Determinacin del Resultado del Ejercicio81,202.00591Utilidades no distribuidas81,202.00 -----------------------------------------X--------------------------------------591Utilidades no distribuidas8,120.20581Reserva legal8,120.20TOTALES DEL DIARIO2,717,278.202,717,278.20suma total10,754,433.2010,754,433.20

ASIENTOS EXTRACONT-MMDDASIENTOS EXTRACONTABLES METODO DIRECTONCUENTADENOMINACIONDEBEHABER1421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR865,13040111IGV - CUENTA PROPIA138,130201MERCADERAS MANUFACTURADAS720,000252SUMINISTROS4,000945GASTO DE ADMINISTRACION1,200955GASTO DE VENTA1,800 -----------------------------------------X--------------------------------------240111IGV - CUENTA PROPIA158,650701MERCADERAS835,000121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR993,650 -----------------------------------------X--------------------------------------3421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR7,140182SEGUROS6,00040111IGV - CUENTA PROPIA1,140 -----------------------------------------X--------------------------------------440111IGV - CUENTA PROPIA1,520701MERCADERAS8,000121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR9,520 -----------------------------------------X--------------------------------------5493INTERESES DIFERIDOS833121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR9,520123LETRAS POR COBRAR10,353 -----------------------------------------X--------------------------------------65221CAPITALIZACIONES EN TRAMITE - APORTES45,0001421SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS45,000 -----------------------------------------X--------------------------------------7451PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES9,000373INTERESES DIFERIDOS9,000 -----------------------------------------X--------------------------------------8421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR2,380422ANTICIPOS A PROVEEDORES2,00040111IGV - CUENTA PROPIA380 -----------------------------------------X--------------------------------------946OTRAS CUENTAS POR PAGAR17097GASTOS FINANCIEROS170 -----------------------------------------X--------------------------------------10406GOBIERNOS LOCALES980945GASTOS DE ADMINISTRACION392955GASTO DE VENTA588GASTO DE LICENCIA MUNICIPAL -----------------------------------------X--------------------------------------11773DIVIDENDOS2130163INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS2130 -----------------------------------------X--------------------------------------12409OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES3110945GASTO DE ADMINISTRACION1096955GASTO DE VENTA1644971GASTOS FINANCIEROS370MULTA DE SUNAT -----------------------------------------X--------------------------------------1340111IGV - CUENTA PROPIA475122ANTICIPOS DE CLIENTES2500121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR2975 -----------------------------------------X--------------------------------------144031ESSALUD34204032ONP4940407ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES11644111SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR31896945GASTO DE ADMINISTRACION16568955GASTO DE VENTA24852PLANILLA DEL PERIODO -----------------------------------------X--------------------------------------154151COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS4600945GASTO DE ADMINISTRACION1840955GASTO DE VENTA2760PROVISION DE LA CTS -----------------------------------------X--------------------------------------164115VACACIONES POR PAGAR3400945GASTO DE ADMINISTRACION1360955GASTO DE VENTA2040PROVISIONES DE LAS VACACIONES -----------------------------------------X--------------------------------------17421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR8092945GASTO DE ADMINISTRACION2720955GASTO DE VENTA408040111IGV - CUENTA PROPIA1292 -----------------------------------------X--------------------------------------18201MERCADERAS MANUFACTURADAS624,190691MERCADERAS624,190 -----------------------------------------X--------------------------------------19252SUMINISTROS1,360945GASTO DE ADMINISTRACION544955GASTO DE VENTA816 -----------------------------------------X--------------------------------------20373INTERESES DIFERIDOS2,83097GASTOS FINANCIEROS2,830INTERESES DEVENGOS SOBRE EL PRESTAMO RECIBIDO DEL BANCO A -----------------------------------------X--------------------------------------2146OTRAS CUENTAS POR PAGAR11097GASTOS FINANCIEROS110

-----------------------------------------X--------------------------------------22391DEPRECIACIN ACUMULADA23,700945GASTO DE ADMINISTRACION9,480955GASTO DE VENTA14,220 -----------------------------------------X--------------------------------------23392AMORTIZACIN ACUMULADA2,200945GASTO DE ADMINISTRACION880955GASTO DE VENTA1,320 -----------------------------------------X--------------------------------------247231PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)6,800342PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL6,800 -----------------------------------------X--------------------------------------25191CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS3,330945GASTO DE ADMINISTRACION1,332955GASTO DE VENTA1,998 -----------------------------------------X--------------------------------------26182SEGUROS CONTRATADOS POR ADELANTADO3,000945GASTO DE ADMINISTRACION1,200955GASTO DE VENTA1,800 -----------------------------------------X--------------------------------------271113VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS90097GASTOS FINANCIEROS900 -----------------------------------------X--------------------------------------284911IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO7344921PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO213563GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 1,7131123VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS2,660 -----------------------------------------X--------------------------------------2940111IGV - CUENTA PROPIA577722CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES300493INTERESES DIFERIDOS357 -----------------------------------------X--------------------------------------304017IMPUESTO A LA RENTA3560789UTILIDAD DEL EJERCICIO35607 -----------------------------------------X--------------------------------------31413PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES1032189UTILIDAD DEL EJERCICIO10321 -----------------------------------------X--------------------------------------3259UTILIDAD NO DISTRIBUIDA8120289UTILIDAD DEL EJERCICIO81202 -----------------------------------------X--------------------------------------3358UTILIDAD NO DISTRIBUIDA812059RESERVA LEGAL8120 -----------------------------------------X--------------------------------------TOTALES2,815,7372,815,737

HOJA DE TRABAJOFROTINSA S.A.HOJA DE TRABAJO FLUJO DE EFECTIVOMetodo DirectoCtaConceptoSaldosVariacinAjusteSaldoActividades12/31/111/1/11DebeHaberDebeHaberOperacinInversinFinanciam10Efectivo y equivalente del efectivo156,062.00 36,300 119,762.0 10.412Cuentas corrientes operativas sobregiro banco-B(1,660.00)1,660.00 1,660.00 1,660.00 11Inversiones disponibles28,460.00 26,700 1,760.0 90026600.012Cuentas por Cobrar Comerciales21,503.00 3600014,497.00 12,020.001016498.001,018,975.00 1,018,975 14ctas por cobrar accionistas30,950.00 30,950.0 45000.0014,050.00 -950 15,000.00 16Otras cuentas por cobrar2,130.00 2,130.0 2130.000.00.018Servicios y otros contratados x anticipado3,000.00 3,000.0 3,000.006,000.000.00.019estmacion de cobranza dudosa(3,330.00)3,330.00 3,330.000.020Mercderias645,200.00 549,390.00 95,810.0 624,190.00720,000.000.025sumniistros2,640.00 2,640.0 1,360.004,000.000.033Inmueble, maquinaria y equipo152,000.00 152,000.00 0.034intangibles28,800.00 22,000.00 6,800.0 6,800.000.037activo diferido6,170.00 6,170.0 2,830.009,000.000.039Depreciacion y amortizcion(65,400.00)(39,500.00)25,900.00 25,900.000.01,006,525.00 782,890.00 0.040Tributos,contraprestaciones54,736.0033,800.00 20,936.00 209923140942-48,045.00 (48,045.00)41Remuneraciones y Part por Pagar18,321.006,900.00 11,421.00 50,217.00-38,796.00 (38,796.00)42Cuentas por pagar comerciales49,130.0054,190 5,060.0 882,742.002,000.00-885,802.00 (885,802.00)45Obligaciones financieras67,000.0067,000.00 9,000.0058,000.00 58,000.00 46Otras cuentas por pagar280.00-280.00 (280.00)49Pasivo diferido1,423.001,423.00 1,780.00357.000.050Capital social454,000.00454,000 0.052Capital adicional45,000.0045,000.00 45,000.000.056Ganancia/perdida en act. y pas. Financ1,713.001,713.00 1,713.000.058Reservas46,120.0038,000.00 8,120.00 8,120.000.00.059Resultados acumuladas269,082.00196,000.00 73,082.00 81,202.008,120.000.01,006,525.00 782,890.00 274,082.00 274,082.00 1,963,507.00 1,963,507.00 0.0ESTADO DE RESULTADO X FUNCION 70Ventas843000.00843000.000.069Costo de ventas624190.00624,190.000.094Gasto administracion38,612.0038,612.000.095Gasto de ventas57,918.0057,918.000.097Cargas financiera4,380.004,380.000.077Ingresos financieros2,430.002,430.000.072Produccion activo inmovilizado6,800.006,800.000.087Participacion de las utilidaddes10,321.0010,321.000.088Impuesto a la renta35,607.0035,607.000.089Utilidad/perdida del ejercicio81,202.0081,202.000.0852,230.00 852,230.00 4,779,244.004,779,244.00119,762.0045,102.00 0.074,660.00 FLUJO NETO119,762.00SALDO INICIAL36,300.00 SALDO FINAL CUENTA 10156,062.00

EEFFEE-MET.DIRECTOMETODO DIRECTOFrotinS.A.Estado de Flujo de EfectivoAl 31 de Diciembre del 2002(A Valores Ajustados)(En Nuevos Soles)

Actividades de OperacinCobranza de Clientes1,018,975.00Entregas a rendir cuenta-950.00(-)Pago a Proveedores(885,802.00)(-)Pago de Tributos(48,045.00)(-)Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales(38,796.00)(-)Pago de intereses(280.00)Aumento de efectivo y equivalente de efectivo provenientes dede Actividades de Operacin45,102.00

Actividades de InversionPagos por Compra Inmueble Maquinaria y EquipoPago por produccion encargada de intangibles0.0Disminucin de efectivo y equivalente de efectivoprovenientes de Actividades de Inversin0.0

Actividades de FinanciamientoIngreso por prstamo bancario58,000.00Egreso por sobregiro bancario1,660.00Nuevos aportes de los socios15,000.00Disminucin de efectivo y equivalente de efectivoprovenientes de Actividades de Financiamiento74,660.00Disminucin de efectivo y equivalente de efectivo119,762.00Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del periodo36,300.00Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el periodo156,062.00

ASIENTO EXTRA-MET INDIRECTOASIENTOS EXTRACONTABLES METODO INDIRECTONCUENTADENOMINACIONDEBEHABER5973,082UTILIDAD73,082

-----------------------------------------X--------------------------------------3925,900DEPRECIACION25,900

-----------------------------------------X--------------------------------------193,330Estimacion cobranaza dudosa3,330

-----------------------------------------X--------------------------------------401735,607IMPUESTO A LA RENTA35,607

-----------------------------------------X--------------------------------------4110,321PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES10,321

-----------------------------------------X--------------------------------------588,120DETRACCION DE RESERVAS8,120

-----------------------------------------X--------------------------------------4567,000379,000PRESTAMO BANCARIO58,000

ELABORACION DE SOFTWARE8,092401,292346,800104121660SOBREGIRO BANCARIO16601415000AUMENTO DE CAPITAL15000372830DEVENGO DE INTERESES2830ACUERDO AUMENTO4500014450005245000AUCERDO AUMENTO450004911IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO7344921PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO213563GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 1,713AUMENTO VALOR RAZONALBLE2,660

HOJA DE TRABAJO MMIIFROTINS.A.HOJA DE TRABAJO FLUJO DE EFECTIVOMetodo IndirectoCtaConceptoSaldosVariacinAjusteSaldoActividades12/31/111/1/11DebeHaberDebeHaberOperacinInversinFinanciam10Efectivo y equivalente del efectivo156,062.00 36,300 119,762.0 10.412Cuentas corrientes operativas sobregiro banco-B(1,660.00)1,660.00 16600.011Inversiones disponibles28,460.00 26,700 1,760.0 -1,760.00 (1,760.00)12Cuentas por Cobrar Comerciales21,503.00 3600014,497.00 14,497.00 14,497.0014ctas por cobrar accionistas30,950.00 30,950.0 15,000.0045000.00-950.00 (950.00)16Otras cuentas por cobrar2,130.00 2,130.0 -2,130.00 (2,130.00)18Servicios y otros contratados x anticipado3,000.00 3,000.0 -3,000.00 (3,000.00)19estmacion de cobranza dudosa(3,330.00)3,330.00 3,330.000.020Mercderias645,200.00 549,390.00 95,810.0 -95,810.00 (95,810.00)25sumniistros2,640.00 2,640.0 -2,640.00 (2,640.00)33Inmueble, maquinaria y equipo152,000.00 152,000.00 0.00.034intangibles28,800.00 22,000.00 6,800.0 -6,800.00 (6,800.00)37activo diferido6,170.00 6,170.0 2,830.009,000.000.00.039Depreciacion y amortizcion(65,400.00)(39,500.00)25,900.00 25,900.000.00.01,006,525.00 782,890.00 0.040Tributos,contraprestaciones54,736.0033,800.00 20,936.00 35,607.00-14,671.00 (14,671.00)41Remuneraciones y Part por Pagar18,321.006,900.00 11,421.00 10,321.001,100.00 1,100.0042Cuentas por pagar comerciales49,130.0054,190 5,060.0 -5,060.00 (5,060.00)45Obligaciones financieras67,000.0067,000.00 67,000.000.00.046Otras cuentas por pagar0.00.049Pasivo diferido1,423.001,423.00 947.00476.00 476.0050Capital social454,000.00454,000 0.00.052Capital adicional45,000.0045,000.00 45,000.000.00.056Ganancia/perdida en act. y pas. Financ1,713.001,713.00 1,713.000.00.058Reservas46,120.0038,000.00 8,120.00 8,120.000.00.059Resultados acumuladas269,082.00196,000.00 73,082.00 73,082.000.00.01,006,525.00 782,890.00 274,082.00 274,082.00 ELIMINACION Y AJUSTE0.0UTILIDAD73082.0073,082.00 73,082.00Depreciacion y amortizcion25,900.0025,900.00 25,900.00Estimacion cobranza dudosa3,330.003,330.00 3,330.00DEVENGO DE INTERESES x pagar2,830.002,830.00 2,830.00IMPUESTO A LA RENTA35,607.0035,607.00 35,607.00PARTICIPACION TRABAJADORES10,321.0010,321.00 10,321.00DETRACCION DE RESERVAS8,120.008,120.00 8,120.00AUMENTO VALOR RAZONABLE2,660.002,660.00 2,660.00PRESTAMO BANCARIO58,000.0058,000.00 58,000.00 ACUERDO AUMENTO CAPITAL45,000.0045,000.000.0AUMENTO DE CAPITAL EN EFECTIVO15,000.0015,000.00 15,000.00 SOBREGIRO BANCARIO1,660.001,660.00 1,660.00 335,510.00335,510.00119,762.0045,102.00 0.074,660.00 FLUJO NETO119,762.00SALDO INICIAL36,300.00 SALDO FINAL156,062.00

EEFFEE MET.INDIRECTOMETODO INDIRECTOLa Concordia S.A.Estado de Flujo de EfectivoAl 31 de Diciembre del 2002(A Valores Ajustados)(En Nuevos Soles)Actividades de OperacinUtilidad del Ejercicio73,082.00(+)Ajustes a la utilidad del ejercicioApropiacin de Reservas8,120.00Depreciacin Acumulada25,900.00Estimacion cobranza dudosa3,330.00Devengo de intereses2,830.00Aumento valor razonable2,660.00

Impuesto a la renta35,607.00Participacion de los trabajadores10,321.00(-)Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y PasivoAumento de inversiones disponibles(1,760.00)Aumento de Cuentas por cobrar comerciales14,497.00Aumento de cuentas por cobrar a los accionistas(950.00)Aumento de otras cuentas por cobrar(2,130.00)Aumento de las Existencias(95,810.00)Aumento de los suministros(2,640.00)Aumento de los servicios contratados por anticipado(3,000.00)Aumento de intangible(6,800.00)Aumento de Tributos por Pagar(14,671.00)Disminucin de cuentas por pagar comerciales(5,060.00)Disminucin de Beneficios Sociales1,100.00Disminucion de los pasivos diferidos476.00Disminucion de capital adicional0.0Disminucion de ganancia/perdida de activos 0.0Aumento de efectivo y equivalente de efectivo provenientes delas Actividades de Operacin45,102.00Actividades de InversinPagos por produccion encargada de intangiblesPagos por compra inversiones mobiliariasDisminucin de efectivo y equivalente de efectivo provenientesde las Actividades de Inversin0.0Actividades de FinanciamientoIngreso por prestamo bancario58,000.00Ingreso por sobregiro bancario1660Ingreso por aumento de capital15000Disminucin de efectivo y equivalente de efectivo provenientes74,660.00Disminucin neta de efectivo y equivalente de efectivo 119,762.00Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del periodo36300Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el periodo156,062.00