ficha tecnica comprobantes electronicos versi-n 1.6

FICHA TCNICA:FICHA TCNICA:FICHA TCNICA:FICHA TCNICA:

Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

Emisin de Comprobantes Electrnicos

VIGENTE DESDE AGOSTO 2014

Versin 1.6

NDICE

1 Introduccin ........................................................................................................... 1 2 Consideraciones Generales ................................................................................ 1 3 Base Legal .............................................................................................................. 1 4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos .................................................................................................................. 2 5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de Comprobantes Electrnicos ....................................................................... 4 6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos ..................................................................................................................... 8 7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes Electrnicos ....................................................................................... 9 8 Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos ....................... 13 9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas. ............................................................................................. 21 10 Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin ..................................... 22 11 Proceso de Generacin, Firma Electrnica, Servicios de Recepcin de Lote Masivo y Servicio de Autorizacin de comprobantes de un Lote Masivo 25

11.2 Proceso de Firma Electrnica........................................................................................... 27

11.3 Servicio de Recepcin de un lote masivo ......................................................................... 28

11.4 Servicio de Autorizacin de comprobantes de un Lote Masivo ...................................... 29

12 Anexos .............................................................................................................. 34 12.1. ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 y 1.1.1 .............................. 34 12.1.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 35 12.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN ....................................... 36 12.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 37 12.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 38 12.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO............................................................ 41 12.2. ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE) .. 42 12.2.1 FACTURA ...................................................................................................... 42 12.2.2 NOTA DE CRDITO ..................................................................................... 43 12.2.3 NOTA DE DBITO ........................................................................................ 44 12.2.4 COMPROBANTE DE RETENCIN ............................................................. 45

12.2.5 GUA DE REMISIN ..................................................................................... 46 12.3. ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 y 1.1.2 ............................... 47 12.3.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 47 12.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 49 12.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 50 12.4. ANEXO 4 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES ................................................................................................................ 51 12.5. ANEXO 5 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS .................. 52 12.6. ANEXO 6 FORMATO XML DEL LOTE MASIVO ..................................... 53 12.7. ANEXO 7 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES PARA EL LOTE MASIVO. ................................................................... 55 13. Glosario de Trminos ..................................................................................... 57

Versin Fecha de modificacin Descripcin de los cambios 1. 1

21-03-2012

Se modifica la informacin de la pgina web de la entidad certificadora ANF. Se elimina dentro de la tabla 2, la emisin por baja conectividad quedando habilitados 2 tipos de emisin. Se elimina el detalle de la tabla 17 ICE, ya que la misma se puede consultar en la pgina web del SRI.

1. 2

22-03-2013

Se incluye anexo referente a la compatibilidad de dispositivos provistos por el Banco Central. Se incluye detalle de libreras para incorporacin de firma en el XML. Se incluye aumento de decimales en campos de cantidad y precio unitario en factura, nota de crdito y gua de remisin. Se incluye tabla de retenciones de IVA presuntivo y Renta para Comercializacin de Derivados de Petrleo. Se incluyen formatos de XML de factura, nota de crdito y gua de remisin versin 1.1.0. Se incluye cdigo de error 70, clave de acceso en procesamiento.

1. 3 30-04-2013 Se elimina el cdigo de error 61 - Entidad certificadora no disponible. Se aumenta el nmero de claves de contingencia en ambiente de produccin.

1. 4 04-12-2013

Se aumentan el nmero de claves de contingencia inciales en el ambiente de produccin. Se quita validacin de porcentaje de utilizacin de claves de contingencia para nuevas solicitudes. Se aumenta el tiempo de entrega de claves de contingencia solicitadas. Se permite el reenvo de comprobantes rechazados. Se incluye Tabla 17 Tarifa del ICE Se incluyen en la Tabla 19 los cdigos de Retencin del Impuesto a la Renta.

1.5

12-02-2014 Se aumenta el proceso de generacin de Lotes Masivos. Se aumenta la tabla 23 en donde se describe la estructura de la clave de acceso del lote masivo. Se aumenta el proceso de firma de lotes masivos. Se aumenta la descripcin del servicio de recepcin de lotes masivos. Se aumenta la descripcin del servicio de autorizacin de comprobantes de lotes masivos. Se aumenta el anexo 6, el formato xml del lote masivo. Se aumenta el anexo 7, un ejemplo de firma electrnica bajo el estndar xades_bes para el lote masivo. Se aumentan los cdigos de error correspondientes a lotes masivos.

1.6 04-08-2014 Se aumentan cdigos de tipo de identificacin Tabla 7. Se aumentan cdigo de impuestos y tarifa Tabla 15 y Tabla 16. Actualizacin Tabla 20. Se aumentan cdigos de retencin presuntiva de IVA Tabla 22. Se incluye campo de descuento adicional en XML y XSD para el cdigo de impuesto 2. Actualizacin de los formatos RIDE.

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FICHA TCNICA: Manua l y espec i f i cac iones t cn icas sobre e l proces o de Emis in de Do cumentos E lec t rn icos

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FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS SOBRE EL PROCESO DE AUTORIZACIN Y EMISIN DE DOCUMENTOS ELECTRNICOS

(Aplica para la ciudadana que emite facturas, comprobantes de retencin, guas de remisin, notas de crdito y notas de dbito firmadas electrnicamente)

1 Introduccin

El presente documento tiene la finalidad de brindar la informacin, el servicio y la asistencia a la ciudadana, a los sujetos pasivos que opten por certificarse en el Sistema de Comprobantes Electrnicos brindado por el Servicio de Rentas Internas a travs del portal WEB Institucional.

Las directrices y actualizaciones de una implementacin efectiva para los contribuyentes se las realizar sobre este documento, el mismo que ser socializado a travs de los medios de comunicacin que dispone la Administracin Tributaria y principales medios de informacin a nivel nacional.

2 Consideraciones Generales

Las siguientes especificaciones operativas y tcnicas se enmarcan a las siguientes descripciones: Solicitud de Certificacin de Emisin de Comprobantes Electrnicos y Claves para uso en

emisin normal (en ambiente de pruebas y en produccin); Lineamientos en la parametrizacin de aplicativos del sujeto pasivo (Estndar en Firmas

Electrnicas); Servicios Expuestos a travs de WEB Services, Conexiones con el Internet para la

autorizacin en lnea de comprobantes electrnicos; Uso de la Herramienta para generar, firmar y solicitar autorizacin de los comprobantes

electrnicos, que va a poner a disposicin el Servicio de Rentas Internas (SRI) en el portal WEB Institucional;

Esquemas XSD, formatos XML (generacin individual y generacin agrupados por lotes de comprobantes electrnicos para solicitar la autorizacin).

Los emisores de comprobantes firmados electrnicamente operarn con certificados digitales de firma electrnica adquiridos en cualquiera de las Entidades de Certificacin autorizadas en el pas.

3 Base Legal

El proceso de autorizacin para la emisin de documentos electrnicos se basa conforme a lo dispuesto en el inciso tercero del nmero 3 del artculo 6, y Disposicin General Dcima del Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios vigente y conforme lo norma la resolucin establecida para el efecto.

Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 557 de 17 de abril de 2002.

Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado en el Registro Oficial No. 735 de 31 de diciembre de 2002.

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Decreto No. 181 publicado en el Registro Oficial No. 553 de 11 de octubre del 2011, en el cual norma la numeracin de identificadores de campo y campos mnimos de los tipos de certificados.

Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en Registro Oficial No. 666 de 21 de marzo de 2012.

Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos electrnicos, debern emitir los comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios firmados electrnicamente bajo las condiciones sealadas en esta ficha tcnica.

4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

4.1 El sujeto pasivo previo a la solicitud de certificacin debe tener conocimiento general del proceso de la modalidad de emisin de documentos electrnicos propuesto por la Administracin Tributaria (puede solicitar asistencia llamando al Centro de Atencin Telefnica 1700 774 774 o solicitar informacin y asistencia a los funcionarios del SRI a nivel nacional a travs de nuestro canal de atencin presencial).

4.2 El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos, deber obtener un certificado digital de firma electrnica que puede ser adquirido en cualquier Entidad de Certificacin autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a continuacin las direcciones electrnicas de las tres entidades en donde se puede encontrar detalles especficos de los certificados digitales de firma electrnica:

ENTIDADES DE CERTIFICACION INFORMACION Banco Central del Ecuador http://www.eci.bce.ec Security Data http://www.securitydata.net.ec/ ANF www.anf.ec

Considerar que las Entidades de Certificacin con la publicacin del Decreto 181 de 11 de octubre de 2011, debern actualizar los Certificados Digitales de Firma Electrnica conforme a lo detallado en dicho Decreto.

4.3 La solicitud de certificacin para los ambientes de Pruebas y Produccin deber realizarla directamente a travs del Portal WEB del SRI (Servicios en Lnea), recuerde que debe encontrarse en estado activo y al da en sus obligaciones tributarias para evitar cualquier tipo de sancin posterior, esta solicitud se realizar por una sola vez para cada ambiente.

- La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los solicitantes, puesto que en este proceso los emisores podrn realizar todas sus acciones en desarrollo, ejecutando y verificando que los comprobantes electrnicos cumplan con los esquemas XSD, as como con el tipo de firma electrnica incorporada en los comprobantes, se verificar adicionalmente la conexin con los enlaces a travs de Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobantes electrnicos generados y recibir la respuesta por parte de la Administracin Tributaria conforme al acuerdo de nivel de servicio; cabe mencionar que estos comprobantes emitidos en ambiente de Pruebas no tendrn validez tributaria.

- Los solicitantes una vez que hayan verificado en el ambiente de desarrollo que el proceso de generacin de comprobantes electrnicos, as como su envo y autorizacin, estn estructurados correctamente y que sus pruebas realizadas sean de calidad, podrn ingresar la solicitud de emisin en el ambiente de Produccin; todas las acciones que se realicen en este ambiente, as como los comprobantes electrnicos autorizados tendrn validez tributaria.

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4.4 En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o Produccin, el sujeto pasivo adicionalmente deber escoger el tipo de comprobante que va a emitir de manera electrnica, el sistema de comprobantes electrnicos conjuntamente con la solicitud de certificacin, generar automticamente un archivo con cdigos numricos nicos que conformarn parte de la clave de acceso para uso contingente en la generacin de comprobantes electrnicos (1.000 claves para el ambiente de Pruebas y 500.000 para el ambiente de Produccin).

- Las claves de contingencia sern utilizadas cuando el sistema de autorizacin en lnea no est disponible debido a actualizaciones y mantenimientos de los enlaces, as tambin podrn utilizar nicamente estas claves de contingencia los emisores que se encuentren en sitios en donde el Internet tiene una baja conectividad y no puedan estar conectados en lnea durante las transacciones. Conforme al cuadro estadstico sobre el uso de banda ancha de Internet por provincia y usuario, se puede observar que los usuarios de baja conexin (54.210) no superan el 1,40% sobre el total de usuarios de Internet a nivel nacional.

- Se adjunta la informacin por usuario y provincia sobre el uso de banda ancha de Internet a nivel nacional.

USUARIOS DE INTERNET POR PROVINCIA BANDA ANCHA A TRAVS DE ACCESO FIJO - BANDA ANCHA [DICIEMBRE 2012]

PROVINCIA 256-512 512-1024 >1024 BANDA ANCHA DENSIDAD POBLACIN DICIEMBRE 2012 AZUAY 54,974 24,143 102,051 181,168 24.48% 740,169 BOLIVAR 17,828 11,334 8,742 37,904 19.86% 190,872 CAAR 28,539 10,078 11,010 49,627 21.20% 234,052 CARCHI 16,718 5,339 7,294 29,351 17.16% 171,003 CHIMBORAZO 71,083 40,868 39,242 151,193 31.72% 476,640 COTOPAXI 45,969 46,235 54,719 146,923 34.54% 425,318 EL ORO 78,511 13,992 66,814 159,317 25.52% 624,312 ESMERALDAS 55,507 18,509 13,018 87,034 17.05% 510,510 GALAPAGOS 8,090 8,570 1,935 18,595 71.21% 26,113 GUAYAS 295,570 117,568 1,025,654 1,438,792 37.97% 3,789,045 IMBABURA 62,565 21,922 30,613 115,100 27.81% 413,928 LOJA 69,729 21,795 28,570 120,094 25.74% 466,648 LOS RIOS 52,729 11,139 17,147 81,015 10.02% 808,758 MANABI 112,422 27,332 40,933 180,687 12.69% 1,423,723 MORONA SANTIAGO 15,598 7,204 11,317 34,119 22.19% 153,765 NAPO 14,508 12,565 12,091 39,164 36.34% 107,780 ORELLANA 15,179 8,136 8,270 31,585 22.28% 141,769 PASTAZA 19,144 11,660 9,844 40,648 46.59% 87,239 PICHINCHA 670,889 209,675 1,189,513 2,070,077 77.31% 2,677,742 SANTA ELENA 30,958 10,303 11,983 53,244 16.59% 320,850 SANTO DOMINGO 59,258 18,475 14,426 92,159 21.58% 427,119 SUCUMBIOS 15,723 8,020 9,546 33,289 18.15% 183,422 TUNGURAHUA 97,044 53,855 40,474 191,373 36.49% 524,451 ZAMORA CHINCHIPE 11,565 4,046 7,988 23,599 24.85% 94,976 TOTAL 1,920,100 722,763 2,763,194 5,406,057 35.99%

15,020,204

4.5 Todas las transacciones realizadas por los sujetos pasivos son sustentadas en los comprobantes firmados electrnicamente, los mismos que debern ser enviados al SRI a travs del canal WEB SERVICES para la recepcin y autorizacin en lnea, el sistema de autorizacin de comprobantes electrnicos realizar las validaciones correspondientes, generando una contestacin en lnea y conforme al acuerdo de nivel de servicio.

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4.6 Todos los comprobantes que no son autorizados en lnea, tendrn su descripcin del motivo por el cual no fueron autorizados.

4.7 Una vez autorizados los comprobantes electrnicos, el emisor tiene la obligacin de enviar dichos comprobantes al receptor, por los canales que maneje el emisor (correo electrnico, publicacin en portal web, entre otros).

4.8 Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente claves de contingencia o solicitar la inclusin de nuevos comprobantes, segn su giro de negocio, uso y autorizacin de claves contingentes solicitadas con anterioridad.

5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de Comprobantes Electrnicos

5.1 Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme a los esquemas .xsd que estn disponibles en el Portal WEB del SRI, a travs de sus propios aplicativos o en la herramienta que pondr a disposicin de los contribuyentes el SRI.

5.2 Las claves de acceso estarn compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave de acceso, que constituir un requisito que dar el carcter de nico a cada uno de los comprobantes, y la misma servir para que el SRI indique si el comprobante es autorizado o no; se describe a continuacin su conformacin:

TABLA 1

No. DESCRIPCIN DE CAMPO TIPO DE CAMPO FORMATO LONGITUD REQUISITO ETIQUETA O

TAG EN ARCHIVO

XML 1 Fecha de Emisin

Numrico

ddmmaaaa 8

Obligatorio

2 Tipo de Comprobante Tabla 4 2 3 Nmero de RUC 1234567890001 13 4 Tipo de Ambiente Tabla 5 1 5 Serie 001001 6

6 Nmero del Comprobante (secuencial) 000000001 9 7 Cdigo Numrico Numrico 8 8 Tipo de Emisin Tabla 2 1

9 Dgito Verificador (mdulo 11 ) Numrico 1

Nota: Todos los campos deben completarse conforme a la longitud indicada, es decir si en el nmero secuencial no completa los 9 dgitos, la clave de acceso estar mal conformada y ser motivo de rechazo de la autorizacin en lnea.

El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factor de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado al momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenido sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgito verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).

El cdigo numrico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cada comprobante emitido, el algoritmo numrico para conformar este cdigo es potestad absoluta

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del contribuyente emisor.

Ejemplo de verificacin utilizando algoritmo de mdulo 11:

Cadena de verificacin: 41261533

+---+---+---+---+---+---+---+---+ +---+

| 4 | 1 | 2 | 6 | 1 | 5 | 3 | 3 | - | ? | Pasos 1 y 2 +---+---+---+---+---+---+---+---+ +---+

| | | | | | | | x3 x2 x7 x6 x5 x4 x3 x2 | | | | | | | | =12 =2 =14 =36 =5 =20 =9 =6

Paso 3 12 +2 +14 +36 +5 +20 +9 +6 = 104

Paso 4 104 mod 11 = 5 (ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Paso 5 11 - 5 = 6 Resultado = 6

5.3 El sujeto pasivo deber obligatoriamente solicitar claves de acceso para uso contingente, que sern utilizadas nicamente en los siguientes casos:

- Cuando por algn motivo no se pueda validar en lnea los documentos firmados electrnicamente (Problemas en los aplicativos de la Administracin Tributaria por mantenimientos o actualizaciones eventuales, o cuando las Entidades de Certificacin no tengan el Servicio de Consulta de Certificados Digitales de Firma Electrnica, en estos casos se comunicar con anticipacin para que los contribuyentes puedan emitir sus comprobantes con las claves de acceso para contingencia).

- Emisin por baja conectividad, no mantenga una buena conexin de red al Internet (zonas especficas).

5.4 El cdigo que conformar el tipo de emisin segn la clave de acceso generada se detalla a continuacin:

TABLA 2

5.5 La primera vez que los sujetos pasivos soliciten su certificacin de emisin de comprobantes electrnicos, el sistema entregar en archivo .txt los cdigos numricos (1.000 para pruebas o 500.000 para produccin); en el caso de requerir ms claves de contingencia el sistema otorgar un nmero de claves en base al promedio conforme a las solicitudes enviadas en lnea para la autorizacin de los comprobantes electrnicos hasta un ao atrs de la solicitud. El sistema procesar la solicitud en 24 horas y generar el archivo .txt con los cdigos numricos que conformarn la clave de contingencia, tanto la primera vez como en solicitudes posteriores, transcurrido este tiempo las claves podrn ser descargadas desde el portal del SRI, en el Sistema de Comprobantes Electrnicos, adicionalmente sern remitidas al correo electrnico del solicitante. Los contribuyentes tambin podrn

No. Tipo de Emisin CODIGO REQUISITO

1 Emisin Normal 1 Obligatorio

2 Emisin por Indisponibilidad del Sistema 2

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recuperar sus claves de contingencia ingresando a travs del portal del SRI, en el Sistema de Comprobantes Electrnicos.

5.6 El SRI generar el archivo de Cdigos Numricos (37 dgitos: 13 dgitos correspondientes al RUC del emisor, 1 dgito conforme al tipo de emisin en Pruebas o Produccin y 23 dgitos aleatorios) que formarn parte de la clave de acceso de contingencia de 49 caracteres numricos, nicamente a ser utilizados como medida contingente conforme lo detallado en el punto 5.3.

Las claves de acceso que debern generarse por cada contribuyente emisor de comprobantes electrnicos en acciones contingentes, se describe a continuacin su estructura:

TABLA 3


TAG EN ARCHIVO XML

1 Fecha de Emisin (generado por sujeto pasivo)

Numrico

ddmmaaaa 8

Obligatorio

2 Tipo de Comprobante (generado por sujeto pasivo) Tabla 4 2

3 Nmero de RUC (generado por sujeto pasivo) 1234567890001 13 4 Tipo de Ambiente Tabla 5 1 5 Cdigo Numrico 12345678901234567890123 23 6 Tipo de Emisin Tabla 2 1

7 Dgito Verificador (mdulo 11) Numrico 1

5.7 El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factor de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado al momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenido sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgito verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).

5.8 Los tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de manera electrnica se detalla conforme al siguiente cuadro:

TABLA 4

5.9 El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a continuacin:

No. Nombre Comprobante CODIGO REQUISITO ETIQUETA O

TAG EN ARCHIVO XML

1 FACTURA 01

Obligatorio

2 NOTA DE CRDITO 04 3 NOTA DE DBITO 05 4 GUA DE REMISIN 06 5 COMPROBANTE DE RETENCIN 07

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TABLA 5

5.10 Los contribuyentes que generen sus comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios firmados electrnicamente en el ambiente de Pruebas, pueden hacer constar en el campo de la Razn Social del receptor, destinatario y agente retenido la denominacin PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS.

TABLA 6

5.11 Conforme al tipo de transaccin efectuada deber sealar el tipo de cliente, sujeto retenido o destinatario, segn el detalle:

TABLA 7

*Venta a Consumidor Final: se consignar 13 dgitos de nueve en la identificacin del cliente (9999999999999). *Identificacin del Exterior: corresponder al nmero de Identificacin otorgado por la Administracin Tributaria (AT) del pas que es Residente Fiscal.

5.12 Si los comprobantes electrnicos cumplen con los esquemas y firmas electrnicas, el Servicio de Rentas Internas autorizar los comprobantes de manera automtica, en caso de no autorizarlos se indicar el motivo del rechazo.

5.13 El nmero de autorizacin (nico y diferente por comprobante) generado en lnea por el Servicio de Rentas Internas como respuesta a los comprobantes firmados electrnicamente, estar compuesto de 37 dgitos conformado de la siguiente manera:

No. Tipo de Ambiente CODIGO REQUISITO

1 Pruebas 1 Obligatorio

2 Produccin 2

No. Identificacin Receptor Nmero Razn Social

1 RUC xxxxxxxxxx001 PRUEBAS SERVICIO DE

RENTAS INTERNAS 2 Cdula de Identidad xxxxxxxxxx 3 Pasaporte xxxxxxxxxxxxx

No. Tipo de Identificacin CODIGO REQUISITO

1 RUC 04 Obligatorio 2 CEDULA 05 Obligatorio 3 PASAPORTE 06 Obligatorio 4 VENTA A CONSUMIDOR FINAL* 07 Obligatorio

5 IDENTIFICACION DELEXTERIOR* 08 Obligatorio

6 PLACA 09 Obligatorio

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TABLA 8

Como parte de la respuesta que el SRI genera por cada comprobante emitido correctamente, se insertar un listado de advertencias; como por ejemplo para el caso en el que los comprobantes hayan sido emitidos en el ambiente de pruebas y por alguna indicacin que se quiera comunicar.

5.14 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar al receptor, destinatario o al sujeto retenido el comprobante electrnico con la autorizacin del Servicio de Rentas Internas a travs de un medio seguro de comunicacin (Portal WEB, correo electrnico, entre otros).

5.15 Es obligacin de los ciudadanos que reciben comprobantes electrnicos, consultar su validez en el portal WEB del Servicio de Rentas Internas; cabe mencionar y es importante considerar que si se emite un comprobante electrnico con una clave de acceso contingente conforme a los casos sealados en el presente documento, debido a que los aplicativos de la Administracin Tributaria estn en mantenimiento y no pueden los comprobantes electrnicos ser validados y autorizados en lnea, una vez que se restauren los servicios el emisor obligatoriamente remitir el comprobante para que sea autorizado por el SRI, en estos casos especficos al ejecutar la consulta, el sistema indicar que el comprobante electrnico ha sido emitido por contingencia.

6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos

6.1 Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente firmar cada archivo xml bajo el estndar de firma digital de documentos XML: XadES_BES, esto quiere decir que cada archivo .xml tendr dentro de su estructura la firma electrnica y constituir un documento electrnico vlido una vez que el SRI proceda con la autorizacin para la respectiva emisin.

6.2 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Descripcin Especificacin Documentacin tcnica relacionada Estndar de firma XadES_BES http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf Versin del esquema 1.3.2 http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2# Codificacin UTF-8 Tipo de firma ENVELOPED http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature

6.3 La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presente poltica se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen los campos que se describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.

No. Identificacin Formato Longitud

1 Fecha y Hora de Autorizacin ddmmaaaahhmmss 14 2 Nmero de RUC 1234567890001 13 3 Cdigo Numrico 1234567891 10

Listado de advertencias Aparecer texto informativo, por ejemplo si es una autorizacin para un ambiente de pruebas o algn comunicado por parte del SRI.

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6.4 La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml. El nivel de seguridad en la firma electrnica se la hace sobre tres partes de la trama de datos:

- Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrnico. - Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties - El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo

6.5 Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante codificado en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objeto de evitar la posibilidad de sustitucin del certificado.

6.6 En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndar XadES_BES.

Cada comprobante deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma que se puede realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente set de libreras para incorporar y validar la firma de cada comprobante:

MITyCLibXADES MITyCLibTSA MITyCLibAPI MITyCLibOCSP MITyCLibTrust

Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:

http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353

6.7 Para mayor informacin sobre aspectos tcnicos del estndar de encriptacin pueden ingresar a la siguiente direccin: http://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txt (RSA Encryption).

6.8 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo de encriptacin:

- Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1

- Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento: http://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar08-2007.pdf

- Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deber ser proporcionado ya sea de manera directa (a travs de APIs de acceso al token USB), o de manera indirecta a travs de la extraccin del mismo y posterior instalacin en una carpeta especfica de la cual el software proporcionado por el SRI lo utilizar para firmar los comprobantes.

7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes Electrnicos

Los Servicios Expuestos en el Internet por la Administracin Tributaria estn estandarizados a travs de canales seguros con protocolos de seguridad y certificados SSL.

7.1 Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

7.1.1 Los procesos tienen la funcin de aceptar o rechazar un comprobante o un lote de comprobantes.

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7.1.2 Para el intercambio de informacin entre el contribuyente y la Administracin Tributaria, es requisito indispensable que el contribuyente cuente con acceso a la red de internet banda ancha (por definicin y recomendacin del MINTEL la conexin debe ser mayor a 256Kbps).

7.1.3 Para poder acceder al servicio de autorizacin de comprobantes electrnicos, el contribuyente deber crear el software cliente para poder invocar a los Web Services que el SRI pondr a disposicin.

7.1.4 Para garantizar que la conexin es segura se emplear Certificados SSL, es decir el SRI emitir un certificado vlido cuando se realice la peticin de los Web Services.

7.2 Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de los WS publicados por la Administracin Tributaria:

7.2.1 Uno es para el ambiente de Pruebas en donde cada contribuyente certificar que su aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico.

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

7.2.2 El segundo es para el ambiente de Produccin, al cual cada contribuyente deber acceder una vez que ha realizado las pruebas y est seguro que su aplicacin funciona correctamente.

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

7.2.3 Los WS expuestos por la administracin son los siguientes:

Recepcin de comprobantes electrnicos

@WebMethod @WebResult(name = "RespuestaRecepcionComprobante") public RespuestaSolicitud validarComprobante(@WebParam(name = "xml") byte[] xml) ;

Parmetros:

I/O Nombre Tipo Descripcin

IN xml byte[] Equivale al archivo xml del comprobante, el cual debe estar firmado por el contribuyente.

OUT RespuestaComprobanteAutorizacion

Objeto

Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del comprobante. En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos. La estructura que cumplir la respuesta a la invocacin del servicio es la siguiente:

Recepcin exitosa

RECIBIDA

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Recepcin fallida

DEVUELTA 1702201205176001321000110010030001000011234567816 35 DOCUMENTO INVLIDO Se encontr el siguiente error en la estructura del comprobante: cvc-complex-type.2.4.a: Invalid content was found starting with element 'totalSinImpuestos'. One of '{fechaEmisionDocSustento}' is expected. ERROR

Consulta de respuesta de autorizacin:

@WebMethod @WebResult(name = "RespuestaAutorizacionComprobante") public RespuestaComprobante autorizacionComprobante( @WebParam(name = "claveAccesoComprobante") String claveAccesoComprobante) ;

Consulta de respuesta de lote

@WebMethod @WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLote") public RespuestaLote autorizacionComprobanteLote(@WebParam(name = "claveAccesoLote") String claveAccesoLote) ;

Parmetros:


IN ClaveAcceso

String Equivale a la clave de acceso del comprobante a ser consultado.

OUT RespuestaLoteCompAutorizacion

Objeto Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo de cada uno de los comprobantes ingresado en el lote. En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos por cada comprobante del lote.

Comprobante Autorizado

0503201201176001321000110010030009900641234567814 1 AUTORIZADO

12


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0503201216573417600132100010000000588 2012-03-05T16:57:34.997-05:00 PRUEBAS ]]> 60 ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE PRUEBAS ADVERTENCIA

Comprobante No Autorizado

1302201201176001321000120010030000050431234567814 1 RECHAZADO 2012-02-13T16:34:48.997-05:00 PRUEBAS ]]> 46 RUC no existe ERROR

7.3 El Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos soporta un proceso a travs de un ambiente computacional seguro, que brinda alta disponibilidad y alto rendimiento, que opta por utilizar la infraestructura necesaria para brindar el servicio a la ciudadana que realizan transferencias de bienes o prestacin de servicios.

7.4 Procesos que ejecuta el Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos:

- Exposicin de componentes tecnolgicos para el servicio de autorizacin de Comprobantes electrnicos.

- Receptar los documentos firmados electrnicamente (primera validacin general). - Validacin de los documentos firmados electrnicamente (segunda validacin a detalle

con certificados de firma electrnica).

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- Entregar Autorizacin de manera automtica y en lnea por cada comprobante electrnico. El tiempo estimado de demora en otorgar la autorizacin o motivos de errores es de 3 segundos.

- El lmite en tamao y nmero de comprobantes electrnicos a ser autorizados y validados, ser de un mximo de 512 kb o 50 comprobantes en un solo lote.

8 Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos

8.1 El Servicio de Rentas Internas pone a disposicin de la ciudadana una herramienta que permitir generar comprobantes electrnicos, firmarlos digitalmente y visualizar de manera amigable la informacin de los comprobantes.

8.2 La Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos tiene la particularidad de asignar y modificar directorios para los archivos de los Comprobantes Electrnicos, validar el esquema y firma electrnica de comprobantes, tambin se puede visualizar los documentos electrnicos.

8.3 Para instalar la Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos, los contribuyentes debern descargar desde el portal WEB del Servicio de Rentas Internas, ingresando a Servicios en Lnea, en la opcin de Comprobantes Electrnicos / Software y Documentacin / Descarga de Software.

Para una correcta instalacin se generar un asistente de instalacin como gua y pasos a seguir.

8.4 Una vez instalada la herramienta debern parametrizar los directorios disponibles:

TABLA 9

No. Ruta o Directorios Observacin

1 Comprobantes generados Directorio donde se encuentren los documentos para ser firmados.

2 Comprobantes Firmados Electrnicamente Directorio donde se guardarn los documentos firmados electrnicamente de manera satisfactoria.

2.1 Comprobantes Transmitidos y Sin Respuesta de Autorizacin*

Directorio donde almacenarn los comprobantes firmados electrnicamente remitidos a la Administracin Tributaria y no se ha recibido una respuesta.

2.2 Comprobantes rechazados*

Directorio donde no cumple esquemas o sin autorizacin de emisin.

3 Comprobantes Autorizados Directorio donde se almacenarn los comprobantes autorizados por el SRI y automticamente debern eliminarse de los directorios 1 y/o 2 nicamente si son autorizados.

4 Comprobantes no Autorizados Directorio donde se almacenarn los archivos con los motivos de por qu no se autoriz los comprobantes.

* Estos directorios se configuran automticamente dentro de la carpeta de documentos firmados

8.5 De manera obligatoria deber parametrizarse la informacin del emisor, con la finalidad de que cuando se genera un comprobante electrnico, esta informacin aparezca por defecto sin la necesidad de estar digitando en cada transaccin la misma informacin, que puede generar errores de forma y digitacin.

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TABLA 10

8.6 Para una ptima utilizacin de la herramienta, debern parametrizarse los productos o servicios que ofrece el vendedor, ingresando el detalle y un cdigo de producto y/o servicio, conjuntamente con su tarifa de impuesto de IVA, ICE, IRBPNR o ISD de ser el caso. Se podr importar o exportar los productos o servicios a parametrizar en formato txt.

TABLA 11

No. Descripcin Requisito

1 Impuestos y Tarifas Parametrizables Obligatorio

2 Cdigo identificador del producto o servicio asignado por el contribuyente. Obligatorio

2 Cdigo identificador auxiliar del producto o servicio Opcional 3 Nombre del Producto o Servicio Obligatorio 4 Valor Unitario Obligatorio 5 Descuento Obligatorio 6 Impuesto Obligatorio 7 Tarifa del Impuesto Obligatorio 8 Campos adicionales (mximo tres campos de hasta 300 caracteres) Opcional

8.7 De igual manera se podr parametrizar a los clientes ya identificados, a quienes van a transferir los bienes o realizar la prestacin de servicios, as tambin la informacin de los transportistas para el caso de guas de remisin y los agentes retenidos para los comprobantes de retencin. Se podr importar los clientes a parametrizar en formato txt.

No. Descripcin (Emisor o Agente de Retencin) TIPO DE CAMPO LONGITUD REQUISITO 1 Nmero de RUC Numrico 13 Obligatorio 2 Razn Social / Nombres o Apellidos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio 3 Nombre Comercial Alfanumrico Max. 300 Opcional 4 Direccin del Establecimiento Matriz Alfanumrico Max. 300 Obligatorio 5 Direccin del Establecimiento Emisor Alfanumrico Max. 300 Opcional 6 Cdigo del Establecimiento Emisor Numrico 3 Obligatorio 7 Cdigo del Punto de Emisin Numrico 3 Obligatorio

8 Contribuyente Especial (Nmero de Resolucin) Numrico Min. 3 y Max. 5 Opcional

9 Obligado a Llevar Contabilidad (Opciones SI o NO) De seleccin 2 Opcional 10 Logo del Emisor Imagen - Opcional 11 Tipo de Ambiente Numrico 1 Obligatorio 12 Tipo de Emisin Numrico 1 Obligatorio

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TABLA 12

No. Descripcin Requisito

1 Identificacin (Nmero de RUC, Cdula o Pasaporte) Obligatorio 2 Nombres y Apellidos o Razn Social Obligatorio 3 Direccin de Correo Electrnico Obligatorio 4 Placa (para el caso de guas de remisin) Obligatorio 5 Telfono Opcional 6 Direccin / Ubicacin Opcional

8.8 Podrn seleccionar el tipo de emisin de documentos electrnicos, si es en un ambiente normal donde los sistemas y la conexin de redes funcionen adecuadamente, o contingencia por inoperatividad de los sistemas o baja conexin.

8.9 Por defecto aparecer la denominacin de la moneda de curso actual en el pas DOLAR.

8.10 Se detalla en el cuadro adjunto los campos a ser llenados que corresponden a facturas, comprobantes de retencin, notas de crdito y notas de dbito:

TABLA 13

FACTURAS, COMPROBANTES DE RETENCIN, NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE DBITO.

No.

Descripcin de Llenado (Comprador o Agente Retenido)

TIPO DE CAMPO LONGITUD REQUISITO COMPROBANTE

1 Nmero Secuencial del Comprobante Numrico 9 Obligatorio TODOS

2 Razn Social / Nombres o Apellidos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio TODOS

3 Identificacin (RUC, Cdula, Pasaporte, Identificacin del Exterior o Placa)

Alfanumrico Max 20 Obligatorio TODOS

4 Fecha de Emisin Numrico 8 Obligatorio TODOS

5 Nmero de la Gua de Remisin Numrico 15 Opcional CAMPO SOLO PARA FACTURA

6 Denominacin del comprobante de venta que se modifica Numrico 2 Obligatorio CAMPO SOLO PARA NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE DBITO

7 Nmero del comprobante de venta que se modifica Numrico 15 Obligatorio

CAMPO SOLO PARA NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE DBITO

8 Denominacin del comprobante de venta que motiva la retencin Numrico 2 Obligatorio CAMPO SOLO PARA COMPROBANTES DE RETENCIN

9 Nmero del comprobante de venta que motiva la retencin Numrico 15 Obligatorio

CAMPO SOLO PARA COMPROBANTE DE RETENCIN

10 Ejercicio Fiscal (mmaaaa) Numrico 6 Obligatorio CAMPO SOLO PARA COMPROBANTE DE RETENCIN

11 Cdigo Numrico Numrico 8 / 23 Obligatorio TODOS 12 Dgito Verificador (Mdulo 11) Numrico 1 Obligatorio TODOS

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TABLA 14

GUAS DE REMISIN No. Descripcin de Llenado TIPO DE CAMPO

LONGITUD REQUISITO

1 Nmero Secuencial del Comprobante Numrico 9 Obligatorio 2 Razn Social / Nombres o Apellidos (Destinatario) Alfanumrico Max. 300 Obligatorio 3 Identificacin destinatario (RUC, Cdula, Pasaporte) Alfanumrico 10 a 13 Obligatorio 4 Direccin del punto de partida Alfanumrico Max. 300 Obligatorio 5 Direccin del destinatario o destinos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

6 Razn Social / Nombres o Apellidos (Transportista o Remitente) Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

7 Identificacin transportista o remitente (RUC, Cdula, Pasaporte) Alfanumrico 10 a 13 Obligatorio 8 Nmero de placa Alfanumrico Max. 20 Obligatorio 9 Descripcin de la mercadera transportada Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

10 Cantidad de la mercadera transportada Alfanumrico Libre Obligatorio 11 Motivo del traslado Alfanumrico Max. 300 Obligatorio 12 Denominacin del comprobante de venta Numrico 2 Opcional 13 Nmero de autorizacin del comprobante de venta Numrico 10 37 Opcional 14 Fecha de emisin del comprobante de venta Numrico 8 Opcional 15 Numeracin del comprobante de venta Numrico 15 Opcional 16 Nmero de la declaracin aduanera Numrico 20 Opcional 17 Fecha de Inicio de Transporte Numrico 8 Obligatorio 18 Fecha de terminacin del Transporte Numrico 8 Obligatorio 19 Ruta Alfanumrico Max. 300 Opcional

20 Cdigo del establecimiento del destinatario del producto Numrico 3 Opcional

21 Cdigo Numrico Numrico 8 / 23 Obligatorio 22 Dgito Verificador Numrico 1 Obligatorio

8.11 Entre la lista de clientes deber incluirse al Consumidor Final para que por defecto no se deba llenar campos que no son necesarios e identificar en ventas a consumidores finales, si el valor de la factura es mayor a 200 USD no se puede seleccionar como Consumidor Final, se deber especificar obligatoriamente los datos del adquirente.

8.12 Las claves solicitadas por contingencia podrn ser importadas en la herramienta, para utilizarlas en los casos descritos en este documento.

8.13 Se podr ingresar informacin adicional por cada comprobante, como mximo quince campos de hasta 300 caracteres alfanumricos.

8.14 Se detalla a continuacin los cdigos de los impuestos.

TABLA 15

Impuesto Cdigo IVA 2 ICE 3

IRBPNR 5

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8.15 Se enlista a continuacin los cdigos de las tarifas de los impuestos: TABLA 16

Tarifa del IVA

Porcentaje de IVA Cdigo 0% 0

12% 2 No Objeto de Impuesto 6

Exento de IVA 7

TABLA 17

Tarifa del ICE

A continuacin se detalla el listado de cdigos del Impuesto a los Consumos Especiales, las tarifas debern calcularse en base a la normativa vigente.

Cdigo GRUPO I 3023 Productos del tabaco y sucedneos del tabaco (abarcan los productos preparados

totalmente o en parte utilizando como materia prima hojas de tabaco y destinados a ser fumados, chupados, inhalados, mascados o utilizados como rap).

3051 Bebidas gaseosas 3610 Perfumes y aguas de tocador 3620 Videojuegos 3630 Armas de fuego, armas deportivas y municiones excepto aquellas adquiridas por la

fuerza pblica 3640 Focos incandescentes excepto aquellos utilizados como insumos automotrices

Cdigo GRUPO II 1. Vehculos motorizados de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conforme el siguiente detalle:

3073 Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 20.000

3072 Camionetas, furgonetas, camiones, y vehculos de rescate cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 30.000

3074 Vehculos motorizados, excepto camionetas, furgonetas, camiones y vehculos de rescate, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 20.000 y de hasta USD 30.000

3075 Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 30.000 y de hasta USD 40.000

3077 Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 40.000 y de hasta USD 50.000

3078 Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 50.000 y de hasta USD 60.000

3079 Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 60.000 y de hasta USD 70.000 3080 Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000

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2. Vehculos motorizados hbridos o elctricos de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conforme el siguiente detalle:

3171 Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 35.000

3172 Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 35.000 y de hasta USD 40.000




3176 Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000

3081 3. Aviones, avionetas y helicpteros excepto aquellas destinadas al transporte comercial de pasajeros, carga y servicios; motos acuticas, tricares, cuadrones, yates y barcos de recreo:

Cdigo GRUPO III 3092 Servicios de televisin pagada 3650 Servicios de casinos, salas de juego (bingo - mecnicos) y otros juegos de azar

Cdigo GRUPO IV

3660 Las cuotas, membresas, afiliaciones, acciones y similares que cobren a sus miembros y usuarios los Clubes Sociales, para prestar sus servicios, cuyo monto en su conjunto supere los US $ 1.500 anuales

Cdigo GRUPO V 3011 Cigarrillos rubio 3021 Cigarrillos negros 3031 Bebidas alcohlicas, distintas a la cerveza 3041 Cerveza

8.16 Lista de cdigos por impuestos asignados para la retencin.

TABLA 18

IMPUESTO A RETENER CDIGO RENTA 1

IVA 2 ISD 6

8.17 Se describe los cdigos por impuesto de acuerdo al porcentaje de retencin.

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TABLA 19

Retencin IVA

PORCENTAJE IVA CODIGO 30% 1 70% 2

100% 3

Retencin ISD

PORCENTAJE ISD CODIGO 5% 4580

Retencin RENTA

CONCEPTO CDIGO HONORARIOS PROFESIONALES 303 SERVICIOS PREDOMINA EL INTELECTO 304 SERVICIOS PREDOMINA LA MANO DE OBRA 307 SERVICIOS ENTRE SOCIEDADES 308 SERVICIOS PUBLICIDAD Y COMUNICACIN 309 SERVICIO TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PUBLICO O PRIVADO DE CARGA 310

TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 POR ARRENDAMIENTO MERCANTIL 319 ARRENDAMIENTO BIENES INMUEBLES 320 PAGOS POR SEGUROS Y REASEGUROS(PRIMAS Y CESIONES) 322 PAGOS POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS (NO APLICA PARA IFI's) 323 RF: DEPOSITOS CTA. CORRIENTE (SOLO APLICA PARA IFIS) 323A RF: DEPOSITOS CTA. AHORROS SOCIEDADES (SOLO APLICA PARA IFIS) 323B1 RF: DEPOSITOS CTA. AHORROS PERSONAS NATURALES (SOLO APLICA PARA IFIS) 323B2 RF: DEPOSITOS CTAS. EXENTAS (SOLO APLICA PARA IFIS) 323C RF: COMPRA, CANCELACION O REDENCION DE MINI BEM'S Y BEM'S (SOLO APLICA PARA IFIS) 323D RF: DEPOSITO A PLAZO (SOLO APLICA PARA IFIS) 323E RF: OPERACIONES DE REPORTO REPOS (SOLO APLICA PARA IFIS) 323F RF: INVERSIONES (CAPTACIONES) (SOLO APLICA PARA IFIS) 323G RF: OBLIGACIONES (SOLO APLICA PARA IFIS) 323H RF: BONOS CONVERTIBLE EN ACCIONES (SOLO APLICA PARA IFIS) 323I RF: BONOS DE ORGANISMOS Y GOBIERNOS EXTRANJEROS (SOLO APLICA PARA IFIS) 323J RF: ENTRE IFIS (SOLO APLICA PARA IFIS) 323K LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325 VENTA DE COMBUSTIBLES A COMERCIALIZADORAS 327 VENTA DE COMBUSTIBLES A DISTRIBUIDORAS 328 OTRAS COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS NO SUJETAS A RETENCIN 332 CONVENIO DE DBITO O RECAUDACIN 333 PAGO CON TARJETA DE CRDITO 334

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REEMBOLSO DE GASTO - COMPRA INTERMEDIARIO 336 REEMBOLSO DE GASTO - COMPRA DE QUIEN ASUME EL GASTO 337 OTRAS RETENCIONES APLICABLES 1% 340 OTRAS RETENCIONES APLICABLES 2% 341 OTRAS RETENCIONES APLICABLES 8% 342 OTRAS RETENCIONES APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES 343

OTRAS RETENCIONES APLICABLES A OTROS PORCENTAJES 344 DIVIDENDOS PERSONAS NATURALES RESIDENTES 345 DIVIDENDOS SOCIEDADES EN PARASOS FISCALES 346 DIVIDENDOS ANTICIPADOS 347 COMPRA LOCAL DE BANANO A PRODUCTOR 348 IMPUESTO A LA ACTIVIDAD BANANERA PRODUCTOR - EXPORTADOR 349 PAGO AL EXTERIOR - RENTAS INMOBILIARIAS 500 PAGO AL EXTERIOR - BENEFICIOS EMPRESARIALES 501 PAGO AL EXTERIOR - SERVICIOS EMPRESARIALES 502 PAGO AL EXTERIOR - NAVEGACIN MARTIMA Y/O AREA 503 PAGO AL EXTERIOR - DIVIDENDOS 504 PAGO AL EXTERIOR - INTERESES 505 PAGO AL EXTERIOR - INTERESES POR FINACIAMIENTO DE PROVEEDORES EXTERNOS 506 PAGO AL EXTERIOR - INTERESES DE CRDITOS EXTERNOS 507 PAGO AL EXTERIOR - CRDITOS DE IFIs ORGANISMOS Y GOBIERNO A GOBIERNO 508 PAGO AL EXTERIOR - CNONES O REGALAS 509 PAGO AL EXTERIOR - GANANCIAS DE CAPITAL 510 PAGO AL EXTERIOR - SERVICIOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES 511 PAGO AL EXTERIOR - SERVICIOS PROFESIONALES DEPENDIENTES 512 PAGO AL EXTERIOR - ARTISTAS Y DEPORTISTAS 513 PAGO AL EXTERIOR - PARTICIPACIN DE CONSEJEROS 514 PAGO AL EXTERIOR - ENTRETENIMIENTO PBLICO 515 PAGO AL EXTERIOR - PENSIONES 516 PAGO AL EXTERIOR - REEMBOLSO DE GASTOS 517 PAGO AL EXTERIOR - FUNCIONES PBLICAS 518 PAGO AL EXTERIOR - ESTUDIANTES 519 PAGO AL EXTERIOR - OTROS CONCEPTOS 520

Los porcentajes de retencin del Impuesto a la Renta se aplicarn conforme lo establecido en la normativa legal vigente, se recomienda revisar la tabla 3.3 del Catlogo de Anexo Transaccional Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec

8.18 Se detalla a continuacin los valores sub totales y totales con impuestos que deben constar en los comprobantes de venta, segn el caso.

TABLA 20

No. Campos de Valores TIPO DE CAMPO REQUISITO

1 Sub total 12% Sumarn todos los precios totales de los productos gravados con tarifa de IVA 12% Obligatorio

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2 Sub total 0% Sumarn todos los precios totales de los productos gravados con tarifa de IVA 0% Obligatorio

3 Sub total No Objeto IVA: Sumarn todos los precios totales de los productos NO OBJETO DE IVA Obligatorio

3 Sub total Exento de IVA: Sumarn todos los precios totales de los productos Exento de IVA Obligatorio

4 Sub total: Sumar las tres bases (12%, 0% y no objeto de IVA) Obligatorio

5 Total Descuento: Sumar los valores de los descuentos Obligatorio

6 Valor ICE: Calcular del campo Sub total segn el porcentaje ingresado, este campo ser editable por la naturaleza del clculo del impuesto

Obligatorio cuando corresponda / editable

7 Valor IRBPNR: Este campo ser editable por la naturaleza del clculo del impuesto Obligatorio cuando

corresponda / editable

8 IVA 12%: Sumar el campo Sub total 12% y el valor del campo Valor ICE, el resultado aplicar la tarifa 12% de IVA

Obligatorio

9 Propina: Este campo aparecer vaco, si ingresa un valor el sistema validar que el valor ingresado no supere el 10% del campo Sub total

Obligatorio

10 VALOR TOTAL Sumar los campos Sub total, ICE, IVA 12% y Propina Obligatorio

8.19 El formato para todo campo correspondiente a valores ser 123456.98 utilizando el punto como separador de decimales; se utilizar como mximo dos decimales, a excepcin de los campos de precio unitario y cantidad que se podr utilizar hasta 6 decimales, aplica para versin de comprobantes 1.1.0 (Anexo 3)

8.20 Las representaciones impresas de los comprobantes electrnicos, no tendrn validez tributaria ni jurdica; como anexos se adjuntan modelos en los cuales se detallan las posiciones de los requisitos.

8.21 En las representaciones impresas aparecer como obligatorio un cdigo de barras que contenga la clave de acceso, otro cdigo opcional con informacin que el sujeto pasivo crea importante para sus procesos.

8.22 Se recomienda revisar aspectos tcnicos acerca de la ubicacin de la impresin de cdigo de barras (GS1 128), para que puedan ser ledos por mquinas lectoras de cdigos de barras. Para mayor informacin pueden ingresar a la siguiente direccin: http://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdf

9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas.

Los comercializadores y distribuidores de derivados de petrleo, debern aplicar los siguientes cdigos de impuestos y tarifas de retenciones para la emisin de sus facturas:

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TABLA 21

IMPUESTO A RETENER CDIGO IVA PRESUNTIVO Y

RENTA 4

TABLA 22

Retencin IVA

PORCENTAJE IVA PRESUNTIVO CODIGO

1 (100%) 3 2 (12% Retencin de IVA presuntivo por Editores a Margen de Comercializacin Voceadores)

4

100% (Retencion Iva Venta Periodicos y/o Revistas a Distribuidores)

5

100% (Retencion Iva Venta de Periodicos y/o Revistas a Voceadores)

6

Retencin RENTA

10 Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin

CDIGO DE ERROR

DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN 02 RUC del emisor se encuentra NO ACTIVO. Verificar que el nmero de RUC se encuentre en

estado ACTIVO. 10 Establecimiento del emisor se encuentra

Clausurado. No se autorizar comprobantes si el establecimiento emisor ha sido clausurado, automticamente se habilitar el servicio una vez concluida la clausura.

26 Tamao mximo superado Tamao del archivo supera lo establecido 27 Clase no permitido La clase del contribuyente no puede emitir

comprobantes electrnicos. 28 Acuerdo de medios electrnicos no

aceptado Siempre el contribuyente debe haber aceptado el Acuerdo de medio electrnicos en el cual se establece que se acepta que lleguen las notificaciones al buzn del contribuyente.

33 Direccin Ip sancionada Cuando la direccin desde la cual est llamando muchas veces al servicio en un tiempo determinado

34 Comprobante no autorizado Cuando el comprobante no ha sido autorizado como parte de la solicitud de emisin del contribuyente.

35 Documento Invlido Cuando el xml no pasa validacin de esquema. 36 Versin esquema descontinuada Cuando la versin del esquema no es la correcta.

PORCENTAJE RENTA CODIGO 0.2% 327 0.3% 328

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37 RUC sin autorizacin de emisin Cuando el RUC del emisor no cuenta con una solicitud de emisin de comprobantes electrnicos.

39 Firma invlida Firma electrnica del emisor no es vlida. 40 Error en el certificado No se encontr el certificado o no se puede

convertir en certificad X509. 42 Certificado revocado Certificado que ha superado su fecha de caducidad,

y no ha sido renovado. 43 Clave acceso registrada Cuando la clave de acceso ya se encuentra

registrada en la base de datos. 45 Secuencial registrado Secuencial del comprobante ya se encuentra

registrado en la base de datos 46 RUC no existe Cuando el ruc emisor no existe en el Registro nico

de Contribuyentes. 47 Tipo de comprobante no existe Cuando envan en el tipo de comprobante uno que

no exista en el catlogo de nuestros tipos de comprobantes.

48 Esquema XSD no existe Cuando el esquema para el tipo de comprobante enviado no existe.

49 Argumentos que envan al WS nulos Cuando se consume el WS con argumentos nulos. 50 Error interno general Cuando ocurre un error inesperado en el servidor. 52 Error en diferencias Cuando existe error en los clculos del

comprobante. 53 Claves no registradas Cuando envan comprobantes electrnicos que

hayan sido generados en contingencia y las claves de acceso no son las que entreg la Administracin Tributaria al contribuyente emisor.

56 Establecimiento Cerrado Cuando el establecimiento desde el cual se genera el comprobante se encuentra cerrado.

57 Autorizacin suspendida Cuando la autorizacin para emisin de comprobantes electrnicos para el emisor se encuentra suspendida por procesos de control de la Administracin Tributaria.

58 Error en la estructura de clave acceso Cuando la clave de acceso tiene componentes diferentes a los del comprobante.

63 RUC clausurado Cuando el RUC del emisor se encuentra clausurado por procesos de control de la Administracin Tributaria.

64 Cdigo documento sustento Cuando el cdigo del documento sustento no existe en el catlogo de documentos que se tiene en la Administracin.

65 Fecha de emisin extempornea Cuando el comprobante emitido no fue enviado de acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue realizado.

66 Clave reportada Cuando el comprobante es emitido en tipo de emisin contingente y utilizan una clave que ya fue registrada para otros comprobante en el mismo tipo de emisin.

67 Fecha invlida Cuando existe errores en el formato de la fecha. 69 Identificacin del receptor Cuando la identificacin asociada al adquirente no

existe. En general cuando el RUC del adquirente no existe en el Registro nico de Contribuyentes.

70 Clave de acceso en procesamiento Cuando se desea enviar un comprobante que ha sido enviado anteriormente y el mismo no ha terminado su procesamiento.

71 El ruc de la cabecera del lote es diferente al ruc del comprobante recibido

Cuando el ruc del emisor de la cabecera del comprobante que forma un lote es diferente al ruc del emisor de la cabecera del lote masivo.

72 Error al procesar el xml del comprobante recibido al obtener el ruc del archivo xml.

Cuando el ruc del emisior de cada comprobante que pertenece al lote masivo se encuentra mal formado en su estructura.

74 El cdigo de documento de la cabecera del lote es diferente al cdigo del documento

Cuando el codDoc de la cabecera del lote masivo es diferente al codDoc de la cabecera del

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del comprobante recibido comprobante recibido que forma parte del lote masivo.

75 Error en el cdigo del documento del lote Cuando el codDoc del documento del lote masivo es diferente a los cdigos de documentos de los comprobantes que son admitidos(Facturas, Notas de Crdito, Notas de Dbito, Guas de Remisin, Comprobantes de Retencin).

77 Error de conversin en la estructura del archivo xml del comprobante del lote

Cuando el CodDoc de la cabecera del comprobante que pertenece a un lote masivo est formado por letras, est vaco, o no tiene el tag. Cuando en la cabecera del comprobante que pertenece a un lote masivo, en el Ruc del Emisor se enva un nmero de Ruc que no se encuentra en las bases del SRI.

Notas:

1. Todos aquellos comprobantes que hayan sido rechazados por cualquiera de los errores sealados en la tabla anterior, pueden ser reenviados para su autorizacin una vez corregido el error motivo del rechazo sin generar nuevos nmeros de clave de acceso o secuenciales para los comprobantes. A excepcin de aquellos casos especficos en los que an cuando el archivo est correcto, el sistema no pueda autorizar el comprobante debido a algn impedimento, como por ejemplo: en el caso de RUC o establecimiento clausurado, RUC inactivo, establecimiento cerrado, entre otros.

2. En el caso del error de cdigo 70 Clave de acceso en procesamiento, no se deber reenviar el comprobante o generar el comprobante con otra clave de acceso y secuencial hasta recibir una respuesta de autorizacin o rechazo del mismo.

CDIGO DE ADVERTENCIA

DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN 59 Identificacin no existe Cuando el nmero de la identificacin del

adquirente no existe. 60 Ambiente ejecucin. Siempre que el comprobante sea emitido en

ambiente de certificacin o pruebas se enviar como parte de la autorizacin esta advertencia.

62 Identificacin Incorrecta Cuando el nmero de la identificacin del adquirente del comprobante est incorrecta. Por ejemplo cdulas no pasan el dgito verificador.

68 Documento Sustento Cuando el comprobante relacionado no existe como electrnico.

Al momento de receptar el archivo se realizarn las siguientes validaciones, segn el orden especificado, cabe mencionar que estas no sern revisadas en su totalidad, es decir si el sistema detecta como inconsistente el tamao del archivo ese ser el error remitido:

ORDEN VALIDACIN DESCRIPCIN 1 Validacin XML Tamao archivo

Esquema activo XML bien formado y vlido

2 Validacin contribuyente emisor RUC activo Establecimiento activo Autorizacin para emitir comprobantes electrnicos activa Autorizacin para emisin del tipo de comprobante

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3 Validacin unicidad Clave acceso nica Secuencial nico Clave acceso bien formada

4 Validacin Firma Validez firma y cadena de confianza OCSP

5 Verificaciones adicionales Fecha emisin Identificacin del receptor del comprobante Documentos de sustento

6 Validacin diferencias

11 Proceso de Generacin, Firma Electrnica, Servicios de Recepcin de Lote Masivo y Servicio de Autorizacin de comprobantes de un Lote Masivo

11.1 Proceso de Generacin

Los contribuyentes generarn sus lotes masivos con la firma electrnica en formato .xml conforme al esquema .xsd correspondiente al lote masivo. Un lote masivo va estar conformado de un solo tipo de comprobante electrnico y una firma electrnica por todo el lote, es decir, no se firmar cada comprobante electrnico de manera individual. Todos estos comprobantes sern generados en base a los esquemas .xsd de cada tipo de comprobante.

El esquema .xsd de lote masivo y de los diferentes tipos de comprobantes electrnicos que van a ser utilizados dentro de un lote masivo, se encuentra en el Portal WEB del SRI en: http://www.sri.gob.ec/

En el men Inicio / Gua Bsica Tributaria / Comprobantes de Venta / Formas de emisin:

http://www.sri.gob.ec/web/10138/145

11.1.1 Lote Masivo: Esquema XSD Y XML Versin 1.0.0:

XSD: El xsd correspondiente al lote masivo, incluye un elemento ref="ds:Signature" para la firma electrnica con sus respectivas referencias en el encabezado.

XML: El esquema xml correspondiente al lote masivo se detalla en el Anexo 6.

11.1.2 Comprobantes electrnicos que pertenecen al Lote Masivo: Esquema XSD Y XML Versin 1.1.1:

XSD: Los xsd versin 1.1.1 que se deben utilizar para los comprobantes que van a formar parte de un Lote Masivo, no contienen el elemento ref="ds:Signature" ni las referencias en el encabezado, a diferencia del xsd con la versin 1.0.0 publicada.

XML: El esquema xml versin 1.1.1 se detalla en el Anexo 1, se debe considerar que cada comprobante que se encuentre dentro del lote, debe contener la versin 1.1.1, en el tag correspondiente al tipo de comprobante, de la siguiente manera:

Comprobante que no pertenecen a un lote masivo:

Comprobante que pertenece a un lote masivo:

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11.1.3 Comprobantes electrnicos que pertenecen al Lote Masivo: Esquema XSD Y XML Versin 1.1.2:

XSD: El xsd versin 1.1.2 que se deben utilizar para los comprobantes que van a formar parte de un Lote Masivo, no contienen el elemento ref="ds:Signature" ni las referencias en el encabezado, a diferencia del xsd con la versin 1.1.0 publicada.

XML: El esquema xml versin 1.1.2 se detalla en el Anexo 3, se debe considerar que cada comprobante que se encuentre dentro del lote, debe contener la versin 1.1.2., en el tag correspondiente al tipo de comprobante, de la siguiente manera:

Comprobante que no pertenecen a un lote masivo:

Comprobante que pertenece a un lote masivo:

11.1.4 El lote masivo que el SRI recibe debe estar formado de 3 partes principales detalladas a continuacin:

- Cabecera: La cabecera est formada por:

ambiente: Es el tipo de ambiente en el cual se va a procesar el lote masivo, como se indica en la Tabla 5 tipoEmision: De acuerdo a la Tabla 2 ruc: Este es el Ruc del Emisor que debe ser igual al ruc de emisor de todos los comprobantes que contiene el lote masivo claveAcceso: Se detalla en el punto 11.1.5 establecimiento: Establecimiento del emisor codDoc: Aqu se podr ingresar los cdigos pertenecientes a cualquier tipo de comprobante, Factura, Nota de Crdito, Nota de Dbito, Gua de Remisin, Comprobante de Retencin, tomando en cuenta que el codDoc del lote masivo determinar el codDoc de todos los comprobantes pertenecientes al lote. Por ejemplo si el codDoc de lote masivo es 01 entonces todos los comprobantes que pertenecen a este lote debern ser 01, es decir Facturas y de la misma manera para todos los dems tipos de comprobantes

- Comprobantes: En este tag, se listarn todos los comprobantes de un solo tipo que pertenecern a un lote masivo. La estructura de estos comprobantes no ha cambiado, pero se tiene que colocar en la cabecera la versin del xsd segn corresponda de acuerdo a lo sealado en los puntos 11.1.2 y 11.1.3.

- Firma: Luego del detalle de todos los comprobantes del lote, se firmar el lote masivo, no se firmar cada comprobante.

11.1.5 La clave de acceso del lote masivo estar compuesta de 49 caracteres numricos, el aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave de acceso, la misma que servir para que el SRI indique si los comprobantes electrnicos que pertenecen a un lote masivo fueron autorizados, no autorizados o rechazados, en la tabla 23 se detalla la estructura de la clave de acceso:

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TABLA 23


TAG EN ARCHIVO

XML 1 Fecha de Emisin Numrico dd/mm/aaaa 8 Obligatorio <

claveAcceso> 2 Tipo de Comprobante

Tabla 4 2

3 Nmero de RUC

1234567890001 13

4 Tipo de Ambiente

Tabla 5 1

5 Establecimiento

001 3

7 Cdigo Numrico

Numrico 20

8 Tipo de Emisin

Tabla 2 1

9 Dgito Verificador (mdulo 11 ) Numrico 1

11.1.6 El tamao del archivo .xml del lote masivo es de 1 MB.

11.2 Proceso de Firma Electrnica

El archivo .xml correspondiente al lote masivo generado se deber firmar obligatoriamente bajo el estndar de firma digital de documentos XML: XadES_BES, esto quiere decir que el archivo .xml del lote masivo tendr dentro de su estructura incorporada la firma electrnica, los comprobantes electrnicos que pertenezcan a este lote sern vlidos una vez que el SRI proceda con la autorizacin, la misma que ser otorgada individualmente por cada comprobante que conforme el lote masivo.

La firma digital del lote masivo es igual a la firma que se utiliza en el esquema de envo individual, contiene los mismos componentes y especificaciones, pero con la diferencia que es una sola firma por lote masivo. A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Descripcin Especificacin Documentacin tcnica relacionada Estndar de firma XadES_BES http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf Versin del esquema 1.3.2 http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2# Codificacin UTF-8 Tipo de firma ENVELOPED http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature

La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presente ficha tcnica se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen los campos que se describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.

La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml. El nivel de seguridad en la firma electrnica se la hace sobre tres partes de la trama de datos:

- Todos los elementos o nodos que conforman el lote. - Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties - El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo

Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante codificado en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objeto de evitar la posibilidad de sustitucin del certificado.

En el ANEXO 7 se muestra un ejemplo de un lote firmado bajo el estndar XadES_BES.

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Cada lote masivo deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma que se puede realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente set de libreras para incorporar y validar la firma del lote masivo, las mismas libreras que se utilizan para la firma del comprobante individual:

MITyCLibXADES MITyCLibTSA MITyCLibAPI MITyCLibOCSP MITyCLibTrust

Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace: http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353

El algoritmo de encriptacin es el SH256, tambin se puede utilizar el SHA1, el cual es utilizado para la firma de comprobantes individuales.

11.3 Servicio de Recepcin de un lote masivo

11.3.1 A travs de este servicio el SRI recibe el lote masivo debidamente firmado, el mismo que contendrn varios comprobantes electrnicos de un mismo tipo.

11.3.2 Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de este WS publicados por la Administracin Tributaria:

- El primer ambiente es de certificacin en donde cada contribuyente certificar que su aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico, y su url es la siguiente:

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionLoteMasivo?wsdl

- El segundo ambiente es el de produccin, al cual cada contribuyente deber acceder una vez que ha realizado las pruebas contra el ambiente de certificacin y est seguro que su aplicacin funciona correctamente.

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionLoteMasivo?wsdl

11.3.3 Detalle del WS expuesto:

@WebMethod

@WebResult(name = "RespuestaRecepcionLoteMasivo")

public RespuestaSolicitud validarLoteMasivo(@WebParam(name ="archivo")

byte[] archivo)

Parmetros:


IN archivo byte[] Equivale al archivo xml del lote masivo, el cual debe estar firmado por el contribuyente.

OUT RespuestaR

ecepcionLoteMasivo

Objeto

Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del comprobante. En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos.

La estructura de la respuesta en los siguientes casos es:

Recepcin exitosa

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RECIBIDA Recepcin fallida

DEVUELTA

1501201401176001321000110010010000010331234567814 39 FIRMA INVALIDA La firma es invalida [Firma invlida (firma y/o certificados alterados)] ERROR

11.4 Servicio de Autorizacin de comprobantes de un Lote Masivo

11.4.1 A travs de este servicio se va a consultar por la clave de acceso del lote masivo, los comprobantes electrnicos enviados dentro del lote, estos comprobantes electrnicos van a ser autorizados, no autorizados y rechazados.

11.4.2 Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de este WS publicados por la Administracin Tributaria:

- El primer ambiente es de certificacin en donde cada contribuyente certificar que su aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico, y su url es la siguiente:

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

- El segundo ambiente es el de produccin, al cual cada contribuyente deber acceder una vez que ha realizado las pruebas contra el ambiente de certificacin y est seguro que su aplicacin funciona correctamente.

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

11.4.3 Detalle del WS expuesto :

@WebMethod

@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLoteMasivo")

public RespuestaLote autorizacionComprobanteLoteMasivo(@WebParam(name =

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"claveAccesoLote") String claveAccesoLote)

Parmetros:

I/O Nombre Tipo Descripcin IN ClaveAcceso String Es la clave de acceso del lote masivo que ya fu recibido por el SRI

OUT

Respuest

aAutoriz

acionLot

eMasivo

Objeto

Retorna un Objeto XML que contiene la respuesta para cada comprobante que forma parte del lote masivo, estas respuestas pueden tener 3 estados: autorizados, no autorizados y rechazados.

AUTORIZADOS: Cuando cada comprobante pasa por todas las validaciones, se muestra la siguiente estructura de respuesta:

1501201401176001321000110010010000010331234567814 1 AUTORIZADO 0502201416420517600132100010048355432 2014-02-05T16:42:05.229-05:00 PRUEBAS 1501201401176001321000110010010000012981234567816 60 ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE PRUEBAS INFORMATIVO

NO AUTORIZADOS: Cuando cada comprobante no ha pasado por una de las validaciones de estructura o negocio, se muestra la siguiente estructura de respuesta:

1501201401176001321000110010010000010331234567814 13 NO AUTORIZADO 2014-01-22T10:32:52.981-05:00 PRUEBAS

1501201401176001321000110010010000012981234567816 43 CLAVE ACCESO REGISTRADA ERROR 60 ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE

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PRUEBAS INFORMATIVO

RECHAZADOS: En los siguientes casos se devuelven los comprobantes del lote masivo como rechazado.

1. Cuando no se realiza una conversin correcta del archivo del comprobante electrnico, en los siguientes casos:

- Cuando el CodDoc de la cabecera del comprobante est formado por letras, estvaco, o no tiene el tag. - Cuando en la cabecera del comprobante el Ruc del Emisor se enva un nmero de Ruc que no se encuentra en las bases del SRI.

Al momento de encontrarse en los casos mencionados, la estructura de la respuesta es la siguiente:

1501201401176001321000110010010000011711234567815 1 RECHAZADO PRUEBAS

1501201401176001321000110010010000004401234567819 77 ERROR DE CONVERSION EN LA ESTRUCTURA DEL ARCHIVO XML DEL COMPROBANTE DEL LOTE La estructura del archivo Xml del comprobante es incorrecta. Error en la lectura del Xml ERROR

2.- Cuando la estructura del archivo xml esta mal formada, es decir cuando el archivo xml se enva sin los principales tags de su estructura, por ejemplo:

La respuesta es la siguiente:

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1501201401176001321000110010010000014651234567813 1 RECHAZADO PRUEBAS 1 1 SRI SRI 1760013210001

150120140117600132100011001001000001603123456781728 01 001 001 000001603 SANTA LUCIA 15/01/2014 001 12312 SI 07 CONSUMIDOR FINAL 9999999999999 78.63 0.00 2 0 79.83 0.00 3 3051 78.63 1.20 0.00 79.83 DOLAR

004 SIE004 SIERRA 4 PULG IVA 0 ICE 0.1 1 78.63 0 78.63 2 0 0.00 79.83 0.00 3 3051 0.00 78.63 1.20

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]]> N/A 35 ARCHIVO NO CUMPLE ESTRUCTURA XML org.xml.sax.SAXParseException; lineNumber: 70; columnNumber: 11; The element type "infoFactura" must be terminated by the matching end-tag "". ERROR

Cuando se recibe el archivo con errores de estructura, la respuesta constar en el detalle del comprobante enviado. El contribuyente est en la obligacin de controlar que la estructura de cada comprobante que pertenece al lote est correcta, incluso antes de firmar el lote masivo y enviarlo.

3.- Cuando la clave de acceso es mayor a 45, se devuelve la siguien

ficha tecnica comprobantes electronicos versi-n 1.6

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