ficha 02 monografia

Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado “CIBERNET”

[email protected] Pág. 1

Teléfono #941991194

Ficha N° 01

MODULO : I

UNIDAD DIDÁCTICA : CONTABILIDAD GENERAL II

CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD

SEMESTRE : II

FECHA : 17 / 08 /2015

DOCENTE : Neiber Rafael Pinedo

La EMPRESA SERVICENTRO ROM. SAC, se dedica a la ventya de conbustibles como gasolina

y petroleo , la cual utiliza para su valuacion de costos el metodo PESP.la empresa se encuentra

ubicada dentro de la zona beneficiada con la ley de la amazonia, su RUC. 20401741143, la cual

fue creada el 01.12.2014, iniciando sus operaciones comerciales el 01.01.2015.al reiniciar sus

opercaciones se contaba con el soguiente balance de situacion financiera al 31.12.2014

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Caja

5,250.00 Deprec. Inmuebles maquinarias Y Equipos 110,061.60

Banco Continental cta. cte. 02-0627095 7,343.00 Deprec. de Edificios 36,780.00

Banco de Crédito 9,373.00 Deprec. de Muebles y Enseres 9,132.00

Facturas por Cobrar 14,865.00 Deprec. de unidades de transporte 64,149.60

Prestamos al Personal 2,610.00 Facturas por pagar proveedores 8800.00

Inventarios 1 8,640.00 Por pagar ESSALUD 2100.00

Petróleo (869 GLS ) 8,863.50 Por pagar AFP 2,500.00

Gasolina (918 GLS ) 9,776.50 CTS-Solo prov isión Diciembre 1,000.00

Inmuebles maquinarias y equipos 412,517.00 Capital Social 319,285.90

Edificios 306,500.00 Resultados Acumulados 26,850.50

Muebles y Enseres 22,830.00

Unidades de transporte 83,187.00

TOTAL ACTIVO 470,598.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 470,598.00

Las operaciones contables fueron las siguientes :

1. El dia 02.05.2015 se efectua la cobranza a cliente por un valor de S/. 11,960.00,

correspondiente a la parte del saldo que aparece en el balance incial.

2. El dia 04.05.2015 se efectua la compra de mercaderias sefun factura N° 002-004089 al

proveedor de COMYDSA, RUC. 20216033801 Y guia de remision N°002-03042 (agente de

percepcion). La compra se hizo al credito

Detalle de Articulo Cantidad Costo Unitario Importe Total

mailto:[email protected]




Petroleo

Gasolina

4000

3000

8.46

8.84

SUB-TOTAL

Mas IGV

s/. 33,840.00

s/. 26,520.00

s/. 60,360.00

s/. 10,864.80

TOTAL FACTURA SOLES s/. 71,224.80

La compra se hizo al credito :

El dia 06.05.2015 el transportista Juan Fernando SAC, con RUC 20453045782, mediante

Factura N°002-03215 nos efectua la cobranza del flete por transporte de conbustibles de la

Factura N° 002-004089 como sigue. Valor venta s/. 700.00, IVG s/. 126.00, TOTAL FACT s/.

826.00 Mediante giro de Cheque N°30401150 Banco Continental

3. El dia 08.05.2015 se deposita en el Banco de Credito la cobranza del dia 02.05.2014.y al

Banco Continental el saldo inicial de caja-efectivo y equivalente de efectivo.

4. El dia 08.05.2015 se efectua la venta de mercaderias al cliente. Municipalidad distrital de

Colazay con RUC 20111703994 de acurdo al siguiente detalle. Las condiciones de la venta

son : el 100% al contado, para la cual se gira la Factura N°00-05891 y Guia de Remision N°

001-0580.

Detalle de Articulo Cantidad Costo Total

Petroleo

Gasolina

3680

3250

s/. 56,750.00

s/. 40,290.00

TOTAL s/. 97,040.00

5. El dia 09.05.2015 se deposita en efectivo la venta del dia 08.06.2014, el 45% en el Banco

continental, y el 55% en la cuenta corriente del Banco de Credito.

6. El dia 09.05.2015, Tambien se gira el cheque N° 20183621 Banco de Credito, para cancelar

50% de la compra del dia 04.06.2015

7. El dia 09.05.2015 se gira el Cheque N° 30401151, para cancelar el saldo inicial de

proveedores por la suma de s/. 8,800.00 a cargo del banco Continental.

8. El dia 10.05.2015 se gira los siguientes Cheques a cardo del Banco de Credito

CH/N° 20183622 Banco de Credito (Pago de AFP) S/. 2,500.00

CH/N° 20183623 SUNAT/ Baco de Credito(Pago de Essalud) S/. 2,100.00

9. El dia 10.05.2015 se realiza la compra de utiles de Oficina a la Empresa El Boligrafo SA. RUC

20216541230 Mediante la Facctura N° 001-0865 por la Sumad de S/. 16,580.00 mas el IGV

de ley. La compra se realiza al Credito con compromiso de pago a 15 dias.





10. El dia 10.05.2015 se compra UNA laptop al contado por S/. 4,350.00 a IMPORTACIONES

INVERSA SA, RUC, 2045638474 Ubicada en Jaen, mediante Factura N°005-08597 y Guia

de Remision N°005-06589. La Factura inclye IGV, para su cancelacion segira el

CH/N°20183624 a nombre del Provedor .

11. El dia 11.05.2015 se compra mercaderia a PETROPERU Sac. RUC.20384095612, según

Factura N°001-0961 y Guia de Remision N°002-0860 lo siguiente (Agente de Percepcion).

Detalle de Articulo Cantidad Costo Unitario Costo total

Gasolina

Petroleo

4000

5000

s/. 8.80

s/. 8.40

s/. 35,200.00

s/. 42,000.00

SUB-TOTAL

IGV

TOTAL

s/. 77,200.00

s/. 13,896.00

s/. 91,096.00

Se cancela el 50% al Contado y el 50% restante se debera pagar a 15 dias de emitida la

Factura. Para la cancelacion se gira un CH/N°20183625 a cardo del Banco de Credito.

12. El dia 12.05.2015 el Tranportista Juan Palomino con RUC 20453045782, mediante Factura

N°002-03290 nos efectua la cobranza del flete por transporte de conbustibles de la Factura

N°001_0961. Como se detalla. valor venta S/. 750.00, IGV S/. 135.00, Total factura S/.885.00

mediante giro de cheque al Banco Continental.

13. El dia 14.05.2015 se recepciona el Recibo de servicio Telefonico N°T05_03521229 de

telefonica del Peru S.A.A. Con RUC, N°20100017493 por la suma de S/. 1,240.80 mas IGV.

El mismo dia se gira el CH/N°30401153 del Banco Continental para su cancelacion.

14. El dia 16.05.2015 se realiza la venta de mercaderias al MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

SANTA ROSA. Con RUC 20456384746 según Factura N°001-05892 y Gia de Remision

N°001-05831 lo siguiente.

Detalle de Articulo Cantidad Costo Unitario Costo total

Gasolina

Petroleo

4100

5260

s/. 50,715.00

s/. 60,330.00

SUB-TOTAL s/. 111,045.00

El 80% se cancel al contado, el saldo se debera cancelar a 10 dias de emitida la Factura.

15. El dia 17.05.2015 se deposita en la cuenta corriente de Banco de Credito el importe de la

venta anterior al contado.





16. El dia 20.05.2015 se recepciona el recibo de servicio de luz N° A002-0524736 de Electronorte

SA. Con Ruc N° 20103117568 por la suma de de S/.1,750.00, el mismo dia se gira el cheque

N° 30401154 a Banco Continental para su cancelacion.

17. El dia 22.05.2015 se gira el Cheque N° 30401155 a la O/ de JuanSantos Cajero, por la Suma

de S/. 1,500.00 por Apertura de la Caja Chica. En el BancoContinental.

18. El dia 24.05.2015 se efectua al contado la compra de mercaderias al proveedor de

COMYDSA, RUC. 20384095684 según factura N° 002-4862. 1000 galones de Gasolina a s/

8.84 mas IGV. Para la cancelacion de la factura se gira el CH/ 30401156 a cargo del banco

continental

19. El dia 26.05.2015 se elabora la planilla unica de remuneraciones contando con los siguientes

datos.

En este caso se debera efectuar la provicion de laplanilla en mencion considerando un descuento

a los trabajadores 1,3, y 4 por S/.200.00 cada uno Por tener prestamos pendientes de cancelacion.

20. El dia 28.05.2015 se gira el cheque N° 30401157 a Cargo del banco Continental y a la O/ del

cajero para cancelar el importe neto de la planilla de remuneraciones.

21. El dia 28.05.2015 se vende 1000 galones de gasolina a s/.11.60 a persona naturales según

dicersa boletas de ventas.

22. El dia 28.05.2015 la oficna de abastecimientos nos informa que el consumo de utiles de oficna

se ha dado de las siguiente manera: oficinas administrativas S/. 733.00 y oficinas de

comercializacion S/ 1101.00

23. El dia 30.06.2015 se cancela el saldo de compra a COMYDSA, girando el cheque a cargo

del Banco de Credtito.

24. El dia 30.05.2015 se vende una computadora en s/. 3050.00 por la cual se emite la factura

N° 001-05894, la venta se realiza al contado ademas se encuentra con las siguiente

informacion en Libros S/ 3018.75 y su depreciacion acumulada es de 5 meses S/.

131.25( Fecha al 31.05.2015) y el costo del bien es de 3,150.00

N° Nombres y Apellidos Cargo Sueldo Tipo de

sueldo

Seguro

1

2

3

4

Luis Duarte Ramirez

Juan Perez Solano

Marcos Tantalian Quizpe

Liliana Toledo Pacha

Vendedor

Vendedor

Contador

Administrador

980.00

980.00

1,300.00

2,000.00

Mensual

Mensual

Mensual

Mensual

AFP Prima

AFP Prima

AFP Profuro

AFP Hotizonte





25. Realizar el respectivo registro, r. de compra, R de ventas, Libro caja, registro de invetario

(kadex- PEPS), Mayor, Libro Diario, Hoja De Trabajo, Estados Finanieros


ficha 02 monografia

Education