empresa social del estado hospital san jerÓnimo nit. …

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

1.1. Identificación y funciones

1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones

Edades de la Cartera % de Provisión

0 - 30 Días de vencida 0%





Más de 360 Días de vencida 100%

Difícil Recaudo 100%

Activos Depreciables Años de vida útil % aplicado

Edificaciones 50 2,0%

Redes, Líneas y cables 25 4,0%

Maquinaria y Equipo 15 6,7%

Equipo Médico Científico 10 10,0%

Muebles, Enseres, y Equipos de Oficina 10 10,0%

Equipo de Transporte 10 10,0%

Equipo de comedor, cocina y hotelería 10 10,0%

Equipo de comunicación y computación. 5 20,0%

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO

HOSPITAL SAN JERÓNIMO

NIT. 891.079.999-5

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Comparativos a Diciembre 31 de 2020 - 2019

Estas notas hacen parte integrante de los estados financieros.

Deudores Están constituidos principalmente por el registro de cuentas por cobrar a instituciones con las cuales la empresa ha prestado el servicio del Plan Obligatorio de Salud.

La provisión de cartera se calcula de acuerdo a los siguientes porcentajes.

Propiedad, Planta y Equipo. Son registrados al costo y se deprecian con base en el método de línea recta aplicando la vida útil establecida en el manual de procedimientos de la

Contaduría General de la Nación, los activos adquiridos por cuantía inferior a medio SMLV se contabiliza directamente al gasto, los activos cuyo costo oscila entre medio SMLV y

2.3 SMLV se deprecian durante la vigencia fiscal en la cual fue adquirido, la amortización de intangibles se difiere a un plazo de 3 años.

La vida útil adoptada del Manual de Procedimientos de la CGN por la entidad es la siguiente.

La empresa social del estado Hospital San Jerónimo de Montería, Córdoba con NIT. 891.079.999-5 fue creado por medio de Ordenanza No. 033 del 29 de noviembre de 1994, que

dispuso la reestructuración del Hospital, en una Empresa Social del Estado, que actúa como entidad pública descentralizada del orden departamental, con personería jurídica,

autonomía administrativa y patrimonio propio

Es una institución pública que presta servicios de salud de mediana y alta complejidad, con domicilio en la Carrera 14 No. 22-200 en la Ciudad de Montería (Córdoba).

El Hospital San Jerónimo de Montería tiene los siguientes objetivos básicos:

1) Brindar a los usuarios una atención equitativa e integral, orientada al restablecimiento de su condición de salud en un ambiente adecuado, cómo y seguro.

2) Optimizar la utilización de los recursos, instalaciones y equipos para la prestación de un excelente servicio de salud; dando cumplimiento a la normatividad vigente y políticas

institucionales.

3) Retroalimentar permanentemente el sistema de gestión de la calidad, garantizando así el mejoramiento continuo, de los procesos y el cumplimiento de los requisitos de calidad de

los usuarios.

Sistema Contable Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los Estados Financieros de la E.S.E. Hospital Departamental San Jerónimo de Montería,

se está aplicando el marco conceptual de la Contabilidad Pública y el Catalogo General de Cuentas del PGCP a nivel de documento fuente, así como también los procedimientos

establecidos por la CGN en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soportes

Unidad Monetaria De acuerdo con la normatividad antes indicada, la unidad monetaria utilizada por la entidad para las cuentas no monetarias del balance general y las cuentas de

resultados es el peso colombiano.

Inversiones Son registradas al costo de adquisición.



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LIMITACIONES QUE AFECTAN EL PROCESO CONTABLE

1.3. Base normativa y periodo cubierto

NOTA No. 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS

Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que se incurren. Para aquellos activos que requieren reparación o

mantenimiento para incrementar su vida útil, la depreciación es recalculada en la misma proporción.

Diferidos Están compuestos por cargos diferidos, donde se registraron los gastos adquisición de software y licencias.

El periodo a reportar de los estados financieros comprenden desde el 01 de enero de 2020 a 31 de diciembre de 2020

Los estados financieros a diciembre 31 de 2020 fueron aprobados por el agente especial interventor de la entidad quienes hace las veces de junta directiva

La entidad no concilia las cuentas bancarias inactivas (embargadas), y existe saldos pequeños en otras cuentas inactivas del Banco de Bogotá que no aparecen en los registros

contables aunque su valor no es material. (Se encuentra en proceso de depuración contable con la Intervención de la entidad)

La cuenta de Propiedad, Planta y Equipo no coincide con el inventario físico de activos fijos, y las diferencias comúnmente se lleva a la cuenta contable 1637-Propiedad, Planta y

Equipo no explotados, y 1635- Bienes Muebles en Bodega (Se encuentra en proceso de depuración contable con la Intervención de la entidad)

Las cuentas auxiliares de las cuentas por cobrar presentan abonos sin aplicar a las facturas, y también son registrados pagos sin identificar en la cuenta 131980 -Anticipos y avances

recibidos. (Se encuentra en proceso de depuración contable con la Intervención de la entidad).

Las cuentas auxiliares de Retención en la Fuente por Pagar presenta diferencia acumulativa de mas de $603 millones, que surgió con el cambio de la política de pago a la DIAN por

causación de facturas. (Se encuentra en proceso de depuración contable con la Intervención de la entidad).

Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el principio de devengo y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal

correspondiente a ingresos y gastos se utilizó la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos.

Cuentas de Orden La entidad registra en cuentas de orden los hechos económicos, compromisos o contratos de los cuales se puedan generar derechos u obligaciones y que, por lo

tanto, pueden afectar la estructura financiera. Además, Incluye cuentas para control de los activos, pasivos, patrimonio, información general o control de las futuras situaciones

financieras y las diferencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias.

Se presenta dificultad para identificar las consignaciones de las diferentes entidades responsables de pago, así como también para aplicar los pagos efectuados por ellas, porque no

envían soportes para el descargue de facturas, generando inexactitud en la clasificación de cartera por edades.

Se presentaron inconsistencias de parametrización y adecuado manejo de los módulos de inventarios, activos fijos y tesorería, lo cual dificulta el proceso de cierre contable y las

conciliaciones con cada una de las áreas, existen varios requerimientos al proveedor tecnológico en pro de subsanar las diferencias de parametrización.

EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE

Los ingresos por ventas de servicios de salud a diciembre 31 de 2020 frente a los reportados en la vigencia 2019 presentan una disminución del 26,96%, esta disminución en ventas

de servicios de salud asciende a $14.375 millones de pesos, la cual es originada por la pandemia por covid 19.

Así mismo, debido a la pandemia por covid-19 recibimos como donaciones equipos médicos y científicos, elementos de protección personal, medicamentos, entre otros por la suma

de $5.664 millones de pesos.

A diciembre 31 de 2020 la entidad continúo realizando el proceso de saneamiento contable de cuentas por cobrar y de cuentas por pagar, lo cual ha permitido realizar el deterioro

de cartera de aquellas cuentas por cobrar cuyo vencimiento exceden los 360 días; al cierre financiero del periodo evaluado las cuentas por cobrar de la entidad presentan un

deterioro que asciende a $32.059 millones de pesos, situación que permite que los estados financieros de la E.S.E expresen razonablemente la realidad financiera de la institución,

así mismo, acorde a lo establecido en comités técnicos de sostenibilidad contable y financiero, se realizó castigo de cartera por de $3.405 millones de pesos.

A diciembre 31 de 2020 se realizó depuración de saldos de cuentas por pagar del rubro de bienes por $1,190 millones de pesos y gracias a la ejecución de los recursos otorgados a

la E.S.E por el fondo de garantías para el sector salud FONSAET se logró la disminución de los rubros de honorarios, servicios y servicios públicos por $5,240 millones de pesos.

El juego completo de estados financieros a reportar a diciembre 31 de 2020 son:

a) Estado de Situación Financiera comparativa vigencias 2020 - 2019

b) Estado de Resultados o Estado de Resultados Integrales

c) Estado de cambios en el patrimonio

d) Estado de Flujo de Efectivo

e) Las notas a los Estados Financieros

1.4 Forma de Organización y/o cobertura

Los estados financieros de la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería no presentan, no agregan ni consolidan información de unidades dependientes.

2.1. Bases de Medición

Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo y sobre la base contable de acumulación (Devengo).

La E.S.E. Hospital San Jeronimo de Monteria reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente

al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros contables y se informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales se relacionan.



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NOTA No. 3. JUICIOS, ESTIMACIONES RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES CONTABLES.

3.1. Juicios

NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES

2.3 Tratamiento de moneda extranjera

La E.S.E. Hospital San Jerónimo de Montería no realiza transacciones en moneda extranjera

2.4. Hechos ocurridos despues del periodo contable.

2.5. Otros Aspectos

La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con el nuevo marco normativo establecido en la resolución 414 de 2014, requiere que la administración

realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte,

así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente al momento

de informar. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

A diciembre 31 de 2020 se realizó depuración de la cuenta bancaria de Bancolombia de los saldos de bancos registrando un mayor valor del gasto de vigencias anteriores por

$11.037.325. Esto, acorde a lo establecido en comité técnico de sostenibilidad contable y financiera.

2.2. Moneda Funcional y de presentación, redondeo y materialidad

Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la E.S.E. Hospital San Jerónimo de Montería se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda

funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en pesos ($.000) y fue redondeada a la unidad de

peso más cercana.

3.3. Correcciones contables.

Durante la vigencia 2020 la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería no realizo correcciones a periodos anteriores.

3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros

La E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería esta expuesta a riesgos operacionales por la disminución de ventas de servicios de salud, a causa de la pandemia por COVID-19 y

otras que se presenten de manera intespectiva, las cuales afectan de manera significativa el valor economico de sus flujos de recursos y en consecuencia el resultado operacional de

la entidad.

3.4.1. Riesgos de liquidez. La E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería presenta cuentas por cobrar con vencimiento mayor a 360 días por mas de $93.000 millones de pesos, de

las cuales más del 50% están representadas en entidades liquidadas y/o en procesos de liquidación, lo cual representa un gran riesgo financiero para la entidad.

3.4.2. Riesgos de liquidez de los pasivos. La E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería presenta cuentas por pagar con vencimiento mayor a 360 días por más $36,297 millones de

pesos, estos sin incluir las sentencias en contra de la entidad que ya se encuentran ejecutoriadas.

3.1.1. Durante la vigencia 2020 se determinó realizar el deterioro de cartera de aquellas cuentas por cobrar cuyo vencimiento exceden los 360.

3.2. Estimaciones y supuestos

A diciembre 31 de 2020 los estados financieros de la E.S.E reflejan un gasto por deterioro de cartera por $21.868 millones de pesos.

3.2.1. los estados financieros de la E.S.E Hospital San Jeronimo de Monteria presentan provisión de procesos judiciales por $19.288 millones de pesos, dentro de los cuales ya se

encuentran ejecutoriados $6,746 millones de pesos, estos ultimos deberan contar el respaldo preupuestal corrrespondiente y registrarlos en la vigencia 2021 como un pasivo cierto.

3.2.2. Los estados financieros de la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería, presentan provisión por sanción por extemporaneidad emitido por la Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales - DIAN, por la presentación Ineficaz de retenciones en la fuente de los periodos 3 (marzo) y 6 (junio) de la vigencia 2016, la cual asciende a $816 millones de

pesos. El monto de esta sanción podria incrementarse de manera sustancial si la DIAN ejecuta sanción de Aforo en contra de la entidad.

3.2.3. Los estados financieros de la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería presentan en cuentas de orden procesos judiciales de litigios y demandas por $42.822 millones de

pesos, lo cual representa un riesgo futuro de tipo legal y financiero para la entidad.

3.5. Aspectos generales contables derivados de la emergencia del COVID-19.

Debido a la pandemia por covid-19 los ingresos por ventas de servicios de salud a diciembre 31 de 2020 frente a los reportados en la vigencia 2019, presentan una disminución del

26,96%, esta disminución en ventas de servicios de salud asciende a $-14.375 millones de pesos, y esta repercute negativamente el resultado operacional de la vigencia 2020.

➢ EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO, En esta denominación se incluyen las cuentas que representan los recursos de liquidez inmediata en la caja, cuentas

corrientes cuentas de ahorro y fondos que estén disponibles para el desarrollo de las actividades de la empresa. Así mismo incluye las inversiones a corto plazo (90 días) de alta

liquidez que son fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

➢ CUENTAS POR COBRAR, se reconocerán como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por la empresa en desarrollo de sus actividades, de las cuales se espere a futuro

la entrada de un flujo financiero o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.

Las cuentas por cobrar originadas en la prestación de servicios de salud se clasifican al costo, ya que corresponden a derechos para los que la empresa concede plazos de pago

normales del negocio y sector, establecidos en la Ley 1122 del 9 de enero de 2007, en su artículo 13, literal D; Resolución 4747 del 7 de diciembre de 2007 expedida por el

Ministerio de Protección Social en sus artículos 23 y 24; Resolución 2114 del 9 de junio de 2010 expedida por el Ministerio de Protección Social en sus artículos 6 y 7 y la

Resolución 446 de 2012 por medio de la cual se establece y se reglamenta la política de la cartera en la E.S.E. Hospital San Jerónimo de Montería.

En la medición inicial las cuentas por cobrar clasificadas al costo se medirán por el valor de la transacción. En la medición posterior las cuentas por cobrar clasificadas al costo se

mantendrán por el valor de la transacción. Las demás cuentas por cobrar se reconocerán, medirán y revelaran de acuerdo con el marco normativo de reconocimiento, medición,

revelación y presentación de los hechos económicos de las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público en su numeral 2.



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➢ INVENTARIOS, se reconocen como inventarios los activos adquiridos con la intención de consumirse en el curso normal de las operaciones para la presentación de los

correspondientes servicios de salud.

COMPONENTES DEL COSTO el costo de los inventarios adquiridos incluirá además del precio de compra, los demás costos asociados con la ubicación de los inventarios tales

como: aranceles de importación (si los hubiere), impuestos no recuperables, transporte, entre otras erogaciones necesarias para colocar los inventarios en condiciones de uso.

SISTEMA DE INVENTARIO los materiales productos y medicamentos requeridos para la prestación de servicios médicos se valoran bajo el método de costo promedio

ponderado, bajo el sistema de inventario permanente.

DETERIORO DEL VALOR, se presenta una perdida por deterioro del valor, cuando el valor neto realizable de los inventarios es inferior a su costo en libros, por lo tanto, la

diferencia que surja de hacer esta comparación se reconoce como una perdida por deterioro del valor.

Cuando las circunstancias que causaron el deterioro del valor dejen de existir, se revertirá el valor del mismo, de manera que el nuevo valor contable sea el menor entre el costo y el

valor neto de realización. El importe del deterioro que se revierta se reconocerá como un ingreso por recuperaciones.

BAJA EN CUENTAS, se dará de baja en cuentas los inventarios afectados por: Hurtos, daños físicos y vencimientos, lo cual implicará el retiro de los mismo, y dará lugar al

reconocimiento de un gasto en el periodo correspondiente previo cumplimiento de los requisitos legales.

➢ LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, corresponde a los activos tangibles empleados por la E.S.E. Hospital San Jerónimo de Montería para la prestación de servicios de

salud y para propósitos administrativos. También se consideran como propiedades, planta y equipo los bienes muebles que se tengan para generar ingresos producto de su

arrendamiento. Estos activos se caracterizan porque no están disponibles para la venta y se espera usarlos durante más de un periodo contable, la entidad no capitalizara aquellos

activos cuyo costo sea inferior o igual 1.5 SMMLV, pero deben registrase en cuentas de orden.

DEPRECIACIÓN ACUMULADA, La depreciación es la distribución sistemática del valor depreciable de un activo a lo largo de su vida útil en función del consumo de los

beneficios económicos futuros y se iniciará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma

prevista por la administración de la E.S.E. Hospital San Jerónimo de Montería. La depreciación se determinará sobre el valor del activo y se distribuirá sistemáticamente a lo largo

de su vida útil utilizando el método de línea recta.

BAJA EN CUENTAS, Un elemento de propiedades, planta y equipo se dará de baja cuando no cumpla con los requisitos establecidos para que se reconozca como propiedades,

planta y equipo, esto se puede dar en la disposición o, cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o enajenación. La perdida o ganancia en la baja en

cuentas afectara el resultado del periodo.

➢ PROPIEDADES DE INVERSIÓN, Se reconocerán como propiedades de inversión, los activos representados en terrenos y edificaciones que se tengan para generar rentas,

plusvalías o ambas. También se reconocerán como propiedades de inversión, los bienes inmuebles con uso futuro indeterminado. Los terrenos sobre los que se construyan las

propiedades de inversión se reconocerán por separado.

➢ PASIVOS, se reconoce un pasivo un instrumento financiero que le imponga a la empresa una obligación de entregar flujos futuros en unas fechas determinadas

CUENTAS POR PAGAR, se reconocerán como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por la empresa con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las

cuales se espere a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalente al efectivo u otro instrumento.

BENEFICIOS A EMPLEADOS, Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que la empresa proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios,

incluyendo, cuando haya lugar, beneficios por terminación del vinculo laboral o contractual.

➢ CUENTAS POR COBRAR, se reconocerán como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por la empresa en desarrollo de sus actividades, de las cuales se espere a futuro

la entrada de un flujo financiero o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.

Las cuentas por cobrar originadas en la prestación de servicios de salud se clasifican al costo, ya que corresponden a derechos para los que la empresa concede plazos de pago

normales del negocio y sector, establecidos en la Ley 1122 del 9 de enero de 2007, en su artículo 13, literal D; Resolución 4747 del 7 de diciembre de 2007 expedida por el

Ministerio de Protección Social en sus artículos 23 y 24; Resolución 2114 del 9 de junio de 2010 expedida por el Ministerio de Protección Social en sus artículos 6 y 7 y la

Resolución 446 de 2012 por medio de la cual se establece y se reglamenta la política de la cartera en la E.S.E. Hospital San Jerónimo de Montería.

En la medición inicial las cuentas por cobrar clasificadas al costo se medirán por el valor de la transacción. En la medición posterior las cuentas por cobrar clasificadas al costo se

mantendrán por el valor de la transacción. Las demás cuentas por cobrar se reconocerán, medirán y revelaran de acuerdo con el marco normativo de reconocimiento, medición,

revelación y presentación de los hechos económicos de las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público en su numeral 2.

➢ DETERIORO DE LAS CUENTAS POR COBRAR, Las cuentas por cobrar serán objeto de estimaciones de deterioro cuando exista evidencia objetiva del incumplimiento

de los pagos a cargo del deudor o del desmejoramiento de sus condiciones crediticias. Dicha evidencia objetiva del incumplimiento en los pagos se verificará mensualmente y se

evidenciará en el informe de cartera por edades de vencimiento.

El deterioro corresponderá al exceso del valor en libros de la cuenta por cobrar con respecto al valor presente de sus flujos de efectivo futuros estimados. Para determinar el

deterioro de las cuentas por cobrar, se aplicará el 33% anual a las cuentas por cobrar mayores a 360 días, hasta que estas se encuentren deterioradas en su totalidad.

El deterioro se reconoce de forma separada, como un menor valor de la cuenta por cobrar, utilizando una cuenta correctora del activo de naturaleza crédito denominada "Deterioro

del valor acumulado" cuya contrapartida es un gasto por perdida de deterioro del valor.

➢ BAJA EN CUENTAS, Las cuentas por cobrar clasificadas de difícil cobro, o aquellas que cumplan los postulados establecidos en el numeral 2.5 baja en cuentas de las

normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos de las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni

administran ahorro del público; serán discutidas en el Comité de Sostenibilidad Contable para evaluar si son objeto de baja o si se continúa aplicando deterioro.

➢ PROVISIONES Para el reconocimiento, medición inicial y medición posterior, la E.S.E. Hospital San Jerónimo de Montería, aplicará lo establecido por la Contaduría

General de la Nación en su documento “Procedimiento contable para el registro de los procesos judiciales, arbitrajes, conciliaciones extrajudiciales y embargos sobre cuentas

bancarias”; actualizado al 31 de Julio de 2017, utilizando como metodología para el reconocimiento de obligaciones y revelación de pasivos contingentes, la metodología contenida

en la resolución 353 de 2016 de la Agencia Nacional de Defensa Jurídica del Estado.

➢ INGRESOS, - Ingresos de actividades ordinarias, los ingresos de actividades ordinarias corresponden a la entrada de beneficios económicos generados durante el periodo

contable, los cuales son susceptibles de incrementar el patrimonio de la entidad, bien sea por el aumento de activos o por la disminución de pasivos, siempre que no correspondan a

aportes sociales, los ingresos de actividades ordinarias se originan por la venta de bienes, por la prestación de servicios o por el uso que terceros hacen de activos, los cuales

producen intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o participaciones, entre otros. Los ingresos de la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería, provienen principalmente por

la prestación de servicios de salud.



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NOTA No. 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO.

2020 2019 Variación Absoluta Variación Relativa

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 105.700 2.326.862 (2.221.162) -95,46%

105.700 2.326.862 (2.221.162) -95,46%

105.700 2.326.862 (2.221.162) -95,46%

- - - N.A.

5.1 Depósitos en instituciones financieras


1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 4.035.955.337 2.816.176.580 1.219.778.757 752,54%

Cuentas Corrientes 2.940.288.239 2.686.216.988 254.071.251 9,46%

BOGOTA - CTA. N. 438-01347-6 128.303.521 69.773.411 58.530.110 83,89%

BOGOTA CTA. N. 438-01356-7 4.217 4.217 (0) -0,01%

BOGOTA CTA. N. 438-05662-4 2.799.480.856 2.604.478.340 195.002.516 7,49%

BOGOTA CTA. N. 438-05773-9 2.627 2.627 0 0,00%

BOGOTA CTA. N. 438-06139-2 203 203 0 0,17%

BOGOTA CTA. N. 438-07362-9 489 489 0 0,08%

BOGOTA CTA. N. 438-78812-7 COVID - - 0 N.A.

BOGOTA CTA. N. 438-80079-9 RES. 2017 DE 2020 11.575.950 0 11.575.950 N.A.

COLOMBIA CTA. N. 676-201367-09 0 11.037.325 (11.037.325) N.A.

BANCO DE BOGOTA CTA NO.438-50256-9 10.599 10.599 0 0,00%

BANCO COLPATRIA 909.777 909.777 0 0,00%

Cuentas de Ahorro 1.095.667.098 129.959.593 965.707.505 743,08%

CTA.AHORROS BCO.BOGOTA # 28423-4 9.081 9.060 21 0,23%

BBVA CUENTA NO.1242-8 (135) (922.115) 921.980 -99,99%

COLPATRIA CTA. N. 007352027685 RES. 2296 DE 2020 1.085.508.657 0 1.085.508.657 N.A.

CAJA MENOR - BANCO BOGOTA 438-21368-8 659 659 0 0,00%

CUENTA MAESTRA APORTES PATRONALES ( 438-70444-7) 1.693 723 970 134,16%

CUENTA MAESTRA PAGADORA (438-70739-0) 10.147.143 130.871.266 (120.724.123) -92,25%

1105 CAJA

110501 Caja General

110502 Caja Menor

➢ INGRESOS, - Ingresos de actividades ordinarias, los ingresos de actividades ordinarias corresponden a la entrada de beneficios económicos generados durante el periodo

contable, los cuales son susceptibles de incrementar el patrimonio de la entidad, bien sea por el aumento de activos o por la disminución de pasivos, siempre que no correspondan a

aportes sociales, los ingresos de actividades ordinarias se originan por la venta de bienes, por la prestación de servicios o por el uso que terceros hacen de activos, los cuales

producen intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o participaciones, entre otros. Los ingresos de la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería, provienen principalmente por

la prestación de servicios de salud.

Este grupo comprende los recursos que están representados en dinero en efectivo y cheques en caja, como también aquellos que están depositados en cuentas de ahorro y cuentas

Concepto

11

Las cuentas corrientes y de ahorros activas se encuentran conciliadas a Diciembre 31 de 2020. Durante la vigencia 2020 se realizo depuración de saldos inexistentes en entidades

financieras, logrando de esta manera que la entidad exprese la realidad financiera en el rubro de Depositos en instituciones financieras.

Concepto

111005

111006



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NOTA No.6. DEUDORESCUENTAS POR COBRAR


13 CUENTAS POR COBRAR 80.694.008.350 115.100.102.179 (34.406.093.828) -29,89%

1317 Servicios Educativos 50.761.840 129.695.556 (78.933.716) -60,86%

1319 Prestación de servicios de salud 106.287.814.879 120.285.019.920 (13.997.205.041) -11,64%

1384 Otras cuentas por cobrar 6.413.969.645 7.869.033.967 (1.455.064.322) -18,49%

1386 Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (Cr.) (32.058.538.013) (13.183.647.264) (18.874.890.749) 143,17%

CXC > 360 dias Total CXC

28.322.803.646 28.322.803.646

10.830.121.514 10.830.121.514

9.226.479.374 9.226.479.374

777.277.958 777.277.958

482.247.694 482.247.694

187.162.017 206.822.499

56.073.199 94.070.264

75.309.197 75.309.197

49.957.474.599 50.015.132.146

BOGOTA CTA. N. 438-05662-4 $ 2.799.480.856

BOGOTA CTA. N. 438-80079-9 RES. 2017 DE 2020 $ 11.575.950

Esta última tiene como destinación especifica el pago de salarios y/o honorarios del personal indirecto que labora en la entidad.

Seis Cuentas (6) bancarias se encuentran embargadas, estas se relacionan a continuación:

5.1.1 La E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería presenta un total de once (11) cuentas bancarias de tipo corriente, Dos (2) se encuentran activas y conciliadas, las cuales se

relacionan a continuación:

BOGOTA CTA. N. 438-06139-2 $ 203

BOGOTA CTA. N. 438-07362-9 $ 489

BANCO DE BOGOTA CTA NO.438-50256-9 $ 10.599

BOGOTA - CTA. N. 438-01347-6 $ 128.303.521

BOGOTA CTA. N. 438-01356-7 $ 4.217

BOGOTA CTA. N. 438-05773-9 $ 2.627

COLPATRIA CTA. N. 007352027685 RES. 2296 DE 2020 $ 1.085.508.657

Esta última tiene como destinación especifica, inversión en infraestructura o dotación de equipos biomédicos para solventar las necesidades de atención por la COVID-19, según

resolución 2296 de 2020.

Las cuentas de ahorro restantes no representan materialidad para la entidad y se encuentran en depuración.

Las cuentas por cobrar originadas de la prestación servicios de salud corresponden al valor de los derechos a favor de la entidad originados en la prestación de servicio a los

usuarios, en desarrollo de sus funciones de cometido estatal, identificando los derechos a cobrar con facturación generada pendiente de radicar y aquellas con facturación radicada a

las diferentes entidades responsables de pago.

Concepto

La cuenta 438-78812-7 COVID, la cual fue constituida para el manejo de los recursos otorgados a la entidad mediante Res. 753 de 2020 con destinación específica, se encuentra

cancelada y con saldo cero ($0.00).

La cuenta del banco Bancolombia CTA. N. 676-201367-09 se depuro en la vigencia 2020 y registra un saldo de cero ($0.00) pesos

La cuenta del banco Colpatria con se encuentra en depuración y arroja un saldo de $909.777

5.1.2 La E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería presenta un total de seis (06) cuentas bancarias tipo ahorro, Dos (2) se encuentran activas y conciliadas, las cuales se relacionan

a continuación:

CUENTA MAESTRA PAGADORA (438-70739-0) $ 10.147.143

891080005 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CORDOBA COMFACOR

830074184 EPS SALUD VIDA SA

812002376 MANEXKA ASOCIACION DE CABILDOS INDIGENAS

➢ Las cuentas por cobrar por servicios educativos, las cuales son originadas por convenios docente asistencial y las cuales están representadas en el grupo 1317, en comparación

con la vigencia 2019 presentan disminución del 60.86%, debido a la legalización de pagos que estaban pendientes de legalizar, a la depuración y al recaudo de cartera realizado en

la vigencia 2020.

➢ Las cuentas por cobrar por servicios de salud, las cuales están representadas contablemente en la cuenta 1319, en comparación con la vigencia 2019, presentan una disminución

del 11,64%, equivalente a $-13.997 millones de pesos, esta variación obedece a la legalización de pagos pendientes por aplicar a las diferentes facturas de las entidades

responsables de pago, al recaudo de las mismas, al castigo de cartera de la vigencia 2020 el cual ascendió a $3.405 millones de pesos y a la reclasificación de los anticipos

pendientes por legalizar, los cuales se encontraban inicialmente registrados en las cuentas de anticipos del grupo de pasivos.

Del total de las cuentas por cobrar por servicios de salud, ósea, la suma de $106.288 millones de pesos, $93.920 millones de pesos, el equivalente al 80.81% se encuentran

concentrados en cuentas por cobrar mayores de 360 días, y del total de las cuentas por cobrar, $50.015 millones de pesos equivalentes al 43,04% se encuentran en entidades

liquidadas y/o en procesos de liquidación, lo cual representa un grave riesgo de iliquidez a la entidad.

A continuación se reportan las entidades liquidadas y/o en procesos de liquidación:

NIT NOMBRE ENTIDADES LIQUIDADAS Y/O EN PROCESOS DE LIQUIDACIÓN

811004055 EMDISALUD ESS

890000111 CRUZ BLANCA

TOTALES

800140949 CAFESALUD EPS SA

890480110 COMFAMILIAR CAJA COMPENSACION FAMILIAR CARTAGENA

860045904 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CUNDINAMARCA COMFACUNDI



NIT. 891.079.999-5




NOTA No.7. INVENTARIOS


15 INVENTARIO 2.400.029.969 2.297.111.220 102.918.749 4,48%

1514 Materiales para la prestación de servicios 2.400.029.969 2.297.111.220 102.918.749 4,48%

NOTA No. 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 98.569.497.014 92.610.416.437 5.959.080.577 6,43%

1605 Terrenos 71.996.400.000 71.996.400.000 0 0,00%

1635 Bienes Muebles en Bodega 323.061.866 743.954.476 (420.892.610) -56,58%

1636 Priopiedad, Planta y Equipo en Mtto 151.943.647 0 151.943.647 N.A.

1637 Prop., Planta y Equipo no Explotados 31.091.328 31.091.328 0 0,00%

1640 Edificaciones 18.295.849.996 18.295.849.996 0 0,00%

1655 Maquinaria y equipo 259.187.337 136.180.793 123.006.544 90,33%

1660 Equipo médico y científico 8.935.557.879 5.949.103.823 2.986.454.055 50,20%

1665 Muebles, enseres y equipos de oficina 536.555.569 520.518.340 16.037.229 3,08%

1670 Equipos de comunicación y computación 328.321.422 209.021.358 119.300.064 57,08%

1675 Equipo de transporte, tracción y elevación 3.191.977.012 270.476.277 2.921.500.735 1080,13%

1680 Equipo comedor, cocina, despensa y hotelería 28.879.403 28.879.403 0 0,00%

1681 Bienes de arte y cultura 458.000 458.000 0 0,00%

1685 Depreciación acumulada (Cr) (5.509.786.445) (5.571.517.358) 61.730.913 -1,11%

NOTA No. 9. OTROS ACTIVOS


19 OTROS ACTIVOS 11.648.581.185 4.982.107.174 6.666.474.011 133,81%

1906 Avances y anticipos entregados 542.160.047 542.406.309 (246.262) -0,05%

1908 Recursos entregados en administración 8.371.015.774 1.795.589.213 6.575.426.561 366,20%

1909 Depósitos entregados en garantía 2.708.529.457 2.634.603.938 73.925.519 2,81%

➢ Las otras cuentas por cobrar registradas en la cuenta 1384, presentan una disminución frente a la cifra reportada en la vigencia 2019 de $1.455 millones de pesos, equivalente a

un -18.4%, esta variación se origino principalmente por la depuración del rubro de responsabilidades fiscales.

➢ La cuenta de deterioro de cuentas por cobrar presenta un incremento frente al saldo reportado en la vigencia 2019 de $18.875 millones de pesos, equivalente a un incremento

del 143.17%; este deterioro se registro acorde a la evidencia objetiva del incumplimiento en los pagos a cargo de cada deudor. Para efecto, se realizó el calculó trimestral acorde al

8,25% del total de las cuentas por cobrar mayores de 360 días.

➢ De acuerdo con el nuevo marco normativo, los inventarios son activos adquiridos o producidos, que se tienen con la intención de comercializarse en el curso normal de la

operación o de transformarse o consumirse en actividades de producción de bienes o en la prestación de servicios de salud.

El saldo de las cuentas de inventarios al 31 de diciembre de 2020 y 2019, corresponde a las existencias del almacén, al momento del cierre contable valoradas al costo de

adquisición.

El costo se determina usando el sistema de inventario permanente y empleando el método de valuación de promedio ponderado. A la fecha de elaboración de los Estados

Financieros no hay evidencia de deterioro y por ende no se realizó calculo alguno.

Los saldos de inventarios del modulo de estos se encuentra conciliado con el área e contabilidad

En este rubro se incluyen las cuentas que representan los recursos tangibles e intangibles que son complementarios para el funcionamiento de la entidad.

Concepto

Concepto

Se incluyen las cuentas que representan los bienes tangibles de propiedad de entidad que se utilizan para la producción y comercialización de bienes y la prestación de servicios y

por lo tanto no están disponibles para su venta y se espera usarlos durante mas de un periodo contable.

A la propiedad planta y equipo se le aplicó la depreciación correspondiente y por lo cual afectando en las vigencias analizadas el resultado de cada periodo, la depreciación de

activos fijos se realizó por el método de línea recta.

A Continuación se relacionan las propiedades planta y equipo:

Concepto

➢ Al cierre financiero de la vigencia 2020 en comparación con el cierre financiero del año 2019, las propiedades planta y equipos presentan un superávit de $5.959 millones de

pesos, producto de nuevas adquisiciones realizadas por la administración de la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería, para la adecuación y atención de nuevas unidades de

cuidados intensivos en ocasión con la pandemia por COVID-19, así mismo, este incremento de un periodo a otro se origino por donaciones de diferentes entidades a esta

institución.

➢ Debido a la actualización del software contable utilizado por la E.S.E. Hospital San Jerónimo de Montería, denominado dinámica gerencial, y según acta del contrato 566-2020

de la empresa sistemas y asesorías de Colombia, empresa encargada de ser el proveedor tecnológico de la entidad, se determinó que desde vigencias anteriores 1.730 placas de

activos fijos reportaban un mayor valor de depreciación en referencia al valor de adquisición del activo, por $1.476.0005.829. Por tal motivo, según acta Nro. 009 del 2020 del

comité técnico de sostenibilidad contable y financiero, se determino realizar reversión del mayor valor de depreciación de activos fijos y como contrapartida afectar de manera

positiva el patrimonio de la entidad, esto con la finalidad de no afectar el resultado operacional de la vigencia corriente y acorde a lo establecido en la Norma Internacional de

Contabilidad - NIC 10 – Hechos posteriores a la fecha del balance.

➢ A diciembre 31 de 2020, en la conciliación de saldos del módulo de activos fijos con el módulo de contabilidad, se determinó que existen diferencias significativas de saldos

entre estos módulos, debido principalmente a errores en la migración de saldos del “contenedor” contable anterior al nuevo “contenedor” contable.



NIT. 891.079.999-5




1970 Intangibles 370.455.042 344.078.442 26.376.600 7,67%

1975 Amortización acumulada de intangibles (343.579.135) (334.570.728) (9.008.407) 2,69%

NOTA No. 10. CUENTAS POR PAGAR


24 CUENTAS POR PAGAR 45.141.403.785 51.418.298.059 (6.276.894.274) -12,21%

2401 27.481.173.078 28.568.722.524 (1.087.549.446) -3,8%

2424 189.764.512 14.711.926 175.052.586 1189,9%

2440 0 58.849.697 (58.849.697) N.A.

2445 9.936.355 7.520.454 2.415.901 32,1%

2460 178.838.763 158.336.611 20.502.152 12,9%

2490 17.281.691.077 22.610.156.847 (5.328.465.770) -23,6%

NOTA No.11 RETENCION EN LA FUENTE, IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR


RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS 838.867.803 804.930.424 33.937.379 4,22%

2436 Retención en la fuente 838.867.803 804.930.424 33.937.379 4,22%

NOTA No.12. OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL


OBLIGACIONES LABORALES 3.416.945.464 3.481.967.677 (65.022.213) -1,87%

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 3.416.945.464 3.481.967.677 (65.022.213) -1,87%

Nomina Por Pagar - - - N.A.

251102 Cesantías 388.879.101 - 388.879.101 N.A.

➢ El incremento de $6.666 millones de pesos presentado del grupo 19 – otros activos en al vigencia 2020 en comparación con la vigencia 2019, obedece al saldo restante de los

recursos otorgados a la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería, mediante resolución Nro. 3370 el año 2019 por el Fondo de garantías para el sector salud – FONSAET, los

cuales tienen como destinación especifica la cancelación de pasivos adquiridos en vigencias anteriores con prestaciones de servicios directos y para el pago de servicios públicos,

estos recursos se encuentran en el Fondo de Inversión Colectiva FIC 600, denominado FIDUAGRARIA.

➢ Los depósitos entregados en garantía de la cuenta 1909 a diciembre 31 de 2020 presentan un saldo de $2.708 millones de pesos y presentan un incremento de $74 millones de

pesos frente al saldo reportado en la vigencia 2019. Este saldo a diciembre 31 de 2020 obedece en su gran mayoría al registro contable de depósitos judiciales de vigencias

anteriores a la analizada, los cuales han sido cobrados por diferentes demandantes en contra de la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería; es de resaltar, que algunos pagos

descargados de las cuentas por cobrar de la entidad no poseen el saldo suficiente en las cuentas por pagar de la E.S.E para cubrir el valor cobrado, por lo que se presume, son

gastos ocultos para la entidad, es decir, los demandantes cobrar a través de depósitos judiciales valores superiores a las cuentas por pagar que les adeuda la entidad y el mayor valor

cobrado, correspondería, presuntamente, al cobro directo de intereses, costas y demás, que no han sido conciliadas con la entidad desde vigencias anteriores y por ende no cuentan

con un respaldo presupuestal con el cual se les pueda dar reconocimiento contable a los conceptos anteriormente relacionados.

En este grupo se incluyen las cuentas que representan las obligaciones para el Hospital que adquirió con terceros producto del desarrollo de su objeto social, desde vigencias

anteriores.

Otras cuentas por pagar

➢ A diciembre 31 del año 2020 la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería presenta una disminución en el monto acumulado de cuentas por pagar frente a las reportadas a

diciembre 31 de 2019 por $6.277 millones de pesos, equivalente a una reducción del 12.21%. Esta disminución se debe principalmente a la ejecución parcial de los recursos

otorgados a la entidad mediante resolución Nro. 3370 el año 2019 por el Fondo de garantías para el sector salud – FONSAET, así mismo, a la ejecución de los recursos otorgados

por el ministerio de salud y protección social mediante resolución 753 de 2020 por $1.293 millones de pesos y resolución 2017 de 2020 por $507 millones de pesos. Con los

recursos de la resolución 3370 de 2019 se cancelaron deudas de personal indirecto y servicios públicos de vigencias anteriores y con las resoluciones 753 y 2017 de 2020 deudas

contraídas en la vigencia 2020.

Así mismo, se logró la depuración del rubro de bienes, sobre pagos que habían recibido dos proveedores por diferentes entidades responsables de pago y que estaban pendiente de

bajar de los saldos de cuentas por pagar de la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería, esta depuración ascendió a $1.190 millones de pesos.

La E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería se encuentra al día con los aportes a seguridad social en salud, pensión y parafiscales, que los saldos expresados en el rubro

“descuentos de nómina” obedecen a la seguridad social del mes de diciembre el cual es cancelado en el mes de enero de 2021.

Del total de cuentas por pagar de la entidad, el 80.41%, es decir, la suma $36.297 millones de pesos se encuentran clasificadas en deudas mayores a 360 días.

Agrupa los saldos pendientes de pago con cargo a la Dirección de impuestos Nacionales DIAN..

Concepto

Adquisición de bienes y servicios nación

Descuentos de nomina

Retención en la fuente e impto. de timbre

Impuesto, contribuciones y tasas por pag

Créditos judiciales

2505

251101

Concepto

➢ Durante la vigencia 2020 las retenciones en la fuente fueron causadas y canceladas de manera oportuna a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, no

obstante, presentamos un saldo acumulado por pagar de vigencias anteriores superiores a $600. Millones de pesos, los cuales se encuentran pendientes por depurar.

En la vigencia 2020 la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería fue notificada por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, acerca de dos (2)

emplazamientos sancionatorios, por presentaciones de declaraciones de retenciones en la fuente declaradas como INEFICAZ de los periodos 3 (marzo) y 6 (junio) de la vigencia

2016, los cuales superan $800 millones de pesos. Estos fueron registrados como provisión en el grupo 27, debido a que no se contaba con el respaldo presupuestal correspondiente.

En esta cuenta se registraron las cifras correspondientes a las obligaciones laborales que se tienen con los empleados de planta, tales como. Cesantías, intereses de cesantías,

Concepto



NIT. 891.079.999-5




251103 Intereses sobre Cesantías 58.466.498 37.031.630 21.434.868 57,88%

251104 Vacaciones 234.932.639 84.988.711 149.943.928 176,43%

251105 Primas de Vacaciones 176.172.765 84.988.711 91.184.054 107,29%

251106 Primas de Servicios 90.873.740 83.076.248 7.797.492 9,39%

251107 Prima de Navidad 9.161.106 - 9.161.106 N.A.

251109 Bonificaciones 168.399.934 30.403.498 137.996.436 453,88%

251111 Aportes a riesgos laborales 6.529.700 - 6.529.700 N.A.

251115 Capacitación, bienestar social y estimulos 9.541.802 1.500.000 8.041.802 536,12%

251124 Aportes a Caja de compensación Familiar 17.244.100 - 17.244.100 N.A.

Cesantías retroactivas 2.256.744.079 3.159.978.878 903.234.799- -28,58%

NOTA No.13. PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS


PROVISION PARA CONTINGENCIAS 20.104.123.632 19.113.036.202 991.087.430 5,19%

27 PASIVOS ESTIMADOS 20.104.123.632 19.113.036.202 991.087.430 5,19%

270101 CIVILES 15.805.555.349 16.245.965.792 440.410.443- -2,71%

270103 ADMINISTRATIVAS 2.397.930.203 1.877.626.733 520.303.470 27,71%

270105 LABORALES 1.084.434.080 989.443.677 94.990.403 9,60%

279090 OTRAS PROVISIONES DIVERSAS 816.204.000 - 816.204.000 N.A.

NOTA No. 14. OTROS PASIVOS


29 OTROS PASIVOS 878.436.923 5.397.118.417 (4.518.681.494) -83,72%

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 878.436.923 5.397.118.417 (4.502.588.186) -83,43%

290301 Consignaciones recibidas terceros por identificar 15.129.892 31.223.200 (16.093.308) -51,54%

291007 Ventas de Servicios de salud 863.307.031 5.365.895.218 (4.502.588.186) -83,91%

NOTA No. 15. PATRIMONIO


3 PATRIMONIO 127.074.379.690 137.644.357.639 (10.569.977.949) -7,68%

3208 Capital fiscal 137.644.357.639 155.311.537.799 (17.667.180.160) -11,38%

3225 Resultados de ejercicios anteriores 1.476.005.829 0 1.476.005.829 N.A.

3230 Resultados del ejercicio (12.045.983.778) (17.667.180.160) 5.621.196.382 -31,82%

3235 Superávit por donación 0 0 0 N.A.

3240 Superávit por valorización 0 0 N.A.

3258 Efectos del Saneamiento Contable 0 0 0 N.A.

3270 Provisiones, Depreciaciones y Amort 0 0 0 N.A.

251204

➢ La E.S.E. Hospital San Jerónimo de Montería a diciembre 31 de 2020 se encuentra al día con los pagos de salarios y prestaciones sociales, los cuales fueron cancelados de

manera oportuna en la vigencia 2020; al cierre de la vigencia analizada se evidencia una disminución de $903 millones de pesos del rubro de cesantías del régimen retroactivo,

debido a, que, se realizó depuración de saldos que habían sido cancelados y no descargados de este rubro, así mismo, debido que personal del régimen retroactivo salieron

pensionados.

Representa el valor estimado, justificable y cuya medición monetaria sea confiable, de obligaciones a cargo de la entidad contable pública, ante la probable ocurrencia de eventos

que afecten su situación financiera.

Concepto

➢ El patrimonio de la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería a diciembre 31 de 2020 se ve afectado por la perdida operacional generada principalmente por la merma en las

ventas de servicios de salud, las cuales en comparación con las ventas de servicios de salud de la vigencia 2019 se vieron afectadas en -$14.375 millones de pesos, equivalente a un -

26,96%, esta disminución es originada a causa de la pandemia por COVID-19. Igualmente, el resultado de la entidad se vio afectado por el registro del deterioro de cuentas por

cobrar, el cual ascendió a $21.868 millones de pesos. Sin embargo, esta perdida hubiese sido mucho mayor de no recibir donaciones a causa de la pandemia por covid 19 y

subvenciones por $22.077 millones de pesos.

El patrimonio de la entidad se vio afectado de manera positiva en $1.476 millones de pesos, debido a que gracias a la actualización del software contable de la entidad denominado

dinámica gerencial, se identifico que desde vigencias anteriores se venia realizando una sobreestimación del gasto por depreciación de activos fijos, es decir, la depreciación de un

activo superaba el costo histórico de este, por tal motivo y según lo acordado en comité técnico de sostenibilidad contable y financiero, se decidió disminuir la depreciación

acumulada contra el patrimonio de la entidad, en aras de no afectar el resultado operacional de la institución.

Concepto

En este rubro se registran los ingresos recibidos de manera anticipada por la entidad contable pública en desarrollo de sus funciones de cometido estatal, los cuales afectan los

períodos en los que se produzca la contraprestación en bienes o servicios.

También se registran los ingresos recibidos por la prestación de servicios de vigencias anteriores y los cuales estan pendientes de depurar.

Concepto

➢ A diciembre 31 de 2020 en comparación con el cierre financiero de la vigencia 2019 se evidencia una variación significativa de $-4.519 millones de pesos, equivalente a una

reducción del 83.72%; esta obedece a la reclasificación de saldos contables a la cuenta 131980 – Giro por abono de facturación sin identificar (Cr) del grupo 1319 – Prestación de

servicios de salud, dando cumplimiento a lo establecido en el Numeral 1.1 de “mecanismos de pago por evento, caso conjunto integral de atenciones, paquete o grupo relacionado

por diagnostico” del procedimiento contable para el registro de hechos económicos relacionados con la prestación de servicios de salud, incorporados a la resolución 058 de 2020

de la contaduría general de la nación. Este registro contable permitió que se reflejara la realidad financiera de la entidad en el monto total de los pasivos de la entidad, los cuales se

encontraban sobreestimados y el cual afectaba indicadores financieros tales como nivel de endeudamiento, entre otros.

En esta denominación se incluyen las cuentas que representan los aportes destinados para la creación y desarrollo de entidades contables públicas descentralizadas por servicios.

También incluye los recursos públicos que están orientados a fomentar el desarrollo de un sector específico y las variaciones patrimoniales originadas por la operación, los procesos

de actualización y las decisiones de terceros a favor de la Institución Hospitalaria.



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NOTA No. 16. INGRESOS OPERACIONALES


INGRESOS OPERACIONALES 64.423.126.872 58.742.643.481 5.680.483.391 9,67%

4312 Servicios de salud 39.408.041.939 53.842.747.431 (14.434.705.491) -26,81%

4395 Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de servicios (db) (457.952.069) (517.952.130) 60.000.061 -11,58%

4430 Subvenciones 22.076.759.637 2.276.302.828 19.800.456.809 869,85%

4802 Financieros 349.756.113 1.796.334 347.959.779 19370,55%

4808 Ingresos Diversos 3.046.521.251 3.139.749.018 (93.227.766) -2,97%

NOTA No. 17. COSTOS


63 COSTOS DE VENTA Y DE PRESTACION SERV 31.782.922.481 28.437.539.169 3.345.383.311 11,76%

6310 Costos por Servicios de Salud 31.782.922.481 28.437.539.169 3.345.383.311 11,76%

➢ El patrimonio de la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería a diciembre 31 de 2020 se ve afectado por la perdida operacional generada principalmente por la merma en las

ventas de servicios de salud, las cuales en comparación con las ventas de servicios de salud de la vigencia 2019 se vieron afectadas en -$14.375 millones de pesos, equivalente a un -

26,96%, esta disminución es originada a causa de la pandemia por COVID-19. Igualmente, el resultado de la entidad se vio afectado por el registro del deterioro de cuentas por

cobrar, el cual ascendió a $21.868 millones de pesos. Sin embargo, esta perdida hubiese sido mucho mayor de no recibir donaciones a causa de la pandemia por covid 19 y

subvenciones por $22.077 millones de pesos.

El patrimonio de la entidad se vio afectado de manera positiva en $1.476 millones de pesos, debido a que gracias a la actualización del software contable de la entidad denominado

dinámica gerencial, se identifico que desde vigencias anteriores se venia realizando una sobreestimación del gasto por depreciación de activos fijos, es decir, la depreciación de un

activo superaba el costo histórico de este, por tal motivo y según lo acordado en comité técnico de sostenibilidad contable y financiero, se decidió disminuir la depreciación

acumulada contra el patrimonio de la entidad, en aras de no afectar el resultado operacional de la institución.

En esta denominación se incluyen las cuentas que representan los ingresos obtenidos por la Institución Hospitalaria provenientes de la comercialización de servicios de salud en

desarrollo de las actividades ordinarias.

Concepto

➢ A diciembre 31 de 2020, en comparación con las ventas por servicios de salud de la vigencia 2019, los estados financieros presentan una disminución de $14.375 millones de

pesos, equivalente a un -26,96%, esta disminución es originada a causa de la pandemia por COVID-19. El saldo arrojado en la cuenta 4395, corresponden a glosas definitivas del

periodo, las cuales son registradas en esta cuenta, acorde a lo establecido en el numeral 1.1.2 Glosas a la facturación, de los procedimientos contables para el registro de hechos

relacionados con la prestación de servicios de salud emitido por la contaduría general de la nación e incorporado en la resolución 058 de 2020.

➢ Los ingresos reportados en la cuenta 4430 – Subvenciones, a diciembre 31 de 2020 presenta un incremento frente al saldo reportado a diciembre 31 de 2019 por $19.800

millones de pesos, equivalente a un incremento de 869.85%, este se debe al registro de los recursos otorgados a la entidad por el Fondo de garantías para el sector salud –

FONSAET por $12.517 millones de pesos y los cuales tienen como destinación específica, la cancelación de cuentas por pagar de vigencias anteriores por conceptos de servicios,

honorarios y servicios públicos, así mismo durante la vigencia 2020 la E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería fue beneficiada con recursos otorgados por el Ministerio de Salud

y protección social, mediante resolución 753 de 2020 por $1.294 millones de pesos, resolución 2017 de 2020 por $507 millones de pesos, $1.009 millones de pesos por

disponibilidad de camas UCI y resolución 2296 de 2020 por $1.086 millones de pesos, esta última tiene como destinación especifica proyectos de inversión en infraestructura y/o

dotación de equipos biomédicos en atención por COVID-19.

Las donaciones, las cuales hacen parte integral de la cuenta analizada, presentan un saldo a diciembre 31 de 2020 por $5.664 millones de pesos, arrojan una diferencia frente al

cierre financiero de 2019 por $5,489 millones de pesos, equivalente a un 3,139%.

➢ Los ingresos diversos son originados por descuentos financieros, recuperaciones de glosas definitivas de vigencias anteriores, depuraciones de anticipos y ajustes al menor

valor de procesos judiciales.

En este rubro se incluyen los grupos que representan las erogaciones y cargos asociados con la adquisición o producción de bienes y la prestación de servicios vendidos por la

E.S.E Hospital San Jerónimo de Montería durante el periodo contable comprendido entre el 1 de enero de 2020 a 31 de diciembre de 2020.

Concepto



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NOTA No. 18. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION


51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 15.594.677.620 13.648.398.028 1.946.279.592 14,26%

5101 Sueldos y salarios 2.311.680.264 2.033.533.305 278.146.959 13,68%

5102 Contribuciones imputadas 20.375.707 16.771.246 3.604.461 21,49%

5103 Contribuciones efectivas 546.504.191 595.941.395 (49.437.204) -8,30%

5104 Aportes sobre la nomina 111.384.650 105.405.450 5.979.200 5,67%

5107 Prestaciones sociales 881.699.523 1.135.333.370 (253.633.847) -22,34%

5108 Gastos de personal diverso 165.308.671 211.357.518 (46.048.847) -21,79%

5111 Generales 11.333.823.475 9.317.405.130 2.016.418.346 21,64%

5120 Impuestos contribuciones y tasas 223.901.139 232.650.615 (8.749.476) -3,76%

NOTA No. 19. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES


53 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 23.970.541.832 32.257.685.136 (8.287.143.304) -25,69%

5347 Deterioro de cartera 21.868.060.231 12.719.232.571 9.148.827.660 71,93%

5360 Depreciación y amartización 955.665.669 633.254.175 322.411.494 50,91%

5366 Amortización de activos intangibles 9.178.157 7.423.438 1.754.719 23,64%

5368 Provisión litigios y demandas 1.137.637.775 18.897.774.952 (17.760.137.177) -93,98%

NOTA No. 20. OTROS GASTOS NO OPERACIONALES

Concepto

En estas cuentas se registran provisiones por eventos que afecten el patrimonio público, así como el valor relativo al desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el uso de

los bienes, su consumo, o extinción.

Concepto

➢ El deterioro de cartera a diciembre 31 de 2020 presenta un saldo de $21.868 millones de pesos, con un incremento frente al saldo reportado a diciembre 31 de 2019 de $9.149

millones de pesos, equivalente al 71.93%, este se incremento se debe a la aplicación de las políticas de deterioro de cuentas por cobrar, las cuales establecen que las cuentas por

cobrar mayores de 360 días se deberán deteriorar al 100% en un periodo de tres años, es decir, anualmente se deterioran el 33% del total de las cuentas por cobrar mayores a 360

días.

En este grupo se incluyen las cuentas que representan los gastos asociados con actividades de dirección, planeación y apoyo logístico de la entidad, y son requeridos para el

desarrollo de la actividad ordinaria

➢ A diciembre 31 de 2020 las provisiones de litigios y demandas fueron ajustadas acorde a los cálculos realizados por la oficina jurídica de la entidad, estos procesos son

registrados acorde a lo establecido en “Procedimiento contable para el registro de los procesos judiciales, arbitrajes, conciliaciones extrajudiciales y embargos sobre cuentas

bancarias”; actualizado al 31 de Julio de 2017, así mismo, utilizando como metodología para el reconocimiento de obligaciones y revelación de pasivos contingentes, la metodología

contenida en la resolución 353 de 2016 de la Agencia Nacional de Defensa Jurídica del Estado y según resolución interna de la E.S.E. Hospital San Jerónimo de Montería Nro.271

de noviembre 25 de 2019.

En este grupo se incluyen las cuentas que representan gastos que incurre el Hospital, originados por el manejo del portafolio de inversiones, amortización del descuento en

colocación de bonos y títulos, entre otros.; así como también los los gastos que surgen de transacciones y hechos que son claramente distintos de las actividades ordinarias, que no

se espera que sean frecuentes y que están fuera del control de la entidad.

HOSrlTAL SAN J ERÓNIMO VIGILADO • •• EMrRESA SOCIAL DEL ESTADO ~

NIT. 89 1.079.999-5 ,,

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS S Pe rs O I u d r? Comparativos a Dlclcmhre 3 1 de 2020 - 2019 U 'f .


Conceplo 2020 2019 Variación Ahsolula Variación Relativa

58 OTROS GASTOS 5.120.968.71 7 2.054.634.112 3.066.334.606 149 24•;.

5802 Comisiones 92. 796. 728 19.222.207 73.574.521 382,76%

5804 Financieros 3.363.479.539 1.985. 739.497 1.377.740.042 69.38%

5890 Otros Gastos Ordinarios 1.664.692.450 49.672.408 1.615.020.042 3251.34%

► El saldo de la cuenca la cucnlB 5804 - Financieros. a diciembre 31 de 2020 frente a los saldos reportados a diciembre 3 1 de 20 19 presenla un incremento de S 1.378 millones de

pesos. equivalenc, • un 69.38%. este se debe al reconocimiento de glosas definicivas de vigencias anteriores.

► El saldo de la cuenta la cuenta 5890 - Otros gastos ordinarios. a diciembre 31 de 2020 frente a los saldos reportados a diciembre 3 1 de 2019 presenta un incremcnlo de S 1.615

millones de pesos. equwalcntes s 3.251 .34ª/o. este incrcmcn10 se debe al registro de la provisión contable de las sanciones por $817 millones de pesos emitidas por la dirección de

Impuestos Y aduanas nacionales DIAN a través de los emplazamientos para declarar Nro. 122382020000025 del periodo 03 (marzo) de la vigencia 20 16 y Nro. 12238202000026

del periodo 6 (junio) del año 2016: así mismo a depuración de cartera por registros erróneos de vigencias anteriores por $700 millones de pesos y por depurac ión de saldos

mcxisten1cs del área e cartera.

NOTA No. 21. C UENTAS DE O RDEN

Mediante cuentas de orden se presentan los derechos y las obligaciones contractuales suscritas con el Hospital y corresponden a rubros como ac1ivos 1otalmente depreciados,

Facturación Glosada. Responsabilidades en Proceso Interno. Litigios o Demandas y Comodatos.

TambiCI\ se registra el valor de los bienes retirados del servicio por destrucción o por encontrarse inservibles. Así mismo se registra los bienes totalmente depreciados, agotados o

amortizados los cuales han sido retirados dd servicio por no encontrarse en condiciones de uso

En cuanto al ruhm de l11igios y demandas el valor se ajustó teniendo en cuenta el reporte recibido por el área de juridica. dicho reporte solo contiene el valor de la pretensión inicial

de cada uno de los procesos que se encuentran en contra del Hospital.

Concepto 2020 20 19 Variación Absoluta Variación Relativa

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - - - N.A.

83 15 Bienes v derechos retirados 438.866.652 438.866.652 0,00%

8333 Facturación Glosada en Venta Serv Salud 9. 735.270.533 10.635.755.787 900.485.254 -8,47%

8915 Deudoras de Contro l por Contrn (CR) 10.174.137. 185 11.074.622.439 900.485.254 -8, 13%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS N.A.

Res nsabilidades Contin entes: Liti ios Demandas 42.821.74 1.251 25. 998.404. 988 16.823.336.263 64.71%

Pasivo Pensiona! Conmutado ~ No Corriente 14 1.559.938.769 141.559.938.769 0,00%

r Contra (DB) 184.381.680.020 167.558.343.757 16.823.336.263 10.04%

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empresa social del estado hospital san jerÓnimo nit. …

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