empresa chily bravo final gustavo
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PROPIO DE: GRACIELA BRAVO
LUGAR DE ANALISIS:
CHILY BRAVO CENTRAL
DIRECION
ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROSDOCENTE: Lic. DAYSI VALDEZ TELLEZ
INTEGRANTES : * MISHELL FERNANDEZ * GUSTAVO SANTOS* ANDREINA CASTRO* WIDALIZ OVANDO* LAURA MONTAÑO* SILVIA TABORGA* DANIELA DELGADILLO* ALEJANDRO BELLO
Calle: Rene Moreno esq. La RivaTeléfonos: 335 1803 − 332 6546Celular: 700 − 15174e-mail: [email protected]
* DIEGO FERNANDEZ
ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA CHILY BRAVODIRECCION : CALLE RENE MORENO, ESQ. LA RIVA TELEFONO 33333333
ActivosActivos corrientes
Caja/BancoM/N 180,000.00 Mercadería 20,000.00
Activo no corriente
Muebles y enseres 81,850.00 Maquinarias 369,509.00 Vehiculos 431,200.00 Equipos de computación 19,810.00 Terreno 700,000.00 Inmueble 1,560,000.00
Total Activos
CONTADOR
LIBRO DIARIOEMPRESA CHILY BRAVO DIRECCION : CALLE RENE MORENO, ESQ. LA RIVA Del 03 de enero al 31 marzo del 2012
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
FECHA DETALLE….1….
Jan-03 Caja/Banco M/NMercaderia InmuheblesMuebles y EnseresMaquinaria TerrenoEquipo de computacion Vehiculo (Motos)
Prestamo bancario Proveedores por pagarServicios basicos por pagarCapital SocialResultados acumulados
Jan-30 ….2….mercaderias Maqueta inventario de velitas y adornos
Caja /Banco M/NProveedor por Pagar
Feb-20 ….3….Costo de Mercaderia Vendida de tortas de mesa
Costo de mercaderia vendida de velitas y adornosCaja /Banco M/NCuentas por Cobrar
Glosa: Registro por inicio de actividades primer periodo de enero a marzo
Glosa: Compra de Mercaderia 60% al contado y 40% al credito
Ventas de tortainventario velitas y adornos Mercaderia
Feb-28 …..4….. mercaderia
caja/Banc0 M/N
glosa: por compra de insumos para tortas a pedidoMar-15 ….5….
costo de mercaferia vendida para eventoscaja/banco m/n
venta de tortas flete sobra ventacargos sobre ventamercaderia
glosa: por venta de 64 tortas a pedidoMar-15 ….6….
Servicios Basicos Servicios Basicos por pagar
Caja/Banco M/N
….7….Mar-22 Combustible
Material de EscritorioMaterial de Limpieza
Caja/Banco M/N
….8….Mar-25 Cargas Sociales
Beneficios SocialesAporte y retencionespatronales poProvision para aguinaldo Provision para indemnizacion
Glosa : Por beneficios Sociales…9…
Mar-25 Sueldos y Salarios AFPs x pagar
Caja/Banco M/N
Glosa: por pago de suelso y salarios al personal…10…
Glosa: por venta de 2280 tortas de mesa, 400pie, 235 queques y 339 adornos
Glosa: pago de servicios basicos aceudados y los de este trimestre
Glosa: por compra de material de limpieza, escritorio, y combustible. Para uso del personal
Mar-25 Proveedor por pagar Caja/Banco M/N
Glosa: Por pago a proveedores del 40%…11…
Mar-28 prestamo bancariointereses y cargos financieros
Caja/Banco M/Nglosa:
Mar-31 asiento de cierreperdidas y ganacias
utilidad del periodoMar-31 glosa: por registro de utilidad del periodo
…13…utilidad del periodo
resultado acumuladoglosa: por el aumenro al rsultado acumulado obtenido
Mar-31 …14…venta cargo sobre ventaflete sobre venta
perdidas y ganciasServicios basicos combustiblematerial de escritoriomaterial de limpiezacargas sociales beneficios socialescosto de maercaderi para tortascosto develitas y adornoscosto demercaderia para eventosueldos u salariosintereses financieros
glosa: cierre de periodo
TOTALES
Amortizacion de Prestamo Bancario Expresado en Trimestres
periodo cuota intereses
1º trimestre 74,174 35,135 2º trimestre 73,003 33,964 3º trimestre 71,832 32,793 4º trimestre 70,661 31,622
SUELDOS Y SALARIOS EMPRESA CHILY BRAVO (Expresado en Boivianos)
(enero, febrero, marzo)
NOMBRE CARGO SUELDO BASICO FECHA DE INGRESO1 GERENTE 50001 DIRC ADM 30001 DIREC FIN 30001 DIREC COM 30001 DIRC PROD 30001 SECRETARIA 18001 SUPERVISOR 18002 RECEPCIONISTA 36001 CAJERO 1800
10 COCINA1 150003 CHOFER AUTO 30003 CHOFER MOTO 24003 LIMPIEZA 36002 GUARDIA 4000
TOTALES 54000 0
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (enero- febrero- marzo)CARGO SUELDO AFPS PROVIVGERENTE 5000 85.5 100DIRC ADM 3000 51.3 60DIREC FIN 3000 51.3 60DIREC COM 3000 51.3 60DIRC PROD 3000 51.3 60SECRETARIA 1800 30.78 36SUPERVISOR 1800 30.78 36RECEPCIONISTA 3600 61.56 72CAJERO 1800 30.78 36COCINA1 15000 256.5 300
CHOFER AUTO 3000 51.3 60CHOFER MOTO 2400 41.04 48LIMPIEZA 3600 61.56 72GUARDIA 4000 68.4 80TOTALES 54000 923.4 1080
Producto : Tortas de mesa
FECHA DETALLE CONTROL FISICO Entrada Salida
3 de enero INICIO20 de febrero COMPRA 2,42515 de marzo VENTA --- 2,280
KARDEX PEPSProducto : Queque
FECHA DETALLE CONTROL FISICO Entrada Salida
3 de enero INICIO20 de febrero COMPRA 73515 de marzo VENTA 700
Producto : pie KARDEX PEPS
FECHA DETALLE CONTROL FISICO Entrada Salida
KARDEX PEPS
3 de enero INICIO20 de febrero COMPRA 1,24115 de marzo VENTA 800
Producto : velitas KARDEX PEPS
FECHA DETALLE CONTROL FISICO Entrada Salida
3 de enero INICIO20 de febrero COMPRA 50015 de marzo VENTA 500
Pasteleria "Chily Bravo"Balance de aperturaDel 03 de enero al 31 marzo del 2012(Expresado en bolivianos)
Pasivos y Patrimonio 200,000.00 Pasivo corriente
Proveedor por pagarServicios basicos por pagarPrevision de seguros
3,162,369.00 Pasivo no corriente
Prestamos bancarios
Patrimonio
CapitalResultados acumulados
3,362,369.00 Total Pasivo y Patrimonio
GERENTE GENERAL
LIBRO DIARIOEMPRESA CHILY BRAVO
Del 03 de enero al 31 marzo del 2012 DIRECCION : CALLE RENE MORENO, ESQ. LA RIVA (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
F/M DEBE HABER 1. Caja/Banco M/N
1 180,000.00 180,000.00 2 20,000.00 299,600.00 3 1,560,000.00 95,040.00 4 81,850.00 5 369,509.00 6 700,000.00 7 19,810.00 8 431,200.00 9 1,171,169.00 122,311.00
10 6,000.00 11 5,200.00 12 2,000,000.00 2. mercaderias13 180,000.00 20,000.00
200,000.00 25,920.00 42,900.00
2 200,000.00 14 2,500.00 15 3,500.00 1 135,600.00 3. inmuebles
10 70,400.00 1,560,000.00 1,560,000.00
16 177,100.00 4. muebles y enseres
18 3,500.00 81,850.00 1 299,600.00 81,850.00
19 115,200.00
20 414,800.00 15 3,500.00 5. maquinaria2 177,100.00 369,509.00
369,509.00
2 25,920.00 1 25,920.00 6. terreno
700,000.00 700,000.00
35 25,920.00 1 95,040.00 7. equipo de computacion
20 86,400.00 19,810.00 21 5,400.00 19,810.00 22 3,240.00 2 25,920.00
8. vehiculo y motos 431,200.00 431,200.00
23 4,400.00 11 5,200.00 2 9,600.00
9. prestamo BancarioM/N
39,039.00 24 4,000.00 25 450.00 26 395.00 1 4,845.00
27 23,830.00 10. provedores por pagar28 26,989.20 29 23,830.00 30 13,494.60 62,400.00 31 13,494.60
11. sevicios basicos por pagar32 162,000.00 33 22,210.00 5,200.00 1 139,790.00
10 62,400.00 12. capital social1 62,400.00
9 39,039.00 34 35,135.00 13. resultado acumulado1 74,174.00
36 46,120.80 37 46,120.80
13 46,120.80 36 46,120.80
20 501,200.00 3240.005400.00
37 46,120.80 23 4,400.00 24 4,000.00 25 450.00 26 395.00 27 23,830.00 28 26,989.20 16 177,100.00 18 3,500.00 35 25,920.00 32 162,000.00 34 35,135.00
5,276,568.80 5,276,568.80 -
Amortizacion de Prestamo Bancario Expresado en Trimestres
capital saldo
1,171,169.00 39,039 39,039 1,132,130 39,039 78,078 1,093,091 39,039 117,117 1,054,052 39,039 156,156 1,015,013
ANTIGÜEDAD OTROS TOTAL GANADO AFP 13,71%5000 685.53000 411.33000 411.33000 411.33000 411.31800 246.781800 246.783600 493.561800 246.78
15000 2056.53000 411.32400 329.043600 493.564000 548.4
0 0 54000 7403.4
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (enero- febrero- marzo)INFOCAL CNS PREV INDEMINIS PRO AGUINALDO APORTE SOLIDAR
50 500 416.5 416.5 5030 300 249.9 249.930 300 249.9 249.930 300 249.9 249.930 300 249.9 249.918 180 149.94 149.9418 180 149.94 149.9436 360 299.88 299.8818 180 149.94 149.94
150 1500 1249.5 1249.5
amortizacion de capital
30 300 249.9 249.924 240 199.92 199.9236 360 299.88 299.8840 400 333.2 333.2
540 5400 4498.2 4498.2
Precio control valoradoSaldo Unitario Debe Haber Saldo
200 65 ---- 13,0002,625 65 157,625 170,625
345 65 ---- 148,200 22,425
Precio control valoradoSaldo Unitario Debe Haber Saldo
100 7 700835 7 613,725 614,425135 7 4,900 609,525
Precio control valoradoSaldo Unitario Debe Haber Saldo
KARDEX PEPS
210 30 6,3001,451 30 43,530 49,830
651 30 24,000 25,830
Precio control valoradoSaldo Unitario Debe Haber Saldo
0 7 0500 7 3,500 3,500
0 7 3,500 0
11,200.00
6,000.00 5,200.00 -
1,171,169.00
1,171,169.00
2,180,000.00
2,000,000.00 180000
3,362,369.00
LIBRO MAYOR
DIRECCION : CALLE RENE MORENO, ESQ. LA RIVA Del 03 de enero al 31 marzo del 2012 (Expresado en Bolivianos)
1. Caja/Banco M/N 14. maquetas 2,500.00
135,600.00 9,600.00 2,500.00 4,845.00 139,790.00 62,400.00
25920.00 15. inv. de velitas y adornos 74,174.00 3,500.00
3,500.00 -
2. mercaderias16. cost. Mercaderia vendida tortas
177,100.00 177,100.00 177,100.00 25,920.00 -
17. cost. Merc. Quequey pie3. inmuebles
18. cost. Merc velitas y adornos4. muebles y enseres 3,500.00 3,500.00
-
5. maquinaria 19. cuentas por cobrar 115,200.00
6. terreno 20. ventas de tortas 501,200.00 414,800.00 501,200.00 86,400.00
501,200.00
7. equipo de computacion 21. flete sobre venta5400.00 5,400.00
-
8. vehiculo y motos 22 cargo sobre venta3240.00 3,240.00
-
9. prestamo BancarioM/N 23. servicios basicos 1,171,169.00 4,400.00 4,400.00
- 1,132,130.00
24. combustible 4,000.00 4,000.00 -
10. provedores por pagar 25. material de escritorio 6,000.00 450.00 450.00 70,400.00 450.00 -
14,000.00
26. material de limpieza11. sevicios basicos por pagar 395.00 395.00
5,200.00 395.00 -
- 27. cargas sociales
23,830.00 23,830.00 23,830.00 -
12. capital social 2,000,000.00 2,000,000.00 28. beneficios sociales
26,989.20 26,989.20 26,989.20 -
13. resultado acumulado 29 aportes y retenciones patronales por pagar 180,000.00 23,830.00
46,121 23,830.00 23,830.00 226,120.80
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (enero- febrero- marzo)TOTAL DESC
1618.5941.1941.1941.1941.1
564.66564.66
1129.32564.664705.5
941.1752.88
1129.321254.8
16939.8
Saldo Final
13,000157,625
22,425
Saldo Final
7005,1454,900
Saldo Final
6,30037,23024,000
Saldo Final
03,5003,500
30. provisiones para aginaldo 13,494.60
31. provision para indeminizacion 13,494.60
32. sueldos y salarios 162,000.00 162,000.00 -
33. AFP por pagar 22,210.00
34 intereses y cargos financieros 35,135 35,135.00 -
35. costo de mercaderia para evento 25,920.00 25,920.00
-
36. Perdida del periodo -
37. Perdida y ganancia 46,120.80
46,120.80
38. utilidad del periodo 46,120.80
46,120.80
EMPRESA CHILY BRAVO DIRECCION : CALLE RENE MORENO, ESQ. LA RIVA
TELEFONO :
VARIACIONES EMPRESA CHILY BRAVO
(Expresado en bolivianos)
apertura Activos corrientes
Caja/BancoM/N 180,000.00 Mercadería 20,000.00 cuentas por cobrar
Activo no corriente
Muebles y enseres 81,850.00 Maquinarias 369,509.00 Vehiculos 431,200.00 Equipos de computación 19,810.00 Terreno 700,000.00 Inmueble 1,560,000.00 maquetas -
Total Activos 3,362,369.00
Pasivos y Patrimonio Pasivo corriente
Proveedor por pagar 6,000.00 Servicios basicos por pagar 5,200.00 apoetes y retenciones por pagar - aporte laborales por pagar
Pasivo no corriente
Prestamos bancarios 1,171,169.00 prevision para indeminizacion prevision para aguinaldo
Patrimonio
Capital 2,000,000.00 Resultados acumulados 180000 Perdida del periodo Utilidad del periodo
Total Pasivo y Patrimonio 3,362,369.00
VARIACIONES EMPRESA CHILY BRAVO
(Expresado en bolivianos)
1er trimestre
122,311 57,689.00 42,900 (22,900.00)115200 (115,200.00)
- - - -
81,850.00 - 369,509.00 - 431,200.00 - 19,810.00 - 700,000.00 - 1,560,000.00 - 2,500.00 (2,500.00)
- 3,445,280 (82,911.00)
- - - - -
14000 (8,000.00) 5,200.00
23830 (23,830.00)22210 (22,210.00)
- - - - -
1,132,130.00 39,039.00 13494.6 (13,494.60)13494.6 (13,494.60)
- - -
2,000,000.00 - 180000 -
0 - 46,120.80
3445280
EMPRESA CHILY BRAVO DIRECCION : CALLE RENE MORENO ESQ LA RIVA
ESTADO DE RESULTADO
del 3 de enero al 31 e marzo(Expresado en bolivianos)
VENTASmenos: dev. sobre ventasmas: cargo sobre ventas
flete sobre ventaVentas netas
menos: costo de ventacosto de venta tortas de mesacosto de venta queque y piecosto de veltas y adornoscosto de mercaderia para eventoutilidad bruta
menos: GASTOS OPERATIVOSSueldos y salrioscargas socialesbeneifcios socialesmaterial de escritorioservicios basicosmaterial de limpiezacombustible
intereses financierosUTILIDAD EN OPERACIONES
mas : OTROS INGRESOS
UTILIDAD DEL PERIODO
BALANCE GENERAL
al 31 de marzo(Expresado en Bolivianos)
ACTIVOSactivo corrienteCaja/Banco M/N 122,311
cuentas por cobrar 115200
mercaderia 42,900
activo no corrienteTerreno 700,000.00 Inmueble 1,560,000.00 Muebles y enseres 81,850.00 Maquinarias 369,509.00 Vehiculos 431,200.00 Equipos de computación 19,810.00 maquetas 2,500.00
total activos
VARIACIONES
(Expresado en bolivianos)
Activos corrientes
Caja/BancoM/N Mercadería cuentas por cobrar
Activo no corriente
Muebles y enseres Maquinarias Vehiculos Equipos de computación Terreno Inmueble maquetas
Total Activos
Pasivos y Patrimonio Pasivo corriente
Proveedor por pagar Servicios basicos por pagar apoetes y retenciones por pagar aporte laborales por pagar
Pasivo no corriente
Prestamos bancarios prevision para indeminizacion prevision para aguinaldo
Patrimonio
Capital Resultados acumulados Perdida del periodo Utilidad del periodo
Total Pasivo y Patrimonio
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 MARZO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
Perdida del periodomas: Depr. Del Periodomas: Reserva Legal
Flujo de actividades de OperaciónMercaderiacuentas por cobrarProveedores por pagarsevicios basicos por pagarAportes laborales por pagarAportes patronales por pagarprovision para aginaldoFlujo de InversiónmaquetasFlujo de financiemientoObligaciones Bancarias L/PProvision para indemnizacion
AUMENTO DEL FLUJO ALMAS FLUJO DE INICIOSALDO AL 31/03/11
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIO
AL 31 MARZO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
DETALLE CAPITALSALDO AL 31/03/2012 2,000,000.00 CAPITALUTILIDAD DEL PERIODOPERDIDA DEL PERIODORESULTADOS ACUMULADOSRESERVA LEGALTOTAL 2000000
BALANCE FINANCIERO
AL 31 MARZO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO CIRCULANTEmenos: PASIVO CIRCULANTE
CAPITAL DE TRABAJO
mas: ACTIVO NO CIRCULANTEmenos: PASIVO NO CIRCULANTE
INVERSION NETA
CAPITALmas:UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
ORIGEN DE LA INVERSION
ESTADO DE RESULTADO
del 3 de enero al 31 e marzo(Expresado en bolivianos)
501200.000.00
3240.005400.00
509840.00
206,520.00 177100.00
3500.0025920.00
303,320.00
257199.2162000
2383026989.2
4504400
3954000
35135 46,120.80
46,120.80
BALANCE GENERAL
al 31 de marzo(Expresado en Bolivianos)
PASIVOS280,411 pasivo corriente
provedores por pagar
aportes y retenciones por pagar
aporte laborales por pagarprovision para aguinaldopasivo no corriente
3,164,869.00 prestamo bancarioprovision para indeminizacion
-
TOTAL PASIVOPATRIMONIOCapitalresultado acumuladoutilidad del periodo
3,445,280.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
VARIACIONES
(Expresado en bolivianos)
apertura 1er trimestre
180,000.00 122,311 57,689.00 20,000.00 42,900 (22,900.00)
115200 (115,200.00) - - - -
81,850.00 81,850.00 - 369,509.00 369,509.00 - 431,200.00 431,200.00 - 19,810.00 19,810.00 - 700,000.00 700,000.00 - 1,560,000.00 1,560,000.00 - - 2,500.00 (2,500.00)
- 3,362,369.00 3,445,280 (82,911.00)
- - - - -
6,000.00 14000 (8,000.00) 5,200.00 5,200.00 - 23830 (23,830.00)
22210 (22,210.00) - - - - -
1,171,169.00 1,132,130.00 39,039.00 13494.6 (13,494.60)13494.6 (13,494.60)
- - -
2,000,000.00 2,000,000.00 - 180000 180000 -
0 - 46,120.80
3,362,369.00 3445280
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 MARZO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
46,12100
46,121-75,765
-22,900-115200.00
8,000-5200.00
23,83022,21013,495
-2,500-25,544
-39,03913,495
-57,689180,000122,311
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIO
AL 31 MARZO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
UTIL. DEL PER. PER. DEL PER. RES. ACUM. RES. LEGAL TOTAL0 180000 0 2,180,000
0 46,120.80 46120.8
0 00
0 046120.8 0 180000 0 2,226,121
BALANCE FINANCIERO
AL 31 MARZO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
280,41173,535
206,876
3,164,8691,145,625
2,226,121
2,000,000 UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 226,121
ORIGEN DE LA INVERSION 2,226,121
BALANCE GENERAL
al 31 de marzo(Expresado en Bolivianos)
73534.6140002383022210
13494.61145624.6
113213013494.6
1219159.2 2,226,120.80
2,000,000.00 180000
46,120.80
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,445,280.00 -
-
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIO
AL 31 MARZO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
-
EMPRESA CHILY BRAVODIRECCION : CALLE RENE MORENO ESQ. LA RIVA TELEFONO :
ACTIVOSactivo corriente
Caja/Banco M/Nmercaderia
cuentas por cobrar
activo no corrienteMuebles y enseresMaquinariasVehiculosEquipos de computaciónTerrenoInmueblemaquetas
total activos
LIBRO DIARIO
DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2012(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
FECHA DETALLE….1….
Apr-15 inventario de mercadereias de velitas y adornos mercaderias
glosa: por compra de mercaderia al credito y contado…2…
provedores por pagar
glosa:…3…
May-27 costo de mercaderia vendida tortacosto de mercaderia velitas y adornoscosto de mercaderia vendida queque y piecaja/bancoM/N
glosa: por venta de tortas, queques y pie al contado…4…
May-28 servicios basicoscombustiblematerial de escritoriomaterial de limpieza
…5…May-30 mercaderia
glosa: por compra de mercaderia par pedidos especiales …6…
Jun-10caja/bancoM/N
glosa. Por pago de servicios basicos, material de limpieza, materiao de escritorio y combustible
costo de mercaderia para evento
glosa: por venta de tortas para evento a pedido…7…
Jun-25 Cargas Sociales Beneficios Sociales
glosa: por registro de beneficios sociales…8…
caja/bancoM/N
glosa: por alquiles de maquetas…9…
Jun-25 Sueldos y Salarios
glosa: por paga de suelsos y salarios…10…
caja/bancoM/N
glosa: nos paga la seuda del anterios periodo…11…
Jun-28 prestamo bancariointereses y cargos financieros
glosa: por amortizacion del prestamo bancario…12…
Jun-30 asiento de cierreperdidas y ganacias
glosa: registro de la urilidad del periodo…13…
utilidad del periodo
…14…venta cargo sobre ventaflete sobre ventaalquiler de maquetas
glosa registro del resultado acumulado del periodo
glosa: asienro de cierre del periodo
NOMBRE CARGO SUELDO BASICO1 GERENTE 50001 DIRC ADM 30001 DIREC FIN 30001 DIREC COM 30001 DIRC PROD 30001 SECRETARI 18001 SUPERVISO 18002 RECEPCIONI 36001 CAJERO 1800
10 COCINA1 150003 CHOFER AU 30003 CHOFER MO 24003 LIMPIEZA 36002 GUARDIA 4000
TOTALES 54000
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (abril, mayo, junio)CARGO SUELDO AFPSGERENTE 5000 85.5DIRC ADM 3000 51.3DIREC FIN 3000 51.3DIREC COM 3000 51.3DIRC PROD 3000 51.3SECRETARIA 1800 30.78SUPERVISOR 1800 30.78RECEPCIONI 3600 61.56CAJERO 1800 30.78COCINA1 15000 256.5CHOFER AU 3000 51.3CHOFER MO 2400 41.04LIMPIEZA 3600 61.56GUARDIA 4000 68.4TOTALES 54000 923.4
Producto : Tortas de mesa
FECHA DETALLE CONTROL FISICO Entrada
1 de abril INICIO15 de abril COMPRA 4,40727 de mayo VENTA
Producto : Queque
FECHA DETALLE CONTROL FISICO Entrada
1 de abril INICIO15 de abril COMPRA 45727 de mayo VENTA
Producto : pie
FECHA DETALLE CONTROL FISICO Entrada
1 de abril INICIO15 de abril CONPRA 33027 de mayo VENTA
producto: velitas y adotnosFECHA DETALLE CONTROL FISICO
Entrada
1 de abril INICIO15 de abril CONPRA 50027 de mayo VENTA
DIRECCION : CALLE RENE MORENO ESQ. LA RIVA
Balance de reapertuta
(Expresado en bolivianos)del (1de abril al 31 de junio)
280,411
122,311
42,900
115200
3,164,869.00 81,850.00 369,509.00 431,200.00 19,810.00 700,000.00 1,560,000.00 2,500.00
LIBRO DIARIO
DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2012(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DETALLE F/M DEBE….1….
inventario de mercadereias de velitas y adornos 15 3,500.00 2 299554
caja/bancoM/N 1provedores por pagar 10
glosa: por compra de mercaderia al credito y contado…2…
10 8,000.00 caja/bancoM/N 1
…3…costo de mercaderia vendida torta 16 330,375.00 costo de mercaderia velitas y adornos 18 3,500.00 costo de mercaderia vendida queque y pie 17
1 789,020.00 venta de tortas 20
inventario velitas y adornos 15mercaderia 2
glosa: por venta de tortas, queques y pie al contado…4…
23 4,700.00 24 450025 500.00 26 600
caja/bancoM/N 1
…5…2 99,200.00
caja/bancoM/N 1
glosa: por compra de mercaderia par pedidos especiales …6…
35 99,200.00
1 135,160.00 ventas 20
flete sobre venta 21cargo sobre venta 22
glosa. Por pago de servicios basicos, material de limpieza, materiao de escritorio y combustible
mercaderia 2
glosa: por venta de tortas para evento a pedido…7…
27 23,830.00 28 26,989.20
Aporte y retencionespatronales por pagar 29
Provision para aguinaldo 30
Prevision para indemnizacion 31glosa: por registro de beneficios sociales
…8…
2,940.00 alquileres de maquetas
glosa: por alquiles de maquetas…9…
32 162,000.00 AFPs x pagar 33
Caja/Banco M/N 1glosa: por paga de suelsos y salarios
…10…1 115,200.00
cuentas por cobrar 19glosa: nos paga la seuda del anterios periodo
…11…9 39,039.00
34 33,964.00 Caja/Banco M/N 1
glosa: por amortizacion del prestamo bancario…12…
36 236,961.80 utilidad del periodo 37
glosa: registro de la urilidad del periodo…13…
13 236,961.80 resultado acumulado 36
…14…20 910,620.00 22 7,560.00 21 6,000.00
2940perdidas y gancias 37Servicios basicos 23combustible 24material de escritorio 25
material de limpieza 26
cargas sociales 27beneficios sociales 28costo de maercaderi para tortas 16costo develitas y adornos 18
costo demercaderia para evento 35
sueldos u salarios 32intereses financieros 34
glosa: asienro de cierre del periodo
3,582,815
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS EMPRESA CHILY BRAVO
(Expresado en Bolivianos)(ABRIL, MAYO, JUNIO)
FECHA DE INGRESO ANTIGÜEDAD OTROS
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (abril, mayo, junio)PROVIV INFOCAL CNS
100 50 50060 30 30060 30 30060 30 30060 30 30036 18 18036 18 18072 36 36036 18 180
300 150 150060 30 30048 24 24072 36 36080 40 400
1080 540 5400
KARDEXEMPRESA CHILY BRAVO
KARDEX PEPS
PrecioSalida Saldo Unitario
345 654,752 65
4,607 145 65
KARDEX PEPS
PrecioSalida Saldo Unitario
135 7592 7
560 32 7
KARDEX PEPS
PrecioSalida Saldo Unitario
651 30981 30
900 81 30
KARDEX PEPS
PrecioSalida Saldo Unitario
0 7500 7
500 0 7
Balance de reapertuta
(Expresado en bolivianos)del (1de abril al 31 de junio)
PASIVOSpasivo corriente
provedores por pagar 14000aportes y retenciones por pagar 23830aporte laborales por pagar 22210
pasivo no corrienteprestamo bancario 1132130prevision para indeminizacion 13494.6
- prevision para aguinaldo 13494.6
TOTAL PASIVOPATRIMONIOCapital 2,000,000.00 resultado acumulado 180000perdida del periodo 46,120.80
3,445,280.00 total pasivo y patrimonio
LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR
DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DEL 2012 del (1de abril al 31 de junio)(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) (Expresado en Bolivianos)
HABER1. Caja/Banco M/N
122,311.00 183,233.00 8,000.00
789,020.00 10,300.00 183,233.00 99,200.00 119,821.00 135,160.00 139,790.00
115,200.00 73,003.00 2,940.00
8,000.00 651,105.00
2. mercaderias 42,900.00 299,554.00 330,375.00
789,020.00 99,200.00 99,200.00 3,500.00 12,079.00 330,375.00
3. inmuebles 1,560,000.00 1,560,000.00
10300
99,200.00 4. muebles y enseres 81,850.00 81,850.00
121,600.00 6,000.00 5. maquinaria 7,560.00 369,509.00
99,200.00 369,509.00
6. terreno 23,830.00 700,000.00 13,494.60 700,000.00 13,494.60
7. equipo de computacion
19,810.00 2,940.00 19,810.00
8. vehiculo y motos 22,210.00 431,200.00 139,790.00 431,200.00
115,200.00 9. prestamo BancarioM/N 1,132,130.00
39,039.00 1,093,091.00
73,003.00
236,961.80
10. provedores por pagar 14,000.00
236,961.80 119,821.00
8,000.00
125,821.00
11. sevicios basicos por pagar 236,961.80 4,700.00 4,500.00 500.00
600.00 23,830.00 26,989.20 12. capital social 330,375.00 2,000,000.00 3,500.00 2,000,000.00 99,200 162,000 33,964.00
13. resultado acumulado 226,120.80
226,120.80
3,582,815
0
TOTAL GANADO5000 685.53000 411.33000 411.33000 411.33000 411.31800 246.781800 246.783600 493.561800 246.78
15000 2056.53000 411.32400 329.043600 493.564000 548.4
AFP 13,71%
7403.4
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (abril, mayo, junio)PREV INDEMINISACIONPRO AGUIN APORTE SOLIDARIO TOTAL DESC
416.5 416.5 50 1618.5249.9 249.9 941.1249.9 249.9 941.1249.9 249.9 941.1249.9 249.9 941.1
149.94 149.94 564.66149.94 149.94 564.66299.88 299.88 1129.32149.94 149.94 564.661249.5 1249.5 4705.5
249.9 249.9 941.1199.92 199.92 752.88299.88 299.88 1129.32
333.2 333.2 1254.84498.2 4498.2 16939.8
control valorado Saldo FinalDebe Haber Saldo
22,425286,455 308,880 286,455
299,455 9,425 299,455
control valorado Saldo FinalDebe Haber Saldo
9453,199 4,144 3,199
3,920 224 3,920
control valorado Saldo FinalDebe Haber Saldo
19,530323,730 343,260 9,900
27,000 2,430 27,000
control valorado Saldo FinalDebe Haber Saldo
03,500 3,500 3,500
3,500 0 3,500
60040
1159119.2
1219159.2 2,226,120.80
3,445,280.00 -
LIBRO MAYOR
del (1de abril al 31 de junio)(Expresado en Bolivianos)
14. compra de maquetas 30. privisiones para aginaldo 2,500.00
15. inv. de velitas y adornos 31. prevision para indeminizacion 3,500.00
3,500.00
16. cost. Mercaderia vendida tortas 32. sueldos y salarios 330,375.00 162,000.00 330,375.00 162,000.00
17. cost. Merc. Quequey pie 33. AFP por pagar
- -
18. cost. Merc velitas y adornos 34 intereses y cargos financieros 3,500.00 33,964 3,500.00 33,964
19. cuentas por cobrar costo de mercaderia para evento 115,200.00 99,200.00
115,200.00 99,200.00 -
20. ventas de tortas 789,020.00 121,600.00 910,620.00
21. flete sobre venta
6000 6,000.00 - 6,000.00
22 cargo sobre venta7560 7,560.00
- 7,560.00
23. servicios basicos 4,700.00 4700 4,700.00 -
24. combustible 4,500.00 4500 4,500.00 -
25. material de escritorio 500.00 500 500.00 -
26. material de limpieza 600.00 600 600.00 -
27. cargas sociales
23,830.00 23830 23,830.00 -
28. beneficios sociales 26,989.20 26,989.20
29 aportes y retenciones patronales por pagar 23,830.00 23,830.00 47,660.00
LIBRO MAYOR
del (1de abril al 31 de junio)(Expresado en Bolivianos)
30. privisiones para aginaldo 13,494.60 13,494.60 26,989.20
31. prevision para indeminizacion 13,494.60 13,494.60
26,989.20
32. sueldos y salarios
33. AFP por pagar
22,210.00 22,210.00 44,420.00
34 intereses y cargos financieros35135
1,171
costo de mercaderia para evento992000
892,800.00
EMPRESA CHILY BRAVO DIRECCION CALLE RENE MORENO ESQ. LA RIVA TELEFONO
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ABRIL AL 31 DE JUNIO(Expresado en Bolivianos)
VENTASmenos: dev. sobre ventasmas: cargo sobre ventas
flete sobre ventaVentas netas
menos: costo de ventacosto de venta tortas de mesa
costo de veltas y adornoscosto de mrcaderia para eventoutilidad bruta
menos: GASTOS OPERATIVOSSueldos y salrioscargas socialesbeneifcios socialesmaterial de escritorioservicios basicosmaterial de limpiezacombustible
intereses financierosUTILIDAD EN OPERACIONES
mas : OTROS INGRESOSaquileres de maqueta
UTILIDAD DEL PERIODO
ACTIVOSactivo corrienteCaja/Banco M/N 651,105
mercaderia 12,079
0
activo no corrienteTerreno 700,000.00 Inmueble 1,560,000.00 Muebles y enseres 81,850.00 Maquinarias 369,509.00 Vehiculos 431,200.00 Equipos de computación 19,810.00 maquetas 2500
TOTAL ACTIVO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 JUNIO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
Utilidad del periodomas: Depr. Del Periodomas: Reserva Legal
Flujo de actividades de OperaciónMercaderiacuentas por cobrarProveedores por pagarsevicios basicos por pagar
Aportes laborales por pagarAportes patronales por pagarprevision para aginaldoFlujo de Inversión
Flujo de financiemientoObligaciones Bancarias L/PPrevision para indemnizacion
AUMENTO DEL FLUJO ALMAS FLUJO DE INICIOSALDO AL 31/03/11
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIOAL 31 junio DEL 2012
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE
SALDO AL 31/03/2012CAPITALUTILIDAD DEL PERIODOPERDIDA DEL PERIODORESULTADOS ACUMULADOSRESERVA LEGALTOTAL
BALANCE FINANCIERO
AL 30 DE JUNIO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
menos:
mas:
menos:
mas:
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ABRIL AL 31 DE JUNIO(Expresado en Bolivianos)
910620.000.00
7560.006000.00
924180.00
433,075.00 330375.00
3500.0099200.00
491,105.00
257083.2162000
23830 26,989.20
5004700
6004500
033964
234,021.80 2,940.00
2940
236,961.80
BALANCE GENERAL
AL 31 DE JUNIO DE 2012(Expresado en Bolivianos)
PASIVOS663,184 pasivo corriente
provedores por pagar
aportes y retenciones por pagar
aporte laborales por pagarprevision para aguinaldopasivo no corriente
3,164,869.00 prestamo bancarioprevision para indeminizacion
TOTAL PASIVOPATRIMONIOCapitalresultado acumuladoutilidad del periodo
3,828,053.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 JUNIO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
236,96200
236,962Flujo de actividades de Operación 317,377
30,821115200.00
111,8210.00
22,210Aportes patronales por pagar 23,830
13,495
-25,544-39,039
Prevision para indemnizacion 13,495
528,794122,311651,105
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIOAL 31 junio DEL 2012
(Expresado en Bolivianos)
CAPITAL UTIL. DEL PER. PER. DEL PER. RES. ACUM.
2,000,000 - 226,120.80 0
236,9620
02000000 236961.8 0 226120.8
BALANCE FINANCIERO
AL 30 DE JUNIO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO CIRCULANTE 663,184
PASIVO CIRCULANTE 244,890
CAPITAL DE TRABAJO 418,294
ACTIVO NO CIRCULANTE 3,164,869
PASIVO NO CIRCULANTE 1,120,080
INVERSION NETA
CAPITAL 2,000,000
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 463,083
ORIGEN DE LA INVERSION
pasivo corriente 244,890.20 provedores por pagar 125,821.00 aportes y retenciones por pagar 47660aporte laborales por pagar 44420prevision para aguinaldo 26,989.20 pasivo no corriente 1,120,080.20 prestamo bancario 1,093,091.00 prevision para indeminizacion 26989.2
1,364,970.40 2,463,082.60
2,000,000.00 resultado acumulado 226120.8utilidad del periodo 236,961.80
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,828,053.00
-
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 JUNIO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIOAL 31 junio DEL 2012
(Expresado en Bolivianos)
RES. LEGAL TOTAL
0 2,226,1210
236961.800
00 2,463,083
BALANCE FINANCIERO
AL 30 DE JUNIO DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
2,463,083
2,463,083
EMPRESA CHILY BRAVO DIRECCION CALLE RENE MORENO ESQ. LA RIVA TELEFONO
VARIACIONES EMPRESA CHILY BRAVO
AL 31 DE JUNIO (Expresado en Bolivianos)
1º trimestre 2° TRIMESTRE Activos corrientes 280,411.00 663,184.00
Caja/BancoM/N 122,311.00 651,105.00 Mercadería 42,900.00 12,079.00 cuentas por cobrar 115,200.00
Activo no corriente 3,162,369.00 3,162,369.00 -
Muebles y enseres 81,850.00 81,850.00 Maquinarias 369,509.00 369,509.00 Vehiculos 431,200.00 431,200.00 Equipos de computación 19,810.00 19,810.00 Terreno 700,000.00 700,000.00 Inmueble 1,560,000.00 1,560,000.00 maquetas 2,500.00 2,500.00
Total Activos 3,442,780.00 3,825,553.00
Pasivos y Patrimonio 3,445,280.00 3,828,053.00 Pasivo corriente 60,040.00 217,901.00
Proveedor por pagar 14,000.00 125,821.00 Servicios basicos por pagar - - apoetes y retenciones por pagar 23,830.00 47,660.00 aporte laborales por pagar 22,210.00 44,420.00
Pasivo no corriente 1,159,119.20 1,147,069.40
Prestamos bancarios 1,132,130.00 1,093,091.00 prevision para indeminizacion 13,494.60 26,989.20 prevision para aguinaldo 13,494.60 26,989.20
Patrimonio 2,226,120.80 2,463,082.60
Capital 2,000,000.00 2,000,000.00 Resultados acumulados 180,000.00 226,120.80 Perdida del periodo 46,120.80 Utilidad del periodo 236,961.80
Total Pasivo y Patrimonio 2,226,120.80
variacionbes - 382,773.00
- 528,794.00 30,821.00 115,200.00
- 235,610.00
- 40,110.00 - 115,200.00 - - - - 81,850.00 - 369,509.00
431,200.00 - 382,773.00 19,810.00
700,000.00 1,560,000.00
- 157,861.00
- 111,821.00 - - 23,830.00 - 22,210.00
12,049.80
39,039.00 - 13,494.60 - 13,494.60
- 236,961.80
- 46,120.80
- 190,841.00
LIBRO DIARIO
Del 1 de Julio la 31 de Septiembre(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
FECHA DETALLE….1….
publicidad caja/banco M/N
Glosa: por pago de publicidad del 3° periodo
…2…Maquinaria
Hipoteca por pagar
…3…inventario de mercadereias de velitas y adornosmercaderias
caja/bancoM/Nprovedores por pagar
Glosa: compra de mercaderia de 60% y 40% al credito
…4…impuesto pagado
Caja/Banco M/NGlosa: por pago de impuesto del IVA mas nota de cargo
Glosa: por compra de maquinaria el 10% de las ventas, a 2 años plazo con hipoteca pagos trimestrales
…5…costo de mercaderia vendida tortacosto de mercaderia velitas y adornos
caja/bancoM/Nventa de tortasinventario velitas y adornosmercaderia
glosa: por venta de mercaderia
…6…Proveedores por pagar
Caja/Banco M/NGlosa: pago de proveedores
…7…servicios basicoscombustiblematerial de escritoriomaterial de limpieza
caja/bancoM/N
…8… mercaderia
caja/bancoM/Nglosa: compta de mercaderia a pedido
…9…costo de mercaderia para eventocaja/bancoM/N
ventasflete sobre venta
cargo sobre venta mercaderia
glosa: venta de tortas a pedido…10…
Cargas Sociales Beneficios Sociales
Aporte y retencionespatronales por paProvision para aguinaldo Prevision para indemnizacion
glosa: redist5ro de planilla de sueldos…11…
glosa. Por paga de servivios basicos, naterial de escritorio, mnaterial de limpieza y combustible
caja/bancoM/Nalquileres de maquetas
glosa: por alquiler de maquetas…12…
Sueldos y Salarios AFPs x pagar
Caja/Banco M/Nglosa: por pago de sueldos y salarios
…13…prestamo bancariointereses y cargos financieros
Caja/Banco M/Nglosa: amortizacion del prestamo bvancario
…14…
Depreciacion acumulada de activo fijosglosa: por depreciacion de activos fijo a un 10%
…15…Hipoteca por pagarIntereses
Caja/Banco M/Nglosa: por paga de la hipoteca
…16…asiento de cierreperdida del periodo
perdidas y ganaciasglosa: por registro de la perdida del periodo
…17…resultado acumulado
perdida del periodoglosa disminucion al resultado acumulado
…18…venta cargo sobre ventaflete sobre ventaalquiler de maquetasperdidas y gancias
Servicios basicos
Depreciacion de activos fijos
combustiblematerial de escritoriomaterial de limpiezacargas sociales beneficios socialescosto de maercaderi para tortascosto develitas y adornoscosto demercaderia para eventosueldos u salariosintereses financierosdepreciacion de activos impuesto pagadopublicidad
glosa: por cierre del periodo
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
(Expresado en Bolivianos)(JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE)
NOMBRE CARGO SUELDO BASICO FECHA DE INGRESO1 GERENTE 50001 DIRC ADM 30001 DIREC FIN 30001 DIREC COM 30001 DIRC PROD 30001 SECRETARIA 18001 SUPERVISOR 18002 RECEPCIONIS 36001 CAJERO 1800
10 COCINA1 150003 CHOFER AUT 30003 CHOFER MOT 24003 LIMPIEZA 36002 GUARDIA 4000
TOTALES 54000
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE)CARGO SUELDO AFPS PROVIVGERENTE 5000 85.5 100DIRC ADM 3000 51.3 60DIREC FIN 3000 51.3 60DIREC COM 3000 51.3 60DIRC PROD 3000 51.3 60SECRETARIA 1800 30.78 36SUPERVISOR 1800 30.78 36RECEPCIONIS 3600 61.56 72CAJERO 1800 30.78 36COCINA1 15000 256.5 300CHOFER AUT 3000 51.3 60CHOFER MOT 2400 41.04 48LIMPIEZA 3600 61.56 72GUARDIA 4000 68.4 80TOTALES 54000 923.4 1080
Producto : Tortas de mesa
FECHA DETALLE CONTROL FISICO Entrada Salida
15 de julio INICIO7 de agosto COMPRA 3,00021 de sepie VENTA 3,100
KARDEX PEPSProducto : Queque
FECHA DETALLE CONTROL FISICO Entrada Salida
15 de julio INICIO7 de agosto COMPRA 40021 de sepie VENTA 420
KARDEX PEPS
Producto : pie,
FECHA DETALLE CONTROL FISICO Entrada Salida
15 de julio INICIO7 de agosto COMPRA 60021 de sepie VENTA 650
producto velitas y adornosFECHA DETALLE CONTROL FISICO
Entrada Salida
15 de julio INICIO7 de agosto COMPRA 50021 de sepie VENTA 500
LIBRO DIARIO
Del 1 de Julio la 31 de Septiembre(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
F/M DEBE HABER
36 18,0001 18,000.00
5 100,224.00 37 100,224.00
15 3,500.00 2 215,800.00 1 131,580.00
10 87,720.00
38 100,000.00 1 100,000.00
16 223,940.00 27992518 3,500.00
1 566,800.00 20 566,800.00 15 3,500.00 2 223,940.00
10 81,400.00 1 81,400.00
23 4,600.00 24 400025 600.00 26 6501 9,850.00
2 25,920.00 1 25,920.00
35 25,920.00 1 95,040.00
20 86,400.00 21 5,400.00 22 3,240.00 2 25,920.00
27 23,830.00 28 26,989.20 29 23,830.00 30 13,494.60 31 13,494.60
1 3,000.00 39 3,000.00
32 162,000.00 33 22,210.00 1 139,790.00
9 39,039.00 34 32,793.00 1 71,832.00
40 189,814.00 41 189,814.00
37 12,528.00 34 1,378.00 ,1 13,906.00
36 153,174.20 37 153,174.20
13 153,174.20 36 153,174.20
20 653,200.00 22 3,240.00 21 5,400.00
3,000.00 37 153,174.20 23 4,600.00
24 4,000.00 25 600.00 26 650.00 27 23,830.00 28 26,989.20 16 223,940.00 18 3,500.00 35 25920.0032 16200034 34171
189814100000
18000
3,085,628 3,085,628
0
ANTIGÜEDAD OTROS TOTAL GANADO AFP 13,71%5000 685.53000 411.33000 411.33000 411.33000 411.31800 246.781800 246.783600 493.561800 246.78
15000 2056.53000 411.32400 329.043600 493.564000 548.4
7403.4
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE)INFOCAL CNS PREV INDEMINISACI PRO AGUINALDO APORTE SOLIDA
50 500 4165 4165 5030 300 2499 249930 300 2499 249930 300 2499 249930 300 2499 249918 180 1499.4 1499.418 180 1499.4 1499.436 360 2998.8 2998.818 180 1499.4 1499.4
150 1500 12495 1249530 300 2499 249924 240 1999.2 1999.236 360 2998.8 2998.840 400 3332 3332
540 5400 44982 44982
Precio control valoradoSaldo Unitario Debe Haber Saldo
145 65 9,4253,145 65 195,000 204,425
45 65
Precio control valoradoSaldo Unitario Debe Haber Saldo
32 7 224432 7 2,800
12 7
Precio control valoradoSaldo Unitario Debe Haber Saldo
81 30 2,430681 30 18000 20,430
31 30
Precio control valoradoSaldo Unitario Debe Haber Saldo
0 7 0500 7 3,500 3,500
0 7 3,500 0
LIBRO MAYOR
Del 1 de Julio la 31 de Septiembre(Expresado en bolivianos)
Caja/Banco M/N 14. compra de maquetas 651,105.00 18,000.00 566,800.00 131,580.00 95,040.00 100,000.00 3,000.00 81,400.00 - 9,850.00
25,920.00 71832.00 15. inv. de velitas y adornos
13,906.00 3,500.00 139,790.00
1,315,945.00 592,278.00 - 723,667.00
2. mercaderias 12,079.00 223,940.00 16. cost. Mercaderia vendida tortas
215,800.00 25,920.00 223,940.00 25,920.00 - 3,939.00
17. cost. Merc. Quequey pie
3. inmuebles - 1,560,000.00 -
1,560,000.00
18. cost. Merc velitas y adornos4. muebles y enseres 3,500.00
81,850.00 3,500.00 81,850.00
5. maquinaria 19. cuentas por cobrar 369,509.00 - 100,224.00
- 469,733.00
6. terreno 20. ventas de tortas 700,000.00 700,000.00
7. equipo de computacion 21. flete sobre venta 19,810.00 19,810.00
8. vehiculo y motos 22 cargo sobre venta 431,200.00 431,200.00
9. prestamo BancarioM/N 23. servicios basicos 39,039.00 1,093,091.00 4,600.00
4,600.00 1,054,052.00
24. combustible 4,000.00 4,000.00
10. provedores por pagar 25. material de escritorio 81,400.00 125,821.00 600.00
87,720.00
132,141.00
26. material de limpieza11. sevicios basicos por pagar 650.00
27. cargas sociales 23,830.00
12. capital social 2,000,000.00 2,000,000.00 28. beneficios sociales
26,989.20
13. resultado acumulado 29 aportes y retenciones patronales por pagar#REF!
#REF!
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE)TOTAL DESC
9115.55439.35439.35439.35439.3
3263.583263.586527.163263.5827196.5
5439.34351.446527.16
7252.497907.4
Saldo Final
Saldo Final
Saldo Final
Saldo Final
03,5003,500
LIBRO MAYOR
Del 1 de Julio la 31 de Septiembre(Expresado en bolivianos)
14. compra de maquetas 30. privisiones para aginaldo 26,989.20 13,494.60 40,483.80
15. inv. de velitas y adornos 31. prevision para indeminizacion 3,500.00 26,989.20 - 13,494.60
40,483.80
16. cost. Mercaderia vendida tortas 32. sueldos y salarios 162,000.00 162,000.00
17. cost. Merc. Quequey pie 33. AFP por pagar 44,420.00 22,210.00
66,630.00
18. cost. Merc velitas y adornos 34 intereses y cargos financieros 32,793 1,378
34,171
19. cuentas por cobrar 35. costo de mercaderia para evento 25,920.00
- 25,920.00
20. ventas de tortas 566,800.00 36. Publicidad 86,400.00 18,000.00 653,200.00 18,000.00
21. flete sobre venta 5,400.00 5,400.00
37. Hipoteca por pagar 12,528.00 100,224.00
22 cargo sobre venta 3,240.00 87,696.00 3,240.00
23. servicios basicos 38. Impuestos pagado 100,000.00 -
24. combustible
39. alquiler de maqueta 3,000.00
25. material de escritorio40. Depreciacion de activos fijos
189,814.00
26. material de limpieza41. Deprecion acumulada de activos fijos
189,814.00
27. cargas sociales
28. beneficios sociales
29 aportes y retenciones patronales por pagar 47,660.00 23,830.00 71,490.00
EMPRESA CHILY BRAVO DIRECCION CALLE RENE MORENO ESQ LA RIVATELEFONO 33525568
ESTADO DE RESULTADO
Del 1 de julio al 31 de septiembre(Expresado en Bolivianos)
VENTASmenos: dev. sobre ventasmas: cargo sobre ventas
flete sobre ventaVentas netas
menos: costo de ventacosto de venta tortas de mesacosto de venta queque y piecosto de veltas y adornoscosto de mrcaderia para eventoutilidad bruta
menos: GASTOS OPERATIVOSDepreciacion acumuldaSueldos y salrioscargas socialesbeneifcios socialesmaterial de escritorioservicios basicosmaterial de limpiezacombustibleimpuestos pagadoPublicidadmaquetasintereses financieros
UTILIDAD EN OPERACIONES mas : OTROS INGRESOS
aquileres de maqueta
PERDIDA DEL PERIODO
ACTIVOSactivo corrienteCaja/Banco M/N 723,667
mercaderia 3,939
0
activo no corrienteTerreno 700,000.00 Inmueble 1,560,000.00 Muebles y enseres 81,850.00 Maquinarias 469,733.00 Vehiculos 431,200.00 Equipos de computación 19,810.00 maquetas 2500(Depreciaciones acumuladas) - 189,814.00
TOTAL ACTIVO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Expresado en Bolivianos)
Utilidad del periodomas: Depr. Del Periodomas: Reserva Legal
Flujo de actividades de OperaciónMercaderiacuentas por cobrarProveedores por pagarsevicios basicos por pagarAportes laborales por pagarAportes patronales por pagarprovision para aginaldo
Flujo de InversiónmaquinariaFlujo de financiemientoObligaciones Bancarias L/PHipoteca por pagarProvision para indemnizacion
AUMENTO DEL FLUJO ALMAS FLUJO DE INICIOSALDO AL 31/03/11
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIO
al 31 de septiembre DE 2012(Expresado en Bolivianos)
DETALLE
SALDO AL 31/06/2012CAPITALUTILIDAD DEL PERIODOPERDIDA DEL PERIODORESULTADOS ACUMULADOSRESERVA LEGALTOTAL
BALANCE FINANCIERO
AL 31 SEPTIEMBRE DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
menos:
mas:menos:
mas:
ESTADO DE RESULTADO
Del 1 de julio al 31 de septiembre(Expresado en Bolivianos)
653200.000.00
3240.005400.00
661840.00
253,360.00 223940.00
0.003500.00
25920.00 408,480.00
564654.2189814
162,000.00 23,830.00 26,989.20 600.00 4,600.00 650.00 4,000.00 100,000.00 18,000.00
034171
- 156,174.20 3,000.00
3,000.00
- 153,174.20
BALANCE GENERALAL 31 DE SEPTIEMBRE DEL 2012
(Expresado en bolivianos)
PASIVOS727,606 pasivo corriente
provedores por pagaraportes y retenciones por pagaraporte laborales por pagarprovision para aguinaldo
3,075,279.00 pasivo no corrienteprestamo bancariohipoteca por pagarprovision para indeminizacionTOTAL PASIVOPATRIMONIOCapitalresultado acumuladoperdida del periodo
3,802,885.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de julio la 31 de septiembre(Expresado en Bolivianos)
-153,174189,814
036,640
Flujo de actividades de Operación 73994.68140
06,320
022,210
Aportes patronales por pagar 23,83013,495
-100,224-100,224
62,152-39,03987,696
Provision para indemnizacion 13,495
72,562 651,105.00
723,667
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIO
al 31 de septiembre DE 2012(Expresado en Bolivianos)
CAPITAL UTIL. DEL PER. PER. DEL PER. RES. ACUM.
2,000,000 463,082.60 0
- 153,174.20 0
02000000 0 -153174.2 463082.6
BALANCE FINANCIERO
AL 31 SEPTIEMBRE DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO CIRCULANTE 727,606PASIVO CIRCULANTE 310,745
CAPITAL DE TRABAJO 416,861
ACTIVO NO CIRCULANTE 3,075,279PASIVO NO CIRCULANTE 1,182,232
INVERSION NETA 2,309,908
CAPITAL 2,000,000UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 309,908
ORIGEN DE LA INVERSION 2,309,908
310,744.80 132,141.00
aportes y retenciones por pagar 71,490.00 aporte laborales por pagar 66,630.00 provision para aguinaldo 40,483.80
1,182,231.80 1,054,052.00 87,696.00
provision para indeminizacion 40,483.80 1,492,976.60 2,309,908.40
2,000,000.00 463,082.60 - 153,174.20
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,802,885.00
463082.6
-
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Expresado en Bolivianos)
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIO
al 31 de septiembre DE 2012(Expresado en Bolivianos)
RES. LEGAL TOTAL
0 2,463,08300
-153174.20
00 2,309,908
BALANCE FINANCIERO
AL 31 SEPTIEMBRE DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
VARIACIONES EMPRESA CHILY BRAVO Del 1 de julio al 31 de septiembre (expresado en bolivianos)
2° TRIMESTRE 3º TRIMESTRE Activos corrientes 663,184.00 727,606.00
Caja/BancoM/N 651,105.00 723,667.00 Mercadería 12,079.00 3,939.00 cuentas por cobrar
Activo no corriente 3,162,369.00 3,075,279.00
Muebles y enseres 81,850.00 81,850.00 Maquinarias 369,509.00 469,733.00 Vehiculos 431,200.00 431,200.00 Equipos de computación 19,810.00 19,810.00 Terreno 700,000.00 700,000.00 Inmueble 1,560,000.00 1,560,000.00 maquetas 2,500.00 2,500.00 (-)Depreciacion - 189,814.00 Total Activos 3,825,553.00 3,802,885.00
Pasivos y Patrimonio 3,591,091.20 3,802,885.00 Pasivo corriente 217,901.00
Proveedor por pagar 125,821.00 132,141.00 Servicios basicos por pagar - - apoetes y retenciones por pagar 47,660.00 71,490.00 aporte laborales por pagar 44,420.00 66,630.00
Pasivo no corriente 1,147,069.40
Prestamos bancarios 1,093,091.00 1,054,052.00 prevision para indeminizacion 26,989.20 40,483.80 prevision para aguinaldo 26,989.20 40,483.80 hipoteca por pagar 87,696.00
Patrimonio 2,226,120.80
Capital 2,000,000.00 2,000,000.00 Resultados acumulados 226,120.80 463,082.60 Perdida del periodo - 153,174.20 Utilidad del periodo 236,961.80
Total Pasivo y Patrimonio
- 64,422.00 - - 72,562.00 8,140.00 - - - 87,090.00 - - - 100,224.00 - - - -
189,814.00 22,668.00 - - 211,793.80 217,901.00 - - - 6,320.00 - - 23,830.00 - 22,210.00 - - - 1,147,069.40 - 39,039.00 - 13,494.60 - 13,494.60 - 87,696.00
- - 2,226,120.80 - - - 236,961.80 153,174.20
FECHA
NOMBRE CARGO1 GERENTE
1 DIRC ADM1 DIREC FIN1 DIREC COM1 DIRC PROD1 SECRETARIA1 SUPERVISOR2 RECEPCIONISTA1 CAJERO
10 COCINA13 CHOFER AUTO3 CHOFER MOTO3 LIMPIEZA2 GUARDIA
TOTALES
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (enero- febrero- marzo)CARGO SUELDOGERENTE 5000DIRC ADM 3000DIREC FIN 3000DIREC COM 3000DIRC PROD 3000SECRETARIA 1800SUPERVISOR 1800RECEPCIONISTA 3600CAJERO 1800COCINA1 15000CHOFER AUTO 3000CHOFER MOTO 2400LIMPIEZA 3600GUARDIA 4000TOTALES 54000
Producto : Tortas de mesa
FECHA DETALLE
INICIOCOMPRAVENTA
Producto : Queque
FECHA DETALLE
INICIOCOMPRAVENTA
Producto : pie
FECHA DETALLE
3 de enero INICIO20 de febrero COMPRA15 de marzo VENTA
Producto : velitas
FECHA DETALLE
3 de enero INICIO20 de febrero COMPRA15 de marzo VENTA
LIBRO DIARIOEMPREA CHILY BRAVO
DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en bolivianos)
DETALLE F/M DEBE
….1…. 2,559,697.60
inventario de mercadereias de velitas y adornos 15 4,375.00
mercaderias 2 277960
caja/bancoM/N 1
provedores por pagar 10
glosa: por compra de mercaderia…2…
provedores por pagar 10 200,500.00 caja/bancoM/N 1
glosa: por pago a nuestros proveedores…3…
costo de mercaderia vendida torta 16 279,940.00 costo de mercaderia velitas y adornos 18 4,375.00
17caja/bancoM/N 1 708,520.00
venta de tortas 20
inventario velitas y adornos 15 mercaderia 2
glosa: venta de marcaderia…4…
servicios basicos 23 4,700.00 combustible 24 4500material de escritorio 25 750.00 material de limpieza 26 650
caja/bancoM/N 1
…5… mercaderia 2 32,400.00
caja/bancoM/N 1
glosa: por compra de mercaderia a pedido…6…
costo de mercaderia para evento 35 32,400.00 caja/bancoM/N 1 118,800.00
ventas 20flete sobre venta 21
cargo sobre venta 22
mercaderia 2
glosa: por venta de mercaderia de tortas a pedido…7…
Cargas Sociales 27 23,830.00 Beneficios Sociales 28 26,989.20
Aporte y retencionespatronales po 29
Provision para aguinaldo 30
Prevision para indemnizacion 31glosa: por registro de la planilla de sueldos
…8…caja/bancoM/N 1,800.00
alquileres de maquetasglosa: por alquilers de maquetas
…9…Sueldos y Salarios 32 162,000.00
AFPs x pagar 33
Caja/Banco M/N 1glosa: por pago de sueldos y salarios
…10…hipiteca por pagar 12,528.00 intereses financieros 1,378.00
Caja/Banco M/Nglosa: por pago de la hipoteca
…11…prestamo bancario 9 39,039.00 intereses y cargos financieros 34 31,622.00
Caja/Banco M/N 1glosa: amortizacion del prestamo banmcario
…12…depreciacion de activos fijos 64,127.00
depreciacion acumulada
aportes y retenciones por pagar 88840provision para aguinaldo 53978.4catgas sociales 21.6
glosa. Por paga de servivios basicos y demas
caja/bancoglosa: por paga de los aportes y retenciones adeudos y los respectivos aguinaldos
…13…asiento de cierreperdidas y ganacias 36 191,837.20
utilidad del periodo 37glosa: por registro de las utilidades del periodo
…14…utilidad del periodo 13 191,837.20
resultado acumulado 36
glosa: por aumento al redultado acumulado
..15…venta 20 816,520.00 cargo sobre venta 22 4,800.00 flete sobre venta 21 6,000.00 alquiler de maquetas 1800
perdidas y gancias 37Servicios basicos 23combustible 24
material de escritorio 25
material de limpieza 26
cargas sociales 27beneficios sociales 28costo de maercaderi para tortas 16costo develitas y adornos 18costo demercaderia para evento 35
sueldos u salarios 32intereses financieros 34
glosa: depreciacion de activos fijosglosa . Por cierre del periodo
5,948,515
SUELDOS Y SALARIOS EMPRESA CHILY BRAVO (Expresado en Boivianos)
(octubre, noviembre, diciembre)
SUELDO BASICO FECHA DE INGRESO OTROS 5000
ANTIGÜEDAD
30003000300030001800180036001800
150003000240036004000
54000
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (enero- febrero- marzo)AFPS PROVIV INFOCAL CNS
85.5 100 50 50051.3 60 30 30051.3 60 30 30051.3 60 30 30051.3 60 30 300
30.78 36 18 18030.78 36 18 18061.56 72 36 36030.78 36 18 180256.5 300 150 1500
51.3 60 30 30041.04 48 24 24061.56 72 36 360
68.4 80 40 400923.4 1080 540 5400
CONTROL FISICO Precio Entrada Salida Saldo Unitario
KARDEX
45 653,850 3,895 65
3,875 20 65
KARDEX PEPS
CONTROL FISICO Precio Entrada Salida Saldo Unitario
12 7530 542 7
525 17 7
KARDEX PEPS
CONTROL FISICO Precio Entrada Salida Saldo Unitario
31 30800 831 30
813 18 30
KARDEX PEPS
CONTROL FISICO Precio Entrada Salida Saldo Unitario
0 7625 625 7
625 0 7
HABER
2,559,697.60 1. Caja/Banco M/N
723,667.00 180,585.00
200,500.00
708,520.00 10,600.00
180,585.00 32,400.00
101,750.00 118,800.00 139,790.00 70,661.00
1,800.00 13906.00 142,840.00
200,500.00 761,505.00
2. mercaderias 3,939.00 277,960.00 279,940.00
708,520.00 32,400.00 32,400.00 4,375.00 1,959.00 279,940.00
3. inmuebles 1,560,000.00 1,560,000.00
10,600.00
32,400.00 4. muebles y enseres 81,850.00 81,850.00
108,000.00 6,000.00 5. maquinaria 4,800.00 469,733.00 32,400.00 469,733.00
6. terreno 23,830.00 700,000.00 13,494.60 700,000.00 13,494.60
7. equipo de computacion 19,810.00
1,800.00 19,810.00
8. vehiculo y motos 22,210.00 431,200.00 139,790.00 431,200.00
13,906.00 9. prestamo BancarioM/N 1,054,052.00
39,039.00 1,015,013.00
70,661.00
64127
142840
10. provedores por pagar 132,141.00 101,750.00
191,837.20 200,500.00
33,391.00
191,837.20
11. sevicios basicos por pagar
191,837.20 4,700.00 12. capital social 4,500.00 2,000,000.00 750.00 2,000,000.00 650.00 23,851.60 26,989.20 279,940.00 13. resultado acumulado 4,375.00 309,908.40 32,400 162,000 309,908.40 33,000.00 64,127.00
5,948,515
0
TOTAL GANADO AFP 13,71%5000 685.5
3000 411.33000 411.33000 411.33000 411.31800 246.781800 246.783600 493.561800 246.78
15000 2056.53000 411.32400 329.043600 493.564000 548.4
7403.4
PLANILLA DE APORTE PATRONALES (enero- febrero- marzo)PREV INDEMINISAPRO AGUINAL APORTE SOLIDARIO TOTAL DESC
416.5 416.5 50 1618.5249.9 249.9 941.1249.9 249.9 941.1249.9 249.9 941.1249.9 249.9 941.1
149.94 149.94 564.66149.94 149.94 564.66299.88 299.88 1129.32149.94 149.94 564.661249.5 1249.5 4705.5
249.9 249.9 941.1199.92 199.92 752.88299.88 299.88 1129.32
333.2 333.2 1254.84498.2 4498.2 16939.8
control valorado Saldo FinalDebe Haber Saldo
2,925250,250 253,175
control valorado Saldo FinalDebe Haber Saldo
84 84287,260 287,344 3,710
3,675 283,669 3,675
control valorado Saldo FinalDebe Haber Saldo
930 93024,930 25,860 24,000
24,390 1,470 24,390
control valorado Saldo FinalDebe Haber Saldo
0 04,375 4,375 4,375
4,375 0 4,375
LIBRO MAYOREMPRESA CHILY BRAVO
DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en Bolivianos)
14. compra de maquetas
2,500.00
15. inv. de velitas y adornos 4,375.00
4,375.00
16. cost. Mercaderia vendida tortas
279,940.00 279,940.00
17. cost. Merc. Quequey pie
- -
18. cost. Merc velitas y adornos 4,375.00 4,375.00
19. cuentas por cobrar
-
20. ventas de tortas 708,520.00 108,000.00 816,520.00
21. flete sobre venta6000 6,000.00
- 6,000.00
22 cargo sobre venta7560 4,800.00
2,760.00 4,800.00
23. servicios basicos 4,700.00 4700 4,700.00 -
24. combustible 4,500.00 4500 4,500.00 -
25. material de escritorio 750.00 750.00 (750.00)
26. material de limpieza
650.00
650.00 (650.00)
27. cargas sociales 23,830.00 23830 23,830.00 -
28. beneficios sociales 26,989.20 26,989.20
29 aportes y retenciones patronales por pagar 71,490.00 23,830.00 95,320.00
30. privisiones para aginaldo
53978.4 40,483.80
13,494.60
-
31. prevision para indeminizacion 40,483.80 13,494.60
53,978.40
32. sueldos y salarios 162,000.00 162,000.00
33. AFP por pagar
88840 66,630.00 22,210.00 -
34 intereses y cargos financieros 31,622 1,378.00 33,000
costo de mercaderia para evento 32,400.00 992000 32,400.00 959,600.00
hipoteca por pagar87696
12,528.00 75,168.00
depre4ciacion de activos fijos 64,127.00
64127
depreciacion acumulada 189,814.00
64127 253,941.00
ESTADO DE RESULTADO
Del 1 de octubre al 31 diciembre(Expresado en Bolivianos)
VENTASmenos: dev. sobre ventasmas: cargo sobre ventas
flete sobre ventaVentas netas
menos: costo de ventacosto de venta tortas de mesacosto de venta queque y piecosto de veltas y adornoscosto de mrcaderia para eventoutilidad bruta
menos: GASTOS OPERATIVOSDepreciacion acumuldaSueldos y salrioscargas socialesbeneifcios socialesmaterial de escritorioservicios basicosmaterial de limpiezacombustibleimpuestos pagadoPublicidadmaquetasintereses financierosUTILIDAD EN OPERACIONES
mas : OTROS INGRESOSaquileres de maqueta
UTILIDAD DEL PERIODO
ACTIVOSactivo corriente 763,464Caja/Banco M/N 761,505mercaderia 1,959
0
activo no corriente 3,011,152.00 Terreno 700,000.00 Inmueble 1,560,000.00 Muebles y enseres 81,850.00 Maquinarias 469,733.00 Vehiculos 431,200.00 Equipos de computación 19,810.00 maquetas 2500(Depreciaciones acumuladas) - 253,941.00
TOTAL ACTIVO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de octubre al 31 diciembre(Expresado en Bolivianos)
Utilidad del periodomas: Depr. Del Periodomas: Reserva Legal
Flujo de actividades de OperaciónMercaderiacuentas por cobrarProveedores por pagarsevicios basicos por pagar
Aportes laborales por pagarAportes patronales por pagarprovision para aginaldo
Flujo de InversiónmaquinariaFlujo de financiemientoObligaciones Bancarias L/PHipoteca por pagarProvision para indemnizacion
AUMENTO DEL FLUJO ALMAS FLUJO DE INICIOSALDO AL 31/03/11
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIO
al 31 de diciembre de 2012(Expresado en Bolivianos)
DETALLE CAPITAL
SALDO AL 31/09/2012 2,000,000CAPITAL 0UTILIDAD DEL PERIODOPERDIDA DEL PERIODORESULTADOS ACUMULADOSRESERVA LEGALTOTAL 2000000
BALANCE FINANCIEROEMPRESA CHILY BRAVO
AL 31 DICIEMBRE DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO CIRCULANTEmenos: PASIVO CIRCULANTE
CAPITAL DE TRABAJO
mas: ACTIVO NO CIRCULANTEmenos: PASIVO NO CIRCULANTE
INVERSION NETA
CAPITALmas: UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
ORIGEN DE LA INVERSION
ESTADO DE RESULTADO
Del 1 de octubre al 31 diciembre(Expresado en Bolivianos)
816520.000.00
4800.006000.00
827320.00
316,715.00 279940.00
0.004375.00
32400.00 510,605.00
320567.864127
162,000.00 23,851.60 26,989.20 750.00 4,700.00 650.00 4,500.00 - -
033000
190,037.20 1,800.00
1,800.00
191,837.20
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Expresado en bolivianos)
PASIVOSpasivo corrienteprovedores por pagar
aportes y retenciones por pagar
aporte laborales por pagarprovision para aguinaldopasivo no corrienteprestamo bancariohipoteca por pagarprovision para indeminizacion
TOTAL PASIVOPATRIMONIOCapitalresultado acumuladoutilidad del periodo
3,774,616.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de octubre al 31 diciembre(Expresado en Bolivianos)
191,83764,127
0255,964
-180,0541,980
0-98,750
0
-66,63023,830
-40,484
00
-38,072-39,039-12,52813,495
37,838 723,667.00
761,5050
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIO
al 31 de diciembre de 2012(Expresado en Bolivianos)
UTIL. DEL PER. PER. DEL PER. RES. ACUM. RES. LEGAL
0 - 309,908.40 0
191,837.20
0 0191837.2 0 309908.4 0
BALANCE FINANCIEROEMPRESA CHILY BRAVO
AL 31 DICIEMBRE DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
763,464128,711
634,753
ACTIVO NO CIRCULANTE 3,011,152PASIVO NO CIRCULANTE 1,144,159
2,501,746
2,000,000UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 501,746
ORIGEN DE LA INVERSION 2,501,746
128,711.00 33,391.00 - 95,320.00 -
1,144,159.40 1,015,013.00 75,168.00 53,978.40
1,272,870.40 2,501,745.60
2,000,000.00 309,908.40 191,837.20
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,774,616.00
-
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de octubre al 31 diciembre(Expresado en Bolivianos)
ESTADO DE EVOLUCIÓN AL PATRIMONIO
al 31 de diciembre de 2012(Expresado en Bolivianos)
TOTAL
2,309,9080
191837.200
2,501,746
BALANCE FINANCIEROEMPRESA CHILY BRAVO
AL 31 DICIEMBRE DEL 2012(Expresado en Bolivianos)
VARIACIONES EMPRESA CHILY BRAVO
Del 1 de julio al 31 de septiembre (expresado en bolivianos)
3º periodo Activos corrientes
Caja/BancoM/N 723,667 Mercadería 3,939 cuentas por cobrar 0
Activo no corriente
Muebles y enseres 81850 Maquinarias 469733 Vehiculos 431200 Equipos de computación 19810 Terreno 700000 Inmueble 1560000 maquetas 2500 (-)Depreciacion - 189,814.00 Total Activos
Pasivos y Patrimonio Pasivo corriente
Proveedor por pagar 132,141.00 Servicios basicos por pagar 0 apoetes y retenciones por pagar 71490 aporte laborales por pagar 66630
Pasivo no corriente
Prestamos bancarios 1,054,052.00 prevision para indeminizacion 40483.8 prevision para aguinaldo 40483.8 hipoteca por pagar 87696
Patrimonio
Capital 2000000 Resultados acumulados 463082.6 Perdida del periodo - 153,174.20 Utilidad del periodo
Total Pasivo y Patrimonio
4º periodo
761,505 -37,8381,959 1,980
0 00000
81850 0469733 0431200 0
19810 0700000 0
1560000 02500 0
- 253,941.00 64,127000000
33,391.00 98,7500 0
95320 -23,8300 66,630
00000
1,015,013.00 39,03953978.4 -13,495
0 40,48475168 12,528
0000
2000000 0309908.4 153,174
-153,174 191,837.20 -191,837
CUENTAS PERIODOS1ER PERIODO 2DO PERIODO 3ER PERIODO
ACTIVOS CIRCULANTE 280,411 663,184 727,606Caja/Banco 122,311 651,105 723,667Cuentas por cobrar 115,200Mercaderia 42,900 12,079 3,939ACTIVOS NO CIRCULANTE 3,164,869 3,164,869 3,075,279Terrenos 700,000 700,000 700,000Inmueble 1,560,000 1,560,000 1,560,000Muebles y enseres 81,850 81,850 81,850Maquinarias 369,509 369,509 469,733Vehiculo 431,200 431,200 431,200Equipos de computacion 19,810 19,810 19,810Maquetas 2,500 2,500 2,500(-)Depreciacion Acumulda -189,814
TOTAL ACTIVOS 3,445,280 3,828,053 3,802,885
PASIVOS CIRCULANTE 73,535 244,890 310,745Proveedores por pagar 14,000 125,821 132,141Aportes y retenciones por pagar 23,830 47,660 71,490Aportes laborales por pagar 22,210 44,420 66,630provision para aguinaldo 13,495 26,989 40,484PASIVOS NO CIRCULANTE 1,145,625 1,120,080 1,182,232Obligaciones Bancarias L/P 1,132,130 1,093,091 1,054,052hipoteca por pagar 87,696Prevision para indemnizacion 13,495 26,989 40,484
PATRIMONIO 2,226,121 2,463,083 2,309,908Capital (Social) 2,000,000 2,000,000 2,000,000Resultado acumulado 180,000 226,121 463,083Utilidad del periodo 46,121 236,962perdida del periodo -153,174TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,445,280 3,828,053 3,802,885
CUENTAS PERIODOS1ER PERIODO 2DO PERIODO 3ER PERIODO
Ventas netas 509,840 924180.00 661,840Cargo sobre venta 3,240 7,560 3,240flete sobre venta 5,400 6,000 5,400VENTAS 501,200 910,620 653,200
Costo de venta 206,520.00 433,075.00 253,360costo de venta tortas de mesa 177,100.00 330,375.00 223,940costo de venta queque y pie - 0costo de veltas y adornos 3,500.00 3,500.00 3,500costo de mrcaderia para evento 25,920 99200.00 25,920
UTILIDAD BRUTA 303,320 491,105.00 408,480
Multa por incum. deberes formales 0 0 100000Publicidad 0 0 18,000Servicios Básicos 4,400 4700 4,600Material de Escritorio 450 500 600Combustible 4,000 4,500 4,000Material de limpieza 395 600 650Sueldos y salarios 162,000 162000 162,000Depreciacion de activos fijos 189,814Cargos Sociales 23,830 23830 23,830Beneficios Sociales 26,989 26,989.20 26,989intereses financieros 35135 33964 34,171GASTOS DE OPERACIÓN 257,199 257083.2 564,654otros ingresosAlquiler de maqueta 0 2940 3,000UTILIDAD DEL PERIODO 46,121 236,961.80 0PERDIDA DEL PERIODO -153,174
ANALISIS ESTRUCTURALEMPRESA CHILY BRAVO
A. ESTRUCTURAL 1ER GRADO A. ESTRUCTURAL 2DO GRADO4TO PERIODO 1ER P. 2do P. 3er P. 4to P. 1er P. 2do P. 3er P.
763,464 8% 17% 19% 20% 100% 100% 100%761,505 4% 17% 19% 20% 44% 98% 99%
3% 41%1,959 1% 0% 0% 0% 15% 2% 1%
3,011,152 92% 83% 81% 80% 100% 100% 100%700,000 20% 18% 18% 19% 22% 22% 23%
1,560,000 45% 41% 41% 41% 49% 49% 51%81,850 2% 2% 2% 2% 3% 3% 3%
469,733 11% 10% 12% 12% 12% 12% 15%431,200 13% 11% 11% 11% 14% 14% 14%
19,810 0.57% 1% 1% 1% 1% 1% 1%2,500 0.07% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
-253,941 -5% -7% -6%
3,774,616 100% 100% 100% 100%
128,711 2% 6% 8% 3% 100% 100% 100%33,391 0.4% 3% 3% 1% 19% 51% 43%
0.7% 1% 2% 32% 19% 23%95,320 0.6% 1% 2% 3% 30% 18% 21%
0.4% 1% 1% 18% 11% 13%1,144,159 33% 29% 31% 30% 100% 100% 100%1,015,013 33% 29% 28% 27% 99% 98% 89%
75,168 2% 2% 7%53,978 0.4% 1% 1% 1% 1% 2% 3%
2,501,746 65% 64% 61% 66% 100% 100% 100%2,000,000 58% 52% 53% 53% 90% 81% 87%
309,908 5% 6% 12% 8% 8% 9% 20%191,837 1% 6% 5% 2% 10%
-4% -7%3,774,616 100% 100% 100% 100%
ANALISIS ESTRUCTURAL PRIMER GRADOANALISIS ESTRUCTURAL SEGUNDO GRADO4TO PERIODO 1ER P. 2do P. 3er P. 4to P. 1er P. 2do P. 3er P.
827,320 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%4,800 1% 1% 0% 1% 1% 1% 0%6,000 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%
816,520 98% 99% 99% 99% 98% 99% 99%
316,715 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%279,940 86% 76% 88% 88% 86% 76.29% 88%
0 0% 0% 0% 0% 0% 0.00% Err:5224,375 2% 1% 1% 1% 2% 0.81% 1%
32,400 13% 23% 10% 10% 13% 22.91% 10%
510,605 59% 53% 62% 62% 59% 53.14% 62%
0 0% 0% 15% 0% 0% 0.00% 18%0 0% 0% 3% 0% 0% 0.00% 3%
4,700 1% 1% 1% 1% 2% 1.83% 1%750 0% 0% 0% 0% 0% 0.19% 0%
4500 1% 0% 1% 1% 2% 1.75% 1%650 0% 0% 0% 0% 0% 0.23% 0%
162000 32% 18% 24% 20% 63% 63.01% 29%64127 0% 0% 29% 8% 0% 0.00% 34%
23851.6 5% 3% 4% 3% 9% 9.27% 4%26989.2 5% 3% 4% 3% 10% 10.50% 5%
33000 7% 4% 5% 4% 14% 13.21% 6%320567.8 50% 28% 85% 39% 100% 100% 100%
1800 0% 0% 0% 0%191,837 9% 26% 0% 23%
-23%
PARAMETRO DE BALANCE GENERAL
PARAMETRO GENERALAC>PC
A. ESTRUCTURAL 2DO GRADO ANALISIS HORIZOMTAL PN>PT4to P. 1ER-2DO P2DO-3ER P3ER-4TO P. PN>ANC
100% 313% 10% 5% PN>AC100% 432% 11% 5% AC>ANC
-94% 0% 0% ANC>AC0% -25% -1% 0% AC>2PC
100% 0% -14% -9% AC<2PC23% 0% 0% 0% AC>2PC52% 0% 0% 0% AC+AR=PC
3% 0% 0% 0% AD+AR<PC16% 0% 15% 0% AD+AR>PC14% 0% 0% 0% CP>45% <50%
1% 0% 0% 0% PAT<PT0% 0% 0% 0% PAT>PT
-8% 0% -29% -9%0% 0% 0%
313% -4% -4% PARA EL ANALISIS VERTICAL O ESTRUCTURAL0% 0% EN QUE RUBOR HAY MAYOR CONCENTRACION
100% 140% 10% -25%26% 91% 1% -14%
19% 4% -10%74% 18% 3% 4%
11% 2% -6%100% -21% 10% -5% En el cuarto periodo la mayor concentracion esta en caja/banco con 100% y obligaciones bancarias con un 89%
89% -32% -6% -5%7% 0% 13% -2% QUE PROBLEMA TIENE ESTA EMPRESA CON ESTE ANALISIS5% 11% 2% 2% Tiene problemas con caja/banco tiene demaciada liquidez,
0% 0% 0%100% 194% -24% 27%
80% 0% 0% 0% En el ultimo periodo todo su activo corriente es caja/banco no tiene mercaderia, bajo significativamen12% 38% 36% -21%
8% 156% -36% 27% PARA EL ANALISIS HORIZONTAL O TENDENCIAL0% -24% 21% CUALES FUERON LAS VARIACIONES MAS SIGNIFICATIVA
313% -4% -4% La variacion mas significativa fue el de los proveedores por pagar aumento con un 799% La variacion mas significativa fue el de resultados acumulados con un aumento del 105%,
En el primer periodo la mayor concentracion esta en las obligaciones bancarias con 99% y en el capital 90%
En el segundo periodo la mayor concentracion esta en caja/banco con 98% y en el obligaciones bancarias con 98%
En el tercer periodo la mayor concentracion esta en caja/banco con 99% y obligaciones bancarias con 89% y capital social 87%
Esta muy endeudada tiene mala administracion en los pasivos y ese dinero lo tiene en caja y banco, la empresa esta en mano de tercero ya que esta muy endeudada
La variacion mas significativa fue el de proveedores por pagar que disminuyo en -75% y los aportes y retenciones con -100%
A QUE SE DEBIERON LAS MISMAS Y EN QUE CUENTAS SE REFLEJAN DICHAS VARIACIONES
ANALISIS ESTRUCTURAL SEGUNDO GRADO A. HORIZONTAL PARAMETRO DEL ESTADO DE RESULTADO4to P. 1-2DO P. 2-3ER P. 3-4TO P.
100% 81% -28% 25%1% 1% 0% 0% PARAMETRO1% 0% 0% 0% VENTAS
99% 80% -28% 25%0% 0% 0% COSTOS DE
100% 44% -19% 10% GASTOS DE 88% 30% -12% 8% UTILIDAD N
0% 0% 0% 0%1% 0% 0% 0%
10% 14% -8% 1%0% 0% 0% PARA EL ANALISIS VERTICAL
62% 37% -9% 15% EN QUE RUBOR HAY MAYOR CONCENTRACION0% 0% 0%
0% 0% 11% -15%0% 0% 2% -3%1% 0% 0% 0%0% 0% 0% 0%1% 0% 0% 0%0% 0% 0% 0%
51% 0% 0% 0%20% 0% 21% -19%
7% 0% 0% 0% QUE PROBLEMA TIENE LA EMPRESA CON ESTE ANALISIS 8% 0% 0% 0%
10% 0% 0% 0%100% 0% 33% -37%
0% 0% 0%1% 0% 0%
37% -26% 29%-17% 23%
La variacion de proveedores se debe que compramos mas mercaderia, aunque mercaderia no aumento significativamente debido a que se utilizo dicha mercaderia lo cual se ve su disminucion,el aumento se ve en caja y banco con 432% ya que hemos vendido nuestro producto, que tambien se ve reflejado en nuestra utilidad. Las cuentas por cobrar disminuyeron en un -100% ya que nos pagaron el total de la deuda.
La variacion se debido a que en el segundo periodo tuvimos utiidad y eso se refleja recien en el tercer periodo lo cual fue su incremento del resultado acumulado,los proveedores aumento apenas un 5% debido a que en este periodo se cancelo, y eso se refleja en caja y banco que tuvo un aumento apenas del 11%, la utilitad del periodo disminuyo en -100% ya que en el 3º periodo tuvimos perdida lo cual hizo disminuir el patrimonio
En el primer periodo la mayor concentracion esta ventas con un 98.31% lo cual es mayor que activo corriente cumple con el parametro de ventas, costos de tortas de mesa con 85.75% y sueldos y salarios con 62.99%
En el segundo periodo la mayor concentracion esta ventas con un 98.53% y costos de tortas d emesa con 76.59% y sueldos y salarios con 63.01%
En el tercer periodo la mayor concentracion esta ventas con un 98.69% y costos de tortas de mesa con88.39% y depreciacion de activo fijos con 28.69%
En el cuarto perido la mayor concentracion esta ventas con un 98.69%, costos de tortas de mesa con un 88.39% y depreciacion de activo fijos con 50.54%
Con este analisis podes ver que no cumple con el parametro de costos entre 50 y 70% de los ingresos ya que en el primer periodo sus costos estan por debajo debajo de esto lo cual es bueno ya que producir el producto no le resulta muy caro
Cumple con el parametro de utilidad mayor a un 20% en el 1º,2º y 4º periodo menos el 3º periodo que tuvimos perdida debido a la multa que tuvimos que pagar
la empresa tiene muchos gastos no cumple con el parametro de menos al30% solo en el 2º periodo se cumple este parametro
Cumple con el parametro de ventas en el1º, 2º y 4º periodo menos en 3º periodo ya que en ese periodo la empresa tuvo perdida.
PARA EL ANALISIS HORIZONTALCUALES FUERON LAS VARIACIONES MAS SIGNIFICATIVALa variacion mas significativa fue la de costo de venta para evento con 283% y de cargo sobre ventasLa variacion mas significativa fue la de gastos operativo con 120% y la perdida del periodo de -165%
A QUE SE DEBIERON LAS MISMAS Y EN QUE CUENTAS SE REFLEJAN DICHAS VARIACIONES
La variacion mas significativa fue la de la utilida que disminuyo en -225% y disminuyo la multa y publicidad en un -100%
La variacion de los costos de venta para eventos se debio a que se incrementaron las ventas por el mes de mayo y eso hizo que se incrementaran los costos, al aumentar las ventas para tortas de eventos aumentaron los cargos sobre ventas ya que hacen mas pedido y al hacer mas pedido, solicitan mas la llevada del producto al evento.La variacion de los gastos operativo se debio a que se pago una multa por no dar factura y se incremento publicidad aumento de 257083.2 a 564654, la dismucion se debio que en el tercer periodo tuvimos perdida y eso se refleja en que disminuyo las ventas, los cargos sobre ventas y flete, y disminuyo los costos
La variacion se debio a que en el 3º y 4º periodo tuvo perdida, la multa y publicidad ya no se pago en este periodo
PARAMETRO DE BALANCE GENERAL
PARAMETRO GENERAL PRIMER PERI SEGUNDO PERIODTERCER PERIOCUARTO PERIODO1 1 1 TRUE0 0 0 FALSE0 1 0 FALSE0 0 0 FALSE1 1 1 TRUE0 0 0 FALSE
CORRECTO 1 1 1 TRUEPRECAUCION 0 0 0 FALSEATENCION 1 1 1 TRUECORRECTO FALSEPRECAUCION TRUEATENCION FALSECORRECTO 0 0 0 FALSEPRECAUCION 1 1 1 TRUEATENCION 0 0 0 FALSE
PARA EL ANALISIS VERTICAL O ESTRUCTURALEN QUE RUBOR HAY MAYOR CONCENTRACION
En el cuarto periodo la mayor concentracion esta en caja/banco con 100% y obligaciones bancarias con un 89%
QUE PROBLEMA TIENE ESTA EMPRESA CON ESTE ANALISISTiene problemas con caja/banco tiene demaciada liquidez,
En el ultimo periodo todo su activo corriente es caja/banco no tiene mercaderia, bajo significativamen
PARA EL ANALISIS HORIZONTAL O TENDENCIALCUALES FUERON LAS VARIACIONES MAS SIGNIFICATIVALa variacion mas significativa fue el de los proveedores por pagar aumento con un 799% La variacion mas significativa fue el de resultados acumulados con un aumento del 105%,
En el primer periodo la mayor concentracion esta en las obligaciones bancarias con 99% y en el capital 90%
En el segundo periodo la mayor concentracion esta en caja/banco con 98% y en el obligaciones bancarias con 98%
En el tercer periodo la mayor concentracion esta en caja/banco con 99% y obligaciones bancarias con 89% y capital social 87%
Esta muy endeudada tiene mala administracion en los pasivos y ese dinero lo tiene en caja y banco, la empresa esta en mano de tercero ya que esta muy endeudada
La variacion mas significativa fue el de proveedores por pagar que disminuyo en -75% y los aportes y retenciones con -100%
A QUE SE DEBIERON LAS MISMAS Y EN QUE CUENTAS SE REFLEJAN DICHAS VARIACIONES
PARAMETRO DEL ESTADO DE RESULTADO
PARAMETRO 1° PERIODO 2° PERIODO 3° PERIODO 4°PERIODOVTAS>AC 1 0 1 TRUEVTAS>ANC 1 1 1 TRUEENTRE 50% A 70% 0 0 0 FALSEGTO OP < 30% 0 0 0 FALSEUN>20% EXCELENT 1 0 0 FALSEUN> a 8 y < 20% A 1 1 0 FALSEUN< 8% ATENCION 0 1 0 FALSE
PARA EL ANALISIS VERTICALEN QUE RUBOR HAY MAYOR CONCENTRACION
QUE PROBLEMA TIENE LA EMPRESA CON ESTE ANALISIS
La variacion de proveedores se debe que compramos mas mercaderia, aunque mercaderia no aumento significativamente debido a que se utilizo dicha mercaderia lo cual se ve su disminucion,el aumento se ve en caja y banco con 432% ya que hemos vendido nuestro producto, que tambien se ve reflejado en nuestra utilidad. Las cuentas por cobrar disminuyeron en un -100% ya que nos pagaron el total de la deuda.
La variacion se debido a que en el segundo periodo tuvimos utiidad y eso se refleja recien en el tercer periodo lo cual fue su incremento del resultado acumulado,los proveedores aumento apenas un 5% debido a que en este periodo se cancelo, y eso se refleja en caja y banco que tuvo un aumento apenas del 11%, la utilitad del periodo disminuyo en -100% ya que en el 3º periodo tuvimos perdida lo cual hizo disminuir el patrimonio
En el primer periodo la mayor concentracion esta ventas con un 98.31% lo cual es mayor que activo corriente cumple con el parametro de ventas, costos de tortas de mesa con 85.75% y sueldos y salarios con 62.99%
En el segundo periodo la mayor concentracion esta ventas con un 98.53% y costos de tortas d emesa con 76.59% y sueldos y salarios con 63.01%
En el tercer periodo la mayor concentracion esta ventas con un 98.69% y costos de tortas de mesa con88.39% y depreciacion de activo fijos con 28.69%
En el cuarto perido la mayor concentracion esta ventas con un 98.69%, costos de tortas de mesa con un 88.39% y depreciacion de activo fijos con 50.54%
Con este analisis podes ver que no cumple con el parametro de costos entre 50 y 70% de los ingresos ya que en el primer periodo sus costos estan por debajo debajo de esto lo cual es bueno ya que producir el producto no le resulta muy caro
Cumple con el parametro de utilidad mayor a un 20% en el 1º,2º y 4º periodo menos el 3º periodo que tuvimos perdida debido a la multa que tuvimos que pagar
la empresa tiene muchos gastos no cumple con el parametro de menos al30% solo en el 2º periodo se cumple este parametro
Cumple con el parametro de ventas en el1º, 2º y 4º periodo menos en 3º periodo ya que en ese periodo la empresa tuvo perdida.
PARA EL ANALISIS HORIZONTALCUALES FUERON LAS VARIACIONES MAS SIGNIFICATIVALa variacion mas significativa fue la de costo de venta para evento con 283% y de cargo sobre ventasLa variacion mas significativa fue la de gastos operativo con 120% y la perdida del periodo de -165%
A QUE SE DEBIERON LAS MISMAS Y EN QUE CUENTAS SE REFLEJAN DICHAS VARIACIONES
La variacion mas significativa fue la de la utilida que disminuyo en -225% y disminuyo la multa y publicidad en un -100%
La variacion de los costos de venta para eventos se debio a que se incrementaron las ventas por el mes de mayo y eso hizo que se incrementaran los costos, al aumentar las ventas para tortas de eventos aumentaron los cargos sobre ventas ya que hacen mas pedido y al hacer mas pedido, solicitan mas la llevada del producto al evento.La variacion de los gastos operativo se debio a que se pago una multa por no dar factura y se incremento publicidad aumento de 257083.2 a 564654, la dismucion se debio que en el tercer periodo tuvimos perdida y eso se refleja en que disminuyo las ventas, los cargos sobre ventas y flete, y disminuyo los costos
La variacion se debio a que en el 3º y 4º periodo tuvo perdida, la multa y publicidad ya no se pago en este periodo
CUARTO PERIODO
BALANCES GENERALBALANCE GENERAL BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL
DEL PRIMER PERIODO DEL SEGUNDO PERIODO DEL TERCER PERIODOACTIVOS PASIVO / PATRIMO. ACTIVOS PASIVO / PATRIMO. ACTIVOS PASIVO / PATRIMO.
PC 2,1%
PC 6%PC 8%
PNC 33.25%
PNC 33.25%
-
PNC 29%
PNC 31%
PATRI. 65%
AC 8%
AC 17% AC
19%
ANC 92%
ANC 83% ANC
81%PATRIM. 64% PATRIM.
61%
100% 100% 100% 100% 100% 100%
ESTADO DE RESULTADO
ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE RESULTADOPRIMER PERIODO SEGUNDO PERIODO TERCER PERIODO
VENTAS 100% VENTAS y OTROS INGRESOS 100% VENTAS y OTROS INGRESOS 100%
COSTO DE VENTAS 34.03%
GASTOS OPERATIVOS89.11%
GASTOS OPERATIVOS24.29%
UTILIDAD DEL PERIODO PERDIDA DEL PERIODO26.58% -23.14%
UTILIDAD DEL PER. 9%
COSTO DE VENTAS 40%
COSTO DE VENTAS 49,13%
GASTOS OPERATIVOS 50 %
FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPRIMER PERIODO SEGUNDO PERIODO TERCER PERIODO
DISMINUCION DEL FLUJO AUMENTO DEL FLUJO DISMINUCION DEL FLUJO-6.59% 9.36% -48.29%
FLUJO DE INICIO FLUJO DE INICIO FLUJO DE INICIO106.59% 90.64% 148.29%
SALDO 100% SALDO 100% SALDO 100%
BALANCES GENERALBALANCE GENERAL BALANCE GENERAL
DEL TERCER PERIODO DEL CUARTO PERIODOPASIVO / PATRIMO. ACTIVOS PASIVO / PATRIMO.
PC 8%
PC 3%
PNC 1,99%
PNC 30%
PNC 31%
AC 20%
ANC 80% PATRIM.
66%PATRIM. 61%
100% 100% 100%
ESTADO DE RESULTADO
ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE RESULTADOTERCER PERIODO CUARTO PERIODO
VENTAS y OTROS INGRESOS 100% VENTAS y OTROS INGRESOS 100%
COSTO DE VENTAS 34.03%
COSTO DE VENTAS 47,83%
GASTOS OPERATIVOS89.11%
GASTOS OPERATIVOS 24,71%
UTILIDAD DEL PERIODO 27,46%PERDIDA DEL PERIODO-23.14%
FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOTERCER PERIODO CUARTO PERIODO
DISMINUCION DEL FLUJO AUMENTO DEL FLUJO-48.29% 39.82%
FLUJO DE INICIO FLUJO DE INICIO148.29% 60.18%
SALDO 100% SALDO 100%
\ ANALISIS DE RATIOSP PELIGRO EMPRESA CHILY BRAVOPR PRECAUCIONB BUENA
RATIOS FORMULA 1er P. 2do P. 3er P. 4to P. RAZON
PRACTICA
LIQUIDEZa) RAZON LIQUIDA RL= AC/PC 3.81 2.71 2.34 5.93 ……...1...……..2………...
peligro precauc. Optimo
b) PRUEBA ACIDA PA=AC-INVENT/PC 3.23 2.66 2.33 5.92 1 a 1
ENDEUDAMIENTOa) END. EMPRESARIAL EE=T. PAS/T.ACT 0.35 0.36 0.39 0.34 ……..0.4……..0.6………
prec. excelente peligrob) SOLVENCIA CORRIENTE SC=PATRIM/PAS.TOTAL 1.8 1.8 1.5 1.9 ……..0.8………1.5……… RATIO DE AUTONOMIA peligro excelente precauc.c) CALIDAD DE DEUDA 0.06 0.2 0.2 0.1 ……..0.1……..0.5……….
precauc. excelente peligrod) MARGEN DE SEGURIDAD MS=AC-PC/PC 2.7 1.7 1.3 4.9 1 a 1
ROTACIONa) ROTAC. DE ACTIVO RA=VENTAS/ANC 0.16 0.3 0.2 0.3 3 vecesb)ROT.ACTIVO FIJO RAF=VTAS/TOT.ACT.FIJO 0.16 0.3 0.2 0.3 3 vecesc) ROT. DE DEUDORES RD=VNTAS/TOT.DEUDORES 4.4 0 0 0 q sea > a la de proveedoresd)ROT. DE PROVEEDORES RP=VNTAS/TOT.PROVEEDOR 36 7 5 24.7 A - cant. De veces + benef Ee)ROT. DE INVENTARIO RI=VNTAS/INV.MERC. 11.8 76 168 422 cuanto mayor mas efici. B
RENTABILIDADa) RENT. SOBRE VENTAS RV=(UT. NETA/VNTAS)*100 9% 25.6% -23% 23% NO MENOR Q 10% Bb) RENT.SOBRE ACTIVOS RSA=(UT.NETA/T.ACTIV)*10 1.3% 6.20% -4% 5% ……7%.......20%....... B
mala buena excelentec) RENT.SOBRE PATRIMON RSP=(UT.NETA/PATRIM)*10 2.1% 9.6% -6.6% 33% entre8% Y 20% E
CD= PAS.CRTE/PAS.TOT
RAZON VALUACION ESTATICA VALUACION DINAMICA INTERPRETACION
PRACTICA1 2 3 4
a) en los 4 periodos la empresa tiene capacidad de ……...1...……..2………... B B B B capacidad frente a pagos de corto plazo.
peligro precauc. Optimo b)en los cuatro periodos la empres tiene solvencia para con los terceros en 1 a 1 B B B B y em el 4to periodo aumenta en 5,9
a)En estos 4 periodos empresa tiene exceso de capital propio ……..0.4……..0.6……… PR PR PR PR
prec. excelente peligro ……..0.8………1.5……… PR PR PR PR
peligro excelente precauc. c) la calidad de deuda de la empresa en el 1er periodo ……..0.1……..0.5………. PR B B B es muy baja pero mejora en el 2- 3-4to periodo
precauc. excelente peligro1 a 1 B B B B d)la empresa en sus 4 periodos tiene un margen
de endeudamiento excelentea) deacuerdo con los resulta vemos que no llega ni 1 veces por lo tanto la empresa
3 veces P P P P empresa no esta utilizando sus activos de manera eficiente para generar mas ventas3 veces P P P P b) el uso de sus activos fijos es de manera ineficiente y no cumple con la razon practica 3veces
q sea > a la de proveedores P P P P c)solo se tiene deudor en el 1er periodo pero se tiene una ineficiencia de cobroA - cant. De veces + benef E P P P P d)se tiene mayor cantidad de veces en 1y4to periodo no se esta pagando a los proveedorescuanto mayor mas efici. B B B B B e)el excelente en el 3-4to periodo por que el inventario se convierte mas rapido en dinero
a) no tiene rentabilidad sobre sus ventas en el 1-3er periodo pero en el NO MENOR Q 10% B PR B P B 2-4to periodo la empresa tubo rentabilada por sus ventas……7%.......20%....... B P PR P P b) vemos que el gerente no esta trabajando eficientemente
mala buena excelente ya que en los cuatro periodos no cumple con la razon practicaentre8% Y 20% E P B P B c)este resultado nos indica que en el 2-4 periodo la empresa a obtenido rendimiento del 9,6% y 33% respectivamente
y en el 1-2do periodo la empresa no obtubo rantabilidad
b) la empresa ofrece garantia a sus financiadores externos el el largo plazo ya que tiene exceso de liquidez
a) en los 4 periodos la empresa tiene capacidad de
b)en los cuatro periodos la empres tiene solvencia para con los terceros en
a)En estos 4 periodos empresa tiene exceso de capital propio
c) la calidad de deuda de la empresa en el 1er periodo es muy baja pero mejora en el 2- 3-4to periodo
d)la empresa en sus 4 periodos tiene un margen
a) deacuerdo con los resulta vemos que no llega ni 1 veces por lo tanto la empresa empresa no esta utilizando sus activos de manera eficiente para generar mas ventasb) el uso de sus activos fijos es de manera ineficiente y no cumple con la razon practica 3vecesc)solo se tiene deudor en el 1er periodo pero se tiene una ineficiencia de cobrod)se tiene mayor cantidad de veces en 1y4to periodo no se esta pagando a los proveedorese)el excelente en el 3-4to periodo por que el inventario se convierte mas rapido en dinero
a) no tiene rentabilidad sobre sus ventas en el 1-3er periodo pero en el 2-4to periodo la empresa tubo rentabilada por sus ventasb) vemos que el gerente no esta trabajando eficientemente ya que en los cuatro periodos no cumple con la razon practicac)este resultado nos indica que en el 2-4 periodo la empresa a obtenido rendimiento del 9,6% y 33% respectivamentey en el 1-2do periodo la empresa no obtubo rantabilidad
b) la empresa ofrece garantia a sus financiadores externos el el largo plazo ya que tiene exceso de
ANALISIS FINANCIERO ESTRATEGICO BASADO EN EL FODAFODA
FORTALEZA OPORTUNIDADES
cuenta con infraestructura propia
DEBILIDADES AMENAZAS
1.- la empresa tiene capacidad de pago a corto plazo lo cual nos los indica el ratio de liquidez.
puede adquirir deudas a corto plazo y largo plazo
2.-la empresa cuenta con varias sucursales para darle mayor accecibilidad a sus clientes
2.- puede atraer mas clientes, por medio de la publicidad y esto le ayuda a la empresa a ser
mas prestigiosos y crecer mas.
1.- Tiene mucho capital propio, tiene una capitalizacion inadecuada y eso se lo puede
observar en el ratio de endeudamiento ya que su nivel de endeudamiento es muy bajo a lo adecuado.
1.- Al tener mucho capital propio le produce una amenaza por que exige demasiado a sus
socios y esto le da paso a crecer a la competencia
2.- No esta usando eficientemente sus activos o recursos ya que podria generar mas utilidades en el periodo. Y eso se lo observa en el ratio de rotacion
de activos.
2.- al no usar eficientemente sus activo la amenaza seria que tiene mucho dinero ocioso, mercaderia,
etc, sin utilizar la cual le permitiria invertir, producir mas, y ampliarse mas.
ANALISIS FINANCIERO ESTRATEGICO BASADO EN EL FODAMATRIZ DE EVALUACION DE FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES1.- FACILIDAD PARA ACCEDER A CREDITOS BANCARIOS2.- DOMINAR EL MERCADO LOCAL
OPORTUNIDADES 3.-LANZAR UN NUEVO PRODUCCTO AL MERCADO
AMENAZAS
1.- RETRASOS EN EL PAGO A PROVEEDORES LO QUE
PODRIA DIFICULTAR LA ENTREGA DE LOS PRODUCTOS
2.- MEDIDAS POLITICAS QUE PERJUDIQUEN EL
ACCIONAR DE LA EMPRESA.AMENAZAS
TOTAL
MATRIZ DE EVALUACION DE FACTORES INTERNOS
FACTORES DE ÉXITO
FORTALEZAS1.- CUENTA CON INFRAESTRUCTURA PROPIA2.-CUENTA CON SUCURSALES EN TODA LA CIUDAD3.- TIENE BUENAS GARANTIAS PARA CON TERCEROS
puede adquirir deudas a corto plazo y largo plazo
2.- puede atraer mas clientes, por medio de la publicidad y esto le ayuda a la empresa a ser
mas prestigiosos y crecer mas.
1.- Al tener mucho capital propio le produce una amenaza por que exige demasiado a sus
socios y esto le da paso a crecer a la competencia
2.- al no usar eficientemente sus activo la amenaza seria que tiene mucho dinero ocioso, mercaderia,
etc, sin utilizar la cual le permitiria invertir, producir mas, y ampliarse mas.
DEBILIDADES1.-TINE DEMACIADO CAPITAL PROPIO2.- LA MAYORIA DE SU DEUDA ES DE CORTO PLAZOPOR LO TANTO DE MALA CALIDAD
3.-POSEE UNA BAJA RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS
ESTACIONALIDAD DEL PRODUCCTOTOTAL
MATRIZ DE EVALUACION DE FACTORES EXTERNOS
PESO CALIFICACIONPONDERADO
0.19 3 0.570.15 2 0.3
0.14 2 0.28
0.20 3 0.60
0.1
0.22 3 0.66
2.41
MATRIZ DE EVALUACION DE FACTORES INTERNOS
PESO CALIFICACIONPONDERADO
0.15 3 0.450.24 3 0.720.13 3 0.39
EL TOTAL ES DE 2.41 ESTA EMPRESA ESTA POR ENCIMA DE LA MEDIA DE SUS ESFUERZOS POR SEGUIR ESTRATEGIAS QUE CAPITALICEN LAS
OPORTUNIDADES EXTERNAS Y EVITEN LAS AMENAZAS
0.10 3 0.30
0.16 2 0.32
0.12 3 0.36
0.10 2 0.202.74
EL TOTAL ES DE 2.74 ESTA EMPRESA ESTA POR ENCIMA DE LA MEDIA DE SUS ESFUERZOS POR SEGUIR ESTRATEGIAS QUE CAPITALICEN LAS
OPORTUNIDADES EXTERNAS Y EVITEN LAS AMENAZAS
EL TOTAL ES DE 2.41 ESTA EMPRESA ESTA POR ENCIMA DE LA MEDIA DE SUS ESFUERZOS POR SEGUIR ESTRATEGIAS QUE CAPITALICEN LAS
OPORTUNIDADES EXTERNAS Y EVITEN LAS AMENAZAS
EL TOTAL ES DE 2.74 ESTA EMPRESA ESTA POR ENCIMA DE LA MEDIA DE SUS ESFUERZOS POR SEGUIR ESTRATEGIAS QUE CAPITALICEN LAS
OPORTUNIDADES EXTERNAS Y EVITEN LAS AMENAZAS
BALANCE GENERAL
CUENTAS PERIODOSPRIMER PERIODSEGUNDO PERIOD TERCER PERIODCUARTO PERIODO
Caja/Banco 122,311 651,105 723,667 761,505Cuentas por cobrar 115,200Mercaderia 42,900 12,079 3,939 1,959ACTIVOS CORRIENTES 280,411 663,184 727,606 763,464
Terrenos 700,000 700,000 700,000 700,000Inmueble 1,560,000 1,560,000 1,560,000 1,560,000Muebles y enseres 81,850 81,850 81,850 81,850Maquinarias 369,509 369,509 469,733 469,733Vehiculo 431,200 431,200 431,200 431,200Equipos de computacion 19,810 19,810 19,810 19,810Maquetas 2,500 2,500 2,500 2,500(-)Depreciacion Acumulda -189,814 -253,941ACTIVOS NO CORRIENTES 3,164,869 3,164,869 3,075,279 3,011,152
TOTAL ACTIVOS 3,445,280 3,828,053 3,802,885 3,774,616
Proveedores por pagar 14,000 125,821 132,141 33,391Aportes y retenciones por pagar 23,830 47,660 71,490Aportes laborales por pagar 22,210 44,420 66,630 95,320provision para aguinaldo 13,495 26,989 40,484PASIVOS CORRIENTES 73,535 244,890 310,745 128,711Obligaciones Bancarias L/P 1,132,130 1,093,091 1,054,052 1,015,013
hipoteca por pagar 87,696 75,168Prevision para indemnizacion 13,495 26,989 40,484 53,978PASIVOS NO CORRIENTES 1,145,625 1,120,080 1,182,232 1,144,159TOTAL PASIVO 1,219,160 1,364,970 1,492,977 1,272,870
Capital (Social) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000Resultado acumulado 180,000 226,121 463,083 309,908Utilidad del periodo 46,121 236,962 191,837perdida del periodo -153,174TOTAL PATRIMONIO 2,226,121 2,463,083 2,309,909 2,501,745
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,445,281 3,828,053 3,802,886 3,774,615
PASIVO TOTA 45% 548621.82 614236.5 671839.65 572791.550% 609579.8 682485 746488.5 636435
ESTADO DE RESULTADO
30%152952 247254 198552 248196
CUENTAS PERIODOSPRIMER PERIODSEGUNDO PERIOD TERCER PERIODCUARTO PERIODO
Ventas netas 509,840 824180.00 661,840 827,320Cargo sobre venta 3,240 7,560 3,240 4,800flete sobre venta 5,400 6,000 5,400 6,000VENTAS 501,200 910,620 653,200 816,520
Costo de venta 206,520.00 433,075.00 253,360 316,715costo de venta tortas de mesa 177,100.00 330,375.00 223,940 279,940costo de venta queque y pie - 0 0costo de veltas y adornos 350.00 3,500.00 3,500 4,375costo de mrcaderia para evento 25,920 99200.00 25,920 32,400
UTILIDAD BRUTA 303,320 491,105.00 408,480 510,605
Multa por incum. deberes formales 0 0 100000 0Publicidad 0 0 18,000 0Servicios Básicos 4,400 4700 4,600 4,700Material de Escritorio 450 500 600 750Combustible 4,000 4,500 4,000 4500Material de limpieza 395 600 650 650Sueldos y salarios 162,000 162,000 162,000 162,000Depreciacion de activos fijos 189,814 64127Cargos Sociales 23,830 23830 23,830 23852Beneficios Sociales 26,989 26,989.00 26,989 26989intereses financieros 35135 3964 3,417 33000GASTOS DE OPERACIÓN 257,199 257083 564,654 320568otros ingresosAlquiler de maqueta 0 2940 3,000 1800UTILIDAD DEL PERIODO 46,121 236,962.00 191,837PERDIDA DEL PERIODO -153,174 o
ANALISIS DUPONT
EMPRESA CHILY BRAVO
FORMULAS PRIMER PERIODO
UTIL. NETA UTIL. NETA = 46,121 1% VENTAS T. ACTIVOS T. ACTIVO 3,445,280
UTIL. NETA = 46,121 9%VENTAS 501,200
VENTAS = 501,200 15%T. ACTIVO 3,445,280
UTIL. NETA= 46,121 2%PATIMONIO 2,226,121
RETORNO SOBRE ACTIVO= 0.01 2%
1- ( TOTAL DEUDA) 0.6461 T. ACTIVO
INTERPRETACION.-PODEMOS VER DE ACUERDO CON ESTOS RESULTADOS QUE NUESTRA ROTACION SOBRE VENTAS ES INESTABLE YA QUE EN EL PRIMER PERIODO ES DE 0.09 Y CRECE AL SEGUNDO PERIODO CON 0.26PERO EN EL TERCER PERIODO ESTE DISMINUYE HASTA CONVERTIRSE EN NEGATIVO (0.23) PERO EN EL 4 TRIMESTRE ESTA ROTACION SE ELEVA AL 0.23
NUESTRA ROTACION DE ACTIVOS DISMINUYE Y SE ELEVA PERO NO ES MUY INESTABLE COMO NUESTRA ROTACION DE VENTAS, CON UN 0.15 EN EL 1ER PERIODO SUBE A 0.24 EN EL 2DO PERIODO BAJA EN EL 3ER PERIODO A 0.17 PERO EL EL 4TO PERIODO VUELVE A SUBIRA UN 0.22
NUESTRO RETORNO SOBRE RENTABILIDAD AUMENTA DE 2% EN EL 1ER PERIODO A UN 10% EN EL SEGUNDO PERO DISMINUYE TANTO EN EL TERCER 1.48% Y EL CUARTO PERIODO 0.077
* VENTAS =
0.09*0.15=1
1ER P. 2do P. 3er P. 4to P.TOTAL ACTI 3,445,280 3,828,053 3,802,885 3,774,616TOTAL DEU 1,609,860 1,803,722 1,401,581 1,123,572VENTAS 509,840 924180.00 661,840 827,320UTILIDA 46,121 236,962.00 -153,174 191,837PATRIMONI 2,226,121 246,383 2,309,908 2,501,746
RENTA. VEN 9% 26% -23% 23.00%RENTA. PAT 2% 10% -7% 8.00%ROTA. ACTI 0.15 0.24 0.17 0.22ENDEUDAMI 0.35 0.36 0.39 0.34
UTILIDAD NVENTAS UTILIDAD NETAVENTAS T. ACTI T. ACTI
UTILIDAD N 1% 6% -4% 5%T. ACTI
UTILIDAD N 9% 26% -23% 23%VENTAS
VENTAS 15% 24% 17% 22%T. ACTI
ANALISIS DUPONT
EMPRESA CHILY BRAVO
SEGUNDO PERIODO TERCER PERIODO CUARTO PERIODO
236,962.00 0.06 -153,174 (0.04) 191,8373,828,053 3,075,279 3,774,616
236,962.00 0.26 -153,174 (0.23) 191,837910,620 653,200 816,520
910,620 0.2379 653,200 29.41 816,5203,828,053 22,210 3,774,616
236,962.00 10% -153,174 -7% 191,8372,463,083 2,309,909 2,501,745
0.06 10% -0.04 -7% 0.050.6434 0.6074 0.6628
PODEMOS VER DE ACUERDO CON ESTOS RESULTADOS QUE NUESTRA ROTACION SOBRE VENTAS ES INESTABLE YA QUE EN EL PRIMER PERIODO ES DE 0.09 Y CRECE AL SEGUNDO PERIODO CON 0.26PERO EN EL TERCER PERIODO ESTE DISMINUYE HASTA CONVERTIRSE EN NEGATIVO (0.23) PERO EN EL 4 TRIMESTRE ESTA ROTACION SE ELEVA AL 0.23
NUESTRA ROTACION DE ACTIVOS DISMINUYE Y SE ELEVA PERO NO ES MUY INESTABLE COMO NUESTRA ROTACION DE VENTAS, CON UN 0.15 EN EL 1ER PERIODO SUBE A 0.24 EN EL 2DO PERIODO
NUESTRO RETORNO SOBRE RENTABILIDAD AUMENTA DE 2% EN EL 1ER PERIODO A UN 10% EN EL SEGUNDO PERO DISMINUYE TANTO EN EL TERCER 1.48% Y EL CUARTO PERIODO 0.077
0.09*0.15=1 0.26*0.24=0.6(0.23)*0.17=(0.04)
CUARTO PERIODO
0.051
0.23
0.22
8%
8%
0.23*0..22=0.051
PROMEDIO ARITMETICO
1er TRIM 2do TRIM 3er TRIM 4to TRIMRATIOS DE LIQUIDEZ
RATIO LIQUIDEZ 3.81 2.71 2.34 5.93
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= (3,81+2,71+2,34+5,93)/4P.A= 3.70
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 3.70PRUEBA ACIDA 3.23 2.66 2.33 5.92
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 3.53
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 3.53INDICE DE GARANTIA 0.58 0.05 0.01 0.02
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 0.17
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 0.17RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
RATIO DE END. EM. 0.35 0.36 0.39 0.34
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 0.36
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 0.36SOLVENCIA CORRIEN 1.83 1.80 1.55 1.97
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 1.79
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 1.79RATIOS DE ROTACION
ROTACION DE ACTIV 0.15 0.24 0.17 0.22
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 0.19
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 0.19ROTACION DE AC FIJ 0.16 0.29 0.21 0.27
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 0.23
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 0.23ROTACION PROVEED 35.8 7.24 4.94 24.45
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 18.11
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 18.11ROTACION DEUDORE 4.35 0.00 0.00 0.00
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 1.09
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 1.09ROTACION INVENTAR 11.68 75.39 165.83 416.80
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 167.43
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 167.43RATIOS DE RENTABILIDAD
RENT. SOBRE VENTA 9% 26% -23% 23%
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 9%
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 9%ROA 1% 6% -4% 5%
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 2%
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 2%ROE 2% 10% -7% 8%
P.A= Sumatoria de los ratios/ nro de datosP.A= 3%
EL PROMEDIO ARITMETICO DE ESTE RATIO ES 3%
MEDIANA
RATIOS DE LIQUIDEZRATIO LIQUID 2.34 2.71
ME= (2,7+3,81)/2ME= 3.26
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 3.26PRUEBA ACID 2.33 2.66
ME= (2,66+3,23)/2ME= 2.94
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 2.94INDICE DE GA 0.01 0.02
ME= (0,02+0,05)/2ME= 0.03
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 0.03RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
RATIO DE END 0.34 0.35
ME= (0,35+0,36)/2ME= 0.36
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 0.36SOLVENCIA C 1.55 1.80
ME= (1,80+1,83)/2ME= 1.82
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 1.82RATIOS DE ROTACION
ROTACION DE 0.15 0.17
ME= (0,17+0.22)/2ME= 0.19
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 0.19ROTACION DE 0.16 0.21
ME= (0,21+0,27)/2ME= 0.24
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 0.24ROTACION PR 4.94 7.24
ME= (7,24+24,45)/2ME= 15.85
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 15.85ROTACION DE 0.00 0.00
ME= (0,0+0,00)/2ME= 0.00
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES 0ROTACION IN 11.68 75.39
ME= (75,39+165,83)/2ME= 120.61
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 120.61RATIOS DE RENTABILIDAD
RENT. SOBRE -23% 9%
ME= (9+23)/2ME= 16%
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 16%ROA -4% 1%
ME= (1+5)/2ME= 3%
LA MEIANA DE ESTE RATIO ES DE 3%ROE -7% 2%
ME= (2+8)/2ME= 5%
LA MEDIANA DE ESTE RATIO ES DE 5%
MEDIANA
RATIOS DE LIQUIDEZ3.81 5.93 RATIO LIQUID
ME=ME=ME=
VEMOS QUE EL RATIO DE LIQUIDEZ NO TIENE MODA EN LA GESTION3.23 5.92 PRUEBA ACID
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA EN LA GESTION0.05 0.58 INDICE DE GA
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA EN LA GESTIONRATIOS DE ENDEUDAMIENTO
0.36 0.39 RATIO DE END
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA EN LA GESTION1.83 1.97 SOLVENCIA C
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA EN ESTA GESTION RATIOS DE ROTACION
0.22 0.24 ROTACION DE
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION0.27 0.29 ROTACION DE
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION24.45 35.8 ROTACION PR
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION0.00 4.35 ROTACION DE
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION165.83 416.80 ROTACION IN
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTIONRATIOS DE RENTABILIDAD
23% 26% RENT. SOBRE
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION5% 6% ROA
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION8% 10% ROE
ME=ME=
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION
MODA
1er TRIM 2do TRIM 3er TRIM 4to TRIM
3.81 2.71 2.34 5.93
(Nro de terminos +1)/2(4+1)/2 P.A= (2,7+2,34)/2
2.50 P.A= 2.52VEMOS QUE EL RATIO DE LIQUIDEZ NO TIENE MODA EN LA GESTION
3.23 2.66 2.33 5.92
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (2,66+2,33)/22.50 P.A= 2.49
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA EN LA GESTION0.58 0.05 0.01 0.02
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (0,05+0,01)/22.50 P.A= 0.03
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA EN LA GESTION
0.35 0.36 0.39 0.34
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (0,36+0,39)/22.50 P.A= 0.37
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA EN LA GESTION1.83 1.80 1.55 1.97
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (1,80+1,55)/22.50 P.A= 1.68
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA EN ESTA GESTION
0.15 0.24 0.17 0.22
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (0,24+0,17)/22.50 P.A= 0.20
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION0.16 0.29 0.21 0.27
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (0,29+0,21)/22.50 P.A= 0.25
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION35.8 7.24 4.94 24.45
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (7,24+4,94)/22.50 P.A= 6.09
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION4.35 0.00 0.00 0.00
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (0,0+0,00)/22.50 P.A= 0.00
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION11.68 75.39 165.83 416.80
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (75,39+165,83)/22.50 P.A= 120.61
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION
9% 26% -23% 23%
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (26+(-23))/22.50 P.A= 1%
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION1% 6% -4% 5%
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (6+(-4))/22.50 P.A= 1%
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION2% 10% -7% 8%
(Nro de terminos +1)/2 P.A= (10+(-7))/22.50 P.A= 1%
ESTE RATIO NO CUENTA CON MODA ESTA GESTION
PUNTO DE EQUILIBRIO
DATOSCANTIDAD 4666 PE=PRECIO 175VENTAS 816550 816550CF 320568CV 316715 0.3878697 PE=
A)CUANTO TENDRA QUE VENDER SI DESEA OBTENER UNA UTILIDAD DE 50000
OPCION A VERIFICACION ESTADO DE RESULTADOPRECIO 175 VENTASCANTIDAD 7660.0684 VENTAS 1340512 COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTAUTILIDAD 500000 COSTOS FIJOS
UTILIDAD OPERATIVAVENTAS=(CF+UTILIDAD)/(1-(COSTOS VARIABLES/ VENTAS))
B) CUANTO TENDRA DE UTILIDAED SI AUMENTA SUS VENTAS EN UN 40%, INCREMENTANDO LA PUBLICIDAD EN BS. 8000
LA EMPRESA CHILY BRAVO VENDIO EN EL CUARTO TRIMESTRE 2012 4666 TORTAS A 175 Bs.- CADA UNA. SE DESEA SABER SU PUNTO CRITICO PARA LUEGO PROYECTAR SUS VENTAS PARA EL 1ER TRIMESTRE 2013 . SE SABE LOS COSTOS FIJOS FUERON DE BS 320568 Y LOS COSTOS
VARIABLES TOTALES DE BS 316715, SUS POCIONES SON:
OPCION BVENTAS 1143170 UTLIDAD 371201 VERIFICACION ESTADO DE RESULTADOCF 328568 VENTASCV 316715 0.3878697 COSTOS DE VENTASPUBLICIDAD 8000 UTILIDAD BRUTA
COSTOS FIJOSUTILIDAD=VENTAS-(CF+(%CV*VENTAS)) UTILIDAD OPERATIVA
C) CUANTO TENDRA DE UTILIDAD SI AUMENTA SUS VENTAS EN UN 25%, CONSIDERANDO EL MISMO COSTOS FIJO
OPCION C UTILIDAD 304226 VERIFICACION ESTADO DE RESULTADOVENTAS 1020688 VENTASCF 320568 COSTOS DE VENTASCV 316715 0.3878697 UTILIDAD BRUTA
COSTOS FIJOSUTILIDAD=VENTAS-(CF+(%CV*VENTAS)) UTILIDAD OPERATIVA
D) CUANTO TENDRA DE UTILIDAD SI BAJA EL PRECIO EN UN 5% PARA AUMENTAR SUS VENTAS EN UN 45%.OPCION D
CANTIDAD 6766 UTILIDAD 485873 VERIFICACION ESTADO DE RESULTADOPRECIO 166 VENTASVENTA 1123156 COSTOS DE VENTASCF 320568 UTILIDAD BRUTACV 316715 0.28198665 COSTOS FIJOS
UTILIDAD OPERATIVAUTILIDAD=VENTAS-(CF+(%CV*VENTAS))
E) CUANTO TENDRA QUE VENDER SI DESEA OBTENER EL DOBLE DE LA OPCION BOPCION E
CANTIDAD 13065PRECIO 175 UTILIDAD 758402 VERIFICACION ESTADO DE RESULTADOVENTAS 2286340 VENTASCF 641136 COSTOS DE VENTAS
CV 633430 0.3878697 UTILIDAD BRUTACOSTOS FIJOS
UTILIDAD=VENTAS-(CF+(%CV*VENTAS)) UTILIDAD OPERATIVA
F) CUANTO TENDRA DE UTILIDAD SI INCREMENTA SU PUBLICIDAD EN 15000 PARA AUMENTAR SUS VENTAS EN UN 55% CON RESPECTO AL PRIMER SEMESTREOPCION F
CANTIDAD 7232 VERIFICACION ESTADO DE RESULTADOPRECIO 175 UTILIDAD 439176 VENTASVENTAS 1265653 COSTOS DE VENTASCF 335568 UTILIDAD BRUTACV 316715 0.3878697 COSTOS FIJOSPUBLICIDAD 15000 UTILIDAD OPERATIVA
COSTO FIJO
VENTAS
523692.419punto en que la empresa no gane ni pierde utilidades
A)CUANTO TENDRA QUE VENDER SI DESEA OBTENER UNA UTILIDAD DE 50000CUADRO COMPARATIVO
ESTADO DE RESULTADO1340512 OPCION VENTAS COSTO VARIACOSTO FIJO UTILIDAD
COSTOS DE VENTAS 519944UTILIDAD BRUTA 820568 a) 1340512 519944 320568 500000COSTOS FIJOS 320568 b) 1143170 443401 328568 371201UTILIDAD OPERATIVA 500000 c) 1020688 395894 320568 304226
d) 1123156 316715 320568 485873e) 2286340 886802 641136 758402
B) CUANTO TENDRA DE UTILIDAED SI AUMENTA SUS VENTAS EN UN 40%, INCREMENTANDO LA PUBLICIDAD EN BS. 8000 f) 1265653 490908 335568 439176
LA EMPRESA CHILY BRAVO VENDIO EN EL CUARTO TRIMESTRE 2012 4666 TORTAS A 175 Bs.- CADA UNA. SE DESEA SABER SU PUNTO CRITICO PARA LUEGO PROYECTAR SUS VENTAS PARA EL 1ER TRIMESTRE 2013 . SE SABE LOS COSTOS FIJOS FUERON DE BS 320568 Y LOS COSTOS
1-COSTO VARIABLE
ESTADO DE RESULTADO1143170 se debe aplicar la opcion E ya que es la opcion mas favorable y la que mas utilidad le da a la empresa
COSTOS DE VENTAS 443401UTILIDAD BRUTA 699769COSTOS FIJOS 328568UTILIDAD OPERATIVA 371201
C) CUANTO TENDRA DE UTILIDAD SI AUMENTA SUS VENTAS EN UN 25%, CONSIDERANDO EL MISMO COSTOS FIJO
ESTADO DE RESULTADO1020688
COSTOS DE VENTAS 395894UTILIDAD BRUTA 624794COSTOS FIJOS 320568UTILIDAD OPERATIVA 304226
D) CUANTO TENDRA DE UTILIDAD SI BAJA EL PRECIO EN UN 5% PARA AUMENTAR SUS VENTAS EN UN 45%.
ESTADO DE RESULTADO1123156
COSTOS DE VENTAS 316715UTILIDAD BRUTA 806441COSTOS FIJOS 320568UTILIDAD OPERATIVA 485873
E) CUANTO TENDRA QUE VENDER SI DESEA OBTENER EL DOBLE DE LA OPCION B
ESTADO DE RESULTADO2286340
COSTOS DE VENTAS 886802
UTILIDAD BRUTA 1399538COSTOS FIJOS 641136UTILIDAD OPERATIVA 758402
F) CUANTO TENDRA DE UTILIDAD SI INCREMENTA SU PUBLICIDAD EN 15000 PARA AUMENTAR SUS VENTAS EN UN 55% CON RESPECTO AL PRIMER SEMESTRE
ESTADO DE RESULTADO1265653
COSTOS DE VENTAS 490908UTILIDAD BRUTA 774744COSTOS FIJOS 335568UTILIDAD OPERATIVA 439176
se debe aplicar la opcion E ya que es la opcion mas favorable y la que mas utilidad le da a la empresa
INFORME
IDENTIFICACION DEL PROBLEMA BAJA RENTABILIDAD EN LA EMPRESA RESPALDO ( 2 HERREMIENTA DE ANALISIS)ANALISIS ESTRUCTURALANALISIS RATIOS OBJETIVOELEVAR LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA MEDIANTE LA INNOVACION DE LA EMPRESA Y OFRECIENDO MAYORES SERVICIOS A NUESTROS CLIENTES
ALTERNATIVAS MINIMO DOS ALTERNATIVAS DEBEN ESTAR RESPALDADAS
DISMINUIR LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS MEIANTE LA REDUCCION DE DE PERSONAL O ELIMINAR ACTIVOS FIJOS QUE NO APORTEN A LA PRODUCCION
ELECCION DE UNA ALTERNATIVA Y DEBE SEÑALAR POQUE APLICAR NUEVAS POLITICAS DE VENTAS POR LA ESTACIONALIDAD DEL PRODUCCTO PARA MANTENER ESTABLE LAS UTILIDADES (RATIOS)YA QUE ES LA ALTERNATIVA MAS FACTIBLE EN ESTE MOMENTO Y LA QUE MENOS GASTOS LE DARIA A LA EMPRESA
ELABORAR UN PLAN DE ACCION MINIMO 3 PASOSCAMBIAR LA IMAGEN DE LA EMPRESA MEDIANTE SUS POLITICAS DE VENTA QUE DE PASO A OTRO PRODUCTOINVERTIR EN PUBLICIDAD PARA ATRAER A NUEVOS CLIENTESY DAR A CONOCER LOS CAMBIOS DE LA EMPRESAREALIZAR UN ESTUDIO DE MERCADO PARA NUESTROS NUEVOS PRODUCTOS
ELEVAR LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA MEDIANTE LA INNOVACION DE LA EMPRESA Y OFRECIENDO MAYORES SERVICIOS A NUESTROS CLIENTES
ALTERNATIVAS MINIMO DOS ALTERNATIVAS DEBEN ESTAR RESPALDADAS
DISMINUIR LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS MEIANTE LA REDUCCION DE DE PERSONAL O ELIMINAR ACTIVOS FIJOS QUE NO APORTEN A LA PRODUCCION
ELECCION DE UNA ALTERNATIVA Y DEBE SEÑALAR POQUE APLICAR NUEVAS POLITICAS DE VENTAS POR LA ESTACIONALIDAD DEL PRODUCCTO PARA MANTENER ESTABLE LAS UTILIDADES (RATIOS)YA QUE ES LA ALTERNATIVA MAS FACTIBLE EN ESTE MOMENTO Y LA QUE MENOS GASTOS LE DARIA A LA EMPRESA
CAMBIAR LA IMAGEN DE LA EMPRESA MEDIANTE SUS POLITICAS DE VENTA QUE DE PASO A OTRO PRODUCTOINVERTIR EN PUBLICIDAD PARA ATRAER A NUEVOS CLIENTESY DAR A CONOCER LOS CAMBIOS DE LA EMPRESAREALIZAR UN ESTUDIO DE MERCADO PARA NUESTROS NUEVOS PRODUCTOS
(ROTACION DE ACTIVOS FIJOS)