TEMA 10.

EL SECTOR PÚBLICO Y LA POLÍTICA FISCAL

1. ESTRUCTURA Y ÁMBITO DEL SECTOR PÚBLICO EN ESPAÑA.

LOS COMPONENTES DEL SECTOR PÚBLICO.

El S. Público está formado por el conjunto de administraciones,organismos y empresas públicas de titularidad estatal:

A. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS:• Administración Central.• Administraciones territoriales.• Seguridad Social.

B. EMPRESAS PÚBLICAS.

C. INSTITUCIONES DE LA UNIÓN EUROPEA.

A. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS:1º .-ADMINISTRACIÓN CENTRAL. (se financia con impuestos)

a) ESTADO Casa del Rey, Gobierno, Cortes…

b) ORGANISMOS AUTÓNOMOS Museos nacionales, Banco de España, INE, Biblioteca Nacional, …

2º.- ADMINISTRACIONES TERRITORIALES. (se financia con impuestos)

a) COMUNIDADES AUTÓNOMAS Junta de Andalucía, Comunidad de Madrid…

b) CORPORACIONES LOCALES Diputaciones provinciales y Ayuntamientos.

3º. SEGURIDAD SOCIAL.(se financia con cotizaciones sociales)

RENFE, RTVE, Paradores de Turismo, Sociedades administradoras de puertos y aeropuertos, Correos…

B) EMPRESAS PÚBLICAS.

Parlamento europeo, Comisión europea…

• Regulan normas que afectan a España.

• Financian con fondos y subvenciones.

C) INSTITUCIONES DE LA UNIÓN EUROPEA.

Contesta:

• Cuál de las siguientes acciones no tienen nada que ver con el Sector Público:

a) Elección del Consejo de Administración de RTVE.

b) Ingresos obtenidos por Loterías y apuestas del Estado.

c) Premios del cupón de la ONCE.

d) Ayudas europeas recibidas por España

FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO

Fomentar la eficiencia económica

• Lucha contra los efectos nocivos de las externalidades

• Fomenta las externalidades positivas

• Provee bienes públicos.

• Limita el poder de mercado de las empresas monopolísticas y oligopolísticas

Mejorar la distribución de la renta

• Sistema tributario progresivo

• Medidas para la igualdad de oportunidades,

• Leyes de salario mínimo,

• Protección por desempleo, servicios de asistencia social,

Propiciar la estabilidad y el crecimiento económico.

• Toma medidas con el objetivo de suavizar las fluctuaciones cíclicas

Contesta:

• No es función del Sector Público:

a) Regular las normas sobre competencia.

b) Recaudar el Impuesto sobre la Renta.

c) Establecer el precio de compra de una empresa sobre otra.

d) Establecer el salario mínimo interprofesional.

• Actividad 1

2. LOS PRESUPUESTOS PÚBLICOS.

• Documentos donde se recogen los gastos eingresos previstos para un año por lasadministraciones públicas.

A. PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO.

B. PRESUPUESTOS AUTONÓMICOS Y MUNICIPALES.

A. PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO:

• Cuentas anuales de la Administración central,elaboradas por el Gobierno y aprobados por lasCortes.

B. PRESUPUESTOS AUTONÓMICOS Y MUNICIPALES.

• Gastos e ingresos previstos de una CC.AA. (como laJunta de Andalucía), aprobados en su Parlamento.

• Ayuntamientos, aprobados en los plenosmunicipales.

EL EQUILIBRIO PRESUPUESTARIO.

• Si los Ingresos (I) son iguales a los Gastos (G) elpresupuesto está EQUILIBRADO: I = G

• Se dice que hay SUPERÁVIT si: I > G

• Hay DÉFICIT cuando: I < G.

– El déficit puede ser de 2 tipos:

Déficit cíclico.

Déficit estructural o permanente.

A. DÉFICIT CÍCLICO.

Se dan cuando hay recesión.

• Hay menos actividad, se recaudan menos impuestos.

• Hay más gastos públicos: pago de paro, ayudas para reactivar la economía.

Este déficit se reduce cuando la economía se recupera.

B. DÉFICIT ESTRUCTURAL O PERMANENTE.

Es el que se acumula año tras año.

• Permanece incluso con la mejoría de la economía.

Las formas de financiar el déficit (pagar los gastos que no cubren los ingresos) pueden ser:

1. Aumentar los impuestos.

2. Reduciendo Gastos.

3. Endeudándose: pedir prestado al sector privado (DEUDA PÚBLICA)– Letras del Tesoro, Bonos, Obligaciones.

– El Estado devuelve el dinero + intereses al cabo del tiempo (0,5 años hasta 30 años).

• Si el déficit es estructural, el importe de la deuda + sus intereses va creciendo.

La UEM pone como límites (Pacto del Estabilidad):

a. Un DÉFICIT PÚBLICO ANUAL que no exceda el3% del PIB

Para 2013 era 6,5% del PIB, y se ha quedado en el 6,62% (sin contar rescate a bancos)

En 2014 objetivo: no más del 5,8% del PIB.

En 2015 objetivo: el 3% del PIB

b. Una DEUDA PÚBLICA TOTAL que no pase del 60% del PIB

En 2013 ha llegado al 93,9% del PIB.

EVOLUCIÓN DEUDA PÚBLICA ESPAÑA

AÑO Millones €2007 383.798 €

2008 439.771 €

2009 568.700 €

2010 649.259 €

2011 743.531 €

2012 890.993 €

2013 966.181 €

2014 1.033.958 €

% PIB35,50%

39,40%

52,70%

60,10%

69,20%

84,40%

92,10%

97,60%

€ Per

Cápita8.343,00 €

9.417,00 €

12.016,00 €

13.643,00 €

15.708,00 €

18.821,00 €

20.538,00 €

22.477,35 €

COMPOSICIÓN DEUDA ESPAÑA

ENERO 2014

FAMILIASESTADO

EMPRESAS (incluye bancos)

• Actividades: 2 a 5.

3. EL GASTO PÚBLICO.

Video La Caixa 21 “Gastos e inversiones del Estado)

• Es el conjunto de gastos realizados por todas lasadministraciones públicas (local, autonómica y central).

• Si clasificamos el gasto público según diferentes criteriospodemos considerar:

1. ¿En qué se gasta?

2. Cómo se gasta?

3. Diferencia entre gastos reales y de transferencia.

EN QUÉ SE GASTA.

Gastos en protección social: pensiones, subsidios paro, dependencia.

Gasto sanitario: hospitales, medicinas, salarios personal sanitario.

Servicios generales: pago funcionarios, gestión servicios públicos.

Gasto en educación: centros escolares (material, mobiliario, sueldos).

Inversiones: infraestructuras, investigación.

Seguridad y defensa: policía, bomberos, justicia, protección civil y ejército.

Cultura y ocio: museos, bibliotecas, instalaciones deportivas.

Vivienda y servicios comunitarios: transporte público, VPO.

Protección medio ambiente: guardias forestales, antiincendios.

¿Dónde van mis impuestos?

• http://dondevanmisimpuestos.es/politicas

¿CÓMO SE GASTA?• Por la naturaleza económica del gasto tenemos:

I. GASTOS CORRIENTES O DE CONSUMO:

– Pagos a funcionarios, compras de b. y s., interesesde deuda.

II. GASTOS DE CAPITAL O DE INVERSIÓN:

– Mejora y mantenimiento de infraestructuras yedificios.

III. GASTOS DE TRANSFERENCIAS:

– A familias y a empresas. (pensiones, paro, becas,subvenciones a empresas).

DIFERENCIA ENTRE GASTOS REALES Y DE TRANSFERENCIAS.

A. GASTOS REALES: Es la suma de GASTOS CORRIENTES + INVERSIÓN.

B. TRANSFERENCIAS: (Son ayudas a familias). Es una forma deredistribución de la renta: becas, pensiones…

• En el GASTO PÚBLICO (G), como componente de la DA no seincluyen las transferencias, sino sólo los gastos reales:

C + I = CONSUMO + INVERSIÓN PRIVADA.

G = CONSUMO + INVERSIÓN PÚBLICA.

Actividad:

• A qué tipo de gasto corresponden estos conceptos:– GASTO CORRIENTE, DE INVERSIÓN O TRANSFERENCIA:

1. Pensiones de viudedad.2. Adquisición de mobiliario para un centro escolar.3. Mejora del firme de una carretera comarcal.4. Becas para deportistas.5. Salario de un Policía Local.6. Ayudas a la producción de aceite de oliva.7. Construcción de un Centro Público de Salud.8. Becas de estudio para estudiantes de Bachillerato.9. Subsidios de desempleo.10.Adquisición de un camión de Bomberos.

• Actividad: 6

4. LOS INGRESOS PÚBLICOS

Video de La Caixa 22 “Ingresos y deuda del Estado”

• Para financiar los Gastos públicos el Sector público necesitarecursos.

• A estos recursos se les denomina Ingresos Públicos, siendoéstos:

1. Cotizaciones sociales.

2. Tributos.

3. Otros.

1. COTIZACIONES SOCIALES.

• Pagos realizados a al Seguridad social porempresarios y trabajadores.

• Cubren diferentes contingencias o riesgos de losciudadanos (dan derecho a recibir prestaciones):

Asistencia médica, paro, incapacidad temporal opermanente, pensión…

2. TRIBUTOS.

• Suponen más del 50% de los Ingresos públicos.

• Pueden ser:

I. IMPUESTOS.

a) IMPUESTOS DIRECTOS.

b) IMPUESTOS INDIRECTOS.

II. TASAS.

III. CONTRIBUCIONES ESPECIALES.

I. IMPUESTOS

Pagos que exige el Estado por ley, para contribuir alsostenimiento del Gasto P.

A. IMPUESTOS DIRECTOS.

• Gravan a familias y empresas según su capacidad(cuanta más renta o riqueza, más impuestos sepagan):

I.R.P.F.

Impuesto sobre sociedades.

I. sobre el Patrimonio.

B. IMPUESTOS INDIRECTOS.

• Gravan el consumo.

• En este caso, tanto familias como empresaspagan por igual, sin atender a su renta.

I.V.A.

Impuestos especiales:

Alcohol.

Tabaco.

Hidrocarburos

Juegos…

II. TASAS.

• Tributos que se pagan por el uso de un bien o serviciode la Administración:

– Recogida de basura, expedición carné, matrícula universidad,derecho exámenes…

III. CONTRIBUCIONES ESPECIALES.

• Los pagan solo quienes se benefician de una obra oinversión pública:

– Pavimentación de un camino, urbanización de terrenos…

3. OTROS INGRESOS.

• Otras fuentes de ingresos del S. Público:

– Transferencias corrientes:

• Loterías, quinielas…

– Ingresos del patrimonio:

• Beneficios de empresas públicas.

– Operaciones de capital:

• Venta de patrimonio (privatizaciones de empresas…)

• Subvenciones de la UE.

INGRESOS POR IMPUESTOS

Ingresos presupuestos

• http://dondevanmisimpuestos.es/politicas#field=income

INGRESOS POR IMPUESTOS

I.R.P.F.

IVA

I. ESPECIALES

I. SOCIEDADES

OTROS

los Ingresos Públicos con la crisis:

Desde 2008 los Ingresos Públicos sedesplomaron:

– El IVA se redujo como consecuencia de la caída delconsumo.

– El IRPF cayó al obtener menos renta el conjunto delos trabajadores.

– El I. Sociedades bajó al disminuir los beneficios delas empresas.

Ello contribuyó al aumentos del déficit

5. PROGRESIVIDAD DE LOS IMPUESTOS Y PRESIÓN FISCAL.

• Al hablar de progresividad de un impuesto se puedendar 3 situaciones:

REGRESIVO

PROPORCIONAL

PROGRESIVO

• Ej. El IVA

• Ej. I. Sociedades

• Ej. I.R.P.F.

EL CARÁCTER DE UN IMPUESTO

A. REGRESIVO: (El IVA)– Gravan a todos por igual (aumentan la desigualdad)

B. PROPORCIONAL: (I. Sociedades)– Tienen un % (tipo impositivo) fijo sobre la renta, quien

más gane paga más en esa proporción (no afecta a ladesigualdad)

C. PROGRESIVO: (I.R.P.F.)– Cada tramo de ingresos paga un % de impuesto mayor

que el anterior (contribuyen a reducir desigualdades).

EJEMPLO: DIFERENCIA ENTRE IMPUESTO PROPORCIONAL Y PROGRESIVO

IMPUESTO PROPORCIONAL:

Imaginemos que en un país el tipo impositivo es el 10% para todo el mundo.

• Una persona que gana 10.000 € paga:

10.000 € * 10% = 1.000 €

• Otra que gana 20.000 € paga:

20.000 * 10% = 2.000 €.

IMPUESTO PROGRESIVO.

Sea ahora el tipo impositivo del 10% los 10.000 €primeros y el 15% los restantes que gane cadapersona:

• Una persona que gana 10.000 paga:

10.000 € * 10% = 1.000 €

• Otra que gana 20.000 € paga:

10.000 * 10% = 1.000

+ 10.000 * 15% = 1.500

Total a pagar = 2.500 €

• COMPARACIÓN ENTRE AMBOS

PROPORCIONAL PROGRESIVO

Persona gana 10.000 €

Paga:10% 1.000 €

Paga:10% 1.000 €

Persona gana 10.000 €

Paga:10% 2.000 €

Paga:10% 10.000 = 1.000 €15% 10.000 = 1.500 €Total 2.500 €

• Actividades 7 y 8

LA PRESIÓN FISCAL

Se llama así a la relación de impuestos y seguros socialesque pagan los ciudadanos de un país en relación a su PIB:

PRESIÓN FISCAL = (Impuestos + cotizaciones sociales) * 100 / PIB

En nuestro país existe la creencia de que se paganmuchos impuestos.

Pero al mismo tiempo, todos demandamos que losservicios públicos mejoren

Mejor sanidad, educación, transportes públicos,carreteras…

¿PAGAMOS MUCHOS IMPUESTOS?

Si nos comparamos con el resto de países de Europa, enEspaña pagamos pocos impuestos.

Los países nórdicos son los que mayor presión fiscaltienen.

Dado que los impuestos son el precio de los serviciospúblicos, los ciudadanos nórdicos son los que mejoresservicios pagan.

Actividad: Completa la siguiente tabla indicando

el tipo de impuesto aplicable:

CONCEPTO ECONÓMICO IMPUESTO/S

a) Compra de un turismo nuevo.

b) Adquisición de una casa nueva.

c) Percepción de salarios mensuales.

d) Propiedad de tierras rústicas.

e) Propiedad de un coche.

f) Los beneficios que ha obtenido una Sociedad Limitada.

g) Los beneficios que ha obtenido un empresario individual.

h) Los intereses bancarios a favor de una persona.

i) Compra de productos alimenticios.

j) Compra de gasolina.

k) Propiedad de una casa.

l) Los ingresos producidos por el alquiler de una vivienda.

m) Compra de tabaco.

n) Importe de la cosecha de la aceituna.

SOLUCIÓN:

CONCEPTO ECONÓMICO IMPUESTO/S

a) Compra de un turismo nuevo. IVA, Imp. Matriculación

b) Adquisición de una casa nueva. IVA

c) Percepción de salarios mensuales. IRPF (y Cot. Sociales)

d) Propiedad de tierras rústicas. IBI

e) Propiedad de un coche. IVTM

f) Los beneficios que ha obtenido una Sociedad Limitada. I. Sociedades

g) Los beneficios que ha obtenido un empresario individual. IRPF

h) Los intereses bancarios a favor de una persona. IRPF

i) Compra de productos alimenticios. IVA

j) Compra de gasolina. IVA, I. Hidrocarb.

k) Propiedad de una casa. IBI

l) Los ingresos producidos por el alquiler de una vivienda. IRPF

m) Compra de tabaco. IVA, I. Espec. Tabaco

n) Importe de la cosecha de la aceituna. IRPF

• Actividades: 9 y 10

6. LA POLÍTICA FISCAL.

En el equilibrio macroeconómico:

OA = DA

(PIB previsto = cantidad de b. y s. demandados por agentes.)

– Si la DA es insuficiente, se produce desempleo.

– Si la DA es excesivamente alta, se provoca inflación (subidas de precios).

Como la DA = C + I + G + (X - M)

El Estado puede intervenir para aumentarla o disminuirla según interese.

LA POLÍTICA FISCAL es el conjunto de medidasque los gobiernos llevan a cabo en materia de:

– Gasto Público.

– Impuestos.

o Los objetivos de la política fiscal son:

1. El crecimiento de la economía, para crear empleo.

2. La estabilidad de precios. (evitar inflación)

3. El control del déficit público.

LA POLÍTICA FISCAL EXPANSIVA O DE ESTÍMULO DE LA ECONOMÍA.

• Medidas para aumentar la DA (desplazamiento a la derecha),con el fin último de REDUCIR EL PARO:

1. Aumento del Gasto Público.

• Inversiones en obras públicas.

• Compras de b. y s. para el sector público.

• Transferencias a colectivos necesitados, para que puedan consumir.

• Incentivando determinados consumos. (ayudas compras coches)

2. Reducción de impuestos.

Para que las familias tengan más renta.

Las empresas tienen menores costes, por lo que pueden invertir más.

CONSECUENCIAS DE LA POLÍTICA FISCAL EXPANSIVA

• POSITIVAS:

• Baja el paro

• NEGATIVAS:

• Inflación

• Déficit público

PIB esperado

LA POLÍTICA FISCAL CONTRACTIVA O RESTRICTIVA.

• Medidas para reducir la DA (desplazamiento a laizquierda), con el fin último de CONTROLAR LASSUBIDAS DE PRECIOS:

1. Reducción del Gasto Público.

Reduciendo inversiones, compras y transferencias del sector público.

2. Aumento de impuestos.

Las familias tienen menos renta disponible para consumir .

Las empresas tienen menos dinero para invertir.

CONSECUENCIAS DE LA POLÍTICA FISCAL RESTRICTIVA

• POSITIVAS:

• Se reduce la inflación

• Baja el déficit público

• NEGATIVAS:

• Sube el paro

• Actividades: 10 a 15

LOS ESTABILIZADORES AUTOMÁTICOS.

• A las medidas sobre Gasto Público e impuestos se les conoce como POLÍTICAS FISCALES ACTIVAS.

• Pero existen EFECTOS AUTOMÁTICOS que estabilizan la economía sin intervención del gobierno:

En épocas de crisis

Bajan los Ingresos públicos por impuestos.

Suben los Gastos P. para pagar a parados.

Cuando llega la recuperación,

Aumenta la recaudación de impuestos.

Se reducen los pagos a parados.

LA POLÉMICA SOBRE EL DÉFICIT PÚBLICO.

Cuando se llevan a cabo políticas expansivas en épocas de crisis se producen DÉFICITS PÚBLICOS.

Para financiarlos, el Estado se endeuda, por lo que en el futuro hay que pagar intereses.

Ante esta circunstancia los economistas toman

distintas posturas:

A. LOS MONETARISTAS O LIBERALES.

– Partidarios de que el Estado mantenga equilibriospresupuestarios, evitando que los G > I.

– Plantean como solución reducir gastos más queaumentar impuestos.

B. LOS KEYNESIANOS.

– Partidarios de que el Estado gaste en épocas decrisis para reactivar la economía y crear empleo.

– El déficit se debe equilibrar a largo plazo, cuandose recupere la economía debe reducirse la deuda.

ACTIVIDAD

Un país presenta los siguientes datos macroeconómicos

en millones de €:

Nivel de precios Oferta Agregada Demanda Agregada

P1 = 100 % 5 15

P2 = 120 % 10 10

P3 = 140 % 15 5

El Gobierno de este país está pensando en una Política fiscal expansiva,

de incremento del Gasto Público: contratando más personal en sanidad y

educación, invirtiendo más en carreteras, etc. que se traduciría en un

aumento de la DA en un 20%, para cualquier nivel de precios.

1. Representa gráficamente ambas situaciones. ¿Qué ocurriría con las

curvas de OA y DA?

2. ¿Cómo afectarían las mencionadas medidas de política fiscal al nivel

general de precios? ¿Y al empleo?

3. En caso de riesgo de inflación, ¿Qué medidas tendrían que tomar si

quisiera bajar el nivel de precios?. ¿Cómo se calificaría la política fiscal

en este caso?

• Actividad 16

7. LA ECONOMÍA SUMERGIDA.

• También denominada economía subterránea, encubierta o negra.

• Conjunto de todas aquellasactividades económicas que serealizan sin declarar (no figuran enlas estadísticas oficiales)

• Su objetivo es eludir el pago de impuestos y seguros.

• La economía sumergida es la suma de la economía irregular y la economía ilegal.

– La economía irregular es actividad económica legal aunque oculta para evitar pagar impuestos o cotizaciones sociales. Ejemplo trabajos sin dar de alta, o facturas sin IVA.

– La economía ilegal lo es por su propia naturaleza, por ejemplo, el tráfico de drogas y la prostitución.

• La economía sumergida debería formar partedel PIB, pero no se incluyen en su cómputo,por estar registrada

• De las investigaciones realizadas en los paísesoccidentales más representativos se estimaque el peso de la economía sumergida esimportante en todos ellos oscila:

– entre el 3%-33% del PIB.

– En España se estima que representa alrededor del20%-25% de la actividad económica.

• ¿Se puede acabar con la economía sumergida?

• Es muy difícil. Un estado con millones de personas y miles de empresas de todo tipo y tamaño, con cientos de actividades, no dispone de ninguna herramienta para acabar con la economía sumergida de forma definitiva.

• Tampoco ayudan los casos de corrupción que salen a la luz pública de forma tan frecuente.

•

POR QUÉ LA ECONOMÍA SUMERGIDA AFECTA AL PAÍS

• 1. El Estado deja de recaudar muchos millones.

• 2. Afecta negativamente a las condicioneslaborales del trabajador (no se cotiza, tienederechos)

• 3. Las empresas que actúan en economíasumergida realizan una competencia desleal aotros negocios legales que sí cumplen con susobligaciones de pago.

¿Se puede acabar con la economía sumergida?

• Es muy difícil.

• Hay millones de personas y miles de empresasde todo tipo y tamaño, a los que es muy difícilcontrolar

• Tampoco ayudan los casos de corrupción quesalen a la luz pública de forma tan frecuente