ejercicio práctico de iva renta integrado con … · especiales pág. 1 09/08/2016 ejercicio...

IVA y Renta

Ejercicio Práctico IVA y Renta – Contribuyentes

Especiales Pág. 1

09/08/2016

Ejercicio Práctico de IVA Renta Integrado con Contabilidad (Contribuyentes

Especiales)

Vamos a realizar un ejercicio práctico donde podamos conocer el sistema con sus bondades

e ingresando datos para poder ver los informes y estados financieros.

1. Crear un usuario supervisor

1. Entrar al programa con Usuario JEFE y Clave JEFE, vamos a Menú,

Usuario/Parámetros de IVA/Parámetros de Contabilidad, seleccionar Usuario,

Insertar, se nos habilitara la siguiente ventana: Agregar el nombre de usuario,

tildar es supervisor, y darle a la opción Insertar

Figura 1. Ventana ingresar usuario

Nota: El programa también tiene la opción de modificar en nuestros activos fijos la

depreciación acumulada y del periodo, por medio de la opción de cálculo manual, en

caso que nuestros cálculos no coincidan con los que realiza el programa que viene

siendo depreciación línea recta. Para ello en la misma ventana de insertar el usuario

debe ubicarse en el Contabilidad, Activo fijo, Usa calculo manual.

IVA y Renta


Especiales Pág. 2

09/08/2016

Figura 2. Ventana ingresar usuario Permisología

2. Agregar contraseña (letra mayúscula, minúscula, carácter y número)

Figura 3. Ventana ingresar Password

3. Procedemos a cerrar el programa y volvemos a entrar con el usuario y

contraseña que se acaba de crear.

IVA y Renta


Especiales Pág. 3

09/08/2016

2. Crear Contribuyente

Desde el módulo <Menú Principal>, inserte el contribuyente a través de la opción

Contribuyente Insertar y en la siguiente ventana:

Figura 4. Ventana ingresar contribuyente

1. Introduzca los datos de la Empresa, como son el Código (sugerido por el programa),

Nombre, No. RIF y NIT y el tipo de contribuyente (Especial).

Compañía: Ejercicio de IVA Renta

Rif: J-147258001 (No Validar)

Tipo de contribuyente: Especial

2. Introduzca los datos solicitados en las fichas de: Datos Generales (Dirección, Ciudad,

Estado, Zona Postal, Teléfono y Fax), Datos de la Planilla y Nombre para Informes

(sucursales).

3. Si su empresa pertenece al Municipio Libertador y requiere calcular la Declaración

Jurada de Ingresos Brutos para efectuar la Autoliquidación y Pago del impuesto de

contribuyente de Industria y Comercio haga clic en el botón “Usa Impuesto

Municipal” e indique los datos del contribuyente requeridos en la siguiente ventana.

IVA y Renta


Especiales Pág. 4

09/08/2016

Figura 5. Ventana ingresar de impuestos municipales

4. Se recomienda insertar todos los campos de la pestaña Datos de la Planilla pues está

información será utilizada por el programa al generar las planillas de declaración.

5. En la ficha “Contabilidad”, indique que usa: Módulo de Contabilidad, Costo de

Ventas, Módulo de Activos Fijos, Auxiliares y Centros de Costos, activando las

opciones como se muestra a continuación:

Figura 6. Ventana ingresar contribuyente

Ficha “Contabilidad” en la ventana insertar Contribuyente.

6. En la ficha de datos Seguridad indique cuales usuarios tendrán acceso a trabajar con

este Contribuyente, si Todos o algunos de ellos.

IVA y Renta


Especiales Pág. 5

09/08/2016

Haga clic en el botón de Grabar o en la tecla <F6>. Luego aparece el siguiente mensaje:

Figura 7. Mensaje de advertencia

Esto quiere decir que el programa le pedirá la información sobre el primer período contable

que usted trabajará con su Programa IVA con Contabilidad.

3. Crear Periodo contable

Figura 8. Ventana ingresar periodo

Fecha de apertura: Se determina el periodo con el que se empezara a trabajar 01-01-2010

al 31-12-2010

Tipo de Numeración: Mes-Consecutivo

1. Puede copiar un catálogo de una empresa precargada, Para ello active la opción

“Desea copiar un Catálogo de Cuentas ya existente”, y luego en el “Nombre de la

Compañía para copiar el Catálogo de Cuentas” coloque *, haga clic en el botón

Buscar Compañía” y seleccione de la compañía que posee el catálogo de cuentas con

el que desea trabajar.

2. Si usted quiere realizar su catálogo de cuenta de forma tradicional debe dirigirse a la

pestaña Niveles de Cuentas e indicar con cuantos niveles de cuentas vamos a trabajar.

Para efecto de este ejercicio práctico será con 3 niveles (1.01.001)

IVA y Renta


Especiales Pág. 6

09/08/2016

En la pestaña de Cuentas Informe agregaremos las cuentas Capital social, Superávit… como

se refleja en la siguiente imagen.

Figura 9. Ventana insertar periodo

Después de Grabar aparecerá el siguiente mensaje:


4. Parámetros del IVA / ISLR

Pestaña General

Figura 11. Pestaña General

IVA y Renta


Especiales Pág. 7

09/08/2016

Pestaña Compañía / Contabilidad.

Figura 12. Pestaña Compañía / Contabilidad

Pestaña de Compras / Ventas

Figura 13. Pestaña Compras / Ventas

IVA y Renta


Especiales Pág. 8

09/08/2016

Pestaña Retenciones de IVA

Figura 14. Pestaña Retenciones de IVA

Pestaña Retenciones de ISLR

Figura 15. Pestaña Retenciones de ISLR

Haga clic en el botón Grabar para guardar los parámetros.

IVA y Renta


Especiales Pág. 9

09/08/2016

Parametrizar Activos fijos

Desde el Menús - Activos fijos/Parámetros Activo fijo/Grupo de Activos, seleccionar

Parámetros de Activos Fijos, Modificar y agregar la siguiente información:

Usa fecha de inicio de uso: Active esta opción

Vida útil expresada en: Años y Meses

Depreciación desde: Mes Adquisición

Usar Depreciación Mensual: Active esta opción

Figura 16. Ventana parámetros de activos fijos

Haga clic en el botón Grabar para guardar los cambios

5. Plan de cuentas

A continuación crearemos las cuentas con las que vamos a trabajar, agregando nuestro plan

de cuentas en Opciones de Contabilidad, Cuentas, Insertar, Grabar

1.01 CIRCULANTE

1.01.001 BANCO MECANTIL

1.01.002 BANCO PROVINCIAL

1.03 CUENTAS POR COBRAR

1.03.001 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

1.03.002 CXC CLIENTES (TERCEROS)

1.04 INVENTARIO

1.04.001 INVENTARIO EN EXISTENCIA

1.07 CREDITOS FISCALES

1.07.001 IVA CRÉDITO FISCAL

1.10 ACTIVOS FIJOS

IVA y Renta


Especiales Pág. 10

09/08/2016

1.10.001 VEHICULOS (Tildar que es un Activo Fijo) y seleccionar al grupo al que

pertenece (Vehículos), Definir cuentas de Depreciación y Gasto de activo fijo

Menús, Grupo Activo fijo, Modificar

Vehículos: Depreciación 1.11.001 Gastos: 6.01.600

1.11 DEPRECIACION ACUMULADA

1.11.001 DEPREIACION ACUMULADA VEHICULO

2. PASIVOS

2.01 CIRCULANTES

2.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

2.04 DEBITOS FISCALES

2.04.001 IVA DÉBITO FISCAL

2.04.002 RETENCIÓN DE ISLR

2.04.003 IMPUESTO POR PAGAR

4.01 VENTAS NACIONALES

4.01.001 VENTAS

4.01.002 VENTAS A TERCEROS

5.01 COMPRAS

5.01.001 COMPRAS NACIONALES

5.01.002 INVENTARIO INICIAL

5.01.002 INVENTARIO FINAL

6.01 GASTOS

6.01.500 GASTOS (PRORRATEO)

6.01.600 GASTO DE DEPRECIACIÓN

6. Definir cuentas de Inventario

El sistema, puede generar automáticamente el comprobante de cierre de inventario, pero

para ello previamente debemos indicar los grupos de cuentas de inventario con los cuales

trabajará la compañía.

Nota: Antes debe asegurarse de que está activado el módulo de costo de Ventas. Verifique en el

menú Compañía que aparece la opción “Desactivar Costo de Ventas”, si por el contrario la

opción disponible es “Activar Costo de Ventas”, selecciónela (pues no estaba activado el módulo

de Costo de Ventas).

IVA y Renta


Especiales Pág. 11

09/08/2016

Para definir los grupos de cuentas de Inventario vaya a la opción del menú Cuentas,

Definir Grupos de Inventario y en la ventana que se despliega indique las cuentas como se

muestran en la siguiente tabla:

Figura 17. Ventana modificar grupo de inventario

7. Reglas de Contabilización

Las Reglas de Contabilización le indican al programa las cuentas que utilizará para crear

los comprobantes contables automáticamente.

Para configurar las reglas de contabilización, vaya al módulo Menú Contabilizar /Cuentas

/ Reglas de Contabilización / Comprobante, y una vez allí vaya al menú Reglas de

Contabilización Modificar, y le aparecerá la ventana Reglas de Contabilización – Modificar.

Nota: Recuerde antes de modificar las reglas de contabilización se debe haber creado las cuentas

necesarias.

Ficha General

1.07.001 IVA Crédito Fiscal

2.04.001 IVA Débito Fiscal

En las fichas de Compras y Ventas, encontrará las siguientes opciones:

Tipo de Contabilización

Por Lote. Se crea un comprobante contable de todas las Compras o Ventas de un mes,

luego de haber insertado todas las Compras o Ventas del mes que corresponda.

Cada Documento: contabiliza la compra o Venta una a una, y puede ser:

- Inmediata: Una vez insertada la compra o venta se crea Inmediatamente el

comprobante contable.

IVA y Renta


Especiales Pág. 12

09/08/2016

- Pospuesta: El comprobante contable se crea posteriormente uno a uno a través

de la opción “Contabilizar” del menú.

Si la numeración de comprobantes es: “Tipo-Mes-Consecutivo” deberá indicar la

Sigla del Tipo de Comprobante que usará Ventas, Compras, Prorrateo, Retención

IVA en Ventas y Retención IVA en Compras.

Nota: Las fichas “Prorrateo”, “Retención IVA en Ventas” y “Retención IVA en

Compras” tiene como valor fijo “”Contabiliza por Lotes”, pues estos comprobantes se

generan mensualmente.

Ficha Ventas

1.01.001 Banco Mercantil

4.01.001 Ventas

Por documento

Inmediata

Ficha Compras

5.01.001 Compras

2.01.001 Cuentas por pagar proveedores

2.04.002 Retención de ISLR

Por documento

Pospuesta

Ficha Prorrateo

6.01.500 Gastos (Prorrateo)

1.07.001 IVA Crédito Fiscal

Ficha Retención Iva en Ventas

2.04.001 IVA Debito fiscal

1.03.001 Cuentas por cobrar clientes

Ficha Retención Iva en Compras

2.01.001 Cuentas Por pagar Proveedor

1.07.001 IVA crédito fiscal

Ficha Ventas por Cuenta de Terceros

1.03.002 CxC Clientes (terceros)

4.01.002 Ventas a terceros

2.04.001 IVA Débito Fiscal

IVA y Renta


Especiales Pág. 13

09/08/2016

8. Crear Comprobante de Asiento de Apertura

Opciones de Contabilidad, Comprobantes, Comprobante de apertura, agregar la

siguiente información:

1.01.001 Banco mercantil 300.000.00

1.01.002 Banco provincial 248.982.88

2.04.003 Impuestos por pagar 22.398.29

2.01.001 Cuentas por pagar proveedores 67.194.86

3.01.001 Capital 700.000.00

3.02.001 Resultado de ejercicios anteriores 134.389.73

9. Registro de un activo fijo por comprobante contable

En este mismo comprobante de apertura agregaremos nuestro activo fijo, agregando el

número de cuenta del activo 1.10.001 Vehículo y le aparecerá el siguiente mensaje de

advertencia: Dar a la opción Si


Aparece inmediatamente la ventana insertar activos fijos. Agregaremos la siguiente

información del Activo.

Descripción: Toyota Yaris

Fecha de Adquisición 01/01/2009

Costo de Adquisición: Bs. 500.000,00

Vida útil en (Años y Meses): 10 años.

Usa Cálculo Manual: Tildamos esta opción

Depreciación acumulada: Agregamos el monto de Bs. 125.000,00

Depreciación del Periodo: Agregamos el monto de Bs. 50.000,00

Presionamos el botón Grabar para guardar

IVA y Renta


Especiales Pág. 14

09/08/2016

Figura 19. Ventana insertar activo fijo desde comprobante

Agregar la cuenta de depreciación acumulada de este activo ya que el activo proviene de

periodo anterior 2009

1.11.001 Deprecación acumulada vehículo 125.000.00

El comprobante de apertura del ejercicio queda así:

Figura 20. Ventana comprobante de apertura

IVA y Renta


Especiales Pág. 15

09/08/2016

Procedemos a consultar el balance general en Opciones de contabilidad, Balances, Balance

General, Pantalla

Ahora vamos a empezar a trabajar registrando las compras y ventas del mes de enero.

IVA y Renta


Especiales Pág. 16

09/08/2016

10. Como registrar un talonario y máquina de reporte Z

La empresa cuenta con facturas de Talonario y Máquina de reporte Z, por lo tanto hay que

registrarlas: Menús, Tablas, Talonario, Insertar, Descripción del Talonario (Talonario

Amarillo)

Figura 21. Ventana insertar talonario

Una vez grabado el Talonario, se debe Activar, en Talonario, Activar, Buscar,

seleccionamos el Talonario Amarillo y Activamos. Aparecerá el siguiente mensaje (El

talonario Amarillo ha sido Activado)

Figura 22. Mensaje de éxito

Maquina Fiscal, Insertar, Grabar

Figura 23. Ventana insertar maquina fiscal

IVA y Renta


Especiales Pág. 17

09/08/2016

Activar Maquina Fiscal, Maquina fiscal, Activar, Buscar MAQUINA IBM, seleccionar la

Maquina Fiscal, y Activar

Figura 24. Mensaje de confirmación

11. Registrar auxiliares

Antes de empezar a registrar mis ventas quiero llevar mis cuentas por pagar a proveedores

en auxiliares:

1. Ir a cuenta modificar, seleccionar mi cuenta por pagar y tildar

en Auxiliares, Grabar.

Figura 25. Ventana modificar cuenta

IVA y Renta


Especiales Pág. 18

09/08/2016

2. En opciones del IVA, Proveedores, Insertar, insertar un

nuevo proveedor con el nombre que identificara el Auxiliar

(Auxiliar Cuentas por pagar a 80 días)

Figura 26. Ventana consultar proveedor

Verificar en Opciones de Contabilidad que este auxiliar aparezca en: Auxiliares Consultar,

Buscar. (Auxiliar Cuentas por pagar a 80 días)

Figura 27. Ventana buscar auxiliares

IVA y Renta


Especiales Pág. 19

09/08/2016

12. Registrar ventas

Opciones del IVA, Venta, Insertar

Tipo de documento: Factura

Numero de factura: 1

Numero de control: 001

Talonario: 00001

Nombre del cliente: Jose Gonzalez al agregar el nombre y dar a la tecla Enter,

Aparecerá el siguiente mensaje


Debe indicar que sí y agregar el número del RIF del cliente V161470015 y Grabar la ficha.

Fecha de venta 01-01-10

Bs. 180.000

Clic en el botón Grabar para guardar

Recordemos que en las reglas de contabilización para ventas indicamos que se haría por

documento, inmediato por lo tanto se genera el comprobante contable después de grabar la

venta.

Figura 29. Ventana modificar comprobante

IVA y Renta


Especiales Pág. 20

09/08/2016

Tipo de documento: Resumen diario de ventas

Numero: 1 Numero hasta: 25

Numero de control: 001 - 025

Maquina Fiscal: 00001

Numero de Reporte Z: 1

Fecha: 12-01-10

Bs. 186.372,55

Clic en el botón Grabar

13. Registrar compras

Opciones del IVA, Compra, Insertar

Tipo de documento: Factura

Número de factura: 1458200

Número de control: 001458200

Nombre del proveedor: Inmuebles AAA, C.A. al agregar el nombre y dar a la tecla Intro,

aparecerá el siguiente mensaje:


Debe indicar que sí y agregar el número del RIF del proveedor J001470015, Retención del

IVA 75% En datos de retención de ISLR Persona jurídica, Retención Usual: ARREN* 5%

Grabar la ficha.

Fecha de compra 14-01-10

Bs. 180.000

Le damos a la opción Retener agregamos los datos correspondientes a la

retención y grabar.

Tipo de documento: Factura Número de factura: 100125

Número de control: 00100125

Nombre del proveedor: Géminis 3000, .C.A. al agregar el nombre y dar a la tecla Intro,

aparecerá el siguiente mensaje:

IVA y Renta


Especiales Pág. 21

09/08/2016


Debe indicar que sí y agregar el número del RIF del proveedor J800140142, Retención del

IVA 100% En datos de retención de ISLR Persona jurídica, Retención Usual: PUBLI*

Grabar la ficha.

Fecha de compra 15-01-10

Bs. 140.000

Clic en el botón Grabar

Recordemos que en las reglas de contabilización para compras indicamos que se haría por

documento-pospuesta, por lo tanto el comprobante contable se genera de la siguiente forma:

Menús, Contabilizar/ Cuenta/ Reglas de contabilización/ Comprobante, seleccionar

Contabilizar, Contabilizar Compra, Buscar (las compras que están contabilizadas aparecen

en color rojo) seleccionar los documentos y dar a la opción Contabilizar, aparecerá

inmediatamente el comprobante contable, dar a la opción Grabar. (Verificar que el

documento aparezca en color rojo)

Nota: Al momento de contabilizar la compra que se realizó a Inmuebles AAA, C.A. se le agregara

cambiara la cuenta pasiva CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES, a CUENTA PÓR PAGAR A

80 DIAS, se agrega el auxiliar para llevar control de estas cuentas por pagar.


IVA y Renta


Especiales Pág. 22

09/08/2016

Figura 33. Ventana buscar comprobante para contabilizar

Para consultar los movimientos de este auxiliar vamos a ir a Opciones de contabilidad,

Informes, Movimientos de cuentas contables, seleccionar Movimientos de auxiliares,

Pantalla.

Figura 34. Ventana informes de movimientos de cuentas contables

IVA y Renta


Especiales Pág. 23

09/08/2016

14. Verificar Informe del auxiliar

15. Contabilizar retenciones de IVA

Ahora vamos a contabilizar las retenciones de IVA en compras del mes de enero, en la

misma opción de Contabilizar, Generar Comprobantes de Retención de Compras del Mes

Detallada y Generar


IVA y Renta


Especiales Pág. 24

09/08/2016

16. Generar libros de compras y ventas

Finalizado esto procedemos a solicitar nuestros libros de compras y ventas, en compras,

Libro de compras (Hoja de cálculo)

Figura 36. Libro de ventas y compras

17. Generar planilla de declaración de IVA

Para Insertar nuestra planilla 0030, debe dirigirse al menú principal, Planilla Forma

00030, Insertar, agregar mes y año y Grabar.

Figura 37. Insertar planilla

IVA y Renta


Especiales Pág. 25

09/08/2016

Figura 38. Insertar planilla

18. Generar Declaración Informativa

Para realizar la declaración de IVA de la primera y segunda quincena el archivo se

genera en: Compras, Generar Declaración Informativa.

Figura 39. Ventana exportar datos para declaración

Este archivo generado se guarda en la ruta indicada, y es el que se debe adjuntar en la

página del SENIAT para su declaración.

IVA y Renta


Especiales Pág. 26

09/08/2016

19. Generar comprobante de depreciación

En Opciones de contabilidad, Comprobante, Generamos el comprobante de

depreciación, Generar comprobante.


20. Consultar Informes financieros

Ahora vamos a consultar nuestros informes financieros en Opciones de contabilidad,

Balance general, Consultar.

IVA y Renta


Especiales Pág. 27

09/08/2016

Figura 41. Informes financieros

Opciones de contabilidad, Estado de resultado, Consultar. (Este resultado de ejericicio

genera perdida, debido aque se contabilizo la depreciacion de activos fijos anual, y solo

muestra ingresos de un mes, por lo tanto es solo demostrativo)

IVA y Renta


Especiales Pág. 28

09/08/2016

Figura 42. Informes estados de resultados

Opciones de contabilidad, Balance de comprobación, Consultar.

IVA y Renta


Especiales Pág. 29

09/08/2016

Figura 43. Informes balance de comprobación

21. Generar informe de depreciación

Opciones de contabilidad, Activo fijo, Informe de depreciación, en Grupo de Activos,

seleccionar todos los grupos.

IVA y Renta


Especiales Pág. 30

09/08/2016

Figura 44. Ventana informes de depreciación

Figura 45. Informes de depreciación

22. Generar comprobante de reservas

Al finalizar el periodo de la compañía procedemos a realizar:

1. El Comprobante de Reservas: Opción de contabilidad, Comprobante de reservas, Bs.

1.500.00 Grabar.

IVA y Renta


Especiales Pág. 31

09/08/2016


23. Generar comprobante de cierre de inventario

2. El comprobante de cierre de inventario: Opción de contabilidad, Comprobante de

Cierre de Inventario, Bs. 240.000.00 Grabar.


24. Generar cierre de periodo

Luego procedemos a realizar el cierre del periodo (Puede ser Definitivo o Pre-

cierre), para ello debemos primero hacer un cierre de cuentas de resultado y luego

hacer el cierre del periodo como tal.

1. En Opciones de contabilidad, Cerrar de periodo, seleccionar Cierre de cuentas de

resultado, aparecerá la siguiente imagen, dar a la opción Ejecutar cierre.

IVA y Renta


Especiales Pág. 32

09/08/2016


2. En Opciones de contabilidad, Cerrar de periodo, seleccionar Cierre de periodo, se

debe seleccionar el Tipo de cierre: Cierre Definitivo

Figura 49. Ventana cierre de periodo


IVA y Renta


Especiales Pág. 33

09/08/2016

En resumen.

Con el pre cierre de periodo contable, se puede cerrar un periodo contable, aun sin

terminar la carga de datos de ese periodo. Además el pre cierre crea el siguiente

periodo contable para comenzar la carga de datos del mismo.

El cierre definitivo de periodo bloquea la carga de datos del mismo.

Aun después de cerrar (definitivo) el periodo contable, este puede ser reabierto.

Si insertamos o modificamos comprobantes del periodo pre-cerrado, se debe

eliminar primero el comprobante de cierre de cuentas de resultados, para luego

realizar de nuevo el “Cierre de Cuentas de Resultado” y el cierre (pre cierre o

definitivo) para tener los saldos adecuados en el siguiente periodo.

IVA y Renta


Especiales Pág. 34

09/08/2016

IVA y Renta


Especiales Pág. 35

09/08/2016

ejercicio práctico de iva renta integrado con … · especiales pág. 1 09/08/2016 ejercicio...

Documents