ACTIVOSACTIVO CORRIENTECaja 30,000.00 Cuentas por Cobrar 320,000.00 Inventario 237,800.00 Total activo corriente 587,800.00

ACTIVOS FIJOSPlanta y equipo 1,000,000.00 Depreciacion acumulada -200,000.00 Total activo no corriente 800,000.00 TOTAL ACTIVO 1,387,800.00

PASIVO Y PATRIMONIOCuentas por pagar 93,600.00 Documentos Por Pagar 0.00 Deuda largo P 8% 400,000.00 Acciones Comunes 504,200.00 U retenidas 390,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,387,800.00

PROGRAMACION DE LAS VENTAS E INGRESOS

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRILVENTAS EN CANTIDAD 1,700.00 1,200.00 1,400.00 PRECIO DE VENTA 155.00 155.00 155.00 VENTAS EN DOLARES 263,500.00 186,000.00 217,000.00 CREDITO 30 116,250.00 131,750.00 93,000.00 108,500.00 CREDITO 60 87,500.00 116,250.00 131,750.00 93,000.00

INGRESOS PROGRAMADOS 203,750.00 248,000.00 224,750.00 201,500.00

PROGRAMACION DE LOS CONSUMOS Y COMPRAS DE MATERIA PRIMA

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRILVENTAS (CANTIDAD) 1,700.00 1,200.00 1,400.00 2,000.00 INV. FINAL 2,600.00 3,400.00 4,500.00 INV. INICIAL 2,900.00 2,600.00 3,400.00 PRODUCCION REQUERIDA 1,400.00 2,000.00 2,500.00 CONSUMO (VARILLAS) 1,400.00 2,000.00 2,500.00 COMPRAS (VARILLAS) 1,400.00 2,000.00 2,500.00 PRECIO UNITARIO 60.00 60.00 60.00 COMPRAS EN DOLARES 84,000.00 120,000.00 150,000.00 CREDITO 93,600.00 84,000.00 120,000.00 150,000.00 PAGO DE MATERIA PRIMA 93,600.00 84,000.00 120,000.00

PROGRAMACION DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRILPRODUCCION REQUERIDA 1,400.00 2,000.00 2,500.00 MANO DE OBRA (POR MILLAR) 20.00 20.00 20.00

PAGO DE MANO DE OBRA 28,000.00 40,000.00 50,000.00

PROGRAMACION DE LOS GASTOS GENERALES

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRILUNIDADES REQUERIDAS 1,400.00 2,000.00 2,500.00 ESTANDAR DE DISTRIBU. 10.00 10.00 10.00 PAGO DE GASTOS GENERALES 14,000.00 20,000.00 25,000.00

PROGRAMACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRILVENTAS 263,500.00 186,000.00 217,000.00 ESTANDAR DE DISTRIBUCION 0.20 0.20 0.20 GASTOS DE ADMINISTRACION 52,700.00 37,200.00 43,400.00

GASTOS FINANCIEROS

DETALLES MARZOPAGO DE INTERES 8,000.00

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANACONTABILIDAD Y AUDITORÍA

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRILINV. INICIAL 2,900.00 2,600.00 3,400.00 COSTO UNITARIO 82.00 82.00 82.00 COSTO TOTAL 237,800.00 213,200.00 278,800.00 PRODUCCION REQUERIDA 1,400.00 2,000.00 2,500.00 COSTO UNITARIO 90.00 90.00 90.00 COSTO TOTAL 126,000.00 180,000.00 225,000.00 INV. INIC + NUEVA PRODUCCIÓN 4,300.00 4,600.00 5,900.00 (-) VENTAS Q 1,700.00 1,200.00 1,400.00 SALDO INV. INICIAL 1,200.00 0.00 SALDO NUEVA PRODUCCIÓN 1,400.00 3,400.00 4,500.00

1. PROGRAMACION DEL ESTADO DE PRODUCCIÓN Y VENTA

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTREMATERIA PRIMA 84,000.00 120,000.00 150,000.00 MANO DE OBRA 28000.00 40000.00 50000.00GASTOS GENERALES 14,000.00 20,000.00 25,000.00 COSTO DE PRODUCCION 126,000.00 180,000.00 225,000.00 (+) INV. INICIAL PROCESO DE PRODUCCIÓN 0.00 0.00 0.00 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO 126,000.00 180,000.00 225,000.00 (-) INV. FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0.00 0.00 0.00 COSTO DE ARTICULOS TERMINADOS 126,000.00 180,000.00 225,000.00 (+) INV. INICIAL DE ART. TERMINADOS 237,800.00 224,400.00 306,000.00 ARTÍCULOS TERMINADOS PARA LA VENTA 363,800.00 404,400.00 531,000.00 (-) INV. FINAL DE ART. TERMINADOS 224,400.00 306,000.00 405,000.00 COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 139,400.00 98,400.00 126,000.00

F. Gerente F. Contador

2. PROGRAMACION DEL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL.

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTREVENTAS 263,500.00 186,000.00 217,000.00 666,500.00 COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 139,400.00 98,400.00 126,000.00 363,800.00 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 124,100.00 87,600.00 91,000.00 302,700.00 (-) GASTOS OPERACIONALESGASTOS DE VENTAS 52,700.00 37,200.00 43,400.00 133,300.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 GASTOS FINANCIEROS 8,000.00 8,000.00 UTILIDAD ANTES PARTICIP. E IMPUESTO 161,400.00 PARTICIPACIÓN TRABAJADORESUTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 161,400.00 IMPUESTOS 40% 64,560.00 UTILIDAD ANTES DE RESERVAS DE LEY 96,840.00 RESERVAS LEGALES 0.00 UTILIDAD NETA 96,840.00 PARTICIPACIÓN ACCIONISTAS 48,420.00 UTILIDAD RETENIDA 48,420.00

F. Gerente F. Contador

3. PROGRAMACION DEL FLUJO DE CAJA

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREINGRESOS PROGRAMADOS 203,750.00 248,000.00 224,750.00 INGRESOS OPERATIVOS 203,750.00 248,000.00 224,750.00

EGRESOS PROGRAMADOS 188,300.00 181,200.00 359,380.00 PAGO DE MATERIA PRIMA 93,600.00 84,000.00 120,000.00 PAGO DE MANO DE OBRA 28,000.00 40,000.00 50,000.00 PAGO DE GASTOS GENERALES 14,000.00 20,000.00 25,000.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 52,700.00 37,200.00 43,400.00 PAGO DE GASTOS DE VENTAS AMORTIZACIÓN Y GASTO INTERÉS 8,000.00 PAGO IMPUESTOS 64,560.00 PAGO DIVIDENNDOS 48,420.00 FLUJO DE CAJA 15,450.00 66,800.00 - 134,630.00 SALDO CAJA INICIAL 25,000.00 25,000.00 25,000.00 SALDO DE CAJA ACUMULADO 40,450.00 91,800.00 - 109,630.00 FINANCIAMIENTO - 15,450.00 134,630.00 FINANCIAMIENTO ACUMULADO - 15,450.00 - 82,250.00 52,380.00 INVERSIÓNINVERSIÓN ACUMULADO

SALDO DE CAJA MÍNIMO 25,000.00 25,000.00 25,000.00

PROGRAMACION DE LAS VENTAS E INGRESOS

MAYO

0.00 108,500.00

108,500.00 310,000.00

PROGRAMACION DE LOS CONSUMOS Y COMPRAS DE MATERIA PRIMA

MAYO2,500.00

PROGRAMACION DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

MAYO

PROGRAMACION DE LOS GASTOS GENERALES

MAYO

PROGRAMACION DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

MAYO

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANACONTABILIDAD Y AUDITORÍA

MAYO

1. PROGRAMACION DEL ESTADO DE PRODUCCIÓN Y VENTA

2. PROGRAMACION DEL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL.

3. PROGRAMACION DEL FLUJO DE CAJA

ACTIVOSACTIVO CORRIENTECaja 30,000.00 Cuentas por Cobrar 310,000.00 Inventario 405,000.00 Inversiones en accionesTotal activo corriente 745,000.00

ACTIVOS FIJOSPlanta y equipo 1,000,000.00 Depreciacion acumulada -200,000.00 Total activo no corriente 800,000.00 TOTAL ACTIVO 1,545,000.00

PASIVO Y PATRIMONIOCuentas por pagar 150,000.00 Financiamiento CP 52,380.00 Deuda largo P12% 400,000.00 Acciones Comunes 504,200.00 U retenidas 438,420.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,545,000.00 0.00