ejemplo polideportivo.pdf

Departamento Nacional De Planeación

República de Colombia

Prototipo Construcción Polideportivo y Cubierta Metálica del Polideportivo

Metodología General para la Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión Pública-

MGA

Sistema General de Regalías - SGR

Versión 1.0

Subdirección Territorial y de Inversiones Públicas

Bogotá D.C., Colombia

2013

Prototipo Polideportivo y Cubierta Metálica

Polideportivo

Metodología General para la Formulación y

Evaluación de Proyectos de Inversión Pública- MGA

Fecha: Junio de 2013

Versión 1.0

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Prototipo Polideportivo y Cubierta Metálica Polideportivo2

Documento: Prototipo Polideportivo y Cubierta Metálica Polideportivo

Metodología General para la Formulación y Evaluación de Proyectos -

MGA

Sistema General de Regalías - SGR

Autor Subdirección Territorial y de Inversiones Públicas

Estatus: Preliminar

Control de Versiones

Versión Fecha Descripción Autores

1.0 Junio 5 de 2013 Elaboración del documento Rodrigo Almeida Mora


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Tabla de Contenido

Advertencia ______________________________________________________________________ 5

Introducción _____________________________________________________________________ 6

Aspectos Conceptuales de los Proyectos de Inversión ___________________________________ 7

1. Nombre del Proyecto __________________________________________________________ 9

2. Datos del Formulador __________________________________________________________ 9

3. Identificación de Problema o Necesidad ___________________________________________ 9

3.1. Identificación y Descripción del Problema. _______________________________________________ 9

3.2. Análisis de Participantes. ____________________________________________________________ 11

3.3. Población afectada y Objetivo del Proyecto _____________________________________________ 12

3.4. Objetivo o Propósito del Proyecto _____________________________________________________ 12

4. Alternativas de Solución _______________________________________________________ 13

4.1. Descripción de la Alternativa _________________________________________________________ 14

4.2. Estudio de Mercado ________________________________________________________________ 14

4.3. Capacidad Generada ________________________________________________________________ 15

4.4. Beneficiarios ______________________________________________________________________ 15

4.5. Localización ______________________________________________________________________ 15

4.6. Estudio Ambiental _________________________________________________________________ 15

4.7. Análisis de Riesgos _________________________________________________________________ 16

4.8. Costos del Proyecto ________________________________________________________________ 16

4.9. Depreciación de Activos _____________________________________________________________ 18

4.10. Cuantificación y Valoración de beneficios ______________________________________________ 18

4.11. Crédito, Amortización y Pagos a Capital ________________________________________________ 18

5. Evaluación de las Alternativas __________________________________________________ 19

5.1. Costo de Oportunidad _______________________________________________________________ 19

5.2. Evaluación Financiera y Económica ___________________________________________________ 19

6. Toma de Decisión y Programación del Proyecto ___________________________________ 19

6.1. Selección del Nombre del Proyecto ____________________________________________________ 19

6.2. Fuentes de Financiación _____________________________________________________________ 19

6.3. Programación de Indicadores _________________________________________________________ 20

6.4. Matriz de Marco Lógico _____________________________________________________________ 20

6.5. Contribución a la política publica______________________________________________________ 20

7. Anexos y Documentación Complementaria _______________________________________ 21

Bibliografía _____________________________________________________________________ 21


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Advertencia

Un proyecto de inversión debe contar con los siguientes atributos: (i) ser único; es decir que no

exista ningún otro proyecto con el mismo objetivo, tiempo de implementación, ámbito

geográfico, actividades específicas, beneficiarios definidos y (ii) tener identificados en forma

concreta los objetivos; lo anterior en función de la cadena de valor y la matriz del marco lógico

descritas en los manuales de la Metodología General Ajustada - MGA.

El presente documento ha sido preparado como producto de identificar cierto tipo de necesidades

o problemáticas que aparentemente son comunes en algunas comunidades y que han conducido a

que varios Entes Territoriales establezcan como alternativa de solución el caso aquí

ejemplarizado.

La información contenida en este documento es una opinión y de naturaleza puramente

informativa, y en ningún caso ha de ser considerado como recomendación o consejo. La

información de aspectos claves de los proyectos aquí ejemplarizados como el problema mismo,

las causas, sus efectos, la alternativa de solución, los objetivos, las acciones, los riesgos, los

indicadores de seguimiento, entre otros, corresponden a interpretaciones de potenciales

situaciones.

El Departamento Nacional de Planeación, en adelante el DNP, no ha auditado ni comprobado

que el tipo de proyectos aquí ejemplarizados resulten exitosos en la vida real, razón por la que no

acepta ninguna responsabilidad en el éxito o el fracaso de proyectos formulados con base en este

documento.

En este documento el DNP plantea diversos ejemplos, planteados de manera genérica dentro de

un contexto delimitado, que pretenden guiar a cualquier persona interesada en formular y

estructurar un proyecto cuyas motivaciones resulten similares a las aquí planteadas. Sin embargo,

la realidad de las necesidades de cada comunidad, las reales condiciones del mercado, las

posibilidades de gestión de cada Ente Territorial, podría hacer que este documento se quedara

obsoleto después de un periodo de tiempo relativamente corto. Adicionalmente el presente

documento puede contener proyecciones y estimaciones de valores o necesidades que pueden

reflejar intenciones, planes, expectativas, supuestos y creencias acerca de eventos futuros, que

están sujetos entre otros factores al riesgo e incertidumbre, algunos de los cuales no están bajo

control del DNP por lo que se deberá analizar con precaución los planteamientos aquí

contenidos.

El DNP considera que los planteamientos aquí consignados constituyen una opinión

independiente e imparcial sobre el tema.

El DNP, sus funcionarios y contratistas, no aceptan ninguna responsabilidad relacionada con el

uso que los interesados den a este material, toda vez que su único propósito es proponer ideas

genéricas para formular un proyecto similar.


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Introducción

El presente documento tiene por objeto suministrar una guía útil, rápida y sencilla para formular

un proyecto que busca resolver los problemas que genera la inadecuada dotación municipal en

espacios para la recreación y el deporte, siguiendo la metodología de Marco Lógico y los

contenidos necesarios para registrar la iniciativa en la Metodología General Ajustada – MGA.

El presente documento nace como producto de identificar este tipo de proyectos en forma

repetitiva en varias regiones del país, lo que hace de la alternativa de solución planteada en este

documento resulte una posible solución a las necesidades de ciertos Entes Territoriales.

Por lo anterior, resulta importante advertir que cada interesado en formular un proyecto como el

que se ejemplariza en este documento deberá realizar sus propias investigaciones, así como

también plantear su propia problemática, la cual puede distar de lo aquí propuesto.

Resulta de la mayor importancia indicar que la formulación y estructuración de un proyecto

consiste en un proceso de análisis, recolección y generación de información, así como de

definiciones, que deben quedar registradas en uno o varios documentos y estudios que se

complementan y que en su conjunto demuestran la necesidad de implementar un proyecto.

La información que contiene un proyecto correctamente formulado excede la estructura de la

MGA. Efectivamente, es importante tener en cuenta que la MGA es una herramienta de registro

de alguna información del proyecto, que permite acopiar datos para el posterior seguimiento.

En consecuencia, no es correcto suponer que la MGA contiene toda la información de un

proyecto o que es el proyecto mismo.

El presente documento es un aporte adicional que complementa la información de ayuda que el

DNP ofrece en su página web www.dnp.gov.co en lo relacionado con el Sistema General de

Regalías – SGR.

Para finalizar, es importante resaltar que, a pesar que este documento trata sobre el planteamiento

de un proyecto tipo, es decir, un proyecto que aparentemente se repite en varias zonas del país y

que por esa razón puede ser tratado como ejemplo, no se puede olvidar que cada proyecto es

único, toda vez que se supone que resuelve necesidades especificas de una comunidad. En

consecuencia, se solicita a los interesados tomar esta información como una referencia que puede

ayudar a formular y estructurar un proyecto con problemáticas similares, evitando copiar

textualmente los ejemplos expuestos.

http://www.dnp.gov.co/


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Aspectos Conceptuales de los Proyectos de Inversión

Antes de definir la fase en la que se pretende abordar una iniciativa es necesario tener en cuenta

algunos conceptos básicos fundamentales en torno a la formulación y estructuración de los

proyectos.

Figura 1 Etapas de un Proyecto

Fuente: Grupo de Estructuración de Proyectos DNP

La figura anterior, también conocida comúnmente como el Ciclo de Vida de un Proyecto,

permite concluir que para el planteamiento de un proyecto existe un proceso lógico que nace a

raíz de la identificación de un problema o una necesidad. En consecuencia, resulta de la mayor

importancia considerar que la posibilidad de adelantar un proyecto debe por lo menos cumplir

con los siguientes condicionamientos:

- Resolver un problema o una necesidad

- Ser aceptado por la comunidad

El presente documento se concentra en la etapa de Pre inversión o de Evaluación Ex ante del

anterior diagrama.

Identificación del Problema o

Necesidad

Ideas o Alternativas de

Solución

Preinversión o Evaluación

Ex ante

Inversión y Operación

Evaluación

Ex post


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De conformidad con la normatividad vigente1 los proyectos susceptibles de financiamiento con

cargo a los recursos del Sistema General de Regalías, SGR en adelante, se pueden identificar en

las siguientes fases:

Figura 2 Fases de los Proyectos

Fuente: Acuerdo No. 0013 de 2012 de la Comisión Rectora del SGR. Adaptación Grupo de Estructuración de Proyectos DNP.

Como se observa, la Fase en la que se quiere formular un proyecto depende fundamentalmente

de la calidad de la información con que se cuenta, o con la información con que se quiere contar.

En efecto, si el interesado no cuenta con información alguna, pero tiene una idea de lo que pude

ser una potencial solución para los problemas, deberá estructurar su proyecto según las Fases

anteriormente descritas, teniendo en cuenta que cada una se convierte en prerrequisito de la

siguiente, es decir, para realizar una inversión, una obra, adquirir equipos, etc., es preciso contar

con un proyecto formulado en Fase 3.

Para contar con los estudios en Fase 3, estos solo pueden existir si se realizaron estudios en Fase

2, para los cuales, a su vez, necesariamente debieron existir estudios en Fase 1.

Como se observa, el proceso de toma de decisiones alrededor de las inversiones es secuencial, lo

que permite que el proyecto cuente con información suficiente que justifica su ejecución.

1 Ley 1530 de 2012, Decreto 1949 de 2012, Acuerdo 0013 de 2012 de la Comisión Rectora del Sistema General de

Regalías

Fase 1 - Perfil

•Se recopila información de origen secundario que aporte datos útilies para el proyecto, como documentos acerca de proyectos similares, mercados y beneficiarios.

Fase 2 - Prefactibilidad

•Se evalúan las alternativas que fueron seleccionadas en la Fase 1 anterior. Se realizan estudios técnicos especializados que mejoran la calidad de la información.

Fase 3 - Factibilidad

•Se define detalladamente los aspectos técnicos de la solución planteada con el proyecto. Se analiza municiosamente la alternativa recomendada en la Fase 2.


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A continuación se ejemplariza un proyecto de inversión considerado tipo que recrea la necesidad

de un Ente Territorial en materia de dotación de infraestructura adecuada para la practica de

deportes de los ciudadanos.

Si bien el ejemplo planteado se desarrolla tomando como guía los requerimientos de información

de la MGA, se insiste en que el proyecto debe ser formulado en forma completa en uno, o varios,

documento(s), que en conjunto contienen toda la investigación necesaria para justificar la

necesidad de realizar la inversión, suministrando toda aquella documentación técnica que se

utilizo como fuente.

1. Nombre del Proyecto

Remodelación de la Plaza (____) del Municipio de (____).

2. Datos del Formulador

Identificar al formulador del proyecto,

- Nombre

- Apellidos

- Identificación

- Cargo

- Teléfonos

- Entidad

- Email

3. Identificación de Problema o Necesidad

3.1. Identificación y Descripción del Problema.

3.1.1. Definición del Problema Central.

El problema debe ser planteado como una situación no deseada. Se recomienda evitar plantear el

problema como la ausencia de algo. El siguiente ejemplo busca plantear una situación hipotética

que ilustra una debilidad o una falencia en la comunidad.

3.1.1.1. Problema Central

Los habitantes del municipio que practican deportes, los jóvenes y niños tienen dificultades para

sus prácticas toda vez que los espacios disponibles no están adecuados y no son disponibles

durante todas las horas del día.

3.1.1.2. Descripción de la situación existente.

En este capítulo se debe describir ampliamente la situación por la que atraviesa el municipio en

relación con el problema planteado. Resulta pertinente exponer cifras o estadísticas que de

manera precisa evidencien la problemática.

Concretamente, siguiendo el modelo de ejemplo utilizado, argumentos como:


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- El estado actual de las instalaciones,

- El número de personas que frecuentan los parques o el polideportivo, en caso de existir,

periódicamente,

- Los problemas de seguridad que se han advertido en la zona

- El número de horas que al día está disponible el escenario, considerando disponibilidad de

servicios públicos, luz artificial, etc.

- La situación a la que se enfrentan los usuarios en caso de lluvias o fuertes veranos,

- La afectación de los vecinos a la zona en materia de desvalorización de sus inmuebles, de sus

negocios, etc.

Resultan elementos que ayudan a comprender la alternativa seleccionada.

3.1.1.3. Magnitud actual.

En este capitulo resulta importante suministrar información estadística que permita dimensionar

el problema, como por ejemplo:

- El número de personas que visitan el parque o las canchas o el polideportivo, en el caso

que ya esté construido ,

- Años de construcción de las actuales instalaciones, o de la ultima intervención,

- Cantidad de campos o polideportivos y distancia entre ellas que evidencien la

importancia del equipamiento urbano en análisis

- Etc.

3.1.2. Causas que generan el problema.

Por lo general el problema se generada por diversas causas, las cuales se pueden clasificar en

Directas e Indirectas.

3.1.2.1. Causas Directas

En este capitulo resulta necesario registrar las causas que en forma directa hacen que se

evidencie o acentúe el problema.

Algunos ejemplos pueden referirse a:

- Ausencia de infraestructura adecuada para la práctica de ciertos deportes o ciertas

actividades recreativas y culturales

- Mal estado de la infraestructura existente para la práctica de ciertos deportes o ciertas


- Demanda de espacios adecuados para la práctica de ciertos deportes o ciertas actividades

recreativas y culturales, por parte de la comunidad

- Relacionar Cualquier otra que genere el problema.


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Se recomienda identificar un numero suficiente de causas del problema, mas de una y en lo

posible no mas de cinco.

3.1.2.2. Causas Indirectas

Son aquellas que tienen una incidencia indirecta en la generación del problema y que en forma

puntual lo explican. Los siguientes ejemplos brindan una idea sobre este tipo de causas.

- Antigüedad de las instalaciones

- Antigüedad de las intervenciones de recuperación

- Mal estado de las instalaciones existentes,

- Cualquier otra que de manera indirecta genere el problema.

3.1.3. Efectos generados por el Problema

3.1.3.1. Efectos de tipo directo

Corresponden a situaciones que se observan a causa del problema que se ha evidenciado:

- Reducida disponibilidad de los espacios existentes para la práctica de ciertos deportes

- Bajo nivel de competencia de los deportistas del municipio

- Imposibilidad para realizar eventos especiales, recreativos o culturales que convoquen a

cierto número de aficionados

- Insuficientes escenarios para la diversión y recreación de los ciudadanos

- Registrar cualquier otro efecto directo que genera el problema identificado

Se recomienda ser concreto y hacer referencia a los verdaderos efectos del problema.

3.1.3.2. Efectos de tipo indirecto

- Algunos deportistas prefieren emigrar a otros municipios con mejores instalaciones para

la práctica de algunos deportes

- Deterioro de la imagen de la administración municipal y del municipio mismo

- Registrar cualquier otro efecto indirecto que genera el problema identificado.

3.2. Análisis de Participantes.

Se hace necesario identificar a los participantes en la potencial solución al problema, indicando

por cada uno de ellos lo siguiente:

- Actor, indicando el tipo de actor, Nacional, Departamental, Distrital, Municipal y Otro

- La Entidad, indicando el nombre según el tipo de actor,

- Posición, indicando si es Cooperante, Beneficiario, Oponente o Perjudicado

- Tipo de Contribución


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Adicionalmente se hace necesario describir la experiencia con que cuentan los participantes en el

proyecto, de manera que quede evidenciado que el concurso de cada uno si contribuye a la

solución del problema y permite la ejecución correcta del mismo.

Igualmente es pertinente adelantar actividades de concertación y coordinación con los

participantes, lo mismo que dejar registro de las actividades adelantadas con la comunidad que

permitan evidenciar su voluntad y conformidad con el proyecto.

3.3. Población afectada y Objetivo del Proyecto

Se hace necesario identificar y cuantificar a la población que se ve afectada por el problema, la

cual será a su vez la población objetivo en la solución del mismo.

Se recomienda hacer uso de la información confiable, disponible en el mismo municipio o en las

páginas de carácter público y de entidades como el Departamento Nacional de Estadística –

DANE, con el objeto de cuantificar la población afectada.

Igualmente se recomienda hacer uso de las estimaciones de población para el año 2013 que las

mismas entidades hacen en sus documentos técnicos, a fin de evitar utilizar información

desactualizada.

Así mismo se recomienda segmentar correctamente la población que realmente resulta afectada

por la problemática, toda vez que es usual que se cometa el error de estimar como afectada a la

totalidad de la población, cuando es muy probable que solo sea una parte de ella la aquejada,

ubicada en ciertas zonas.

De igual forma se recuerda sobre la importancia de citar textualmente la fuente de la

información utilizada en la estimación de la población.

3.4. Objetivo o Propósito del Proyecto

3.4.1. Objetivo General.

En este capítulo se debe dar respuesta concreta y directa al problema planteado en el numeral

3.1.1. La metodología del Marco Lógico2 consiste en plantear en términos positivos el problema,

resolviéndolo.

Como un ejemplo, dado el problema planteado en el citado numeral, el objetivo general podría

definirse como:

2 La metodología del Marco Lógico fue desarrollada a finales de la década de los años 1970 como una herramienta

para la conceptualización de proyectos de desarrollo. Fue concebida por Leon Rossenberg y Lawrence Posner para

la USAID, Agencia para el Desarrollo Internacional de Estados Unidos, se usa para mejorar la planeación de los

proyectos, relacionando los objetivos con las actividades a desarrollar en los proyectos, definiendo funciones e

identificando los responsabilidades, así como midiendo los resultados esperados contra los resultados reales.


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Incentivar la práctica de ciertos deportes a los deportistas, los jóvenes y los niños del municipio

de (___), ofreciéndoles mejores espacios y condiciones.

3.4.1.1. Indicadores que miden el objetivo general

Dado que el objetivo general planteado en este ejemplo consiste en mejorar las condiciones que

encuentran los visitantes a la Plaza en el municipio, el indicador que mide el cumplimiento del

objetivo debe estar planteado en términos de la nueva capacidad generada, es decir, numero de

metros cuadrados adecuados o construidos.

Se hace preciso identificar la unidad de medida según la lista de opciones que despliega la MGA

y que resultan aplicables.

3.4.2. Objetivos Específicos

Como concepto general, los objetivos específicos deben referirse a situaciones que se quieren

lograr y que responden a cada una de las causas descritas en el numeral 3.1.2 que generan el

problema.

En consecuencia, para el proyecto tomado como ejemplo, se tendrían las siguientes propuestas

de objetivos, los cuales deben ser varios, nunca circunscribirse a uno único, pues

conceptualmente, el objetivo general no se logra con el cumplimiento de un solo objetivo

especifico.

- Creación o adecuación de infraestructura para la práctica de ciertos deportes o ciertas

actividades recreativas y culturales.

- Reparar o adecuar la infraestructura existente para la practica de ciertos deportes o ciertas


- Ofrecer los espacios adecuados para la práctica de ciertos deportes o ciertas actividades

recreativas y culturales, por parte de la comunidad

- Adicionar cualquier objetivo específico adicional que contribuya al logro del objetivo

general.

4. Alternativas de Solución

La metodología de formulación de proyectos plantea que lo idóneo cuando se plantean

soluciones a los problemas es analizar varias alternativas que los resuelvan. La MGA facilita ese

análisis de diversas alternativas.

En aquellos casos en los que solo se plantea una solución a la problemática, no resulta posible

comparar el resultado de los criterios de evaluación.

En el caso de la MGA, los criterios de evaluación disponibles cuando se plantea más de una

alternativa son:

- Costo Eficiencia y,


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- Costo Mínimo

En el caso en el que se haya planteado una única alternativa, la MGA solo permite evaluar el

proyecto con el criterio de Beneficio Costo y Costo Eficiencia.

4.1. Descripción de la Alternativa

4.1.1. Alternativa

Se debe plantear en forma concreta la alternativa de solución al problema planteado en el

numeral 3.1.1.

Para el caso en desarrollo, la alternativa puede ser:

Construcción del polideportivo, o construcción de la cubierta del polideportivo, del municipio de

(___).

4.1.2. Descripción de la Alternativa

En esta parte del proyecto se requiere realizar una descripción de lo que se quiere realizar o

adquirir. El siguiente texto permite observar a manera de ejemplo una propuesta que debe servir

como guía.

La problemática se puede resolver con la construcción de un polideportivo nuevo, o la

construcción de la cubierta de un polideportivo existente, que generara condiciones adecuadas

para la práctica de ciertos deportes, la realización de ciertos eventos de carácter social o

recreativo, extendiendo incluso la disponibilidad al ofrecer condiciones de luz artificial,

protección a la lluvia o al sol, etc..

4.2. Estudio de Mercado

El estudio de mercado pretende determinar el déficit observado en el mercado, como diferencia

entre la oferta y la demanda del bien o del servicio ofrecido por el proyecto. Lo anterior exige

que se defina concretamente el Bien o Servicio que se ofrece a través del proyecto.

En el ejemplo que se desarrolla en el presente documento hay varias posibilidades de bienes o

servicios a ofrecer, metros cuadrados de instalaciones adecuadas existentes en la actualidad

contra los metros cuadrados que se esperan construir o adecuar. O bajo otra perspectiva, numero

de canchas disponibles hoy frente al numero de canchas que se espera completar con las nuevas

en el polideportivo.

En consecuencia, una vez seleccionados los periodos con que se cuenta con información

histórica del producto o del servicio, y los periodos anuales en los que se proyecta prestar el

servicio, la oferta consistirá en los metros cuadrados de instalaciones adecuadas actualmente. La

demanda, por su parte, debe hacer referencia a los metros cuadrados de construcción adecuada

que debe ofrecer el municipio. El déficit será la diferencia entre la oferta y la demanda del

servicio o de las instalaciones.


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Naturalmente, el proyecto debe disminuir, o en forma ideal, cubrir el déficit del servicio que se

calcule al analizar la diferencia entre la oferta y la demanda.

Se sugiere evitar la utilización de supuestos irreales o ilógicos, como por ejemplo, si aplicara,

que el proyecto cubre la totalidad del déficit en el mercado. Se invita a realizar un análisis

objetivo del mercado y del alcance del proyecto, utilizando siempre información real tomada del

mercado a través de estudios o de información confiable.

4.3. Capacidad Generada

En este capítulo se debe cuantificar la cantidad de servicio o producto que se genera como

producto de la implementación del proyecto. En este caso, la capacidad generada puede hacer

referencia a la cantidad de metros cuadrados de construcción adecuada en el polideportivo, o

numero de canchas disponibles.

4.4. Beneficiarios

El número de beneficiarios del proyecto debe corresponder con el número de personas afectadas

e identificadas en el capítulo 4.2 Estudio de Mercado.

4.5. Localización

En el capítulo de localización debe identificarse el municipio donde será ejecutado el proyecto y

seleccionar los factores que determinan dicha ubicación, de la lista que ofrece la MGA.

Paralelamente se solicita indicar todos aquellos factores que condujeron a seleccionar la

localización.

Resulta de la mayor importancia registrar que el municipio solo puede realizar inversiones o

intervenciones en predios de su propiedad, en consecuencia, se hace necesario anexar los

documentos que así lo acreditan. Esta condición parece obvia, sin embargo se invita a los

interesados en revisar la propiedad de las instalaciones, toda vez que se ha observado que en

varios casos los municipios se encuentran con que los terrenos donde se encuentra ubicada la

plaza, en este caso, no son ni han sido de su propiedad.

4.6. Estudio Ambiental

Se hace necesario identificar si se requiere realizar los estudios ambientales siguientes:

- Licencia Ambiental

- Diagnostico Ambiental

- Plan de Manejo Ambiental

- Otros permisos ambientales

En el ejemplo que se desarrolla en el presente documento se considera que, dependiendo de las

actividades que se van a concentrar en el polideportivo, algunos de los anteriores requerimientos

no son necesarios, hecho que se hace preciso indicar en cada uno de los capítulos que sobre el

particular propone la MGA.


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Igualmente, en desarrollo de lo dispuesto en los Requisitos para aprobación de proyectos3 se

requiere un documento técnico en el que se especifique lo siguiente:

- Estudio de suelos,

- Plano de localización general y plan maestro

- Planos arquitectónicos

- Cantidades de obra y planimetría incluyendo detalles constructivos, pozos de entrega y

efluentes, pendientes.

Los planos técnicos deben estar vigentes e incluir las escalas y convenciones que permitan su

entendimiento, de acuerdo con las normas técnicas aprobadas para instalaciones deportivas y las

normas vigentes respecto de las Personas con Movilidad Reducida – PMR.

4.7. Análisis de Riesgos

La implementación de todo proyecto sugiere enfrentar diversos riesgos que pueden afectar la

correcta ejecución, en consecuencia, por sencilla que parezca la iniciativa del ejemplo que se

desarrolla en este documento, a manera de ejemplo se identifican los siguientes riesgos:

Tabla 1 Análisis de Riesgos

Descripción del Riesgo Probabilidad Efectos Impacto Medidas de Mitigación

Sobrecostos en la

construcción de las

instalaciones

Medianamente

probable

Suspensión de las

obras y retraso en la

ejecución

Alto Estructurar el proceso de

contratación trasladando el

riesgo al constructor.

Otro Identificar Identificar Identificar Describir

Fuente: Grupo de Estructuración de Proyectos. Complementar con los riesgos adicionales que puedan afectar la

ejecución del proyecto y la utilización de los equipos.

4.8. Costos del Proyecto

En materia de costos del proyecto se hace necesario contar con información de mercado

pertinente, actualizada, confiable y obtenida a través de metodologías que sirvan de base para los

estudios previos que se requieren para adelantar el proceso de dotación o construcción.

El costeo requiere que su definición se encuentre relacionada claramente con el o los objetivos

planteados en el capítulo 3.4.1 del presente documento.

La MGA exige la definición de los siguientes aspectos a fin de determinar el costo de la

alternativa.

- Productos

- Actividades

- Insumos

Cada uno de ellos puede ser diligenciado a manera de ejemplo de la siguiente manera:

Tabla 2 Productos

3 Acuerdo No. 013 del 19 de octubre de 2012 de la Comisión Rectora del Sistema General de Regalías.


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Descripción Unidad de Medida Cantidad

Metros cuadrados construidos M2 Indicar el numero de M2 (X)

Mobiliario renovado. Unidad Indicar el numero (X)

Otros Otros Otros

En los productos se debe identificar el las dimensiones de la construcción o la adecuación, a

manera de ejemplo, Metros cuadrados de construcción, numero de sillas disponibles, capacidad

en número de personas en las gradas, de construirse con gradas, etc..

Tabla 3 Actividades

Etapa Descripción Ruta Critica

Inversión Abrir proceso publico de construcción Si

Inversión Suscribir el contrato de construcción Si

Inversion Preparación de terreno Si

Inversion Construcción de canchas o campos SI

Otras Todas las actividades adicionales

En las actividades se debe identificar la etapa en la que se clasifica el insumo en el que se

requiere invertir, en este caso claramente la opción más adecuada es la de Inversión.

Posteriormente se requiere describir la actividad como tal, en este caso claramente se trata de la

adecuación o construcción de una plaza municipal, haciéndose necesario ser claro en el tipo de

construcción a ejecutar. Igualmente se requiere indicar si esa actividad se enmarca como de Ruta

Critica, es decir, si es fundamental realizar la actividad para el logro de los objetivos,

encontrándose que claramente si no se adquiere la maquinaria no se logra el cometido principal,

razón por la que hay que marcarla como de Ruta Critica.

Tabla 4 Insumos

Vigencia Tipo de Insumo Valor en Pesos

Indicar el año de la inversión (2013) Mano de Obra calificada Colocar el valor

Indicar el año de la inversión (2013) Materiales (Indicar cada tipo de materiales) Colocar el valor

Indicar el año de la inversión (2013) Mano de Obra No Calificada Colocar el valor

Demás Colocar todos los demás insumos necesarios

En esta parte de la información se hace necesario indicar el periodo anual en el que se planea

realizar la inversión, el tipo de insumo, en este caso los materiales, la mano de obra, etc.,

indicando el valor de ellas.

Se recomienda estructurar correctamente los objetivos a fin que cada uno de ellos contenga por

lo menos un producto, y este a la vez, contenga una actividad, de la que se desprenda por lo

menos un insumo, siendo este ultimo ítem al que se le asigna presupuesto.


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4.9. Depreciación de Activos

Con el objeto de suministrar información para la construcción del flujo de caja del proyecto, se

requiere programar los gastos por depreciación, que consisten en el reconocimiento contable del

gasto por uso del activo.

En primera instancia hay que seleccionar el tipo de activo, construcción, equipos y mobiliario, el

valor de adquisición.

4.10. Cuantificación y Valoración de beneficios

Para efectos de evaluar la pertinencia de la ejecución del proyecto se hace necesario estimar los

ingresos que este está en condiciones de generar. Las variables que deben definirse se refieren a

los siguientes aspectos:

- Tipo de Ingreso

o Ingresos (Ventas)

o Beneficios

- Descripción. En este caso resulta aplicable cualquiera de las dos alternativas, Ingresos por

ventas potenciales, si se conoce el costo del servicio en el mercado, o beneficios en la

comunidad, valoradas a través de un proceso de precios equivalentes técnicamente

aceptado.

- Unidad de Medida. Se requiere seleccionar en la MGA una de las múltiples alternativas

que ofrece el sistema.

- Cada ingreso o beneficio identificado debe definirse de la siguiente manera para cada uno

de los periodos anuales proyectados:

o Año

o Cantidad

o Valor Unitario en Pesos

o Precio Valor Total

4.11. Crédito, Amortización y Pagos a Capital

En aquellos casos en los que se requiere financiar el equipo o la maquinaria con recursos de

crédito, se hace necesario definir las siguientes variables:

- Tipo de Crédito, Moneda Nacional o Moneda Extranjera

- Concepto, refiriéndose a las características del crédito, entidad, plazo, garantías, etc.

- Tasa de interés anual

- Tasa de cambio

- Valor del Crédito

- Cuota de Amortización


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5. Evaluación de las Alternativas

5.1. Costo de Oportunidad

Para efectos de realizar la evaluación de la alternativa seleccionada como proyecto, se requiere

indicar la tasa de descuento que se utilizara para descontar los flujos que genera la iniciativa.

Se requiere digitar la tasa de oportunidad de los recursos. Ha hecho carrera la utilización de una

tasa de 12% efectiva anual en razón a que su definición obedece a una estimación del Gobierno

Nacional que la definió para todos los proyectos de carácter social.

5.2. Evaluación Financiera y Económica

La MGA consolida la información que el usuario digito en los capítulos de Ingresos y costos de

inversión, generando automáticamente el flujo de caja financiero y el flujo económico, con los

que realiza automáticamente el cálculo de la tasa interna de retorno y el valor presente neto.

6. Toma de Decisión y Programación del Proyecto

La MGA exige que se definan los siguientes capítulos:

6.1. Selección del Nombre del Proyecto

Dentro de este capítulo se requiere seleccionar el tipo de proceso que se va a adelantar. En este

caso en particular la opción más idónea corresponde al proceso de Construcción.

Igualmente se debe seleccionar el Tipo Específico de Gasto o Programa Presupuestal, para lo

cual la MGA propone una lista de alternativas. Se considera que para los objetivos del ejemplo

hay varias alternativas en la lista desplegable de la MGA relacionadas con construcciones.

En la opción de Sector o Subprograma Presupuestal, dentro de todas las opciones se encuentra

que una alternativa aplicable puede ser el de Recreación, educación física y deporte, por ejemplo.

6.2. Fuentes de Financiación

La MGA requiere que se indique la fuente de recursos a través de la que se financia el proyecto.

Así, se requiere seleccionar:

- Etapa: Se debe seleccionar la de Inversión

- Tipo de Entidad: Se debe seleccionar por cada uno de los entes que aportan recursos, el

tipo al que corresponden, Departamentos, Empresas Publicas, Municipios, Presupuesto

Nacional y Privados.

- De acuerdo con la selección anterior, la MGA ofrece las diferentes opciones según sea un

Departamento o un Municipio.

- Tipo de Recursos: La MGA ofrece diferente opciones:

o Asignaciones Directas


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o Fondo de Desarrollo Regional

o Fondo de Compensación Regional

o Fondo de Ciencia, Tecnología e Innovación

o Propios

Una vez seleccionada la fuente, se requiere indicar el monto de los recursos que cada una de ellas

aporta para el proyecto, indicando el periodo en el que se prevé su ingreso.

6.3. Programación de Indicadores

Con el objeto de estructurar los mecanismos de seguimiento a los objetivos del proyecto, el

capitulo de Programación de Indicadores plantea la posibilidad de identificar Indicadores de

Producto o Indicadores de Gestión.

En ambos casos se requiere seleccionar cada indicador, según el sector en el que previamente se

clasifico el proyecto.

Una opción que resulta pertinente para el ejemplo que se desarrolla en este documento consiste

en seleccionar el de Educación y Cultura, el Indicador de Adecuación de espacios.

Posteriormente el detalle del indicador corresponderá al número de metros cuadrados construidos

o adecuados en cada vigencia.

El procedimiento para definir indicadores de Gestión resulta similar al descrito anteriormente.

6.4. Matriz de Marco Lógico

La MGA construye la Matriz de Marco Lógico del proyecto formulado, la cual resulta de la

mayor utilidad para efectos de revisar la consistencia de la información registrada y del proyecto

mismo.

Se recomienda que una vez revisada la información consignada en la Matriz, en aquellos casos

en que se evidencien inconsistencias en la formulación, se realicen los ajustes pertinentes en los

capítulos respectivos.

6.5. Contribución a la política publica

Al momento de registrar la información en la MGA, esta información se solicita al inicio del

proceso de registro, sin embargo, en este ejemplo se ha decidido que para efectos de estructurar

el proyecto, es mas importante definir el problema y luego su solución, antes de consignar otra

información complementaria.

Se debe registrar la siguiente información:

6.5.1. Plan Nacional de Desarrollo.

- Nombre del Plan Nacional de Desarrollo, PND, emitido por el Gobierno Nacional,

- Programa del Plan Nacional de Desarrollo, PND, al que le aplica el proyecto que se

quiere adelantar


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- Indicador de seguimiento al PND, seleccionar el indicador de seguimiento que haga

relación con el programa del PND seleccionado

- Unidad de medida. Seleccionar la unidad de medida del indicador de seguimiento

seleccionado.

- Meta. Al seleccionar el indicador de seguimiento del PND y la unidad de medida, se

propone una meta, la cual debe ser analizada a fin de revisar su aplicabilidad.

6.5.2. Plan de Desarrollo Departamental o Sectorial

- Nombre del Plan de Desarrollo Departamental. Indicar el nombre del Plan de Desarrollo

Departamental vigente.

- Nombre del Programa del Plan de Desarrollo Departamental o Sectorial. Registrar en

nombre del Plan de Desarrollo Departamental que le aplica a la iniciativa que se formula.

6.5.3. Plan de Desarrollo Distrital o Municipal.

- Nombre del Plan de Desarrollo Distrital o Municipal. Señalar el nombre del plan de

desarrollo municipal.

- Programa del Plan de Desarrollo Municipal. Indicar el nombre del programa del Plan de

Desarrollo Municipal que le aplica al proyecto que se quiere formular.

7. Anexos y Documentación Complementaria

El proyecto debe estar acompañado por lo menos de los siguientes documentos:

- Documentos que acrediten que el presupuesto definido para la adquisición de las

licencias y los equipos contiene precios de mercado.

- Documentos o información histórica, de fuente confiable, que permitan cuantificar las

necesidades identificadas en el capítulo 4.2 Estudio de Mercado.

- Documentos que contengan las especificaciones técnicas y funcionales de la maquinaria

o los equipos que se pretende adquirir.

En forma adicional, se requiere dar cumplimiento a lo dispuesto en la normatividad aplicable, en

especial a lo dispuesto en el Acuerdo No. 13 de la Comisión Rectora del Sistema General de

Regalías.

Bibliografía

Rivera Leon José Manuel, Robayo Carreño Marlén, Velasco Lorena Sofía; Manual de Soporte

Conceptual - Metodología General para la Formulación y Evaluación de Proyectos; Versión 1.2;

Bogotá – Colombia; Enero de 2012

Camargo Magin Wilson Orlando, Rivera Leon José Manuel; Manual Conceptual - Metodología

General para la Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión Pública – MGA; Versión

1.1; Bogotá – Colombia; Febrero de 2013

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