ejemplo estado financiero-finanzas
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LIQUIDEZ 2015CAPITAL DE TRABAJO AC-PC 767,694.00 LIQUIDEZ CORRIENTE AC/PC 3.29 PRUEBA ÁCIDA (CAJA+IT+CXC)/PC 3.20
ACTIVIDADROTACIÓN CTAS POR COBRAR VC/PCXC 13.18 PERIODO PROMEDIO DE COBROS 360/RCXC 27.31 ROTACIÓN CTAS POR PAGAR CC/PCXP 1.77 PERIODO PROMEDIO DE PAGOS 360/RCXP 203.34
ENDEUDAMIENTOAPALANCAMIENTO PT/PN 12.41%ENDEUDAMIENTO CP PC/AT 3.04%ENDEUDAMIENTO LP PLP/AT 8.00%
RENTABILIDADRENDIMIENTO ACTIVO TOTAL (UN/APT)*100 0.49%RENDIMIENTO SOBRE INVERSIÓN (UN/CP)*100 3.32%RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO (UN/PP)*100 0.56%MARGEN UTILIDAD BRUTA (V-CV/V)*100 1026082.1604276MARGEN UTILIDAD NETA (UN/V)*100 21.09%
2014 674,427.00 SOLES 2.84 SOLES 2.22 SOLES
22.74 VECES 15.83 DIAS 3.99 VECES 90.29 DIAS
12.97%3.36%8.12%
2.16%14.48%
2.44%
28.04%
L
ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL
(En nuevos soles)
%ACTIVO
2015 201410###EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECT. 616 909 0.40%###INVERSIONES FINANCIERAS 300 9,200 4.08%12###CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TER. 24,318 27,891 12.38%20###EXISTENCIAS 48,867 31,392 13.94%42###GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 12,488 18,235 8.10%30###INVERSIONES PERMANENTES 19,711 21,146 9.39%33###INMUEBLES MAQUIN Y EQUIPO (NETO) 96,927 55,510 24.65%39###INTANGIBLES (neto) 21,998 22,249 9.88%
PASIVOPasivo Corriente
42###CTAS.POR PAGAR COMERCIALES 54,473 45,388 20.15%41###OTRAS CTAS.POR PAGAR 16,572 13,602 6.04%45###OBLIGACIONES FINANCIERAS CP 12,000 0 0.00%42###OTRAS CTAS. POR PAGAR LP 852 533 0.24%
Total Pasivo no Corriente 852 533 0.24%
TOTAL PASIVO 83,897 59,523 26.43%
PATRIMONIO50###CAPITAL 87,762 60,405 26.82%57###RESERVAS 6,022 3,822 1.70%59###RESULTADOS ACUMULADOS 8,227 28,264 12.55%89###RESULTADOS DEL EJERCICIO 39,317 34,518 15.33%
TOTAL PATRIMONIO 141,328 127,009 56.39%TOTAL PASIVO Y PATRIM. 225,225 186,532 82.82%
LA ESPAÑOLA (ANÁLISIS VERTICAL)
L
ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL
(En nuevos soles)
2015 % 2014 %ACTIVOActivo Corriente
10###EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECT. 3 616 0.27% 909 0.40%###INVERSIONES FINANCIERAS 4 300 0.13% 9,200 4.08%12###CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TER. 5 24,318 10.80% 27,891 12.38%14###OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6 0.00% 0.00%20###EXISTENCIAS 7 48,867 21.70% 31,392 13.94%42###GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 5 12,488 5.54% 18,235 8.10%
Total Activo Corriente 86,589 38.45% 87,627 38.91%
Activo no Corriente30###INVERSIONES PERMANENTES 4 19,711 8.75% 21,146 9.39%33###INMUEBLES MAQUIN Y EQUIPO (NETO) 8 96,927 43.04% 55,510 24.65%39###INTANGIBLES (neto) 8 21,998 9.77% 22,249 9.88%34###
Total Activo no Corriente 138,636 61.55% 98,905 43.91%TOTAL ACTIVO 225,225 100% 186,532 100%
PASIVOPasivo Corriente
40###SOBREGIRO BANCARIO 0 0.00% 0.00%42###CTAS.POR PAGAR COMERCIALES 9 54,473 24.19% 45,388 20.15%41###OTRAS CTAS.POR PAGAR 10 16,572 7.36% 13,602 6.04%45###OBLIGACIONES FINANCIERAS CP 11 12,000 5.33% 0 0.00%
Total Pasivo Corriente 83,045 36.87% 58,990 26.19%
Pasivo no Corriente42###OTRAS CTAS. POR PAGAR LP 10 852 0.38% 533 0.24%45###OBLIGACIONES FINANCIERAS LP 0 0.00% 0.00%
Total Pasivo no Corriente 852 0.38% 533 0.24%
TOTAL PASIVO 83,897 37.25% 59,523 26.43%
PATRIMONIO50###CAPITAL 12 87,762 38.97% 60,405 26.82%57###RESERVAS 12 6,022 2.67% 3,822 1.70%
LA ESPAÑOLA (ANÁLISIS VERTICAL)
59###RESULTADOS ACUMULADOS 12 8,227 3.65% 28,264 12.55%89###RESULTADOS DEL EJERCICIO 12 39,317 17.46% 34,518 15.33%
TOTAL PATRIMONIO 141,328 62.75% 127,009 56.39%TOTAL PASIVO Y PATRIM. 225,225 100.00% 186,532 82.82%
L
ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL
(En nuevos soles)
VARIACIONES
2015 2014 Absoluta RelativaACTIVOActivo Corriente
10###EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECT. 3 616 909 (293.00) (32.23%)###INVERSIONES FINANCIERAS 4 300 9,200 (8,900.00) (96.74%)12###CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TER. 5 24,318 27,891 (3,573.00) (12.81%)14###OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6 0.0020###EXISTENCIAS 7 48,867 31,392 17,475.00 55.67%42###GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 5 12,488 18,235 (5,747.00) (31.52%)
Total Activo Corriente 86,589 87,627 (1,038.00) (1.18%)
Activo no Corriente30###INVERSIONES PERMANENTES 4 19,711 21,146 (1,435.00) (6.79%)33###INMUEBLES MAQUIN Y EQUIPO (NETO) 8 96,927 55,510 41,417.00 74.61%39###INTANGIBLES (neto) 8 21,998 22,249 (251.00) (1.13%)34###
Total Activo no Corriente 138,636 98,905 39,731.00 40.17%TOTAL ACTIVO 225,225 186,532 38,693.00 20.74%
PASIVOPasivo Corriente
40###SOBREGIRO BANCARIO 042###CTAS.POR PAGAR COMERCIALES 9 54,473 45,388 9,085.00 20.02%41###OTRAS CTAS.POR PAGAR 10 16,572 13,602 2,970.00 21.84%45###OBLIGACIONES FINANCIERAS CP 11 12,000 0 12,000.00 100.00%
Total Pasivo Corriente 83,045 58,990 24,055.00 40.78%
Pasivo no Corriente42###OTRAS CTAS. POR PAGAR LP 10 852 533 319.00 59.85%45###OBLIGACIONES FINANCIERAS LP 0
Total Pasivo no Corriente 852 533 319 59.85%
TOTAL PASIVO 83,897 59,523 24,374.00 40.95%
Patrimonio50###CAPITAL 12 87,762 60,405 27,357.00 45.29%57###RESERVAS 12 6,022 3,822 2,200.00 57.56%
LA ESPAÑOLA (ANÁLISIS HORIZONTAL)
59###RESULTADOS ACUMULADOS 12 8,227 28,264 (20,037.00) (70.89%)89###RESULTADOS DEL EJERCICIO 12 39,317 34,518 4,799.00 13.90%
TOTAL PATRIMONIO 141,328 127,009 14,319.00 11.27%TOTAL PASIVO Y PATRIM. 225,225 186,532 38,693.00 20.74%
LIQUIDEZ 2015 2014CAPITAL DE TRABAJO AC-PC 142,180.00 28,637.00 LIQUIDEZ CORRIENTE AC/PC 1.04 1.49 PRUEBA ÁCIDA (CAJA+IT+CXC)/PC 0.30 0.64
ACTIVIDADROTACIÓN CTAS POR COBRAR VC/PCXC 4.42 2.16 PERIODO PROMEDIO DE COBROS 360/RCXC 81.50 166.90 ROTACIÓN CTAS POR PAGAR CC/PCXP 1.00 5.51 PERIODO PROMEDIO DE PAGOS 360/RCXP 359.50 65.36
ENDEUDAMIENTOAPALANCAMIENTO PT/PN 59.36% 46.87%ENDEUDAMIENTO CP PC/AT 36.87% 31.62%ENDEUDAMIENTO LP PLP/AT 0.38% 0.29%
RENTABILIDADRENDIMIENTO ACTIVO TOTAL (UN/APT)*100 3.44% 13.32%RENDIMIENTO SOBRE INVERSIÓN (UN/CP)*100 9.55% 13.32%RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO (UN/PP)*100 5.27% 19.57%MARGEN UTILIDAD BRUTA (V-CV/V)*100 16.13% 16.05%MARGEN UTILIDAD NETA (UN/V)*100 6.14% 6.44%
SOLESSOLES SOLES
VECESDIASVECESDIAS
616; 0%300; 0%
24,318; 11%
48,867; 22%12,488; 6%
19,711; 9%
96,927; 43%
21,998; 10%
COMPOSICIÓN DEL ACTIVO 2015EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECT.INVERSIONES FINANCIERASCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TER.EXISTENCIASGASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOINVERSIONES PERMANENTESINMUEBLES MAQUIN Y EQUIPO (NETO)INTANGIBLES (neto)
616; 0%300; 0%
24,318; 11%
48,867; 22%12,488; 6%
19,711; 9%
96,927; 43%
21,998; 10%
COMPOSICIÓN DEL ACTIVO 2015EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECT.INVERSIONES FINANCIERASCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TER.EXISTENCIASGASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOINVERSIONES PERMANENTESINMUEBLES MAQUIN Y EQUIPO (NETO)INTANGIBLES (neto)