diario integrado colegio 1

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CAPITULO III

COLEGIO NACIONAL "XYZ" PRESUPUESTO INICIAL - 2005

PARTIDA PRESUPUESTARIA INGRESOS: 1 140 5400 XXXXXX 000 0 GASTOS : 1 140 5400 I017 010 00 00 XXXXXX 000 0

CODIGO DENOMINACIN INGRESOS GASTOS 130106 Especies Fiscales 900.00 140299 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 150101 Del Gobierno Central 117,089.26 170202 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 180204 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 190499 Otros no Especificados 2,072.10 280204 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 510101 Sueldos 12,442.08510105 Remuneraciones Unificadas 25,776.00510230 Bonificacin por el Da del Maestro 7,680.00510303 Compensacin por Costo de Vida 787.20510304 Compensacin por Transporte 384.00510307 Comisariato 7,680.00510308 Compensacin Pedaggica 384.00510510 Servicios Personales por Contrato 5,100.00510601 Aporte Patronal 2,155.80530101 Agua Potable 600.00530104 Energa Elctrica 1,440.00530105 Telecomunicaciones 1,020.00530204 Edicin, Impres., Reproducc. y Publicaciones 12,036.00530301 Pasajes al Interior 321.00530303 Viticos y Subsistencias en el Interior 1,500.00530404 Maquinarias y Equipos 2,160.00530502 Edificios, Locales y Residencias 7,200.00530804 Materiales de Oficina 6,000.00530805 Materiales de Aseo 3,600.00530807 Materiales Impres., Fotografa, Reproducc. 150.00530812 Materiales Didcticos 8,400.00570201 Seguros 263.28570203 Comisiones Bancarias 72.00631299 Otros Productos Terminados 12,500.00710503 Jornales 1,560.00730202 Fletes y Maniobras 150.00730605 Estudio y Diseo de Proyectos 1,500.00730811 Materiales Construcc., Elct., Plom. Carpint. 5,230.00730899 Otros de Uso y Consumo de Inversin 240.00750402 Lneas, Redes e Instalac. de Telecomunicac. 4,500.00840103 Mobiliarios 10,350.00840107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos 18,950.00840109 Libros y Colecciones 180.00

TOTAL 162,311.36 162,311.36

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COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL

CUENTA CODIGO DENOMINACION

1 ACTIVOS 11 OPERACIONALES 111 Disponibilidades 11101 Cajas Recaudadoras 11103 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal 11115 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal 1111501 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 1111502 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 112 Anticipos de Fondos 11201 Anticipos a Servidores Pblicos 1120101 Anticipos de Sueldos 1120102 Anticipos de Viticos y Subsistencias 11203 Anticipos a Contratistas 11205 Anticipos a Proveedores 11211 Garantas Entregadas 11213 Fondos de Reposicin 1121301 Caja Chica 1121302 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 113 C x C 11313 C x C Tasas y Contribuciones 11314 C x C Venta de Bienes y Servicios 11315 C x C Aporte Fiscal Corriente 11317 C x C Rentas de Inversiones y Multas 11318 C x C Transferencias y Donaciones Corrientes 11319 C x C Otros Ingresos 11328 C x C Transferencias y Donaciones de Capital 11381 C x C Impuesto al Valor Agregado 1138101 C x C Impuesto al Valor Agregado - SRI 1138102 C x C Impuesto al Valor Agregado - Terceros 11383 C x C de Aos Anteriores 12 INVERSIONES FINANCIERAS 123 Inversiones en Prstamos y Anticipos 12301 Concesin de Prstamos y Anticipos 1230111 Anticipos a Servidores Pblicos 124 Deudores Financieros 12483 C x C Aos Anteriores 1248301 C x C Aos Anteriores - Aporte Fiscal 125 Inversiones Diferidas 12503 Prepagos por Arrendamientos de Bienes 1250302 Prepagos por Arrendamiento de Edificios, Locales y Residencias 12531 Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Corrientes 1253101 Prepagos de Seguros 13 INVERSIONES EN EXISTENCIAS 131 Existencias para Consumo Corriente e Inversin 13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 1310104 Existencias de Materiales de Oficina

100

1310105 Existencias de Materiales de Aseo



1310111 Existencias de Materiales Construccin, Elctrico, Plomera y Carpintera 1310112 Existencias de Materiales Didcticos 13103 Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversin 1310311 Existencias de Materiales Construccin, Elctrico, Plomera y Carpintera 132 Existencias para Produccin y Ventas 13205 Existencias de Productos Terminados 1320599 Existencias de Otros Productos Terminados 14 INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION 141 Bienes de Administracin 14101 Bienes Muebles 1410103 Mobiliarios 1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos 14103 Bienes Inmuebles 1410302 Edificios, Locales y Residencias 14199 Depreciacin Acumulada 1419902 Depreciacin Acumulada - Edific. Loc. y Residencias 1419903 Depreciacin Acumulada - Mobiliarios 1419907 Depreciacin Acumulada - Equipos, Sist. y P. Informticos 15 INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS 151 Inversiones en Obras en Proceso 15115 Remuneraciones Temporales 1511503 Jornales 15132 Servicios Generales 1513202 Fletes y Maniobras 15134 Instalacin, Mantenimiento y Reparaciones 1513499 Otros Gastos en Instalaciones, Mantenimientos y Reparaciones 15136 Contrataciones de Estudios e Investigaciones 1513605 Estudio y Diseo de Proyectos 15138 Bienes de Uso y Consumo para Inversin 1513811 Materiales de Construccin, Elctricos, Plomera y Carpintera 1513899 Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversin 15141 Bienes Muebles 1514107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos 15154 Obras en Lneas, Redes e Instalaciones Elctricas y Telecomunicaciones 1515402 Lneas, Redes e Instalaciones de Telecomunicaciones 15192 Acumulacin de Costos de Inversiones en Obras en Proceso 15198 Aplicacin a Gastos de Gestin 2 P A S I V O S 21 DEUDA FLOTANTE 212 Depsitos y Fondos de Terceros 21203 Fondos de Terceros 21211 Garantas Recibidas 213 C x P 21351 C x P Gastos en Personal 2135101 C x P Gastos en Personal - Lquido

101

2135102 C x P Gastos en Personal - Impuesto a la Renta 2135103 C x P Gastos en Personal - IESS



2135104 C x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales 2135105 C x P Gastos en Personal - Asociacin 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 2135301 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor 2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta 21357 C x P Otros Gastos 2135701 C x P Otros Gastos - Proveedor 2135702 C x P Otros Gastos - Impuesto a la Renta 21363 C x P Bienes y Servicios para Produccin 2136301 C x P Bienes y Servicios para Produccin - Proveedor 2136302 C x P Bienes y Servicios para Produccin - Impuesto a la Renta 21371 C x P Gastos en Personal para Inversin 2137101 C x P Gastos en Personal para Inversin - Proveedor 21373 C x P Bienes y Servicios para Inversin 2137301 C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor 2137302 C x P Bienes y Serv. Inversin - Impuesto a la Renta 21375 C x P Obras Pblicas 2137501 C x P Obras Pblicas Proveedor 2137502 C x P Obras Pblicas - Impuesto a la Renta 21381 C x P Impuesto al Valor Agregado 2138101 C x P IVA - Proveedor 100% 2138102 C x P IVA - Fisco 100% 2138103 C x P IVA - Proveedor 70% 2138104 C x P IVA - Fisco 30% 2138105 C x P IVA - Proveedor 30% 2138106 C x P IVA - Fisco 70% 2138107 C x P IVA - Cobrado 100% 21383 C x P de Aos Anteriores 2138401 C x P Inver. Bienes de Larga Duracin - Proveedor 2138402 C x P Inver. Bienes de Larga Duracin - Impuesto a la Renta 22 DEUDA PUBLICA 224 Financieros 22483 C x P Aos Anteriores 2248301 C x P Aos Anteriores - Proveedor 225 Crditos Diferidos 22503 Rentas de Arrendamiento de Bienes 2250302 Rentas Anticipadas de Edificios, Locales y Residencias 6 PATRIMONIO 61 PATRIMONIO ACUMULADO 611 Patrimonio Pblico 61101 Patrimonio Gobierno Central 61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 618 Resultados de Ejercicios 61801 Resultados Ejercicios Anteriores

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619 Disminucin Patrimonial 61994 Disminucin de Bienes Larga Duracin 62 INGRESOS DE GESTION



623 Tasas y Contribuciones 62301 Tasas Generales 6230106 Especies Fiscales 624 Venta de Bienes y Servicios 62402 Ventas de Productos y Materiales 6240299 Ventas de Productos y Materiales Varios 625 Rentas de Inversiones y Otros 62524 Otros Ingresos no Clasificados 6252499 Otros no Especificados 626 Transferencias Recibidas 62602 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 6260204 Del sector Privado no Financiero 62622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 6262204 Del Sector Privado no Financiero 62631 Aporte Fiscal Corriente 6263101 Del Gobierno Central 629 Actualizaciones y Ajustes 62951 Actualizacin de Activos 63 GASTOS DE GESTION 633 Remuneraciones 63301 Remuneraciones Bsicas 6330101 Sueldos 6330105 Remuneraciones Unificadas 63302 Remuneraciones Complementarias 6330230 Bonificacin por el Da del Maestro 63303 Remuneraciones Compensatorias 6330303 Compensacin por Costo de Vida 6330304 Compensacin por Transporte 6330307 Comisariato 6330308 Compensacin Pedaggica 63305 Remuneraciones Temporales 6330510 Servicios Personales por Contrato 63306 Aportes Patronales a la Seguridad Social 6330601 Aporte Patronal 634 Bienes y Servicios de Consumo 63401 Servicios Bsicos 6340101 Agua Potable 6340104 Energa Elctrica 6340105 Telecomunicaciones 63402 Servicios Generales 6340204 Edicin, Impresin, Reproduccin y Publicaciones 63403 Traslados, Instalaciones, Viticos y Subsistencias 6340301 Pasajes al Interior

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6340303 Viticos y Subsistencias en el Interior 63404 Instalacin, Mantenimiento y Reparaciones 6340404 Gastos en Maquinarias y Equipos 63405 Arrendamientos de Bienes



6340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias 63408 Bienes de Uso y Consumo Corriente 6340804 Materiales de Oficina 6340805 Materiales de Aseo 6340807 Materiales de Impresin, Fotografa, Reproduccin y Publicaciones 6340812 Materiales Didcticos 63445 Bienes Muebles no Depreciables 6344509 Libros y Colecciones 63504 Seguros, Comisiones Financieras y Otros 6350401 Seguros 6350403 Comisiones Bancarias 638 Costo de Ventas y Otros 63802 Costo de Ventas de Productos y Materiales 63851 Depreciacin Bienes de Administracin 9 CUENTAS DE ORDEN 91 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 911 Cuentas de Orden Deudoras 91107 Especies Valoradas Emitidas 92 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 921 Cuentas de Orden Acreedoras 92107 Emisin de Especies Valoradas

NOTA: Segn el Art. 1 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, promulgado en el Registro Oficial No. 368 del 2 de Octubre de 2006, quedan insubsistentes todos los asientos que se ejemplifican en este Manual, mediante los cuales se registra la provisin de fondos a las cuentas rotativas de pagos en los bancos privados (1111502) y la cancelacin de obligaciones y entrega de anticipos, desde esa cuenta.

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COLEGIO NACIONAL XYZ

ENERO

1. Enero 2. El colegio XYZ, registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situacin Financiera del ao anterior:

CODIGO DENOMINACIN VALOR 11103 Banco Central 5,000.001121301 Caja Chica 50.001248301 Cuentas por Cobrar Aos Anteriores 8,000.001253101 Prepagos de Seguros 359.601310104 Existencias de Materiales de Oficina 650.241310105 Existencias de Materiales de Aseo 520.171310112 Existencias de Materiales Didcticos 2,452.231410103 Mobiliarios 62,540.001419903 Depreciacin Acumulada Mobiliarios (22,514.40)1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos 8,550.001419907 Deprec. Acum... Equipos, Sist., y Paquetes Infor. (6,156.00)1410302 Edificios, Locales y Residencias 135,892.001419902 Deprec. Acum... Edificios, Locales y Residencias (9,784.24)TOTAL ACTIVOS 185,559.602248301 Cuentas por Pagar Aos Anteriores 7,500.00TOTAL PASIVOS 7,500.0061101 Patrimonio Gobierno Central 169,600.0061801 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60TOTAL PATRIMONIO 178,059.60TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 185,559.60

2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior. 3. Enero 5. En base a una de las clusulas del Contrato de Arrendamiento, solicitamos la transferencia al

Banco Central para el pago por adelantado de $ 600.00 en concepto de arriendo del Edificio. 4. Enero 8. El Rector autoriza se efecte la transferencia para la entrega de Anticipos de Sueldo, los

mismos que proceden y sern descontados de las remuneraciones del mes de Enero, a los siguientes profesores:

Lcdo. Fernando Lpez $ 100.00 Dr. Jorge Castro $ 150.00 Lcda. Cristina Robles $ 100.00 Sra. Mariana Silva $ 50.00

5. Enero 9. Una vez efectuados los procedimientos legales, se da de baja Mobiliario por $ 6,500.00, los

mismos que de acuerdo a los clculos hasta el 31 de diciembre del ao anterior tienen una Depreciacin Acumulada de $ 2,340.00.

6. Enero 10. Se recibe la transferencia por parte del Tesoro Nacional (Ministerio de Economa y

Finanzas), del aporte fiscal de $ 46,000.00, de los cuales $ 8,000.00 corresponden al presupuesto del ao anterior.

7. Enero 11. Se renova la Pliza de Fidelidad (caucin); el valor de la prima corresponde a $ 17.74 y

otros gastos por $ 4.20 ms el IVA. Por resolucin de la Autoridad la institucin cancela el 60% de la prima y el resto los caucionados.

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8. Enero 12. Se recepta la planilla de agua por un valor $ 50.00. 9. Enero 15. El Instituto Geogrfico Militar IGM, entrega 1.000 especies valoradas a un costo de $

1,000.00 ms el IVA, las mismas constan con un precio de venta por unidad de $ 1.50. 10. Enero 20. Se solicita la transferencia al Banco Central para emitir los cheques y pagar a la compaa

aseguradora por la Pliza de Fidelidad, al Instituto Geogrfico Militar, a la empresa de agua potable, para entregar un Anticipo de Viticos al seor Rector por $ 135.00 y $ 3,800.00 de obligaciones de aos anteriores a proveedores.

11. Enero 22. Se recibe una donacin de 100 pupitres, por parte del Municipio, a un valor de $ 35.00 cada

uno. 12. Enero 25. Se procede al pago de la planilla de telfonos que asciende $ 85.00 y $ 8.00 de IVA. 13. Enero 26. Se efecta la liquidacin de la comisin de servicios del seor Rector, para lo cual adjunt

facturas emitidas por una empresa de transporte interprovincial, que suman $ 20.00; por viticos y subsistencias se establece que le corresponde $ 125.00.

14. Enero 26. Los totales del rol de pagos del personal administrativo y docente por el mes de Enero, tiene

el siguiente detalle:

GASTOS INSTITUCIONALES RETENCIONES Y DESCUENTOS Sueldos 1,036.80 Aporte Personal 252.28Remuneracin Unificada 2,148.00 Prstamos Quirografarios 250.60Comisariato 640.00 Retenciones Judiciales 75.25Comp. por Transporte 32.00 Anticipo de Sueldos 400.00Comp. Pedaggica 32.00 Asociacin 36.00Comp. Costo de Vida 65.60 SUBTOTAL 1,014.13Bonificacin Maestro 640.00 LIQUIDO A PAGAR 3,580.27Aporte Patronal 179.65 TOTAL 4,594.40TOTAL 4,774.05 Aporte Patronal 179.65

15. Enero 27. El responsable de los inventarios, mediante comprobantes de ingreso a bodega N 0054,

0055 y 0056, comunica al rea de contabilidad que ha recibido materiales de oficina, materiales didcticos y materiales de aseo.

Los comprobantes de ingreso a bodega recibidos, corresponden a la factura proporcionada por el proveedor, segn el siguiente detalle:

Materiales de Oficina $ 500.00 ms IVA $ 60.00 Materiales de Aseo $ 300.00 Materiales Didcticos $ 700.00

16. Enero 27. La imprenta en donde se elaboraron las especies fiscales, devuelve el cheque por mal

girado, por lo cual se solicita al banco corresponsal que transfiera ese valor a la cuenta T. 17. Enero 28. Se recibe la planilla de luz por un de valor de $ 120.00, en la cual consta el 12 del mes

siguiente como fecha mxima de pago. 18. Enero 29. Se comunica al Banco Corresponsal, para que a travs del Sistema de Pagos Interbancarios,

proceda a acreditar en las cuentas del personal de la Institucin los valores por concepto de Remuneraciones.

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Adems, se realiza la transferencia a la cuenta Rotativa de Pagos (P), para efectuar las cancelaciones de la diferencia por la liquidacin de la comisin de servicios del seor Rector, los descuentos a favor de terceros efectuados en el rol de pagos, los suministros adquiridos, el nuevo cheque para el Instituto Geogrfico Militar IGM y el pago de la planilla de luz.

19. Enero 30. Se recibe una donacin de $ 35,000.00, de parte de un Organismo no Gubernamental, para

realizar, dentro del Proyecto de Modernizacin Informtica, varias obras de infraestructura en la Institucin.

20. Enero 30. El Colector vende Especies Valoradas por $ 45.00; en esta misma fecha efecta el depsito

en la cuenta rotativa de ingresos y se registra la baja de las especies valoradas vendidas.

FEBRERO 21. Febrero 2. El responsable de los inventarios, entrega los comprobantes de egreso de bodega 0035 de

Materiales de Oficina, 0036 por Materiales Didcticos y 0037 de Materiales de Aseo, con los cuales justifica la distribucin de existencias a los diferentes Departamentos de la Institucin.

El rea de Contabilidad, procede a valorar y determina su descargo de acuerdo al siguiente detalle:

Materiales de Oficina $ 250.00 Materiales de Aseo $ 130.00 Materiales Didcticos $ 300.00

22. Febrero 3. El banco corresponsal comunica que ha transferido a la cuenta T del Banco Central el

valor depositado el 31 de Enero. 23. Febrero 4. Se recibe por parte del Banco Corresponsal, Notas de Dbito por comisiones por $ 6.00 y se

conoce que ha transferido al Banco Central el valor depositado en Enero 30. 24. Febrero 6. El Comit de Padres de Familia dona al plantel $ 4,760.00 para contratar un profesor de

Informtica. 25. Febrero 7. Se realiza el depsito en la cuenta Rotativa de Ingresos (I), del valor donado por el Comit

de Padres de familia. 26. Febrero 10. Se devenga el primer mes de la Pliza de Fidelidad, contratada en Enero 11. 27. Febrero 11. Se registra la transferencia de la cuenta Rotativa de Ingresos (I) a la cuenta T en el

Banco Central, el valor depositado en das anteriores. 28. Febrero 11. El Banco Central debita el monto para cancelar las obligaciones pendientes con el IESS. 29. Febrero 11. En el contexto del Proyecto de Modernizacin se contrata al Ing. Ricardo Gmez, para

que elabore los planos del laboratorio de Informtica. El valor del contrato es de $ 1,500.00 y se le entrega el 40 % de anticipo, para lo cual se hace la respectiva transferencia y pago; en la transferencia se suma $ 50.00 destinados a cubrir las comisiones bancarias que cobra el banco por manejo de la cuenta y otros conceptos.

30. Febrero 12. Se cobra el arriendo del bar por adelantado, el mismo que asciende a $ 120.00. 31. Febrero 13. Se efecta el depsito de la recaudacin del da anterior.

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32. Febrero 13. Por decisin del Consejo Directivo y una vez verificada la existencia de la disponibilidad presupuestaria respectiva, se adquiri un computador a $ 950.00 ms IVA, para la Colectura, que se recibe a satisfaccin; el proveedor es Contribuyente Especial.

33. Febrero 14. La seora Betty Arellano, encargada de la administracin de la Caja Chica, presenta el

resumen de gastos realizados debidamente documentados, segn el siguiente detalle:

Utilizacin de buses en las lneas urbanas $ 6.75 Compra de El Comercio $ 15.00 Pago por fotocopias $ 3.00 Adquisicin de la Ley de Rgimen Tributario Interno $ 15.00

34. Febrero 16. Se adquiere 500 uniformes: camiseta, pantaloneta y medias de educacin fsica para los

alumnos de la Institucin, por 12,500.00 ms el IVA; el proveedor lleva Contabilidad. 35. Febrero 17. Se registra el valor transferido de la cuenta rotativa de ingresos (I), a la cuenta T del

Banco Central, que fuera depositado el 13 de Febrero. 36. Febrero 18. Se elabora la planilla mensual de la remuneracin del Profesor que se contrat para que

dicte clases de Informtica por $ 425.00 ms el IVA. 37. Febrero 19. Se pide la transferencia de la cuenta T del Banco Central a la cuenta rotativa de pagos

(P), del valor necesario para cancelar: el computador adquirido, la reposicin del fondo de Caja Chica, la adquisicin de uniformes de Educacin Fsica y los haberes del Profesor de Informtica y se efectan los pagos de los valores transferidos por el Banco Central.

38. Febrero 21. El responsable (custodio) del computador recientemente adquirido, informa la

desaparicin del mismo, por lo que se presenta la denuncia correspondiente ante los tribunales competentes.

39. Febrero 23. Por Colectura se venden 35 uniformes de Educacin Fsica a $ 30.00 cada uno. 40. Febrero 24. Se efecta el depsito de la recaudacin anterior. 41. Febrero 25. El Ing. Ricardo Gmez, entrega los planos conforme a lo previsto y solicita su

cancelacin, en la que habr que descontarle el valor del anticipo que le fuera entregado. 42. Febrero 27. Se solicita la transferencia al Banco Central para realizar los pagos al Ing. Ricardo Gmez

y los valores que constan en las declaraciones al Fisco (Servicio de Rentas Internas SRI). 43. Febrero 28. El Banco corresponsal donde se mantiene la Cuenta Rotativa de Ingresos, comunica que

ha transferido a la Cuenta T del Banco Central, los valores depositados.

DICIEMBRE

44. Diciembre 1. Dentro del Proyecto se inicia la construccin del laboratorio de informtica, para lo cual se adquiere y se entrega para su utilizacin, los siguientes materiales:

Cemento $ 260.00 + IVA Hierro $ 400.00 + IVA Bloques $ 250.00 + IVA

En esta misma fecha se recibe la factura por $ 150.00 por el transporte contratado para llevar al Plantel los materiales adquiridos.

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45. Diciembre 5. Se solicita la transferencia al Banco Central para pagar la adquisicin de los materiales de construccin, el transporte de los materiales y la primera semana de trabajo de los obreros. El pago de los jornales se har en efectivo al da siguiente, para lo cual se constituye un fondo a rendir cuentas a cargo del Inspector General, de acuerdo al siguiente detalle:

Maestro Mayor $ 180.00 x 1 = 180.00 Albail $ 120.00 x 2 = 240.00 Pen $ 80.00 x 5 = 400.00

46. Diciembre 6. El responsable del fondo a rendir cuentas efecta el pago de jornales a los trabajadores

que estn en la construccin del laboratorio y presenta los justificativos en la Unidad de Contabilidad. 47. Diciembre 7. Una vez realizadas las investigaciones por la prdida del computador, se determina que

existe responsabilidad por parte del custodio, razn por la cual deber entregar un bien de similares caractersticas y a valor de reposicin.

48. Diciembre 8. Mediante autorizacin previa del seor Rector, se efectu la reparacin y mantenimiento

de la copiadora, por lo que una vez verificado el trabajo realizado, se recibe la factura por $ 180.00, ms el IVA.

49. Diciembre 9. Se adquiere un escritorio para Colectura por un valor de $ 120.00, ms el IVA, el

proveedor lleva contabilidad. 50. Diciembre 9. El funcionario responsable del computador efecta la reposicin y adicionalmente

entrega la factura por $ 970.00 ms IVA. 51. Diciembre 10. Se enva la transferencia para el pago del mantenimiento de la copiadora, el escritorio

adquirido y la segunda semana de trabajo de los obreros a cancelarse en efectivo el da 13 de Diciembre.

52. Diciembre 11. El Tesoro Nacional transfiere a la cuenta T, el valor que el Servicio de Rentas

Internas, mediante Resolucin ha devuelto por concepto de IVA y que asciende a $ 391.16. 53. Diciembre 13. Se efecta el pago de jornales a los trabajadores que estn en la construccin del

laboratorio; uno de los peones no trabaj en esta semana, por lo cual el saldo se deposita en la cuenta rotativa de ingresos.

54. Diciembre 14. Para la construccin del laboratorio se adquiere y entrega al responsable de la obra lo

siguiente:

Pintura $ 120.00 + IVA Puertas y Ventanas $ 200.00 + IVA Materiales de acabado y otros $ 4,000.00 + IVA

55. Diciembre 15. La empresa Compunet, entrega en base a lo contratado, la instalacin de la red para el

laboratorio, la misma que asciende a un valor de $ 4,500.00 ms IVA; el proveedor lleva contabilidad. 56. Diciembre 18. El banco privado transfiere al Banco Central el valor depositado el 13 de Diciembre. 57. Diciembre 21. Se solicita la transferencia de la Cuenta T para el pago a la empresa Compunet y

los materiales adquiridos. 58. Diciembre 22. Se adquiere como parte del Proyecto de Modernizacin Informtica, 20 computadores a

$ 900.00 ms IVA, segn factura del contribuyente que lleva contabilidad.

109

59. Diciembre 23. Se recibe rtulos mandados a elaborar y que van a ser colocados en el laboratorio, el

proveedor entrega la factura que asciende $ 240.00 ms IVA. 60. Diciembre 26. Se alimenta la cuenta de pagos con los fondos suficientes para cancelar la adquisicin

de computadores, la elaboracin de los rtulos y para entregar un anticipo de $ 200.00 a un proveedor por la fabricacin de aros para la cancha de bsquet.

61. Diciembre 28. Mediante autorizacin escrita del seor Rector, ordena entregar 100 especies fiscales,

su recaudacin se efectuar los primeros das del mes siguiente. 62. Diciembre. 29. Se efecta la recepcin de la obra del Laboratorio de Informtica y se procede a

reclasificar al Activo Fijo la inversin realizada en computadores, al concluir el Proyecto. 63. Diciembre 30. Se devenga la parte proporcional del valor de los seguros. 64. Diciembre 31. Se procede a efectuar las depreciaciones de los Bienes de Larga Duracin que posee la

Institucin y su correspondiente registro contable. 65. Diciembre 31. Una vez generados los Estados Financieros, se procede al cierre de cuentas que

permitan trasladar saldos al siguiente ejercicio:

Ingresos y Gastos Cuentas por Cobrar y por Pagar

Como aclaracin al final de este ejercicio, cabe manifestar que los saldos de varias de sus cuentas, no van a guardar la debida racionalidad, puesto que al proponerse ejemplos slo para los meses de Enero, Febrero y Diciembre, no se han efectuado determinadas transacciones que normalmente se hubieran realizado; como ejemplos vale mencionar:

a) el cobro de los anticipos de sueldos; b) la recuperacin de las Cuentas por Cobrar IVA; c) la amortizacin de los seguros; d) los pagos de las Cuentas por Pagar; e) los gastos de remuneraciones reflejan slo de un mes f) la ejecucin presupuestaria es parcial, etc.

El beneficio est en que contiene una gran parte de las transacciones tipo que ocurren en este grupo de entidades y fundamentalmente, se muestra las salidas contables que deben producirse mensualmente para uso interno, que ayudan a la gestin institucional y en el proceso de toma de decisiones. Dentro de estas salidas o informes financieros, a ms de ejemplificar todos los que son, se da especial significado al Estado de Flujo del Efectivo, que constituye la prueba de fuego para establecer la debida o indebida aplicacin de la normativa contable en todo el proceso.

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COLEGIO NACIONAL "XYZ"

DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005

FECHA CDIGO CUENTA TMAS DEBE HABER

EJECUCIN PRESUPUESTARIA

DENOMINACINCDIGO DEVENG.

01 - 01 1 A111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 5,000.00112.13.01 Fondos Reposicin - Caja Chica 50.00124.83.01 Cuentas por Cobrar Aos Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00125.31.01 Prepagos de Seguros 359.60131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 650.24131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 520.17131.01.12 Existencias de Materiales Didcticos 2,452.23141.01.03 Mobiliarios 62,540.00141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informticos 8,550.00141.03.02 Edificios, Locales y Residencias 135,892.00141.99.02 Depreciacin Acumulada - Edificios, Locales y

Residencias 9,784.24

141.99.03 Depreciacin Acumulada - Mobiliarios 22,514.40141.99.07 Depreciacin Acumulada - Equipos, Sistemas y

Paquetes Informticos 6,156.00

224.83.01 Cuentas por Pagar Aos Anteriores - Proveedor 7,500.00611.01 Patrimonio Gobierno Central 169,600.00618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60

-- P/R Estado de Situacin Final al 31-12-2004 --

01 - 02 2 J618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60611.01 Patrimonio Gobierno Central 8,459.60

-- Capitalizacin de Resultados de Aos Anteriores

01 - 05 3 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 72.00634.05.02 5305020000Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias Edificios, Locales y Residencias 600.00600.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 552.00213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 48.00213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 72.00

-- P/R arriendo prepagado --

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01 - 05 4 F111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 552.00111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 552.00

-- P/R transferencia pago de arriendo por adelantado --

01 - 05 5 F213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 552.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 552.00

-- P/R pagos arriendos por adelantado segn contrato --


-- P/R transferencia entrega de anticipos de

01 - 08 7 F112.01.01 Anticipos de Sueldos 400.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 400.00

-- P/R entrega anticipos a ser descontados este

01 - 09 8 J141.99.03 Depreciacin Acumulada - Mobiliarios 2,340.00611.01 Patrimonio Gobierno Central 4,160.00141.01.03 Mobiliarios 6,500.00

-- P/R la baja de Mobiliario obsoleto segn informe

01 - 10 9 F113.83 Ctas por Cobrar de Aos Anteriores 8,000.00124.83.01 Cuentas por Cobrar Aos Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00

-- P/R reclasificacin valor a recaudar aos anterior --

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01 - 10 10 F113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00626.31.01 1501010000Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central Gobierno Central 38,000.0038,000.00

-- P/R Transferencia de Aos Anteriores y Enero --

01 - 10 11 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 46,000.00113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00113.83 Ctas por Cobrar de Aos Anteriores 8,000.00

-- P/R transferencia de Aos Anteriores y Enero --

01 - 11 12 F113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30625.24.99 1904990000Otros No Especificados Otros no Especificados 11.3011.30

-- P/R 40% aporte de empleados para la Pliza --

01 - 11 13 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 2.63125.31.01 5702010000Prepagos de Seguros Seguros 21.9421.94213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 21.92213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.02213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 2.63

-- P/R renovacin caucin de funcionarios --

01 - 11 14 F112.01.01 Anticipos de Sueldos 11.30113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30

-- P/R anticipo otorgado a los caucionados --

01 - 12 15 F634.01.01 5301010000Agua Potable Agua Potable 50.0050.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 50.00

-- P/R recepcin de planilla de Diciembre --

113






01 - 15 16 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 120.00634.02.04 5302040000Edicin, Impresin, Reproduccin y Publicaciones Impresin, Reproduccin y Publicacin 1,000.001,000.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,000.00213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 120.00

-- P/R adquisicin de Especies Valoradas --

01 - 15 17 O911.07 Especies valoradas emitidas 1,500.00921.07 Emisin de especies valoradas 1,500.00

-- P/R en Control Administrativo Especies Valoradas --

01 - 20 18 F224.83.01 Cuentas por Pagar Aos Anteriores - Proveedor 3,800.00213.83 C x P Aos Anteriores 3,800.00

-- P/R reclasificacin obligaciones aos anteriores -

01 - 20 19 F111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 5,129.55111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 5,129.55

-- P/R transferencia # 87568 --

01 - 20 20 F112.01.02 Anticipos por Viticos 135.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,050.00213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 21.92213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 122.63213.83 C x P Aos Anteriores 3,800.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 5,129.55

-- P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable etc. --

01 - 22 21 J141.01.03 Mobiliarios 3,500.00611.99 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 3,500.00

-- P/R donacin de 100 pupitres por Municipio --

114






01 - 25 22 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 8.00634.01.05 5301050000Telecomunicaciones Telecomunicaciones 85.0085.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 84.26213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 0.74213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 8.00

-- P/R consumo de servicio telefnico de Diciembre --


-- P/R transferencia # 23244 --

01 - 25 24 F213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 84.26213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 8.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 92.26

-- P/R pago de planilla de telfonos --

01 - 26 25 F634.03.01 5303010000Pasajes al Interior Pasajes al Interior 20.0020.00634.03.03 5303030000Viticos y Subsistencias en el Interior Viticos y Subsistencias en el Interior 125.00125.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 145.00

-- P/R liquidacin de viticos del Seor Rector --

01 - 26 26 F213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 135.00112.01.02 Anticipos por Viticos 135.00

-- P/R compensacin de viticos con anticipo --

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01 - 26 27 F633.01.01 5101010000Sueldos Sueldos 1,036.801,036.80633.01.05 5101050000Remuneraciones Unificadas Remuneraciones Unificadas 2,148.002,148.00633.02.30 5102300000Bonificacin por el Da del Maestro Bonificacin por el Da del Maestro 640.00640.00633.03.03 5103030000Compensacin por Costo de Vida Compensacin por Costo de Vida 65.6065.60633.03.04 5103040000Compensacin por Transporte Compensacin por Transporte 32.0032.00633.03.07 5103070000Comisariato Comisariato 640.00640.00633.03.08 5103080000Compensacin Pedaggica Compensacin Pedaggica 32.0032.00633.06.01 5106010000Aporte Patronal Aporte Patronal 179.65179.65213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nmina 3,980.27213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 682.53213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 75.25213.51.05 C x P Gastos en Personal - Asociacin 36.00

-- P/R rol de pagos del mes de Enero --

01 - 26 28 F213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nmina 400.00112.01.01 Anticipos de Sueldos 400.00

-- P/R compensacin anticipos entregados funcionarios --

01 - 27 29 F113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 60.00131.01.04 5308040000Existencias de Materiales de Oficina Materiales de Oficina 500.00500.00131.01.05 5308050000Existencias de Materiales de Aseo Materiales de Aseo 300.00300.00131.01.12 5308120000Existencias de Materiales Didcticos Materiales didcticos 700.00700.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,485.00213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 15.00213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 42.00213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 18.00

-- P/R recepc. materiales Comps # 054,055,056,Fact --

116






01 - 27 30 F111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 1,120.00212.03 Fondos de Terceros 1,120.00

-- P/R devolucin de cheque mal girado al IGM --

01 - 27 31 F111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 1,120.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 1,120.00

-- P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" --

01 - 28 32 F634.01.04 5301040000Energa Elctrica Energa Elctrica 120.00120.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 118.80213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 1.20

-- P/R planilla de consumo del mes anterior --

01 - 29 33 F111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 2,887.05213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nmina 3,580.27111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 6,467.32

-- P/R pagos a travs del SPI y transferenc. cheques --

01 - 29 34 F212.03 Fondos de Terceros 1,120.00213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 75.25213.51.05 C x P Gastos en Personal - Asociacin 36.00213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,613.80213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 42.00111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 2,887.05

-- P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc --

01 - 30 35 F113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00626.22.04 2802040000Del Sector Privado no Financiero Del Sector Privado no Financiero 35,000.0035,000.00

-- P/R donacin para obras de infraestructura --

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01 - 30 36 F111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 35,000.00113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00

-- P/R transferencia por donacin --

01 - 30 37 F113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00623.01.06 1301060000Especies Fiscales Especies Fiscales 45.0045.00

-- P/R venta de 30 Especies Valoradas --

01 - 30 38 F111.01 Cajas Recaudadoras 45.00113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00

-- P/R recaudacin por venta Especies Valoradas --

01 - 30 39 O921.07 Emisin de especies valoradas 45.00911.07 Especies valoradas emitidas 45.00

-- P/R disminucin de 30 Especies valoradas de C. A. --

01 - 30 40 F111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 45.00111.01 Cajas Recaudadoras 45.00

-- P/R depsito #64867 recaudacin del da anterior --

TOTALES 443,012.05 443,012.05

118

COLEGIO NACIONAL "XYZ" MAYOR GENERAL

CDIGO : 111.01 CUENTA : Cajas Recaudadoras

FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO

45.00 45.0001 - 30 0.00F 38P/R recaudacin por venta Especies 0.00 0.0001 - 30 45.00F 40P/R depsito #64867 recaudacin del da

45.00 45.00Flujo de Enero

45.00 45.00 0.00Acumulado a Enero

CDIGO : 111.03 CUENTA : Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal


5,000.00 5,000.0001 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-4,448.00 0.0001 - 05 552.00F 4P/R transferencia pago de arriendo por 4,048.00 0.0001 - 08 400.00F 6P/R transferencia entrega de anticipos de

50,048.00 46,000.0001 - 10 0.00F 11P/R transferencia de Aos Anteriores y 44,918.45 0.0001 - 20 5,129.55F 19P/R transferencia # 87568 44,826.19 0.0001 - 25 92.26F 23P/R transferencia # 23244 45,946.19 1,120.0001 - 27 0.00F 31P/R reintegro de fondos a la cuenta "T"39,478.87 0.0001 - 29 6,467.32F 33P/R pagos a travs del SPI y transferenc.

12,641.13 52,120.00Flujo de Enero

52,120.00 12,641.13 39,478.87Acumulado a Enero

CDIGO : 111.15.01CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos


35,000.00 35,000.0001 - 30 0.00F 36P/R transferencia por donacin 35,045.00 45.0001 - 30 0.00F 40P/R depsito #64867 recaudacin del da

0.00 35,045.00Flujo de Enero

35,045.00 0.00 35,045.00Acumulado a Enero

CDIGO : 111.15.02CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos


552.00 552.0001 - 05 0.00F 4P/R transferencia pago de arriendo por 0.00 0.0001 - 05 552.00F 5P/R pagos arriendos por adelantado segn

400.00 400.0001 - 08 0.00F 6P/R transferencia entrega de anticipos de

119

0.00 0.0001 - 08 400.00F 7P/R entrega anticipos a ser descontados 5,129.55 5,129.5501 - 20 0.00F 19P/R transferencia # 87568

0.00 0.0001 - 20 5,129.55F 20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 92.26 92.2601 - 25 0.00F 23P/R transferencia # 23244 0.00 0.0001 - 25 92.26F 24P/R pago de planilla de telfonos

1,120.00 1,120.0001 - 27 0.00F 30P/R devolucin de cheque malgirado al 0.00 0.0001 - 27 1,120.00F 31P/R reintegro de fondos a la cuenta "T"

2,887.05 2,887.0501 - 29 0.00F 33P/R pagos a travs del SPI y transferenc. 0.00 0.0001 - 29 2,887.05F 34P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc

10,180.86 10,180.86Flujo de Enero

10,180.86 10,180.86 0.00Acumulado a Enero

CDIGO : 112.01.01CUENTA : Anticipos de Sueldos


400.00 400.0001 - 08 0.00F 7P/R entrega anticipos a ser descontados 411.30 11.3001 - 11 0.00F 14P/R anticipo otorgado a los caucionados

11.30 0.0001 - 26 400.00F 28P/R compensacin anticipos entregados 400.00 411.30Flujo de Enero


CDIGO : 112.01.02CUENTA : Anticipos por Viticos


135.00 135.0001 - 20 0.00F 20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 0.00 0.0001 - 26 135.00F 26P/R compensacin de viticos con anticipo



CDIGO : 112.13.01CUENTA : Fondos Reposicin - Caja Chica


50.00 50.0001 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12- 0.00 50.00Flujo de Enero


CDIGO : 113.13 CUENTA : Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones


45.00 45.0001 - 30 0.00F 37P/R venta de 30 Especies Valoradas

120

0.00 0.0001 - 30 45.00F 38P/R recaudacin por venta Especies 45.00 45.00Flujo de Enero


CDIGO : 113.15 CUENTA : Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente


38,000.00 38,000.0001 - 10 0.00F 10P/R Transferencia de Aos Anteriores y 0.00 0.0001 - 10 38,000.00F 11P/R transferencia de Aos Anteriores y

38,000.00 38,000.00Flujo de Enero


CDIGO : 113.19 CUENTA : Cuentas por Cobrar Otros Ingresos


11.30 11.3001 - 11 0.00F 12P/R 40% aporte de empleados para la 0.00 0.0001 - 11 11.30F 14P/R anticipo otorgado a los caucionados



CDIGO : 113.28 CUENTA : Ctas por Cobrar Transferencias de Capital


35,000.00 35,000.0001 - 30 0.00F 35P/R donacin para obras de infraestructura0.00 0.0001 - 30 35,000.00F 36P/R transferencia por donacin

35,000.00 35,000.00Flujo de Enero


CDIGO : 113.81.01CUENTA : Ctas por Cobrar IVA SRI


72.00 72.0001 - 05 0.00F 3P/R arriendo prepagado 74.63 2.6301 - 11 0.00F 13P/R renovacin caucin de funcionarios

194.63 120.0001 - 15 0.00F 16P/R adquisicin de Especies Valoradas202.63 8.0001 - 25 0.00F 22P/R consumo de servicio telefnico de 262.63 60.0001 - 27 0.00F 29P/R recepc. materiales Comps #



121

CDIGO : 113.83 CUENTA : Ctas por Cobrar de Aos Anteriores


8,000.00 8,000.0001 - 10 0.00F 9P/R reclasificacin valor a recaudar aos 0.00 0.0001 - 10 8,000.00F 11P/R transferencia de Aos Anteriores y

8,000.00 8,000.00Flujo de Enero


CDIGO : 124.83.01CUENTA : Cuentas por Cobrar Aos Anteriores - Aporte Fiscal


8,000.00 8,000.0001 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-0.00 0.0001 - 10 8,000.00F 9P/R reclasificacin valor a recaudar aos

8,000.00 8,000.00Flujo de Enero


CDIGO : 125.31.01CUENTA : Prepagos de Seguros


359.60 359.6001 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-381.54 21.9401 - 11 0.00F 13P/R renovacin caucin de funcionarios



CDIGO : 131.01.04CUENTA : Existencias de Materiales de Oficina


650.24 650.2401 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-1,150.24 500.0001 - 27 0.00F 29P/R recepc. materiales Comps #



CDIGO : 131.01.05CUENTA : Existencias de Materiales de Aseo


520.17 520.1701 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-820.17 300.0001 - 27 0.00F 29P/R recepc. materiales Comps #



122

CDIGO : 131.01.12CUENTA : Existencias de Materiales Didcticos


2,452.23 2,452.2301 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-3,152.23 700.0001 - 27 0.00F 29P/R recepc. materiales Comps #



CDIGO : 141.01.03CUENTA : Mobiliarios


62,540.00 62,540.0001 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-56,040.00 0.0001 - 09 6,500.00J 8P/R la baja de Mobiliario obsoleto segn 59,540.00 3,500.0001 - 22 0.00J 21P/R donacin de 100 pupitres por

6,500.00 66,040.00Flujo de Enero


CDIGO : 141.01.07CUENTA : Equipos, Sistema y Paquetes Informticos


8,550.00 8,550.0001 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12- 0.00 8,550.00Flujo de Enero


CDIGO : 141.03.02CUENTA : Edificios, Locales y Residencias


135,892.00 135,892.0001 - 01 0.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12- 0.00 135,892.00Flujo de Enero


CDIGO : 141.99.02CUENTA : Depreciacin Acumulada - Edificios, Locales y Residencias


9,784.24 0.0001 - 01 9,784.24A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12- 9,784.24 0.00Flujo de Enero

0.00 9,784.24 9,784.24Acumulado a Enero

123

CDIGO : 141.99.03CUENTA : Depreciacin Acumulada - Mobiliarios


22,514.40 0.0001 - 01 22,514.40A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-20,174.40 2,340.0001 - 09 0.00J 8P/R la baja de Mobiliario obsoleto segn

22,514.40 2,340.00Flujo de Enero


CDIGO : 141.99.07CUENTA : Depreciacin Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f


6,156.00 0.0001 - 01 6,156.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12- 6,156.00 0.00Flujo de Enero


CDIGO : 212.03 CUENTA : Fondos de Terceros


1,120.00 0.0001 - 27 1,120.00F 30P/R devolucin de cheque malgirado al 0.00 1,120.0001 - 29 0.00F 34P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc

1,120.00 1,120.00Flujo de Enero


CDIGO : 213.51.01CUENTA : C x P Gastos en Personal - Nmina


3,980.27 0.0001 - 26 3,980.27F 27P/R rol de pagos del mes de Enero3,580.27 400.0001 - 26 0.00F 28P/R compensacin anticipos entregados

0.00 3,580.2701 - 29 0.00F 33P/R pagos a travs del SPI y transferenc. 3,980.27 3,980.27Flujo de Enero


CDIGO : 213.51.03CUENTA : C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social


682.53 0.0001 - 26 682.53F 27P/R rol de pagos del mes de Enero 682.53 0.00Flujo de Enero


124

CDIGO : 213.51.04CUENTA : C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias


75.25 0.0001 - 26 75.25F 27P/R rol de pagos del mes de Enero0.00 75.2501 - 29 0.00F 34P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc



CDIGO : 213.51.05CUENTA : C x P Gastos en Personal - Asociacin


36.00 0.0001 - 26 36.00F 27P/R rol de pagos del mes de Enero0.00 36.0001 - 29 0.00F 34P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc



CDIGO : 213.53.01CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores


552.00 0.0001 - 05 552.00F 3P/R arriendo prepagado 0.00 552.0001 - 05 0.00F 5P/R pagos arriendos por adelantado segn

50.00 0.0001 - 12 50.00F 15P/R recepcin de planilla de Diciembre1,050.00 0.0001 - 15 1,000.00F 16P/R adquisicin de Especies Valoradas

0.00 1,050.0001 - 20 0.00F 20P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable 84.26 0.0001 - 25 84.26F 22P/R consumo de servicio telefnico de

0.00 84.2601 - 25 0.00F 24P/R pago de planilla de telfonos 145.00 0.0001 - 26 145.00F 25P/R liquidacin de viticos del Seor

10.00 135.0001 - 26 0.00F 26P/R compensacin de viticos con anticipo1,495.00 0.0001 - 27 1,485.00F 29P/R recepc. materiales Comps # 1,613.80 0.0001 - 28 118.80F 32P/R planilla de consumo del mes anterior

0.00 1,613.8001 - 29 0.00F 34P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc 3,435.06 3,435.06Flujo de Enero


CDIGO : 213.53.02CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR


48.00 0.0001 - 05 48.00F 3P/R arriendo prepagado 48.74 0.0001 - 25 0.74F 22P/R consumo de servicio telefnico de 63.74 0.0001 - 27 15.00F 29P/R recepc. materiales Comps #

125

64.94 0.0001 - 28 1.20F 32P/R planilla de consumo del mes anterior 64.94 0.00Flujo de Enero


CDIGO : 213.57.01CUENTA : C x P Otros Gastos - Proveedores


21.92 0.0001 - 11 21.92F 13P/R renovacin caucin de funcionarios0.00 21.9201 - 20 0.00F 20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable



CDIGO : 213.57.02CUENTA : C x P Otros Gastos - Fisco IR


0.02 0.0001 - 11 0.02F 13P/R renovacin caucin de funcionarios 0.02 0.00Flujo de Enero


CDIGO : 213.81.01CUENTA : C x P IVA Proveedores 100%


2.63 0.0001 - 11 2.63F 13P/R renovacin caucin de funcionarios122.63 0.0001 - 15 120.00F 16P/R adquisicin de Especies Valoradas

0.00 122.6301 - 20 0.00F 20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 8.00 0.0001 - 25 8.00F 22P/R consumo de servicio telefnico de 0.00 8.0001 - 25 0.00F 24P/R pago de planilla de telfonos



CDIGO : 213.81.02CUENTA : C x P IVA Fisco 100%


72.00 0.0001 - 05 72.00F 3P/R arriendo prepagado 72.00 0.00Flujo de Enero


126

CDIGO : 213.81.03CUENTA : C x P IVA Proveedor 70% Bs.


42.00 0.0001 - 27 42.00F 29P/R recepc. materiales Comps # 0.00 42.0001 - 29 0.00F 34P/R pagos diferenc. viticos, terceros, etc



CDIGO : 213.81.04CUENTA : C x P IVA Fisco 30% Bs.


18.00 0.0001 - 27 18.00F 29P/R recepc. materiales Comps # 18.00 0.00Flujo de Enero


CDIGO : 213.83 CUENTA : C x P Aos Anteriores


3,800.00 0.0001 - 20 3,800.00F 18P/R reclasificacin obligaciones aos 0.00 3,800.0001 - 20 0.00F 20P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable

3,800.00 3,800.00Flujo de Enero


CDIGO : 224.83.01CUENTA : Cuentas por Pagar Aos Anteriores - Proveedor


7,500.00 0.0001 - 01 7,500.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-3,700.00 3,800.0001 - 20 0.00F 18P/R reclasificacin obligaciones aos

7,500.00 3,800.00Flujo de Enero


CDIGO : 611.01 CUENTA : Patrimonio Gobierno Central


169,600.00 0.0001 - 01 169,600.00A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-178,059.60 0.0001 - 02 8,459.60J 2Capitalizacin de Resultados de Aos 173,899.60 4,160.0001 - 09 0.00J 8P/R la baja de Mobiliario obsoleto segn

178,059.60 4,160.00Flujo de Enero


127

CDIGO : 611.99 CUENTA : Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles


3,500.00 0.0001 - 22 3,500.00J 21P/R donacin de 100 pupitres por 3,500.00 0.00Flujo de Enero


CDIGO : 618.01 CUENTA : Resultados Ejercicios Anteriores


8,459.60 0.0001 - 01 8,459.60A 1P/R Estado de Situacin Final al 31-12-0.00 8,459.6001 - 02 0.00J 2Capitalizacin de Resultados de Aos

8,459.60 8,459.60Flujo de Enero


CDIGO : 623.01.06CUENTA : Especies Fiscales


45.00 0.0001 - 30 45.00F 37P/R venta de 30 Especies Valoradas 45.00 0.00Flujo de Enero


CDIGO : 625.24.99CUENTA : Otros No Especificados


11.30 0.0001 - 11 11.30F 12P/R 40% aporte de empleados para la 11.30 0.00Flujo de Enero


CDIGO : 626.22.04CUENTA : Del Sector Privado no Financiero


35,000.00 0.0001 - 30 35,000.00F 35P/R donacin para obras de infraestructura 35,000.00 0.00Flujo de Enero


128

CDIGO : 626.31.01CUENTA : Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central


38,000.00 0.0001 - 10 38,000.00F 10P/R Transferencia de Aos Anteriores y 38,000.00 0.00Flujo de Enero


CDIGO : 633.01.01CUENTA : Sueldos


1,036.80 1,036.8001 - 26 0.00F 27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.00 1,036.80Flujo de Enero


CDIGO : 633.01.05CUENTA : Remuneraciones Unificadas


2,148.00 2,148.0001 - 26 0.00F 27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.00 2,148.00Flujo de Enero


CDIGO : 633.02.30CUENTA : Bonificacin por el Da del Maestro




CDIGO : 633.03.03CUENTA : Compensacin por Costo de Vida




CDIGO : 633.03.04CUENTA : Compensacin por Transporte


129



CDIGO : 633.03.07CUENTA : Comisariato




CDIGO : 633.03.08CUENTA : Compensacin Pedaggica




CDIGO : 633.06.01CUENTA : Aporte Patronal




CDIGO : 634.01.01CUENTA : Agua Potable


50.00 50.0001 - 12 0.00F 15P/R recepcin de planilla de Diciembre 0.00 50.00Flujo de Enero


CDIGO : 634.01.04CUENTA : Energa Elctrica


120.00 120.0001 - 28 0.00F 32P/R planilla de consumo del mes anterior 0.00 120.00Flujo de Enero


130

CDIGO : 634.01.05CUENTA : Telecomunicaciones


85.00 85.0001 - 25 0.00F 22P/R consumo de servicio telefnico de 0.00 85.00Flujo de Enero


CDIGO : 634.02.04CUENTA : Edicin, Impresin, Reproduccin y Publicaciones


1,000.00 1,000.0001 - 15 0.00F 16P/R adquisicin de Especies Valoradas 0.00 1,000.00Flujo de Enero


CDIGO : 634.03.01CUENTA : Pasajes al Interior


20.00 20.0001 - 26 0.00F 25P/R liquidacin de viticos del Seor 0.00 20.00Flujo de Enero


CDIGO : 634.03.03CUENTA : Viticos y Subsistencias en el Interior


125.00 125.0001 - 26 0.00F 25P/R liquidacin de viticos del Seor 0.00 125.00Flujo de Enero


CDIGO : 634.05.02CUENTA : Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias


600.00 600.0001 - 05 0.00F 3P/R arriendo prepagado 0.00 600.00Flujo de Enero


CDIGO : 911.07 CUENTA : Especies valoradas emitidas


131

1,500.00 1,500.0001 - 15 0.00O 17P/R en Control Administrativo Especies 1,455.00 0.0001 - 30 45.00O 39P/R disminucin de 30 Especies valoradas



CDIGO : 921.07 CUENTA : Emisin de especies valoradas


1,500.00 0.0001 - 15 1,500.00O 17P/R en Control Administrativo Especies 1,455.00 45.0001 - 30 0.00O 39P/R disminucin de 30 Especies valoradas

1,500.00 45.00Flujo de Enero


132


BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Enero del 2005

SALDOS INICIALES

CDIGO DENOMINACIN DBITOS CRDITOS

SALDOS FINALES

DEUDORDEUDOR ACREEDOR

FLUJOS

DBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRDITOS 92,390.86 22,866.99 5,000.00 0.00 74,523.87 0.00 97,390.86DISPONIBLES 111 22,866.99

45.00 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00Cajas Recaudadoras 11101 45.00 47,120.00 12,641.13 5,000.00 0.00 39,478.87 0.00 52,120.00Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 11103 12,641.13 45,225.86 10,180.86 0.00 0.00 35,045.00 0.00 45,225.86Bancos Comerciales M/N 11115 10,180.86 35,045.00 0.00 0.00 0.00 35,045.00 0.00 35,045.00Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos1111501 0.00 10,180.86 10,180.86 0.00 0.00 0.00 0.00 10,180.86Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos1111502 10,180.86

546.30 535.00 50.00 0.00 61.30 0.00 596.30ANTICIPO DE FONDOS 112 535.00 546.30 535.00 0.00 0.00 11.30 0.00 546.30Anticipo a Servidores Pblicos 11201 535.00 411.30 400.00 0.00 0.00 11.30 0.00 411.30Anticipos de Sueldos 1120101 400.00 135.00 135.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135.00Anticipos por Viticos 1120102 135.00

0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00Fondos de Reposicin 11213 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00Fondos Reposicin - Caja Chica1121301 0.00

81,318.93 81,056.30 0.00 0.00 262.63 0.00 81,318.93CUENTAS POR COBRAR 113 81,056.30 45.00 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones11313 45.00

38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente11315 38,000.00 11.30 11.30 0.00 0.00 0.00 0.00 11.30Cuentas por Cobrar Otros Ingresos11319 11.30

35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00Ctas por Cobrar Transferencias de Capital11328 35,000.00 262.63 0.00 0.00 0.00 262.63 0.00 262.63Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00 262.63 0.00 0.00 0.00 262.63 0.00 262.63Ctas por Cobrar IVA SRI 1138101 0.00

8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Ctas por Cobrar de Aos Anteriores11383 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00DEUDORES FINANCIEROS 124 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Cuentas por Cobrar Aos anteriores12483 8,000.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00Cuentas por Cobrar Aos Anteriores - Aporte Fiscal1248301 8,000.00

21.94 0.00 359.60 0.00 381.54 0.00 381.54Cargos Diferidos 125 0.00

133



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRDITOS 21.94 0.00 359.60 0.00 381.54 0.00 381.54Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y

O12531 0.00

21.94 0.00 359.60 0.00 381.54 0.00 381.54Prepagos de Seguros 1253101 0.00 1,500.00 0.00 3,622.64 0.00 5,122.64 0.00 5,122.64EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 0.00 1,500.00 0.00 3,622.64 0.00 5,122.64 0.00 5,122.64Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 0.00

500.00 0.00 650.24 0.00 1,150.24 0.00 1,150.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00 300.00 0.00 520.17 0.00 820.17 0.00 820.17Existencias de Materiales de Aseo1310105 0.00 700.00 0.00 2,452.23 0.00 3,152.23 0.00 3,152.23Existencias de Materiales Didcticos1310112 0.00

5,840.00 6,500.00 168,527.36 0.00 167,867.36 0.00 174,367.36BIENES DE ADMINISTRACION141 6,500.00 3,500.00 6,500.00 71,090.00 0.00 68,090.00 0.00 74,590.00Bienes Muebles 14101 6,500.00 3,500.00 6,500.00 62,540.00 0.00 59,540.00 0.00 66,040.00Mobiliarios1410103 6,500.00

0.00 0.00 8,550.00 0.00 8,550.00 0.00 8,550.00Equipos, Sistema y Paquetes Informticos1410107 0.00 0.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00Bienes Inmuebles 14103 0.00 0.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00

2,340.00 0.00 0.00 38,454.64 0.00 36,114.64 2,340.00Depreciacin Acumulada 14199 38,454.64 0.00 0.00 0.00 9,784.24 0.00 9,784.24 0.00Depreciacin Acumulada - Edificios, Locales y 1419902 9,784.24

2,340.00 0.00 0.00 22,514.40 0.00 20,174.40 2,340.00Depreciacin Acumulada - Mobiliarios1419903 22,514.40 0.00 0.00 0.00 6,156.00 0.00 6,156.00 0.00Depreciacin Acumulada - Equipos, Sistemas y

f 1419907 6,156.00

1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00Depsitos de Terceros 212 1,120.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,120.00Fondos de Terceros 21203 1,120.00

11,521.13 12,358.62 0.00 0.00 0.00 837.49 11,521.13CUENTAS POR PAGAR 213 12,358.62 4,091.52 4,774.05 0.00 0.00 0.00 682.53 4,091.52Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 4,774.05 3,980.27 3,980.27 0.00 0.00 0.00 0.00 3,980.27C x P Gastos en Personal - Nmina2135101 3,980.27

0.00 682.53 0.00 0.00 0.00 682.53 0.00C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 682.53 75.25 75.25 0.00 0.00 0.00 0.00 75.25C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias2135104 75.25

134



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRDITOS 36.00 36.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36.00C x P Gastos en Personal - Asociacin2135105 36.00

3,435.06 3,500.00 0.00 0.00 0.00 64.94 3,435.06C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 3,500.00 3,435.06 3,435.06 0.00 0.00 0.00 0.00 3,435.06C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores2135301 3,435.06

0.00 64.94 0.00 0.00 0.00 64.94 0.00C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR2135302 64.94 21.92 21.94 0.00 0.00 0.00 0.02 21.92C x P Otros Gastos 21357 21.94 21.92 21.92 0.00 0.00 0.00 0.00 21.92C x P Otros Gastos - Proveedores2135701 21.92

0.00 0.02 0.00 0.00 0.00 0.02 0.00C x P Otros Gastos - Fisco IR 2135702 0.02 172.63 262.63 0.00 0.00 0.00 90.00 172.63C x P IVA21381 262.63 130.63 130.63 0.00 0.00 0.00 0.00 130.63C x P IVA Proveedores 100% 2138101 130.63

0.00 72.00 0.00 0.00 0.00 72.00 0.00C x P IVA Fisco 100% 2138102 72.00 42.00 42.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.00C x P IVA Proveedor 70% Bs. 2138103 42.00

0.00 18.00 0.00 0.00 0.00 18.00 0.00C x P IVA Fisco 30% Bs. 2138104 18.00 3,800.00 3,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,800.00C x P Aos Anteriores 21383 3,800.00 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Financieros224 7,500.00 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Cuentas por Pagar Aos Anteriores22483 7,500.00 3,800.00 0.00 0.00 7,500.00 0.00 3,700.00 3,800.00Cuentas por Pagar Aos Anteriores - Proveedor2248301 7,500.00 4,160.00 11,959.60 0.00 169,600.0 0.00 177,399.60 4,160.00Patrimonio Pblico 611 181,559.60 4,160.00 8,459.60 0.00 169,600.0 0.00 173,899.60 4,160.00Patrimonio Gobierno Central 61101 178,059.60

0.00 3,500.00 0.00 0.00 0.00 3,500.00 0.00Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles61199 3,500.00 8,459.60 0.00 0.00 8,459.60 0.00 0.00 8,459.60Resultados de Ejercicios 618 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 8,459.60 0.00 0.00 8,459.60Resultados Ejercicios Anteriores61801 8,459.60

0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Tasas y Contribuciones 623 45.00 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Tasas Generales 62301 45.00 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00Especies Fiscales 6230106 45.00

135



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRDITOS 0.00 11.30 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00Rentas de Inversiones y Otros 625 11.30 0.00 11.30 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00Otros Ingresos No Clasificados62524 11.30 0.00 11.30 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00Otros No Especificados 6252499 11.30 0.00 73,000.00 0.00 0.00 0.00 73,000.00 0.00Transferencias Recibidas 626 73,000.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00Donaciones de Capital del Sector Privado Interno62622 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00Del Sector Privado no Financiero6262204 35,000.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00Aporte Fiscal Corriente 62631 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central6263101 38,000.00

4,774.05 0.00 0.00 0.00 4,774.05 0.00 4,774.05REMUNERACIONES 633 0.00 3,184.80 0.00 0.00 0.00 3,184.80 0.00 3,184.80REMUNERACIONES BASICAS63301 0.00 1,036.80 0.00 0.00 0.00 1,036.80 0.00 1,036.80Sueldos6330101 0.00 2,148.00 0.00 0.00 0.00 2,148.00 0.00 2,148.00Remuneraciones Unificadas 6330105 0.00

640.00 0.00 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS63302 0.00 640.00 0.00 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00Bonificacin por el Da del Maestro6330230 0.00 769.60 0.00 0.00 0.00 769.60 0.00 769.60REMUNERACIONES COMPENSATORIAS63303 0.00

65.60 0.00 0.00 0.00 65.60 0.00 65.60Compensacin por Costo de Vida6330303 0.00 32.00 0.00 0.00 0.00 32.00 0.00 32.00Compensacin por Transporte 6330304 0.00

640.00 0.00 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00Comisariato 6330307 0.00 32.00 0.00 0.00 0.00 32.00 0.00 32.00Compensacin Pedaggica 6330308 0.00

179.65 0.00 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65Aporte Patronal a la Seguridad Social63306 0.00 179.65 0.00 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65Aporte Patronal 6330601 0.00

2,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO634 0.00 255.00 0.00 0.00 0.00 255.00 0.00 255.00Servicios Bsicos 63401 0.00

50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00Agua Potable 6340101 0.00

136



SALDOS INICIALES


SALDOS FINALES


FLUJOS

DBITOS

SUMAS CUENTAS

ACREEDOR CRDITOS 120.00 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00Energa Elctrica 6340104 0.00

85.00 0.00 0.00 0.00 85.00 0.00 85.00Telecomunicaciones 6340105 0.00 1,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00Servicios Generales 63402 0.00 1,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00Edicin, Impresin, Reproduccin y Publicaciones6340204 0.00

145.00 0.00 0.00 0.00 145.00 0.00 145.00Traslados, Instalaciones, Viticos y Subsistencias63403 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00 20.00Pasajes al Interior 6340301 0.00

125.00 0.00 0.00 0.00 125.00 0.00 125.00Viticos y Subsistencias en el Interior6340303 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00Arrendamientos de Bienes 63405 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias6340502 0.00

1,500.00 45.00 0.00 0.00 1,455.00 0.00 1,500.00Cuentas de Orden Deudoras 911 45.00 1,500.00 45.00 0.00 0.00 1,455.00 0.00 1,500.00Especies valoradas emitidas 91107 45.00

45.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,455.00 45.00Cuentas de Orden Acreedoras 921 1,500.00 45.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,455.00 45.00Emisin de especies valoradas92107 1,500.00

TOTALES 224,014.24 224,014.24 292,563.03 292,563.03 218,997.81 218,997.81 443,012.05 443,012.05

Lcda. Carmen RamosIng. Santiago CisnerosCONTADORRECTOR

Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR

137


ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de Enero del 2005

Ao Anterior Ao Vigente CUENTAS DENOMINACIN 0.00 0.00RESULTADO DE EXPLOTACION

-6,729.05 0.00RESULTADO DE OPERACION 45.00 0.0062301 Tasas Generales 45.00 0.006230106 Especies Fiscales

-3,184.80 0.0063301 REMUNERACIONES BASICAS-1,036.80 0.006330101 Sueldos-2,148.00 0.006330105 Remuneraciones Unificadas

-640.00 0.0063302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS-640.00 0.006330230 Bonificacin por el Da del Maestro-769.60 0.0063303 REMUNERACIONES COMPENSATORIAS

-65.60 0.006330303 Compensacin por Costo de Vida-32.00 0.006330304 Compensacin por Transporte

-640.00 0.006330307 Comisariato -32.00 0.006330308 Compensacin Pedaggica

-179.65 0.0063306 Aporte Patronal a la Seguridad Social-179.65 0.006330601 Aporte Patronal -255.00 0.0063401 Servicios Bsicos

-50.00 0.006340101 Agua Potable -120.00 0.006340104 Energa Elctrica

-85.00 0.006340105 Telecomunicaciones -1,000.00 0.0063402 Servicios Generales -1,000.00 0.006340204 Edicin, Impresin, Reproduccin y Publicaciones

-145.00 0.0063403 Traslados, Instalaciones, Viticos y Subsistencias-20.00 0.006340301 Pasajes al Interior

-125.00 0.006340303 Viticos y Subsistencias en el Interior-600.00 0.0063405 Arrendamientos de Bienes -600.00 0.006340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias

73,000.00 0.00TRANSFERENCIAS NETAS 35,000.00 0.0062622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.006262204 Del Sector Privado no Financiero 38,000.00 0.0062631 Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.006263101 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central

0.00 0.00RESULTADO FINANCIERO 11.30 0.00OTROS INGRESOS Y GASTOS 11.30 0.0062524 Otros Ingresos No Clasificados 11.30 0.006252499 Otros No Especificados

66,282.25 0.00RESULTADO DEL EJERCICIO

138


ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de Enero del 2005

Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen Ramos RECTOR CONTADOR

Lcdo. Pedro CifuentesCOLECTOR

139


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Enero del 2005

CUENTAS DENOMINACIN Ao AnteriorAo Vigente

248,219.34 ACTIVOS1 0.00

CORRIENTES 74,523.87DISPONIBLES 111 0.00

39,478.87Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal11103 0.00

35,045.00Bancos Comerciales M/N 11115 0.00

35,045.00Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos1111501 0.00

61.30ANTICIPO DE FONDOS 112 0.00

11.30Anticipo a Servidores Pblicos11201 0.00

11.30Anticipos de Sueldos 1120101 0.00

50.00Fondos de Reposicin 11213 0.00

50.00Fondos Reposicin - Caja Chica1121301 0.00

262.63CUENTAS POR COBRAR 113 0.00

262.63Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00

262.63Ctas por Cobrar IVA SRI 1138101 0.00

FIJOS 167,867.36BIENES DE ADMINISTRACION141 0.00

68,090.00Bienes Muebles 14101 0.00

59,540.00Mobiliarios1410103 0.00

8,550.00Equipos, Sistema y Paquetes Informticos1410107 0.00

135,892.00Bienes Inmuebles 14103 0.00

135,892.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00

-36,114.64Depreciacin Acumulada 14199 0.00

-9,784.24Depreciacin Acumulada - Edificios, Locales y Residencias1419902 0.00

-20,174.40Depreciacin Acumulada - Mobiliarios1419903 0.00

-6,156.00Depreciacin Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f

1419907 0.00

OTROS 381.54Cargos Diferidos 125 0.00

381.54Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y Otros12531 0.00

381.54Prepagos de Seguros 1253101 0.00

5,122.64EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 0.00

5,122.64Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 0.00

1,150.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00

820.17Existencias de Materiales de Aseo1310105 0.00

3,152.23Existencias de Materiales Didcticos1310112 0.00

140


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Enero del 2005

CUENTAS DENOMINACIN Ao AnteriorAo Vigente

4,537.49 PASIVOS2 0.00

CORRIENTES 837.49CUENTAS POR PAGAR 213 0.00

682.53Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 0.00

682.53C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 0.00

64.94C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 0.00

64.94C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR2135302 0.00

0.02C x P Otros Gastos 21357 0.00

0.02C x P Otros Gastos - Fisco IR2135702 0.00

90.00C x P IVA21381 0.00

72.00C x P IVA Fisco 100% 2138102 0.00

18.00C x P IVA Fisco 30% Bs. 2138104 0.00

LARGO PLAZO 3,700.00Financieros 224 0.00

3,700.00Cuentas por Pagar Aos Anteriores22483 0.00

3,700.00Cuentas por Pagar Aos Anteriores - Proveedor2248301 0.00

243,681.85 PATRIMONIO6 0.00

177,399.60Patrimonio Pblico 611 0.00

173,899.60Patrimonio Gobierno Central61101 0.00

3,500.00Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles61199 0.00

66,282.25Resultados de Ejercicios 618 0.00

66,282.25Resultado del Ejercicio Vigente61803 0.00

248,219.34TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN9 1,455.00Cuentas de Orden Deudoras911 0.00

1,455.00Especies valoradas emitidas91107 0.00

1,455.00Cuentas de Orden Acreedoras921 0.00

1,455.00Emisin de especies valoradas92107 0.00

Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen RamosRECTOR CONTADOR


141


ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 31 de Enero del 2005

CUENTAS DENOMINACIN Ao Vigente Ao Anterior

FUENTES CORRIENTES 38,056.30 0.00

Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00 0.0011313 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.0011315 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30 0.0011319 USOS CORRIENTES 7,548.50 0.00Ctas por Pagar Gastos en Personal 4,091.52 0.0021351 C x P Bienes y Servicios de Consumo 3,435.06 0.0021353 C x P Otros Gastos 21.92 0.0021357 SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 30,507.80 0.00

FUENTES DE CAPITAL 35,000.00 0.00Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 0.0011328 USOS DE CAPITAL 0.00 0.00SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL 35,000.00 0.00

SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 65,507.80 0.00

Ao Vigente Ao AnteriorDENOMINACIN CUENTAS

APLICACIN DEL SUPERAVIT O FINANCIAMIENTO DEL DFICIT

0.00FUENTES DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00USOS DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 0.00

4,027.37FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS 0.00 8,000.00Ctas por Cobrar de Aos Anteriores11383 0.00

172.63C x P IVA 21381 0.00 3,800.00C x P Aos Anteriores 21383 0.00

-69,535.17VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS 0.00-34,478.87Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal11103 0.00-35,045.00Bancos Comerciales 11115 0.00

-11.30Anticipo a Servidores Pblicos11201 0.00-65,507.80SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 0.00



142


ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA Al 31 de Enero del 2005

DENOMINACIN PresupuestoPARTIDA Ejecucin Desviacin 900.00 45.00 855.00TASAS Y CONTRIBUCIONES13

1,050.00 0.00 1,050.00VENTA DE BIENES Y SERVICIOS14 117,089.26 38,000.00 79,089.26APORTE FISCAL CORRIENTE15

1,440.00 0.00 1,440.00RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS17 4,760.00 0.00 4,760.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES18 2,072.10 11.30 2,060.80OTROS INGRESOS 19

62,389.08 4,774.05 57,615.03GASTOS EN PERSONAL 51 44,427.00 3,500.00 40,927.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO53

335.28 21.94 313.34OTROS GASTOS 57 20,160.00 29,760.31 -9,600.31SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 35,000.00 35,000.00 0.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL28 12,500.00 0.00 12,500.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION63

1,560.00 0.00 1,560.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION71 7,120.00 0.00 7,120.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA

S O73

4,500.00 0.00 4,500.00OBRAS PUBLICAS 75 29,480.00 0.00 29,480.00ACTIVOS DE LARGA DURACION84 -20,160.00 35,000.00 -55,160.00SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION

0.00 64,760.31 -64,760.31SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO

TOTAL INGRESOS 162,311.36 73,056.30 89,255.06TOTAL GASTOS 162,311.36 8,295.99 154,015.37

SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO 0.00 64,760.31 -64,760.31

Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen Ramos RECTOR CONTADOR


143


CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Enero del 2005

PARTIDA DENOMINACIONCodificadoAsignaci Saldo x Reformas Devengado

Inicial Devengar

A B C = A + B D E = C - D INGRESOS CORRIENTES 127,311.36 0.00 127,311.36 38,056.30 89,255.06114011111 TASAS Y CONTRIBUCIONES 900.00 0.00 900.00 45.00 855.001140111113 Tasas Generales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00114011111301 Especies Fiscales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00114011111301060000

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.001140111114 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00114011111402 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00114011111402990000

APORTE FISCAL CORRIENTE 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.261140111115 Aporte Fiscal Corriente 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26114011111501 Gobierno Central 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26114011111501010000

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.001140111117 Rentas por Arrendamientos de Bienes 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00114011111702 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00114011111702020000

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.001140111118 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00114011111802 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00114011111802040000

OTROS INGRESOS 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.801140111119 Otros no Operacionales 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80114011111904 Otros no Especificados 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80114011111904990000

INGRESOS DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112

144


CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Enero del 2005

PARTIDA DENOMINACIONCodificadoAsignaci Saldo x Reformas Devengado

Inicial Devengar

A B C = A + B D E = C - D TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.001140111128 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112802 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112802040000



162,311.36TOTALES: 0.00 162,311.36 73,056.30 89,255.06

145


CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al 31 de Enero del 2005

Reformas CodificadAsignaciDenominacin

Devengad Saldo x Saldo Comprom.Partida Inicial Comprom. Devengar

A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 8,295.99 107,151.36 0.00 107,151.36GASTOS CORRIENTES 98,855.37 8,295.99 98,855.3711401111I11111111115

4,774.05 62,389.08 0.00 62,389.08GASTOS EN PERSONAL 57,615.03 4,774.05 57,615.0311401111I111111111151

3,184.80 38,218.08 0.00 38,218.08Remuneraciones Bsicas 35,033.28 3,184.80 35,033.2811401111I11111111115101

1,036.80 12,442.08 0.00 12,442.08Sueldos 11,405.28 1,036.80 11,405.2811401111I11111111115101010000

2,148.00 25,776.00 0.00 25,776.00Remuneraciones Unificadas 23,628.00 2,148.00 23,628.0011401111I11111111115101050000

640.00 7,680.00 0.00 7,680.00Remuneraciones Complementarias 7,040.00 640.00 7,040.0011401111I11111111115102

640.00 7,680.00 0.00 7,680.00Bonificacin por el Da del Maestro 7,040.00 640.00 7,040.0011401111I11111111115102300000

769.60 9,235.20 0.00 9,235.20Remuneraciones Compensatorias 8,465.60 769.60 8,465.6011401111I11111111115103

65.60 787.20 0.00 787.20Compensacin por Costo de Vida 721.60 65.60 721.6011401111I11111111115103030000

32.00 384.00 0.00 384.00Compensacin por Transporte 352.00 32.00 352.0011401111I11111111115103040000

640.00 7,680.00 0.00 7,680.00Comisariato 7,040.00 640.00 7,040.0011401111I11111111115103070000

32.00 384.00 0.00 384.00Compensacin Pedaggica 352.00 32.00 352.0011401111I11111111115103080000

0.00 5,100.00 0.00 5,100.00Remuneraciones Temporales 5,100.00 0.00 5,100.0011401111I11111111115105

0.00 5,100.00 0.00 5,100.00Servicios Personales por Contrato 5,100.00 0.00 5,100.0011401111I11111111115105100000

179.65 2,155.80 0.00 2,155.80Aportes Patronales a la Seguridad Social 1,976.15 179.65 1,976.1511401111I11111111115106

179.65 2,155.80 0.00 2,155.80Aporte Patronal 1,976.15 179.65 1,976.1511401111I11111111115106010000

3,500.00 44,427.00 0.00 44,427.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 40,927.00 3,500.00 40,927.0011401111I111111111153

255.00 3,060.00 0.00 3,060.00Servicios Bsicos 2,805.00 255.00 2,805.0011401111I11111111115301

50.00 600.00 0.00 600.00Agua Potable 550.00 50.00 550.0011401111I11111111115301010000

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CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al 31 de Enero del 2005

Reformas CodificadAsignaciDenominacin

Devengad Saldo x Saldo Comprom.Partida Inicial Comprom. Devengar

A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 120.00 1,440.00 0.00 1,440.00Energa Elctrica 1,320.00 120.00 1,320.0011401111I11111111115301040000

85.00 1,020.00 0.00 1,020.00Telecomunicaciones 935.00 85.00 935.0011401111I11111111115301050000

1,000.00 12,036.00 0.00 12,036.00Servicios Generales 11,036.00 1,000.00 11,036.0011401111I11111111115302

1,000.00 12,036.00 0.00 12,036.00Impresin, Reproduccin y Publicacin 11,036.00 1,000.00 11,036.0011401111I11111111115302040000

145.00 1,821.00 0.00 1,821.00Traslados, Instalaciones, Viticos y 1,676.00 145.00 1,676.0011401111I11111111115303

20.00 321.00 0.00 321.00Pasajes al Interior 301.00 20.00 301.0011401111I11111111115303010000

125.00 1,500.00 0.00 1,500.00Viticos y Subsistencias en el Interior 1,375.00 125.00 1,375.0011401111I11111111115303030000

0.00 2,160.00 0.00 2,160.00Instalacin, Mantenimiento y Reparacin 2,160.00 0.00 2,160.0011401111I11111111115304

0.00 2,160.00 0.00 2,160.00Maquinarias y Equipos 2,160.00 0.00 2,160.0011401111I11111111115304040000

600.00 7,200.00 0.00 7,200.00Arrendamientos de Bienes 6,600.00 600.00 6,600.0011401111I11111111115305

600.00 7,200.00 0.00 7,200.00Edificios, Locales y Residencias 6,600.00 600.00 6,600.0011401111I11111111115305020000

1,500.00 18,150.00 0.00 18,150.00Bienes de Uso y Consumo Corriente 16,650.00 1,500.00 16,650.0011401111I11111111115308

500.00 6,000.00 0.00 6,000.00Materiales de Oficina 5,500.00 500.00 5,500.0011401111I11111111115308040000

300.00 3,600.00 0.00 3,600.00Materiales de Aseo 3,300.00 300.00 3,300.0011401111I11111111115308050000

0.00 150.00 0.00 150.00Materiales de Impresin, Fotografa, 150.00 0.00 150.0011401111I11111111115308070000

700.00 8,400.00 0.00 8,400.00Materiales didcticos 7,700.00 700.00 7,700.0011401111I11111111115308120000

21.94 335.28 0.00 335.28OTROS GASTOS 313.34 21.94 313.3411401111I1111111111

diario integrado colegio 1

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