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Diagnóstico Inicial MECI 2014

1

FASE II: DIAGNÓSTICO DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO

UNIDAD CENTRAL DEL VALLE DEL CAUCAMECI 2014


2

CONTENIDO

INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................. 6

OBJETIVO ............................................................................................................................................ 7

ALCANCE ............................................................................................................................................. 7

ANTECEDENTES ................................................................................................................................. 10

FUNDAMENTOS DE ORDEN LEGAL ............................................................................................... 10

ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO INICIAL Y MECI ACTUALIZADO

....................................................................................................................................................... 11

PLAN DE TRABAJO ACTUALIZACIÓN MECI ................................................................................... 15

APLICACIÓN DEL DIAGNÓSTICO ................................................................................................... 16

ANÁLISIS DEL DIAGNÓSTICO ........................................................................................................ 17

IDENTIFICACIÓN DE LOS PUNTOS CRÍTICOS ................................................................................ 20

1. Módulo de Planeación y Gestión ......................................................................................... 20

1.1 Talento Humano ........................................................................................................... 20

1.1.1 Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos ....................................................... 20

1.1.2 Desarrollo del Talento Humano ........................................................................... 20

1.2 Direccionamiento Estratégico ...................................................................................... 20

1.2.1 Planes, Programas y Proyectos ............................................................................ 20

1.2.2 Modelo de Operación por Proceso ...................................................................... 21

1.2.3 Estructura Organizacional .................................................................................... 21

1.2.4 Indicadores de Gestión ......................................................................................... 21

1.2.5 Políticas de Operación .......................................................................................... 21

1.3 Administración del Riesgo ............................................................................................ 21

1.3.1 Políticas Administración de Riesgo ...................................................................... 21

1.3.2 Identificación de Riesgo ....................................................................................... 21

1.3.3 Análisis y Valoración de Riesgo ............................................................................ 22

2. Módulo de Evaluación y Seguimiento ................................................................................. 22

2.1 Autoevaluación Institucional ....................................................................................... 22


3

2.1.1 Autoevaluación del Control y de Gestión ............................................................ 22

2.2 Auditoría Interna .......................................................................................................... 22

2.2.1 Auditoría Interna .................................................................................................. 22

2.3 Planes de mejoramiento .............................................................................................. 22

2.3.1 Plan de Mejoramiento .......................................................................................... 22

3. Eje transversal: Información y Comunicación. .................................................................... 23

Información y Comunicación Externa .................................................................................. 23

Información y Comunicación Interna ................................................................................... 23

Sistemas de Información y comunicación ........................................................................... 23

IDENTIFICACIÓN DE VICTORIAS TEMPRANAS.............................................................................. 23

Acuerdos, compromisos y protocolos éticos ........................................................................... 23

Desarrollo del Talento Humano ............................................................................................... 23

Sistemas de Información y comunicación ............................................................................... 23

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ........................................................................................................ 24


4

LISTADO DE TABLAS

Tabla 1. Responsables de los Procesos y Áreas de la Entidad .................................................... 8

Tabla 2. Plan de Trabajo de Actualización MECI........................................................................ 15

Tabla 3. Tabla de valoración de productos mínimos ................................................................. 16

Tabla 4. Tabla de valoración de elementos, componentes y módulos .................................... 17

Tabla 5. Resultado de diagnóstico por elemento ...................................................................... 17

Tabla 6. Resultado del diagnóstico ............................................................................................ 19


5

LISTA DE FIGURAS

Figura 1 Mapa de Procesos .......................................................................................................... 8

Figura 2. Estructura Modelo Estándar de Control Interno inicial .............................................. 12

Figura 3. Estructura Modelo Estándar de Control Interno – Actualización 2014 ...................... 13

Figura 4. Comparativo Estructuras MECI 1000:2005 y MECI 2014 ............................................. 13

Figura 5. Estructura MECI 2014 ................................................................................................... 14


6

INTRODUCCIÓN

La Oficina de Control Interno enmarcada en los cinco tópicos a saber: valoración de riesgos,

asesoría y acompañamiento, evaluación y seguimiento, fomento de la cultura del control y

relación con entes externos, es considerada como un proceso retroalimentador a través de

la actividad independiente y objetiva de evaluación y asesoría que contribuya de manera

efectiva al mejoramiento continuo en los procesos de Administración del Riesgo, Control y

Gestión de la entidad. De conformidad con lo anterior y con el Decreto No. 943 de 21 de

mayo de 2014 “Por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno MECI”, se

presenta el siguiente diagnóstico de Actualización del Modelo estándar de Control Interno

MECI 1000:2014, con el fin de dar a conocer a la Alta Dirección y a la Comunidad Académica

y Administrativa el grado de desarrollo de la Entidad frente a cada componente del Modelo.

De igual manera, el artículo 4 del Decreto 943 del 21 de mayo de 2014, establece lo

siguiente:

“Para la implementación del Modelo Actualizado se tendrán en cuenta las siguientes

disposiciones:

2. Las entidades y organismos que cuentan con un Modelo implementado, deberán realizar

los ajustes necesarios para adaptar en su interior los cambios surtidos en la actualización

del MECI, dentro de los siete meses siguientes a la publicación del presente decreto.

Para el efecto deberán cumplir las siguientes fases de acuerdo con lo señalado en el Manual

Técnico:

Fase 1. Conocimiento (1 mes)

Fase 2. Diagnóstico (1 mes)

Fase 3. Planeación de la actualización (1 mes)

Fase 4. Ejecución y Seguimiento (3 meses)

Fase 5. Cierre (1 mes)”

La fase 1, ha sido desarrollada desde el DAFP con las capacitaciones formuladas a los jefes

de Control Interno y funcionarios de las Instituciones Públicas del País. De igual manera, el


7

Ministerio de Educación también realizó la capacitación de Jefes de Control Interno y demás

funcionarios de las Instituciones de Educación Superior y al interior de la Institución con la

presentación y sensibilización al interior de la Institución sobre el Modelo MECI 2014.

La fase 2, se desarrolla con el presente documento.

La fase 3 y 4 será resultado del diagnóstico y será implementado y adaptado de conformidad

con la normatividad vigente aplicable.

La fase 5 se llevará a cabo socializando a todos los funcionarios de la Institución los

resultados de la actualización y elaborando un nuevo diagnóstico con el fin de evidenciar

los cambios obtenidos con la actualización del MECI.

OBJETIVO

Realizar un diagnóstico institucional del grado de avance del Modelo Estándar de Control

Interno empleando la herramienta suministrada por el DAFP, de conformidad con los

principales aspectos a mejorar, conforme a la estructura de control adoptada por el MECI

2014.

ALCANCE

La actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI abarca todos los procesos de

la Unidad Central del Valle del Cauca como se presenta a continuación:


8

Figura 1 Mapa de Procesos

Fuente: Oficina Asesora de Planeación y Desarrollo Institucional

Cinco (5) Procesos Estratégicos: Rectoría, secretaría general, comunicaciones, planeación y

asesora jurídica.

Dos (2) Procesos Misionales: Vicerrectoría Académica e Investigación y Proyección a la

Comunidad.

Dos (2) Procesos de Apoyo: Vicerrectoría Administrativa y Bienestar Institucional y Gestión

Humana

Un (1) Proceso de Evaluación: Control Interno

Tabla 1. Responsables de los Procesos y Áreas de la Entidad

RESPONSABLES DE LOS PROCESOS Y ÁREAS DE LA ENTIDAD

No. Procesos Líder del Proceso Áreas de la Entidad

1 Rectoría Rector Rectoría

2 Secretaría General Secretaría General Secretaría General


9



- Archivo Central

- Ventanilla única

3 Comunicaciones Jefe de Oficina Asesora de

Comunicaciones Oficina Asesora de Comunicaciones

4 Planeación Jefe de Oficina Asesora de

Planeación Oficina Asesora de Planeación

5 Asesora Jurídica Jefe de Oficina Asesora

Jurídica Oficina Asesora Jurídica

6 Vicerrectoría

Académica Vicerrector Académico

Vicerrectoría Académica

- Laboratorios

Facultad de Ciencias de la Educación

- Departamento de Idiomas

Facultad de Ciencias de la Salud

Facultad de Ciencias Jurídicas y

Humanísticas

- Consultorio Jurídico

Facultad de Ingenierías

Facultad de Ciencias Administrativas,

Económicas y Contables

Oficina de Educación Virtual y a

Distancia

Biblioteca

Admisiones y Registro Académico

7

Investigación y

Proyección a la

Comunidad

Vicerrector de Investigación

y Proyección a la Comunidad

Vicerrectoría de Investigación y

Proyección a la Comunidad


10



8 Vicerrectoría

Administrativa

Vicerrector Administrativo y

Financiero

Vicerrectoría Administrativa

Oficina de Adquisición de Bienes y

Servicios

Tesorería

Servicios Generales

Presupuesto y Contabilidad

Almacén

Oficina de Informática y Telemática

9

Bienestar

Institucional y

Gestión Humana

Jefe de Bienestar

Institucional y Gestión

Humana

Oficina de Bienestar Institucional y

Gestión Humana

10 Control Interno Jefe de Oficina de Control

Interno Oficina de Control Interno

Fuente: Oficina de Control Interno

ANTECEDENTES

FUNDAMENTOS DE ORDEN LEGAL

Ley 87 de 1993: por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las

entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones.

Artículo 1º.- Definición del control interno. Se entiende por control interno el sistema

integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos,

principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación

adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades,

operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los

recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes


11

dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos

previstos.

Decreto 1826 de agosto 3 de 1994: Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de

1993

Decreto 2145 de noviembre de 1999: Por el cual se dictan normas sobre el Sistema Nacional

de Control Interno de las Entidades y Organismos de la Administración Pública del Orden

Nacional y Territorial y se dictan otras disposiciones.

Decreto 1537 de julio 26 de 2001: Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993

en cuanto a elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el sistema de control

interno de las entidades y organismos del Estado.

Decreto 1599 de mayo 20 de 2005: Por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control

Interno para el Estado Colombiano. Derogado por el art. 5, Decreto Nacional 943 de 2014

Decreto 2913 de julio 31 2007: El plazo para adoptar el Modelo Estándar de Control Interno

para el Estado Colombiano, MECI, por parte de las entidades obligadas a implementarlo,

vence el 8 de diciembre de 2008.

Decreto 4445 de noviembre 25 de 2008: Por el cual se modifica el Decreto 2913 de 2007

DECRETO 943 de mayo 2014: Por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno

(MECI).

ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO INICIAL Y MECI

ACTUALIZADO

El Modelo Estándar de Control Interno MECI, tiene como finalidad, facilitar el desarrollo e

implementación del Sistema de Control Interno en las Organizaciones del Estado obligadas

a cumplirlo. Esta estructura genera pautas para que estas controlen la estrategia, la gestión

y la evaluación a su interior, de tal manera que se cumplan los objetivos institucionales,

facilitando la implementación y fortalecimiento del Control Interno. Así pues, el Sistema de

Control Interno, se orienta a la configuración de estructuras de control de la planeación, de

http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=59048#5


12

la gestión, de la evaluación y seguimiento para lograr que las entidades cumplan los

objetivos institucionales propuestos y se contribuya con la consecución de los fines

esenciales del Estado.

A continuación se presenta las figuras donde se representan los cambios de estructura del

MECI frente al modelo inicial:

Figura 2. Estructura Modelo Estándar de Control Interno inicial

Fuente: Departamento Administrativo de la Función Pública


13

Figura 3. Estructura Modelo Estándar de Control Interno – Actualización 2014


Figura 4. Comparativo Estructuras MECI 1000:2005 y MECI 2014


Con la actualización del Modelo Estándar de Control Interno, se modifica la gráfica anterior,

pasando de tres (3) subsistemas, nueve (9) componentes y veintinueve (29) elementos a

dos (2) módulos de control (Módulo de control de planeación y gestión y módulo de control


14

de evaluación y seguimiento, seis (6) componentes y trece (13) elementos. De igual

manera, existe un eje transversal al modelo como es el de “Información y Comunicación”,

como se evidencia a continuación:

Figura 5. Estructura MECI 2014


1. Módulo de Control de Planeación y

Gestión

1.1 Componente Talento Humano

1.1.1. Acuerdos, Compromisos y

Protocolos éticos

1.1.2 Desarrollo del Talento Humano

1.2 Componente de Direccionamiento

Estratégico

1.2.1 Planes, Programas y

Proyectos

1.2.1 Modelo de Operación por

Procesos

1.2.3 Estructura Organizacional

1.2.4 Indicadores de Gestión

1.2.5 Políticas de Operación

1.3 Componente Administración del

Riesgo

1.3.1 Política de Administración del

Riesgo

1.3.2 Identificación del Riesgo

1.3.3 Análisis y Valoración del Riesgo

2. Módulo de Evaluación y Seguimiento

2.1 Componente Autoevaluación

Institucional

2.1.1 Autoevaluación del Control y Gestión

2.2 Componente Auditoría Interna

2.2.1 Auditoría Interna

2.3 Componente Planes de

Mejoramiento

2.3.1 Planes de Mejoramiento

3. E

je T

rans

vers

al: I

nfor

mac

ión

y Co

mun

icac

ión


15

PLAN DE TRABAJO ACTUALIZACIÓN MECI

Tabla 2. Plan de Trabajo de Actualización MECI

Fase Actividad Responsable Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Lectura del Documento Servidores Públicos

Apropiación de los conocimientos Servidores Públicos

Sensibilización a los servidores públicos Equipo MECI-CALIDAD

Identificación de los cambios en el modelo Servidores Públicos

Diseño del diagnóstico Equipo MECI-CALIDAD

Aplicación del diagnóstico Equipo MECI-CALIDAD

Análisis del diagnóstico Equipo MECI-CALIDAD

Identificación de los puntos críticos Comité Coordinador de Control Interno

Identificación de victoras cercanas Comité Coordinador de Control Interno

Identificación de actividades a realizar Equipo MECI-CALIDAD

Identificación de los responsables de ejecución de las actividades Equipo MECI-CALIDAD

Definición de fechas de inicio y finales de las actividades Equipo MECI-CALIDAD

Ejecución de las actividades del plan Equipo MECI-CALIDAD

Seguimiento de las actividades Control Interno

Realización de las correcciones Equipo MECI-CALIDAD

Compilación de los resultados Equipo MECI-CALIDAD

Presentación de los resultados finales Representante de la alta dirección

Realización de jornadas de actualización Equipo MECI-CALIDAD

Realización del nuevo diagnóstico Equipo MECI-CALIDAD

Análisis de los resultados del diagnóstico Alta dirección

I. CONOCIMIENTO

II. DIAGNÓSTICO

III. PLANEACIÓN DE

LA ACTUALIZACIÓN

IV. EJECUCIÓN Y

SEGUIMIENTO

V. CIERRE


16

DESARROLLO

APLICACIÓN DEL DIAGNÓSTICO

Ver anexo Diagnóstico MECI 2014

Durante esta fase, se valoró el nivel de avance de implementación del Modelo Estándar de

Control Interno, con el fin de detectar los puntos críticos que requieren mejora y los puntos

fuertes del Sistema. Para identificar esto, se aplicó el formato de autoevaluación como

herramienta de diagnóstico con cada uno de los productos mínimos por elemento,

componente y módulo. A continuación se presenta la tabla empleada para valorar el estado

de cada producto mínimo.

Tabla 3. Tabla de valoración de productos mínimos


La siguiente es la tabla de valoración para conocer el estado por elemento, componente y

módulo.

% ESTADO

0% No ha sido iniciado

10% Concepto

25% Borrador

50% Documentado

70% Implementado

80% Auditado

100% Acciones cerradas


17

Tabla 4. Tabla de valoración de elementos, componentes y módulos


ANÁLISIS DEL DIAGNÓSTICO

El diagnóstico fue aplicado a cada uno de los productos mínimos que se solicitan en el Anexo

Manual Técnico del Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI

2014 del DAFP, evidencia el siguiente resultado:

Tabla 5. Resultado de diagnóstico por elemento

No. ELEMENTOS

PUNTAJE

DEL

ELEMENTO

INTERPRETACIÓN

1.1.1 Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos

63% Adecuado

1.1.2 Desarrollo del Talento Humano 70% Adecuado

1.2.1 Planes, Programas y Proyectos 59% Adecuado

1.2.2 Modelo de Operación por Proceso 41% Adecuado

1.2.3 Estructura Organizacional 50% Adecuado

1.2.4 Indicadores de Gestión 49% Adecuado

1.2.5 Políticas de Operación 63% Adecuado

1.3.1 Políticas Administración de Riesgo 29% Insuficiente

1.3.2 Identificación de Riesgo 60% Adecuado

1.3.3 Análisis y Valoración de Riesgo 40% Adecuado

2.1.1 Autoevaluación del Control y de Gestión 47% Adecuado

Insuficiente 0% - 40%

Adecuado 41% - 70%

Satisfactorio 71% - 90%

Excelente 91% - 100%

TABLA DE VALORACIÓN


18

No. ELEMENTOS

PUNTAJE

DEL

ELEMENTO

INTERPRETACIÓN

2.1.1 Auditoría Interna 60% Adecuado

2.3.1 Plan de Mejoramiento 50% Adecuado

Información y Comunicación Externa 66% Adecuado

Información y Comunicación Interna 61% Adecuado

Sistemas de Información y Comunicación 70% Satisfactorio


En la tabla anterior, se evidencia que los elementos más fuertes al momento del diagnóstico

son: los sistemas de información y comunicación, desarrollo del talento humano, acuerdos,

compromisos y protocolos éticos, políticas de operación e información y comunicación

interna y externa. Por el contrario, los elementos más débiles son política de administración

del riesgo, análisis y valoración de los riesgos, modelo de operación por procesos y

autoevaluación del control y de gestión, como se evidencia en la siguiente figura:


19

Tabla 6. Resultado del diagnóstico


No. MÓDULOS No. COMPONENTES No. ELEMENTOS

PUNTAJE

DEL

ELEMENTO

INTERPRETACIÓNPUNTAJE DEL

COMPONENTEINTERPRETACIÓN

PUNTAJE DEL

MÓDULOINTERPRETACIÓN

PUNTAJE DEL

SISTEMAINTERPRETACIÓN

1.1.1 Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos 63% Adecuado

1.1.2 Desarrollo del Talento Humano 70% Satisfactorio

1.2.1 Planes, Programas y Proyectos 59% Adecuado

1.2.2 Modelo de Operación por Proceso 41% Adecuado

1.2.3 Estructura Organizacional 50% Adecuado

1.2.4 Indicadores de Gestión 49% Adecuado

1.2.5 Políticas de Operación 63% Adecuado

1.3.1 Políticas Administración de Riesgo 29% Insuficiente

1.3.2 Identificación de Riesgo 60% Adecuado

1.3.3 Análisis y Valoración de Riesgo 40% Adecuado

2.1. Autoevaluación Institucional 2.1.1 Autoevaluación del Control y de Gestión 47% Adecuado 47% Adecuado

2.2. Auditoria Interna 2.1.1 Auditoría Interna 60% Adecuado 60% Adecuado

2.3. Planes de Mejoramiento 2.3.1 Plan de Mejoramiento 50% Adecuado 50% Adecuado

Información y Comunicación Externa 66% Adecuado

Información y Comunicación Interna 61% Adecuado

Sistemas de Información y comunicación 70% Satisfactorio

MODULO DE

EVALUACIÓN Y

SEGUIMIENTO

2

1.1.

1.2.

1.3.

MODULO DE

PLANEACIÓN Y

GESTIÓN

Administración del Riesgo

67%

52%

43%

1

3 EJE TRANSVERSAL: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 65% Adecuado

Adecuado

Adecuado

Adecuado

54%

52%

Adecuado

Adecuado

Talento Humano

Direccionamiento Estratégico

65% Adecuado

57% Adecuado


20

IDENTIFICACIÓN DE LOS PUNTOS CRÍTICOS

Una vez se realizó el análisis al Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014 en la Unidad

Central del Valle del Cauca, se identificaron cuáles son los elementos que se deben

fortalecer y por tanto mejorar y de esta manera cumplir con los requerimientos exigidos

para la actualización MECI 2014, para lo cual la Institución está trabajando y se

implementarán las actividades a establecerse en la Fase de planeación de la actualización.

A continuación se presentan los puntos críticos por elemento:

1. Módulo de Planeación y Gestión

1.1 Talento Humano

1.1.1 Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos

En este elemento, se debe fortalecer la socialización de los principios y valores de la entidad,

los cuales se encuentran contenidos en el Código de ética, el cual se encuentra en proceso

de actualización.

1.1.2 Desarrollo del Talento Humano

En este elemento se requiere la auditoría de lo implementado.

1.2 Direccionamiento Estratégico

1.2.1 Planes, Programas y Proyectos

En este elemento se debe fortalecer la medición de la satisfacción del usuario y partes

interesadas, pues esta actividad es la más débil de los requisitos mínimos, de igual manera

se debe fortalecer la elaboración de un documento que soporte las necesidades legales y la

elaboración de fichas de indicadores para medir el avance de planes, programas y

proyectos.


21

1.2.2 Modelo de Operación por Proceso

En este elemento se debe considerar que la institución está realizando la actualización de

los procesos y procedimientos y la elaboración de planes de calidad, por lo que los

productos mínimos más débiles son seguimiento a los controles, pues el levantamiento de

los controles es una actividad que todavía está siendo realizada, y la revisión de los procesos

que está en proceso de ejecución.

1.2.3 Estructura Organizacional

En este elemento, el producto mínimo que presenta mayor debilidad es la sensibilización

sobre la relación de estructura organizacional y los procesos, la cual está pendiente por

realizar.

1.2.4 Indicadores de Gestión

En este elemento, el producto mínimo que requiere fortalecimiento es la revisión de los

indicadores donde se verifica su pertinencia, pues se está realizando al momento de revisar

los procesos y procedimientos.

1.2.5 Políticas de Operación

En este elemento, el producto mínimo que requiere fortalecimiento es el manual de

operaciones adoptado y divulgado, pues este se encuentra en proceso de construcción, con

la actualización de los procesos y procedimientos de la institución.

1.3 Administración del Riesgo

1.3.1 Políticas Administración de Riesgo

Este es el elemento más débil del Modelo Estándar de Control Interno, además de que los

mapas de riesgos se encuentran en proceso de actualización y construcción, por lo que la

divulgación y el seguimiento a los mapas de riesgos por procesos e institucional no se ha

realizado. De igual manera el producto mínimo divulgación de políticas para el manejo de

riesgos es una actividad pendiente por realizar.

1.3.2 Identificación de Riesgo

En este elemento se está en proceso de identificación de los riesgos por proceso que pueda

afectar el cumplimiento de los objetivos de la entidad, por lo que este producto mínimo

requiere fortalecimiento.


22

1.3.3 Análisis y Valoración de Riesgo

En este elemento, se evidencia debilidad en la evaluación de controles del riesgo y

valoración de riesgos, pues actualmente se encuentra en proceso la elaboración y

actualización de los mapas de riesgos por procesos, por lo que está en proceso de

realización.

2. Módulo de Evaluación y Seguimiento

2.1 Autoevaluación Institucional

2.1.1 Autoevaluación del Control y de Gestión

En este elemento, el producto mínimo que requiere fortalecimiento es el informe de

gestión por proceso, pues a la fecha la Institución si presenta el informe de gestión, pero

este es realizado por cada dependencia y consolidado por eje del plan de desarrollo. De

igual forma se evidencia que se presenta debilidad en las actividades de sensibilización.

2.2 Auditoría Interna

2.2.1 Auditoría Interna

Los productos mínimos de este elemento que requieren mayor fortalecimiento son la

consolidación del procedimiento de auditoría interna, la aplicación de los planes de

auditoría, la ejecución del programa de auditoría, el cual se encuentra en desarrollo y la

elaboración y divulgación de los informes de auditoría.

2.3 Planes de mejoramiento

2.3.1 Plan de Mejoramiento

Este elemento requiere fortalecimiento para su implementación.


23

3. Eje transversal: Información y Comunicación.

Información y Comunicación Externa

En este elemento se requiere fortalecer la publicación de formularios oficiales relacionados

con trámites de los ciudadanos página web.

Información y Comunicación Interna

El producto mínimo que requiere mayor atención en este elemento es la socialización de la

política de comunicaciones en la inducción y reinducción, la cual está planeada para el 22

de octubre de 2014.

Sistemas de Información y comunicación

En este elemento se requiere la auditoría de lo implementado.

IDENTIFICACIÓN DE VICTORIAS TEMPRANAS

Una vez se realizó el Diagnóstico del Modelo Estándar de Control Interno, se identificaron

los elementos que presentan la mayor fortaleza, como se presenta a continuación:

Acuerdos, compromisos y protocolos éticos

Este es uno de los elementos más fuertes del sistema, debido a que el documento que

contiene los principios y valores se encuentra implementado en la Institución.

Desarrollo del Talento Humano

Este elemento evidencia gran avance, requiriendo sólo la implementación del programa de

inducción, el cual ya se encuentra programado.

Sistemas de Información y comunicación

Este el elemento que presenta mayor avance pues se encuentra totalmente implementado

y se encuentra a la espera de auditoría interna.


24

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Manual técnico del

Modelo Estándar de Control Interno para el estado colombiano MECI 2014, Bogotá,

D.C., Mayo de 2014.

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Guía de Rendición de

Cuentas de la Administración Pública a la Ciudadanía. Bogotá, D.C., 2005.

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Guía Administración

del Riesgo. Bogotá, D.C., septiembre de 2011.

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Guía Modernización

de entidades públicas. Bogotá, D.C., septiembre de 2002.

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Guía Rol de las

Oficinas de Control Interno, o quien haga sus veces. Bogotá, D.C. 2002.

NTCGP 1000:2004, Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública - Gestión de la

calidad en el sector público.

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