curso virtual de gestión integral de riesgo. elaborado y diseñado por: expositor: césar caballero...

Curso Virtual de Gestión Integral de

Riesgo

Elaborado y diseñado por:

Expositor: César Caballero Samamé

Riesgos

Riesgo• Viene a ser la Probabilidad de que ocurra

un Evento que cause un Impacto negativo a la organización.

• En todo Riesgo siempre va a existir una Probabilidad y un Impacto.

• Probabilidad quiere decir ¿Qué tan posible es que ocurra determinado evento?

• Impacto significa ¿Cuánto se perdería en caso ocurra un evento?

Concepto de riesgoConcepto de riesgoLa condición en que existe la posibilidad de que un evento ocurra e impacte negativamente sobre los objetivos de la empresa. (Res SBS N° 37 - 2008 “Reglamento Gestión Integral de Riesgos”)

Es producto de la incertidumbre que existe sobre el valor de los activos financieros, ante movimientos adversos de los factores que determinan su precio. A mayor incertidumbre mayor riesgo.

Concepto de Riesgo FinancieroConcepto de Riesgo Financiero

Incertidumbre

Es el grado de desconocimiento o falta de información de una condición futura, porque existen desacuerdos sobre lo que se sabe o podría saberse.

Cuando no se tiene certeza sobre los valores que tomarán los valores futuros de una variable.

• El monitoreo de riesgo es una función secundaria de auditoria interna

• Riesgo, es un factor negativo a controlar

• Riesgo administrado aisladamente en cada sector de la organización

• La responsabilidad de administrar el riesgo se delega a niveles de baja jerarquía

• La medición del riesgo es subjetiva

• Funciones de administración de riesgo no estructuradas y divergentes

• El monitoreo de riesgo es una función del Chief Executive Officer (CEO)

• Riesgo es una oportunidad

• Administración integral del riesgo en toda la organización

• La responsabilidad de administrar el riesgo es responsabilidad de la alta dirección

• Se cuantifica el riesgo

• Procedimientos formalizados de administración de riesgos

Evolución de la visión del riesgo

La Gestión del Riesgo UtilidadLa Gestión del Riesgo Utilidad Permite gestionar el negocio maximizando nuestro esfuerzo en la

creación de valor, sin distraernos en arreglar problemas previsibles.

El manejo del riesgo nos permite ser conscientes del nivel de rentabilidad que debemos exigir, eliminando actividades que no generen el adecuado valor.

Permite tener un grado adecuado de transparencia respecto al verdadero valor del negocio, tema de relevancia para los accionistas.

Finalmente la gestión de riesgo permite a la alta dirección de una empresa tomar decisiones con conocimiento del riesgo y no basados en el azar de los eventos.

Marco Normativo

NAC – Sistema Financiero PeruanoNormativa

Ley General de Bancos

Capital Provisiones

Normas cualitativas

Normas cuantitativas

Gestión integral de Riesgos (GIR) Res. N° 037 – 2008Reglamento para la Gestión del Riesgo Operacional: Resolución 2116 - 2009 Circular Gestión Continuidad del negocio: Circular G 139 - 2009Circular Gestión Seguridad de la Información: Circular G 140 - 2009Reglamento Para la Gestión de Riesgo de Crédito Resolución 3780 - 2011Reglamento Para la Gestión de Riesgo de Mercado (por emitir)

Reglamento Requerimiento PE x Riesgo Crediticio: Res 14354 - 2009Reglamento Requerimiento PE x Riesgo Operacional: Res 2115 - 2009Reglamento Requerimiento PE x Riesgo de Mercado: Res 6328 - 2009Reglamento Requerimiento PE Adicional Res 8425 - 2011

Resolución N° 11356 – 2008 evaluación y Clasificación del Deudor y exigencia de provisiones

Resolución sobre Gestión Integral de

Riesgos (GIR)(Resolución 037-2008)

Gestión Integral de RiesgosGestión Integral de RiesgosEs un proceso efectuado por el directorio, la gerencia y el personal aplicado en toda la empresa y en la definición de su estrategia, diseñado para identificar potenciales eventos que pueden afectarla, gestionarlos de acuerdo a su apetito por el riesgo y proveer una seguridad razonable en el logro de sus objetivos.Apetito por el riesgo: El nivel de riesgo que la empresa está dispuesta a asumir en su búsqueda de rentabilidad y valor.Tolerancia al riesgo: El nivel de variación que la empresa está dispuesta a asumir en caso de desviación a los objetivos empresariales trazados.

Consideraciones Generales

• Objetivo de la SBS es proponer que las empresas supervisadas cuenten con una Gestión Integral de Riesgos adecuada a su tamaño y a la complejidad de sus operaciones y servicios.

• Dicha Gestión Integral de Riesgos debe estar diseñada para contar con un entorno interno apropiado, desarrollar una adecuada determinación de objetivos, implementar una oportuna identificación, evaluación, tratamiento y control de riesgos, así como elaborar los reportes pertinentes y efectuar un adecuado monitoreo.

Categorías de Objetivos

a) Estrategia.- Objetivos de alto nivel, vinculados a la visión y misión empresarial.

b) Operaciones.- Son objetivos vinculados al uso eficaz y eficiente de los recursos.

c) Información.- Objetivos vinculados a la confiabilidad de información recibida.

d) Cumplimiento.- Objetivos vinculados al cumplimiento de leyes y regulaciones.

Las IIFF deben efectuar una GIR adecuada a su tamaño y a la complejidad de sus operaciones y servicios.

ComponentesLa GIR se descompone en los siguientes. elementos:

a) Ambiente interno.-

b) Establecimiento de objetivos.

c) Identificación de Riesgos

d) Evaluación de Riesgos

e) Tratamiento

f) Actividades de control

g) Información y comunicación

h) Monitoreo

Detalle de los elementos:a) Ambiente interno.-

Valores éticos, la idoneidad técnica y moral de sus funcionarios, la estructura organizacional, y las condiciones para la asignación de autoridad y responsabilidades.

b) Establecimiento de objetivos Proceso que determina los objetivos empresariales que deben estar

alineados a la visión y misión de la Empresa y ser compatible con la tolerancia al riesgo y el grado de exposición al riesgo aceptado.

c) Identificación de riesgos. Proceso en que se identifica riesgos internos y externos, su efecto en objetivo de la empresa.d) Evaluación de riesgos. Se evalúa riesgo de una empresa, actividad, conjunto de actividades,

área, portafolio, productos o servicios, mediante técnicas cualitativas, cuantitativas o un conjunto de ellas.

Detalle de los elementos:e)Tratamiento: Se opta por aceptar el riesgo, disminuir la probabilidad

de ocurrencia, disminuir el impacto, transferirlo total o parcialmente, evitarlo o una combinación, de acuerdo al nivel de tolerancia al riesgo definido.

f) Actividades de Control: Busca asegurar que las políticas, estándares, limites y procedimientos para el tratamiento del riesgo son apropiadamente tomados y/o ejecutados.Busca eficacia y eficiencia de las operaciones de la empresa, confiabilidad de la información financiera u operativa, interna y externa, así como cumplimiento de los dispositivos legales.

g) Información y comunicación: Generar y transmitir información apropiada y oportuna, a terceros (SBS) o propios, puede incluir información de gestión, financiera y operativa.

h) Monitoreo: Evaluación del adecuado funcionamiento de la GIR, y de la implementación de las modificaciones que sean requeridas.

Tipos de Riesgos

a)Riesgo de crédito

b) Riesgo estratégico

c) Riesgo de liquidez

d) Riesgo de mercado

e) Riesgo operacional

f) Riesgo de seguro

g) Riesgo de reputación

Responsabilidades en la Gestión Integral de Riesgos

Metodología Asociada a la GIR

Tratamiento y Actividades de Control

Ambiente Interno (código ético, estándares de conducta profesional y estructura organizacional)Establecimiento de Objetivos

¿Qué puede suceder?

¿Cómo?

¿Por qué?

Evaluación de Riesgos

Identificación de Riesgos

Estructurar laGestión Integral deRiesgo

Información y Comunicación

Monitoreo

ConsecuenciasProbabilidadNiveles de RiesgosPriorizacionAnálisis de Brechas

Identificar, evaluar y seleccionar controles para reducir probabilidad y/o impacto de acuerdo al nivel de tolerancia al riesgo.

Metodología de gestión de riesgos Metodología de gestión de riesgos

Alta Dirección

Relación con la Estrategia de la Organización¿Quién decide cuanto riesgo aceptar?

El

Directorio

Apetito

por

Riesgo

Estrategia

de

Negocio

Estrategia

de

Manejo

de

Riesgo

Estructura

de

Manejo

de

Riesgo

Operaciones

del

Negocio

Evaluación y Reto Comunicación

Medición y Monitoreo

Fuente: KPMG

Reporte al Directorio

COSO ERMCOSO ERMCOSO ERMCOSO ERM

El Informe COSO es un documento que contiene las principales directivas para la implantación, gestión y control de un sistema de Control Interno.

En septiembre de 2004, se publica el informe denominado COSO ERM (Enterprise Risk Management), el cual incluye el marco global para la administración integral de riesgos y está compuesto por objetivos y componentes.

La administración de riesgos corporativos permite a la administración manejar su riesgo y oportunidad asociado y, por lo tanto, incrementar la capacidad de la organización para construir valor.

Metodología: COSO ERM

OBJETIVOS (Planeamiento Estratégico)

GIR

ORGANIZACION

¿Qué?

¿Cóm

o?

Gestión de Riesgo

Comun

icació

n

Normas

© 2008 Intellity Consulting a Protiviti Member Firm. Derechos reservados. Este documento es para uso interno del Banco ripley y no deberá ser distribuido a terceros.

Supervisión

Información & Comunicación

Actividades de Control

Respuesta a los Riesgos

Evaluación de Riesgo

Identificación de Eventos

Establecimiento de Objetivos

Ambiente Interno

• El ambiente interno abarca el tono de la organización, es la base de todos los componentes de la gestión de riesgos, proporcionando disciplina y estructura.

• Influye en cómo: se establecen las estrategias y los objetivos; se estructuran las actividades del negocio; y se identifican, evalúan y controlan los riesgos.

• Filosofía de gestión de riesgo• Apetito por el riesgo• Rol de supervisión del Directorio• Integridad y valores éticos• Compromiso de competencia• Estructura organizacional y procesos• Asignación de autoridad y responsabilidad• Políticas y prácticas de Recursos Humanos

• Políticas y Procedimientos de Gestión de Riesgos

• Crear Área/Unidad de Riesgo

Esquema de Gestión Integral de Riesgos



Supervisión






Ambiente Interno

• Los objetivos son definidos a nivel estratégico, estableciendo la base para los objetivos operativos, de reporte y cumplimiento.

• Una condición previa para la efectiva identificación de eventos, evaluación de riesgos y respuesta de riesgos es el establecimiento de objetivos.

• Los objetivos están alineados con el riesgo aceptado de la entidad, el cual impulsa sus niveles de tolerancia al riesgo.

• Objetivos Estratégicos• Objetivos de Operación• Objetivos de Reporte• Objetivos de Cumplimiento• Apetito por el riesgo• Tolerancia al riesgo



Supervisión







Ambiente Interno

• Un evento es un incidente o acontecimiento, derivado de fuentes internas o externas, que afecta la implementación de la estrategia o el logro de objetivos.

• Eventos con impacto negativo representan riesgos.

• Eventos con impacto positivo representan oportunidades

• Eventos: positivos o negativos• Factores externos: económicos, naturales,

políticos, culturales, sociales, tecnológicos• Factores internos: infraestructura,

personal, procesos, tecnología• Técnicas de identificación de eventos• Interdependencia de eventos• Categorías de eventos• Distinción de riesgos y oportunidades


Supervisión







Ambiente Interno

• La evaluación de riesgos permite que la organización estime en qué medida eventos potenciales afectan el logro de sus objetivos.

• La evaluación de riesgos se realiza a través de dos perspectivas: impacto y probabilidad.

• Los enfoques cuantitativos no sustituyen necesariamente a los enfoques cualitativos

• Riesgo inherente y residual• Probabilidad e impacto• Metodologías y técnicas:

• Enfoques cualitativos• Enfoque cuantitativos

• Correlación de eventos


Muy bajo Bajo Significativo Alto Muy alto

Fre

cuen

cia

Muy Frecuente

Frecuente

Poco frecuente

Impacto

NIVEL DE EXPOSICION DEL RIESGO

Ocacional

Rara vez

Impacto

Fre

cuen

cia

ACEPTAR

EVITAR

TABLA DE TÉCNICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

TRANSFERIR

REDUCIR

Supervisión







Ambiente Interno

• Categorías de Respuestas• Identificación de las respuestas al riesgo• Evaluar el efecto en impacto y probabilidad • Evaluación costo-beneficio• Selección de respuestas

• Habiendo identificado los riesgos significativos, la gerencia determina como responderá para mitigarlos, eligiendo entre estrategias alternativas: evitar, reducir, compartir y aceptar

• Evalúa el efecto en el impacto y probabilidad del riesgo, así como el costo-beneficio, seleccionando una respuesta que lleve al riesgo residual a ubicarse dentro de la tolerancia del riesgo deseado


Supervisión







Ambiente Interno

• Integración con la respuesta al riesgo• Tipos de actividades de control:

• Preventivas vs. Detectivas• Manuales vs. automáticas

• Controles sobre sistemas de información:- Controles generales- Controles de aplicación

• Son políticas y procedimientos que ayudan a la gerencia a asegurar que las respuestas a los riesgos son llevadas a cabo; en sí mismas estas actividades pueden ser la respuesta al riesgo.

• Actividades de control ocurren a lo largo de toda la organización, a todo nivel y función y logran cumplir con los objetivos de la entidad en todas sus categorías (estratégicos, operaciones, reporte y cumplimiento.


Supervisión







Ambiente Interno

• Información (fuentes internas y externas, cuantitativa y cualitativa, financiera y no financiera)• Sistemas estratégicos e integrados• Nivel de detalle y oportunidad de la información• Calidad de la información• Comunicación (interna y externa, vertical y horizontal)

• Se necesita información en todos los niveles de la organización para identificar, evaluar y responder a los riesgos

• Información pertinente es identificada, capturada y comunicada oportunamente, permitiendo que el personal lleve a cabo sus responsabilidades


Supervisión







Ambiente Interno

• Evaluaciones independientes: auditores internos y externos; • Evaluaciones continuas/ supervisión permanente• Reporte de Deficiencias

• Determinar si el funcionamiento de la gestión de riesgos corporativos continua siendo eficaz.

• Se logra a través de la supervisión continua de las actividades o a través de evaluación independientes, o una combinación de los dos.

• Supervisión: evaluar y monitorear la presencia y funcionamiento de los componentes de ERM.


Tipos de Riesgos

Riesgo reputacionalRiesgo de desastres

•Desastres naturales•Suspensión de los mercados

Pérdida de oportunidadesRiesgo estratégico Fallas en los sistemas

Errores humanosProcedimientos inadecuadosControles inadecuadosFraudeRiesgo legal

Riesgo de crédito•Riesgo de crédito directo

Riesgo de liquidez•Liquidez del mercado•Liquidez individual

Riesgo de mercado•Riesgo de tasa•Riesgo de precio•Riesgo de tipo de cambio (moneda)

Riesgo operativo

Riesgos financieros

Pérdidas económicasMayor exigencia de capitalMayor costo de los fondos

Daño a la reputaciónPérdida de depósitosLiquidación de la Entidad

Para las Entidades

Financieras

Inestabilidad económica y subsiguientemente políticaIncremento del riesgo país

Para el Sistema

Financiero

Pos

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s co

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cias

Clasificación de riesgos y consecuencias

Cierre de EntidadesCorridas bancariasCrisis generalizadas en el Sistema Financiero

El Riesgo Crediticio

Definición SBS Proyecto de Reglamento de Gestión de Riesgo de Crédito.

Posibilidad de pérdidas por la incapacidad o falta de voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados, para cumplir sus obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance.


Materialización: Incertidumbre en cuanto a la posibilidad de que se materialice en una pérdida efectiva

Cuantía: Incertidumbre sobre la cuantía de la pérdida

Momento: Incertidumbre sobre el momento en que se materializa la pérdida


• Entenderemos riesgo de crédito como la pérdida potencial originada por:

– Default de la contrapartida

– Deterioro de la calidad crediticia de la contrapartida

• La cantidad de riesgo es la cantidad prestada a la contrapartida.

• La calidad de crédito depende de:

– El rating de la contrapartida, que mide probabilidad de default

– Las garantías, que reducen la pérdida en caso de default.

• El default es un evento aleatorio.

• ¿Se conocen por anticipado la recuperación futura o la recuperación en caso de default?


• Nos lleva a analizar, en extremo, tres tipos de riesgo:

– Riesgo de default:

• Probabilidad del evento de default.

– Riesgo de exposición

• Incertidumbre inherente a un flujo futuro.

– Riesgo de recuperación

• La tasa de recuperación, dado un default, no es predecible

Conceptos claves

• La probabilidad de default (PDPD)Determinar cual es la probabilidad de no pago de un crédito otorgado, dada la

calificación del cliente.

• La exposición al momento del default (EADEAD)Es el monto adeudado por el cliente en el momento que hace default.

• Severidad de las pérdidas (LGDLGD)

Determinar el valor de un crédito luego de su default, el valor de recupero, se utiliza para determinar el porcentaje de perdida respecto al valor adecuado del mismo (1 – valor % de recupero).

• Madurez (MM)plazo promedio ponderado por la proporción del flujo total recibida ese periodo

Conceptos claves

Pérdida esperada

Que representa la pérdida promedio esperada que una organización debería esperar experimentar en su portafolio en el tiempo, que representa el costo de hacer negocios y que debería encontrarse incorporado en el precio.

EL = PD x EAD x LGD

Pérdida inesperada

– Que representa la volatilidad de las pérdidas reales, y que llevan a la necesidad de cubrirlas con capital.

– Demanda un “nivel de confianza estadístico”.

Correlación del default

– Es la relación entre las probabilidades de pérdidas de uno o más clientes.

Casos especiales: RIESGO DE TRANSFERENCIA: Riesgo de que las

contrapartidas de un país incumplan con sus obligaciones, por la incapacidad de obtener las divisas en que están denominadas

RIESGO SOBERANO: Riesgo de que un estado incumpla sus obligaciones, unilateralmente o por incapacidad de acceso a divisas

A estos dos últimos se les suele denominar en RIESGO PAÍS

Riesgo de Crédito

Un componente importante del riesgo de crédito es el riesgo de concentración

Los bancos tienden a tener concentraciones naturales en sus carteras de crédito:

Individuales Geográficas Sectoriales ....................

Riesgo de crédito: La importancia de la diversificación

Variantes del Riesgo Crediticio

• El Riesgo Crediticio requiere de una administración diferente dependiendo de si la exposición es frente a créditos personales o a créditos comerciales.

• El crédito personal es un crédito otorgado a personas naturales con la finalidad de utilizarlo en el consumo de bienes y no para su inversión en actividades empresariales.

• El crédito comercial es un crédito dirigido a personas naturales o jurídicas con la finalidad de utilizarlo en actividades empresariales, como inversión para el negocio al que se dedica el cliente.

El Riesgo Crediticio en los Créditos a Personas

¿Por qué dejan de pagar sus créditos las personas?

• Motivos ajenos a su voluntad

– Falta de recursos

– Disminución de haberes

– Pérdida de empleo

– Gastos extraordinarios

• Motivos Voluntarios

– Falta de cultura crediticia

– Sobreendeudamiento

– Irresponsabilidad

– Fraudes

Elementos a Evaluar • Sus ingresos :

– Fijos, variables, estables, demostrables, neto

• Tipo de actividad que desarrolla:

– Estables, inestables, estacionales, esporádicas

• Tiempo laboral:

– Antigüedad, continuidad

• Ubicación domiciliaria y laboral

– Fija, variable, accesible, inaccesible.

• Perfil de trabajador

– Dependiente, independiente profesional, independiente empresario

Requisitos para ser Sujeto de Crédito

• Residente – Domicilio Estable

• Ingreso mínimo – Estable – Inestable con restricciones

• Tener una edad mínima y máxima

• Tener algún grado de antigüedad o continuidad laboral

• Revisión del Historial Crediticio – Clasificación Deudor

• Evaluar el Patrimonio

• Clasificación del Empleador

El Riesgo Crediticio en El Riesgo Crediticio en los Créditos Comercialeslos Créditos Comerciales

Principales elementos a evaluar Administración del negocio

– Objetivo: conocer a las personas que manejan el negocio (personal y profesionalmente).

Entorno externo e interno de la empresa– país Objetivo: Identificar los factores de éxito del negocio.

Diagnóstico financiero de la empresa Objetivo: calificar la salud financiera de la empresa para determinar la

capacidad de repago.

Garantías / Provisiones Objetivo: Valuar las garantías y evaluar la suficiencia de su cobertura.

Principios Básicos Riesgo Crediticio en Créditos Comerciales

Del Objeto del Crédito

• Financiamiento actividades productivas.

• No sustitución de créditos.

• Proyecto nuevo: sindicado con otros bancos / aporte cliente.

• Evitar sobregiros.

• Verificar lavado de activos.

• Evitar créditos a actividades especiales.


• Del tipo, monto y moneda.

• Adecuada relación: destino / Importe / Plazo.

• Evaluar riesgo crediticio cambiario.

• Del Plazo

• Acorde con el ciclo del negocio.

– Capital de trabajo: de acuerdo al Ciclo conversión de efectivo.

– Inversión no Corriente: de acuerdo al flujo de caja.


Del reembolso

• Orientación al medio de pago.

• Ubicar fuentes de repago alternativas.

De la recuperación

• Gestión del Sectorista.

• Pase a cobranza especial o judicial cuando se agotan las gestiones de recuperación.


De la diversificación del riesgo

• Evitar ser el único Banquero

• Evaluar la exposición máxima

– Respecto al endeudamiento en el sistema

– Respecto al capital

• Descuento de letras

– Desconcentración de aceptantes

– Experiencia de comportamiento de aceptantes

– No aceptantes del mismo grupo


Estándares de cobertura

• Evitar créditos a sola firma.

• Obtener fianza solidaria del accionista.

Garantías

• Respaldo.

• Cobertura adicional al medio de pago.

Tratamiento de Garantías

• Relación Garantía / Deuda vs. Plazo

• Fácil realización.

• Garantías sin gravamen.

• Valor de la Garantía (VRI, Gravamen, etc.).

• Tasación.

• Garantías de activos fijos

– Obsolescencia.

– Ubicación de inmuebles.

• Uso del inmueble

– Garantías de facturas.

– Contrato de cesión de derechos.

– Relación con el deudor final.

Riesgo de pérdidas de valor por movimientos en las variables de mercado: tipos de interés, tipos de cambio, precios de activos como acciones o inmuebles ...

Se suele dividir: Carteras de negociación: es el originado típicamente en

las salas de Tesorería

Carteras de inversión de acciones

Riesgo estructural: impacto en los resultados (actuales y futuros) de cambios en los tipos de interés y tipos de cambio. Depende de los plazos de repreciación y divisa de denominación de los activos y pasivos del balance

Riesgo de mercado

Descalce de Monedas

• Desequilibrio entre activos y pasivos en las divisas en que se opera.

• A esta diferencia neta se le conoce como Posición de Cambio.

Descalce de Plazos

• Es el desequilibrio entre la duración de cualquier posición activa y la duración de sus fuentes de financiamiento (pasivos).

• La posición de liquidez se mide como la diferencia para un determinado plazo o banda temporal, entre los flujos de efectivo por pagar (Pasivos) y efectivo por cobrar (Activos)

• La evaluación de los riesgos de mercado hace necesario el conocimiento de la estructura detallada por plazos de los activos y pasivos de las entidades financieras.

• Esto implica conocer los vencimientos de pasivos y otras obligaciones, así como de las recuperaciones e ingresos programados de las entidades financieras.

Descalce de Tasas

• El descalce de tasas se produce cuando aún habiendo calce de plazos entre un producto activo y otro pasivo, las tasas de ambos son de diferente naturaleza: una fija y la otra variable.

• La diferencia entre la naturaleza de las tasas hace que mientras un producto que tenga tasa fija, no pueda actualizar dicha tasa el otro producto con tasa variable, si actualiza el valor de la tasa en función al mercado, corriendo el riesgo de pérdida del margen de utilidad para la entidad financiera.

Riesgo de Tipo de Cambio

• Implica la posibilidad de pérdidas financieras como consecuencia de movimientos adversos en los tipos de cambio.

• Este riesgo está relacionado a la posibilidad de obtener beneficios o pérdidas por fluctuación en la cotización de monedas distintas a la moneda corriente.

Riesgo de Tasa de Interés

• Posibilidad de pérdidas financieras como consecuencia de movimientos adversos en las tasas de interés, que afecta las utilidades y el valor patrimonial de la empresa.

• La variación de las tasas de interés en forma desequilibrada entre activos y pasivos afecta al margen de utilidad de la institución.

• El desequilibrio se puede dar cuando:

– Las tasas de los productos activos son fijas y la de los pasivos variables o viceversa.

– La duración de los activos es mayor o menor que la de los pasivos.

Riesgo Mercado de Portafolio de Inversiones

• Es el riesgo de las inversiones en Renta Variable.

• Está referido a la posibilidad de incurrir en pérdidas por las posiciones de inversión que se mantienen en valores de Renta Variable transados en Bolsa, por efecto de variación en sus cotizaciones.

• El riesgo se da por la posiciones del Banco o las que administra de sus clientes.

Riesgo de que ante una situación de escasa liquidez en los mercados un banco ... ... no pueda hacer frente a sus obligaciones ... o pueda hacerlo, pero a un costo muy elevado

Este riesgo puede “cargarse” a un banco aparentemente solvente en circunstancias normales

En situaciones de extrema iliquidez los bancos centrales suelen actuar en apoyo de las entidades financieras, para evitar riesgos sistémicos.

Riesgo de liquidez

Riesgo Operacional

• Es la Probabilidad de ocurrencia de pérdidas económicas (Impacto) debido a fallas del personal, procesos inadecuados o fallas en los mismos, fallas en los sistemas o eventos externos.

• A diferencia de los otros riesgos donde la probabilidad de ocurrencia es de un tipo evento: Incumplimiento de pago en el riesgo crediticio o fluctuación de los precios en el riesgo de mercado, en el riesgo operacional la probabilidad de ocurrencia puede ser de múltiples tipos de eventos.

Consecuencias del Riesgo Operacional

– Existen consecuencias directas e indirectas procedentes de pérdidas por Riesgo Operacional en las Instituciones

Riesgo RegulatorioRiesgo Regulatorio

Riesgo LegalRiesgo LegalPérdidas por Riesgo Operacional

Disminución o Interrupción del Negocio

Disminución o Interrupción del Negocio

ImagenImagen

Pérdida directaPérdida directa

Directas

Indirectas

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Costos de NO gestionar el riesgo Operacional

• Responsabilidades legales

• Interrupción del negocio

• Pérdidas financieras

• Costos financieros

• Pérdida de la reputación

• Daños a la persona y al entorno

• Sanciones regulatorias

• Suspensión de servicio al cliente

• Salir del negocio

• No gestionar adecuadamente otros riesgos

Marcos de gestión del Riesgo Operacional

Hay 2 formas de gestionar el riesgo operacional

• Factores de RO• Identificando el RO antes de que

ocurran los eventos

Enfoque Cualitativo“ex-ante”

• Cuantificación del RO• Aprendiendo a través de los eventos

que han ocurrido

Enfoque Cuantitativo“ex-post”

Ambos enfoques deben convivir juntos

Causas Consecuencias

Tipo de Evento de Riesgo - NAC

OTROS SERVICIOS RES. 2116-2009

Auto

eval

uaci

ón d

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esgo

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oles

•identificar los Riesgos Operacionales de cada proceso con la finalidad de proponer medidas de acción que permitan mitigarlos .

Indi

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e Ri

esgo

s(KR

I)•Emitir señales de alerta temprana que busquen reflejar fuentes potenciales de Riesgo Operacional.

•KPI: Miden la aplicación de la gestión de riesgos en el Banco.

•KRI: Riesgos en proceso.

•KCI: Permiten controlar y realizar el seguimiento de las principales incidencias de Agencias.

Base

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Dat

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Pér

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•Administrar y registrar los eventos de pérdida originados en toda la empresa, a través de políticas, procedimientos de captura, y entrenamiento al personal que interviene en el proceso.

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•Gestionar los riesgos operacionales asociados a la subcontratación, a través de políticas y procedimientos apropiados para evaluar, administrar y monitorear los procesos subcontratados.

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O I

• Identificar riesgos operacionales a los que se expondrán los nuevos productos, y las modificaciones en el ambiente operativo e informático.

Metodologías de Riesgo Operacional

1 2 3 4 5

Síntesis de la Gestión de Riesgo OperacionalSíntesis de la Gestión de Riesgo Operacional

FLUJO DE COBRANZA DOCUMENTARIA EN GARANTIA O EN DESCUENTORecepción de documentos en Cobranza por la SUCURSAL

Jefe deOperaciones

ClienteEjecutivoComercial

Empresa Adm.Procesos Centrales

Depto.SS.CentralesCobranza

Desde

la ent

rega p

or el c

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EntregaDocumentos

solicitados porel EjecutivoComercial

RecibeDocumentos

entregados porel EjecutivoComercial

Devuelve alcedente losdocumentos

conobservaciones

¿Doctos.Conformes?

Recibe,verifica, revisa

y estampa V°B°en Mandato de

Cobranza

¿Doctos.Conformes?

SI

NO

Regularizaobservaciones

¿Corregidos?

SI

Revisadocumentos

RecibeDocumentos

enviado por elJefe de

Operaciones

SI Ingresa enPlanilla Controldoctos.recibidos

Devuelvedoctos. alEjecutivoComercial

NO

Envia doctos. aEmpresa

Adm.ProcesosCentrales

RecibeDocumentos

¿Doctos.Conformes?

Envía Planillade Control con

V°B° dedocumentosingresados al

sistema.

Recepciona yArchiva Planillade Control con

V°B°

DevuelveDoctos. con

Formulario deRechazos

NO

Recibe Doctos.con Formulariode Rechazos yenvía al Jefe de

OperacionesRecibe Doctos.Rechazados y

entrega alEjecutivoComercial

Resuelverechazos de los

doctos.

Inicio

NO

A

A

SI

B

RO:

* Suplantación deAceptantes enoperaciones.

RO:*No verificación de antecedentesllegados desde el ejecutivo.*No reemplazo de documentoseliminados objetados.*Registrar en forma errónea uomitir en Formulario dedevolución.* Extravío de documentación.

RO:* Mal evaluación deantecedentes comercialesdel deudor y Aceptantes.* No evaluación dedocumentación entregada.* Mantención de registrosincompletos de cliente.* No verificación de firmaen formulariocorrespondiente y endoso.

RO:*Mal ingreso dedocumentos recibidos,enplanilla de Control.* No verificación de V°B dePlanilla de Control.

RO:*No envío de Planilla deControl*No validación dedocumentación, llegadadesde Depto SSCentrales.* No revisión de Pagode impuestos.

Mapeo Procesos Mapeo Procesos EvaluaciónEvaluación

Prioridadalta

Prioridad baja

Mapa de riesgosMapa de riesgos

INDICADORES CLAVE

Datos EventosInternos

Reporte de incidentes

eventos

incidentesincidentes

AnálisisNormal

escenarios

Datos eventosexternos

GESTIÒN INTEGRALTABLERO DE MANDO

COMPROMISOS, SEGUIMIENTO

Riesgo Estratégico

• Posibilidad de pérdidas por decisiones de alto nivel asociadas a la creación de ventajas competitivas sostenibles.

• Se encuentra relacionado a fallas o debilidades en el análisis del mercado, tendencias e incertidumbre del entorno, competencias claves de la empresa y en el proceso de generación e innovación de valor; derivadas de las decisiones adversas del negocio, mala aplicación de las decisiones, o falta de respuesta a las nuevas condiciones del mercado.

Es el riesgo de que cambios en el entorno competitivo originen un deterioro en la situación competitiva de la entidad. Guerras de precios. Pérdidas de cuota de mercado. ……………………………………...

Es un riesgo muy valorado por las agencias de rating, tanto positiva como negativamente.

Difícil de medir.

Afecta a la capacidad futura de generar beneficios, que es un determinante de la solvencia.

Riesgo estratégico o de negocio

Riesgo de que se desencadenen acontecimientos que afecten a la reputación corporativa puedan incidir en la imagen externa de la entidad, afectando a la capacidad de generación de negocio.

Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.

En el negocio financiero, la “confianza” es un elemento básico.

Riesgo Reputacional

curso virtual de gestión integral de riesgo. elaborado y diseñado por: expositor: césar caballero...

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