CUESTIONARIO DE CUMPLIMIENTO PARA LA MUNICIPALIDAD DE CURAHUASI

CUESTIONARIOSI NO

1Tiene la empresa un organigrama o esquema de organizacin?

2Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administracin estn delimitadas por los estatutos?.

3Los deberes del contador general estn separados de los de las personas encargadas del manejo de fondos, inversiones, etc.?.

4estn bajo la vigilancia y supervisin de los jefes de contabilidad los empleados de este departamento y los libros y registros contables en toda oficina o dependencia de la empresa?.

5Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?.

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Todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparacin?.

7Estn debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?.

8Utiliza la empresa para efectos de control: Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados?. Costos estndar?.

9Los funcionarios y empleados que tienen atribuciones para revisar aprobaciones previas, estn provistos de: Modelos de las firmas de las personas autorizadas para tal efecto?. Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobados previamente, limite y monto de las mismas?.

10Tiene la empresa un departamento de auditora interna que opere en forma autnoma?.

11Si lo tiene a quien rinde los informes?.

12Hemos revisado los programas de auditora interna para determinar si son aprobados para llenar su cometido?.

13contiene el informe de auditora interna: Conclusiones sobre la revisin?. Salvedades a las cuentas, cuando sean necesarias?. Sugerencias sobre las mejoras en los mtodos de control interno?.

14Con respecto a los informes de auditora interna: Son revisados por funcionarios superiores?. Se toman las medidas necesarias para corregir las diferencias?

15Toman como regularidad sus vocaciones los cajeros, almacenistas y dems empleados en puesto de confianza y sus deberes son asumidos por otros empleados:

16Con referencia a las conexiones de los funcionarios y los empleados: Carecen stos de conexiones con otras organizaciones mercantiles con las cuales la empresa negocia?.

17Los funcionarios que manejen fondo o valores estn respaldados con plizas de seguros de manejo y cumplimiento u otra clase de garanta?.

18Parece adecuado el monto de tales seguros o garantas?.

19Existe un empleado competente encargado de todo lo relacionado con seguros?.

20Existen denuncias en contra los funcionarios de la entidad?En caso de ser afirmativa mencionar de qu tipo es?