cuenta comprobada

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DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.

SUBDIRECCIÓN DE RECEPCIÓN, REGISTRO Y GLOSA SUBDIRECCIÓN DE RECEPCIÓN, REGISTRO Y GLOSA DE CUENTAS COMPROBADAS.DE CUENTAS COMPROBADAS.

CUENTA

COMPROBADA

FUNDAMENTO LEGAL

Ley del Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público: Artículos 39 al 44.

Reglamento de la Ley del Presupuesto y Gasto Público: Artículos 81 al 89.

Reglamento de la Federal del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artículos 267 al 282.

Ley General de Contabilidad Gubernamental: Artículos 16 al 54.

CUENTA COMPROBADA

LEGAJO QUE SE COMPONE DE LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS QUE EMITIERON LAS UNIDADES Y ESTABLECIMIENTOS NAVALES, DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y JUSTIFICANTES QUE MANIFIESTAN LAS CANTIDADES DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS QUE EJERCIERON EN EL MES ANTERIOR (INICIA EL DÍA 1 Y TERMINA EL DÍA ÙLTIMO DEL MISMO MES), ESTA INFORMACIÓN, SE ELABORA EN LA PAGADURÍA DE CADA UNIDAD O ESTABLECIMIENTO NAVAL, SE PASA A REVISIÓN A LA JEFATURA DE LA UNIDAD DE CONTROL DEL PRESUPUESTO DE LA ARMADA Y POSTERIORMENTE ESTE DEPARTAMENTO REMITE EL LEGAJO A LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.

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OFICIO DE REMISIÓN

DOCUMENTO QUE SE FORMULA PARA LA REMISION DEL LEGAJO DE LA CUENTA COMPROBADA, EN ESTE DOCUMENTO DEBE ANOTARSE TODOS LOS DOCUMENTOS QUE QUEDARON PENDIENTES DE INTEGRAR POR FALTA DE ALGUN REQUISITO DE GLOSA, INDICANDO QUE SERAN REMITIDOS POR SEPARADO. SE DARA DE PLAZO SETENTA Y DOS HORAS A PARTIR DE LA FECHA DE ENTREGA DE LA CUENTA COMPROBADA, PARA QUE ENTREGUEN AL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL Y REVISIÓN DEL PRESUPUESTO ARMADA LA DOCUMENTACIÓN FALTANTE QUE SE HAYA REPORTADO EN EL OFICIO DE REMISION.

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA COMPROBADA

CARATULA

ESTE DOCUMENTO REFLEJA UN LISTADO DE LA DOCUMENTACIÓN QUE INTEGRA LA CUENTA COMPROBADA, COMO LO INDICA LA DIRECTIVA GIRADA POR LA OFICIALIA MAYOR, DIRECCIÓN GRAL. DE ADMINISTRACIÓN, DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.


ESTADO DE FUERZA

DOCUMENTO QUE INDICA LA CANTIDAD DE PERSONAL ADSCRITO A UNA UNIDAD OESTABLECIMIENTO NAVAL AGRUPADO POR JERARQUÍAS, CONTIENE CANTIDADES DELPERSONAL DEL ESTADO DE FUERZA ANTERIOR, ALTAS Y BAJAS OCURRIDAS EN MES Y ESTADO DE FUERZA ACTUALIZADO AL CIERRE DEL MES EN EL CUAL SE RINDE LA CUENTA COMPROBADA.


LISTA DEDEVENGADO

DOCUMENTO QUE CONTIENE GRADOS Y NOMBRES DEL PERSONAL ADSCRITO A UNA UNIDAD O ESTABLECIMIENTO NAVAL, INCLUYE LOS HABERES Y DEMÁS PERCEPCIONES QUE SE CUBRIERON AL PERSONAL EN EL MES QUE SE ESTA RINDIENDO LA CUENTA COMPROBADA. ANTES DE LA PARTE FINAL SE ANOTAN GRADOS Y NOMBRES DEL PERSONAL QUE CAUSÓ ALTA O BAJA DE LA UNIDAD O ESTABLECIMIENTO NAVAL Y PERCEPCIONES QUE SE HAYAN PAGADO.


PLIEGOSADICIONALES,

PAGOSADELANTADOS.

ESTE DOCUMENTO ES FORMULADO PARA COMPROBAR LOS PAGOS HECHOS A UNA UNIDAD O ESTABLECIMIENTO NAVAL QUE POR ALGUNA RAZON FUERON EXTRAIDOS POR ANTICIPADO (QUE CORRESPONDAN AL MES SIGUIENTE, DE ELEMENTOS EN ORDEN DE OPERACIONES COMISIONES DEL SERVICIOS O LOS 25 DIAS DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS),

Y SE VERIFICARA QUE EL PAGO SEA PROCEDENTE Y QUE EL DOCUMENTO JUSTIFICANTE ESTE ANEXO EN EL APARTADO DE “DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Y JUSTIFICANTES”, QUE LAS SUMAS HORIZONTALES Y VERTICALES SEAN CORRECTAS, QUE SE ANOTE CORRECTAMENTE EL PERIODO Y CONCEPTO PAGADO Y COMPROBAR ESTA INFORMACIÓN CON LAS NOMINAS U OTROS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS DEL GASTO.


ESTE DOCUMENTO ES FORMULADO PARA COMPROBAR LOS PAGOS HECHOS A UNA UNIDAD O ESTABLECIMIENTO NAVAL QUE POR ALGUNA RAZON NO SE LE HAYAN CUBIERTO HABERES Y DEMAS PERCEPCIONES AL PERSONAL EN EL MES ANTERIOR (ESTO SUELE OCURRIR EN LOS CASOS CUANDO EXISTEN ASCENSOS AL PERSONAL O CUANDO SE VA A CUBRIR PRIMA POR PERSEVERANCIA EN EL SERVICIO MILITAR O SIMPLEMENTE POR QUE UN ELEMENTO NO FUE CONSIDERADO EN LA NOMINA).

PLIEGOSADICIONALES,

PAGOSATRASADOS.


DOCUMENTO QUE SE FORMULA PARA COMPROBAR LOS PAGOS QUE SE HAYAN EFECTUADOS Y QUE CORRESPONDAN AL MES, TALES COMO PRODUCTOS ALIMENTICIOS, ASI COMO HABERES Y DEMAS PERCEPCIONES QUE SE HAYAN EXTRAIDOS POR LOTES EXTRAORDINARIOS.

ANEXO A LA LISTA DE

DEVENGADO


JUSTIFICANTES

DEPAGOS

SE ENTIENDE COMO DOCUMENTO COMPROBATORIO O JUSTIFICATORIO, A LOS DOCUMENTOS QUE ORIGINAN UN PAGO EXTRAORDINARIO A LA PRIMERA O SEGUNDA QUINCENA DE UN MES, U OTRAS CAUSAS QUE NO ESTEN CONTEMPLADAS EN FORMA RUTINARIA, DICHOS DOCUMENTOS SON LOS SIGUIENTES:

CONTRATO DE ENGANCHE Y

REENGANCHE, OFICIOS DE ASCENSO O CAMBIO DE CUERPO O SERVICIO, DESCUENTOS DE PENSION ALIMENTICIA Y OFICIOS DE COMISIONES DEL SERVICIO, APJM., ETC.


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ESTE DOCUMENTO SE FORMULA PARA JUSTIFICAR LAS ALTAS Y BAJAS QUE HAYA EN EL MES, POR ALTA DE NUEVO INGRESO O CAMBIO DE ADSCRIPCION, EN EL SE DEBE ESPECIFICAR, EL GRADO, NOMBRE, FECHA DE ALTA O BAJA, EL DESTINO Y LA PROCEDENCIA SEGÚN CORRESPONDA.

SE DEBEN ANEXAR LA COPIA DEL OFICIO QUE INDIQUE EL ALTA Y BAJA, ASI COMO LA COPIA Y/O ORIGINAL DEL CERTIFICADO DE ULTIMO PAGO.

RELACION DE ALTAS

YBAJAS


RESUMEN DE CLAVES

PRESUPUESTARIAS

ESTE DOCUMENTO SE FORMULA PARA REFLEJAR LAS CLAVES PRESUPUESTARIAS QUE SE EJERCIERON EN LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS.

SU FORMULACION DEBE SER CON LAS SIGUIENTES COLUMNAS: AUTORIZACIÓN DE GASTO, CLAVE PRESUPUESTARIA, CONCEPTO, TOTAL DEVENGADO, REINTEGRO, NUMERO DE REINTEGRO Y ALCANCE LIQUIDO.


RELACIONDE C.L.C.

ESTE FORMATO SE FORMULA PARA ENLISTAR TODAS LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS QUE SE EJERCIERON EN EL MES, PARA EXTRAER LOS RECURSOS CON CARGO AL PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION, SU FORMULACION DEBERA CONTENER: NUMERO DE CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA, NUMERO DE DOCUMENTO REGISTROS O CONTABLE, FECHA DE PAGO, IMPORTE BRUTO, DESCUENTOS A TERCEROS E IMPORTE NETO.


00-0-00-0004

C. L. C.

00-0-00-0003

C. L. C.

00-0-00-0002

C. L. C.

00-0-00-0001

C. L. C.


CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS Y SU DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA:

DOCUMENTO MEDIANTE EL CUAL LAS DEPENDENCIAS REALIZAN EL PAGO Y REGISTRO DE LAS OPERACIONES PRESUPUESTARIAS CON CARGO AL PRESUPUESTO DE ENGRESOS DE LA FEDERACIÓN, COMO ES PARTE FUNDAMENTAL DE UNA CUENTA COMPROBADA SE VERIFICARA LO SIGUIENTE:

QUE EXISTA LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA Y SU DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIO ORIGINALES, COMO LO INDICA EL TITULO CUARTO DE LA CONTABILIDAD, CAPITULO I DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL ARTICULO 82, DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y GASTO PUBLICO FEDERAL, QUE A LA LETRA DICE “””LA CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS Y PRESUPUESTALES DE LAS ENTIDADES DEBERA ESTAR RESPALDADA POR LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y JUSTIFICATIVOS ORIGINALES.

QUE SE ENCUENTREN ARCHIVADOS EN FORMA ASCENDENTE (DE MENOR A MAYOR), POR NUMERO PROGRESIVO TANTO DE LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA COMO SU DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.

QUE SE ANEXEN TODAS LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS, ANOTADAS EN LA RELACION DE CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS.


003

DOC.

002

DOC.

PQE.PQN.

ISPT.

001

DOC.

DOC.REFERENCIA

001002003

C.L.C.


AVISOS DE REINTEGROS:

ESTE DOCUMENTO SE FORMULA PARA DEVOLVER AL ERARIO FEDERAL CANTIDADES NO CUBIERTAS AL PERSONAL O CUANDO POR CAUSAS NO JUSTIFICADAS SE EXTRAIGAN CANTIDADES DEMAS.

LAS SITUACIONES MAS COMUNES SON: POR BAJAS DEL SAAM CUANDO SE EXTRAEN QUINCENA ANTICIPADA O EXISTAN DESERTORES, ETC.

LOS PLAZOS PARA EL REINTEGRO DE RECURSOS DEBE SER CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LOS ARTICULOS 84 Y 85 DEL REGLAMENTO DE LA LFPRH.


Implementar la Estrategia...

cuenta comprobada

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