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Cooperativa de Ahorro y Crédito
AHORRO MAULE !!! Desde 1949 junto a usted construyendo Futuro !!!
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INDICE GENERAL
Página 3 Antecedentes Generales Página 4 Mensaje del Presidente Página 5 Consejo de Administración Página 6 Plana Administrativa Página 7 Hechos Relevantes del Período Página 9 Presentación e Informe Comité de Crédito Página 13 Presentación e Informe Comité de Bienestar Página 19 Presentación e Informe Junta de Vigilância Página 23 Certificado Junta de Vigilância Página 24 Certificado Auditores Externos Pagina 25 Estados Financieros al 31 de diciembre 2018
Comisión Editora: Simón Recabal Salas Ramiro Quintana Lara
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ANTECEDENTES GENERALES
En el Sexagésimo noveno año de vida institucional, se presentan la Memoria Anual y Estados Financieros de Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito Maule Ltda., correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre del 2018. DIRIGENTES QUE CUMPLEN PERIODO:
CONSEJO DE ADMINISTRACION Consejero Titular Srta. Gladys Inés Pérez Faúndez Consejero Titular Sr. Mario Gustavo Matus Aedo
JUNTA DE VIGILANCIA Directora Titular Sra. Ana Diaz Torres Agradecemos en forma especial a los Directivos que terminan su período estatutario como dirigentes de Ahorro Maule por su labor abnegada, incondicional, responsable y honesta en los diversos cargos y actividades que desempeñaron en bien de nuestra Institución y la base social que la sustenta.
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MENSAJE DEL PRESIDENTE DEL HONORABLE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE AHORRO MAULE
Cooperativas recientemente modificada y su Reglamento adportas de ser conocido. Por otra parte, el gobierno a impulsado nuevas iniciativas para fortalecer el mundo Cooperativo, entendiendo que la Economía Social, es el mejor apoyo a los pequeños y medianos empresarios, y muy especialmente, para aquellos que el sistema Bancario no atiende, junto a lo anterior, ha impulsado políticas para involucrar positivamente el accionar de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, como es el Ahorro Previsional, dando con ello un voto de confianza para administrar una parte de los fondos de pensiones de los chilenos. Lo anterior adquiere mayor relevancia al otorgarle la confianza al sector cooperativo de ahorro y crédito para esta administración de fondos, ampliando los beneficios con que hasta hoy cuentan las Cooperativas, para lo anterior, debemos adquirir el compromiso y demostrar que estamos preparados para enfrentar este desafío y realizar una gran tarea en pos del bienestar de tantos trabajadores y sus familias, por una pensión más digna y acorde a las necesidades de los adultos mayores. Es importante destacar, que nuestra Cooperativa durante el 2018, ha continuado la senda del crecimiento, a través de nuevos convenios con instituciones públicas y privadas, trabajando para otorgar nuevos beneficios a nuestros socios y socias, ampliando los horizontes del mutualismo cooperativo. Los invitamos a conocer la cooperativa a través de la página web www.ahorromaule.cl, donde podrán encontrar la información de los distintos Beneficios, Productos, Historia, Recursos Humanos, etc. que hace posible que esta Cooperativa desde el año 1949 continúe su labor de servir a quienes consideramos nuestro más valioso capital, nuestros asociados. “La organización Cooperativa, es el medio en donde todos pueden llegar a ser económicamente más fuertes y socialmente más competitivos”. Un fraternal abrazo…. Simón Recabal Salas Presidente del Consejo de Administración
Estimadas Socias y Socios:
Quiero entregar a través de estas líneas, un saludo afectuoso de parte de quienes conforman los distintos estamentos administrativos de nuestra Cooperativa de Ahorro y Crédito Maule Ltda.
Este año en particular y en la órbita del mundo Cooperativo a nivel nacional e internacional, ha sido bastante vertiginoso en términos gremiales, con una ley de
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HONORABLE CONSEJO DE ADMINISTRACION
Presidente : Sr. Simón Recabal Salas Vicepresidenta : Sra. Patricia Villanueva Canales
Secretaria : Srta. Gladys Pérez Faúndez
Consejera Titular : Sra. Juana García Pereira
Consejero Titular : Sr. Mario Matus Aedo
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PLANA ADMINISTRATIVA
Gerente : Sr. Ramiro Quintana Lara
Contadora : Srta. Maria Isabel Uribe Martínez
Ejecutivas de Crédito : Sra. Palmira Gallardo González Srta. Viviana Abarza Garrido
Cajero : Sr. Carlos Quiroga León
Administrativa : Sra. Ingrid Pradena Zúñiga
Ejecutivas de Venta : Srta. Vicky Pacheco Bart Sra. Brenda Ortega fuentes
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HECHOS RELEVANTES DEL PERIODO
Incorporación del presupuesto año 2018 al plan de trabajo anual del Consejo de Administración. Consta de Ingresos-Gastos y constituye una herramienta importante para la toma de decisiones de nuestra Institución.
Se realizan reuniones Técnicas para la Modificación de Reglamentos Internos y Estatuto Social.
Seguimos afiliados a la Federación de Cooperativas, ya que ésta representa los intereses de nuestra institución y nos brinda el apoyo en capacitaciones y materias concernientes a la Ley General de Cooperativas entre otros beneficios.
Los integrantes del Consejo de Administración, de la Junta de Vigilancia y Gerente, asisten al ampliado Nacional de Cooperativas celebrado 17 de Agosto de 2018 en Santiago, convocado por la red de Gerentes y red de Presidentes de Fecrecoop.
Se continúa otorgando mes a mes, a las socias y socios al día con sus obligaciones en la cooperativa, un premio consistente en un aporte en dinero.
Se continúa trabajando en base a Metas Comerciales para nuestras ejecutivas en Captaciones y Colocaciones, para dar cumplimiento al presupuesto trazado por el Consejo de Administración al periodo 2018.
Se inician los trámites para efectuar convenio de descuento por planilla, con la Municipalidad de Linares y San Javier, para lo cual se realizan diferentes reuniones con funcionarios de dichas instituciones.
Se asiste a invitación de Cooperativa Ahorrocoop de Talca, donde se da a conocer la ley 20.393 de la UAF (Unidad de Análisis Financiero). Asisten consejera Sra. Juana García Pereira, Sra. Ana Diaz Torres de la Junta de vigilancia, Sr. Carlos Quiroga León Funcionario y Sr. Ramiro Quintana Lara Gerente.
Se contrata a la Abogado Sra. Gloria Rivera Rivera, como Asesora Jurídica de la Cooperativa y encargada del Área de Cobranzas Judiciales, en remplazo del anterior profesional.
Continúan los servicios de Asesoría Jurídica para las socias y socios los días miércoles en horarios de 17,30 a 18,00 horas.
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Se realiza visita de Auditores Externos, entregándoles todo lo necesario para una correcta revisión a la cooperativa.
Sigue vigente el contrato con la empresa de Gas Licuado Gasco para la compra de vales de gas. Durante el año 2018, para nuestras socias y socios significó un ahorro aproximado de M$ 14.043.-.
RESUMEN VENTA DE VALES GASCO AÑO 2018 Tipo de Vale Precios Promedio Unidades Pedidas Total Comprado Ahorro aprox. 20%
Carga 5 kilos 5.925 310 1.836.665 367.333
Carga 11 kilos 10.571 330 3.488.403 697.681
Carga 15 kilos 14.328 3.319 47.555.960 9.511.192
Carga 45 kilos 43.341 400 17.336.462 3.467.292
TOTALES 4.359 70.217.489 14.043.498
Se efectuó campaña de refinanciamiento de créditos para todos los socios que cumplieron los requisitos.
Se celebra Fiestas Patrias, como es tradicional con atención a los socios que concurren a la oficina.
En el transcurso de Fiestas Patrias, la Sede Social de la Cooperativa es víctima de un robo de especies y dinero, efectuando las denuncias a los organismos correspondientes. Se efectúan las reparaciones y mejoras ocasionadas por el robo y se instala nuevamente el sistema de cámaras de vigilancia.
Se efectúa taller de manualidades, los día 8 y 9 de Noviembre, en la comuna de Pelluhue, patrocinado por el Comité de Bienestar.
Presidente Sr. Simon Recabal, asiste al II seminario internacional de créditos solidarios, en representación de Ahorro Maule y Fecrecoop, invitado por la Cooperativa CRESOL de la ciudad de Chapecó, Brasil.
Durante este periodo, se da respuesta a todos los oficios enviados por la DAES (Division de Asociatividad y economía social), unidad fiscalizadora de las Cooperativas dependiente del Ministerio de Economia.
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COMITÉ DE CREDITO
Sr. Juan Inzunza Valdés Sra. Rosa Veliz Farías Presidente Secretaria
Sr. Julio Torres Loyola Director
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INFORME DE GESTION AÑO 2018 DEL COMITÉ DE CRÉDITOS
El Comité de Créditos, conformado por el Sr. Juan Inzunza Valdés, en su calidad de Presidente, la Sra. Rosa Veliz Farías, como Secretaria y el Sr. Julio Patricio Torres Loyola, como Director, presentan al Consejo de Administración de la Cooperativa Ahorro Maule el informe de gestión correspondiente al año 2018. 1.- El Comité de Créditos se reunió mensualmente con la finalidad de analizar y evaluar el comportamiento en el otorgamiento de operaciones crediticias, en términos del cumplimiento de las normas establecidas en el Reglamento de Créditos. En estas reuniones cada integrante del Comité informó de las operaciones que merecieron algún reparo y/u observación, las cuales fueron informadas a Gerencia para su conocimiento como también, para cuando correspondiera, se determinaran las acciones que se estimaren pertinentes para corregir y evitar la repetición de estas situaciones.
2.- Como información general del período que se informa podemos señalar que las observaciones, producto de las revisiones practicadas, en su mayoría fueron de forma y, aquellas que corresponden a normativa más de fondo, no son relevantes, pero si factibles de mejorar en el proceso de revisión y autorización de curse por parte de la instancia responsable.
3.- De acuerdo al nivel de atribuciones establecidas para el otorgamiento de operaciones de crédito, en el período informado, se aprobaron y/o ratificaron 40 solicitudes, que fueron elevadas por Gerencia con algún tipo de excepción. En relación al CAD, le fueron elevadas 2 operaciones, las que se resolvieron afirmativamente.
4.- Los antecedentes estadísticos globales correspondientes al período, son los siguientes: 4.1. Se cursaron 353 créditos por un monto total de $ 558.145.334, de los cuales 176 corresponden a refinanciamiento por un monto de $ 170.109.696 y 177 a créditos nuevos por un monto de $ 389.035.638. 4.2. Respecto al tipo de créditos, se cursaron 336 créditos de consumo, de los cuales 176 corresponden a refinanciamiento por un monto de $ 162.077.644 y 160 a créditos nuevos por un monto de $ 355.082.186.
4.3. Se cursaron 17 créditos comerciales, de los cuales 7 corresponden a refinanciamiento por un monto de $ 7.032.052 y 10 a créditos nuevos por un monto de $ 33.953.452.
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5.- En el gráfico siguiente se puede observar la colocación total de cada mes en porcentaje, con respecto a la colocación del monto total del período. MONTOS MENSUALES V/S TOTAL PERÍODO Enero 11 % Febrero 6 % Marzo 9 % Abril 12 % Mayo 8 % Junio 7 % Julio 8 % Agosto 8 % Septiembre 5 % Octubre 9 % Noviembre 7 % Diciembre 9 %
PREPAGOS MENSUALES V/S TOTAL PERÍODO Enero 8 % Febrero 5 % Marzo 9 % Abril 9 % Mayo 9 % Junio 5 % Julio 7 % Agosto 8 % Septiembre 8 % Octubre 12 % Noviembre 7 %
Diciembre 13 %
NETOS MENSUALES V/S TOTAL PERIODO Enero 12 % Febrero 7 % Marzo 9 % Abril 15 % Mayo 7 % Junio 7 % Julio 9 % Agosto 9 % Septiembre 4 % Octubre 7 % Noviembre 7 %
Diciembre 7 %
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Este Comité de Créditos continuará desarrollando las obligaciones propias que le competen y hará presente, cuando corresponda, observaciones y/o sugerencias que contribuyan a fortalecer los logros de la empresa.
Sr. Juan Inzunza Valdés Sra. Rosa Veliz Farías Presidente Secretaria
Sr. Julio Torres Loyola Director
Cauquenes, abril de 2019.
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COMITÉ DE BIENESTAR
Sra. Patricia Yáñez Monje Sra. Ramona Ilufi Luna Presidenta Secretaria
Sra. Maria Teresa Burgoa León Directora
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INFORME ANUAL COMITÉ DE BIENESTAR
A continuación se presenta un informe detallado respecto de las actividades organizadas, coordinadas y/o ejecutadas por el Comité de Bienestar durante el año 2018.
I.- ÁREA DE CAPACITACIÓN Y EDUCACIÓN: 1.- Se realizó el Curso de Formación de Dirigentes de Cooperativas, dictado por el S. Daniel Beltrán Orellana de BRAV Consultores, los días 27 y 28 de Marzo del año en curso, en el Auditórium del Hospital de Cauquenes, favoreciendo a 20 personas.
2.- Se realizó el Taller de Manualidades “Tejas Pintadas”, destinado a socias del sector costero (Pelluhue). Esta actividad se realizó, los días Miércoles 24 y Jueves 25 de Octubre en el Liceo de Pelluhue. Asistieron 19 personas.
II.- AREA CULTURAL RECREATIVA : 1.- Concurso Pictórico: Con motivo del 276 Aniversario de nuestra ciudad, se realizó un Concurso Pictórico denominado ”CAUQUENES, MI CIUDAD”, participando 8 establecimientos educacionales, con un total de 71 estudiantes participantes. La premiación se realizó antes de la Asamblea de Socios, realizada el 25 de Mayo en el Auditórium Madre Paulina del Liceo Inmaculada Concepción. Los premios: Primer lugar : Libreta de Ahorro con $ 20.000.- Segundo lugar : Libreta de Ahorro con $ 15.000.- Tercer lugar : Libreta de Ahorro con $ 10.000.-
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Ganadores Categoría Quinto a Octavo Básico: Primer Lugar : JAVIERA BAEZA MORA, Escuela Porongo. Segundo Lugar : ANTONIA ANDANA CANCINO, Colegio Garden College. Tercer Lugar : LUIS FERNANDO ESPINOZA LOPEZ, Escuela Barrio Estación.
Menciones Honrosas: MATIAS HENRIQUEZ LOPEZ, Escuela Barrio Estación. CONSTANZA DIAZ PINTO, Colegio Garden College. NICOLAS QUINTANA ZAPATA, colegio Garden College.
Categoría Séptimos y Octavos Años: Primer Lugar : AYLIN MAUREIRA DURAN, Liceo Claudina Urrutia Segundo Lugar : GUILLERMO FLORES CH, Escuela Porongo. Tercer Lugar : CAMILO RIOS ALBORNOZ, Escuela Aníbal Pinto.
Menciones Honrosas: MARCOS CHAVEZ LARA, Escuela Rosita O’Higgins. VICTOR BAEZA LANDEROS, Escuela Barrio Estación. Y PAZ ESTUARDO SOTO, Escuela Blanco Encalada.
2.- Celebración Fiestas Patrias: El día Miércoles12 de Septiembre, se realizó el festejo de las Fiestas Patrias y se compartió con los socios y socias que concurrieron a la oficina de nuestra Cooperativa a cumplir con sus compromisos. Se atendió a 25 personas con roscas, empanadas, bebidas y /o ponche de culén, entregando además un adorno para el hogar.
3.- Concurso Literario: Con motivo de la celebración del 69° Aniversario de la Cooperativa y como una forma de afianzar y promover el hábito del ahorro en los niños, se organiza el Concurso Literario “Fomentando el Ahorro”, se recibieron 19 trabajos, entre poemas y acrósticos. Los premios consistieron en libretas de Ahorro: Primer lugar : $ 20.000.- Segundo lugar : $ 15.000.- Tercer lugar : $ 10.000.- Mención Honrosa : $ 8.000.- Mención Honrosa : $ 8.000.-
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Ganadores Categoría Quinto a Octavo Básico: Primer Lugar : ARTURO SEPÚLVEDA MORA, Escuela Blanco Encalada. Segundo Lugar : FERNANDA TORRES MEZA, Escuela Aníbal Pinto. Tercer Lugar : FERNANDA YÁÑEZ DÍAZ, Escuela Aníbal Pinto.
Menciones Honrosas: ANAÍS TORRES GONZÁLEZ, Escuela Los Conquistadores. VANIA VEGA PARADA, Escuela Porongo.
III.- ÁREA DIFUSIÓN Y RELACIONES PÚBLICAS:
1.- Se enviaron tarjetas de saludo para las siguientes efemérides: Día de la Mujer, Día del Trabajo, Día de la Madre, Día del Padre, tarjeta de saludo a Prefecto de Investigaciones en su 85° aniversario. Día Internacional de las Cooperativas de Ahorro y crédito (1° de Julio). Día de la Amistad (30 de Julio), Fiestas Patrias, Día del Profesor (16 octubre), Aniversario de nuestra Cooperativa (4 de noviembre), Saludos navideños, a socios y socias. Cada 15 días se expone un mensaje en el diario mural, sobre autoestima y buenos deseos.
2.- El día Martes 13 de Noviembre a las 12 horas, en el Salón Manso de Velasco de la Gobernación, se efectúa Charla Informativa sobre el Educación Financiera, dictada por el Gerente de la Cooperativa, Sr. Ramiro Quintana Lara.
IV.- AREA DE BENEFICIOS: dando cumplimiento a las actividades propuestas
1.- ASIGNACION DE ESTUDIOS: para hijos y/o socios que realicen estudios superiores - Categoría Hijo de Socio en estudios universitarios: MAXIMILIANO PEREZ GALLARDO,
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-Categoría Hijo de Socio estudiante de Instituto Profesional: CESAR MIÑO ECHEVERRIA - Categoría Socia(o) Estudiante: ROSALIA MORAGA YÁÑEZ. 2.- PREMIO SOCIO AL DIA:
En el mes de Agosto, resulto ganador el socio Sr. HÉCTOR RAUL MARTINEZ PALMA, de Cauquenes.
En el mes de Septiembre, resulto ganador el socio: Sr. PATRICIO ALFREDO BENAVENTE RIQUELME.
En el mes de Octubre, resulto ganadora la socia Sra. DORIS GONZALEZ BRIONES de Parral.
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En el mes de Noviembre, resulto ganadora la socia Sra. MARIA ELIANA ALARCON DIAZ de Cauquenes.
En el mes de Diciembre, resulto ganadora la socia Sra. MARIA FRANCISCA LEAL SUAZO de Pelluhue.
Sra. Patricia Yáñez Monje Sra. Ramona Ilufi Luna Presidenta Secretaria
Sra. Maria Teresa Burgoa León Directora
Cauquenes, Abril 2019
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JUNTA DE VIGILANCIA
Sra. Silvia Jara Espinosa Sr. Jose Alarcón Vega Presidenta Secretario Sra. Ana Diaz Torres Sr. Jose Sepúlveda Becerra Directora Director suplente
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INFORME ANUAL AÑO 2018 EMITIDO POR LA JUNTA DE VIGILANCIA
La Junta de Vigilancia, elegida en Asamblea General de Socios el día 25 de Mayo del 2018, cuyo Directorio quedó constituido de la siguiente manera:
Presidente : Sra. Silvia Jara Espinosa.
Secretario : Sr. José Alarcón Vega.
Directora Titular : Sra. Ana Díaz Torres.
Director suplente : Sr. Jose Sepúlveda Becerra En conformidad a lo establecido en los Estatutos y su reglamento interno, esta Junta de Vigilancia sesionó mensualmente durante el año 2018. 1. El 12 de Junio del 2018, la Presidenta de la Junta de Vigilancia Sra. Silvia Jara Espinosa, conformó la Comisión de Estudio del Comité de Bienestar, se presentaron 10 postulantes, quedando seleccionados 3 en las siguientes categoría: 1.1. Hijo de socio en estudios universitarios: Maximiliano Pérez Gallardo. 1.2. Hijo de socio en instituto profesional: César Miño Echeverría. 1.3. Socio en estudios universitarios: Rosalía Moraga Yáñez. El beneficio fue entregado el 21 de Junio de 2018, consistente en 4 UF para cada uno. 2. El 03 de Julio de 2018, la Junta de Vigilancia se reunió con el Sr. Daniel Beltrán, Auditor de BRAV, tema funcionamiento de la Cooperativa. 3. El 25 de Septiembre de 2018, el Secretario de la Junta de Vigilancia, Don José Alarcón Vega, participó en Jornada de capacitación para integrantes de la Junta de Vigilancia en la ciudad de Santiago en las dependencias de FRECRECOOP. 4. El 23 de Noviembre de 2018, la Directora de la Junta de Vigilancia, Sra. Ana Díaz Torres participó en Seminario Sobre Lavados de Activos, realizado por la Cooperativa AHORROCOOP en Talca, junto a la Sra. Juana García Pereira del Consejo de Administración, Don Ramiro Quintana Lara Gerente y Don Carlos Quiroga León funcionario administrativo.
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Durante el año 2018, se agendaron reuniones periódicas con el Sr. Gerente de la Cooperativa para el fortalecimiento de la Junta de Vigilancia, lo que facilitó y contribuyó para realizar nuestro trabajo, contando permanentemente con la colaboración de Gerencia, Consejo de Administración y Personal Administrativo. REVISION DE LIBROS Libro registro de socias y socios, y cuotas de participación se encuentran al día, contando ésta Cooperativa al 31/12/2018 con un total de 2.107 socios. Libro de actas Consejo de Administración al día. Libro Junta General de Socios, se encuentra al día siendo la última acta N° 73 de fecha 25 de Mayo 2018 la que consta en escritura pública. Libro de Dirigentes, Consejo de Administración, Comité de Crédito, Comité de Bienestar se encuentran al día. Libro asistencia de funcionarios, se encuentra al día. Libro de reclamos y sugerencia, durante el año 2018 hubieron 2 sugerencias. AREA FINANCIERA El balance general arroja una utilidad al 31 de Diciembre de 2018 de $8.767.605.- Carpetas de Créditos y pagares se revisaron mensualmente. Cartolas de cuentas corrientes, conciliaciones bancarias todas archivadas, ordenadas y a buen resguardo. Comprobantes de gastos, se encuentran foliados ordenados con sus respaldos respectivos. Caja chica, cuadrada. El 31 de Diciembre de 2018, se practicó el cierre de caja, la que se encontró cuadrada, sin faltante ni sobrante. Inversiones, Depósitos a Plazo en Banco de Chile y Cooperativa de ahorro y crédito Somnaval. Total inversiones a Diciembre de 2018, $123.560.842 AREA DE SUELDO Y LEYES SOCIALES Contratos de trabajo vigentes. Imposiciones al día.
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Liquidaciones de sueldo sin observaciones. Feriados legales al día. AREA INVENTARIO Actualizado. AREA INFRAESCTRUCTURA Alarma funcionando. Seguro de la empresa SURA contra robos, incendios al día. Extintores con carga vigente. Sistema de cámara de vigilancia instalado y funcionando. También debemos informar a ustedes, que el 19 de Septiembre 2018, se produjo un robo en las dependencias de la Cooperativa. Del hecho tomó conocimiento tanto Carabineros como la Fiscalía, el que dispuso las diligencias inmediatas, no existiendo a la fecha resultados concretos de la investigación. El robo consistió en la sustracción de $1.263.980.- en efectivo de la caja de fondos, la que fue abierta por sistema de Oxicorte, un celular comercial, un notebook y el kit de las cámaras de vigilancia. Seguros SURA respondió por un monto de $436.466 del total sustraído. A la fecha tanto la caja de fondos como cámara de vigilancia se encuentra repuesta. La Junta de Vigilancia, agradece a las Socias y Socios que depositaron su confianza como también al Consejo de Administración, Gerentes, Estamentos, Funcionarios que nos permitieron realizar nuestro trabajo. Sra. Silvia Jara Espinosa Sr. Jose Alarcón Vega Presidenta Secretario
Sra. Ana Diaz Torres Directora
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INFORME DE LOS AUDITORES
INDEPENDIENTES
Señores Presidente y Directores
Cooperativa de Ahorro y Crédito Ahorro Maule Ltda.
Hemos efectuado una auditoría al balance general de la Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Crédito Ahorro Maule Ltda. al 31 de diciembre de 2018 y 2017 y a los
correspondientes estados de resultados y flujo de efectivo para los años terminados en
esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus
correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de la Cooperativa.
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros
con base en la auditoría que hemos efectuamos.
La auditoría fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas.
Tales normas requieren que planifique y realice el trabajo con el objeto de lograr un
razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores
significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas de evidencias que
respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una
auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad
utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la
Cooperativa, así como una evaluación de la presentación general de los estados
financieros. Considero que esta auditoría constituye una base razonable para
fundamentar mi opinión.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en
todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Sociedad Cooperativa
de Ahorro y Crédito Ahorro Maule Ltda. al 31 de diciembre de 2018 y 2017, y a los
resultados de sus operaciones y flujos de efectivo para los años terminados en estas
fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados.
Lorena Rivera Medina
BRAV Auditores e Ingenieros Consultores Ltda.
Reg. SVS Nº 62
Santiago, 07 de enero 2018
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ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
SOCIEDAD COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRÉDITO
AHORRO MAULE LTDA.
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BALANCES GENERALES
ACTIVOS Al 31 de diciembre de
2018 2017
($) ($)
DISPONIBLE 17.067.353 31.170.333
COLOCACIONES:
PRÉSTAMOS COMERCIALES 123.915.048 146.505.157
PRÉSTAMOS DE CONSUMO 575.356.920 515.017.009
OTRAS COLOCACIONES VIGENTES 2.305.904 1.855.538
CARTERA VENCIDA 16.118.505 22.620.983
TOTAL COLOCACIONES 717.696.377 685.998.688
Menos: PROVISIONES SOBRE COLOCACIONES (11.145.184) (13.274.497)
TOTAL COLOCACIONES NETAS 706.551.193 672.724.191
INVERSIONES
INVERSIONES FINANCIERAS 123.560.842 115.744.525
BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS - -
TOTAL INVERSIONES 123.560.842 115.744.525
OTROS ACTIVOS 6.380.522 2.993.333
ACTIVOS FIJOS
ACTIVO FIJO FÍSICO 77.712.927 70.179.117
INVERSIONES EN SOCIEDADES 4.442.963 4.442.965
TOTAL ACTIVOS FIJOS 82.155.890 74.622.082
TOTAL ACTIVOS 935.715.800 897.254.464
Las notas adjuntas números 1 a la 17 forman parte integral de estos Estados Financieros.
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PASIVOS Y PATRIMONIO Al 31 de diciembre de
2018 2017
($) ($)
PASIVOS
CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES
DEPÓSITOS Y CAPTACIONES 243.092.583 212.756.509
OTRAS OBLIGACIONES A LA VISTA O A PLAZO 8.067.355 6.963.073
TOTAL CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES 251.159.938 219.719.582
PRÉSTAMOS OBTENIDOS DE INSTITUCIONES
FINANCIERAS
- -
PRÉSTAMOS OBTENIDOS DE INSTITUCIONES NO
FINANCIERAS
- -
OTROS PASIVOS - -
PROVISIONES VOLUNTARIAS 3.766.393 5.776.294
TOTAL PASIVOS 254.926.331 225.495.876
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL 520.212.645 507.200.645
RESERVAS 151.365.665 148.328.742
FONDO PROVISIÓN 2 % 443.554 340.165
REMANENTE DEL EJERCICIO 8.767.605 15.889.036
TOTAL PATRIMONIO NETO 680.789.469 671.758.588
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 935.715.800 897.254.464
Las notas adjuntas números 1 a la 17 forman parte integral de estos Estados Financieros.
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ESTADOS DE RESULTADOS Por los ejercicios comprendidos entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de
2018 2017
($) ($)
RESULTADOS OPERACIONALES
INGRESOS POR INTERESES DE COLOCACIONES 191.039.758 176.555.331
INTERESES INVERSIONES FINANCIERAS 3.530.787 4.888.802
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN 10.074.915 19.084.429
TOTAL INGRESOS DE OPERACIÓN 204.645.460 200.528.562
MENOS:
GASTOS POR INTERESES Y REAJUSTES (7.782.782) (6.302.693)
MARGEN BRUTO 196.862.678 194.225.869
REMUNERACIONES Y GASTOS DEL PERSONAL (129.358.632) (125.480.398)
GASTOS DE ADMINISTRACION Y OTROS (24.251.913) (22.165.588)
DEPRECIACIÓN (3.824.434) (2.818.408)
MARGEN NETO 39.427.699 43.761.475
PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS (13.837.942) (14.905.374)
CASTIGOS DE COLOCACIONES (1.948.232) (5.350.459)
RECUPERACIÓN DE COLOCACIONES CASTIGADAS 3.959.181 4.040.809
RESULTADO OPERACIONAL 27.600.706 27.546.451
RESULTADOS NO OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES 384.863 140.294
GASTOS NO OPERACIONALES (1.311.986) (46.123)
CORRECCIÓN MONETARIA (fluctuación de valores) (17.905.978) (11.751.586)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 8.767.605 15.889.036
IMPUESTO A LA RENTA - -
REMANENTE DEL EJERCICIO 8.767.605 15.889.036
Las notas adjuntas números 1 a la 17 forman parte integral de estos Estados Financieros.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el ejercicio comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de
2018 2017
($)
($)
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN:
Utilidad del año 8.767.605 15.889.036
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo:
Depreciación y amortizaciones 3.824.434 2.818.408
Provisiones por activos riesgosos 13.837.942 14.905.374
Corrección monetaria 17.905.978 11.751.586
Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo (4.536.465) (19.460.431)
Variación neta de intereses y reajustes sobre activos y pasivos (1.320.141) (910.535)
Total flujos operacionales 38.479.353 24.993.438
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
(Aumento) disminución neta de colocaciones (77.007.215) (90.293.221)
(Aumento) disminución neta de inversiones (16.852.430) 19.214.781
Compra de activos fijos (10.937.844) (1.414.605)
(Aumento) disminución neta de otros activos y pasivos (9.158.293) 6.740.700
Total flujos de inversiones (113.955.781) (65.752.345)
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Aumento (disminución) de depósitos y captaciones 54.702.331 38.964.605
Aumento (disminución) de otras obligaciones a la vista o a plazo neto 1.959.022 (2.865.446)
Aumento (Disminución) de otros pasivos de corto plazo (2.804.791) 1.483.617
Aumentos de capital 50.389.519 53.212.797
Disminuciones de capital (50.141.195) (52.568.968)
Total flujo de financiamiento 54.104.886 38.226.605
FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL AÑO (21.371.542) (2.532.302)
Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente 7.268.562 15.585.332
Variación efectivo y efectivo equivalente durante el período (14.102.980) 13.053.030
Saldo inicial del efectivo y efectivo equivalente 31.170.333 18.117.303
Saldo final del efectivo y efectivo equivalente 17.067.353 31.170.333
Las notas adjuntas números 1 a la 17 forman parte integral de estos Estados Financieros.
30
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA Nº 1: RESEÑA HISTÓRICA DE LA COOPERATIVA
La “Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito Ahorro Maule Ltda.” se fundó el 04 de Noviembre de 1949. Obtuvo personalidad jurídica el 29 de Noviembre de 1949, mediante el Decreto Supremo N° 1422 del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción. La Cooperativa tiene por objeto realizar con sus socios todas y cada una de las operaciones que la Ley General de Cooperativas, su Reglamento y el Compendio de Normas Financieras del Banco Central permitan a las Cooperativas de Ahorro y Crédito; promover los principios y valores cooperativos entre sus asociados y propender al bienestar personal, económico y cultural de éstos.
NOTA Nº 2: PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS
a) General
Los estados financieros por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2018 y 2017
han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados y
con instrucciones impartidas por el Departamento de Cooperativas del Ministerio de
Economía, Fomento y Reconstrucción.
Las cifras correspondientes al ejercicio 2017 se presentan actualizadas según la
variación del IPC utilizada para efectos de corrección monetaria (2,8%).
b) Corrección Monetaria (fluctuación de valores)
El capital propio, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan actualizados
de acuerdo con la variación del Índice de Precios al Consumidor (2,8% IPC).
La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados
ascendente a $17.905.978 ($11.751.586 en 2017).
Las cuentas de resultado se presentan corregidas monetariamente, de acuerdo a lo
señalado por la Resolución Exenta N° 1128 de fecha 31 de diciembre del 2007 emitida
por el Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y
Turismo.
31
c) Intereses y reajustes
Las colocaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha
de cierre del ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas se ha
seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses.
d) Activo fijo físico
El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de
depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los
respectivos bienes.
e) Inversiones financieras
Las inversiones en instrumentos financieros corresponden a inversiones en depósitos a
plazo, el criterio de valuación es:
Depósitos a plazo: Estas inversiones se presentan al valor de adquisición, más sus
reajustes e intereses devengados al cierre del ejercicio 2018.
f) Provisiones por activos riesgosos
De acuerdo a lo señalado por la Resolución Exenta N° 1321 de fecha 11 de junio de
2013 emitida por el Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía,
Fomento y Turismo, la Cooperativa ha contabilizado el 100% de las provisiones y
castigos determinados según la metodología de clasificación de cartera, al 31 de
diciembre de 2018.
La Cooperativa durante el año 2018 efectúo provisiones y castigos por activos
riesgosos de acuerdo a la normativa vigente. La aplicación de este criterio de ajuste
significó un cargo neto a resultados por $13.837.942 ($14.905.374 en 2017).
Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de las colocaciones.
g) Vacaciones del personal
El costo anual de las vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base
devengada de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N° 47 del Colegio de
Contadores de Chile A.G.
32
h) Estado de flujo de efectivo
De conformidad a los Boletines Técnicos Nº 50, 62 y 65 del Colegio de Contadores de
Chile A.G., los estados financieros incluyen el estado de flujo de efectivo, el que se ha
preparado según el método denominado indirecto.
Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo de acuerdo a lo señalado
en el boletín técnico Nº 65, la Cooperativa ha considerado como efectivo y efectivo
equivalente los saldos de caja y banco.
NOTA Nº 3: CAMBIOS CONTABLES
Durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018, no se efectuaron cambios contables en relación con el ejercicio anterior, que puedan afectar significativamente la interpretación de estos estados financieros.
NOTA Nº 4: PRESENTACIÓN
Para efectos de preparación de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017, han sido utilizados como base de presentación los formatos e instrucciones impartidas por la Resolución Exenta Nº 191 de fecha 17 de junio de 2002 emitida por la Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño, y Resolución Exenta Nº 283 de fecha 30 de julio de 2002 emitida por el Departamento de Cooperativas. NOTA Nº 5: CORRECCIÓN MONETARIA
Producto de la aplicación de las normas de corrección monetaria sobre el capital propio, activos y pasivos no monetarios, según lo descrito en la nota 2 b) se ha producido un cargo neto a resultados ascendente a $17.905.978 al 31 de diciembre de 2018 ($11.571.586 en 2017), de acuerdo al siguiente detalle:
2018 2017
Actualización de: ($) ($)
Activos no monetarios 2.266.624
1.005.849
Pasivos no monetarios (729.570)
(5.094)
Patrimonio (19.068.077)
(12.471.488)
Cuentas de resultado (374.955)
(280.853)
(Cargo) abono neto a resultados (17.905.978)
(11.751.586)
33
NOTA Nº 6: PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS
Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la Cooperativa mantiene provisiones por $11.145.184 ($13.274.497 en 2017) establecidas para cubrir eventuales pérdidas por activos riesgosos.
El movimiento registrado durante el ejercicio 2018 y 2017 en las provisiones se
resume como sigue: PROVISIÓN SOBRE
Colocaciones Otros Activos Totales
($) ($) ($)
Saldo al 01.01.2018 12.912.935 - 12.912.935
Aumento con cargo a resultado 13.837.942 - 13.837.942
Disminuciones con abono a resultado (173.638) - (173.638)
Castigo con cargo a provisiones (15.432.055) - (15.432.055)
Saldo al 31.12.2018 11.145.184 11.145.184
Saldo al 01.01.2017 13.283.064 - 13.283.064
Aumento con cargo a resultado 15.041.970 - 15.041.970
Disminuciones con abono a resultado (689.136) - (689.136)
Castigo con cargo a provisiones (14.722.963) - (14.722.963)
Saldo al 31.12.2017 12.912.935 12.912.935
Actualización 2,8% 361.562 - 361.562
Saldo Actualizado 2017 13.274.497 13.274.497
A juicio de la administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales
pérdidas que puedan derivarse de la no recuperación de activos riesgosos según los
antecedentes examinados por la Cooperativa.
Producto de la aplicación de la metodología de clasificación de cartera, según lo
descrito en la nota 2 f), se ha determinado el siguiente cuadro de provisión global
sobre la cartera de colocaciones:
a) Cuadro Clasificación de Cartera 2018
Categoría Días de Mora Nº Socios Monto en Pesos
($)
Monto
Garantías
($)
Subtotal
($)
% de
Provisión Provisión ($)
A 1 a 15 416 669.125.220 20.187.556 648.937.664 - -
A- 16 a 30 13 7.544.573 - 7.544.573 0,01 75.445
B 31 a 60 8 19.773.801 6.814.821 12.958.980 0,10 1.295.898
B- 31 a 90 5 2.828.374 1.089.895 1.738.479 0,20 347.695
C 91 a 120 5 4.314.632 - 4.314.632 0,50 2.157.316
C- 121 a 180 4 1.653.274 - 1.653.274 0,70 1.157.291
D 181 y más 4 10.150.599 3.360.000 6.790.599 0,90 6.111.539
455 715.390.473 31.452.272 683.938.201
11.145.184
Pérdida estimada de la cartera 1,56%
34
a) Cuadro Clasificación de Cartera 2017
Categoría Días de Mora Nº Socios Monto en Pesos
($)
Monto
Garantías ($)
Subtotal
($)
% de
Provisión
Provisión
($)
A 1 a 15 438 603.007.903 17.962.246 585.045.657 - -
A- 16 a 30 18 30.875.515 9.881.275 20.994.240 0,01 209.940
B 31 a 60 10 5.301.169 - 5.301.169 0,10 530.117
B- 31 a 90 6 4.319.465 1.899.251 2.420.214 0,20 484.043
C 91 a 120 9 4.810.957 - 4.810.957 0,50 2.405.479
C- 121 a 180 7 2.704.508 1.619.500 1.085.008 0,70 759.506
D 181 y más 11 14.489.382 5.018.438 9.470.944 0,90 8.523.850
499 665.508.899 36.380.710 629.128.189
12.912.935
Actualización 2,8% 361.562
Saldo Actualizado 13.274.497
NOTA Nº 7: PATRIMONIO
a) Patrimonio A continuación, se resume el movimiento de las cuentas de capital y reservas durante cada ejercicio:
Provisión
Capital Reserva Fondo Remanente Total
Pagado 2%
($) ($) ($) ($) ($)
Saldo al 01.01.2017 474.424.092 139.470.963 94.161 11.522.334 625.511.550
Aportes recibidos de socios 51.763.421 - - - 51.763.421
Devoluciones de aportes (51.137.128) - - - (51.137.128)
Distribución de la Rev. capital prop. año 2017 9.381.828 2.743.677 6.292 - 12.131.797
Distribución del remanente año 2016 8.953.628 2.074.020 230.447 (11.258.095) -
Otros movimientos patrimoniales - - - (264.239) (264.239)
Remanente del año - - - 15.456.261 15.456.261
Saldo al 31.12.2017 493.385.841 144.288.660 330.900 15.456.261 653.461.662
Actualización 2.8% 13.814.804 4.040.082 9.265 432.775 18.296.926
Saldo Actualizado 507.200.645 148.328.742 340.165 15.889.036 671.758.588
Saldo al 01.01.2018 493.385.841 144.288.660 330.900 15.456.261 653.461.662
Aportes recibidos de socios 50.389.519 - - - 50.389.519
Devoluciones de aportes (50.141.195) - (209.057) - (50.350.252)
Distribución rev. capital prop. año 2018 (1) 14.760.613 4.294.878 12.586 - 19.068.077
Distribución del remanente año 2017 (2) 11.817.867 2.782.127 309.125 (14.909.119) -
Otros movimientos patrimoniales - - - (547.142) (547.142)
Remanente del año - - - 8.767.605 8.767.605
Saldo al 31.12.2018 (2) 520.212.645 151.365.665 443.554 8.767.605 680.789.469
35
Nota (1):
De acuerdo a la Resolución Exenta Nº 513 de fecha 4 de diciembre de 2003, ha sido distribuido el Fondo de Revalorización de Capital Propio entre el capital y reservas. Nota (2): Según acta de la Junta General Ordinaria de Socios N° 72 de fecha 25 de mayo de 2018, se acordó distribuir el remanente del año 2017 de acuerdo a lo siguiente:
Concepto ($) %
Reserva legal 2.782.127 18%
Fondo provisión del 2% 309.125 2%
Interés al capital o dividendo 11.817.867 76%
Ex - socios 547.142 4%
Total 15.456.261 100%
b) Patrimonio efectivo
De acuerdo con lo estipulado en el Capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, el patrimonio efectivo de las Cooperativas no podrá ser inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, neto de provisiones exigidas, ni inferior al 5% de sus activos totales, netos de provisiones exigidas. Al cierre del presente ejercicio, la institución presenta la siguiente situación:
Al 31 de diciembre de:
2018
($)
2017
($)
Patrimonio efectivo (*) 680.789.469
671.758.588
Activos totales computables 935.715.800
897.254.464
Porcentaje 72,76%
74,87%
Patrimonio efectivo 680.789.469
671.758.588
Activos ponderados por riesgo 918.648.447
897.254.465
Porcentaje 74,11%
74,87%
(*) Equivalente para estos efectos al capital pagado, reservas y remanente.
NOTA Nº 8: COMPOSICIÓN DE LAS COLOCACIONES
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2018 y 2017 valorizadas según lo descrito en la nota 2 c) es la siguiente:
36
2018 2017
($) ($)
Préstamos Consumo
Corto plazo 207.436.838 181.734.399
Largo plazo 367.920.082 333.282.610
Cartera vencida 7.255.090 12.255.559
Subtotal 582.612.010 527.272.568
Préstamos Comerciales
Corto plazo 74.759.395 79.550.088
Largo plazo 49.155.653 66.955.069
Cartera vencida 8.863.415 10.365.424
Subtotal 132.778.463 156.870.581
Otras Colocaciones Vigentes 2.305.904 1.855.539
Total Colocaciones 717.696.377
685.998.688
Se consideran todos los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio. Los créditos traspasados a cartera vencida que ascienden a $ 16.118.505 ($22.620.983 en 2017).
NOTA Nº 9: INVERSIONES FINANCIERAS
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2018 y 2017, valorizadas según lo
descrito en la nota Nº 2 e), es :
Depósito a Plazo 2018 2017
($)
($)
Depósito a plazo Somnaval 24.147.051
23.461.888
Depósito a plazo Banco de Chile 99.413.791
51.744.459
Depósito a plazo Banco Santander -
40.538.178
Totales 123.560.842 115.744.525
NOTA Nº 10: COMPOSICIÓN DE OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:
Concepto
2018 2017
($)
($)
Documentos por cobrar 852.934
534.421
Comisión facturación línea de crédito 7.600
9.869
Cuentas por cobrar gas socios 4.352.100
458.341
Software al costo 18.094.740
18.094.740
Amortización software (16.926.852)
(16.104.038)
Totales 6.380.522
2.993.333
37
NOTA Nº 11: COMPOSICIÓN DE CAPTACIONES, PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIG.
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente: Corto Plazo Largo Plazo Total
($) ($) ($)
Saldos al 31.12.2018
Depósitos y captaciones
Depósitos a plazo socios 55.097.370 - 55.097.370
Depósitos a plazo no socios 22.314.054 - 22.314.054
Cuentas de ahorro a plazo socio 95.891.930 - 95.891.930
Cuentas de ahorro a plazo socio no socio 69.789.229 - 69.789.229
Total 243.092.583 - 243.092.583
Saldos al 31.12.2018
Obligaciones a la vista o a plazo
Acreedores ex socios 1.896.598 - 1.896.598
Instituciones previsionales 1.451.154 - 1.451.154
Impuestos por pagar 396.279 - 396.279
Retenciones al personal 482.649 - 482.649
Honorarios por pagar 2.374.574 - 2.374.574
Seguro desgravamen por pagar 536.322 - 536.322
Cuentas por pagar 929.779 - 929.779
Total 8.067.355 - 8.067.355
Saldos al 31.12.2017
Depósitos y captaciones
Depósitos a plazo socios 63.280.136 - 63.280.136
Depósitos a plazo no socios 17.727.528 - 17.727.528
Cuentas de ahorro a plazo socio 75.082.533 - 75.082.533
Cuentas de ahorro a plazo socio no socio 50.871.388 - 50.871.388
Saldo al 31.12.2017 206.961.585 - 206.961.585
Actualización 2,8% 5.794.924 - 5.794.924
Saldo Actualizado 2017 212.756.509 - 212.756.509
Saldos al 31.12.2017
Obligaciones a la vista o a plazo
Acreedores ex socios 1.981.193 - 1.981.193
Instituciones previsionales 1.418.577 - 1.418.577
Impuestos por pagar 350.141 - 350.141
Retenciones al personal 364.073 - 364.073
Honorarios por pagar 1.985.414 - 1.985.414
Seguro desgravamen por pagar 214.101 - 214.101
Cuentas por pagar 459.918 - 459.918
Saldo al 31.12.2017 6.773.417 - 6.773.417
Actualización 2,8% 189.656 - 189.656
Saldo Actualizado 2017 6.963.073 - 6.963.073
38
NOTA Nº 12: COMPOSICIÓN DE PROVISIONES VOLUNTARIAS
La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es la siguiente:
2018 2017
($) ($)
Provisión por vacaciones 3.511.854 1.006.499
Provisión gastos devengados 254.539 4.769.795
Total 3.766.393
5.776.294
NOTA Nº 13: CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES
a) Garantías
La Cooperativa mantiene registrado en cuentas de orden los siguientes saldos
relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro.
Seguros 2018
2017
(U.F.) (U.F.)
Póliza Multiriesgo 5.510 5.510
2018
2017
($)
($)
Garantías prendarias 72.870.000
117.842.211
Castigo de colocaciones del ejercicio 16.070.521
15.803.322
Cartera castigada acumulada 94.540.106
86.450.367
Solicitudes de retiro de capital 14.671.345
25.531.836
Pólizas de seguros 151.887.503
151.792.169
Total 350.039.475
397.419.905
b) Hipotecas y gravámenes
El Bien Raíz de la calle Balmaceda 576, Cauquenes; donde funciona la Cooperativa se
encuentra hipotecado a favor del Banco Santander, sin deuda hipotecaria vigente que
garantizar.
NOTA Nº 14: IMPUESTO A LA RENTA De acuerdo a la legislación vigente, la Cooperativa no está afecta al impuesto a la
renta por sus operaciones con los socios.
NOTA Nº 15: ACTIVO FIJO Estos activos se mantienen valorizados según lo descrito en la nota 2 d) y los principales bienes incluidos en este rubro al 31 de diciembre de 2018 y 2017 son los siguientes:
39
a) Activo Fijo 2018 2017
($)
($)
Bienes raíces 62.915.535
62.915.535
Vehículos 8.865.300
-
Muebles y equipos de oficina 30.266.005
28.895.368
Equipos computacionales 8.240.248
8.215.760
Instalaciones 14.452.172
14.988.480
Sub-total 124.739.260
115.015.143
Menos:
Depreciación acumulada (47.026.333)
(44.836.026)
Total 77.712.927
70.179.117
b) Inversión en Sociedades
2018 2017
Institución ($)
($)
Aportes Fecrecoop Ltda. 4.442.963
4.442.965
NOTA Nº 16: HECHOS POSTERIORES En el periodo comprendido entre el 1° de enero y 07 de enero 2019, no han ocurrido
hechos significativos que afecten los Estados Financieros de la Cooperativa.
NOTA Nº 17: AUDITORES EXTERNOS De acuerdo a las disposiciones del Artículo 93° de la resolución N° 1321 del
Departamento de Cooperativas, se indica a continuación los nombres de las firmas de
Auditorías Externas que emitieron los Dictámenes de Auditoría de la Cooperativa en
los últimos tres años:
Auditores Externos Período Auditado
BRAV Auditores y Consultores Ltda. 2017
BRAV Auditores y Consultores Ltda. 2016
BRAV Auditores y Consultores Ltda 2015
Maria Isabel Uribe Martínez
Contador
Ramiro Antonio Quintana Lara
Gerente