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CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

Visita in situ a Ecuador en el marco de la Cuarta Ronda de Análisis Del 1 al 3 de octubre de 2013

Quito, Ecuador Panel 13

Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial

De conformidad con el artículo 211 de la Constitución de la República, la Contraloría General del Estado “… es un organismo técnico encargado del control de la utilización de los recursos estatales, y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos”. Goza de personería jurídica y autonomía administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa, e integra la Función de Transparencia y Control Social.

En concordancia con la disposición contenida en el artículo 212 de la Constitución de la

República del Ecuador, son funciones de la Contraloría General del Estado además de las que determina la ley, las siguientes:

“1. Dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoría interna, auditoría externa y del control interno de las entidades del sector público y de las entidades privadas que dispongan de recursos públicos. 2. Determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal, relacionadas con los aspectos y gestiones sujetas a su control, sin perjuicio de las funciones que en esta materia sean propias de la Fiscalía General del Estado 3. Expedir la normativa para el cumplimiento de sus funciones. 4. Asesorar a los órganos y entidades del Estado cuando se le solicite”.

Funciones, Objetivos y Estructura

de la Contraloría General del Estado

De conformidad con el artículo 31 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, publicada en el Suplemento del Registro Oficial No. 595 de 12 de junio de 2002, mencionaremos a continuación algunas de las atribuciones y funciones más importantes de esta entidad: “1. (Reformado por el Art. 3 de la Ley 2004-42, R.O. 404, 23-VIII-2004).- Practicar auditoría externa, en cualquiera de sus clases o modalidades, por sí o mediante la utilización de compañías privadas de auditoría, a todas las instituciones del Estado, corporaciones, fundaciones, sociedades civiles, compañías mercantiles, cuyo capital social, patrimonio, fondo o participación tributaria esté integrado, con recursos públicos; a las empresas adscritas a una institución del Estado, o que se hubieren constituido mediante ley, ordenanza o decreto, así como, en el ámbito de su competencia, al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), al Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (ISSFA), y al Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional (ISSPOL); 3. Examinar los gastos, inversiones, utilización, administración y custodia de recursos públicos; 9. (Reformado por el Art. 4 de la Ley 2004-42, R.O. 404, 23-VIII-2004).- Exigir y examinar las declaraciones patrimoniales juramentadas e investigar los casos en que se presuma enriquecimiento ilícito, en armonía con lo preceptuado en el artículo 122 (231) de la Constitución Política de la República, de acuerdo a las regulaciones que se dicten para el efecto, y notificar a los organismos electorales o a la autoridad nominadora correspondiente, los casos de incumplimiento de las normas vigentes, para que se adopten las medidas legales pertinentes, sin perjuicio de las facultades de la Contraloría General del Estado en esta materia. 22. Dictar regulaciones de carácter general para la práctica de la auditoría gubernamental; la determinación de las responsabilidades de que trata esta Ley; el control de la administración de bienes del sector público; y, las demás que sean necesarias para el cumplimiento de sus funciones; 24. Capacitar a los servidores públicos y personas que lo soliciten en las diversas modalidades de control y auditoría de recursos públicos; 25. Asesorar obligatoriamente a las instituciones del Estado y a las personas jurídicas de derecho privado sometidas a su control, a petición de éstas, sin que la asesoría implique vinculación en la toma de decisiones; y, generar un banco de datos sobre información de absolución de consultas y de los criterios institucionales adoptados por el Contralor General; 34. Establecer responsabilidades individuales administrativas, por quebrantamiento de las disposiciones legales, reglamentarias y de las normas de que trata esta Ley; responsabilidades civiles culposas, por el perjuicio económico sufrido por la entidad u organismo respectivo, a causa de la acción u omisión de sus servidores, e indicios de responsabilidad penal, mediante la determinación de hechos incriminados por la Ley;

Funciones de la Contraloría General del Estado

Estructura Orgánica

1. PROCESO GOBERNANTE Direccionamiento estratégico para el cumplimiento de la misión y funciones del organismo técnico de control, orientan la gestión institucional a través de la emisión de políticas, directrices y planes estratégicos. 2.PROCESOS AGREGADORES DE VALOR 2.1 Gestión de la utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos. 2.2 Gestión desconcentrada de control, responsabilidades y aprobación de informes: RESPONSABLE: Directores Regionales y Delegados Provinciales. 2.3 Gestión de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial. 2.4 Gestión Jurídica. 2.5 Gestión Técnica, Normativa y Desarrollo Administrativo. 2.6 Gestión de Responsabilidades. 2.7 Gestión de Recursos de Revisión. 2.8 Gestión de Patrocinio, Recaudación y Coactivas. 3. PROCESOS HABILITANTES 3.1 DE ASESORÍA 3.1.1 Gestión de Asesoría. 3.1.2 Gestión de Relaciones Internacionales. 3.1.3 Gestión de Secretaría General. 3.1.4 Gestión de Control Interno. 3.1.5 Gestión de Planificación y Evaluación Institucional. 3.2 DE APOYO. 3.2.1 Gestión Administrativa. 3.2.2 Gestión Financiera. 3.2.3 Gestión de Administración del Talento Humano. 3.2.4 Gestión de Tecnología de Información y Comunicaciones. 3.2.5 Gestión de Comunicación Social 3.2.6 Gestión de Capacitación.

Estructura Orgánica

Resultados de Gestión de Control Año 2008

ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

MATRIZ APROBADOS

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL 42

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1 63




DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS 65

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 5 DIRECCIONES REGIONALES DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS 148

DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY 57

DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA 56

DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA 37

DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI 71

DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO 45

DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA 16

DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO 28

DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI 29

TOTAL 840

Fuente: Informe de labores 2008 (página 13)



MATRIZ APROBADOS EN EJECUCION TRÁMITE

APROBACIÓN TOTAL

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL

44 27 9 80

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1 63 30 10 103




DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS 31 25 2 58

DIRECCIONES REGIONALES

DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS 122 67 13 202

DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY 129 57 10 196

DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA 58 21 8 87

DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA 104 25 6 135

DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI 42 41 31 114

DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO 94 26 14 134

DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA 28 8 10 46

DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO 16 13 14 43

DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI 26 37 4 67

TOTAL 981 465 193 1639

Fuente: Rendición de Cuentas 2009



UNIDADES DE CONTROL APROBADOS EJECUCION SUSPENDIDAS REVISION UNIDAD

CONTROL

TRAMITE APROBACION TOTAL

MATRIZ 121 237 28 111 0 497 DIRECCIONES REGIONALES DIRECCION REGIONAL 1 1 165 7 2 0 175 DIRECCION REGIONAL 2 36 63 2 0 0 101 DIRECCION REGIONAL 3 14 8 0 0 0 22 DIRECCION REGIONAL 4 3 47 1 0 0 51 DIRECCION REGIONAL 5 6 19 0 0 0 25 DIRECCION REGIONAL 6 15 4 0 0 0 19 DIRECCION REGIONAL 7 27 6 0 1 0 34 DIRECCION REGIONAL 8 0 1 0 0 0 1 DIRECCION REGIONAL 9 0 8 0 0 0 8 TOTAL 223 557 38 114 0 932

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL


APROBADOS EN EJECUCIÓNREVISION

UNIDAD

CONTROL

SUSPENDIDAS

Y/O NO

EJECUTADAS

TRÁMITE

APROBACIÓNTOTAL

18 20 11 0 13 62

31 152 17 5 51 256

9 31 38 6 15 99

3 48 26 14 10 101

10 10 27 1 10 58

10 8 5 3 13 39

12 32 63 14 61 182

17 21 59 7 63 167

12 11 16 4 27 70

6 7 33 6 34 86

7 47 59 7 11 131

13 5 20 4 40 82

2 11 42 0 5 60

3 5 24 5 14 51

0 31 17 9 11 68

153 439 457 85 378 1512

530 308 165 317 465 1785

683 747 622 402 843 3297


UNIDAD DE CONTROL

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA 1

DIRECCIÓN REGIONAL 6 * CHIMBORAZO

DIRECCIÓN REGIONAL 7 * IMBABURA




MATRIZ

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE EMPRESAS

DIRECCIÓN REGIONAL 1 * GUAYAS

DIRECCIÓN REGIONAL 8 * NAPO

DIRECCIÓN REGIONAL 9 * COTOPAXI

TOTAL

DIRECC IONES REGIONALES Y

DELEGACIONES PROVINCIALES

SUBTOTAL CONTROL EXTERNO

UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA

DIRECCIÓN REGIONAL 2 * AZUAY

DIRECCIÓN REGIONAL 3 * TUNGURAHUA

DIRECCIÓN REGIONAL 4 * LOJA

DIRECCIÓN REGIONAL 5 * MANABI


UNIDAD DE CONTROL APROBADOS

SUSPENDIDAS

Y/O NO

EJECUTADAS

EJECUCION REVISIONTRÁMITE

APROBACIÓNTOTAL

MATRIZ

AUDITORÍA INTERNA 2 17 0 0 0 19

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE

ADMINISTRACIÓN CENTRAL131 20 68 74 62 355


DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL63 7 12 22 38 142


DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD

SOCIAL

34 7 1 24 37 103

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LA

PRODUCCIÓN AMBIENTE Y FINANZAS64 10 21 2 68 165

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS

Y AMBIENTAL36 8 15 13 26 98

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE SECTORES

ESTRATÉGICOS46 14 10 17 31 118

DIRECCIONES REGIONALES

DIRECCIÓN REGIONAL 1 Y SUS

DELEGACIONES PROVINCIALES128 16 46 41 155 386

















TOTAL 1306 199 269 408 644 2826




RESUMEN DE INFORMES APROBADOS AÑO 2008 DESCRIPCION MONTO DETERMINADO

RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS SUGERIDAS 13´974.139,62

RESPONSABILIDADES CIVILES SUGERIDAS 215´754.033,89

INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL 71´074.065,1

ACCIONES DE CONTROL EJECUTADAS 1584

TOTAL MONTO DETERMINADO 300´802.238,61

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