CONTABILIDAD FINANCIERA

Ejercicio: La Dalia S.A.Cuentas T

Estados de ResultadosBalance General

Libro DiarioLibro Mayor

Balanza de Comprobación

Vínculos a las Cuentas

CUENTAS T

ESTADO DE RESULTADO

BALANCE GENERAL BALANZA DE COMPROBACION

LIBRO MAYOR

LIBRO DIARIO

Cuentas TInventario

C$ 130.000,00

C$ 130.000,00 C$ -

C$ 130.000,00

Rebajas/Compras C$ 600,00 C$ 600,00

C$ 600,00 C$ 600,00

IR * Pagar C$ 15.007,50

C$ - C$ 15.007,50

Caja C$ 3.000,00 C$ 40.000,00 C$ 125.000,00 C$ 75,00

C$ 19.400,00 C$ 3.500,00 C$ 15.000,00

C$ 128.000,00 C$ 77.975,00

C$ 50.025,00

Ventas C$ 1.500,00 C$ 125.000,00 C$ 2.000,00

C$ 3.500,00 C$ 125.000,00

C$ 121.500,00

Perdida y Ganancia C$ 56.475,00 C$ 121.500,00 C$ 15.000,00 C$ 15.007,50

C$ 86.482,50 C$ 121.500,00

C$ 35.017,50

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Cuentas TCompras

C$ 40.000,00 C$ 3.600,00 C$ 20.000,00 C$ 75,00

C$ 60.075,00 C$ 3.600,00

C$ 56.475,00

Devoluciones/Ventas C$ 1.500,00 C$ 1.500,00

C$ 1.500,00 C$ 1.500,00

Gastos de Operación C$ 10.000,00 C$ 5.000,00

C$ - C$ 15.000,00

Gastos de Compras C$ 75,00 C$ 75,00

C$ 75,00 C$ 75,00

C$ -

Rebajas/Ventas C$ 2.000,00 C$ 2.000,00

C$ 2.000,00 C$ 2.000,00

Capital C$ 130.000,00 C$ 35.017,50

C$ - C$ 165.017,50

C$ 165.017,50

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Cuentas TDevoluciones/Compras

C$ 3.000,00 C$ 3.000,00

C$ 3.000,00 C$ 3.000,00

C$ -

Costos de Ventas

C$ 130.000,00 C$ 130.000,00

C$ 56.475,00

C$ 186.475,00 C$ 130.000,00

C$ 56.475,00

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Estado de ResultadoLa Dalia S.A.

Estado de Resultado - Al 31-07-2012

Ventas netas C$ 121.500,00

Costos de Venta C$ 56.475,00

Utilidad Bruta C$ 65.025,00

Gastos Operativos C$ 15.000,00

Utilidad Antes de IR C$ 50.025,00

IR C$ 15.007,50

Utilidad Neta C$ 35.017,50

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Balance GeneralLa Dalia S.ABalance General - Al 31-07-2012

ActivosActivos CirculanteInventario C$ 130.000,00 Caja C$ 50.025,00 Total Activo C$ 180.025,00

PasivoPasivo CirculanteImpuestos C$ 15.007,50 Total Pasivo Circulante C$ 15.007,50 Pasivo FijoCapital C$ 165.017,50 Total Pasivo C$ 180.025,00

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Libro DiarioLibro DiarioLa Dalia S.A.

Fecha Detalle Folio Debe Haber 01/01/2012Inventario C$ 130.000,00 C$ -

Capital C$ - C$ 130.000,00

Apertura cuentas de la empresa La Dalia S.A. 05/08/2012Asiento Nº 001

Compras C$ 40.000,00 C$ - Caja C$ - C$ 40.000,00

Registro de compra de mercaderia en efectivo 05/08/2012Asiento Nº 002

Caja C$ - C$ 75,00 Gastos de compras C$ 75,00 C$ -

Registro de gastos de compras de fletes y acarreos 06/08/2012Asiento Nº 003

Caja C$ 3.000,00 C$ - Devoluciones/Compras C$ - C$ 3.000,00

Registro de devolucion de las compras del 05/08/12 07/08/2012Asiento Nº 004

Compras C$ 20.000,00 C$ - Caja C$ - C$ 19.400,00 Rebajas/Compras C$ - C$ 600,00

Registro por compra de mercaderia y rebajas/compras

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Libro Diario08/08/2012Asiento Nº 005

Caja C$ 125.000,00 C$ - Ventas C$ - C$ 125.000,00 Registro de venta de mercaderias

08/08/2012Asiento Nº 006 Caja C$ - C$ 3.500,00 Rebajas/Ventas C$ 2.000,00 C$ - Devoluciones/Ventas C$ 1.500,00 C$ -

Registro de Rebajas y Devoluciones sobre Ventas del 08/08/12

09/08/2012Asiento Nº 007 Caja C$ - C$ 15.000,00 Gastos de Ventas C$ 10.000,00 C$ - Gastos de Admon C$ 5.000,00 C$ -

09/08/2012Asiento Nº 008 Costos de Ventas C$ - C$ 56.475,00 Inventario C$ 56.475,00 C$ - Registro de Costos de Ventas

09/08/2012Asiento Nº 009 IR * Pagar C$ - C$ 15.007,50 Utilidad C$ 15.007,50 C$ -

Registro de Impuestos por pagar (IR)

09/08/2012TOTAL C$ 408.057,50 C$ 408.057,50

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Libro MayorLibro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Caja Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Compra C$ - C$ 40.000,00 C$ -40.000,00 Gastos de Compras C$ - C$ 75,00 C$ -40.075,00 Devoluciones/Compras C$ 3.000,00 C$ - C$ -37.075,00 Compras C$ - C$ 19.400,00 C$ -56.475,00 Ventas C$ 125.000,00 C$ - C$ 68.525,00 Varios C$ - C$ 3.500,00 C$ 65.025,00 Gastos de Ventas C$ - C$ 10.000,00 C$ 55.025,00 Gastos de Administracion C$ - C$ 5.000,00 C$ 50.025,00

Libro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Compra Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Caja C$ 40.000,00 C$ - C$ 40.000,00 Varios C$ 20.000,00 C$ - C$ 60.000,00 Caja C$ 75,00 C$ - C$ 60.075,00 Caja C$ - C$ 3.000,00 C$ 57.075,00 Varios C$ - C$ 600,00 C$ 56.475,00

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Libro MayorLibro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Gastos de Compras Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Caja C$ 75,00 C$ - C$ 75,00

Libro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Devoluciones/Compras Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Caja C$ - C$ 3.000,00 C$ 3.000,00

Libro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Rebajas/Compras Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Caja C$ - C$ 600,00 C$ 600,00

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Libro MayorLibro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Ventas Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Caja C$ - C$ 125.000,00 C$ 125.000,00 Caja C$ 1.500,00 C$ - C$ 123.500,00 Caja C$ 2.000,00 C$ - C$ 121.500,00

Libro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Gastos de Venta Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Venta de mercaderias C$ 56.475,00 C$ - C$ 56.475,00

Libro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Devoluciones/Venta Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Caja C$ 1.500,00 C$ - C$ 1.500,00

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Libro MayorLibro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Rebajas/Venta Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Caja C$ 2.000,00 C$ - C$ 2.000,00

Libro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Inventario Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Inventario C$ 130.000,00 C$ - C$ 130.000,00

Libro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Gastos de Administracion y Ventas Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo Inventario C$ - C$ 15.000,00 C$ 15.000,00

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Libro MayorLibro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Impuestos * Pagar Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo

Utilidad C$ - C$ 15.007,50 C$ 15.007,50

Libro MayorLa Dalia S.A.

Nombre de la cuenta: Capital Codigo: Fecha Concepto Debe Haber Saldo

Capital C$ -

C$ 130.000,00

C$ 130.000,00

Utilidad C$ - C$ 35.017,50

C$ 165.017,50

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Balanza de ComprobaciónBalanza de Comprobacion

La Dalia S.A.

Num Nombre de la cuenta Saldo Inicial Movimiemto Saldo

Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor

1Caja C$ 128.000,00 C$ 77.975,00 C$ 50.025,00

2Compras C$ 60.000,00

3Gastos de Compras C$ 75,00

4Devoluciones/Compras C$ 3.000,00

5Rebajas/Compras C$ 600,00

6Ventas C$ 125.000,00

7Gastos de Ventas C$ 10.000,00

8Costos de Ventas C$ 56.475,00

9Devoluciones/Ventas C$ 2.000,00

10Rebajas/Ventas C$ 1.500,00

11Inventario C$ 130.000,00 C$ 56.475,00 C$ 130.000,00

12Gastos de Administracion C$ 5.000,00

13Impuestos C$ 15.007,50

14Capital C$ 130.000,00 C$ 130.000,00

15Utilidad C$ 35.017,50

16Total C$ 130.000,00 C$ 130.000,00 C$ 263.050,00 C$ 263.050,00 C$ 180.025,00 C$ 180.025,00

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