cálculo isr personas morales por flujo de efectivo. · póliza de ingresos: si eligió la cuenta...
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Cálculo ISR Personas Morales por Flujo de Efectivo.
Dentro de sistema de Contafiscal, existe la posibilidad de generar el cálculo del ISR
para personas morales con régimen Flujo de efectivo.
En esta guía se realizará la configuración de los parámetros de la empresa, cuentas
contables y la afectación fiscal dentro de las pólizas.
Parámetros de la empresa:
Nota: Es importante mencionar que la
configuración de los parámetros de la
empresa se realiza desde una empresa
nueva.
Para este proceso, ingrese al botón del
lado superior izquierdo CF2 > Nueva
Empresa:
En la pestaña de Generales, coloque
los datos de acuerdo a su empresa.
Posteriormente ingrese a la pestaña de Fiscales. Configure de la siguiente manera:
Tipo de persona: Moral.
Tipo de actividad/régimen: Flujo
de Efectivo.
Tipo de sociedad: Mercantil.
Al momento de activar Flujo de
Efectivo en el tipo de
actividad/régimen, el sistema
habilitara 2 opciones para
determinar el pago:
1. Ingresos menos gastos del
periodo. El sistema realiza
la resta del total de
ingresos acumulables menos el total de compras y gastos para determinar la
base gravable del pago provisional.
2. Coeficiente de utilidad ejercicio anterior. El sistema considerará solo el monto
total de los ingresos acumulables y lo multiplicará por el coeficiente de utilidad
capturado por el usuario para determinar la base gravable de pago
provisional.
Seleccione la opción con la cual se determinará el pago en esta empresa. (se
explicará a detalle más adelante el proceso que realiza cada opción).
¡¡IMPORTANTE!! El sistema permite el habilitar o deshabilitar estas 2 opciones, sin
embargo; es necesario que desde este apartado determine como realizará el
cálculo para evitar información incorrecta en el resultado.
Base de Impuestos: Seleccione de qué
forma desea que se considere la
información para determinar las bases de
impuestos (IVA ISR), mediante los
movimientos de flujo de efectivo, los
movimientos de cuentas de cualquier
otro rubro contable o bien mediante los
documentos de cuentas por
cobrar/cuentas por pagar. Es
importante mencionar que estas opciones no son excluyentes entre sí por lo que
debe tener cuidado de no duplicar los movimientos para integrar las bases de
impuestos.
Para este proceso
configuremos de la siguiente
manera:
Pestaña I.S.R.
En la pestaña de I.S.R deberá
de colocar el porcentaje
correspondiente:
Continúe con el alta de su empresa ingresando a la pestaña de Cuentas y determine
la estructura su catálogo de cuentas. Al finalizar el proceso haga clic en paloma
verde para guardar cambios.
Configuración de cuentas contables:
Ingrese al catálogo
de cuentas desde el
Menú Principal >
Catálogo.
Para Flujo de efectivo, se tendrá que
parametrizar la cuenta de bancos de la
siguiente manera:
Seleccione su cuenta de bancos que
afectará ISR y haga clic en el botón
modificar.
Enseguida habilitará las siguientes
opciones:
-Cta. base de Imp. Active
flujo de efectivo.
-Genera base de
Impuestos.
-Mov. Con IVA.
Guarde cambios con
paloma verde.
Seleccione ahora su
cuenta de
cliente/proveedor que
afectará ISR y haga clic en
el botón modificar:
-Cta base de imp .- Se
habilita otro rubro.
- Genera base de Impuesto,
Mov. con IVA
-Cliente o Proveedor
-IVA retenido
-ISR retenido.
Dentro de esta misma ventana
ingrese a la pestaña de
Cliente/Proveedor. Damos clic
en el botón de la mano amarilla
para asignar el RFC
correspondiente a este
cliente/proveedor:
En la siguiente ventana
seleccione el RFC que
corresponde. En el caso de
que no esté dado de alta
haga clic en el botón de
Nuevo:
Proceda a Capturar los
datos correspondientes a
su cliente/proveedor.
Una vez dado de alta,
seleccione el RFC con doble
clic para guardarlo en la
cuenta contable:
Dentro de su
catálogo, ahora
seleccione una
cuenta de Gastos.
Las cuentas de gastos se
configurarán de la
siguiente manera:
Parametrización de pólizas:
Ingrese a la captura de
pólizas desde el Menú -
Principal > Registro.
Póliza de Ingresos: Si eligió la cuenta de Flujo de efectivo (Bancos), la
parametrización para los ingresos o egresos deberá ser la siguiente.
La afectación del impuesto va a ser sobre la partida del banco, los campos que se
ocuparán son:
BI (F5). - Este campo que por su abreviación es Base de impuesto, es donde se
especificará la tasa de IVA que se está manejando, tome en cuenta que el importe
que está en bancos lleva el IVA incluido es por eso que hay que indicar la tasa de
IVA que se está manejando para que el sistema le quite el IVA al importe del banco,
para ingresar la tasa de IVA puede ocupar la tecla de función F5 o si conoce la
clave del IVA ingresarla a mano.
A o D .- Este campo le pregunta si va a Acumular ISR o se va a Deducir, como esta
póliza de ejemplo es un ingreso en el campo de A o D se insertará la letra A de que
se va a acumular ISR, al insertar la letra A aparece una ventana que se llama Datos
para cálculos fiscales, esta ventana te pregunta si el movimiento en banco grava
IVA, e ISR como este ejemplo es para ISR se marca ISR (de antemano se dejan
habilitados Grava IVA por que en un ingreso gravan estos 2 rubros) una vez marcado
el parámetro de grava ISR, solo se asigna el RFC del cliente en el campo de RFC y
haga clic en el botón aceptar, ahora guarde la póliza.
Póliza de gastos. Si eligió la cuenta de Gastos, la parametrización deberá ser el
siguiente.
La afectación del impuesto va a ser sobre la partida del gasto, los campos que se
ocuparán son:
BI (F5).- Este campo que por su abreviación es Base de impuesto, es donde se
especificará la tasa de IVA que se está manejando, para ingresar la tasa de IVA
puede ocupar la tecla de función F5.
A o D .- Este campo te pregunta si vas a Acumular ISR o lo vas a Deducir, como esta
póliza de ejemplo es un gasto en el campo de A o D se insertará la letra D de que se
va a Deducir ISR, al insertar la letra D aparece una ventana que se llama Datos para
cálculos fiscales, esta ventana muestra si el movimiento grava para IVA e ISR.
Asigne el tipo de deducción esto y el RFC del proveedor en el campo de RFC y haga
clic en el botón aceptar.
Reporte de Movimientos base de ISR. Existe un reporte que le
permitirá ver los movimientos
que ha parametrizado para
base de impuesto en este
caso para ISR, este reporte se
consulta desde el Menú
Reportes > Base Impuesto:
Podemos pedir el reporte por ingresos
o por egresos.
Active la casilla de Base ISR.
En el campo de Mes inicial y Final, aquí
se especifica el mes en el cual se
quiere emitir el reporte.
Reporte de Bases Fiscales para ISR Ingresos:
Reporte de Bases Fiscales para ISR Egresos:
Calculo ISR Ingresos menos gastos del periodo.
Si en los parámetros de
la empresa seleccionó la
opción de Ingresos
menos gastos del
periodo entonces para
realizar el cálculo Ingrese
al menú Fiscal >
Referenciado:
En la siguiente
ventana haga clic
en el botón del
lado derecho de
nuevo:
A continuación, en la
ventana de Registro de
Declaración seleccione en el
campo de Tipo de
Declaración “Borrador” y
haga clic con paloma verde.
Ingrese a la pestaña de ISR
Acumulación.
Esta pestaña está
conformada por: Datos
usuarios, Datos CF2,
Determinación del Impuesto
y Pago.
Datos Usuario: Le permite
capturar de manera
manual movimientos que no
están afectados en pólizas.
Datos CF2: Considerara los
datos que se hayan
afectado en las pólizas.
En este apartado solo
haga clic en el botón de
“Obtener datos CF2”
Determinación del Impuesto: En este apartado el sistema Realiza el cálculo de ISR.
En la parte inferior seleccione que datos desea que considere el sistema para el
cálculo (solo datos usuarios, solo datos CF2 o Ambos).
A continuación, haga clic en el botón de Calcula.
Pago: Es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se
pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos (sea el caso). Haga
clic en el botón de “Determinar pago” para mostrar la cantidad a favor o a pagar
de acuerdo al cálculo realizado.
Calculo ISR coeficiente de utilidad ejercicio anterior.
Si desde los parámetros de la empresa
eligió coeficiente de utilidad del
ejercicio anterior, de igual manera
dentro del menú Fiscal>Referenciado,
ingrese a crear un nuevo registro de
declaración:
Ingrese a la pestaña de ISR
Acumulación.
En la pestaña de Datos Usuario,
coloque de manera manual los
datos que no estén
considerados en pólizas.
En el campo de Coeficiente de
utilidad es necesario colocar el
dato correspondiente para que
el sistema realice el cálculo.
Datos CF2: Considerara los datos
que se hayan afectado en las
pólizas.
En este apartado solo haga clic en
el botón de “Obtener datos CF2”.
Determinación del Impuesto: En este apartado el sistema Realiza el cálculo de ISR.
En la parte inferior
seleccione que datos desea
que considere el sistema
para el cálculo (solo datos
usuarios, solo datos CF2 o
Ambos).
Nota: Si tiene información en
la pestaña “Datos CF2” se
recomienda activar la
opción de Ambos para que
el sistema considere el
coeficiente de utilidad de la
pestaña “Datos Usuario”
A continuación, haga clic
en el botón de Calcula.
Pago: Es muy importante indicar la Fecha en que se debió pagar y Fecha en que se
pagará realmente para que el Contafiscal calcule los recargos (sea el caso). Haga
clic en el botón de “Determinar pago” para mostrar la cantidad a favor o a pagar
de acuerdo al cálculo realizado.
Una vez realizado el cálculo ingrese a la pestaña de Registro para visualizar en monto
a pagar (sea el caso) en el campo “ISR Acumulación Personas Morales Cantidad”
Haga clic en paloma verde para guardar su declaración.
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Estrategia Empresarial S.A. de C.V.