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FORMATO INFORME DE LEY, SEGUIMIENTO Y/O EVALUACION

Código: EM-F-07

Versión: 01

Vigente desde: 19/07/2018

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DATOS GENERALES

Titulo: INFORME DE SEGUIMIENTO A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL MINISTERIO DEL INTERIOR VIGENCIA 2020

Tipo de Informe: _X_ De ley __ Seguimiento y/o Evaluación

Nivel: __ Sectorial. X Ministerio del Interior. __ Dependencia Cual? __. __ Proceso Cual? __

Destinatarios:

1. Ministro del Interior – Representante Legal - Dr. Daniel Andrés Palacios Martínez.

Demás miembros del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno:

2. Viceministro para la Participación e Igualdad de Derechos - Dr. Carlos Alberto Baena López. 3. Viceministro de Relaciones Políticas - Dr. Juan Pablo Díaz Granados Pinedo. 4. Secretario General – Dr. Luis Fernando Pinzón Galindo. 5. Jefe Oficina Asesora de Planeación – Dra. Edna Paola Najar Rodríguez.

DESCRIPCIÓN Antecedentes y/o Justificación: De acuerdo con lo establecido en el Plan Anual de Auditorias Independientes de la Oficina de Control Interno, para la vigencia 2020, se programaron dos (2) seguimientos semestrales a la ejecución presupuestal, permitiendo en el primer seguimiento la identificación de los avances y/o rezagos de cada una de las dependencias a las cuales le fueron asignados recursos presupuestales, con el fin de que puedan tomar la medidas necesarias y oportunas y así alcanzar los objetivos propuestos. A su vez, el segundo seguimiento admite verificar la ejecución presupuestal de los recursos asignados como las reservas presupuestales establecidas, las regalías y la verificación de las reservas presupuestales constituidas para la siguiente vigencia.

Objetivo General: Efectuar el seguimiento a la ejecución presupuestal de la vigencia 2020 y verificar la constitución de las reservas presupuestales del Ministerio del Interior, del Sistema General de Regalías y de la Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa.

Objetivos Específicos:

• Verificar y analizar el presupuesto asignado y ejecutado del Ministerio del Interior, del Sistema General de Regalías y de la Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa.

• Analizar la información allegada por parte de la Subdirección Administrativa y Financiera.

• Emitir informe de Seguimiento en el cual se plasmen las observaciones y recomendaciones frente a la ejecución presupuestal del Ministerio del Interior, del Sistema General de Regalías y de la Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa.

Alcance: El presente seguimiento se realiza para la vigencia 2020, teniendo en cuenta la asignación inicial, adiciones, aplazamientos, reducciones y bloqueos determinados.

Metodología Aplicada:

• Solicitud de información a la Subdirección Administrativa y Financiera.

• Consultar la normatividad que afectó la ejecución presupuestal para el Ministerio del Interior durante el periodo evaluado.

• Emitir el Informe de seguimiento con sus respectivas conclusiones y recomendaciones.


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DESARROLLO

Bajo el Decreto 2411 del 2019, "Por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la vigencia fiscal de 2020, se detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los gastos", al Ministerio del Interior le fueron asignados 638.368 millones de pesos los cuales con corte al 31 de diciembre presentaron las siguientes cifras:

De acuerdo con la gráfica anterior, el Ministerio del Interior presentó una variación en su presupuesto del 7,05% que representan 45.029 millones de pesos, los cuales afectaron el rubro de inversión en $4.893 millones de pesos y el rubro de funcionamiento en $40.146 millones de pesos. Frente a la diferencia del rubro de inversión por 4.893 millones de pesos, está se vio reflejada en las siguientes dependencias y proyectos de inversión:

VARIACIÓN EN LA APROPIACIÓN DEL RUBRO DE INVERSIÓN VIGENCIA 2020

Cifras en millones de pesos

Dependencia Proyecto de Inversión Apropiación Junio 2020

Apropiación diciembre 2020

Diferencia

Subdirección de Infraestructura

Fortalecimiento de los Sistemas Integrados de Emergencia y Seguridad - SIES a Nivel Nacional.

20.000 20.000 0

Dirección de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y Palenqueras.

Fortalecimiento para Consejos Comunitarios y Expresiones Organizativas en las Áreas Rurales y Urbanas de la Comunidad NARP Nacional-[Previo Concepto DNP]

25.000 25.000 0

Dirección de Derechos Humanos

Fortalecimiento de medidas de prevención y protección de los derechos humanos de los pueblos indígenas a Nivel Nacional

200 20 180

Fortalecimiento a la gestión de los cementerios como restitución de derechos de víctimas de desaparición a Nivel Nacional

700 700 0

Fortalecimiento a la implementación de la gestión preventiva del riesgo de violaciones a los derechos humanos en el territorio nacional

5.000 5.000 0

Fortalecimiento de la gestión territorial en la garantía, promoción y goce de los derechos humanos a Nivel Nacional

1.600 1.600 0

Fortalecimiento a la garantía de la labor de defensa de los derechos humanos a nivel nacional

5.000 5.000 0


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VARIACIÓN EN LA APROPIACIÓN DEL RUBRO DE INVERSIÓN VIGENCIA 2020


Dependencia Proyecto de Inversión Apropiación Junio 2020

Apropiación diciembre 2020

Diferencia

Dirección para la Democracia, la Participación Ciudadana y la Acción Comunal.

Fortalecimiento al ejercicio de la acción comunal y sus organizaciones para el desarrollo de sus ejercicios de participación ciudadana en el marco del Conpes 3955 de 2018 a nivel nacional

16.000 16.000 0

Dirección de Asuntos Religiosos.

Caracterización del sector religioso en el marco de la política pública de libertad religiosa y de cultos nacional

712 612 100

Dirección de Gobierno y Gestión Territorial.

Mejoramiento en la implementación de políticas publicas en materia de trata de personas a nivel nacional

742 550 192

Fortalecimiento institucional en descentralización y ordenamiento territorial a Nivel Nacional

4.000 3.746 255

Subdirección de Seguridad y Convivencia Ciudadana.

Fortalecimiento de las capacidades institucionales en materia de seguridad, convivencia ciudadana y orden público a nivel nacional

4.000 4.000 0

Fortalecimiento de las entidades territoriales en el manejo de violencia contra la mujer a nivel nacional

1.515 1.515 0

Grupo de Articulación Interna para la Política de Víctimas del Conflicto Armado.

Fortalecimiento Institucional para la Implementación de la Política Pública de Víctimas a Nivel Nacional

5.500 2.507 2.993

Oficina Asesor de Planeación.

Fortalecimiento del Sistema Integrado de Gestión del Ministerio del Interior en Bogotá

2.200 1.721 479

Implementación de una red de gestión del conocimiento en el Ministerio del Interior - Nacional

1.775 1.343 432

Oficina de Información Pública del Interior

Mejoramiento de la infraestructura tecnológica e integración de los sistemas de información del Ministerio del interior Bogotá

1.500 1.500 0

Fortalecimiento de la comunicación y los canales de atención al ciudadano en el Ministerio del interior a nivel nacional

1.000 1.000 0

Dirección de Asuntos Indígenas, ROM y Minorías.

Fortalecimiento de la Capacidad Organizativa de los Pueblos Indígenas en el Territorio Nacional

51.848 6.585

Fortalecimiento del Marco Legal y Organizativo de las Kumpanias ROM a Nivel Nacional

250 250 0

Fortalecimiento de los sistemas de gobierno propio de los pueblos y comunidades indígenas de los Pastos y Quillacingas del Departamento de Nariño

N/A 25.000

Fortalecimiento de los sistemas de gobierno propio de los pueblos y comunidades indígenas a nivel nacional

N/A 20.000

Total, Indígenas 52.098 51.835 263

DIFERENCIA TOTAL 148.542 143.649 4.893

Fuente: Informe de Ejecución Presupuestal a junio de 2020 y de la Subdirección Administrativa y Financiera al 31/12/2020

Teniendo en cuenta la comparación de las cifras por cada proyecto de Inversión entre el mes de junio y el mes de diciembre, se evidenció que el valor mas representativo corresponde al Grupo de Articulación Interna para la Política de Víctimas del Conflicto Armado, toda vez que presentó una disminución de 2.993 millones de pesos, que representan el 61% del total de la diferencia de los proyectos de inversión que en total suman 4.893 millones de pesos, ya que en junio contaba con una apropiación por 5.500 millones de pesos y para diciembre la apropiación del proyecto de inversión fue de 2.507 millones de pesos. En cuanto a la diferencia presentada en el rubro de funcionamiento por 40.146 millones de pesos, está se reflejó en los siguientes programas:


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DISTRIBUCIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL RUBRO DE FUNCIONAMIENTO POR DEPENDENCIA CON CORTE A DICIEMBRE 2020


Dependencia Junio 2020 Diciembre 2020

Diferencias Programas de Funcionamiento Apropiación Programas de Funcionamiento Apropiación

Subdirección de Gestión Humana

Planta de personal permanente 32.112 Gastos de Personal 33.061 -949

Adquisiciones Diferentes De Activos

1.675 Adquisición de Bienes y Servicios 1.343 332

Planta de Personal Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa

0 0

Secretaría General

Secretaría General 110 110

Subdirección Administrativa y Financiera

Adquisición de Bienes y Servicios 4.691 Adquisición de Bienes y Servicios 4.863 -172

Transferencias 16.412 Gastos Por Tributos, Multas, Sanciones E Intereses En Mora

1.376 15.036

Gastos Por Tributos, Multas, Sanciones E Intereses En Mora

928 Total, Funcionamiento 16.235 -15.307


Fondo nacional de seguridad y convivencia ciudadana -FONSECON

250.000 Fondo nacional de seguridad y convivencia ciudadana -FONSECON

250.000 0


Fortalecimiento a los procesos organizativos y de concertación de las comunidades negras, afrocolombianas, raizales y Palenqueras

15.076


22.462 -7.386

Atención integral a la población desplazada en cumplimiento de la sentencia T-025 de 2004 (No de Pensiones)

0


5.420 -5.420


Pueblo Nukak Maku (Artículo 35 Decreto 1953 De 2014)

5.569 Pueblo Nukak Maku (Artículo 35 Decreto 1953 De 2014)

5.569 0

Fortalecimiento a los procesos organizativos y de concertación de las comunidades indígenas, minorías y ROM

42.360


46.257 -3.897

Fortalecimiento institucional de la mesa permanente de concertación con los pueblos y organizaciones indígenas - Decreto 1397 de 1996

7.292


6.292 1.000


0


7.841 -7.841


Programa de protección a personas que se encuentran en situación de riesgo contra su vida, integridad, seguridad o libertad, por causas relacionadas con la violencia en Colombia

3.000


3.000 0

atención integral a la población desplazada en cumplimiento de la sentencia T-025 de 2004 (No de Pensiones)

0

atención integral a la población desplazada en cumplimiento de la sentencia T-025 de 2004 (No de Pensiones)

5000 -5.000

Dirección de Consulta Previa

Fortalecimiento a la Consulta Previa. Convenio 169 OIT, Ley 21 de 1991, Ley 70 de 1993

16.482 16.482


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Dependencia Junio 2020 Diciembre 2020

Diferencias Programas de Funcionamiento Apropiación Programas de Funcionamiento Apropiación


Fortalecimiento de las asociaciones y ligas de consumidores (Ley 73 de 1981 y Decreto 1320 de 1982)

913 Fortalecimiento de las asociaciones y ligas de consumidores (Ley 73 de 1981 y Decreto 1320 de 1982)

886 27

Fondo para la Participación Ciudadana y el Fortalecimiento de la Democracia. Articulo 96 ley 1757 de 2015

15.155


17.917 -2.762


Fortalecimiento Organizacional de las Entidades Religiosas y las Organizaciones Basadas en la Fe como actores sociales trascendentes en el marco de la Ley 133 de 1994

750


852 -102

Dirección de Gobierno y Gestión Territorial

Fondo Nacional para la lucha contra la trata de personas. Ley 985 de 2005 y decreto 4319 de 2006

124 Fondo Nacional para la lucha contra la trata de personas. Ley 985 de 2005 y decreto 4319 de 2006

124 0

Fortalecimiento a la Gestión Territorial y Buen Gobierno Local

6.412 Fortalecimiento a la Gestión Territorial y Buen Gobierno Local

6.412 0

Implementación Ley 985/05 sobre trata de personas

2.325 Implementación Ley 985/05 sobre trata de personas

1.907 418


Apoyo Comité Interinstitucional de alertas Tempranas CIAT Sentencia T-025 de 2004.

538 Apoyo Comité Interinstitucional de alertas Tempranas CIAT Sentencia T-025 de 2004.

538 0

Grupo de Articulación Interna para la Política de Víctimas del Conflicto Armado


0


6.159 -6.159


Adquisiciones diferentes de activos

880 Adquisiciones diferentes de activos 1.164 -284

Oficina Asesora Jurídica

Sentencias 4.691 Sentencias 5.012 -321

Conciliaciones 321 321

Varias Dependencias

Cumplimiento de la Sentencia T-025

24.420 24.420

Otras Transferencias - Distribución Previo Concepto DGPPN.

37.600 37.600

TOTAL, DE PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO

489.836 449.690 40.146

Fuente: Informe de ejecución Presupuestal con corte a junio de 2020 y de la Subdirección Administrativa y Financiera al 31/12/2020

Teniendo en cuenta la comparación realizada entre el informe correspondiente al corte de junio de 2020, frente a la información reportada con corte al 31 de diciembre de 2020, se evidenciaron cambios en la denominación de los programas de funcionamiento, así como reasignación y redistribución de presupuesto para algunas dependencias, tal como se observó en la tabla anterior.


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• Ejecución Rubro de Inversión. Con corte al 31 de diciembre de 2020, el rubro de inversión contó con una apropiación por la suma de 143.649 millones de pesos, los cuales fueron destinados a veintidós (22) proyectos de inversión que presentaron la siguiente ejecución por cada una de las dependencias, así:

DISTRIBUCIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL RUBRO DE INVERSIÓN POR DEPENDENCIA CON CORTE A DICIEMBRE

DE 2020 Cifras en millones de pesos

Dependencia Proyecto de Inversión Apropiación

Inicial

% Compromiso a Diciembre

% Obligado

a Diciembre

Subdirección de Infraestructura Fortalecimiento de los Sistemas Integrados de Emergencia y Seguridad - SIES a Nivel Nacional.

20.000 58% 58%

Dirección de Asuntos para Comunidades Negras,

Afrocolombianas, Raizales y Palenqueras.

Fortalecimiento para Consejos Comunitarios y Expresiones Organizativas en las Áreas Rurales y Urbanas de la Comunidad NARP Nacional-[Previo Concepto DNP]

25.000 100% 87,54%


Fortalecimiento de la Capacidad Organizativa de los Pueblos Indígenas en el Territorio Nacional

6.585 100% 99,54%

Fortalecimiento de los sistemas de gobierno propio de los pueblos y comunidades indígenas a nivel nacional

20.000 100% 100%

Fortalecimiento del Marco Legal y Organizativo de las Kumpanias ROM a Nivel Nacional

250 100% 80%

Fortalecimiento de los sistemas de gobierno propio de los pueblos y comunidades indígenas de los Pastos y Quillacingas del Departamento de Nariño

25.000 100% 100%


Fortalecimiento de medidas de prevención y protección de los derechos humanos de los pueblos indígenas a Nivel Nacional

20 100% 100%

Fortalecimiento a la gestión de los cementerios como restitución de derechos de víctimas de desaparición a Nivel Nacional

700 49% 25%

Fortalecimiento a la implementación de la gestión preventiva del riesgo de violaciones a los derechos humanos en el territorio nacional

5.000 86% 71%

Fortalecimiento de la gestión territorial en la garantía, promoción y goce de los derechos humanos a Nivel Nacional

1.600 93% 87%

Fortalecimiento a la garantía de la labor de defensa de los derechos humanos a nivel nacional

5.000 99% 82%

Dirección para la Democracia, la Participación Ciudadana y la

Acción Comunal.

Fortalecimiento al ejercicio de la acción comunal y sus organizaciones para el desarrollo de sus ejercicios de participación ciudadana en el marco del Conpes 3955 de 2018 a nivel nacional

16.000 100% 100%

Dirección de Asuntos Religiosos. Caracterización del sector religioso en el marco de la política pública de libertad religiosa y de cultos nacional

612 99% 98%

Dirección de Gobierno y Gestión Territorial.

Mejoramiento en la implementación de políticas publicas en materia de trata de personas a nivel nacional

550 93% 76%

Fortalecimiento institucional en descentralización y ordenamiento territorial a Nivel Nacional

3.745 97% 84%


Fortalecimiento de las capacidades institucionales en materia de seguridad, convivencia ciudadana y orden público a nivel nacional

4.000 100% 87%

Fortalecimiento de las entidades territoriales en el manejo de violencia contra la mujer a nivel nacional

1.515 100% 92%

Grupo de Articulación Interna para la Política de Víctimas del

Fortalecimiento Institucional para la Implementación de la Política Pública de Víctimas a Nivel Nacional

2.507 100% 100%


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DISTRIBUCIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL RUBRO DE INVERSIÓN POR DEPENDENCIA CON CORTE A DICIEMBRE DE 2020


Dependencia Proyecto de Inversión Apropiación

Inicial

% Compromiso a Diciembre

% Obligado

a Diciembre

Conflicto Armado.

Oficina Asesora de Planeación.

Fortalecimiento del Sistema Integrado de Gestión del Ministerio del Interior en Bogotá

1.721 100% 87%

Implementación de una red de gestión del conocimiento en el Ministerio del Interior - Nacional

1.343 99% 88%


Mejoramiento de la infraestructura tecnológica e integración de los sistemas de información del Ministerio del interior Bogotá

1.500 100% 98%

Fortalecimiento de la comunicación y los canales de atención al ciudadano en el Ministerio del interior a nivel nacional

1.000 99% 98%

TOTAL, DE PRESUPUESTO DE INVERSIÓN 143.649 93% 88%

Fuente: Subdirección Administrativa y Financiera.

Referente a la información anterior, se evidencia que de los veintidós (22) proyectos de inversión, diez (10) obligaron entre el 90% y el 100% de los recursos, por lo que el rubro de inversión cerro así:

De los 143.649 millones de pesos fueron comprometidos recursos por el 93,21%, que representan 133.900 millones de pesos, y con obligación de recursos del 88,55%, que significan 127.200 millones de pesos.

• Ejecución Rubro de Funcionamiento. Con corte al 31 de diciembre de 2020, el rubro de funcionamiento presentó una apropiación por valor de 449.690 millones de pesos, en donde los movimientos por cada una de las dependencias fue el siguiente:



Dependencia Programas de Funcionamiento Apropiación

Inicial % Compromiso a

Diciembre % Obligado a

Diciembre

Subdirección de Gestión Gastos de Personal 33.061 96% 96%


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Diciembre

Humana Adquisición de Bienes y Servicios 1.343 83% 72%

Subdirección Administrativa y Financiera

Adquisición de Bienes y Servicios 4.863 98% 96%

Gastos Por Tributos, Multas, Sanciones E Intereses En Mora

1.376 100% 100%

Total, Funcionamiento 16.235 100% 100%


Fondo nacional de seguridad y convivencia ciudadana -FONSECON

250.000 99% 77%



22.462 98% 63%


5.420 99% 98%


Pueblo Nukak Maku (Artículo 35 Decreto 1953 De 2014)

5.569 0 0


46.257 93% 60%


6.292 100% 100%


7.841 100% 92%



3.000 98% 90%


5000 91% 87%


Fortalecimiento de las asociaciones y ligas de consumidores (Ley 73 de 1981 y Decreto 1320 de 1982)

886 100% 100%


17.917 99% 70%



852 93% 90%

Dirección de Gobierno y Gestión Territorial

Fondo Nacional para la lucha contra la trata de personas. Ley 985 de 2005 y decreto 4319 de 2006

124 100% 100%

Fortalecimiento a la Gestión Territorial y Buen Gobierno Local

6.412 98% 94%

Implementación Ley 985/05 sobre trata de personas

1.907 94% 90%


Apoyo Comité Interinstitucional de alertas Tempranas CIAT Sentencia T-025 de 2004.

538 95% 84%

Grupo de Articulación Interna para la Política de Víctimas del Conflicto Armado


6.159 99% 97%


Adquisiciones diferentes de activos 1.164 99% 97%


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Diciembre

Oficina Asesora Jurídica Sentencias 5.012 91% 91%

TOTAL, DE PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO 449.690 97% 79%

Fuente: Subdirección Administrativa y Financiera.

De acuerdo con la información anterior, el rubro de funcionamiento comprometió el 97% de los recursos, que corresponde a 434.624 millones de pesos y obligó el 77% de los mismos, representados en 353.977 millones de pesos, aun cuando se presentó una reducción determinada en 40.146 millones. Los movimientos registrados, tanto en el rubro de funcionamiento, como en el de inversión, están respaldados en los siguientes documentos:

- Resolución 061 del 21 de enero de 2020, “Por la cual se efectúa un traslado en el presupuesto de Gastos de Funcionamiento del Ministerio del Interior para la vigencia fiscal 2020” por un valor total de 16.948 millones de pesos de las cuentas de gastos de personal por 465 millones de pesos y trasferencias corrientes por valor de 16.482 millones de pesos, acreditando las cuentas de adquisición de bienes y servicios con 100 millones de pesos y a la Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa por valor de 16.848 millones de pesos.

- Resolución 210 del 25 de febrero de 2020, “Por la cual se efectúa un traslado en el presupuesto de

Gastos de Funcionamiento del Ministerio del Interior para la vigencia fiscal 2020”, por valor de 190 millones de pesos de la cuenta de adquisición de bienes y servicios por 13 millones y de la cuenta a entidades del gobierno por valor de 177 millones de pesos a las cuentas de adquisiciones diferentes de activos por valor de 177 millones de pesos y a la cuenta de impuestos por valor de 13 millones de pesos.


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- Resolución 573 del 28 de mayo de 2020, “Por la cual se efectúa un traslado en el presupuesto de Gastos de Funcionamiento del Ministerio del Interior para la vigencia fiscal 2020”, de la cuenta de adquisición diferente de activos a la cuenta de adquisición de activos no financieros por valor de 5

millones de pesos aproximadamente.

- Resolución 760 del 8 de julio de 2020, “Por el cual se efectúa un traslado en el presupuesto de gastos de inversión del Ministerio del Interior para la vigencia 2020” de la cuenta de Fortalecimiento Institucional a los procesos organizativos de concertación, garantía y prevención y respeto de los derechos Humanos como fundamentos para la paz por valor de 45.000 millones a la misma cuenta, pero a diferentes objetos del proyecto.

- Resolución 1002 del 18 de septiembre de 2020, “Por la cual se efectúa un traslado en el presupuesto de

Gastos de Funcionamiento del Ministerio del Interior para la vigencia fiscal 2020”, de la cuenta de transferencias corrientes de la Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa por valor de 2.774 millones de pesos a la cuenta de transferencias corrientes del Ministerio del Interior por valor 2.774 millones de pesos.

- Resolución 1133 del 19 de octubre de 2020, “Por la cual se efectúa un traslado en el presupuesto de

Gastos de Funcionamiento del Ministerio del Interior para la vigencia fiscal 2020”, de la cuenta de gastos de personal de la Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa por valor de 1.427 millones de pesos a la cuenta de gastos de personal del Ministerio del Interior por valor 1.427 millones de pesos.


Gastos de Funcionamiento del Ministerio del Interior para la vigencia fiscal 2020”, de la cuenta de transferencias corrientes 220 millones de pesos y de gastos de personal 2.554 millones de pesos para un total de 2.774 millones de pesos y de transferencias corrientes por 197 millones para un total de contra crédito de 2.971 millones de pesos para acreditar la cuenta de transferencias corrientes por valor de 2.971 millones de pesos.


Gastos de Funcionamiento del Ministerio del Interior para la vigencia fiscal 2020”, de la cuenta de adquisición de bienes y servicios por valor de 150 millones de pesos y transferencias corrientes por valor de 285 millones de pesos para un total de 435 millones de pesos de contra crédito a la cuenta de gastos por tributos, multas, sanciones e intereses de mora por valor de 435 millones de pesos.

- Resolución 1420 del 7 de diciembre de 2020, “Por la cual se efectúa un traslado en el presupuesto de Gastos de Funcionamiento del Ministerio del Interior para la vigencia fiscal 2020”, de la cuenta de conciliaciones a la cuenta de sentencias por valor de 321 millones de pesos.

- Decreto 1807 de 31 de diciembre de 2020, “Por el cual se reducen unas apropiaciones en el presupuesto general de la Nación de la vigencia fiscal de 2020 y se dictan otras disposiciones”, donde se evidencia que al rubro de funcionamiento presento una reducción por valor de 42.599 millones de pesos, evidenciado en la página 120 del Decreto y para el rubro de inversión le fueron reducidos 4.893 millones de pesos, los cuales se evidencian la página 121 del presente Decreto.

Finalmente, el Ministerio del Interior con corte al 31 de diciembre de 2020, presentó la siguiente ejecución presupuestal:


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De acuerdo con la grafica anterior, el Ministerio comprometió recursos por 568.524 millones de pesos, que corresponden al 96%, y obligó la suma de 481.176 millones de pesos, que representan el 81% de los recursos apropiados.

• Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa

La Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa fue creada mediante Decreto 2353 del 26 de diciembre de 2019 “Por el cual se modifica la estructura del Ministerio del Interior y se determinan las funciones de algunas dependencias” y el Decreto 2354 del 26 de diciembre de 2019 “Por el cual se modifica la planta de personal del Ministerio del Interior y se dictan otras disposiciones” Con la Resolución 061 del 21 de enero de 2020, le fueron acreditados 16.847 millones de pesos, los cuales con corte al 31 de diciembre de 2020 presentaron los siguientes movimientos:

ESTRUCTURA PRESUPUESTAL DE LA DIRECCIÓN DE LA AUTORIDAD NACIONAL DE CONSULTA PREVIA CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020


Rubro CONCEPTO JUNIO DICIEMBRE

Valor Valor Total Valor Valor Total

Gastos de Personal

Salario $4.911

$7.165

$2.122

$3.184 Contribuciones Inherentes a la Nómina $1.687 $866

Remuneración no Constitutivas de Factor Salarial $250 $196

Otros Gastos de Personal - Previo Concepto DGPPN $317

Transferencias Corrientes

Fortalecimiento a la Consulta Previa. Convenio 169 OIT, Ley 21 De 1991, Ley 70 De 1993.

$9.682 $9.682 $6.688 $6.688

TOTAL $16.847 $9.872 Fuente: Resolución 0061 de 2020 – Subdirección Administrativa y Financiera

De acuerdo con el cuadro anterior, con corte al 31 de diciembre de 2020, se observa una reducción del 41%, que corresponde a la suma de 6.975 millones de pesos. En cuanto a la ejecución presupuestal, la Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa, presentó los siguientes movimientos:


Código: EM-F-07

Versión: 01


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EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DIRECCIÓN DE LA AUTORIDAD NACIONAL DE CONSULTA PREVIA CON CORTE Al 31 DE

DICIEMBRE DE 2020 Cifras en millones de pesos

Concepto Apropiación

Vigente %

Compromiso %

Obligado

Salario 2.122 87% 87%

Contribuciones Inherentes a la Nómina

866 75% 75%

Remuneración no Constitutivas de Factor Salarial

196 74% 74%

Fortalecimiento a la Consulta Previa. Convenio 169 OIT, Ley 21 De 1991, Ley 70 de 1993

6.688 99% 91%

Total, Presupuesto DCP

9.872 94% 88%

• Regalías

Mediante el articulo 2 de la Resolución 709 del 20 de febrero de 2020, “Por medio de la cual se distribuye y asigna parcialmente la apropiación destinada al funcionamiento del sistema general de regalías para el bienio 2019 – 2020”, le fueron asignados al Ministerio del Interior 17.752 millones de pesos, los cuales fueron desagregados mediante la Resolución 212 del 25 de febrero de 2020, “Por la cual se efectúa desagregación de los recursos destinados al funcionamiento del Sistema General de Regalías asignados por la Comisión Rectora del SGR al Ministerio del Interior, para el bienio 2019 – 2020”, a la Dirección de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y Palanqueras y a la Dirección de Asuntos Indígenas, Rom y Minorías, las cuales presentaron los siguientes movimientos al 31 de diciembre de 2020:

DISTRIBUCIÓN PRESUPUESTAL DE LAS REGALIAS CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020


CONCEPTO APROPIACIÓN

VIGENTE JUNIO

APROPIACIÓN VIGENTE

DICIEMBRE

Dir. Asuntos para Comunidades Negras - Regalías 8.900 8.600

Dir. Asuntos Indígenas ROM y Minorías - Regalías 8.852 8.849

TOTAL REGALIAS 17.752 17.449

De acuerdo con la información anterior, se evidencia una reducción del 2% que corresponde a 303 millones de pesos, donde la ejecución fue la siguiente:

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE LAS REGALIAS CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Cifras en millones de pesos

CONCEPTO Apropiación Vigente

Diciembre Comprometido Obligado

Dir. Asuntos para Comunidades Negras - Regalías 8.600 100% 70%

Dir. Asuntos Indígenas ROM y Minorías - Regalías 8.849 100% 83%

TOTAL REGALIAS 17.449 100% 77%


Código: EM-F-07

Versión: 01


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Referente a la información anterior, se observa una ejecución con corte al 31 de diciembre de 2020, en compromiso de 17.449 millones de pesos que corresponde al 100% de los recursos, en cuanto a lo obligado se observa una ejecución de 13.384 millones de pesos que representan el 77% de los recursos apropiados, por lo cual dichos recursos se convierten en vigencias expiradas. Respecto a la información anterior, se observa una ejecución con corte al 31 de diciembre de 2020, con un compromiso de 17.449 millones de pesos, que corresponde al 100% de los recursos asignados; en lo que refiere a recursos obligados, se observa una realización de los mismos por la suma de 13.384 millones de pesos, representados en el 77% de la apropiación; ese saldo del 23%, que no fue obligado, no fue constituido en reservas presupuestales para la vigencia 2021, por tanto, esos recursos se convierten en vigencias expiradas.

• Reservas En el presente punto se realiza el seguimiento tanto a las reservas constituidas en la vigencia 2019, así como su ejecución en la vigencia 2020 y se verifican las reservas que se constituyeron con corte al 31 de diciembre de 2020.

- Ejecución Reservas 2019 El Ministerio del Interior con corte al 31 de diciembre de 2019, constituyó reservas presupuestales por la suma de 67.362 millones de pesos, de los cuales, con corte al 31 de diciembre de 2020, ejecutó el 98% que corresponde a 65.969 millones de pesos, quedando pendiente por obligar 1.392 millones de pesos que representan el 2%. A continuación, se evidencia la ejecución de las reservas por cada una de las dependencias:

EJECUCION DE RESERVAS DEL MINISTERIO DEL INTERIOR POR DEPENDENCIAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Direccion Reserva

Constituida %

Ejecutado %

Por Obligar

Subdirección de Infraestructura - Fonsecon $51.418 99% 1%

Dirección de Asuntos Indigenas, Room y Minorias $4.651 98% 2%

Dirección de Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y Palenqueras

$3.625 93% 7%

Subdirección de Seguridad y Convivencia Ciudadana $1.180 93% 7%

Dirección para Democracia, Participación Ciudadana y Acción Comunal

$1.652 92% 8%

Oficina de Información Pública $1.471 97% 3%

Dirección de Gobierno y Gestión Territorial $1.831 95% 5%

Dirección de Derechos Humanos $949 96% 4%

Coordinación Grupo de Víctimas $223 68% 32%

Oficina Asesora de Planeación $159 100% 0%

Subdirección Administrativa y Financiera $112 80% 20%

Subdirección de Gestión Humana $77 83% 17%

Dirección Asuntos Religiosos $14 99% 1%

TOTAL, GENERAL $67.362 98% 2%

Fuente: Subdirección Administrativa y Financiera

De acuerdo con la información anterior, se evidencia lo siguiente:


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- De las trece (13) dependencias que constituyeron reservas, la Subdirección de Infraestructura representó el 76% del total de estas, que corresponden a 51.418 millones de pesos, de los cuales con corte al 31 de diciembre de 2020, ejecutó el 99%.

- La Oficina Asesora de Planeación ejecutó el 100% de las reservas, las cuales ascendian a 159 millones de pesos, que representan el 0,2% del total de las reservas.

- Entre las dependencias que ejecutaron menos del 90% de las reservas se encuentra la Subdirección de Gestión Humana con el 83%, la Subdirección Administrativa y Financiera con el 80% y el Grupo de Víctimas con el 63%.

- En cuanto a los 1.392 millones de pesos que quedaron pendientes por obligar, estos fenecieron a 31 de diciembre de 2020, sin embargo, en caso de que se requiera pagar dichos servicios se debe acoger al trámite correspondiente de vigencias expiradas. Constitución Reservas 2020 Ministerio del Interior

Con corte al 31 de diciembre de 2020, el Ministerio del Interior constituyó reservas por la suma de 86.643 millones de pesos, los cuales fueron distribuidos así:

Como se observa en la grafica anterior, el 93% representado 80.180 millones de pesos de las reservas constituidas por el rubro de funcionamiento y el 7% que corresponde a 6.463 millones de pesos, del rubro de inversión. Dichas reservas superan el valor estipulado en un 18% conforme a lo señalado en el artículo 78 del Decreto 111 de 1996, el cual indica que para el rubro de funcionamiento se puede constituir como reserva presupuestal hasta el 2% del total de los recursos, que para este caso serían de 8.893 millones de pesos. Dichas reservas fueron constituidas por las siguientes dependencias:


Código: EM-F-07

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Tal como se observa en la gráfica anterior, el 62% de las reservas las constituyó Fonsecon, seguido de la Dirección de Asuntos Indígenas, Rom y Minorías con el 19% y la Dirección de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y Palenqueras con el 13%, el restante 7% se divide entre las Direcciones de Derechos Humanos, la Dirección para la Democracia, Participación Ciudadana y la Acción Comunal, La Dirección de Gobierno y Gestión Territorial, la Subdirección de Seguridad y Convivencia Ciudadana, la Oficina Asesora de Planeación, el Grupo de Víctimas, la Subdirección de Gestión Humana, la Oficina de Información Pública del Interior, la Subdirección de Administrativa y Financiera y la Dirección de Asuntos Religiosos.

A continuación, se puede verificar la distribución de las reservas por el rubro de funcionamiento y de inversión, en cada una de las dependencias:


Código: EM-F-07

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- Constitución Reservas 2020 Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa La Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa con el corte al 31 de diciembre de 2020, tiene una reserva permitida por la suma de 197 millones de pesos, sin embargo, constituyó reservas por valor de 490 millones de pesos, de los cuales tiene justificados 487 millones de pesos, ya que en la mayoría de los casos se radicaron las cuentas fuera de la fecha estipulada en la circular emitida para el cierre, razón por la cual no fue posible registrar la obligación. En cuanto a los 3 millones que no se encuentran justificados, corresponden a saldos pendientes de liberación, los cuales una vez se tengan los correspondientes soportes, la Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa solicitará su cancelación. Cabe resaltar que dicha reserva está dirigida al rubro de transferencias corrientes.

- Constitución de Reservas 2020, Regalías De acuerdo con la información suministrada por la Subdirección Administrativa y Financiera, el Ministerio del Interior, debió constituir reservas por el Sistema General de Regalías por valor de 4.065 millones de pesos, distribuidas en las siguientes dependencias:

Así como se observa en la gráfica anterior, el 63% de las reservas de regalías son de la Dirección de Asuntos para Comunidades Negras, Afrocolombianas, Raizales y Palenqueras y el 37% de la Dirección de Asuntos Indígenas, Rom y Minorías, sin embargo, a la fecha del presente seguimiento no se evidenció el acto administrativo correspondiente a la constitución de las reservas del Ministerio del Interior, con corte al 31 de diciembre de 2020, por lo tanto, los recursos a ejecutar en dichos compromisos adquiridos, se convertirán en vigencias expiradas.


Código: EM-F-07

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CONCLUSIONES Y/O RECOMENDACIONES

De los 638.368 millones de pesos que le fueron asignados al Ministerio del Interior bajo el Decreto 2411 del 30 de diciembre de 2019, durante la vigencia se presentaron varios movimientos presupuestales, afectando en un 7% la apropiación inicial, quedando con corte al 31 de diciembre de 2020 en 593.339 millones de pesos, de los cuales se comprometieron el 96% y obligaron 81% de los recursos. Por su parte a la Dirección de la Autoridad Nacional de Consulta Previa, le fueron asignados 16.847 millones de pesos, de los cuales con corte al 31 de diciembre de 2020 cerró su apropiación con 9.872 millones de pesos, evidenciándose una reducción de 6.975 millones de pesos. En cuanto a la ejecución presupuestal, la Dirección comprometió el 94% y obligó el 88%. Frente a la apropiación de Sistema General de Regalías, contó con una apropiación inicial en enero por la suma de 17.752 millones de pesos, cerrando con corte al 31 de diciembre con 17.449 millones de pesos, revelando una disminución de 303 millones de pesos, que corresponde al 2%. La ejecución con corte al 31 de diciembre de 2020 fue del 100% en lo comprometido y del 77% de obligado. En relación a la ejecución de las reservas constituidas en la vigencia 2019, estas fueron ejecutadas en el 98%, quedando fenecidas ese 2%. Referente a las reservas que se constituyeron con corte al 31 de diciembre de 2020, por parte del Ministerio ascendieron a 86.643 millones de pesos, donde el 93% fue del rubro de funcionamiento y el 7% de inversión; es importante anotar, que el 62% de las reservas fueron constituidas por la Subdirección de Infraestructura. Dichas reservas superan el valor estipulado en un 18% conforme a lo señalado en el artículo 78 del Decreto 111 de 1996, el cual indica que para el rubro de funcionamiento se puede constituir como reserva presupuestal hasta el 2% del total de los recursos, que para este caso corresponde a la suma de 8.893 millones de pesos. Así mismo, la Dirección de Autoridad Nacional de Consulta Previa, constituyó reservas por 490 millones de pesos. En cuanto al Sistema General de Regalías, correspondió haber constituido reservas por valor de 4.065 millones de pesos, para lo cual era necesario el acto administrativo correspondiente para la incorporación de los recursos, tanto de la apropiación sin comprometer, como de los compromisos constituidos a diciembre 31 de 2020 del Ministerio del Interior, el cual no se evidenció a la fecha de elaboración del presente informe. De manera general, se recomienda para la vigencia 2021, tomar las medidas pertinentes que encaminen a la ejecución de los recursos asignados, evitando constituir reservas o que aquellas que sean constituidas no superen los topes estipulados en la normatividad vigente. Igualmente, ejecutar las reservas, con el fin de evitar el fenecimiento de las cuentas, que conlleve al trámite de vigencias expiradas y por consiguiente a procesos disciplinarios.

Aprobado 28/01/2021

Elaboró: Elaboró:

Firma

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Lizeth Nathalia Rojas Forero. Leidy Johana Pérez Rosas.


Código: EM-F-07

Versión: 01


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Elaboró: Revisó y Aprobó:

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ORIGINAL FIRMADO

Nidia Yucely Patarroyo Giraldo Humberto Bozzi Ángel. Jefe Oficina de Control Interno

código: em-f-07 formato versión: 01 informe de ley

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