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Introducción

un programa antilavado de dinero es un componente esencial del régimen de cumplimiento de una institución financiera. El primer objetivo de todo buen programa es asegurar que

la organización esté cumpliendo completamente con las leyes y regulaciones correspondientes. Por esa razón, la elaboración, estructuración e implementación de estos

programas son prioridades máximas de cualquier institución.

En algunas organizaciones, los dos términos — antilavado de dinero y cumplimiento — son usados en forma indistinta. En otras, un programa antilavado de dinero se refiere específicamente a los controles (como la conservación de registros y el reporte de actividad sospechosa) que son necesarios para disminuir los riesgos asociados con los clientes que podrían estar involucrados en lavado de dinero o financiación del terrorismo. Los programas de cumplimiento pueden ser más amplios en su alcance, incluyendo el gobierno corporativo y la administración de riesgo igual que el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

Antes de elaborar un programa antilavado de dinero, es imperativo comprender qué se requiere de una institución,

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Guía de Estudio para el Examen de Certificación CAMS

sus empleados y clientes por parte de las leyes y regulaciones de la jurisdicción donde se encuentre ubicada la institución. Las políticas internas de la institución financiera y los riesgos asociados con el negocio deben también ser tenidas en cuenta. Cualquiera que necesite asesoramiento sobre las complejidades de la legislación sobre lavado de dinero antes de elaborar un programa antilavado de dinero debería verificar con un consultor competente, incluso si ello significara solicitar ayuda externa.

En esta sección, analizaremos qué considerar al elaborar un programa de cumplimiento; cómo evaluar el riesgo, cómo detectar, administrar, documentar y hacer el seguimiento de las actividades sospechosas, cómo conocer a su cliente y empleado, cómo ayudar su programa de manera efectiva, y qué necesita saber sobre la capacitación y vigilancia de los empleados.

Evaluación de riesgo y Elaboración de un Modelo de Calificación de Riesgo

Introducción

Entender lo que es legalmente requerido de su institución, empleados y clientes es esencial, por ley, para un programa exitoso. Sin embargo, cualesquiera fueran esos requerimientos, el Grupo de Acción Financiera (GAFI), al igual que numerosos países miembros como el Reino Unido y Estados Unidos, urgen controles basados en riesgo.

La teoría es que ninguna institución financiera puede tener la esperanza de detectar toda la mala conducta de los clientes, incluyendo lavado de dinero. Pero si una institución desarrolla sistemas y procedimientos para detectar, monitorear y reportar a los clientes y transacciones más riesgosas aumentará

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Programas Antilavado de Dinero

la probabilidad de evitar acciones criminales, penalidades y sanciones gubernamentales.

Un enfoque basado en riesgo requiere que las instituciones tengan sistemas y controles que son acordes con riesgos específicos de lavado de dinero y financiación terrorista. Evaluar riesgo se ha convertido en uno de los pasos más importantes para crear un buen programa de antilavado de dinero. Altos riesgos de lavado de dinero demandan controles más rigurosos que los requeridos por individuos o países estimados de tener menores riesgos. No obstante, todas las categorías de riesgo – sea bajo, mediano o alto – debe ser mitigado con la aplicación de controles, tales como verificación de la identidad del cliente, políticas de Conozca Su Cliente (CSC), etc.

Los gobiernos de todo el mundo consideran que el enfoque basado en el riesgo es preferible a un enfoque más normativo en el área del antilavado de dinero y del financiamiento del terrorismo porque:

Es más flexible. El riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo varía según las jurisdicciones, clientes, productos y canales de distribución y con el paso del tiempo.

Es más efectivo. Las compañías están mejor equipadas que los legisladores para evaluar y mitigar de manera efectiva los riesgos específicos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo que enfrentan.

Es más proporcionado. Un enfoque basado en el riesgo promueve un enfoque de sentido común e inteligente para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, en contraposición al enfoque de “hacer una marca de cotejo”. También permite a las empresas minimizar el impacto adverso de los procedimientos antilavado de dinero en clientes legítimos.

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Factores para Determinar el Riesgo

Los riesgos que su organización enfrenta dependen de muchos factores, incluyendo la base de clientes, la ubicación, los productos y servicios, y su tamaño.

El riesgo es dinámico y necesita estar constantemente controlado de manera que en cualquier momento, las calificaciones de riesgo sean realistas y relevantes. Asegúrese de evaluar sus productos nuevos del negocio para el caso de un potencial uso indebido antes de lanzarlos al mercado.

¿Pero qué es exactamente un enfoque basado en el riesgo, y cómo podría ser un modelo basado en el riesgo? Usted puede realizar las siguientes preguntas para evaluar las vulnerabilidades de una institución frente al lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo:

¿Qué Riesgos Presentan Sus Clientes?

Ubicación Geográfica

Un paso crucial en la concepción de cualquier modelo basado en el riesgo involucra al riesgo de la jurisdicción. ¿Cuál es el país o jurisdicción donde residen los clientes? ¿Dónde están las compañías las casas centrales de las compañías que son sus clientes? Algunas podrían estar ubicadas en países con mayor riesgo de lavado de dinero.

No existe un sistema definitivo, independiente para clasificar a los territorios y países por sus propensiones al lavado de dinero, de manera que la mayoría de las compañías tendrán que elaborar sus propios métodos. Cuando se evalúa específicamente el riesgo de lavado de dinero, el terrorismo y las listas de sanciones publicadas por los gobiernos y las organizaciones internacionales que incluyen prohibiciones legales y designaciones publicadas por la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido, la Oficina de Control de Activos Extranjeros de EE.UU., la Red de Control de Crímenes Financieros de EE.UU., la Unión Europea, el Banco

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Mundial, el Comité del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, etc., pueden ser un punto de partida útil. Un modelo podría también tener en cuenta si el país está o ha estado en la lista de “Países y Territorios No Cooperadores” (por sus siglas en inglés, NCCT) del Grupo de Acción Financiera, sea que el mismo sea o no miembro del GAFI, si opera controles antilavado de dinero (ALD) equivalentes a las mejores prácticas internacionales o si tiene estándares deficientes.

Las compañías también podrían considerar la reputación general de los países en cuestión. En algunos, el dinero en efectivo puede ser un medio estándar de intercambio. Otros pueden tener regímenes políticamente inestables y niveles altos de corrupción en el sector público o privado. Aún así, otros pueden ser ampliamente conocidos por tener producción interna de droga o por ser regiones de tránsito de drogas. ¿Cómo pueden ubicarse a esos países? El Departamento de Estado de EE.UU. publica anualmente un “Informe sobre la Estrategia Internacional de Control de Narcóticos” calificando a más de 100 países por sus controles de lavado de dinero. Transparencia Internacional publica cada año un Índice de Percepciones de Corrupción International, que está disponible en el sitio www.transparency.org, y califica a más de 100 países sobre la corrupción percibida. También se recomienda el monitoreo de los principales medios, deben tomarse precauciones en que todas las listas de países sean monitoreadas trimestralmente, para verificar cualquier cambio. Además, la calidad de las leyes y regulaciones de lavado de dinero de un país, y la fortaleza de su sistema financiero pueden ser un factor en la determinación del riesgo.

Una vez que tales riesgos son comparados y asimilados, las jurisdicciones pueden luego ser designadas como:

Prohibidas — La compañía no realizará transacciones de ningún tipo con el país. Los países incluidos en listas de sanciones por terrorismo son los principales candidatos a tener transacciones prohibidas.

Riesgo Alto- o Medio- a -Alto – Las transacciones no están necesariamente prohibidas, pero la compañía debería practicar una diligencia debida mejorada y el

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monitoreo de transacciones de alto nivel de riesgo. Las jurisdicciones en la lista NCCT del GAFI, por ejemplo, deberían automáticamente ser consideradas como de alto riesgo. Algunas instituciones aplican un período de tres años para incluir los riesgos evaluados por el GAFI: Se asigna un punto por cada año que el país ha figurado en la lista NCCT durante los últimos tres años. Más puntos significan una calificación de riesgo más alta.

Riesgo Bajo- o Medio-a-Bajo — No existen dificultades conocidas en la realización de negocios o el mantenimiento de las relaciones de cuenta en el país, se aplican las reglas comerciales normales. Los países miembros del GAFI son generalmente, pero no siempre, de bajo riesgo. Las actividades relacionadas con Rusia y los países del Consejo de Cooperación del Golfo (como Irak), por ejemplo, deberían estar sujetas a requisitos de diligencia debida mejorada.

La compañía también puede asignar un valor numérico, dependiendo del nivel de riesgo. Por ejemplo, un país de alto riesgo podría tener asignado el número 10. Ese número luego puede ser combinado con otros factores (números) en el modelo de calificación de riesgo, para calcular una calificación de riesgo combinada, dependiendo del tipo de producto, el tipo de cliente, etc.

Tipo de Negocio

Este factor apunta a los varios tipos de clientes como los individuos, las compañías que cotizan en bolsa, las compañías privadas, los joint ventures o asociaciones de alto riesgo comercial, las sociedades, las instituciones financieras y otros que desean establecer una relación con el banco. ¿A quién le está vendiendo usted sus productos? ¿A compañías de remesas de dinero? ¿A funcionarios públicos extranjeros? ¿Agencias de viajes? ¿Otros bancos? ¿A jurisdicciones de alto riesgo?

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Un paso vital en la evaluación del riesgo es el análisis de los usuarios de los productos y servicios que la institución o negocio ofrecen. Basándose en las respuestas a estas preguntas y otras, ¿en qué medida su institución o negocio tiene riesgo de lavado de dinero y de financiación del terrorismo? Aquellos que tienen antecedentes de participación en actividades criminales, reciben las calificaciones más altas. Las figuras políticas o aquellos en organizaciones políticas califican al comienzo de escala, en un lugar más alto que los funcionarios de corporaciones multinacionales. Por ejemplo, cuando un banco es contactado por una compañía privada, el riesgo es mayor que si hubiera sido contactada por una compañía más grande porque la diligencia debida que puede ser realizada es más limitada. Si usted tiene una cantidad importante de información disponible públicamente, podría haber un riesgo menor que con una compañía pequeña que no cotice en bolsa y sobre la cual no hay información disponible.

Estructuras Legales y de Transacciones

Los riesgos generalmente son mayores si el lavador de dinero puede esconderse detrás de los velos corporativos como fideicomisos, organizaciones sin fines de lucro compañías o estructuras limitadas cuando es difícil identificar a los dueños beneficiarios del dinero. El riesgo es incluso mayor si las corporaciones se encuentran en países con estrategias antilavado de dinero inadecuadas.

Otros factores para determinar el riesgo asociado con un cliente en particular incluyen el canal de envío de los productos al cliente y cómo el cliente fue presentado a la institución.

¿Qué Riesgos Presentan Sus Productos y Servicios?

Un elemento importante en la evaluación del riesgo es la revisión de los productos y servicios nuevos y existentes que la institución o negocio ofrecen para determinar cómo pueden ser usados para lavar dinero o financiar al terrorismo. El oficial de cumplimiento debería ser un participante activo en los equipos de proyectos para identificar a los marcos de control adecuados para los productos y sistemas nuevos.

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¿Cuáles productos y servicios ofrece su institución que pueden ser vulnerables al lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo? ¿Cuentas en Internet? ¿Banca privada? ¿Negocios de servicios monetarios? ¿Servicios de corretaje de acciones? ¿Productos de renta anual? ¿Productos de seguros? ¿Servicios offshore? ¿Órdenes de dinero? ¿Banca corresponsal? ¿Venta de productos y servicios no financieros importantes, como automóviles y bienes raíces?

Esta calificación del riesgo, basada en el tipo de productos que busca el cliente, es calculada utilizando una cantidad de factores relacionados con el producto. Más notablemente, depende de la posibilidad de que el producto solicitado pudiera ser utilizado para lavar dinero o financiar al terrorismo. Usted probablemente no verá que la tasa de interés se modifique al ser usada para financiar el terrorismo. Pero los valores son otro tema. La calificación de los productos no es universal, dado que las distintas instituciones financieras enfrentan grados de riesgo que varían.

Las preguntas a ser realizadas incluyen: ¿Un producto o servicio en particular, nuevo o actual:

¿Tienen una transacción de valor o un valor de la inversión especialmente alto?

¿Permiten pagos a terceros?

¿Tienen una complejidad inusual?

¿Requieren verificación gubernamental para poder ser clientes?

Un modelo de calificación de riesgo puede utilizar valores numerales. Por ejemplo, para cada factor se otorga al cliente potencial o existente una calificación entre 1 y 10, siendo 10 la más riesgosa. Las distintas categorías luego son combinadas para dar un puntaje compuesto, que también se ubica entre 1 y 10. Alguien que reciba 1 sería de un riesgo insignificante, mientras que una “Persona Expuestas Políticamente”, entendiéndose por ello a un funcionario público de, digamos, ¿Paraguay? Podría obtener un 10.

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Si bien cada uno de los factores es importante, es cuando ellos son combinados que la imagen del riesgo se vuelve clara. Por ejemplo, cuando usted combina un producto con un tipo de cliente, la combinación puede cambiar radicalmente el nivel de riesgo.. Si usted tiene una compañía pequeña que quiere abrir una cuenta corriente, usted no va a tener mucha información, y el riesgo, en consecuencia, será mayor. Pero si el cliente quiere obtener un préstamo comercial, debe brindar más información, de manera que el riesgo disminuye. A mayor información que usted tenga, mejor comprenderá la relación y, normalmente, el riesgo será menor.

Una evaluación de riesgo “alto” no significa que se le negará automáticamente una cuenta a un potencial cliente. El número es más útil para determinar cuáles individuos o grupos pueden requerir un mayor escrutinio.

Productos, Servicios y Países de Alto Riesgo

La evaluación de riesgo de cada producto o negocio depende de muchos factores. Por ejemplo, no todo negocio de remesa de dinero es de alto riesgo. Depende de las regulaciones locales que aplique eI negocio, la forma en que verifica a sus clientes, sus políticas y procedimientos internos sobre lavado de dinero y financiación del terrorismo, y de cómo capacita a sus empleados.

Los reguladores de varios países han manifestado que existen varios tipos de clientes que podrían ser considerados de alto riesgo de lavado de dinero:

Casinos

Corporaciones offshore y bancos ubicados en paraísos fiscales/bancarios

Tiendas de artículos de cuero

Casas de cambio de moneda, remesadores de dinero, pagadores de cheques

Vendedores de automóviles, barcos y aeronaves.

Autos usados y vendedores de camiones y fabricantes de repuestos de máquinas

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Agencias de viaje

Corredores/vendedores de valores

Vendedores de joyas, gemas y metales preciosos

Compañías de importación/exportación

Negocios con manejo intensivo del dinero en efectivo (restaurantes, tiendas minoristas, estacionamiento)

Las transacciones incluyan a ciertas ubicaciones geográficas también pueden ser de alto riesgo. Ellas incluyen:

Paraísos de secretismo bancario

Países emergentes que buscan inversiones en moneda fuerte

La lista de Países y Territorios No Cooperadores del Grupo de Acción Financiera

Jurisdicciones que un gobierno nacional determine como “asesores” u otros boletines de alto riesgo de lavado de dinero.

Además, ciertas funciones bancarias también son consideradas de alto riesgo. Ellas incluyen:

Banca privada

Actividad internacional offshore

Instalaciones para realizar depósitos

Funciones de transferencia cablegráfica y administración de dinero en efectivo

Transacciones en las que el principal beneficiario no es divulgado

Esquemas de garantías de préstamos

Cheques de viajero

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Cheques bancarios oficiales

Órdenes de dinero

Transacciones de cambio de moneda

Transacciones de financiación del comercio con características de precios inusuales

Cuentas Para Realizar Pagos (por sus siglas en inglés, PTAs)

Los Elementos de un Programa ALD

En general, los elementos básicos que una institución financiera o negocio deben considerar en un programa de controles de lavado de dinero son:

Elaboración de políticas, procedimientos y controles internos

Designación de un oficial de cumplimiento

Un programa de capacitación constante

Una función de auditoría independiente para evaluar los programas

Políticas, Procedimientos y Controles Internos

Las políticas internas antilavado de dinero a menudo son definidas por la gerencia superior o la junta de directores, y generalmente determinan la dirección de la corporación. Generalmente son declaraciones amplias sobre las expectativas, estándares y conductas, a menudo con pocas indicaciones de cómo lograrlas.

Ejemplo

El propósito de nuestra política ALD es establecer el marco general para la lucha contra el lavado de dinero,

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el terrorismo, la corrupción y otros delitos financieros. La participación exitosa en esta lucha por parte del sector financiero requiere un grado sin precedentes de cooperación entre los gobiernos y las instituciones financieras. Nuestra institución está comprometida para revisar nuestras estrategias y objetivos ALD constantemente y manteniendo un programa ALD efectivo. Estamos comprometidos a tener estándares elevados de cumplimiento ALD y a requerir que la gerencia y los empleados adhieran a estos estándares para prevenir el uso de sus productos y servicios con fines de lavado de dinero. La adhesión a esta política es absolutamente fundamental para asegurar que todas nuestras entidades, sin considerar la ubicación geográfica, cumplan completamente con la legislación sobre lavado de dinero aplicable. Estamos obligados y comprometidos a adherir a estándares mínimos de cumplimiento antilavado de dinero basándose en las leyes, regulaciones y demás estándares sobre lavado de dinero de nuestros supervisores regulatorios que clarifican las principales obligaciones legales impuestas sobre nuestra institución. En cualquier país /jurisdicción donde las obligaciones de las leyes antilavado de dinero aplicables establezcan un estándar más elevados, nuestras entidades ubicadas en esas jurisdicciones deben cumplir con estos estándares. Nuestro programa ALD está formulado y dirigido por el departamento antilavado de dinero, pero es responsabilidad de todos los empleados el mantener los fondos mal habidos fuera de nuestra institución.

Los procedimientos operativos estándar a menudo son elaborados en el nivel más bajo de la organización y modificados según sea necesario para reflejar los cambios en los productos, personal y promociones, y otros procedimientos operativos del día a día. Ellos son más detallados que las políticas. Los procedimientos operativos estándar traducen la política en una práctica aceptable y factible. Además de las políticas y procedimientos, también

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debería haber un proceso para apoyar y facilitar la implementación efectiva de los procedimientos, y eso debería ser revisado y actualizado regularmente.

El programa también se basa en una variedad de controles internos, incluyendo los informes gerenciales y otras salvaguardas, que hacen que el programa funcione. Los procedimientos deberían permitir al oficial de cumplimiento reconocer las desviaciones de los controles internos y los protocolos de seguridad. Un asunto tan simple como requerir la aprobación del oficial o de dos firmas para transacciones que excedan una suma determinada podría ser un elemento de control interno crítica que, si fuere ignorado, debilitaría seriamente los controles de lavado de dinero de una institución. De forma similar, una “segunda revisión” de situaciones consideradas desvíos de la política podría ser útil si surgieren preguntas posteriormente. Por ejemplo, un empleado que aprueba una excepción aparentemente inocua de la política interna autorizando la compra de ciertos instrumentos monetarios en efectivo podría impedir la detección de un patrón insidioso de actividad de lavado de dinero. Una segunda revisión podría impedir esto.

Las políticas y procedimientos deberían estar escritas, y deben ser aprobadas por la junta de directores.

Un programa de cumplimiento ALD debería incluir políticas, procedimientos y procesos que:

Identifiquen las operaciones bancarias de alto riesgo (productos, servicios, clientes y ubicaciones geográficas); realizar actualizaciones periódicas al perfil de riesgo de la institución, y brindar un programa de cumplimiento ALD adecuado para administrar los riesgos. Informar a la junta de directores (o al comité de la junta) y a la gerencia superior sobre iniciativas de cumplimiento, deficiencias de cumplimiento conocidas, informes de transacciones sospechosa reportados, y acciones correctivas tomadas.

Identifiquen a las personas responsables por el cumplimiento antilavado de dinero.

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Establezcan la continuidad del programa a pesar de los cambios en la gerencia o en la composición de los empleados o la estructura.

Cumplan todos los requisitos y recomendaciones regulatorias para el cumplimiento antilavado de dinero, y establezca actualizaciones oportunas para implementar cambios en las regulaciones.

Implementen políticas, procedimientos y procesos de Diligencia Debida sobre el Cliente (DDC) basados en el riesgo.

Identifiquen las transacciones que deban reportarse y presenten todos los reportes requeridos, incluyendo los informes de transacciones sospechosas y otros. (Las instituciones deberían considerar la centralización de sus propias revisiones y las funciones de presentación de reportes).

Establezcan controles duales y separación de obligaciones. Los empleados que completen los formularios de reporte no deberían también ser responsables por la presentación de informes o el otorgamiento de excepciones.

Establezcan controles y sistemas de monitoreo suficientes para la detección y reporte oportunos de actividades sospechosas.

Establezcan la adecuada supervisión de los empleados que manejan transacciones en efectivo, completen reportes, otorguen excepciones, monitoreen actividades sospechosas, o realicen cualquier otra actividad incluida en las leyes antilavado de dinero y las regulaciones que las implementan.

Capaciten a los empleados para que estén en total conocimiento de sus responsabilidades bajo las leyes, regulaciones y guías de política interna sobre lavado de dinero.

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Incorporen el cumplimiento de las normas antilavado de dinero en la descripción del trabajo y las evaluaciones de desempeño del personal correspondiente.

Elaboren e implementen programas de vigilancia para asegurar estándares elevados al contratar empleados. Implementen estándares para los empleados que constantemente omitan actuar de acuerdo con el marco ALD.

Cómo estructurar su departamento antilavado de dinero es un tema crítico. La solución depende del tamaño de su institución y del personal y la naturaleza y rango de los productos y servicios que ofrece. Una definición clara de cómo el departamento antilavado de dinero debería ser administrado y por quién son preguntas vitales que deben ser respondidas al comienzo.

Oficial de Cumplimiento

Debería designarse una persona como oficial de cumplimiento antilavado de dinero. Este individuo es responsable por la elaboración e implementación del programa, la realización de los cambios necesarios y la divulgación de información sobre los éxitos y fracasos del programa a los miembros clave del personal, preparando contenido relacionado con el antilavado de dinero para los programas de capacitación de personal y manteniéndose actualizado sobre las novedades legales y regulatorias en el campo.

La estructura exacta de un departamento de prevención de lavado de dinero varía según la institución. A veces, una persona es responsable por los aspectos estratégicos del programa, y otra persona es responsable por sus aspectos operativos, incluyendo el monitoreo de cualquier posible lavado de dinero y el reporte de actividades sospechosas.

El departamento puede ser organizado en sub-grupos. A continuación se mencionan algunos ejemplos:

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El Grupo de Revisión Antilavado de Dinero (ALD): Monitorea las transferencias cablegráficas de los clientes, los fideicomisos y las transacciones de inversión utilizando un sistema automático e investiga los alertas generados por el sistema. Los casos son referidos a los grupos de Conozca Su Cliente (CSC) y de Reporte de Actividad Sospechosa (IAS) como lo indican los resultados de la investigación.

El Grupo de Conozca Su Cliente (CSC): Investiga los casos que le son referidos por el grupo de Revisión ALD, el grupo IAS y otros departamentos. Asigna un código de riesgo basado en la calificación de la evaluación de riesgo CSC, investiga a los clientes de riesgo medio y alto identificados a través del proceso CSC y realiza revisiones anuales de los clientes de alto riesgo. Refiere casos al grupo IAS según sea necesario o esté programado para las revisiones de seguimiento.

El Grupo de Informes de Actividad Sospechosa (IAS) o Reportes de Operación Sospechosa (ROS): Investiga los casos que le son referidos por los grupos de Revisión ALD o de CSC así también como por los oficiales de cuenta. Presenta informes de actividad sospechosa (IASs) ante la Unidad de Inteligencia Financiera, según se requiera.

A menudo, además de estos tres grupos, se realizan otras tareas antilavado de dinero (ALD) en las líneas de negocios, adonde haya contacto con el cliente. Por ejemplo, los formularios CSC generalmente son completados por oficiales de cuenta y otros en el momento en que se abre una cuenta nueva, y las sucursales colegas participan en revisiones anuales de los clientes de alto riesgo y pueden estar obligados a brindar información o explicaciones adicionales para respaldar investigaciones sobre posibles actividades sospechosas. A veces, la actividad sospechosa puede ser reportada al grupo de Seguridad Corporativa, el que, a su vez establece que la actividad puede presentar un riesgo ALD, refiere el caso al grupo CSC o al grupo

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IAS. El departamento de cumplimiento también puede dirigir esfuerzos de cumplimiento relacionados con el antilavado de dinero como resultado de la recepción de instrucciones de una autoridad regulatoria u otras conclusiones de la investigación.

Capacitación

Las regulaciones y las leyes de las agencias de supervisión obligan a las instituciones financieras a tener programas de cumplimiento ALD escritos, formales, que incluyan “capacitación para el personal adecuado”. Un programa de capacitación exitoso no solamente debería cumplir con los estándares establecidos en las leyes y regulaciones que se apliquen a su institución sino que también debería cumplir con las políticas y procedimientos internos y disminuir el riesgo de quedar involucrado en un escándalo de lavado de dinero.

Analicemos algunos elementos básicos detrás de la elaboración de una capacitación de cumplimiento efectiva.

A Quién Capacitar

El primer paso en la elaboración de un programa de capacitación efectivo es la identificación de a quién va dirigido. La mejor clase de capacitación no será exitosa si fuere realizada ante la audiencia errónea. Varias áreas de la institución deberían recibir capacitación ALD, y la audiencia a la que va dirigida debería incluir una mayoría de empleados. Pero cada segmento debería ser capacitado sobre los temas y asuntos que son importantes para ellos.

Ejemplo

Personal de préstamos, créditos y operaciones de préstamos: La capacitación debería reflejar una comprensión de la función de crédito. Las decisiones sobre garantías y créditos deberían requerir el conocimiento y vigilancia respecto de cualquier posible

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lavado. Los préstamos indirectos, las cartas de crédito y las facilidades de préstamos también requieren esfuerzos CSC y sensibilidad a los riesgos de lavado.

Cajeros, representantes de servicios al cliente: Los empleados que están en primera línea en contacto con el cliente, deben ser entrenados para reconocer los escenarios de lavado de dinero aplicables a las transacciones bancarias minoristas. Su capacitación debería incluir la apertura de cuentas, la identificación del cliente, las actividades relacionadas con el dinero en efectivo, las transferencias de fondos, la detección y reporte de actividades sospechosas y los estándares CSC.

Personal de auditoría y cumplimiento: Éstas son las personas encargadas de la supervisión, monitoreo y de probar los controles de lavado de dinero, y deberían estar entrenados sobre los cambios en la regulación, los métodos de lavado de dinero y el control, y su impacto sobre la institución.

Gerencia superior y junta de directores: Los temas y peligros del lavado deberían ser comunicados regular y detalladamente a la junta. Es importante que el departamento de cumplimiento tenga un fuerte apoyo de la junta, y una forma de asegurar que está para mantener a los miembros de la junta en conocimiento de los riesgos sobre la reputación que presenta el lavado de dinero para la institución.

En Qué Capacitar

Luego de que la audiencia a la que va dirigida la capacitación está definida, el siguiente factor en la elaboración de un programa de capacitación efectivo es la identificación de los sujetos que recibirán la información. Esto variará de acuerdo con la institución y con los productos o servicios específicos que ofrece.

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Varios temas básicos deberían ser incluidos en la capacitación ALD:

Información general, antecedentes e historial referido a los controles de lavado de dinero, qué es el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, por qué los cometen los malos, y por qué detenerlos es importante;

Marco legal, cómo se aplican las leyes ALD a los bancos y sus empleados;

Cómo reaccionar cuando se enfrenta a un cliente o transacción sospechosos;

Cómo responder a clientes que quieran evadir los requisitos de reporte;

Políticas internas, como la identificación y verificación del cliente, políticas y procedimientos Conozca Su Cliente;

Requisitos de reporte de actividad sospechosa o transacción sospechosa, obligaciones de reporte de transacciones en efectivo;

Obligaciones y responsabilidades de los empleados.

La persona responsable de la preparación de la capacitación debe identificar cuáles, si alguno, de estos temas se relacionan con la audiencia a la que va dirigida.

La capacitación efectiva debería presentar esquemas de lavado de dinero de la vida real, preferentemente casos que hayan ocurrido en la institución o en instituciones similares, incluyendo, cuando correspondiere, cómo el patrón de actividad fue detectado en primer lugar y su impacto final sobre la institución.

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Cómo Capacitar

A continuación se detallan algunas medidas que los profesionales encargados de capacitar pueden tomar para elaborar el “cómo” de un programa de capacitación efectivo:

Identificar los temas que deben ser comunicados y decidir la mejor forma de hacerlo. A veces un memo o un mensaje de correo electrónico obtendrán lo que se necesita sin formalidades, en la capacitación de las personas. A veces, el e-learning puede hacer eficientemente el trabajo. Otras veces, la capacitación en aulas es la mejor opción.

Identificar la audiencia por áreas funcionales así también como por los niveles de los empleados/gerencia. Esto debería estar acompañado de una evaluación rápida sobre “por qué están ellos aquí”. El personal nuevo debería recibir una capacitación diferente de la dada a los empleados veteranos.

Determinar las necesidades que están siendo consideradas. Ellas pueden ser temas descubiertos en auditorías o exámenes, o creados por los cambios en los sistemas, productos o regulaciones.

Determinar quien puede elaborar mejor y presentar mejor el programa de capacitación.

Crear un curso abstracto o curriculum que considere metas, objetivos y resultados deseados. Asegúrese de identificar quién debería ser la audiencia y cómo será presentado el material.

En la medida de lo posible, establecer un calendario de capacitación que identifique los temas y la frecuencia de cada curso.

Considerar la entrega de apuntes. El propósito de la mayoría de los apuntes de capacitación es reforzar el mensaje de la capacitación o entregar una herramienta de referencia después de la capacitación misma. Hágalos simples.

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Si los exámenes son utilizados para evaluar qué tan bien se recibió el mensaje, deberían estar disponibles copias de las respuestas. De forma similar, si un caso de estudio es utilizado para ilustrar, dar un análisis detallado del “curso de acción preferido”.

Los lapsos de atención son un factor a considerar. Hágala pequeña, fácil de digerir, fácil de clasificar los temas.

Seguimiento de asistencia. Pídale a los asistentes que firmen, y envíe recordatorios si es necesario compensar sesiones. Los ausentes pueden requerir acciones disciplinarias y una anotación en los archivos personales del empleado.

Cuándo Capacitar

La ubicación y la hora del día de capacitación también son importantes. Programe varias sesiones para minimizar el tiempo fuera del trabajo de aquellos que van a ser capacitados. El momento inmediatamente después del almuerzo es el “agujero negro” de la capacitación de cumplimiento. Es un mal momento para capacitar. Los factores propios de cada institución acomodarán el programa de capacitación. Por ejemplo, algunos tienen políticas administrativas que requieren que la capacitación sea realizada durante horarios regulares para minimizar el gasto de pagos extras de salarios. Otras instituciones permiten que la capacitación se realice en días no laborables o antes o después del horario de trabajo para minimizar las interrupciones. La capacitación regular programada hacia el final del mes o del trimestre puede ser inconveniente para ciertos departamentos y empleados que tienen responsabilidades en forma rutinaria al final del mes o de trimestre. Las sesiones de capacitación que coincidan con conversiones de sistemas críticas o con lo que se denomina eventos laborales únicos intensivos no serán muy concurridas. Si bien la capacitación debería ser realizada en forma regular y constante, pueden presentarse algunas situaciones que requieran una sesión inmediata. Por ejemplo, una sesión de capacitación de “emergencia” podría ser necesaria

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inmediatamente después de una revisión o auditoría que descubriera serias deficiencias en el control del lavado de dinero. O el titular de un diario que mencione a la institución requeriría una rápida sesión de capacitación. Los cambios en el software, los sistemas, procedimientos o regulaciones pueden generar una sesión de capacitación imprevista.

Dónde Capacitar

Algunas instituciones tienen centros de capacitación que permiten a los asistentes escapar de las distracciones de la actividad laboral diaria. Algunas clases de capacitación son más efectivas cuando son realizadas en grupos pequeños, como la evaluación de un caso de estudio de lavado de dinero. Los ejercicios de juegos de roles, que pueden ser utilizados para complementar una exposición preparada o paneles de discusión, también son más efectivos cuando se realizan en grupos pequeños. Estas sesiones de capacitación pueden realizarse en cualquier lugar. La capacitación de grupos grandes puede realizarse mediante conferencias telefónicas, videos, en un auditorio de enseñanza y otros métodos impersonales.

Auditoría

Poner en funcionamiento un programa de cumplimiento ALD no es suficiente. Usted debe monitorearlo constantemente y evaluar su éxito. ¿Se mantendría haciendo una dieta indefinidamente aún cuando no estuviere perdiendo peso? Por supuesto que no. Las instituciones deberían evaluar sus programas de cumplimiento antilavado de dinero regularmente para asegurar su efectividad y revisar nuevos factores de riesgo.

La auditoría debe ser independiente (Ej., ejecutada por individuos no involucrados con el personal de cumplimiento ALD de la organización), y los individuos que realicen el examen deberían reportar directamente a la junta de directores o al comité de la junta designado compuesto principal o completamente por directores externos. Aquellos que realicen la revisión independiente deberían estar suficientemente calificados para asegurar que sus conclusiones sean confiables.

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La auditoría independiente debería:

Considerar la idoneidad de la evaluación de riesgo ALD

Examinar la idoneidad de las políticas, procedimientos y procesos de la Diligencia Debida sobre el Cliente (DDC) y si las mismas cumplen con los requisitos internos.

Determinar la adhesión del personal a las políticas, procedimientos y procesos ALD del banco.

Realizar una revisión de transacciones adecuada, con particular énfasis en las operaciones de alto riesgo (productos, servicios, clientes y ubicaciones geográficas).

Evaluar la idoneidad de la capacitación, incluyendo su amplitud, exactitud de los materiales, programa de capacitación y seguimiento de la asistencia a la misma.

Examinar la integridad y exactitud de los sistemas de administración de información utilizados en el programa de cumplimiento ALD. La auditoría debería evaluar la capacidad del software/sistema para identificar actividades inusuales mediante la

Revisión de las políticas, procedimientos y procesos para el monitoreo de actividades sospechosas.

Evaluación de la metodología del sistema para establecer y aplicar los criterios de actividad esperada o de filtración.

Evaluación de la capacidad del sistema para generar informes de monitoreo.

Determinación de si los criterios de filtración del sistema son razonables.

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Si un sistema automático no es utilizado para identificar o acumular transacciones de montos elevados, la auditoría debería incluir una verificación de muestra de las planillas de los cajeros, cintas u otra documentación para determinar si se han identificado y reportado con precisión las transacciones por montos elevados.

Revisión de los sistemas de Información de Actividad Sospechosa (IAS), que deberían incluir una evaluación de la investigación y una referencia de la actividad inusual. El examen debería incluir una revisión de las políticas, procedimientos y procesos para referir actividades inusuales de todas las líneas de negocios (Ej. legal, banca privada, banca corresponsal extranjera) al personal o al departamento responsable de la evaluación de las actividades inusuales.

Evaluar la efectividad de las política de la institución para revisar las cuentas que generen múltiples presentaciones de informes de transacción sospechosa.

Rastrear las deficiencias identificadas previamente y asegurar que la gerencia las corrija.

Decidir si la cobertura y frecuencia general de la auditoría son adecuadas con perfil de riesgo de la organización.

Considerar si la junta dio respuesta a las conclusiones de autorías previas.

Determinar, al evaluar el programa y materiales de capacitación:

La importancia que la junta y la gerencia superior le dan a la capacitación y el entrenamiento constante y al cumplimiento.

La responsabilidad de los empleados por asegurar el cumplimiento ALD.

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Amplitud de la capacitación, en vista de los riesgos específicos de las líneas individuales de negocios.

Capacitación del personal de todas las áreas correspondientes del banco.

Frecuencia de la capacitación.

Cobertura de las políticas, procedimientos y procesos del banco y las nuevas reglas y regulaciones.

Cobertura de las diferentes formas de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en lo que se relaciona con la identificación de actividades sospechosas.

Sanciones por el incumplimiento con las políticas internas y las obligaciones de las regulaciones.

La institución debería revisar los informes y los documentos de trabajo del auditor para determinar si la revisión independiente fue amplia, exacta, adecuada y oportuna.

Basándose en la evaluación de su programa, usted puede elegir implementar cambios en los procedimientos y controles. La evaluación regular y continua es muy importante. Evaluar su programa de cumplimiento a menudo (como mínimo una vez al año) puede ayudarle a asegurar que sus elementos de defensa evolucionan más rápido que los métodos de lavado.

Comparta sus conclusiones con empleados que estén directamente involucrados en la implementación de las directivas del programa. Sus carreras pueden depender del éxito del programa. Solicite el asesoramiento de estos empleados sobre consideran que podría funcionar mejor el programa. En muchos aspectos, ellos están en la primera línea de protección de la reputación y sustento de su institución. Para alentar nuevas ideas, puede considerar ofrecer pequeñas recompensas para las mejores ideas e implementaciones.

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Usted puede compartir las conclusiones de la auditoría con sus sucursales, afiliadas o subsidiarias en otras localidades. Si bien no existe un modelo que se aplique a todo para un programa de cumplimiento ALD, las sucursales y afiliadas deberían ser alentadas a compartir información y datos sobre cómo están funcionando sus programas.

Asegúrese de que las autoevaluaciones o las auditorías externas sean acompañadas de informes escritos a la gerencia resumiendo quién realizó la evaluación, los métodos utilizados para evaluar el programa, los resultados y cualquier otro cambio sugerido. Las evaluaciones, o auditorías, para identificar deficiencias pueden ser realizadas por empleados de la institución o negocio pero no por las personas que administran el programa.

Después de completarse la auditoría, las instituciones financieras deben implementar los cambios necesarios. Para conservar los registros, usted puede querer establecer fechas límites para cada cambo e identificar a la persona responsable por su implementación. Conserve registros detallados de las auditorías y de las implementaciones de cambios. Los examinadores pueden requerirlos.

Cultura de Cumplimiento y el Rol de La Gerencia Superior

Incorporar una cultura de cumplimiento dentro de la cultura institucional establecida es clave para un programa de ALD efectivo. Los empleados en el área comercial argumentarán legítimamente que están sobrecargados con otras prioridades. En ocasiones, la cultura de ganancia inmediata a corto plazo supera a la cultura de cumplimiento con las leyes y regulaciones de lavado de dinero. Es peligroso cuando el personal de cumplimiento es ignorado y es visto como irrelevante, o cuando opera en forma muy separada de las unidades del negocio. Es crítico que las empresas establezcan una sólida cultura de cumplimiento que guíe y fortalezca a los empleados en sus alternativas y toma de

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decisiones diarias. Es vital crear conciencia, al punto en donde todos en la organización sientan la obligación de detectar e impedir el lavado de dinero.

La última responsabilidad sobre el programa de cumplimiento para ALD descansa sobre la junta de directores. Los miembros deben abiertamente vocalizar su compromiso con el programa, asegurar que su compromiso fluya por todas las áreas de servicio y líneas de negocio y estar dispuestos a reportar los resultados a los accionistas, de ser necesario.

El rol de la junta en el cumplimiento con ALD es el de supervisión. Eso significa que los miembros de la junta no tienen que convertirse en expertos, ni son los responsable del manejo día a día del programa. El trabajo de la junta es el de formalmente aprobar el programa de cumplimiento para ALD de la institución y asegurar que el programa sea adecuadamente implementado y mantenido por el personal.

La supervisión de la junta también se extiende al proceso de evaluación del examinador. Los examinadores rutinariamente conversan con la junta y la gerencia antes y después de la evaluación; ellos quieren estimar el compromiso de la junta para el cumplimiento, su comprensión de la ley, y su conocimiento sobre como opera su institución. Respuestas pobres por parte de la junta durante estas discusiones levantará una alerta significativa y probablemente resultará en una inspección mucho más minuciosa.

Una vez la inspección por el supervisor o auditor es realizada, es la responsabilidad de la junta el asegurar que cualquier acción correctiva necesaria se lleve a cabo. Responsabilidades específicas se pueden delegar, pero la junta será responsable si los problemas citados por el supervisor o auditor no son corregidos.

Debido a que la cooperación de la alta gerencia es crucial, según desarrollas el programa de cumplimiento, te debes asegurar que los mantienes informados del progreso y aprueban cada paso en el camino. Mantén informados a los grupos necesarios y solicita sus sugerencias durante el proceso. El cumplimiento con lavado de dinero no es solo el trabajo de una sola persona. Toda la

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gerencia y el personal son responsables en su propia forma para ayudar a prevenir los abusos de lavado de dinero, y el escuchar ese mensaje de la alta gerencia es vital para el éxito del programa.

Un programa adecuado de ALD cuesta dinero, un recurso que a menudo la gerencia esta reacio en gastar porque cumplimiento se puede mirar como un centro de costo. El reto para el oficial de ALD es convencer a la gerencia que aunque el programa de ALD puede generar costos, es un gasto indispensable para evitar problemas legales y daños a la reputación de la institución.

La alta gerencia debe demostrar su compromiso al cumplimiento:

Estableciendo un plan de cumplimiento fuerte que sea totalmente implementado y aprobado por la junta de directores;

Insistiendo que los mantengan informados de los esfuerzos de cumplimiento, reportes de auditorias, y fallos en cumplimiento, con las medidas correctivas instituidas;

Incluyendo reglamentación de cumplimiento dentro de la descripción de puesto y evaluación de ejecución del personal de la institución; y

Condicionando el empleo al cumplimiento reglamentario.

Una de las tareas del oficial de cumplimiento es obtener el apoyo de la gerencia superior al programa antilavado de dinero. El oficial de cumplimiento tiene que explicar los roles y responsabilidades de la junta de directores y la gerencia superior, y cómo el riesgo al daño reputacional puede afectar a la empresa.

Las unidades antilavado generalmente son consideradas centros de gastos, que se necesitan para proteger a las instituciones financieras de los riesgos regulatorios. Un oficial de cumplimiento que esté tratando de obtener la aprobación de la gerencia superior para el programa de antilavado de dinero también puede destacar que la información obtenida durante los procesos de Conozca Su Cliente o Diligencia Debida Mejorada puede utilizarse para

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convertir a estos centros de costos en centros de ganancias. La clave para maximizar la rentabilidad de la unidad ALD está en compartir la información valiosa con otras áreas de la empresa, no sólo con las agencias de control legal, los reguladores y la gerencia superior. A mediada que las unidades ALD van creando sus archivos de CSC, pueden identificar la información que otros departamentos pueden utilizar para aumentar las ganancias. Por ejemplo, los departamentos de mercadeo que conocen mejor la actividad de determinados clientes minoristas o comerciantes pueden, de forma más eficiente, realizar ventas cruzadas de productos y analizar mejor la relación con el cliente.

Antes de enviar la información de los clientes, es importante revisar la política de privacidad de la empresa para comprender cualquier limitación que pudiere existir para ello. Generalmente, no hay problemas legales en compartir la información de clientes internamente con otros departamento. Algunas empresas prohíben que la información de sus clientes salga de la organización o les permiten a los clientes ejercer su derecho para que su información no sea provista a terceros. El objetivo final es, identificar y solucionar cualquier tema con las subsidiarias del banco o con otras compañías antes de compartir la información del cliente con otros departamentos.

Conozca Su Cliente

Muchos expertos dicen que un programa Conozca su Cliente efectivo es la mejor forma de impedir el lavado de dinero. El conocimiento es en lo que se apoya totalmente el programa de cumplimiento sobre lavado de dinero. Cuanto más sepan usted y su institución, mejor pueden ser prevenidos los abusos de lavado de dinero.

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Principales Elementos de un Programa CSC

Un programa eficiente debería incluir estos 10 elementos:

Identificación completa del cliente y las entidades comerciales, la fuente de los fondos y riqueza

Elaboración de perfiles de transacciones y actividades de la actividad anticipada de cada cliente

Definición y aceptación del cliente en el contexto de determinados productos y servicios en particular

Evaluación y calificación de riesgos que presentan el cliente y la cuenta

Monitoreo de cuentas y transacciones basado en los riesgos presentados

Investigación y revisión de actividades inusuales del cliente o cuenta

Documentación de conclusiones

Reporte interno y externo adecuado

Auditoría del sistema CSC

Capacitación del persona sobre la importancia del CSC

Apertura de Cuentas, Identificación y Verificación del Cliente

Un programa CSC eficiente debería tener procedimientos de identificación del cliente y apertura de cuentas confiable. Las instituciones deberían adoptar procedimientos de apertura de cuenta que les permitan determinar la verdadera identidad de los clientes. La instituciones deberían establecer estándares de identificación adecuados al riesgo presentado o los clientes en particular. En algunos países, las autoridades han emitido regulaciones y leyes específicas indicando qué deben hacer las

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instituciones con relación a la identificación del cliente.

A continuación se incluyen las guías para apertura de cuenta e identificación del cliente de la Guías General para Apertura de Cuenta e Identificación del Cliente de Febrero de 2003, un documento Adjunto de la publicación del Comité de Basilea “Diligencia debida sobre clientes para bancos”, una guía para las mejores prácticas relacionada con la identificación de clientes.

Este documento, que ha sido elaborador por el Grupo de Trabajo sobre Banca Internacional, no incluye a todos los supuestos, sino que en lugar de ello se focaliza en algunos de los mecanismos que los bancos usan en la elaboración de programas efectivos de identificación del cliente.

A cada cliente nuevo que abre una cuenta personal debería preguntársele:

Nombre legal y cualquier otro nombre que utilice (como el nombre de soltera);

Domicilio permanente correcto (debería obtenerse el domicilio completo, no es suficiente una casilla de correo);

Números de teléfono y fax y dirección de correo electrónico;

Lugar y fecha de nacimiento;

Nacionalidad;

Ocupación, cargo público que ostente y/o nombre del empleador;

Un número de identificación personal u otra identificación única incluida en un documento oficial vigente (Ej. pasaporte, tarjeta de identificación, permiso de residencia, registros de seguridad social, licencia de conducir) que tengan una foto del cliente;

Tipo de cuenta y naturaleza de la relación bancaria;

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Firma.

La institución debería verificar esta información por al menos alguno de los siguientes métodos:

Confirmación de la fecha de nacimiento en algún documento oficial (Ej. certificado de nacimiento, pasaporte, tarjeta de identidad, registros de seguridad social);

Confirmación del domicilio permanente (Ej. factura de consumo eléctrico o de gas, valuación impositiva, resumen bancario, carta emanada de autoridad pública);

Contactar al cliente por teléfono, por carta o mensaje de correo electrónico para confirmar la información suministrada después de que la cuenta haya sido abierta (Ej. un teléfono desconectado, una carta devuelta o una dirección de correo electrónico incorrecta deberían requerir una mayor investigación);

Confirmación de la validez de la documentación oficial mediante la certificación por una persona autorizada (Ej. funcionario de embajada, notario público).

Esos ejemplos no son los únicos posibles. En algunas jurisdicciones, pueden ofrecerse otros documentos de naturaleza equivalente como prueba satisfactoria de la identidad de los clientes.

Las instituciones también deberían obtener información sobre la fuente de riqueza, la fuente de los fondos y la línea de negocios del cliente, y deberían investigar la fuente de los fondos de depósitos por montos elevados, especialmente cuando los mismos son realizados en efectivo. Los funcionarios deberían considerar la proximidad del lugar de residencia o del lugar de las actividades comerciales del cliente con la sucursal adonde se abre la cuenta, y si no está cercana a alguno de ellos, determinar por qué el cliente está abriendo una cuenta en esa localidad.

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Las instituciones financieras deberían aplicar procedimientos de identificación de clientes igualmente efectivos para aquellos clientes con los cuales no existe contacto directo cara a cara que los que aplica a aquellos que pueden ser entrevistados.

Para las entidades corporativas (Ej. corporaciones y sociedades), debería obtenerse la siguiente información:

Nombre de la institución;

Lugar principal de sus operaciones comerciales;

Domicilio postal;

Números de teléfono y fax de la persona de contacto;

Alguna forma de número de identificación oficial, si hubiere disponible (Ej. número de contribuyente);

Original o copia certificada del Acta Constitutiva y de los Estatutos Sociales;

La decisión de la Junta de Directores de abrir una cuenta y la identificación de aquellos que tienen autoridad para operar la cuenta;

Naturaleza y objeto del negocio, y su legalidad.

La institución debería verificar esta información mediante alguno de los siguientes métodos:

Para las entidades corporativas ya establecidas, revisión de una copia del último balance y estados contables (auditado, si estuviere disponible);

Realizar una investigación por parte de un servicio de información comercial, u obtener una certificación de una firma reconocida de abogados o contadores confirmando los documentos presentados;

Realizar una investigación de la compañía u otras investigaciones comerciales para ver que la institución no haya estado, o no esté en proceso de disolución, venta o liquidación;

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Utilizar un proceso de verificación de información independiente, como el acceso a bases de datos públicas y privadas;

Obtener referencias previas de otros bancos;

Visitar a la entidad comercial, cuando resulte práctico;

Contactar a la entidad corporativa por teléfono, correo o correo electrónico.

La institución también debería tomar medidas razonables para verificar la identidad y reputación de cualquier agente que abra una cuenta en nombre de un cliente corporativo, si el agente no es un oficial del cliente. Para más detalles, por favor consultar los materiales de referencia.

Los procedimientos exactos de apertura de cuenta y las políticas de aceptación de clientes dependen del tipo de cliente, el riesgo y las regulaciones locales.

Una vez que el cliente esté definido y la cuenta esté abierta, la institución debería monitorear la cuenta como parte de su proceso CSC. La frecuencia del monitoreo depende del riesgo del cliente. La institución debería categorizar a los clientes (ver capítulo sobre “Evaluación del Riesgo”) dependiendo del riesgo que ellos presenten al negocio y monitorear de acuerdo con ello Algunas categorías de clientes no requerirán un monitoreo frecuente porque sus actividades son de rutina y sin excepciones, y otros clientes que presentan un riesgo mayor de lavado de dinero requerirán una diligencia debida y un monitoreo mayores. Las instituciones deberían implementar sistemas de monitoreo constante para identificar actividades sospechosas, incluyendo aquellas transacciones que no son compatibles con el perfil o con el propósito comercial declarado de ese cliente en particular.

Además de conocer a su cliente, usted también debería conocer al cliente de su cliente.

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Caso de la Vida Real

La sucursal de Nueva York de Arab Bank con sede en Jordania recibió una sanción monetaria por US$24 millones en agosto de 2005 por controles de lavado de dinero y de financiamiento del terrorismo inadecuados en sus transferencias de fondos y operaciones de compensación. La sanción, aplicada conjuntamente por la Red de Control de Crímenes Financieros de EE.UU. (por sus siglas en inglés, FinCEN) y la Oficina del Contralor de la Moneda (por sus siglas en inglés, OCC), es continuación de otras dos acciones de control contra la sucursal. –la única presencia del banco en EE.UU.— en febrero por la OCC. Las acciones anteriores obligaron al banco a preservar los niveles de activos, pagar a los depositantes y mejorar su programa de cumplimiento y controles internos. Ellos también ordenaron a la sucursal convertirse en una oficina-agencia no asegurada con actividades bancarias limitadas y a cerrar sus operaciones de transferencias cablegráficas. Arab Bank de Nueva York actuó principalmente como una institución intermediaria, compensando transferencias de fondos a miembros del Grupo de Bancos Árabes en otros países y para bancos corresponsales domésticos y extranjeros ajenos al grupo. Pero el banco solamente monitoreaba las transacciones de sus clientes directos, dijo el FinCEN Luego de la aplicación de la sanción, Arab Bank declaró que “no creía que la ley requiriera que los mismos controles de lavado de dinero que había aplicado a sus clientes directos debían aplicarse a las transferencias cablegráficas en las cuales la sucursal sólo tenía un rol intermediario”. Pero la base de clientes y las localidades geográficas de Arab Bank Group y de las instituciones corresponsales, y el volumen de transferencias de fondos de la sucursal, presentaban riesgos mayores de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, dijo FinCEN. La sucursal no tenía mecanismos para identificar, investigar y reportar actividades potencialmente sospechosas

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relacionadas con las transferencias de fondos realizadas por quienes no fueren titulares de cuenta adecuadas para su riesgo, que resultó en la ausencia o demora en la presentación de informes de actividad sospechosa. FinCEN también criticó a la sucursal por no usar información de dominio público y las listas de la Oficina de Control de Activos Extranjeros para monitorear las transacciones.

Debe incluirse un Programa de Identificación de Cliente (por sus siglas en inglés, CIP) dentro del programa de cumplimiento ALD de la institución, el que debe a su vez incluir, como mínimo, políticas, procedimientos y procesos para lo siguiente:

Identificación de la información que debe obtenerse (incluyendo nombre, domicilio, número de contribuyente y, para el caso de los individuos, fecha de nacimiento), y procedimientos de verificación de identidad basados en el riesgo (incluyendo los procedimientos que consideran situaciones en las cuales no es posible realizar la verificación).

Procedimientos para cumplir con las obligaciones de conservación de registros.

Procedimientos para verificar las cuentas nuevas con las listas gubernamentales publicadas, si correspondiere.

Procedimientos para informar adecuadamente sobre los requisitos de identificación del cliente.

Procedimientos que abarquen y determinen la dependencia de la institución de otras instituciones financieras y terceros, si correspondiere.

Procedimientos para determinar si y cuándo deben presentarse reportes de transacciones sospechosas.

Procedimientos para realizar los análisis de riesgo de los clientes a los fines de la apertura de cuenta, que consideren: los tipos de cuentas ofrecidos y los

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métodos de apertura de cuenta, y el tamaño, ubicación y base de clientes de la institución.

Procedimientos para la apertura de cuentas para clientes ya existentes.

Aprobación de la junta de directores, del CIP en forma separada o como parte del programa de cumplimiento ALD.

Procedimientos para los programas de auditoría y capacitación para asegurar que el CIP sea incorporado adecuadamente.

Políticas, procedimientos y procesos para verificar que todas las cuentas nuevas son verificadas oportunamente contra las listas gubernamentales de sospechosos de terrorismo o de organizaciones terroristas, si tales listas estuvieren disponibles.

Además de los documentos de Basilea, los Principios Antilavado de Dinero del Grupo Wolfsberg, publicados en 2000, establecen estándares mínimos para los controles de banca privada, incluyendo guías Conozca Su Cliente. Las guías CSC también se encuentran en las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera, que incluyendo procedimientos de identificación de clientes que se aplican a los clientes representados por intermediarios.

Listas de Verificación de Nombres

Antes de que una institución financiera comience a tener actividades comerciales por primera vez con un cliente Nuevo, debería verificar las listas publicadas de terroristas conocidos o sospechosos de terrorismo para verificar si existe alguna coincidencia.

Una de las listas más conocidas es la de la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento del Tesoro de EE.UU., denominada lista de personas “Especialmente Designadas” y de Personas Bloqueadas. Es actualizada a menudo, y contiene

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cientos de nombres de individuos y negocios a los que el Gobierno de EE.UU. considera terroristas, traficantes internacionales de drogas y otros que están incluidos por la política exterior y de sanciones comerciales de EE.UU. Muchas otras sanciones están basadas en las Naciones Unidas y otras organizaciones internacionales.

En Estados Unidos, el cumplimiento con las reglas OFAC debería ser una prioridad máxima para cualquier compañía que hace negocios con el exterior y para todas las instituciones financieras como parte de sus programas de cumplimiento. Aunque la OFAC no es una agencia de supervisión de las instituciones financieras, trabaja muy de cerca con ellas a nivel federal y estatal. Los examinadores bancarios generalmente piden ver el manual de cumplimiento OFAC durante las revisiones, ya que ellos realizan exámenes de cumplimiento OFAC.

Las compañías no financieras no reciben tal escrutinio OFAC, pero los bancos de EE.UU. donde mantienen sus cuentas están alertas ante las transacciones que involucran a nombres designados por la OFAC. Cuando los bancos detectan uno, están obligados no solo a bloquearlo sino también a presentar un Informe de Actividad Sospechosa ante el gobierno.

Tenga presente, sin embargo, que los procedimientos de diligencia debida exhaustivos y las búsquedas OFAC no siempre detectan a los individuos y negocios de alto riesgo sospechosos que su organización desea evitar.

Las instituciones financieras y los negocios que reciben listas de supuestos terroristas de las agencias gubernamentales han aprendido que la revisar las listas de clientes de supuestos terroristas de países del Medio Oriente no es fácil. El gobierno no ha facilitado la tarea. La mayoría de los nombres de los “terroristas designados” en las listas que la OFAC distribuye tienen unos 15 nombres alternativos “También Conocido Como”.

La comprensión de las costumbres y protocolos de los nombres árabes podría aliviar la confusión. Si bien algunos nombres múltiples son falsos, otros son confusos porque las costumbres no son comprendidas.

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Todos los nombres están transcriptos de una forma de escritura árabe en la que las vocales cortas a menudo no se escriben. Así, el nombre Mohammed podría estar escrito en una cuenta financiera como Mohamed o Mohamad.

Los nombres árabes generalmente son largo. El segundo nombre de una persona es el nombre del padre. Si un “bin” o “ibn” precede al nombre, ello indica “hijo de”. Si un apellido está incluido al final, a veces será precedido de un “al”.

Hay un uso extendido de ciertos nombres como “Mohamed,” “Ahmed,” “Ali,” o cualquier nombre con el prefijo “Abd-” o “Abdul,” que significa “sirviente de” y va seguido por uno de los 99 sustantivos adjetivos utilizados para describir a Dios.

Muchos nombres árabes comienzan con la palabra “Abu.” Si es el primer nombre probablemente no sea el nombre de la persona, ya que “Abu” significa “padre de” “Abu” seguido de un sustantivo que signifique algo como “libertad” o “lucha” es algo utilizado tanto por terroristas como por líderes políticos legítimos. Solamente cuando “Abu” es un prefijo de un apellido debería ser aceptado como nombre.

Incluso con todas las precauciones su programa de cumplimiento puede no llevar a “Conozca Su Cliente”, incluso el mejor programa puede fallar. Por ejemplo, todavía no existe una forma clara para designar e identificar a las “Personas Expuestas Políticamente”. El aceptar fondos de la corrupción de PEPs puede ser lavado de dinero bajo las leyes de algunos países, como lo es en Estados Unidos. El Grupo de Acción Financiera hace una referencia explícita a las PEPs en sus 40 Recomendaciones.

Pero un tema práctico continúa presente, en opinión de muchos profesionales ALD: ¿Cómo pueden ser identificados esta categoría de cliente de alto riesgo y la posible fuente corrupta de su dinero? El problema es la falta de información disponible y útil sobre la identidad de las PEPs en el mundo. Actualmente solo un

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puñado de proveedores, en su mayoría privados, ofrece una base de datos de PEP.

El “Índice de Percepción de la Corrupción” publicado por Transparencia Internacional, una organización no gubernamental internacional dedicada a combatir la corrupción, podría ser útil en lo que se refiere a las jurisdicciones de alto riesgo. Sin embargo, no todos los clientes de un país en la lista de los 10 países percibidos como más corruptos es una PEP. Lo que es más incluso una PEP de una jurisdicción de alto riesgo puede no serlo por soborno, extorsión u otras formas de corrupción.

Algunas agencias gubernamentales, como la Agencia Central de Inteligencia de EE.UU. (por sus siglas en inglés, CIA), ya publican lista de Jefes de Estado y Miembros de Gabinete de Gobiernos Extranjeros. Las listas se encuentran en el sitio en Internet www.cia.gov. Pero esta lista no da toda la información importante. Las deficiencias en la información dificultan la implementación de políticas de prevención adecuadas. No existe un identificador único como la fecha de nacimiento o el domicilio. Esto resulta en importantes obligaciones operativas, particularmente en las instituciones financieras minoristas grandes.

CSC Consolidado

De acuerdo con el Comité de Basilea, un programa global de administración de riesgo para CSC debe incorporar una identificación consistente y el monitoreo de cuentas de clientes globalmente en todas las líneas de negocios y las localidades geográficas, así también la supervisión a nivel de la casa matriz, para poder detectar instancias y patrones inusuales de transacciones que de otra forma no serían detectadas.

Este tratamiento amplio de la información de clientes puede contribuir significativamente a la reputación general, concentración, manejo del riesgo operativo y legal del banco mediante la detección de actividades potencialmente perjudiciales, según el Comité.

Las empresas deberían concentrarse en aplicar su política de aceptación del cliente, procedimientos para la identificación de

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clientes, procesos para el monitoreo de cuentas de alto riesgo y estructuras de manejo de riesgo a nivel global en todas sus sucursales y subsidiarias en todo el mundo. La compañía debería comunicar claramente dichas políticas y procedimientos y asegurar el cumplimiento de los mismos.

Cada oficina del grupo debería estar en posición de cumplir con los estándares mínimos de identificación y de acceso aplicados por la casa matriz. No obstante, podrían ser necesarias algunas diferencias en la obtención y conservación de la información en las distintas jurisdicciones para cumplir con los requisitos locales o factores de riesgo relativos.

En aquellos casos en que los estándares mínimos CSC varían entre la casa matriz y los países donde estén establecidas las oficinas locales, éstas deberían aplicar el estándar más elevado de ambas.

Conozca a Su Empleado

Las instituciones y los negocios han aprendido con gran costo que alguien desde adentro de la estructura puede presentar la misma amenaza de lavado de dinero que un cliente. Está claro que en el campo ALD tener programas iguales para conocer a su cliente y para conocer a su empleado es esencial.

En un esfuerzo por identificar y anticipar problemas antes de que cuesten tiempo, dinero y daño a la reputación, las compañías están elaborando programas para vigilar de cerca a la gente dentro de sus propias organizaciones.

Un programa Conozca a Su Empleado significa que la institución tiene un programa en vigencia que le permite comprender los antecedentes del empleado, los conflictos de interés y la susceptibilidad a la complicidad de lavado de dinero. Las políticas, procedimientos y controles internos, las descripciones de tareas, los códigos de conducta/ética, los niveles de autoridad, el cumplimiento del personal con las leyes y regulaciones, la

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responsabilidad, el control doble y otros elementos disuasivos deberían estar vigentes firmemente.

La verificación de los antecedentes de posibles empleados y de aquellos que ya lo son, especialmente en lo que se refiere a antecedentes criminales, es esencial para mantener lejos a los empleados indeseados y para identificar a aquellos que deben ser excluidos. Si bien algunos ven a los requisitos leales obligatorios para verificar los antecedentes por parte de los empleados, todavía queda a discreción del empleador en la mayoría de las industrias.

La Corporación Federal de Seguros de Depósito (por sus siglas en inglés, FDIC), un regulador estadounidense, ha emitido guías sobre vigilancia del empleado en su documento “Revisión de Antecedentes Pre-empleo de Empleados: Guía sobre la Elaboración de un Proceso de Revisión Efectivo de Antecedentes”.

La revisión de los antecedentes puede ser una herramienta de administración de riesgo efectiva, al dar a la gerencia alguna seguridad de que la información provista por el candidato sea verdadera y de que el posible empleado no tenga antecedentes criminales. Utilizadas de manera efectiva, las verificaciones de antecedentes pre-empleo pueden reducir la rotación de empleados verificando que el potencial empleado tenga las habilidades requeridas, certificación licencia o título para el cargo, detenga el hurto y la malversación, y prevenir litigios sobre prácticas de contratación. La institución debería verificar que los contratos estén sujetos a procedimientos de vigilancia similares a los propios.

Los costos están asociados con la elaboración e implementación de un proceso de verificación efectivo. Sin embargo, en ausencia de dicho proceso, el banco puede incurrir en gastos importantes de reclutamiento, contratación, capacitación y finalmente en el despido de individuos no calificados.

L

as compañías están

creando programas que

supervisan cuidadosamente

a la gente que trabaja

dentro de la organización

en busca de identificar y

anticipar problemas.

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A veces, las regulaciones prohíben a cualquier persona que haya estado condenada por un delito que involucre deshonestidad o lavado de dinero de ser o continuar siendo como una parte de la institución afiliada, ser propietaria o controlante, directa o indirectamente, de una institución asegurada sin el previo consentimiento escrito del regulador. Los consultores que participan en los asuntos de una institución financiera pueden estar sujetos a estos requisitos también.

Por ello, la revisión pre-empleo de antecedentes debería establecerse para todas las instituciones financieras que, como mínimo, den información sobre las condenas criminales del candidato al trabajo. A veces el nivel de vigilancia debería ser aumentado. La sensibilidad del cargo o el nivel de acceso de un individuo empleado pueden requerir una verificación adicional de antecedentes, que debería incluir la verificación de referencias, experiencia, educación y calificaciones profesionales, de acuerdo con la FDIC.

Además, igual que la gerencia verifica la identidad de los clientes, debería verificar la identidad de los postulantes al puesto de trabajo. Una vez que la persona es contratada, debería considerarse un enfoque constante para vigilar determinados puestos, según cambien las circunstancias, o para una revisión amplia del personal del departamento durante un período de tiempo. La gerencia también debería tener políticas que consideren qué hacer cuando una revisión descubre información contraria a la que el postulante o empleado proveyeron, de acuerdo con la FDIC.

Una institución puede realizar verificaciones de huellas dactilares periódicamente para los empleados en cargos sensibles, o puede contratar a una compañía para realizar una investigación amplia de antecedentes cuando el empleado esté siendo considerado para un ascenso a un cargo de nivel alto. El alcance de la revisión depende de las circunstancias, siendo la razón el estándar.


El caso del Bank of New York (BONY) da mucho para hablar sobre la vulnerabilidad de las instituciones

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financieras frente a los estragos que sus propios empleados pueden causarles. Lucy Edwards, vicepresidenta de División de Europa del Este del BONY presentó a Peter Berlin al banco. Él abrió y administró varias cuentas en el BONY a través de las cuales movilizó más de US$7.000 millones durante alrededor de tres años. (Se informó que Edwards inicialmente omitió informar al banco que Berlin era su esposo. Eso no ha sido confirmado). En un período de siete meses en 1996, Berlin abrió dos cuentas en el BONY para Benex International Co. Inc., y BECS International L.L.C., a las que él controlaba y en las que Edwards tenía un interés no dado a publicidad. En 1998, Berlin abrió otra cuenta en el BONY para Lowland Inc., a la que también controlaba él. Combinadas, las tres compañías depositaron más de US$7.000 millones en el BONY en un período de 42 meses y movilizó casi todos los fondos poco después de recibirlos de localidades offshore a pedido de los bancos rusos y otros clientes que estaban evadiendo impuestos, obligaciones y otras obligaciones rusas. Las tres compañías de Berlín no tenían propósitos comerciales. Su única función era recibir las transferencias cablegráficas de los bancos rusos y otros clientes, depositar el dinero en las cuentas del BONY y transmitir el dinero a cuentas offshore o proveedores de los clientes rusos. El domicilio postal en Nueva York de Benex y BECS era la oficina de Torfinex, otro remesador de dinero sin licencia, controlado por un banco ruso que está bajo un proceso de acusación en Rusia. Benex, BECS y Lowland, todos los cuales tenían oficinas en el área principal de servicio del BONY, no estaban registradas bajo la ley de Nueva York como remesadores de dinero. Desde 1992, ha sido considerado un delito federal en Estados Unidos el realizar negocios de servicios monetarios sin una licencia estatal (Título 18, USC Sec. 1960). Edwards era oficial de Benex, directora de BECS, y tenía autorización de firma en la cuenta de BECS. Los clientes rusos que Berlin y

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Edwards atendían dijeron al BONY que el banco de pantalla de Nauru tenía oficinas en Australia y Nueva Jersey, lo cual no era cierto. En junio de 1998, el FBI examinó una transacción en la cuenta de BECS referida a una transferencia recibida por US $300.000 que representaba el “pago del rescate de dinero en nombre de un hombre de negocio ruso que había sido secuestrado en Rusia.” En un período de 41 meses, Berlin y Edwards recibieron alrededor de US$1,8 millones en comisiones de otros clientes rusos por los fondos depositados en las cuentas de Benex, BECS y Lowland en el BONY. Estas sumas fueron pagadas a través de cuentas en el BONY a nombre de Benex, una compañía rusa y un banco corresponsal ruso del BONY. Berlin y Edwards hicieron que sus comisiones fueran enviadas a las cuentas de las compañías offshore que ellos controlaban en el Barclays Bank en la Isla de Man y en el Midland Bank en Londres.

Monitoreo y Reporte de Actividad Inusual o Sospechosa

La diligencia debida adecuada puede requerir que la gerencia reúna información relativa a un cliente o su transacción antes de ser considerada sospechosa y decidir reportarla como parte de un programa de cumplimiento. Si bien no existen reglas rígidas y rápidas en cuanto a qué constituye actividad sospechosa, los empleados de las instituciones financieras deberían vigilar cualquier actividad que no sea consistente con el negocio regular del cliente.

Dado que las instituciones financieras deben verificar miles de transacciones cada día, el sistema de monitoreo y reporte de actividad sospechosa de una compañía debe estar basado en el riesgo, y ser determinado por factores tales como el tamaño de la compañía, la naturaleza de su negocio, y los tipos y ubicación de sus clientes.

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Muchas instituciones financieras tienen informes disponibles que pueden ser utilizados para encontrar posibles actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Algunos de los informes incluyen:

Actividad diaria en efectivo por encima del mínimo sujeto a reporte del país

Actividad diaria en efectivo justo por debajo del mínimo sujeto a reporte del país (para identificar la posible existencia de estructuración)

Actividad en efectivo acumulado durante un período determinado (Ej. transacciones individuales sobre determinado monto, o totalizando más de un determinado monto durante un período de 30 días) para identificar cualquier posible estructuración

Informes/comprobantes de transferencias cablegráficas (con filtros que apliquen montos y factores geográficos)

Comprobantes/reportes de instrumentos monetarios

Comprobantes/giros de cheques sobre sumas no cobradas (flujos de débito/crédito elevados)

Informes sobre cambios importantes

Informes de actividades de cuentas nuevas.

Si bien los procedimientos de reporte varían de país en país, un procedimiento de actividad típicamente sospechosa o inusual dentro de una institución financiera incluye:

Procedimientos para identificar posible actividad sospechosa

Una evaluación formal de cada instancia, y constante, de actividad inusual

Documentación de la decisión de reportar actividades sospechosas, sea o no presentada con las autoridades

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Procedimientos para notificar periódicamente a la gerencia superior o a la junta de directores, los reportes de actividad sospechosa presentados, y

Capacitación de empleados en la detección de actividades sospechosas.

La mayoría de los países que requieren el reporte de actividad sospechosa prohíben la divulgación de la presentación al sujeto del reporte.

La mayoría de las leyes también otorgan inmunidad frente a la responsabilidad civil a la institución presentante y sus empleados. Eso no exonera a la institución presentante de los requisitos legales aplicables sobre privacidad financiera del cliente.

Los Informes de Actividad Sospechosa (IAS) generalmente son utilizados para iniciar investigaciones de control de cumplimiento sobre sospechas de lavado de dinero y otros delitos. Los reguladores también utilizan informes de transacciones sospechosas para reportar o iniciar acciones de control contra funcionarios bancarios cuya conducta indebida es reportada.

Los buenos procedimientos de conservación de registros son una clave para administrar las implicancias regulatorias o legales de la presentación. Las leyes o regulaciones nacionales generalmente establecen el plazo que las instituciones y negocios financieros deben conservar los registros, los tipos de registros que deben estar disponibles y cómo deben ser entregados al personal regulatorio o de control legal si le son requeridos.

No existe una casa de compensación internacional para conservar los IAS, pero las Unidades de Inteligencia Financiera en varios países a menudo publican informes sobre cuántos IASs son presentados cada año, cuáles áreas están presentando más reportes y cuáles son las tendencias de las actividades sospechosas. Esta información puede ser compartida entre los países a través de acuerdos que las UIFs firman con cada una de ellas.

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Señales de Alerta de Indicadores de Lavado de Dinero

Si bien no hay una lista detallada de los indicadores probados de actividad sospechosa para los negocios, existen muchos indicadores comunes de crimen financiero y de lavado de dinero para los cuales su institución puede prepararse.

Un experto, Michael Kelsey, profesor adjunto en la Escuela de Derecho de la Universidad Widener que ha trabajado en cumplimiento bancario y ALD durante 18 años, dice que las instituciones financieras deberían buscar las tendencias de sospechas que podrían ser detectadas por los sistemas que ya se aplican, incluyendo:

Uso de cajeros automáticos: La conveniencia de los cajeros automáticos (por sus siglas en inglés, ATM) los convierte en puntos de entrega de servicios financieros ideales para los lavadores y terroristas. Los lavadores pueden utilizar una cuenta EE.UU. para depositar fondos dentro de EE.UU. y tener a otra persona que los retira fuera del país. Los terroristas domésticos podrían encontrarlas convenientes para acceder a cuentas mientras viajan. Las cuentas de depósito con características de acceso multiple podrían ser indicadores de abuso ilegal de los ATMs. Las instituciones deberían considera verificar su información para identificar transacciones multinacionales a través de los ATMs.

Clientes que se mudan: Un cliente que se muda cada mes, particularmente si no hay nada en la información de la persona que sugiera que los cambios frecuentes de su residencia sean normales, podría ser sospechoso.

Apertura de Depósitos o Inversiones: Además de preguntarle a los clientes nuevos sobre el origen de su dieron, las instituciones también deberían determinar

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cómo se realiza la primer transacción de un cliente. Debería ser de particular interés una transferencia cablegráfica desde el exterior, instrumentos monetarios y, por supuesto, transacciones por montos elevados en efectivo utilizando billetes de denominación alta.

Golpe de Suerte de Larga Distancia: Si usted considera que un cliente que acaba de presentarse en su institución aparece como demasiado bueno para ser verdad, usted puede tener razón. Preste atención a aquellos con domicilio ubicado lejos de su institución, especialmente si no hay una razón especial sobre por qué usted recibe el negocio. ¿No hay otras instituciones más cercanas a su domicilio que pudieran brindarle el servicio? Si el cliente es un negocio, la distancia a sus operaciones puede ser un intento para impedirle a usted que verifique que no hay ningún negocio. No se deje sorprender por su personal de ventas que siga la filosofía de “no hacer preguntas” al recibir negocios nuevos.

Por supuesto, no todo todos los clientes con domicilios alejados de la institución son lavadores. Estos son solo algunos factores que la institución puede hacer para identificar a clientes “de alto riesgo” que ameritan un escrutinio más de cerca. Verifique siempre que su sistema de cumplimiento de lavado de dinero esté listo para estas actividades y evítelas antes de que ocurran.

Los métodos de lavado de dinero se han vuelto más sofisticados a medida que la complejidad de las relaciones financieras crece y se desarrolla y el movimiento de fondos a nivel mundial a través de las instituciones financieras prolifera.

En un número reciente de la publicación del FinCEN Revisión de Actividad IAS: Tendencias, Datos y Temas, publicado en octubre de 2005, se analizaron indicadores en un escenario de corredores de valores. Uno fue el abuso intencional de cuenta, o los individuos tratando de utilizar cuentas de corretaje en una forma inconsistente con el objetivo de inversión declarado.

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La actividad predominante reportada en esta categoría fue la financiación de una cuenta permitiéndole que el dinero permaneciera sin movimiento. Dado que algunas cuentas de inversión no producen intereses, el no invertir activos es en realidad considerado una pérdida en la mayoría de los casos. Por ello, la falta de actividad en una cuenta de inversión puede servir como señal de alerta a los corredores. La decisión de presentar un Informe de Actividad Sospechosa generalmente fue tomada después de largos períodos de inactividad seguidos de una liquidación súbita de la cuenta, mediante un cheque, el uso de tarjeta de débito en cajeros automáticos, y transferencias de dinero realizadas hacia el exterior sin un obvio beneficio económico. La actividad excesiva de transferencias hacia el exterior fue común en los Informes de Actividad Sospechosa (IAS) presentado por las industrias de valores y futuros. Indicadores preliminares señalan que los individuos que realizan esta actividad dentro del año de haber establecido una cuenta de corretaje eran más proclives a enviar los fondos al exterior. Varios de aquellos que presentaron IAS cerca de las fronteras con Canadá y México informaron acerca de sus serias sospechas que de los fondos en cuentas de corretaje sin movimiento estaban siendo transferidos a instituciones extranjeras en Canadá y México para evadir impuestos.

Las siguientes situaciones pueden ser indicadores de lavado de dinero. Estas listas no son taxativas, pero pueden ser útiles.

Conducta Sospechosa del Cliente

El cliente tiene una conducta inusual o excesivamente nerviosa

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El cliente discute sus obligaciones de conservación de registros o de reporte con la aparente intención de evitarlas

El cliente amenaza a un empleado en un esfuerzo por desalentar la conservación de registros o reporte requerido

El cliente es reticente a proceder a realizar una transacción después de haber sido informado que debe ser reportada

El cliente sugiere pagar un obsequio a un empleado

El cliente parece tener una agenda oculta o se comporta anormalmente, como por ejemplo, al rechazar la oportunidad de obtener un interés mayor en una cuenta con saldo elevado

El cliente que es funcionario público abre una cuenta a nombre de un familiar que comienza a hacer depósitos por montos elevados inconsistentes con las fuentes conocidas de ingresos legítimos de la familia

El cliente realiza depósitos por sumas elevadas en efectivo sin contar el dinero

El cliente cambia con frecuencia billetes de baja denominación por billetes de alta denominación

Los depósitos en efectivo del cliente a menudo incluyen billetes falsos u olorosos o extremadamente sucios

El cliente que es estudiante llamativamente transfiere o cambia grandes sumas de dinero

La cuenta muestra una gran velocidad en el movimiento de los fondos pero mantiene saldos diarios bajos al comienzo y al final de cada día

La transacción incluye correspondencia recibida que es una fotocopia en lugar del papel membrete original

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La transacción involucra a instituciones offshore cuyos nombres se parecen a aquellos de instituciones financieras legítimas reconocidas

La transacción involucra a países o islas con los cuales no se está familiarizado y que no pueden ser ubicados en un atlas o mapa

El agente, abogado o asesor financiero actúa para otra persona sin la documentación correspondiente, como un poder

Circunstancias Sospechosas en la Identificación del Cliente

El cliente entrega documentos de identificación inusuales o sospechosos y no se muestra con voluntad de brindar información de antecedentes personales

El cliente no desea dar información de antecedentes personales al momento de abrir una cuenta

El cliente abre una cuenta sin identificación, referencias o domicilio local

El domicilio permanente del cliente se encuentra fuera del área de servicios del banco

El teléfono particular o comercial del cliente está desconectado

El cliente realiza muchas preguntas sobre cómo la institución financiera difunde la información sobre la identificación de sus clientes

Un cliente comercial es reticente a revelar detalles de las actividades comerciales o a entregar estados financieros o documentos sobre una entidad comercial relacionada

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El cliente no informa ningún antecedente de empleo pasado o actual en una solicitud de préstamo

El cliente alega ser un agente de control legal que está realizando una operación encubierta cuando no existen indicaciones válidas para respaldar esa declaración

Transacciones en Efectivo Sospechosas

El cliente llega con otro cliente y van a cajas diferentes para realizar transacciones en efectivo por debajo del monto mínimo sujeto a reporte

El cliente realiza depósitos en efectivo por sumas elevadas conteniendo muchos billetes de alta denominación, como los de 500 euros o los de US$100

El cliente abre varias cuentas a nombre de una o más personas, luego hace varios depósitos en efectivo por debajo del mínimo sujeto a reporte

El cliente retira dinero en efectivo, en billetes de US$100, por sumas por debajo del mínimo sujeto a reporte, de cuentas donde estaban depositados los fondos derivados de fraude

El cliente realiza transacciones inusuales en efectivo a través de depósitos nocturnos en cajas, especialmente cuando se trata de sumas elevadas que no son consistente con el negocio del cliente

El cliente realiza frecuentes depósitos o extracciones por sumas elevadas de dinero en efectivo sin una aparente relación comercial, o para un negocio que generalmente no genera grandes cantidades de efectivo

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El cliente realiza transacciones por montos elevados en efectivo en diferentes sucursales el mismo día, o hace que otras personas las hagan en su nombre

El cliente deposita dinero en efectivo en varias cuentas por sumas por debajo del mínimo sujeto a reporte y luego consolida los fondos en una cuenta y los transfiere al exterior

El cliente trata de recuperar una porción de un depósito en efectivo que exceda el mínimo sujeto a reporte después de enterarse que se presentará un informe de actividad en efectivo

El cliente realiza varios depósitos en efectivo en cajeros automáticos por debajo del mínimo sujeto a reporte

La cuenta corporativa tiene depósitos o extracciones principalmente en efectivo en lugar de cheques

El cliente frecuentemente deposita grandes sumas de efectivo en fajos con la cinta sellada por otros bancos

El cliente realiza frecuentes compras de instrumentos monetarios en efectivo por sumas menores que el mínimo sujeto a reporte

El cliente realiza una cantidad inusual de operaciones de cambio de moneda

Depósitos Sospechosos No Realizados en Efectivo

El cliente deposita una gran cantidad de cheques de viajero a menudo en la misma denominación y consecutivos

El cliente deposita órdenes de dinero que tienen marcas inusuales

El cliente deposita grandes cantidades de órdenes

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de dinero numeradas consecutivamente por cifras redondas

El cliente deposita cheques/u órdenes de dinero que no son consistentes con la intención de la cuenta o la naturaleza del negocio

Los fondos que salen de la cuenta no son consistentes con el negocio normal o las características personales del titular de la cuenta e incluyen transferencias a jurisdicciones internacionales sospechosas

Los fondos depositados son movilizados rápidamente fuera de la cuenta a través de métodos de pago inconsistentes con el propósito declarado de la cuenta

Transacciones Sospechosas de Transferencias Cablegráficas

Una persona que no es titular de la cuenta envía transferencias cablegráficas con fondos que incluyen varios instrumentos monetarios, cada uno por una suma por debajo del mínimo sujeto a reporte

Una transferencia cablegráfica que ingresa tiene instrucciones de convertir los fondos en cheques de cajero y enviarlos por correo a una persona que no es titular de la cuenta

Una transferencia cablegráfica que transfiere sumas elevadas a paraísos de secretismo

Una transferencia cablegráfica recibida seguida por la inmediata compra por parte del beneficiario de instrumentos monetarios para realizar pagos a otra parte

Un incremento de la actividad de transferencia cablegráfica internacional en una cuenta sin antecedentes de tal actividad o cuando el propósito comercial declarado por el cliente no lo requiere

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El cliente cambia las supuestas ganancias internacionales mediante transferencias hacia fuera del país

El cliente recibe transferencias cablegráficas por sumas pequeñas y luego ordena una transferencia cablegráfica por un monto elevado a otro país

El cliente deposita instrumentos al portador seguidos de instrucciones para girar los fondos a un tercero

La cuenta a nombre de una casa de cambio de moneda recibe transferencias cablegráficas o depósitos en efectivo por debajo del límite sujeto a reporte

Actividad Sospechosa de Caja de Seguridad

El cliente pasa una cantidad inusual de tiempo en el área de cajas de seguridad, siendo esto un posible indicador de que está guardando grandes sumas de dinero en efectivo

El cliente a menudo visita el área de cajas de seguridad inmediatamente antes de hacer depósitos en efectivo por debajo del mínimo sujeto a reporte

El cliente alquila varias cajas de seguridad

Actividad Sospechosa en Transacciones de Crédito

El resumen financiero del cliente incluye declaraciones que con se conforman con principios contables

Una transacción es realizada para hacer aparecer más complicada de lo necesario mediante términos impresionantes pero sin sentido como la tasa de emisión, pagarés de banco preferencial, compromiso standby, arbitraje o contratos de protección

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Cliente solicita préstamos compañías offshore o garantizadas por obligaciones de bancos offshore

Cliente súbitamente paga un préstamo vencido sin una explicación plausible sobre la fuente de los fondos

Cliente compra certificados de depósito y los utiliza como garantía de un préstamo

Cliente garantiza un préstamo con depósitos en efectivo

Customer uses cash collateral located offshore to obtain a loan

Los fondos del préstamo del cliente son inesperadamente transferidos offshore

Actividad Sospechosa de Cuenta Comercial

Cliente comercial presenta estados financieros notablemente diferentes a los de similares negocios

Negocio de gran envergadura presenta estados financieros que no están preparados o un contador

Negocio minorista que provee servicio de pago de cheques no realiza extracciones en efectivo por montos elevados contra depósitos de cheques, indicando posiblemente que tiene otra fuente de dinero en efectivo

Cliente mantiene una cantidad excesivamente grande de cuentas para el tipo de negocio que supuestamente realiza

Cuenta corporativa tiene poca o inusual actividad periódica

Una transacción incluye circunstancias que harían que un banquero rechazara una solicitud de préstamo por las dudas sobre la garantía

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Transacciones Sospechosas sobre Financiación del Comercio

Cliente pide financiación comercial a la importación o exportación de comodities cuyos precios indicados son sustancialmente superiores o inferiores a aquellos en condiciones de mercado o escenarios similares

Cliente realiza cambia al beneficiario de una carta de crédito justo antes de realizarse el pago

Cliente cambia el lugar de pago en una carta de crédito a una cuenta en un país que no es el del declarado del beneficiario

La carta de crédito standby del cliente es utilizada como oferta o bono de garantía de ejecución sin la referencia normal a un proyecto o contrato principal, o en favor de beneficiarios inusuales

Actividad Sospechosa de Inversión

Cliente utiliza una cuenta de inversión como un vehículo de tránsito para girar fondos particularmente a localidades off-shore

Inversor parece no interesado en las decisiones usuales a realizarse en las cuentas de inversión, como los honorarios a pagar o la idoneidad de los vehículos de inversión

Cliente quiere liquidar una posición de elevado monto a través de una serie de pequeñas transacciones

Cliente deposita dinero en efectivo, órdenes de dinero, cheques de viajero o cheques de cajero en montos por debajo del monto mínimo sujeto a reporte para fondear una cuenta de inversión

Cliente rescata rentas anuales durante el período “de gracia” o rescata anticipadamente

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Actividad Sospechosa de Empleado

Empleado exagera las credenciales, antecedentes o capacidad financiera y recursos de un cliente en los informes escritos requeridos por el banco

Empleado frecuentemente está involucrado en excepciones no resueltas o excepciones recurrentes sobre excepciones a reportes

Empleado vive un estilo de vida suntuoso que no podría ser sostenido con su salario

Empleado frecuentemente pasa por alto los controles internos o la autoridad establecida de control o elude la política de la institución

Empleado usa los recursos de la compañía en beneficio de intereses privados

Empleado asiste transacciones donde la identidad del beneficiario ultimo o la contraparte no es divulgada

Empleado evita tomar vacaciones

Actividad Sospechosa en un Escenario de Remesador de Dinero/Casa de Cambio

Uso inusual de órdenes de dinero, cheques de viajero o transferencias de fondos

Dos o más personas trabajando conjuntamente en transacciones

Transacción alterada para evitar la presentación de Informes de Transacción en Efectivo (ITE)

Cliente viene con frecuencia a comprar menos de US$3.000 en instrumentos cada vez (o el monto mínimo local)

Transacción alterada para evitar completar el registro

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de la transferencia de fondos, orden de dinero o cheques de viajero de US$3.000 o más (o el monto mínimo local)

Misma(s) persona(s) utiliza(n) localidades múltiples en un período corto de tiempo

Dos o más personas utilizan la misma identificación

Una persona usa múltiples documentos identificatorios

Actividad Sospechosa en un Escenario de Compañía de Seguros

Pagos en efectivo de pólizas de seguro

Reembolsos solicitados durante el “período legal de cancelación” de una póliza

Primas de póliza pagadas desde el exterior, especialmente desde un centro financiero offshore

Una póliza solicitando el pago periódico de primas en sumas elevadas

Cambio del beneficiario designado de una póliza por una persona sin una relación clara con el titular de la póliza

Falta de interés por las sanciones impositivas o de otra clase significativas aplicadas al cancelar una póliza

Rescate de bonos de seguros originalmente suscriptos por un individuo en un país por una entidad comercial en otro país

Actividad Sospechosa en un Escenario de Corredor de Valores

En 2002, la Asociación Nacional de Corredores de Valores de EE.UU. (por sus siglas en inglés NASD), una organización autorregulada que supervisa al Mercado de Acciones del NASDAQ bajo la autoridad de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en inglés)

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de EE.UU., ofreció en su “Aviso Especial NASD a los Miembros” señales de actividad sospechosa en el campo de los valores:

El cliente parece estar actuando como agente de un principal no divulgado, pero declina o es reticente, sin una razón comercial legítima, a brindar información, o es de otra forma evasivo con respecto a esa persona o entidad

Sin razón aparente, el cliente tiene cuentas múltiples bajo un nombre único o nombres múltiples, con una gran cantidad de intercuentas o de transferencias de terceros

La cuenta del cliente tiene actividad de transferencia cablegráfica inexplicada o súbita, especialmente en cuentas en las que había poca o ninguna actividad.

El cliente realiza depósitos en efectivo con el fin de adquirir inversiones a largo plazo seguidos al poco tiempo de solicitudes para liquidar la posición y transferir los fondos desde la cuenta

El cliente realiza excesivos movimientos diario entre cuentas no relacionadas sin ningún propósito comercial aparente

El cliente solicita que una transacción determinada sea procesada de una manera tal de evitar los requisitos de documentación normal de la compañía

El cliente, sin aparente razón o en conjunción con otra “señal de alerta,” realiza transacciones con ciertos tipos de valores, como acciones de valor pequeño, acciones de la Regulación “S” (Reg S) y bonos al portador, que aunque legítimos, han sido utilizados en conexión con esquemas fraudulentos y lavado de dinero. (Esas transacciones pueden requerir una diligencia debida adicional).

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La cuenta del cliente muestra un nivel acto de actividad inexplicable con niveles muy bajos de transacciones en valores

Indicadores de Actividad Sospechosa del Método de Lavado de Dinero del Mercado Negro de Cambio de Pesos

Una guía sobre comercio internacional publicada en 1999 por la agencia de Aduanas de EE.UU. titulada “El Mercado Negro de Cambio de Pesos” (por sus siglas en inglés, BMPE) para negociaciones comerciales en América Latina describía la mecánica del BMPE y brindaba pautas y consejos sobre el reporte de actividad sospechosa de lavado de dinero en el comercio. El anuncio describe a estas “señales de alerta” como indicadores del BMPE:

Pago hecho en efectivo por terceros sin conexión con la transacción subyacente

Pago hecho mediante transferencias cablegráficas desde terceros sin conexión con la transacción subyacente

Pago hecho con cheques, giros bancarios u órdenes de dinero no giradas contra la cuenta del comprador.

Un aviso del FinCEN publicado en 1997 ofrecía a las instituciones financieras estos “indicadores potenciales” de que una institución o negocio pudiera estar siendo abusado por corredores de pesos:

Depósitos estructurados de efectivo a cuentas corriente de cheques individuales….con depósitos diarios múltiples a cuentas múltiples en diferentes sucursales del mismo banco el mismo día

Cuentas corriente de consumidor utilizadas por un período de tiempo y luego se vuelven inactivas

Cuentas corriente personales abiertas por individuos extranjeros que vienen juntos al banco

Cuentas múltiples abiertas el mismo día o mantenidas

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por los mismos individuos extranjeros en varios bancos

Incrementos en la frecuencia o montos de depósitos en efectivo realizados por titulares de cuentas comerciales en EE.UU. que exportan a Colombia.

Soluciones Electrónicas Antilavado

Muchas instituciones financieras estarían de acuerdo en que el cumplimiento del lavado de dinero es casi imposible sin alguna ayuda tecnológica. La cantidad absoluta de individuos y el volumen de las regulaciones e información involucrada en el cumplimiento con las regulaciones de hoy y mañana hacen que el cumplimiento manual sea difícil sino imposible. Muchas instituciones tienen sistemas de computadoras para automatizar sus actividades de cumplimiento, mientras que otras todavía cumplen sus tareas en forma manual.

Aunque la tecnología forma una cantidad de componentes en una solución ALD general, la buena tecnología equipará a organización con defensas mejoradas en la lucha contra el riesgo de delito financiero, dando:

Monitoreo de transacción: escaneo y análisis de información de posible actividad de lavado de dinero;

Filtro de listas de vigilancia: vigilancia de cuentas nuevas, de clientes ya existentes, beneficiarios y contrapartes en las transacciones contra las listas de vigilancia de terroristas, criminales y otras personas bloqueadas;

Automatización de reporte regulatorio: presentación de informes de actividad sospechosa (IAS), informes de transacciones en efectivo (ITE), o otros reportes regulatorios con el gobierno; y

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Un rastro detallado de auditoría: demuestra los esfuerzos de cumplimiento a los reguladores, así también como responde a las citaciones judiciales y otros pedidos.

Un ejército de compañías de software con mucho gusto le venderán a su institución sistemas dedicados a combatir el lavado, pero muchas organizaciones ya tienen controles electrónicos en funcionamiento. Antes de elaborar su programa de cumplimiento ALD o de comprar nueva tecnología, trate de mejorar los sistemas ya existentes para adaptarse a sus metas. Usted puede ahorrar tiempo y dinero si los sistemas en vigencia pueden ser readaptados, incluso parcialmente.

A continuación se describen algunas formas en que las instituciones financieras utilizan tecnología que ya está en uso para ayudarlas en sus objetivos ALD:

Sistema de armado de perfiles

Reporte de transacciones por elevados montos en efectivo

Conservación de registros

Antecedentes de cheques

“Carpeta caliente” corporativa

Sistema de rastreo de administración de casos

Base de datos de reporte de incidentes

Algunas instituciones financieras eligen tomar la decisión y optan por paquetes de software de lavado de dinero. Muchas usarán una “solicitud de método de propuesta”. La institución enviará RFPs a los proveedores de software que considere puedas estar calificados para participar. Una RFP detalla las especificaciones del proyecto y los procedimientos de aplicación. El objetivo de la RFP es seleccionar un sistema que ayudará a la institución a completar sus responsabilidades bajo las regulaciones aplicables sobre lavado de dinero. El(Los) sistema(s) ayudarán a identificar

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a los clientes, cuentas y transacciones de potencial alto riesgo, y colaborará en la conducción, administración, documentación y reporte en los resultados de algunas investigaciones.

La mayoría de las instituciones buscan un socio con compromiso perdurable para mantenerse adelante del escenario regulatorio rápidamente cambiante, y con antecedentes que reflejen flexibilidad, agilidad y urgencia en entregar características que mejoren la eficiencia de sus clientes en el monitoreo de las transacciones correctas y en la investigación de los clientes correctos. Idealmente, el sistema debe ser fallas alrededor de las relaciones, cuentas y transacciones del cliente a través de una variedad de líneas y sistemas de productos, incluyendo depósitos, transferencias, préstamos, fideicomisos, corretaje, cartas de crédito y aplicaciones de imagen de cheques. Una sola visión de las relaciones de los clientes es de primordial importancia en la entrega eficiente, confiable y con acceso instantáneo a la información. Cada institución tendrá que identificar al proveedor que mejor satisfaga sus necesidades. Durante el proceso RFP, la mayoría de las instituciones forman equipos de evaluación compuestos de funcionarios gerenciales de cumplimiento, operaciones, tecnología y negocios. El equipo, facilitado por el gerente de proyecto, es responsable por la revisión y calificación de todas las respuestas al pedido de propuesta.

¿Qué herramienta automática es la correcta para su organización? Cada caso será diferente, dependiendo de la base de clientes, el tamaño y los servicios ofrecidos. En general, sin embargo, si su organización decide comprar software, verifique estos componentes funcionales:

Monitoreo de transacciones e identificación de anomalías que podrían indicar actividad sospechosa

Obtención de información Conozca Su Cliente (CSC) sobre los clientes nuevos y los ya existentes, calificación de las respuestas de los clientes y almacenamiento de CSC, y almacenamiento de información para su uso posterior

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Evaluación anticipada y análisis de transacciones sospechosas/inusuales identificadas por el sistema de monitoreo en el contexto del perfil de riesgo de cada cliente y aquél del de su grupo de integrantes similares

Capacidad para ver alertas individuales dentro del contexto más amplio de la actividad total del cliente en la institución

Características de flujo de trabajo, incluyendo la capacidad para crear un caso a partir de un alerta o una serie de alertas, y colaboración (simultánea o serial) entre las múltiples partes interesadas para ver y actualizar la información, y la capacidad para compartir la información relacionada con el ALD a través de las unidades de monitoreo e investigación y en todo el banco si es necesario

Utilización de información de los sistemas bancarios centrales y de bases de datos para informar/actualizar el monitoreo y la administración de casos

Almacenamiento y recupero de información de 12 meses de antigüedad como mínimo, para realizar análisis de tendencias

Administración de la cesión, rutas, aprobación y monitoreo constante de investigaciones de actividad sospechosa

Preparación y presentación automática de IAS a la unidad de inteligencia financiera

Reporte estándar y ad-hoc sobre la naturaleza y volumen de investigaciones de actividad sospechosa y productividad de investigador para la gerencia y otros destinatarios.

Capacidad mejorada para planear, asignar y monitorear la carga de casos por empleada de las investigaciones relacionadas con el ALD

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Reporte general y exacto de todos los aspectos de cumplimiento ALD, incluyendo el reporte a la gerencia, los reguladores, el reporte de productividad y el reporte ad-hoc.

Fácil actualización de datos de los parámetros de riesgo establecidos sin necesidad de habilidades técnicas especiales en el uso de computadoras.

Además de todas estas funcionalidades, evaluar los siguientes aspectos:

Facilidad del uso de la aplicación así también como la configuración de reglas de monitoreo de transacciones nuevas y modificadas

Facilidad de la integración de información, los sistemas de implementación y configuración

Graduación de la aplicación – La capacidad del sistema de crecer con la institución

Alcance con el cual el(los) sistema(s) puede(n) ser ayudado(s) con recursos internos

Satisfacción del usuario con el soporte de hardware y software

Precio

Además de brindar posibles soluciones al cumplimiento regulatorio, las herramientas automáticas pueden ayudar a la institución a analizar cómo los clientes y usuarios están utilizando sus productos y servicios. A los fines de la comercialización, los patrones de actividad entre los diferentes tipos de clientes y líneas de negocios también pueden ser representados por gráficos e informes estadísticos. Dependiendo de las necesidades de la institución, una variedad de productos de software pueden automatizar estas tareas — desde los sistemas analíticos más estándar hasta inteligencia artificial sofisticada

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Lo mismo se aplica a la administración de documentación, que es enorme pero una carga necesaria para muchas instituciones. Históricamente los sistemas de imagen ofrecieron acceso rápido y sin papeles a los registros. La conveniencia ya no es suficiente, y la tecnología ha ido un paso más allá. Los sistemas nuevos pueden rastrear y reportar el estado de todos los documentos, incluyendo aquellos que están perdidos o vencidos. Un sistema de cancelación de un paso puede brindar imágenes así también como la estandarización y control de documentos que deben ser realizadas y producidas con fines de cumplimiento.

La automatización está siendo utilizada para más cosas que la mayor eficiencia y control. También puede reflejar el compromiso de una compañía para cumplir o exceder los requisitos de cumplimiento. Un derivado de este compromiso es que los reguladores pueden recibir información rápida, concisa y formateada.

Resumen

El compromiso de una institución para cumplir su papel en la prevención del lavado de dinero se demuestra con sólido un programa ALD. Se debe indicar el compromiso de cumplimiento tanto con la letra como con el espíritu de los requisitos impuestos por las leyes y regulaciones.

Muchos reguladores ahora requieren que las instituciones financieras tengan sistemas y controles en aplicándose que sean proporcionados con sus riesgos específicos de ser utilizados para lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. La evaluación de los riesgos de lavado de su institución es uno de los pasos más importantes en la creación de un buen programa ALD. El programa debería ser consistente con los riesgos asociados con la base de clientes, la ubicación, el tamaño de la institución y los productos y servicios que ofrece.

La elaboración y estructuración de estos programas son de máxima prioridad. La implementación y mantenimiento del

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programa es igualmente importante. Estos pasos deben ser tomados con una visión clara de lo que son los requisitos legales en la jurisdicción donde la institución financiera o negocio estén ubicados, y qué son las políticas internas y las vulnerabilidades específicas de la entidad.

Esta sección ilustró qué considerar al momento de elaborar un programa de cumplimiento, cómo detectar, administrar, documentar y hacer el seguimiento de actividades sospechosas, cómo mantener su programa efectivo y eficientemente, y qué necesita saber sobre la capacitación adecuada y la vigilancia de empleados que utilizan el sistema.

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Preguntas de Revisión

¿Cuáles son los elementos claves de un programa de identificación de cliente?

¿Qué es la calificación de riesgo, y cuáles son los factores que determinan el riesgo de un producto o cliente?

¿Cuáles son los indicadores de lavado de dinero en el escenario de corredores de valores?

¿Cuáles son los elementos a considerar al seleccionar un software de monitoreo de lavado de dinero?

Usted detecta un colega en el trabajo realizando una transacción que usted sabe es considerada sospechosa. Nunca es reportada. ¿Cómo debería manejar usted la situación?

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