boletin informacion financiera junio 2014 · el gobierno central presentó un déficit global a...
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BOLETIN
INFORMACION FINANCIERA
JUNIO 2014
DIVISIÓN CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO ESTADOS CONTABLES
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INDICE GENERAL
CAPITULO I – INTRODUCCIÓN
Comentario general de los ingresos, egresos, resultado primario y resultado global del
Gobierno Central, en el período JUNIO 2014 / JUNIO 2013
CAPITULO II – INGRESOS
ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación, de los
ingresos del Gobierno Central, en el período JUNIO 2014 / JUNIO 2013.
ANALISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACION DE DGI
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación, de la
recaudación de los diferentes impuestos, en el período JUNIO 2014 / JUNIO 2013.
CAPITULO III – EGRESOS
ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación de los
egresos del Gobierno Central, en el período JUNIO 2014 / JUNIO 2013.
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ANEXOS
INTRODUCCIÓN
Cuadro N° 1 – Ingresos, Egresos, Resultado Primario y Global del
Gobierno Central , fuente: MEF y CGN
Cuadro N° 2 – Valores corrientes del Gobierno Central .
Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central.
Gráfico N° 1 – Resultado Global del Gobierno Central.
Gráfico N° 2 – Comparativo de ambos resultados acumulados a este
mes, de cada año.
Gráfico N° 3 – Evolución del Resultado Primario del Gobierno Central.
Gráfico N° 4 – Evolución de ambos Resultados del Gobierno Central.
INGRESOS
Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central.(Anexo
Introducción)
Gráfico N° 5 – Participación de los Ingresos del Gobierno Central.
Gráfico N° 6 – Composición de la variación en los Ingresos del
Gobierno Central .
Cuadro N° 4 – Estado de recaudación de DGI, fuente: DGI y CGN
Gráfico N° 7 – Participación de la recaudación de DGI.
Gráfico N° 8 – Composición de la variación en la recaudación de DGI.
Gráfico N° 9 – Comparativo de la recaudación de DGI.
EGRESOS
Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central.(Anexo
Introducción)
Gráfico N° 10 – Part icipación de los Egresos del Gobierno Central.
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Gráfico N° 11 – Composición de la variación en los Egresos del
Gobierno Central .
Gráfico N° 12 – Intereses de Deuda Pública. Valores Corrientes.
Excepto la información obtenida del MEF y DGI, los anexos son de
elaboración CGN.
CAPITULO I – INTRODUCCION
Se expone a continuación los ingresos, egresos y resultados del Gobierno Central que publica
el Ministerio de Economía y Finanzas en su página web: www.mef.gub.uy
El Gobierno Central presentó un déficit global a JUNIO 2014 de $ -11.702 (valores
corrientes) millones de pesos, mientras que para el mismo mes del año anterior también
registró un déficit del orden de $ -7.463 (valores corrientes) en millones de pesos. (Cuadro
No.1).
A JUNIO del año 2014 el Gobierno Central señala un superávit primario de $ 2.660 (valores
corrientes) en millones de pesos, mientras que para el mismo mes del año anterior registró un
superávit, de $ 6.070 (valores corrientes) en millones de pesos. (Cuadros N° 1 y 2, Gráficos
N° 2 al 4).
Los ingresos totales a JUNIO 2014 tuvieron un incremento de 0.9% en términos reales,
respecto a igual mes del año anterior; conducta fundamentalmente explicada por la incidencia
positiva en la composición de la variación que aporta el capítulo de D.G.I., donde registra un
incremento de 1.5%. (Cuadro N° 3).
En el capítulo II se analiza con mayor detalle la incidencia de cada uno de los rubros que
integran los ingresos.
Los egresos totales a JUNIO 2014 registran un aumento de 3.5% en términos reales,
respecto a igual período del año anterior.
También en el capítulo III se analiza con mayor detalle la incidencia de cada uno de los
rubros que integran los egresos.
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CAPITULO II – INGRESOS
ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA
La publicación de este boletín se concentrará en el grado de contribución de
los principales conceptos de ingresos que componen la información
financiera del Gobierno Central , así como sus variaciones correspondientes,
en referencia a los acumulados de cada ejercicio.
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Período JUNIO– 2014 / JUNIO– 2013.
CONCEPTOS Particip. 2014 Particip. 2013 (*)
Variación
Comp. De Var.
TOTAL DE INGRESOS 100% 100%
0,9
0,9
COMERCIO EXTERIOR 5,5% 5,0%
12,4
0,6
D.G.I. 84,9% 84,1%
1,8
1,5
LOTERIAS 0,1% 0,1%
19,4
0,0
VENTA DE ENERGÍA 0,3% 0,8%
0,0
-0,5
TGN/OTROS 2,5% 2,9%
-12,9
-0,4
MTOP 0,0% 0,0%
0,0
0,0
APORTES DE EMPREAS PUBLICAS 1,3% 1,4%
-8,1
-0,1
RECURSOS LIBRE DISPONIBILIDAD 5,5% 5,8%
-3,5
-0,2
(*) el valor de la participación del ejercicio correspondiente al año 2013 se
ajusta por IPC Promedio, valor: 1.0935
Los ingresos totales a JUNIO 2014, presentan un aumento de 0.9 puntos porcentuales en
términos reales, en relación con el mismo mes del año anterior. (Cuadro N°3)
COMP. DE VARIACIÓN Como se indicó en el capítulo introducción, D.G.I. incide en la composición de la
variación en 1.5 puntos porcentuales.
Es de destacar que el ítems, que también registra un incremento es Comercio Exterior con un
0.6%. También se registró una disminución en TGN/OTROS de -0.4%, Venta de Energía
-0.5%, finalmente los Recursos Libre Disponibilidad y los Aportes de Empresas Públicas con
-0.2% y -0.1 respectivamente. (Cuadro Nº 3 - Gráfico N° 6)
Los demás ítems no presentan en la composición de la Variación, significativos movimientos.
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VARIACIÓN Se destacan Loterías y Comercio Exterior, mostrando un incremento del 19.4% y 12.4%
respectivamente a JUNIO 2014. Luego le sigue en importancia D.G.I., registrando 1.8% y en
términos reales respecto a igual periodo del año anterior.
También se observan disminuciones de TGN/OTROS, Aportes de Empresas Públicas y
Recursos Libre Disponibilidad en -12.9%, -8.1% y -3.5% respectivamente.
PARTICIPACIÓN En JUNIO 2014 los ingresos presentan una estructura participativa donde se observa que
DGI se destaca con un 84.9%.
Por su parte Comercio Exterior y Recursos de libre Disponibilidad han tenido 5.5% cada uno.
También TGN/OTROS, Aportes de Empresas Públicas, Venta de Energía y Loterías
contribuyen con un porcentaje menor del orden del 2.5%, 1.3%, 0.3% y 0.1%
respectivamente.
Los demás rubros no presentan participaciones significativas. (Cuadro N° 3 – Gráfico N° 5)
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ANALISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACION DE D.G.I.
Las variables del contexto económico que generaron cambios en la participación del ingreso,
variación y composición de la variación de la DGI, así como la apertura de los rubros que
integran la misma, se analizan en el capítulo II – 2 Análisis de los Estados de Recaudación de
DGI, a partir de la información disponible: Estados de recaudación de DGI.
Se presenta a continuación el informe de recaudación de DGI procesado por dicha entidad
recaudadora.
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Período JUNIO– 2014 / JUNIO- 2013, en términos reales.
CONCEPTOS Participación 2014(*) Participación 2013(1)
variación
comp. de var.
TOTAL RECAUD. 100 % 100 %
5,1 %
5,1 %
TOTAL IVA 51,4 % 49,3 %
9,7 %
4,8 %
Interno 30,8 % 30,0 %
8,1 %
2,4 %
Importación 20,6 % 19,4 %
12,1 %
2,3 %
TOTAL IRPF 14,5 % 13,7 %
11,4 %
1,6 %
TOTAL IM.ES.I 10,0 % 10,3 %
1,7 %
0,2 %
Combustible 4,6 % 4,9 %
-0,2 %
0,0 %
Tabaco 2,1 % 2,3 %
-7,8 %
-0,2 %
Automotores 1,6 % 1,4 %
19,0 %
0,3 %
Resto + Anticipo 1,7 % 1,7 %
5,9 %
0,1 %
TOTAL IRNR 1,4 % 1,2 %
24,8 %
0,3 %
TOTAL PAT.P.JURID. 5,8 % 5,0 %
22,2 %
1,1 %
Públicas 1,7 1,5
22,2
0,3
Privadas 4,1 3,6
22,1
0,8
TOTAL IASS 1,8 % 1,7 %
11,7 %
0,2 %
TOTAL IRAE 11,7 % 15,4 %
-20,4 %
-3,1 %
Públicas -0,3 % 3,3 %
-109,8 %
-3,6 %
Privadas 12,0 % 12,2 %
3,7 %
0,4 %
TOTAL DE OTROS 3,4 % 3,4 %
5,0 %
0,2 %
TOTAL 5,1 %
(*) DATOS PRELIMINARES (1) DATOS DEFLACTADOS: 1,0935
Se reitera lo ya señalado en Boletines anteriores, que por su importancia, se incluye en éste.
La recaudación sigue evolucionando en línea con el nivel de actividad que registra la
economía. También, como se especificó en los mismos, el fuerte incremento de la misma está
también asociado a la transformación radical que experimentó la administración tributaria
uruguaya, que comenzó en el año 2003. Sobre todo, a partir del 2005 cuando se promulga el
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Decreto 166 que habilita toda la reforma de dicha Institución. A
partir de este hecho, como se viene señalando, la tasa de evasión ha bajado drásticamente.
Los estados de recaudación de DGI se analizan en términos constantes para que su
comparación refleje mejor la realidad de los mismos.
El período de JUNIO 2014 respecto a igual período 2013, se presenta de la siguiente forma:
La recaudación exhibe un aumento de 5.1% en valores reales.
COMP. DE VARIACIÓN El aumento en la recaudación total observada en la composición de la variación se
basa en el impuesto al IRPF en 1.6%, mientras que él Impuesto a la Renta de las Actividades
Económicas (IRAE) una disminución de -3.1%. También tienen un leve aumento en la
recaudación los ítems IRNR en 0.3%, IASS en 0.2% y PAT.P.JURID. en 1.1%. Se destaca
que el Impuesto al Consumo entre sus correspondientes ítems, han tenido un comportamiento
homogéneo, IVA ha registrado un aumento de 4.8% e IMESI una disminución de 0.2%.
VARIACIÓN La recaudación del Impuesto a la Renta IRNR, IASS, IRPF fue en JUNIO de este año,
medida a precios constantes, 24.8%, 11.7% y 11.4% respectivamente, superior a la de JUNIO
del año pasado.
Como se ha comentado en informes anteriores, la estructura de recaudación del impuesto
IRNR contiene algunos componentes de alta volatilidad, por lo que es esperable que se
presenten oscilaciones en los registros mensuales de recaudación.
En el caso del Impuesto a la Renta de las Actividades Económicas (IRAE), su recaudación
fue inferior con respecto al año anterior en -20.4%, el resultado se explica por la gran
variación de la recaudación provenientes de las Empresas Públicas que disminuyo en
-109.8%.
Para el impuesto al consumo, dentro de su comportamiento el IVA registro un aumento del
9.7%, mientras que el IMESI registro también un aumento de 1.7%.
Es importante destacar que la variación negativa expuesta en el Ítem IMESI, es consecuencia
de lo que ha sufrido, entre otros, el rubro “Tabaco y Resto + Anticipo” que tuvieron una
variación a precios constantes de -7.8% y -5.9% respectivamente. Mientras que el Ítem
Automotores es el que equilibro a dicho concepto porque ha sufrido un importante aumento
de 19.0 puntos porcentuales.
Por último, el Impuesto al Patrimonio de las Personas Jurídicas de JUNIO 2014 fue a precios
constates, 22.2% superior a la de igual mes del año anterior.
PARTICIPACIÓN En relación a participaciones, el tributo con mayor peso sigue siendo el IVA con 51.4%.
Este sigue registrando niveles muy superiores a los restantes impuestos y es de destacar que
dicha participación es superior que en igual período del año anterior (49.3%). Se compone de
IVA Interno 30.8%, e Importación 20.6%.
Le sigue en orden de importancia la participación del IRPF que es de 14.5%.
Mientras que el I.R.A.E. tiene una participación de 11.7% y ubicándose muy cerca el IM.ES.I
con un 10.0%.
También es importante señalar que el PAT.P.JURID. , IASS e IRNR tuvieron
un incremento de 5.8, 1.8 y 1.4 puntos porcentuales , respectivamente.
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CAPITULO III – EGRESOS
ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA
El estudio se centra en el grado de participación de los principales capítulos
que integran los egresos del gobierno central , así como sus v ariaciones
correspondientes.
PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN
Período JUNIO– 2014 / JUNIO– 2013.
CONCEPTOS Particip. 2014 Particip. 2013
(*)
Variación
Comp. De Var.
TOTAL DE EGRESOS 100% 100%
3,5
3,5
REMUNERACIONES 22,0% 22%
5,6
1,2
PREVISIÓN SOCIAL 39,5% 39%
4,7
1,8
GASTOS 15,9% 17%
-0,2
0,0
TRANSFERENCIAS 6,1% 6%
8,4
0,5
INVERSIONES 6,3% 6%
5,5
0,3
INTERESES DE DEUDA PÚBLICA 10,3% 11%
-2,9
-0,3
(*) El valor de la part icipación del ejercicio correspondiente al año 2013 se
ajusta por IPC Promedio, valor: 1.0935.
Los egresos totales de JUNIO 2014 respecto a JUNIO 2013 aumentaron en 3.5 puntos
porcentuales. (Cuadro 3)
COMP. DE VARIACIÓN Para explicar la Composición de la Variación, comenzamos con los capítulos,
Remuneraciones con un aumento de 1.2%, Previsión Social 1.8%, Inversiones 0.3% y
Transferencias 0.5%. Mientras que Intereses de Deuda Pública sufrió una disminución de -
0.5%. Los demás ítems no presentan en la Comp. De la variación, significativos
movimientos.
VARIACIÓN Los rubros que presentan un aumento a JUNIO 2014 son, Previsión Social con 4.7%,
Inversiones 5.5%, Remuneraciones 5.6% y Transferencias 8.4%. Mientras que los Intereses
de Deuda Pública y los Gastos tuvieron una disminución de -2.9% y -0.2% respectivamente.
PARTICIPACIÓN
En la estructura participativa de egresos para el mes de JUNIO 2014 respecto al mismo
período del año anterior, se presentan los ítems Previsión Social con un aumento de 0.5%
Inversiones 0.3%, Transferencias 0.1%. Mientras que los Gastos y los Intereses de Deuda
Pública tuvieron una disminución de -1.1% y -0.7% respectivamente, con respecto al mismo
período del año anterior. El resto de los ítems no presentan variación en la Participación.
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ANEXOS
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CUADRO N° 1: INGRESOS, EGRESOS, RESULTADO PRIMARIO Y GLOBAL DEL GOBIERNO CENTRAL (Fuente: MEF y CGN)
Gobierno Central
Gobierno Central Ejecutado - (Millones de
Ejecutado - (Millones de
$ corrientes)
$ corrientes)
2.013
2014(*)
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO Acumulado
Jun.
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO Acumulado
Jun.
INGRESOS 20.258 17.911 18.538 21.433 19.805 17.811 115.757
INGRESOS 23.342 20.873 20.200 21.220 22.143 19.971 127.749
Comercio Exterior 1.052 838 965 975 1.039 881 5.749
Comercio Exterior 1.315 1.167 1.063 1.108 1.288 1.122 7.064
D.G.I. 17.530 15.288 15.114 18.093 16.797 14.576 97.398
D.G.I. 20.150 18.173 17.179 18.394 18.481 16.024 108.401
Loterías 11 33 15 14 13 17 104
Loterías 28 21 17 25 21 24 136
Venta de energía 175 0 197 200 163 163 897
Venta de energía 114 62 0 53 103 0 332
TGN/otros 290 365 920 818 409 529 3.332
TGN/otros 471 266 424 299 525 1.183 3.168
FIMTOP 0 0 0 0 0 0 0
FIMTOP 0 0 0 0 0 0 0
Aportes de Emp. Pcas. 156 349 298 267 267 267 1.604
Aportes de Emp. Pcas. 156 156 494 269 269 269 1.611
Recursos Libre Disponibilidad 1.045 1.038 1.031 1.065 1.117 1.378 6.673
Recursos Libre Disponibilidad 1.107 1.029 1.022 1.073 1.458 1.349 7.038
EGRESOS PRIMARIOS (**) 17.642 19.007 15.891 17.718 16.980 22.448 109.686
EGRESOS PRIMARIOS (**) 16.945 28.692 16.863 18.327 19.177 25.083 125.088
Remuneraciones 3.984 4.281 4.068 4.133 4.060 6.045 26.571
Remuneraciones 4.580 8.972 594 4.810 4.651 7.071 30.678
- Adm. Central 2.393 2.449 2.435 2.527 2.395 3.620 15.819
- Adm. Central 2.612 5.318 358 2.945 2.719 4.209 18.162
- Org. Docentes 1.422 1.651 1.460 1.421 1.484 2.244 9.682
- Org. Docentes 1.756 3.440 17 1.652 1.719 2.646 11.232
- Retenc/otros 169 181 173 185 181 181 1.070
- Retenc/otros 212 213 219 212 212 215 1.284
Previsión Social 7.283 9.281 6.097 8.091 7.541 9.782 48.075
Previsión Social 5.961 12.855 10.306 6.908 8.178 10.824 55.032
- B.P.S. (1) 6.005 7.875 4.649 6.655 6.108 7.926 39.217
- B.P.S. (1) 4.189 11.228 8.635 5.247 6.526 8.682 44.507
- Policiales 479 517 552 545 540 546 3.180
- Policiales 557 621 649 643 628 641 3.740
- Militares 799 889 895 892 893 1.310 5.678
- Militares 1.215 1.006 1.022 1.018 1.023 1.501 6.785
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Gastos 3.338 3.281 3.260 3.132 3.380 3.944 20.335
Gastos 3.349 4.153 3.469 3.579 3.546 4.106 22.201
- Adm. Central 2.754 2.716 2.628 2.482 2.705 3.269 16.554
- Adm. Central 2.739 3.458 2.810 3.004 2.857 3.258 18.127
- Org. Docentes 267 163 169 316 333 336 1.583
- Org. Docentes 258 223 210 229 320 431 1.670
- Suministros 317 402 463 335 342 339 2.199
- Suministros 353 472 449 346 369 416 2.404
- Plan de Emergencia 0 0 0 0 0 0 0
- Plan de Emergencia 0 0 0 0 0 0 0
Transferencias 1.568 992 1.352 979 982 1.279 7.153
Transferencias 1.586 1.347 941 1.518 1.430 1.640 8.462
- Entes Públicos 139 283 152 109 139 144 966
- Entes Públicos 77 392 62 162 159 145 997
- Serv. Deuda 0 0 0 13 0 0 13
- Serv. Deuda 0 0 0 15 0 0 15
- Otros Organis. 1.255 561 1.048 821 812 977 5.474
- Otros Organis. 1.385 955 799 1.300 1.114 1.374 6.927
- Rtas. Afectadas 174 148 153 36 31 159 700
- Rtas. Afectadas 124 0 81 41 157 120 522
Inversiones 1.469 1.173 1.113 1.383 1.017 1.398 7.552
Inversiones 1.469 1.366 1.553 1.513 1.373 1.443 8.716
- MTOP 298 313 304 507 215 165 1.802
- MTOP 347 374 319 613 227 284 2.164
- MVOTMA 454 335 263 331 224 467 2.074
- MVOTMA 513 235 336 207 329 470 2.090
- Presidencia 33 68 69 43 58 63 334
- Presidencia 35 65 84 56 90 93 423
- Org. Docentes 340 171 204 198 290 468 1.670
- Org. Docentes 147 362 454 333 352 269 1.916
- Resto 344 286 273 303 230 235 1.672
- Resto 428 331 359 303 375 328 2.123
RESULTADO PRIMARIO (**) 2.616 -1.096 2.648 3.715 2.825 -4.636 6.070
RESULTADO PRIMARIO (**) 6.397 -7.820 3.337 2.892 2.966 -5.112 2.660
Ints. Deuda Pública 3.478 954 3.531 758 2.198 2.614 13.533
Ints. Deuda Pública 2.457 2.331 4.069 775 1.831 2.898 14.363
EGRESOS TOTALES 21.120 19.961 19.422 18.476 19.179 25.062 123.220
EGRESOS TOTALES 19.402 31.024 20.933 19.103 21.008 27.981 139.451
RESULTADO -862 -2.050 -883 2.956 627 -7.250 -7.463
RESULTADO 3.940 -10.151 -732 2.117 1.135 -8.010 -11.702
FUENTE: TGN y CGN
(1) Incluye el pago de prejubilaciones en el Gobierno Central
(*) Cifras preliminares
(**) FUENTE CGN
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CUADRO N° 2: VALORES CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL.
CONTADURIA GENERAL DE LA NACION
INGRESOS Y EGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL
ACUMULADO DICIEMBRE 2013 - 2014
EN MILLONES DE PESOS
VALORES CORRIENTES
Ac. Junio 2013 Particip.
2013 Ac.Junio 2014 Particip.
2014 Variación Diferencia Var.de
Dif. Comp.de Variación
Total de Ingresos 115.757 100% 127.749 100% 10,4 11.992 100 10,4
Comercio Exterior 5.749 5% 7.064 6% 22,9 1.315 11 1,1
D.G.I. 97.398 84% 108.401 85% 11,3 11.003 92 9,5
Loterias 104 0% 136 0% 30,5 32 0 0,0
Venta de Energía 903 1% 332 0% 0,0 -571 -5 -0,5
TGN/OTROS 3.327 3% 3.168 2% -4,8 -159 -1 -0,1
MTOP 0 0% 0 0% 0,0 0 0 0,0
Aportes de Empresas Públicas 1.604 1% 1.611 1% 0,5 7 0 0,0
Recursos Libre Disponibilidad 6.673 6% 7.038 6% 5,5 365 3 0,3
Total de Egresos 123.220 100% 139.451 100% 13,2 16.231 100 13,2
Remuneraciones 26.571 22% 30.678 22% 15,5 4.107 25 3,3
Previsión Social 48.075 39% 55.032 39% 14,5 6.957 43 5,6
Gastos 20.351 17% 22.201 16% 9,1 1.851 11 1,5
Transferencias 7.138 6% 8.462 6% 18,5 1.324 8 1,1
Inversiones 7.552 6% 8.716 6% 15,4 1.164 7 0,9
Ints.Deuda Pública 13.533 11% 14.363 10% 6,1 829 5 0,7
RESULTADO (Sup.o Def) -7.463 -11.702
2013 2014
Ingresos 115.757 127.749
Egresos 123.220 139.451
Resultado -7.463 -11.702
- 1 4 -
CUADRO N° 3: VALORES DEFLACTADOS, POR IPC PROMEDIO, del GOBIERNO CENTRAL.
CONTADURIA GENERAL DE LA NACION
INGRESOS Y EGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL
ACUMULADO DICIEMBRE 2013 - 2014
EN MILLONES DE PESOS
VALORES DEFLACTADOS
Ac. Junio 2013 Particip.
2013 Ac.Junio 2014 Particip.
2014 Variación Diferencia Var.de Dif. Comp.de Var.
Total de Ingresos 126.576 100% 127.749 100% 0,9 1.173 100 0,9
Comercio Exterior 6.286 5% 7.064 6% 12,4 777 66 0,6
D.G.I. 106.501 84% 108.401 85% 1,8 1.900 162 1,5
Loterias 114 0% 136 0% 19,4 22 2 0,0
Venta de Energía 987 1% 332 0% 0,0 -655 -56 -0,5
TGN/OTROS 3.638 3% 3.168 2% -12,9 -470 -40 -0,4
MTOP 0 0% 0 0% 0,0 0 0 0,0
Aportes de Empresas Públicas 1.754 1% 1.611 1% -8,1 -143 -12 -0,1
Recursos Libre Disponibilidad 7.296 6% 7.038 6% -3,5 -259 -22 -0,2
Total de Egresos 134.736 100% 139.451 100% 3,5 4.714 100 3,5
Remuneraciones 29.054 22% 30.678 22% 5,6 1.623 34 1,2
Previsión Social 52.568 39% 55.032 39% 4,7 2.464 52 1,8
Gastos 22.253 17% 22.201 16% -0,2 -51 -1 0,0
Transferencias 7.805 6% 8.462 6% 8,4 657 14 0,5
Inversiones 8.258 6% 8.716 6% 5,5 458 10 0,3
Ints.Deuda Pública 14.798 11% 14.363 10% -2,9 -436 -9 -0,3
RESULTADO (Sup.o def) -8.161 -11.702
(1): Valores deflactados por la variación promedio del IPC en los períodos analizados. Valor: 1,0935 Cuadro Resumen de Resultados.
GOBIERNO CENTRAL 2013 2014 INGRESOS 126.576
127.749
EGRESOS 134.736
139.451 RESUL. GLOBAL -8.161 -11.702
- 1 5 -
GRAFICO N° 1: RESULTADO GLOBAL DEL GOBIERNO CENTRAL (valores reales)
GRAFICO N° 2: COMPARATIVO DE AMBOS RESULTADOS ACUMULADOS A
JUNIO DE CADA AÑO (valores corrientes)
- 1 6 -
GRAFICO N° 3: EVOLUCION DEL RESULTADO PRIMARIO DEL GOBIERNO
CENTRAL. (valores corrientes)
GRAFICO N° 4: EVOLUCION DE AMBOS RESULTADOS DEL GOBIERNO CENTRAL
(valores corrientes)
- 1 7 -
GRAFICO N° 5: PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS
GRAFICO N° 6: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LOS INGRESOS.
- 1 8 -
CUADRO N° 4: ESTADO DE RECAUDACIÓN DE DGI
RECAUDACION DGI VALORES
DEFLACTADOS
ACUM-JUNIO Ejercicio 2014
INGRESOS TRIBUTARIOS
IMPUESTOS Ac.Jun.2013 Particip.2013 Ac.Jun.2014 Particip.2014 Variac Diferencia Var. Dif. Comp.de var.
I.V.A. 57.176.825 49,3 62.694.897 51,4 9,7 5.518.072 92,8 4,8
Interno 34.744.281 30,0 37.545.717 30,8 8,1 2.801.436 47,1 2,4
Importaciones 22.432.544 19,4 25.149.180 20,6 12,1 2.716.636 45,7 2,3
IM.ES.I 11.952.629 10,3 12.152.227 10,0 1,7 199.598 3,4 0,2
Combustible 5.663.233 4,9 5.650.257 4,6 -0,2 -12.976 -0,2 0,0
Tabaco 2.714.282 2,3 2.502.475 2,1 -7,8 -211.806 -3,6 -0,2
Automotores 1.621.637 1,4 1.930.115 1,6 19,0 308.478 5,2 0,3
Resto + Anticipo 1.953.477 1,7 2.069.379 1,7 5,9 115.902 1,9 0,1
I.R.A.E. 17.890.840 15,4 14.248.335 11,7 -20,4 -3.642.505 -61,3 -3,1
Públicas 3.789.642 3,3 -371.575 -0,3 -109,8 -4.161.217 -70,0 -3,6
Privadas 14.101.198 12,2 14.619.910 12,0 3,7 518.712 8,7 0,4
I.R.P.F. 15.837.792 13,7 17.649.170 14,5 11,4 1.811.378 30,5 1,6
Cat. I 2.001.851 1,7 2.243.788 1,8 12,1 241.938 4,1 0,2
Cat. II 13.835.941 11,9 15.405.381 12,6 11,3 1.569.440 26,4 1,4
I.R.N.R. 1.413.340 1,2 1.763.338 1,4 24,8 349.998 5,9 0,3
I.A.S.S 1.926.986 1,7 2.152.707 1,8 11,7 225.721 3,8 0,2
PATRIMONIO P.JURIDICAS 5.816.385 5,0 7.104.888 5,8 22,2 1.288.504 21,7 1,1
PUBLICAS 1.689.086 1,5 2.064.347 1,7 22,2 375.260 6,3 0,3
PRIVADAS 4.127.298 3,6 5.040.542 4,1 22,1 913.243 15,4 0,8
OTROS IMP 3.902.343 3,4 4.095.906 3,4 5,0 193.563 3,3 0,2
PATRIMONIO P.FISICAS 103.812 0,1 204.639 0,2 97,1 100.827 1,7 0,1
ICIR 41.420 0,0 11 0,0 0,0 -41.410 -0,7 0,0
PEQUEÑAS EMP lit E 366.486 0,3 366.190 0,3 -0,1 -297 0,0 0,0
IM.E.B.A. 607.452 0,5 640.230 0,5 5,4 32.778 0,6 0,0
ADICIONAL IM.E.B.A. 265.581 0,2 338.054 0,3 27,3 72.473 1,2 0,1
TRANSM. PATRIMONIALES 765.350 0,7 695.360 0,6 -9,1 -69.990 -1,2 -0,1
F.I.S. 240.420 0,2 248.691 0,2 3,4 8.271 0,1 0,0
SOC. FIN. INVERSION 2.427 0,0 4.202 0,0 73,1 1.774 0,0 0,0
CIA. DE SEGUROS 265.953 0,2 323.833 0,3 21,8 57.879 1,0 0,0
ICOSA 260.987 0,2 247.687 0,2 -5,1 -13.300 -0,2 0,0
CONVENIOS 732.951 0,6 723.977 0,6 -1,2 -8.974 -0,2 0,0
DETRACCIONES EXP. 43.482 0,0 33.709 0,0 -22,5 -9.773 -0,2 0,0
MULTAS Y RECARGOS 197.347 0,2 259.551 0,2 31,5 62.203 1,0 0,1
DEROGADOS 8.675 0,0 9.774 0,0 12,7 1.099 0,0 0,0
TOTAL BRUTO 115.917.140 100,0 121.861.467 100,0 5,1 5.944.328 100,0 5,1
(-) DOCUMENTOS -7.104.269 -6,1 -9.761.908 -8,0 37,4 -2.657.639
TOTAL NETO 108.812.871 93,9 112.099.560 92,0 3,0 3.286.689
(*) Cifras Preliminares
(1) Valores Deflactados por la Variación Promedio del Ipc en los periodos analizados.
Valor: 1.0935
- 1 9 -
GRAFICO N° 7: PARTICIPACIÓN DE LA RECAUDACIÓN.
GRAFICO N° 8: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LA RECAUDACIÓN
- 2 0 -
GRAFICO N° 9: COMPARATIVO DE LA RECAUDACIÓN DE DGI.
GRAFICO N° 10: PARTICIPACIÓN DE LOS EGRESOS
- 2 1 -
GRAFICO N° 11: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LOS EGRESOS.
GRAFICO N° 12: INTERESES DE DEUDA PUBLICA. EN VALORES CORRIENTES.
Valores Corrientes enero febrero marzo abril mayo junio
INTERESES DEUDA PUBLICA 2014 2.457 2.331 4.069 775 1.831 2.898
INTERESES DEUDA PUBLICA 2013 3.478 954 3.531 758 2.198 2.614