Resumen de riesgos identificados Riesgos identificados en el proceso de aceptacin del clienteNo se identificaron riesgos en el proceso de evaluacin del cliente y continuidad como cliente. Riesgos identificados a nivel de estados financierosPL - 11Manipulacin de informacin por parte de laadministracin,

a fin de obtener la compensacin variable alfinal del ejercicio (bonos).PL - 11Las refacciones de maquinaria especializadano son fcil devender, ya que este tipo de maquinaria es muy poca en Mxico, por lo que es necesario evaluar la posibilidad de crear una reserva.PL - 11La aceptacin de nuevos clientes sin un buen estudio de crdito, puede ocasionar aceptar a clientes no rentables y que generen cartera vencida.Efecto en la auditora de los controles a nivel de entidad y a nivel de estados financieros en nuestra auditora:Efecto en nuestra estrategia de auditoraDe acuerdo con los riesgos identificados, se deber verificar los controles a nivel de entidad y sus reportes, principalmente los relacionados con los bonos al personal, ya que estos estn sujetos a la obtencin de resultados.