TRABAJO DE FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD

INTEGRANTES: Adriana Barragn Andrews, Antony Parra Rebolledo.NEGOCIOS INTERNACIONALES.

COMPAA LA ESPERANZABalance de Prueba 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2012

CDIGOCUENTASDEBITOCRDITO

1110Bancos$100.000.000

1305Clientes$100.000.000

1516Construccin y Edificaciones$200.000.000

1540Flota y Equipo de Transporte$100.000.000

1705Gastos Pagados por Anticipado$20.000.000

1710Cargos Diferidos$10.000.000

2105Bancos Nacionales $200.000.000

2205Proveedores $300.000.000

3115Aportes Sociales$30.000.000

5105Gastos de Personal $3.000.000

5210Honorarios $4.000.000

5305Financieros $3.000.000

4210Financieros$10.000.000

SUMAS IGUALES$540.000.000$540.000.000

Las compras del ao fueron de $100.000.000 millones todas a crdito, las ventas del ao fueron de $300.000.000 millones de las cuales el 40% fueron de contado. El costo de venta equivale al 30% de las ventas. La bodega se compro el 10 de enero. El furgn se compro el 15 de febrero. Los gastos pagados por anticipado estn distribuidos as: 10 millones para seguro de edificio y furgn con vigencia de 18 meses pagados. El 20 de mayo se pagaron 10 millones de arriendo por anticipado por 2 meses pagados el 15 de noviembre. Los cargos diferidos estn distribuidos as: 8 millones pagados en papelera pagados el 10 de febrero con duracin de 3 aos. 2 millones corresponden a software pagado el 10 de agosto con vigencia de 3 aos.Realizar:1. Asiento de Ajuste.2. Balance de Prueba Ajustado.3. Asiento de Cierre.4. Estado de Resultado.5. Balance General.SOLUCIN1. Asientos de Ajustes 4135 Comercio al por Mayor y al por Menor

$300.000.000 A1

$300.000.000

6135 Comercio al por Mayor y al por Menor

$90.000.000 A2

$90.000.000

1110 Bancos

$100.000.000 A1 $120.000.000

$220.000.000

1305 Clientes

$100.000.000 A1 $180.000.000

$280.000.000

1435 Mercanca no Fabricada por la Empresa

A3 $100.000.000 $90.000.000 A2

$10.000.000

2205 P. Nacionales

$300.000.000 $100.000.000 A3

$400.000.000

15 Depreciacin1516

D=$200.000.000 x 1ao x 351 das

= $9.750.000 A4

20 aos x 360 das

1540

D=$100.000.000 x 1ao x 316 das

= $17.555.555 A5

5 aos x 360 das

5160 Depreciacin

$9.750.000$17.555.555

$27.305.555

1592 Depreciacin Acumulada

$9.750.000$17.555.555

$27.305.555

17 Amortizacin

Arriendo

1705

A=$10.000.000 x 1mes x 46 das

= $7.666.667

2 meses x 30 das

Seguro

A=

$10.000.000 x 1mes x 221 das

= $4.092.592

18 meses x 30 das

Papelera

1710A=$8.000.000 x 1ao x 321 das

= $2.377.778

3 aos x 360 das

Software

A=

$2.000.000 x 1ao x 141 das

= $261.111

3 aos x 360 das

Cuentas T

5120 Arrendamientos A6

$7.666.667

5130 Seguros A7

$4.092.592

5195 Diversos (Papelera) A8

$2.377.778

5165 Amortizaciones A9

$261.111

1705 Gastos Pagados por Anticipado

$10.000.000$10.000.000$7.666.667$4.092.592

$20.000.000$11.759.259

$8.240.741

1710 Cargos Diferidos

$8.000.000$2.000.000$2.377.778$261.111

$10.000.000$2.638.889

$7.361.111

COMPAA LA ESPERANZABalance de prueba Ajustado 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2012CDIGOCUENTASDEBITOCRDITO

1110Bancos$220.000.000

1305Clientes$280.000.000

1435Mercanca no Fabrica por la Empresa$10.000.000

1516Construcciones y Edificaciones$200.000.000

1540Flota y Equipo de Transporte$100.000.000

1592Depreciacin Acumulada$27.305.555

1705Gastos Pagados por Anticipado$8.240.741

1710Cargos Diferidos$7.361.111

2105Bancos Nacionales$200.000.000

2205Proveedores Nacionales$400.000.000

3115Aportes Sociales$30.000.000

4135Comercio al por Mayor y al por Menor$300.000.000

4210Financieros$10.000.000

5105Gastos de Personal$3.000.000

5120Arrendamiento$766.667

5130Seguros$4.092.592

5160Depreciacin$27.305.555

5165Amortizaciones$261.111

5195Diversos$2.377.778

5210Honorarios$4.000.000

5305Financieros$3.000.000

6135Comercio al por Mayor y al por Menor$90.000.000

SUMAS IGUALES$967.305.555$967.305.555

Asientos de Cierre

4135 Comercio al por Mayor y al por Menor

$300.000.000 $300.000.000

4210 Financieros

$10.000.000 $10.000.000

5120 Arrendamientos

$7.666.667$7.666.667

5130 Seguros

$4.092.592$4.092.592

5195 Diversos

$2.377.778$2.377.778

5165 Amortizaciones

$261.111$261.111

5105 Gastos de Personal

$3.000.000$3.000.000

5160 Depreciaciones

$27.305.555$27.305.555

6135 Comercio al por Mayor y al por Menor

$90.000.000 $90.000.000

5305 Financieros

$3.000.000$3.000.000

5210 Honorarios

$4.000.000$4.000.000

2404 = 168.296.297 x 33% = 55.537.778

3305 = 112.758.519 x 10% = 11.275.852

2404 De Renta y Complementarios

$55.537.778

3305 Reservas Obligatorias

$11.275.852

3605 Utilidad del Ejercicio

$101.482.667

5905 Ganancias y Perdidas

$7.666.667$4.092.592$2.377.778$261.111$3.000.000$27.305.555$90.000.000$3.000.000$4.000.000 $300.000.000$10.000.000

$41.703.703$310.000.000

$55.537.778$168.296.297

$11.275.852$112.758.519

$101.482.667

$101.482.667

COMPAA LA ESPERANZAEstado de Resultado1 de Enero al 31 de Diciembre del 2012

Ingresos Operacionales

Comercio (4135)$300.000.000

Devoluciones en Ventas (4175)0

Ventas Netas$300.000.000

Costo de Ventas (6135)$90.000.000

Utilidad Bruta en Venta$210.000.000

Gastos Operacionales() 5105 Administracin 3()5210 Honorarios 4$7.000.000

Utilidad Operacional$203.000.000

+ Otros Ingresos (4210)$10.000.000

Otros Egresos (5305)$44.703.703

Utilidad Ante Impuesto$168.296.297

Impuesto de Renta (2404)$55.537.778

Reserva Obligatoria (3305)$11.275.852

Utilidad Neta (3605)$101.482.667

COMPAA LA ESPERANZABalance General1 de Enero al 31 de Diciembre del 2012

ACTIVOS

Banco$220.000.000

Clientes$280.000.000

Mercanca no Fabricada por la Empresa$10.000.000

Construcciones y Edificaciones$200.000.000

Flota y Equipo de Transporte$100.000.000

Gastos Pagados por Anticipados$8.240.741

Cargos Diferidos$7.361.111

Menos: Depreciacin Acumulada-$27.305.555

Total$798.296.297

PASIVOS

Bancos Nacionales$200.000.000

Proveedores Nacionales$400.000.000

Renta y Complementarios$55.537.778

Total$655.537.778

PATRIMONIO

Aportes Sociales$30.000.000

Reservas Obligatorias$11.275.852

Utilidad del Ejercicio$101.482.667

Total$142.758.519

Activo = Pasivo + PatrimonioActivo = 655.537.778 + 142.758.519 = 798.296.297

EJERCICIO DE FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD COMPAA EL REPECHAJEBalance de Prueba 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2012

CDIGOCUENTASDEBITOCRDITO

1110Bancos$200.000.000

1305Clientes$300.000.000

1516Construccin y Edificaciones$40.000.000

1540Flota y Equipo de Transporte$200.000.000

1705Gastos Pagados por Anticipado$3.000.000

1710Cargos Diferidos$20.000.000

2105Bancos Nacionales $66.000.000

2205Proveedores $400.000.000

3115Aportes Sociales$300.000.000

5105Gastos de Personal $4.000.000

5210Honorarios $2.000.000

5305Financieros $2.000.000

4210Financieros$5.000.000

SUMAS IGUALES$771.000.000$771.000.000

Las compras del ao fueron de $200.000.000 millones todas a crdito, las ventas del ao fueron de $400.000.000 millones de las cuales el 60% fueron de contado. El costo de venta equivale al 40% de las ventas. La bodega se compr el 15 de enero. El furgn se compr el 18 de febrero. Los gastos pagados por anticipado estn distribuidos as: 1 millones para seguro de edificio y furgn con vigencia de 24 meses pagados. El 8 de mayo se pagaron 2 millones de arriendo por anticipado por 2 meses pagados el 12 de noviembre. Los cargos diferidos estn distribuidos as: 5 millones pagados en papelera pagados el 20 de febrero con duracin de 2 aos. 15 millones corresponden a software pagado el 15 de agosto con vigencia de 3 aos.Realizar:6. Asiento de Ajuste.7. Balance de Prueba Ajustado.8. Asiento de Cierre.9. Estado de Resultado.10. Balance General.