analisis externo de economia en bolivia
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ESTE TEMA DE ECONOMIA ES MUY IMPORTANTE PARA PODER IDENTIFICAR LOS VALORES EXTERNOS E INTERNOSTRANSCRIPT
ANALISIS EXTERNO
2.1. ANÁLISIS DEL CONSUMIDOR
Según investigación realizada por la Empresa Marketing S.R.L en 1997, se ha
identificado 4 niveles socioeconómicos: alta, media media, media baja y baja. La
investigación se refiere a las principales ciudades del país: Cochabamba, Santa Cruz y
La Paz, consideradas el eje económico de Bolivia.
Segmentación de Mercado
La segmentación de mercado se realizó tomando en cuenta los niveles socioeconómicos
y demográficos de la población boliviana.
Comportamiento de Compra del Consumidor
La metodología empleada fue la siguiente:
- Unidad de análisis: Ama de casa (se entiende por ama de casa a la persona que
decide la compra en el hogar).
- Tamaño de la muestra: 400 encuestas por ciudad, siendo un total de 1200 en las 3
ciudades.
- Tipo de muestras: Muestreo polietápico y por conglomerados con cuota de edad.
- Error: +- 5%
- Confiabilidad: 95%
Según la metodología empleada se obtuvieron los siguientes cuadros estadísticos
relacionados a edad y nivel de ingresos:
CUADRO # 1
DATOS DEMOGRAFICOS Y METODOLÓGICOS
EDAD
Edad La Paz Santa Cruz Cochabamba Total18-30 45% 47% 44% 45%31-40 29% 27% 29% 28%
Más de 41 27% 27% 27% 27%Fuente: Elaboración en base a datos de la Empresa Marketing S.R.L.
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CUADRO # 2
Nivel Socioeconómico
NSE La Paz Santa Cruz Cochabamba TotalAlta 2% 6% 12% 7%
Media media 25% 36% 32% 31%Media Baja 29% 23% 22% 24%
Baja 44% 33% 35% 38%Fuente: Elaboración en base a datos de la Empresa Marketing S.R.L.
2.2. ANALISIS DE MERCADO
2.2.1. Identificación del Producto
Los duraznos al almíbar son preparados en base a fruta fresca, pulpa pelada,
descarozada y presentada en mitades; con un líquido preparado en base de agua, azúcar
y ácido cítrico. Envasados generalmente en latas de diferentes tamaños, siendo la de un
kilogramo la más común, dichas latas son sometidas a un tratamiento térmico fuerte, el
cual permite la conservación del producto por un tiempo prolongado, que puede llegar
hasta dos años debido a su pH alto.
El producto puede ser consumido sin necesidad de ninguna transformación adicional,
como postre de alta aceptación, es utilizado en la repostería en preparado de tortas, ya
sea en rellenado o el decorado y también empleado para elaborar jugos.
2.2.2. Análisis de la demanda
Según datos provenientes de la Cámara Departamental de Comercio, la demanda
nacional que es cubierta por las importaciones1 de Chile, Estados Unidos y Argentina
con una importación en 1997 es de 605081 kilogramos de productos, con un costo
puesto en el mercado de 464654 $us.
2.2.3. Análisis de la Oferta
Actualmente existe una gran oferta del producto, debido a la importación legal e ilegal,
esta última muy nociva para obtener un precio rentable en una producción local. La
1 Las importaciones registradas en la Cámara de Comercio no considera las importaciones de contrabando.
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oferta es en diferentes prestaciones, marcas y procedencias de elaboración con un
producto similar.
El producto ofertado en el mercado tiene similares características, un peso neto de 280
gramos, un peso escurrido de 500 gramos, con leves variaciones en algunas marcas.
Este producto es elaborado con duraznos de pulpa amarilla anaranjada, presentados en
mitades mas o menos homogéneas, sin carozo, envasado en un líquido de cobertura,
preparado en base a agua, azúcar y ácido cítrico, por esto se presenta el producto como
duraznos al jugo. El envase es latas cilíndricas, con cierre lateral e inferior, selladas al
vacío con el tercer cierre en la parte superior, revestidas por dentro con un esmalte (laca
protectora) resistente a la corrosión debido al alto pH del producto acabado.
2.2.4. Análisis de la Competencia
Para “ encarnar los datos del Estudio de Mercado de “ Duraznos al Almíbar ” hemos
decidido presentar a dos de sus actores principales:
2.2.4.1. Industrias Alimenticias Del Valle
Fortaleza Interna
El Gerente Comercial de la empresa, nos informa que actualmente comercializa sus
jugos en variedad de tamaños, sabores y envases; para fabricar estos últimos se
usan muchos materiales, desde hojalata hasta vidrio desechable, pasando por
plástico y vidrio retornable.
Del Valle tiene 4 variedades de frutas envasadas al jugo: Duraznos Amarillos en
mitades, uvas, guindas y piñas en rodajas.
Por otra parte, produce puré de manzana en envases de 450 grs, carne de membrillo
en cubos de 500 gramos y en pocillos plásticos también de 500 grs.
“Para cumplir nuestro objetivo – dicen los ejecutivos de la empresa – de ser una
empresa competitiva internacionalmente, del Valle comienza en 1995 un programa
de mejoramiento continuo de calidad y productividad, el cual se encuentra
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actualmente en la tercera etapa con la participación de todos los miembros de la
empresa”.
Exportaciones
El Gerente general de la empresa, manifiesta que Del Valle ha realizado
exportaciones esporádicas de jugos de fruta a la Argentina. “ Realizamos
exportaciones de forma indirecta, puesto que contamos con clientes que
adquieren nuestros jugos y los llevan a diferentes países. Nunca se descarto la
posibilidad de exportar jugos, pero para esto se necesitaba contar con un
envase que cumpla los requisitos de la exportación: es por esta razón que se
lanzo un nuevo envase de hojalata de 360 cc. de capacidad”.
Del Valle se encuentra activa en busca de relación comercial con empresas que
tengan mercado establecido para productos alimenticios.
Debilidades Internas
- Insumos
Desde su inicio, Del Valle estuvo relacionada con la producción agrícola
nacional, habiendo afrontado diferentes dificultades( como cultivos precarios)
que poco a poco están siendo superadas. El acopio de materia prima esta a cargo
de un a división agrícola que mantiene distintas fuentes de aprovisionamiento
entre ellas plantaciones propias de tumbo, guindas y frambuesas. También
realiza compras de productores bolivianos individuales, asociados, comunitarios,
etc.
- Tamaño de mercado
Del Valle ha mantenido un crecimiento sostenido, sin embargo el universo de
consumidores locales no es suficiente como “para justificar inversiones con una
tasa del 15% de interés bancario” por lo que la salida reside en las exportaciones
y en el hallazgo de mercados alternativos, siendo necesaria la estandarización de
la producción que permite lograr precios competitivos, envases apropiados y
etiquetas que respeten las normas y el idioma del país objetivo.
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2.2. 4.2 CORVIL (EX – DILLMAN)
Fortaleza Interna
La empresa Corvil cuya sede también es Cochabamba, tiene 75 años de actividad en
Bolivia, preferentemente en el rubro de alimentos procesados. Según sus ejecutivos,
tiene interesantes perspectivas ya que, si bien el mercado boliviano como
consecuencia del proceso de globalización, tiende hacer cada vez más difícil y el
consumidor más exigente, se estima un crecimiento satisfactorio en los próximos
años.
Su producción es en el rubro de jugos de: frutillas, guindas, piñas, uvas y en menor
cantidad duraznos al jugo.
Debilidades
Las exportaciones de Corvil a los mercados vecinos se desarrollan en la medida en
que se consolidan los canales de comercialización y se eliminan barreras para –
arancelarias levantadas en contra de los productos bolivianos. La empresa está en
negociaciones para llevar sus productos al Brasil.
2.2.5 Posibilidades de Mercado
Las características del producto son conocidas por el consumidor, las posibilidades de
ganar mercado se encuentran en ofrecer el producto de mayor calidad a menor precio, o
con campañas publicitarias promocionar el producto en el mercado local. Se debe tratar
de alcanzar la aceptación de nuestro producto ofertado, pensando en el mercado
potencial creciente o a la demanda insatisfecha presente, para esto se deben diseñar
planes de mercadotecnia.
2.2.6 Análisis de la Industria
Tamaño y Principales características del sub- sector industrial
El subsector industrial alimentos bebidas y tabaco representa el 7,69% del producto
Interno Bruto (PIB) el año 1997, por lo que su participación es limitada.
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La industria agroalimentaria en nuestro país tiene muchos incovenientes: la falta de
desarrollo agroindustrial de productos destinados a la conservación y
transformación, la difícil competencia de productos elaborados debido a la
economía de libre mercado, donde países vecinos pueden producir sus mercaderías
a menor costo; teniendo Bolivia poco control sobre sus fronteras hace fácil el
contrabando, ofreciendo al publico productos de bajo costo, debido a que estos no
pagan los debidos aranceles de importación.
También debemos pensar que nuestra nación no incentiva a los pequeños
productores, los cuales se ven en la necesidad de buscar otras formas de producir
ingresos a corto plazo.
El duraznero en Bolivia es reconocido por su sabor, mucho mas que por su
apariencia, en nuestro medio existen variedades elite, de alto valor comercial para
consumo en estado fresco las cuales no cubren en su totalidad el mercado.
El crecimiento de huertos en nuestro departamento esta alrededor de 12% anual, lo
que a futuro creara el problema de mayor producto en el pico de producción,
debido a la poca diferenciación de variedades cultivadas, con maduración en
épocas similares.
Con respecto a los productores de durazno, existen varias asociaciones de
productores en las localidades de: Tolata, San Benito y Tolata, las cuales incentivas
el crecimiento de producción, buscando también soluciones a los problemas
comunes del rubro. Un aporte importante de dichas asociaciones, es la promoción
del producto mediante ferias locales, que llaman la atención a los consumidores
creando un ambiente festivo.
El problema latente del subsector industrial es la de conseguir formas de mantener
el precio durante todo el periodo de producción, esto mediante el uso de variedades
precoces y tardías, o la conservación y transformación éstas últimas son ejecutas
por las empresas locales: Del Valle y Corvil.
La elaboración de duraznos al almíbar, puede ser una solución del subsector
industrial para quitar los excesos de producción, o fomentar la implantación de
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nuevas variedades de buen rendimiento y de menores problemas fitosanitarios,
dándole al productor ingresos asegurados y a la comunidad fuentes de empleo.
Perspectivas de crecimiento
Ambas empresas pretenden crecer hacia el exterior, es decir la producción deberá
tener como destino las exportaciones siempre y cuando las condiciones sean las
adecuadas eliminando las barreras para arancelarias impuestas a los productos
bolivianos.
2.2.7 Análisis Del Entorno
Demografía.- Los datos demográficos se encuentran en el cuadro # 1. Explican la
participación de la población porcentual por edades, y nivel socioeconómico en las
principales ciudades: Cochabamba, Santa Cruz y La Paz, reflejándose en los datos
de la demanda.
Ambiente económico
La fuente de financiamiento esta constituida por bancos comerciales, y el aporte de
los propietarios.
Para explicar mejor el ambiente económico que significa ingresos y accesos a
financiamientos se recurrio como ejemplo a un Proyecto de Factibilidad De
Una Planta Enlatadora de Duraznos.
Factibilidad económica
La Planta se proyecto para producir 80 000 latas de duraznos al almibar,
procesando 65000 kilogramos de fruta fresca por año, cuando funcione al 100 % de
su capacidad. A continuación se detallan aspectos importantes del proyecto, asi
como los parámetros que indican su rentabilidad.
El monto al que se debería acceder es de 45000 dólares americanos, utilizados en el
emplazamiento de la planta, compra de materiales y maquinaria, además de utilizar
en el capital de operaciones, teniendo en cuenta que este ultimo alcanza 88067
dólares americanos.
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El costo unitario de nuestro producto será estandart a lo largo de los años que dure
el proyecto, perdiendo inicialmente, el proyecto solo es rentable a su finalización.
Cuadro # 3
ESTADO DE INGRESOS NETOS
( En dólares americanos)Costos de Producción 1 2 3 4 5 6 a 8 TotalVenta de productos 69818 93091 116364 116364 116364 116364 661093Costos de Producción 69698 82300 94903 93733 92563 90878 705831Utilidades brutas 120 10790 21461 22631 23801 25486 155261Impuestos (8%Ventas) 5585 7447 9309 9309 9309 9309 68886Utilidades netas -5465 3943 12152 13322 14492 16177 86375Utilidades no distribuidas -5465 3343 12152 13322 14492 16177 86375Utilidades no Distribuibles Acumuladas -5465 -2122 10030 23352 37844 54021 86375Fuente: AKBAR: Tesis: Proyecto de Prefactibilización de enlatados duraznos al almíbar: 1998
Cuadro # 4
COSTOS FIJOS Y VARIABLES (En dólares americanos)
Item/años 1 2 3 4 5 6 a 8A. Costos Fijos 3384 3384 3384 3384 3384 3384Combustible y lubricantes 14110 14110 14110 14110 14110 14110Mano de obra 1374 1374 1374 1374 1374 1374Reparación y Mantenimiento 5850 4680 3510 2340 1170 0Costos financieros 2785 2785 2785 2785 2785 2785Depreciaciones 818 818 818 818 818 818Gastos generales 26947 27151 25981 24811 23641 22471Total Costos fijosB. Costos variablesDurazno 21272 28363 35455 35454 35455 35455Insumos 18600 24800 31000 31000 31000 31000Costos distribución 236 354 472 472 472 472Total Costos variables 40108 53517 66927 66927 66927 66927Fuente: AKBAR: Tesis: Proyecto de Prefactibilización de enlatados duraznos al almíbar: 1998
A continuación tenemos los cálculos de rentabilidad y coeficientes requeridos para
el análisis financiero, con acceso a financiamiento externo y sin acceso a este tipo
de financiamientos.
El umbral de rentabilidad representa el nivel de producción (expresando en
porcentaje) al que es rentable la empresa, es decir, a partir de que porcentaje de la
capacidad total de la planta se obtienen beneficios.
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El calculo se realiza en el momento en que la fabrica trabaja al 100% de su
capacidad, que es cuando los costos e ingresos se estabilizan. Esto ocurre a partir
del quinto año, pero como aun están pagando los costos financieros se determinan
dos puntos:
UR = 0.5 % (pagando aun la deuda), quinto año
UR = 0.45 %(sin pagar la deuda), a partir del sexto año
Punto de quiebre, es el nivel de funcionamiento de la planta en porcentaje, en el
que la empresa entra en quiebra, es decor, el mínimo de producción que debe tener
la empresa. La diferencia con el punto de equilibrio, es que, en este caso se resta a
los costos fijos el valor de las depreciaciones. Esto significa que se trabaja en el
punto en que ya no hay acumulación de dinero para adquirir nuevamente todo el
material depreciado.
Toda entidad financiera, requiere de parámetros importantes, denominados
coeficientes globales o integrales, que consideran los efectos del proyecto en su
totalidad y resultan de la comparación de beneficios y costos totales; tales
parámetros se conocen como: relación beneficio/costo (B/C), valor de
actualización neto(VAN) y tasa interna de retorno (TIR), y son necesarios
para la aprobación de cualquier crédito.
Valor de actualización neto (VAN), este valor representa el valor actualizado del
proyecto en relación a otra posible inversión; en este caso se considero un
coeficiente de actualización del 12%, que es lo que gana un capital común al
depositar al banco. Se realizo el calculo del VAN sin acceso a financiamiento y con
financiamiento externo.
VAN(sin financiamiento externo) = 11596 $us
VAN(con financiamiento externo) = 16112 $us
En el Proyecto el VAN representa un valor de 11596 dólares americanos, se gana
esa suma mas al finalizar el proyecto en relación a un deposito en el banco, este
valor sin financiamiento externo. En el otro caso el VAN es 16112 $us.
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Para el Proyecto se calculo también:
TIR(sin financiamiento externo) = 15051%
TIR(con financiamiento externo) = 2020%
Que nos indica la tasa de utilidades real de la inversión total y del capital social.
Como conclusión el proyecto de factibilidad muestra que una planta de
procesamiento de duraznos al almíbar es mas rentable con financiamiento
externo, sin embargo las relaciones VAN y TIR son muy bajas para este
proyecto, debiendo analizarse la posibilidad de procesar otros productos ya
sean de la misma fruta u otras frutas, manteniendo en funcionamiento la
planta todo el año.
Ambiente Natural
Materiales e Insumos
Materia prima
La materia prima para la elaboración de duraznos al almíbar tiene variedades
especificas, las industrias locales importan dicha materia prima, esto eleva los
costos por conceptos de transporte. Uno de los objetivos de este estudio es dotar al
agricultor de un medio que obtener mayor valor agregado a sus productos.
Existen en nuestro país una gran producción de duraznos, más debemos ver la
necesidad de implementar nuevas variedades destinadas a la industria de enlatados.
Cuadro # 5
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SUPERFICIE, PRODUCCION Y REN DIMIENTO DE DURAZNO EN BOLIVIA
Periodo Superficie Superficie Produccion Produccion Rendimiento Rendimiento Cbba Nacional Cbba Nacional Cbba Nacional Hectarias Hectarias Ton Ton (kg/ha) (Kg/ha) Metricas 1987 2560 5700 10570 27360 4129 48001988 2675 6150 10800 29610 4037 48151989 2490 6950 11100 29960 4458 50351990 2330 6807 10500 30333 4506 52241991 2350 6873 11800 33188 5021 56511992 2350 5890 9980 30420 4247 51651993 2380 5940 12100 33540 5084 56461994 2390 6000 14340 35646 6000 59411995(p) 2430 6210 14600 35400 6008 5700Prom. 2439 5947 11754 31717 4832 5331: preliminar FUENTE: SNAG,INE/Encuesta Nacional Agropecuaria Dpto. De estadisticas Sectoriales 1996.
Materia prima se clasifica por calidades, la fruta de primera calidad se encuentra a
un precio muy alto, de a1rededor de 1 $us/Kg. esto deriva en hacer prohibitiva la
producción local de duraznos al almíbar, es por eso que industrias locales
prefieren comprar materia prima de países vecinos. El elevado costo se debe a que
esta es derivada para el consumo como fruta fresca, con una demanda insatisfecha
por el mercado, sin embargo, variedades destinadas a la industria conservera
tienen poca aceptación en el mercado de fruta fresca, estas variedades tienen
menores costos de producción, lo que disminuye su precio
La forma de comercialización de los duraznos es en cajones de 20 kilogramos, la
parte útil en la elaboración de las conservas tan solo representa el 60% del peso
total.
MATERIALES E INSUMOS
Los materiales e insumos requeridos para la elaboración de nuestra conserva se
detallan a continuación:
Cuadro # 6REQUERIMIENTO DE MATERIALES E INSUMOS
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Materiales o insumos Unidad 1 2 3 4Duraznos Kg 3900 52000 65000 65000Azúcar Kg 1920 2560 3200 32000Acido Cítrico Kg 30 40 50 50Soda Caustica Kg 120 160 200 200Envases(latas) Unidades 4800 64000 80000 80000Gas Licuado Garrafas 240 320 400 400Gasolina Lt 7040 7040 7040 7040Lubricantes Lt 112 112 112 112
Costos de insumosMateriales e Insumos Costo / Unidad 1 2 3 4 a 8
Durazno 0,55 $us/kg 21272 28634 35455 35455Azúcar 0,09 $us/kg 174 323 290 290Acido cítrico 3,27 $us/kg 98 131 163 163Soda caustica 1,45 $us/kg 174 233 291 291Envases 0,36 $us/unidad 17454 23273 29090 29090Gas 2,91 $us/unidad 698 931 1163 1163Gasolina 0,44 $us/lt 3097 3098 3098 3098Lubricantes 2,54 $us/lt 287 287 287 287Total ( $us ) 43254 56640 69837 69837Fuente: AKBAR: Tesis: Proyecto de Prefactibilización de enlatados duraznos al almíbar: 1998
Ambiente Tecnológico
Requerimientos para la producción
Maquinaria y equipo
Cuadro # 7Costos de inversión estimados por maquinaria equipos y materiales
Item Cantidad Capacidad Precio unitario Costo totalMaquinaria remachadora 1 200 600 $us 600 $us
latas/horaAutoclaves de fierro 2 200 litros 2000 $us 4000 $usCaldero para vapor 1 3000 $us 3000 $usBalanza de pilón 1 500 kg 360 $us 360 $usBalanza electrónica 1 5 kg 360 $us 360 $usCanastillos 10 50 kg 36 $us 360 $usBandejs Transportadoras 10 20 kg 10 $us 100 $usMaterial de Laboratorio Global 1000 $usMaterial descarozado Global 100 $usMaterial de plástico Global 270 $usMaterial de limpieza Global 270 $usTotal 10420 $usFuente: AKBAR: Tesis: Proyecto de Prefactibilización de enlatados duraznos al almíbar: 1998
Cuadro # 8Costos de inversion por obras civiles
concepto Dimension Area Costo Costo
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(m) (m2) unitario Total($sus) ($us)
Galpon procesamiento 10*12 120 80 9600Administracion 3*4 12 100 1200Deposito de materia Prima 5*4 20 100 2000Deposito producto terminado 3*4 12 100 1200Vivienda sereno 3*4 12 100 1200Cerco 25*10 250 15 3750Pozo de agua Global 1000Total 19950Fuente: AKBAR: Tesis: Proyecto de Prefactibilización de enlatados duraznos al almíbar: 1998
2.2.8 Tecnologia del enlatado de duraznos al almibar
Acopio de Materia Prima
Este será realizado por los campesinos productores, quienes llevaran el producto
acopiado a la planta, tomando ciertas normas de calidad para la recepción.
Recepción
En esta fase debe observarse la fruta de primera calidad, optima a ser procesada, sin
ataque de insectos, sin danos mecánicos, caso contrario derivar a otros procesos, como
el de la fabricación de mermeladas.
Almacenamiento
No es aconsejable el almacenamiento debido a la naturaleza perecedera de la materia
prima, la cual deberá ser procesada en corto tiempo, preferentemente de inmediato,
salvo si la planta contara con una cámara frigorifica que mantenga la fruta entre 5 a 7
grados centigrados. Una cámara frigorifica no seria recomendable para nuestra planta,
debido a que incidiria mucho en los costos de emplazamiento.
Procesamiento
Para la producción de duraznos al almibar en si, toma en cuenta todos los puntos del
proceso; elaborar un producto acabado de calidad, es como sigue: El pelado de la
materia prima por inmersi6n en lejia de sosa, con una concentración de 3%, a una
temperatura de 72 grados centigrados y un tiempo de 2 minutos. Neutralización de la
fruta pelada en solución de ácido citrico al 2%, evitando también la oxidación pulpa.
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El descarozado se realiza con maquinas especificas, o adecuando utensilios para este
proposito, dejando la pulpa libre del carozo lista para ser envasada. La preparación del
liquido de cobertura se realiza con azúcar, ácido cítrico y agua, la concentración de
sólidos solubles y el pH de la solución equilibraran sus componentes con la pulpa de
fruta, de esto dependerá la palatabilidad del producto final, por eso se debe conocer la
cantidad optima de estos insumos para envasar un producto de calidad.
El llenado de los envases con la pulpa y el liquido de gobierno se realiza para su
posterior preesterilizado en baño Maria, eliminando el aire que pueda quedar entre las
mitades, creando además el vacio necesario que no permita la oxidación dentro el
envase sellado, fijando el color natural.
El sellado se realiza en la maquina remachadora de tatas, dependiendo de esta maquina
la velocidad de sellado, la calidad del cierre y por tanto la garantía de conservación del
producto. La esterilización es el tratamiento térmico realizado a las latas, tratando de
alcanzar los 125 grados centígrados, aunque debido al pH_ de nuestro producto se
puede realizar a temperatura de ebullición, dependiendo el tiempo de la cantidad de
envases, los cuales necesitan someterse a altas temperaturas hasta garantizar que el
punto frío ha sido esterilizado. Para esterilizar comercialmente las latas necesitaremos
un autoclave calentado por un caldero generador de vapor, que funcione a gas.
Enfriamiento, se realiza sumergiendo las latas en agua corriente inmediatamente
después del esterilizado, de esta manera se crea un choque térmico que elimina los
últimos patógenos.
El almacenado de producto acabado, se produce posterior al etiquetado, una vez fríos
los envases, este debe ser por lo menos de un par de semanas, debido a la necesidad de
equilibrar los sólidos solubles y pH, entre liquido de cobertura y pulpa.
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La demanda nacional segun la Cámara de Comercio, es satisfecha con importaciones de Chile, Estados Unidos y Argentina, con una importación en 1997 de 605081 ki1ogramos de productos, con un costo puesto en el mercado de 464654 dolares americanos. La demanda departamental para 1997 según la Cámara de Comercio tuvo un costo de
383363 dólares americanos, generando como costos de importaclon un gravamen
arancelario consolidado (GAC) de 3793 dólares americanos.
Cuadro 1
Importaci6n de Duraznos al almibar
Pais de importación Cantidad en Kg. Precio puesto en puerto Precio Puesto Ciudad
Chile 530699 371663 416317
EEUU 48925 8690 10212
Argentina 25457 34260 37938
Fuente: Cámara de Comercio. Sistema de Informacibn Comercial SICOM, 1998 -
Proyección de la demanda.
La demanda de este producto se puede proyectar en base al crecimiento vegetativo de
nuestra población, debido a que este producto es ya reconocido como de consumo
masivo. Dicho crecimiento es del 12% anual, más no todos con los mismos recursos
económicos, pero el crecimiento de la demanda se proyectará con el 6%.
Análisis de la oferta.
Actualmente existe una gran oferta del producto, debido a la importación legal e
ilegal, está ultima muy nociva para obtener un precio rentable en una produccion
local. La oferta es en diferentes presentaciones, marcas y procedencias de elaboracion,
con un producto similar.
Obteniendo el producto a un precio competitivo, se puede proyectar oferta de acuerdo
a la producción y crecimiento de la planta, de la siguiente manera:
Cuadro 2
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Proyeccion de la Produccion
Año Oferta Anual(Unidades de 820 gr. Peso neto)
1999 48000 2000 640002001 800002002 800002003 80000
A continuacion presentamos una tabla de las marcas encontradas a la venta en diferentes puntos de la ciudad
Tabla 3Precio en Bolivianos
Marca IC-Norte Almacen Urkupiña Mercado 25 de MayoDel Valle 7.20 8.5 7.00HogarDos CaballosArcorDollyHyde TydeCompagnoleAconcaguaMalloa
La presentacion es similar, latas de 820 gramos de peso neto, 500 gramos de peso escurridos/e sin existencia
Caracteristicas del producto ofertado
El producto ofertado en el mercado tiene similares caracteristicas, un peso neto de 820
gramos, un peso escurrido de 500 gramos, con leves variaciones en algunas marcas. Este producto es elaborado con duraznos de pulpa amarilla anaranjada, presentados en mitades mas o menos homogéneas, sin carozo, envasado con un liquido de cobertura, preparado en base a agua, azucar y ácido citrico, por esto se presenta el producto como “ duraznos al jugo”. El envase son latas cilindricas, con cierre lateral e inferior, selladas al vacio con el tercer cierre en la parte superior, revestidas por dentro con un esmalte (taca protectora) resistente a la corrosión, debido al alto pH del producto acabado.
Posibilidades del mercado
Las caracteristicas del producto son conocidas por el consumidor, las posibilidades de ganar mercado se encuentran en ofrecer el producto de mayor calidad a menor precio, o con compañias publicitarias promocionar el producto en el mercado local. Se debe tratar de alcanzar la aceptacion de nuestro producto ofertado, pensando en el mercado
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potencial creciente o de la demanda insatisfecha presente, para esto deben diseñar planes de mercadotecnia.
Programa de Produccion
El programa de produccion tambien dependera de un crecimiento en la aceotacion del mercado de nuestro producto, debemos proyectar este programa de forma creciente como sigue :
Cuadro 4Año Planta en Funcionamiento
(porcentaje)1 602 803 1004 100
Capacidad de la Planta
La Planta esta diseñada para procesar 3300 kilogramos diarios de materia prima, con aproximadamente 260000 kilogramos anuales, consiguiendo 990 latas por dia y 80000 latas por año de produccion, con la planta trabajando al 100 % de capacidad . Una vez cumplido el ciclo de la proyeccion, evaluando resultados, se puede pensar en una ampliacion. Sin embargo, se debe pensar en diversificar la produccion para optimizar el uso de la maquinaria, debido a utilizacion temporal de la maquinaria por la estacionalidad de la materia prima.
Materiales e Insumos
Materia prima
La materia prima para la elaboración de duraznos al almibar tiene variedades
especificas, las industrias locales importan dicha materia prima, esto eleva los costos
por conceptos de transporte. Uno de los objetivos de este estudio es dotar al agricultor
de un medio que obtener mayor valor agregado a sus productos.
Existen en nuestro pais una gran produccion de duraznos, más debemos ver la necesidad
de implementar nuevas variedades destinadas a la industria de enlatados.
Cuadro 5Superficie, produccion y rendimiento de durazno en Bolivia
Periodo Superficie Superficie Produccion Produccion Rendimiento Rendimiento Cbba Nacional Cbba Nacional Cbba Nacional
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Hectarias Hectarias Ton Ton (kg/ha) (Kg/ha) Metricas 1987 2560 5700 10570 27360 4129 48001988 2675 6150 10800 29610 4037 48151989 2490 6950 11100 29960 4458 50351990 2330 6807 10500 30333 4506 52241991 2350 6873 11800 33188 5021 56511992 2350 5890 9980 30420 4247 51651993 2380 5940 12100 33540 5084 56461994 2390 6000 14340 35646 6000 59411995(p) 2430 6210 14600 35400 6008 5700Prom. 2439 5947 11754 31717 4832 5331
: preliminar FUENTE: SNAG,INE/Encuesta Nacional Agropecuaria Dpto. De estadisticas Sectoriales 1996.
Materia prima se clasifica por calidades, la fruta de primera calidad se encuentra a un
precio muy alto, de a1rededor de 1 $us/Kg. esto deriva en hacer prohibitiva la
produccion local de duraznos al almibar, es por eso que industrias locales prefieren
comprar materia prima de paises vecinos. El elevado costo se debe a que esta es
derivada para el consumo como fruta fresca, con una demanda insatisfecha por el
mercado, sin embargo, variedades destinadas a la industria conservera tienen poca
aceptación en el mercado de fruta fresca, estas variedades tienen menores costos de
producción, lo que disminuye su precio
La forma de comercializacion de los duraznos es en cajones de 20 kilogramos, la parte util en la elaboración de las conservas tan solo representa el 60% del peso total, por tanto_ se tiene el requerimiento minimo de 3300 kilogramos diarios de duraznos frescos.
Materiates e Insumos
Los materiales e insumos requeridos para la elaboración de nuestra conserva se detallan a continuacionCuadro 6Requerimientos materiales e insumos
Materiales o insumos Unidad 1 2 3 4 Durazno Kg. 3900 5200 65000 65000 Azucar kg. 1920 2560 3200 3200
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Acido Citrico kg 30 40 50 50Soda Caustica kg. 120 60 200 200Envases (latas) unidades 48000 4000 80000 80000Gas Licuado Garafas 240 320 400 400Gasolina Lt 7040 7040 7040 7040Lubricantes Lt 112 112 112 112
Cuadro 7Costos de insumosMateriales Costo / unidad 1 2 3 4-8Durazno 0.55 $us/kg. 21272 28364 35455 35455Azucar 0.09 $us/kg. 174 323 290 290Acido Citrico 3.27 $us/kg. 98 131 163 163Soda Caustica 1.45 $us/kg 174 233 291 291Envases 0.36 $us/unidad 17454 23273 29090 29090Gas 2.91 $us/unidad 698 931 1163 1163Gasolina 0.44 $us/Lt 3097 3098 3098 3098Lubricantes 2.54 $us/Lt 287 287 287 287Total($us) 43254 56640 69837 69837
Ubicación y Emplazamiento.
La ubicación debe otorgar un fácil acceso a las fuentes de materias primas, insumos y al
mercado, contar con todos los servicios básicos; energia eléctrica, agva potable y
alcantarillado.
Se serh ubicada en una comunidad de las provincias Esteban Arce, Germán Jordán o Punata, con acceso a las carreteras Cochabamba - Punata, o Cochabamba – Tarata. EI
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emplazamiento se realizarh segun diserlo, tomando en cuenta las caracteristicas del sitio elegido.
Tecnologia del.enlatado de duraznos al almibar Acopio de Materia Prima Este será realizado por los campesinos productores, quienes llevaran el producto acopiado a la planta, tomando ciertas normas de calidad para la recepci6n.
Recepci6n En esta fase debe observarse la fruta de primera calidad, optima a ser procesada, sin ataque de insectos, sin danos mecánicos, caso contrario derivar a otros procesos, como el de la fabricaci6n de mermeladas.
Almacenamiento No es aconsejable el almacenamiento debido a la naturateza perecedera de la materia prima, la cual deberá ser procesada en corto tiempo, preferentemente de inmediato, salvo si la planta contara con una cámara frigorifica que mantenga la fruta entre 5 a 7 grados centigrados. Una cámara frigorifica no seria recomendable para nuestra planta, debido a que incidiria mucho en los costos de emplazamiento.
Procesamiento Para la producción de duraznos al almibar en si, tomamos en cuenta todos los puntos del proceso; elaborar un producto acabado de calidad, es como sigue: El pelado de la materia prima por inmersi6n en lejia de sosa, con una concentraci6n de 3%, a una temperatura de 72 grados centigrados y un tiempo de 2 minutos. Neutralizaci6n de la fruta pelada en solución de ácido citrico al 2%, evitando también la oxidación pulpa.
El descarozado se realiza con maquinas especificas, o adecuando utensilios para este prop6sito, dejando la pulpa libre del carozo lista para ser envasada. La preparaci6n del liquido de cobertura se realiza con azucar, ácido cftrico y agua, ta concentración de sólidos solubIes y el pH de la soluci6n equilibraran sus componentes con la pulpa de fruta, de esto dependerá la palatabilidad del producto final, por eso se debe conocer la cantidad optima de estos insumos para Snvasar un producto de cstidad.
El llenado de los envases con la pulpa y el liquido de gobierno se realiza para su posterior preesterilizado en baño Maria, eliminando et aire que pueda quedar entre las mitades, creando además el vacio necesario que no permita_ la oxidación dentro_ el envase sellado, fijando_ el color natural. El sellado_ se realiza en_ la maquina remachadora de tatas, dependiendo de esta maquina_ la velocidad de sellado, ta calidad del_ cierre y por tanto_ la garantia de conservación del producto. La esterilización_ es el tratamiento térmico realizado a las latas, tratando de alcanzar los_ 125 grados centigrados, aunque debido_ al pH_ de nuestro producto_ se puede_ realizar a temperatura de ebullición, dependiendo_ el tiempo_ de la cantidad de envases, los_ cuales necesitan someterse a altas temperaturas_ hasta garantizar que_ el punto_ frfo ha sido_ esterilizado. Para_ esterilizar comercialmente_ las latas necesitaremos un autodave calentado por un caldero generador de vapor, que funcione a gas. Enfriamiento, se realiza sumergiendo las latas en agua corriente inmediatamente después del esterilizado, de esta manera se crea un choque térmico que elimina los
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últimos patógenos. El almacenado de producto acabado, se produce posterior al etiquetado, una vez frtos los envases, este debe_ ser por lo menos de un par de semanas, debido a la necesidad de equilibrar los sólidos solubles y pl-l, entre liquido de cobertura y putpa. Balance de Materiales El balance de materiales del proceso de producción de duraznos at almibar toma en cuenta pérdidas de 35 a 40 por ciento del total de la fruta, estas pérdidas comprenden eliminación de piel y carozo.
. Administracibn B. Galpón de procesamiento C. Vivienda del sereno D. Deposito de productos terminados E. Deposito de materia prima F. Ingreso principal a la fábrica G. Ingreso para_ la materia prima_ 6.3.3 Obras de Ingenieria Civit Las obras civiles constan con un galpón de procesamiento en el cual se tienen todas las maquinas, equipos y materiales, un depósito de materia prima el cuat puede convertirse en cámara frigorifica si las necesidades de futuro Io requieren, un deposito de insumos, un deposito de productos acabados, un dormitorio de sereno y una administración. La superficie sobre la que esthn dispuestos I os ambientes, y sus costos especificos se detallan a cohtinuación:
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Cuadro 9 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s18 Costos de inversión y or obras civiles x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Concepto x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Dimensibn Area (m) (mquote ) x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Galpon_ procesamiento Administración Depósito_ de materia
prima Depósito producto terminado Vivienda_ sereno Cerco Pozo de aaua Total x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 6.3.4. Muebles y enseres x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 10*12 3*4 5*4 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s18 3*g x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s8 3*4 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 25*10 Global x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 120 12 20 12 12 250 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s18 Cuadro 10 Costos de inversión por mueb es y enseres x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s26 Costo Costo unitario total x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s26 ~$us) ($usg 80 9600
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x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s26 100 1200 100 2000 100 1200 100 1200 15 3750 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s26 1000_ 19950 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Item Cantidad x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Escritorio Mesas Sillas Máquinas de escribir Otros
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 8.3.5 Vehiculos x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 La planta requiere de una camioneta para el acopio_s26 de
materia prima y distribuci6n del producto terminado. x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s18 Cuadro 1$ Costos de inversi6n or vehiculo x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Item Cantidad Ca y acidad Costo ~$us Camioneta 1 10 qq 5100_
Total_ 5100 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 6.3.6. Mantenimiento Implica un 3% anual del costo total para
las obras civiles y un_s18 5% anual para la x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 maquinaria: x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s18 Cuadro 12 Costos anuales por mantenimiento x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Item x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 Obras civites Maquinaria, equipos,. vehiculo Otros Total x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s26 Costo total $us 598.5 520.9 254.5 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 1373.9
.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s26 1.2.__s22 Gastos generales x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 Se refiere a los gastos realizados por diversas razones, no
considerados en los anteriores puntos, y que tienen que ver con la producción. x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
26
x8640_0_s20 Cuadro 13 Costos d~eroducci6n~o~rastosgenerales_s22 Item Costo total ($us)
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Seguros Comunicación Alimentos Otros_ Totat x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__1_s26 363 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s26 273 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s20 91 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s20 91_ 818 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 7.3. Depreciaciones x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Se debe elaborar un presupuesto anual de las respectivas reservas
de depreciaci6n que sean cargadas a los costos de producción. Estos montos sirven para ta reposici6n de los activos que pierden valor con el tiempo.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s20 Cuadro 14 Costos de producción por de reciación x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Item Valor inicial x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 ($us) x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Terreno O. civiles Maquinaria, Vehiculo Mueblesy enseres_ Total x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s20 1818 19950 10420 5100_s22 376 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Tasa de Vida util deprec. (ahos) (ahos) x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Valor residual x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Depreciación ($us/año) x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s20 10 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s22 20 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s22 20 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s22 20 10 5 5 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 ($us)_s20 1818 1995 1042 510 37.63 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s22 897.7 937.6 916 33.9 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__2_s22 2785.2 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 El terreno destinado_ a toda la planta tiene_ una superficie de
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1000 mquote ,_ a un costo_ de 10 bolivianos por_ metro cuadrado, cuyo_ valor residual es_ el mismo, pues se_ lo puede vender_ al mismo precio, debido_ a que no_ estA sujeto a depreciaciones.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 8. Mano de obra 8.1. requerimiento de mano de obra x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 La gerencia debe estar a cargo de un entendido en el área de
tecnologia alimentaria, pudiendo ser in ingeniero de alimentos, quimico, industrial o agr6nomo. EI técnico – capataz puede ser técnico medio en cualquiera de estas ramas. La secretaria debe tener conocimientos sólidos de contabilidad; el resto del personal, en lo posible deberá tener experiencia en el cargo que desempeñe.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 8.2. Estimación de los costos de producci6n por mano de obra x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Se considera como personal permanente solamente al gerente, al
técnico encargado de producción y el sereno que recibirán los 12 sueldos instituidos por ley, además de los bonos de seguridad social y otros por un valor del_ 40% del total. El resto del personal deberá tener carácter eventual debido a la naturaleza de la empresa; pues el trabajo de estos se resume a solo 4 meses por año; para evitar el pago de bonos por seguridad social y otros se llevarán a cabo dos contratos, uno para tres meses y el otro para et
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 tiempo restante. x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Cuadro 15 Costos de producción por mano de obra x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Item x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Número x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Sueldo/mes x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Gerente Técnico-capataz Secretaria - contador Chofer Qperarios
Sereno x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 Total x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s20 418_s22 254 110 90 90 72 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 9. Planificación del estudio de proyecto x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 9.1. Responsable del estudio x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Sueldo total x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 5016 3048 440 360 810 864_ 10538
28
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s26 Bonos_ (40%_g 2006 1219 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s26 346 3571 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Total x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 7022 4267 440 360 810 1210_ 14109 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Al tratarse de una empresa pequeña, la realización de una
consultoria solo elevaria los costos de inversión, por lo que el dueño puede realizar este estudio.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 9.2. Entrenamiento del personal No existen complicaciones en el
manejo de la maquinaria, que es muy sencilla, ni en el proceso mismo, hecho este que hace suficiente 2 o 3 dias de práctica para el personal.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 9.3. Organizaci6n legal x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Los trámites legales para el establecimiento de la empresa deben
ser realizados por un abogado. x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 9.4. Transporte y seguros Será una empresa especializada en el
rubro, la encargada del transporte y seguro de la x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 maquinaria y equipo. x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s10 I x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 9.5. Instalaci6n y montaje x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 La instatacibn_ y el montaje deben_ realizarse en el más corto
plazo posibfe, aspecto_ que deberá ser llevado_ a cabo por un técnico entendido en_ la materia, dependiente_ de tas importadoras que vendan_ los equipos.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 9.6. Puesta en marcha La puesta en marcha de la maquinaria
instalada, ta realización de pruebas y análisis del producto terminado deben ser realizados como máximo en el plazo de un mes.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 9.7. Intereses diferidos x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Considerando que el tiempo transcurrido entre la concesión det
crédito de 45000$us (cuarenta y cinco mil dólares americanos), hasta la puesta en marcha de la planta, es de 4 meses, se debe considerar el pago de intereses al banco durante ese primer año que la planta no ha producido aun. Todos estos gastos son considerados como inversiones previas a la producción y el monto total será distribuido
29
entre los ocho ahos que considera el presente proyecto. Este rnonto se suma a las depreciaciones totales.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Los costos de ventas se refieren a los gastos por publicidad en los
diferentes medios como ser: televisión, peri6dicos y otros. Durante los primeros años fundamentalmente, la publicidad requerirá de una fuerte inversión por tratarse de un producto nuevo en el mercado, sin embargo, la magnitud de este_ será menor con_ el transcuiquote so del tiempo. Los costos de distribuci6n son aquellos referidos_ a gastos por concepto de ernbalaje, fIetes, comisiones y_ sus respectivos_ seguros.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s18 Cuadro 20 Costos de Venta y distribución x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 Item x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 A. Costos de_ Venta Propaganda Gastos generales Servicios
post-venta B._ Costos de distribuci6n x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 Fletes_ Comisiones Seguros x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 Tot~al $us~ x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__1_s26 Costo {$us}_ 727 473 218 36 236 109 73 18 36 963 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 10.1.2. Costo unitario del producto El costo unitario por aho se
c4cula dividiendo el costo de producción anual entre el volumen producido ese año. Por el alto costo unitario, los primeros arios, las utilidades serán minimas, esto debido a que la fábrica no se encuentra trabajando con toda su capacidad; ahora bien, no se puede elevar demasiado el precio del producto porque perderia aceptación en el mercado, dicho costo será general con 1,45 $us (uno 45/100 dólares americanos). 10.1.3. Capital de explotaci6n. El capital de explotación, es la cantidad de dinero requerida para garantizar el normal funcionamiento de la fábrica en el transcurso de un periodo de tiempo que permita la rotación de este dinero. 10.1.4. Costos totales de inversi6n y explotaci6n Representa el capital anual requerido para instatar completamente la planta, y para que esta produzca el volumen deseado de producto
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 Cuadro 22_ Costos totales de inversióny_ explotación ($us) x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 Item/Año 0 1 Inv. Fgiquote as 37654 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__1_s26 2_ 3 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
30
x8640__1_s26 4 5 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 6 7_ 8 Total 5090 - 42744 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Inv._ Previas Cap. Oe ~ex lotacibn_ Total Ca ital social Crédito x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s26 2572 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s26 30257_ 40226 30257 226 25257 40000 5000 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s24 7456__s26 7456_s26 7456_s26 0 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 10.1.5. Fuente de financiamiento inicial x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s24 7456__s26 7456_s26 7456 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s26 0 0 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s26 2572 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s24 0 0__s26 5090__s26 quote 0 0 0_s26 0 0 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s24 0 45169 0 90485_s26 0_s26 40395_s26 0 45000 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 La fuente de financiamiento_ está constituida por bancos
comerciales, y_ el aporte del propietario_ a la fábrica,_ los que están distribuidos de la siguiente manera:
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Cuadro 23 Fuente de financiamiqnto $us Fuetes þ Inversiones
Inversiones Capitel de Totel x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Fijas iniciales Previas Explotación x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Promotores 37654 2572 45169 85395 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Entidad comercial 45000 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s26 45000 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 10.1.6. Ingresos netos x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 El cuadro muestra utilidades netas, brutas, netas acumuladas,
distribuibles, no distribuibIes y no distribuibles acumuladas. La distribuci6n de dividendos se realiza en caso de que se trate de una sociedad; repartiendo periódicamente entre los socios, quedando una cantidad determinada para la empresa. Esta cantidad no distribuible podrá ser destinada apara realizar ampliaciones en el futuro. Si el dueño fuera uno solo, está en manos de este la distribución del dinero y las utilidades quedan a su completa disposici6n.
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x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s14 G+ glV~dblquote x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 10.1.7. Umbral de rentabilidad x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 ~ quote avg - x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 EI umbral de rentabilidad representa el nivel de producción
(expresado en porcentaje) al que es rentable la empresa, es decir, a partir de que porcentaje de la capacidad total de la planta se obtienen beneficios.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Cuadro 26 Costos fijo~svariables x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 Item/Años_ . x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 A. Costos fijos x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 CombustibIe y lubricantes Mano de obra Re aracióny
mantenimiento Costos financieros x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s20 3384 3384 14110 14110 1374 1374 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_1_s26 5850 4680 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 De reciaciones_ 2785 2785 P.. x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 Gastos generales 818_ 818 Total costos_ f jios 26947 27161_
B. Costos variables x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s16 4 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s22 6 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s22 6-8 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s20 3384 14110 1374 3510_s22 2785 818_ 25981 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 3384_s20 14110_s20 1374 2340 2785_s20 818__s20 24811 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s20 3384 14110 1374 1170__s22 2785 818_ 23641 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s20 3384 14110 1374 0_s22 2785 818_ 22471 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Ourazno 21272 28363 lnsumos quote 18600 24800 Costos
distribución 236_ 354_ Tota( costos variabtes 40108_ 53517 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__2_s26 35455 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
32
x8640_2_s22 31000 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_2_s26 472_ 66927 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__2_s26 35454 35455 35455 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__2_s22 31000 31000 31000 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__2_s26 472_ 472 472_ 66927 66927 66927 x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 El umbral_ de rentabilidad o punto_ de equilibrio_ se calcula_ a
través de_ la siguiente relación UR =_ f/(r – v) Donde: x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 UR = Umbral de rentabilidad f = Costo fijo r = Total ventas quote
v = Costos variabtes x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 El cálculo se realiza en el momento en que la fábrica trabaja al
100_ % de su capacidad, quote que es cuando los costos_ e ingresos se estabilizan. Esto ocurre a partir del quinto año, pero como aun se están pagando los costos financieros se determinan dos puntos:
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 UR = 0.50_ % (pagando aun la deuda), quinto arlo
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 UR = 0.45_ % (sin pagar la deuda), a partir del sexto aho x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 10.1.8. Punto de quiebre x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Es_ el nivel_ de funcionamiento de_ la planta expresado en
porcentaje, en el que_ la empresa entra en_ quiebra, es decir, el minimo_ de producci6n_ que debe tener la empresa. La diferencia con_ el punto_ de equilibrio,_ es que, en_ este caso se resta_ a los costos fijos_ el va1or de las depreciaciones. Esto significa que se trabaja en el punto en que ya no hay acumulación de dinero como para adquirir nuevamente todo el rnaterial depreciado.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Los puntos de quiebre calculados para la planta son los siguientes: x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 PQ = 51.3_ % (Hasta el quinto año). x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 PQ = 49.8_ % (a Partir del sexto año). x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 10.2 Evaluaci6n financiera x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Toda entidad financiera, requiere de parámetros importantes,
denominados_ coeficientes globales o integrales, que consideran los efectos del proyecto en su totalidad y resultan de la comparación de los beneficios y los costos totales; tales parámetros se conocen como:_ valor de actualizaci6n neto (VAN) y tasa
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Interna de retorno (TIR), y son necesarios para la aprobación de cualquier crédito. x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 10.2.1. Valor de actualizaci6n neto (VAN) x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 Este valor representa el valor actuaIizado del proyecto en relación
a otra posible inversión; en este caso se consideró un coeficiente de actualización del_ 12%, que es lo que gana un capital común al depositar al banco. Se realizb eI cálculo del VAN sin acceso a financiamiento externo y con financiamiento externo
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 VAN (sin Financiamiento externo) = 11596 $us-
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 VAN (con Financiamiento externo) = 16112 $us- El valor de
actualización neto (VAN), se define como el vator obtenido actualizando, separadamente para cada año, la diferencia de las entradas y salidas de efectivos durante Ia vida de un proyecto, a una tasa de interés fija predeterminada. En nquote uestro proyecto representa un valoi del proyecto de 11596 d6lares americanos,_ se gana esa suma más at finalizar el proyecto_ en relaci6n a un depósito en el banco,_ este valor sin flnanciamlanto externo. El VAN_ para nuestro con financiamiento externo es de 16112 d6lares americanos.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 10.2.2. Tasa interna de retorno o rendimiento (TIR) x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 La tasa intema de rendimiento o retomo (TIR) es ta tasa de a la
cual el valor actual de lo producido por el proyecto es igual al valor actual de la inversibn y el valor actual neto es cero. EI TIR representa la rentabilidad del proyecto en términos de porcentaje y se calcula determinando el punto en que la diferencia de beneficios netos actualizados menos inversiones actualizadas es igual a cero .
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640_0_s22 TIR (sin financiamiento extemo) = 15.51_ % TIR (con
financiamiento externo) = 20.20_ % x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920x8640__0_s22 la TIR indica la tasa de utilidades real de la inversión total y del
capital social. La TIR de la inversi6n total se puede utilizar tambibn para determinar las condiciones de la financiaci6n mediante préstamos, ya que indica la tasa de interés máxima que se podria pagar sin crear pérdidas para el proyecto propuesto.
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