análisis del estado financiero banco agrícola de venezuela

Análisis del Estado Financiero

Banco Agrícola de Venezuela

Integrantes:

Militzai Gutiérrez Mónica Troncoso Fabiola Petit G . Mike Díaz

Tópicos Entidad Bancaria – Principal Actividad. Análisis Vertical. Análisis Horizontal. Ratios (método camel). ROA y ROE. Conclusiones.

Banco Agrícola de Venezuela Tiene como Misión: “Crear, promover y consolidar un

sistema de producción de bienes y servicios, combinando nuestras capacidades y recursos para contribuir de manera eficaz al desarrollo agrario, a través de la asistencia financiera y el acompañamiento integral; todo ello enmarcado en las políticas gubernamentales y la participación activa de las comunidades, con miras a alcanzar niveles de crecimiento sostenido que promuevan la seguridad y soberanía alimentaria de la población venezolana”.

Fuente: http://www.bav.com.ve/

Banco Agrícola de Venezuela Marco legal: Decreto 6.241.

Artículo 2º. … tendrá por objeto realizar todas las operaciones inherentes a un Banco Universal conforme a lo establecido en la Ley que rige la materia de bancos y otras instituciones financieras; pudiendo realizar en consecuencia las operaciones financieras y técnicas en el ámbito nacional e internacional, administrar recursos y fomentar las acciones necesarias para procurar el desarrollo agrario nacional, estadal, municipal y local para satisfacer los requerimientos de los sectores agrícolas vegetal, animal, pesquero, forestal y acuícola; así como, operaciones de financiamiento para el transporte, almacenamiento, comercialización de productos alimenticios, y cualquier otro servicio conexo a la actividad agrícola; intervenir en proyectos estratégicos nacionales e internacionales, de acuerdo con las orientaciones del Ejecutivo Nacional

El Banco Agrícola de Venezuela podrá organizar e intervenir en la capitalización de empresas financieras de carácter privado, mixto o público, que realicen actividades afines al sector agrícola, domiciliadas en el país o en el exterior, para complementar o ampliar los servicios financieros del Banco.

Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)


Margen Financiero Bruto = 50.862 (miles de BsF.)


Gastos por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar

Otros ingresos operativosOtros gastos operativos

Margen de Intermediación Financiera

6.430 (miles de BsF.)

Margen Financiero Neto

16.510 59

60.883

44.432

ESTADO DE RESULTADO – Periodo I


Margen Operativo Bruto = 17.109 (miles de BsF.)


Ingresos operativos varios

Margen Operativo Neto


Gastos operativos varios

6.210

24.814

ESTADO DE RESULTADO – Periodo I

Ingresos extraordinariosGastos ExtraordinariosResultado Bruto antes de Impuestos

1.600 167.794

Impuesto sobre la renta

RESULTADO NETO

2.500

5.294

Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)


Margen Financiero Bruto = 99.997 (miles de BsF.)


Otros ingresos operativosOtros gastos operativos

Margen de Intermediación Financiera

Margen Financiero Neto

17.097 3

117.091


ESTADO DE RESULTADO – Periodo II


Margen Operativo Bruto = 55.937 (miles de BsF.)


Ingresos operativos varios

Margen Operativo Neto


Gastos operativos varios

14.211

49.705

ESTADO DE RESULTADO – Periodo II

Resultado Bruto antes de Impuestos 14.211

Impuesto sobre la renta

RESULTADO NETO

2.569

11.642

Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008

Disponibilidades: Expresados en Miles de Bs.

Disponibilidad

20.009 Bs.Efectivo (variación 11.794 Bs.)

Bancos y otras Instituciones Financieras var.(8.605 Bs.)

Disponibilidad

10 Bs.Banco Central de Venezuela (variación – 6.076 Bs.)

Bancos y Corresponsales del Exterior var. (6.076 Bs.)

Es positivo el aumento de la disponibilidad siempre y cuando cubra las obligaciones sin tener dinero ocioso.


Inversiones en Títulos Valores: Expresados en Miles de Bs.

Inv. Títulos Valores

461.741Bs.Colocaciones en el BCV y Operaciones Interbancarias

No tienen inversiones en otros tipos de valores como: Negociar, Disponibles para la Venta e Inversiones de Disponibilidad Restringida, en Otros Títulos Valores ni Provisión.

Inv. Títulos Valores

20 Bs.Colocaciones en el BCV y Operaciones Interbancarias


Cartera de Créditos: Expresados en Miles de Bs.

Se observa un incremento con una variación del 355.737 Bs. Alineado a la actividad principal del banco el cual es el otorgar créditos agropecuarios.

Vigentes

Reestructurados

Vencidos

Litigio

Provisión para Cartera deCrédito

358648

77815

9537

-9901

-80362


Créditos : Expresados en Miles de Bs.

Vencidos

77.815 Bs.

Un elevado incremento (casi 10 veces su valor en el período 1).

No todos los créditos que se han otorgados están en el estado de vencidos, esto es positivo. Se recomienda tratar de disminuir este valor.

Litigio

9.537 Bs.En el período anterior el monto de esta partida cero.

Lo ideal es no tener créditos en litigio, ya que su recuperación es muy riesgosa, representa una posible pérdida para la entidad.


Créditos : Expresados en Miles de Bs.

Provisión

80.362 Bs.

En el período 1 no tenía esta partida para respaldar los créditos otorgados

Esto debido a que la cantidad de créditos otorgados, vencidos y en litigio se ha incrementado.


Intereses y Comisiones por Cobrar: Expresados en Miles Bs.

Int. Comisiones * Cobrar

20.201Bs.Rendimiento * Cobrar * Cartera de Crédito (variación 14.766)

Provisión para rendimiento por cobrar y otros disminuyó en mayor grado del período 1 al período 2, de (- 776) a (- 1242).

466 Bs.Provisión para rendimiento por cobrar y otros


Depósito de Ahorro (var. 6.036)Ctas. Ctes. Remuneradas (var. 2.590)


Captaciones del Público: Expresados en Miles Bs.


20.201Bs.

Cuentas no remuneradas (var. 109.262)

Refleja que la institución ha perdido clientela o las personas no están depositando dinero en la institución financiera.

90.536 Bs.

Otras Obligaciones a la vista (var.8.286) Int.

Comisiones * Cobrar

Depósitos en Ctas. Ctes. (var. 106.672)

Captaciones del público Reasignadas (var. 1.814)

Conclusiones Referente al Análisis Vertical podemos concluir que:

La cartera de créditos está destinada al financiamiento agrícola, la mayor cantidad se encuentra en condición de vigencia, y la otras pequeñas porciones en condición de créditos vencidos, reestructurados y en litigio, lo cual evidencia la calidad de la cartera de crédito.

Las provisiones de la cartera de créditos son proporcionales a la cartera inmovilizada, sin embargo por el riesgo que implica el otorgamiento de los créditos agrícolas consideramos que debería incrementarse dicha provisión.

Las captaciones están representadas por los depósitos en cuentas corrientes no remuneradas y estas son utilizadas para la intermediación financiera.

Conclusiones Referente al Análisis Horizontal se tiene que:

Para la partida de Disponibilidad la cuenta de Bancos y Otras instituciones Financieras del País se observa un alza de 8.605 Bs. Siendo esta cuenta la que mayor aporta al total de aumento registrado de 20.009. Bs.

Se observa que se apalanca en hacer Inversiones en Títulos Valores donde la cuenta de Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y Operaciones Interbancarias tiene un aumento de 461.761 Bs. vs. el período anterior.

La distribución de la Cartera de créditos se tiene como: mayor proporción en los créditos vigentes, luego los vencidos y por último los que están en litigio. Aspecto positivo, sin embargo se recomienda implementar políticas para disminuir la cantidad de créditos vencidos.

Para las Captaciones del público la variación fue de – 90.536 Bs., se deduce que la institución ha perdido clientela o las personas no están depositando dinero.

Gracias

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