retroalimentación del informe de control interno contable

Julio

2019

Retroalimentación del Informe de Control Interno Contable

Vigencia 2018

Lineamientos Generales

Retroalimentación del Informe de Control Interno Contable Vigencia 2018

• Resolución CGN No. 193 de 2016/05/05. Incorpora procedimiento

evaluación CIC.

• Anexo resolución CGN No. 193 de 2016/05/05. Procedimiento para la

evaluación del CIC.

Lineamientos Específicos

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• Circular VD No. 009 de 2018/12/07. Lineamientos elaboración y

Informe de Evaluación del SCI Contable 2018 (entidades Sector

Central).

• Anexos matriz informe cuantitativo y formato informe cualitativo

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Resultados

Resultados

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• Consolidación ICIC de Bogotá, D.C. 43 entidades (evaluación cuantitativa y

cualitativa)

• 15 secretarías,

• 20 fondos de desarrollo local,

• 2 departamentos administrativos,

• 1 unidad administrativa especial (UAECOB),

• 1 fondo (FONCEP),

• 4 organismos de control.

Resultados

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Resultados

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Resultados

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Resultados

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Resultados

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• Definición de los ítems transversales de evaluación para

Bogotá, D.C.

➢ Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría

de Hacienda Distrital.

Resultados

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Resultados

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Resultados

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Resultados

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Resultados

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• Cargue del ICIC de Bogotá, D.C., en el aplicativo CHIP de la

CGN.

4.91

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Observaciones proceso de

consolidación

Observaciones

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1. Falta de diligenciamiento de las casillas de observaciones

para cada uno de los ítems evaluados:

Observaciones

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2. Incongruencias entre las calificaciones de existencia y

efectividad

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Recomendaciones

Recomendaciones

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• Realizar una revisión interna de la estructura, procesos y

procedimientos de gestión contable, así como de las

funciones y competencias de los cargos a quienes se les

asignen responsabilidades de gestión contable en el ente público.

Recomendaciones

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• Identificar los espacios (Comité de Sostenibilidad

Financiera, Comité de Coordinación del Sistema de

Control Interno, etc.) y las fechas para la presentación de los

estados financieros, de tal manera que la toma de decisiones

gerenciales sea basada en ellos.

Recomendaciones

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• Realizar la definición y caracterización de los riesgos

inherentes al proceso contable y establecer los espacios y

las fechas para la revisión de los seguimientos de los riesgos

contables.

Recomendaciones

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• Aplicar de manera periódica los indicadores financieros,

realizar su socialización y análisis de resultados en las

instancias de alto nivel, de tal manera que sean tenidos en

cuenta en la toma de decisiones del ente público.

Recomendaciones

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• Publicar de manera periódica en la página web de la entidad los

estados financieros, con sus notas explicativas y los

comparativos con respecto al mismo periodo de la vigencia

anterior.

Recomendaciones

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• Incluir las instrucciones puntuales y precisas en los

procesos y procedimientos de gestión contable para garantizar

que se elaboren todos los comprobantes contables, de

acuerdo con una contabilización cronológica y numeración

consecutiva.

Recomendaciones

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• Presentar en las audiencias de rendición de cuentas los

estados financieros de la entidad, con el fin de que la

ciudadanía pueda ejercer control sobre los resultados de la

gestión.

Recomendaciones

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• Ajustar el cronograma de reportes de información y

socializarlo, con el apoyo de la Dirección de Contabilidad de la

Secretaría de Hacienda Distrital, hacia los responsables

directos de la información a reportar en los entes públicos

distritales.

Recomendaciones

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• Realizar autoevaluaciones periódicas a los controles

definidos dentro del proceso contable, con el fin de identificar

las posibles desviaciones que puedan afectar la calidad y

oportunidad de los estados financieros de la entidad, e

implementar los correctivos.

Recomendaciones

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• Evaluar las necesidades de capacitación del personal

asignado a los procesos misionales y de apoyo, con el fin de

establecer sus necesidades de capacitación e incluirlas en el

PIC.

Recomendaciones

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• Realizar una capacitación específica, dirigida tanto al personal

que lidera los procesos contables como al personal de la Oficina

de Control Interno, para el conocimiento integral de la

resolución de la CGN No. 193 de 2016 y del procedimiento

anexo de evaluación del SCIC.

Recomendaciones

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• Revisar con la Dirección Distrital de Contabilidad de la Secretaría

de Hacienda Distrital, los casos específicos de ítems que no

apliquen para algunas entidades, con el fin de ajustar el

formato para las próximas evaluaciones de CIC.

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Omar Tarcisio Cañas Carrillo

Profesional Especializado