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Informe Anual2011
Planes y Seguros de la Mutualidad
Plan Universal
Sistema de Previsión Profesional (Alternativo o complementario al Régimen de Autónomos)Sistema de Previsión Personal (Plan de Previsión Asegurado - PPA)Sistema de Ahorro Sistemático (Plan Individual de Ahorro Sistemático - PIAS)Sistema de Ahorro Flexible (Seguro de Vida de Ahorro - SVA)
Planes y Seguros Adicionales
Accidentes UniversalPlus SaludRenta Vitalicia RemuneradaPlan Universal Junior
Servicios Concertados Privilegia
Seguros de Automóvil, Hogar y DespachoServicios BancariosFondos de InversiónGourmet y AlimentaciónTurismo y OcioResidencias de Tercera EdadOtros Servicios
Mutualidad de la AbogacíaSerrano 9, 28001 Madridwww.mutualidadabogacia.combuzon@mutualidadabogacia.com902 25 50 50 M
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Abogac
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ÍndiceÍndice
• CartadelPresidente 3
• JuntadeGobierno 4
• InformedeAuditoría 5
• BalancesdeSituación 8
• CuentasdePérdidasyGanancias 10
• EstadodeCambiosenel PatrimonioNeto 13
• EstadodeFlujosdeEfectivo 15
• Memoria2011 17
• Anexo1Inversionesfinancieras 56
• Anexo2Estadodeinmuebles 70
• InformedeGestión 72
• LiquidacióndelPresupuesto 75
• InformedelaComisióndeControl 76
• InformaciónComplementaria 77
• InformeAnualdelDepartamentode ReclamacionesyAtenciónalAsegurado 81
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CartadelPresidente CartadelPresidente
Queridascompañeras,queridoscompañeros:
Enestosresultadosdelejercicio2011quesereflejanenlaMemoriaAnualyquesometere-mosalaaprobacióndelaAsamblea,destacaotroañomaselaumentodelahorrogestiona-do,del10,12%yelincrementodelosfondospropios,unavezaplicadoslosexcedentesdelejercicio,hastalos131,6millonesdeeuros,dentrodelapolíticamantenidaenlosúltimosejerciciosdeincrementarlasolvenciadelamisma,masenañosdeincertidumbrefinancieracomolosquevivimos.
Elcrecimientodeahorrogestionadosesigueobteniendoporlaconfianzadecadavezmásmutualistas,queen2011hanincrementadolasaportacionesenun12,87%conrespectoalañoanterior,yqueesasuvezconsecuenciadelaumentodelasaportacionesextraordina-rias,movilizacionesdesusplanesdepensionesalPlanUniversal,ademásdelincrementodesusaportacionesperiódicasydelasaportacionesalosnuevosproductos,comolasrentasvitalicias.
Larentabilidadnetaobtenidadelas inversioneshaalcanzadoel5,22%sobre losactivosmediosinvertidos,inferioral5,73%queconseguimoselaño2010.Noobstante,estarenta-bilidadsiguesiendomuydestacablesilacomparamosconladeotrosmuchosinstrumentosdeinversiónyahorroduranteesteaño2011porquelosmercadosfinancierosylasituacióneconómicaengeneralhansidoaúnmásdelicadasquelofueronelañoanterior.
DeacuerdoconelReglamentodelPlanUniversal,queprevéelabonodel90%delarenta-bilidadnetarealalacuentadeposicióndecadamutualista,el5,22%quesehaobtenidoenelejercicio2011sedistribuirádelsiguientemodo,silapropuestadelaJuntadeGobiernoesaprobadaporlaAsamblea:encuantoal4,70%,seráatribuidodirectamentealacuentadeposicióndecadaMutualista,ensuPlanUniversal.Dadoqueyasehaentregadoacuentael4,5%durante2011,elcomplementoderentabilidadserádel0,20%.Encuantoal0,52%restante,someteremosaratificacióndelaAsamblea,queenesteejercicio2011,ycomoconsecuenciadelasituacióndeespecialvolatilidaddelosmercadosfinancierosenlavalo-racióndelosactivos,enespeciallasdeudassoberanas,sedestineíntegramenteaformarpartedelexcedentedelejercicioyunavezdescontadoelefectofiscal,adotarelresultadofinalareservaspatrimoniales,incrementandolosfondospropiosdelaentidadyreforzandolasolvenciadelamisma.
Elnúmerodemutualistasactivos,a31dediciembrede2011,incluyendolosqueseencuen-tranensituacióndesuspenso,seelevabaa159.430.Deellos127.509eranmutualistasple-nos,un5,08%másqueelañoanteriory31.921mutualistasensuspenso,conunaumentodel4,76%respectoalañoprecedente.Elnúmerodepensionistaserade12.203,un3,60%másqueelañoanterior.Enconjuntolapoblaciónprotegidaseelevabaa171.633personasconunaumentodel4,92%respectoalaño2010.
Duranteelaño2011sehaseguidoinsistiendoenaccionesencaminadasaquecadaMu-tualistaaumentesusnivelesdecoberturasdeacuerdoconsusnecesidadesyposibilidades(7.943mutualistashanaumentadoduranteelaño2010coberturasdeahorro,incapacidadofallecimiento),olaincorporacióndelascoberturasdeincapacidadtemporalprofesionalpara16.982mutualistasintegradosenelSistemaProfesionaldelPlanUniversalyquenolateníancontratada.
ConcluyoestasbreveslíneasdestacandoelvolumendelbalancedelaMutualidad,enelquedestacaeldelahorrogestionado,quea31.12.2011haalcanzadolos3.347,5millonesdeeuros,conunincrementodel10,12%sobreelejercicioanterior.Lasinversionesfinancieraseinmobiliariasenelactivosuponen3.426millones,un8,52%másqueenelejercicio2010.
Luis de Angulo RodríguezPresidente
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JuntadeGobierno JuntadeGobierno
Presidente
LuisdeAnguloRodríguez(*)
Vicepresidente
D.JoséMaríaAntrásBadía(*)
Secretario
SilverioFernándezPolanco(*)
Vocales
AntonioV.AlbanésMembrillo
PazAlmeidaLorences
CiprianoArtecheGil
ManuelBadenesFranch
ModestoBarciaLago
JuanBassasMariné(*)
MarianoCaballeroCaballero
JaimeCabreroGarcía(*)
JoséCalabrúsLara
JoaquínEspinosaBoissier
JoaquínGarcíaRomanillosValverde
MiguelA.HortelanoRodríguez
VictoriaOrtegaBenito
FranciscoRealCuenca
EnriqueSanzFernández-Lomana
LucíaSolanasMarcellán
CarlosSuárezGonzález(*)
CésarTorresDíaz(*)
Director General
JoséLuisPérezTorres
Subdirectores Generales
RafaelNavasLanchas
FerranRoviraIsanda
(*)MiembrosdelaComisiónEjecutiva
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
5
InformedeAuditoría InformedeAuditoría
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
6
InformedeAuditoría InformedeAuditoría
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
8
BalancesdeSituaciónBalancesdeSituacióna31dediciembre
Importes en Euros
Notas en la Memoria 2011 2010
A) ACTIVO
A-1) EFECTIVOYOTROSACTIVOSLÍQUIDOSEQUIVALENTES 9 19.661.701,60 34.286.847,45
A-2) ACTIVOSFINANCIEROSMANTENIDOSPARANEGOCIAR 9 52.952.168,49 46.539.812,25
I. Instrumentosdepatrimonio 12.461.346,49 14.432.491,25
II. Valoresrepresentativosdedeuda 0,00 0,00
III. Derivados 0,00 0,00
IV. Otros 40.490.822,00 32.107.321,00
A-3) OTROSACTIVOSFINANCIEROSAV.RAZONABLECONCAMBIOSENPYG. 9 0,00 0,00
I. Instrumentosdepatrimonio 0,00 0,00
II. Valoresrepresentativosdedeuda 0,00 0,00
III. Instrumentoshíbridos 0,00 0,00
IV. Inversionesporctadelostomadoresdesegurosdevidaque
asumanelriesgodelainversión 0,00 0,00
V. Otros 0,00 0,00
A-4) ACTIVOSFINANCIEROSDISPONIBLESPARALAVENTA 9 1.178.286.147,87 1.166.953.611,33
I. Instrumentosdepatrimonio 133.694.914,47 121.851.767,00
II. Valoresrepresentativosdedeuda 1.044.591.233,40 1.045.101.844,33
III. Inversionesporctadelostomadoresdesegurosdevidaque
asumanelriesgodelainversión 0,00 0,00
IV. Otros 0,00 0,00
A-5) PRÉSTAMOSYPARTIDASACOBRAR 9 1.084.128.270,17 790.879.497,35
I. Valoresrepresentativosdedeuda 1.032.077.192,76 748.091.593,54
II. Préstamos 0,00 0,00
1.Anticipossobrepólizas 0,00 0,00
2.Préstamosaentidadesdelgrupoyasociadas 0,00 0,00
3.Préstamosaotraspartesvinculadas 0,00 0,00
III. Depósitosenentidadesdecrédito 5.000.000,00 500.000,00
IV. Depósitosconstituidosporreaseguroaceptado 0,00 0,00
V. Créditosporoperacionesdesegurodirecto 5.649.945,21 3.136.132,86
1.Tomadoresdeseguro 5.649.945,21 3.136.132,86
2.Mediadores 0,00 0,00
VI. Créditosporoperacionesdereaseguro 2.621.644,53 0,00
VII. Créditosporoperacionesdecoaseguro 0,00 0,00
VIII. Desembolsosexigidos 0,00 0,00
Importes en Euros
Notas en la Memoria 2011 2010
IX. Otroscréditos 38.779.487,67 39.151.770,95
1.CréditosconlasAdministracionesPúblicas 32.590.921,19 32.914.431,78
2.Restodecréditos 6.188.566,48 6.237.339,17
A-6) INVERSIONESMANTENIDASHASTAELVENCIMIENTO 9 625.229.038,69 665.674.955,75
A-7) DERIVADOSDECOBERTURA 0,00 0,00
A-8) PARTICIPACIÓNDELREASEGUROENLASPROVISIONESTÉCNICAS 232.330,43 1.256.138,97
I. Provisionesparaprimasnoconsumidas 0,00 0,00
II. Provisióndesegurosdevida 232.330,43 1.066.138,97
III. Provisiónparaprestaciones 0,00 190.000,00
IV. Otrasprovisionestécnicas 0,00 0,00
A-9) INMOVILIZADOMATERIALEINVERSIONESINMOBILIARIAS 471.415.064,77 453.771.481,01
I. Inmovilizadomaterial 5 4.841.088,67 5.094.867,50
II. Inversionesinmobiliarias 6 466.573.976,10 448.676.613,51
A-10) INMOVILIZADOINTANGIBLE 7 257.195,18 269.043,44
I. Fondodecomercio 0,00 0,00
II. Dchoseconómicosderivadosdecarterasdepólizasadq.amediadores 0,00 0,00
III. Otroactivointangible 257.195,18 269.043,44
A-11) PARTICIPACIONESENENTIDADESDELGRUPOYASOCIADAS 0,00 0,00
I. Participacionesenempresasasociadas 0,00 0,00
II. Participacionesenempresasmultigrupo 0,00 0,00
III. Participacionesenempresasdelgrupo 0,00 0,00
A-12) ACTIVOSFISCALES 12.764.660,65 1.811.607,40
I. Activosporimpuestocorriente 920.378,07 619.276,73
II. Activosporimpuestodiferido 11.844.282,58 1.192.330,67
A-13) OTROSACTIVOS 54.275.759,85 35.982.570,31
I. ActivosydchosdereembolsoporretribucionesaLPdelpersonal 0,00 0,00
II. Comisionesanticipadasyotroscostesdeadquisición 0,00 0,00
III. Periodificaciones 9 54.275.759,85 35.982.570,31
IV. Restodeactivos 0,00 0,00
A-14) ACTIVOSMANTENIDOSPARALAVENTA 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO 3.499.202.337,70 3.197.425.565,26
ACTIVO
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
9
Importes en Euros
Notas en la Memoria 2011 2010
A) PASIVO
A-1) PASIVOSFINANCIEROSMANTENI-DOSPARANEGOCIAR 0,00 0,00
A-2)OTROSPASIVOSFINANCIEROSAV.RAZONABLECONCAMBIOSENPYG.
0,00 0,00
A-3) DÉBITOSYPARTIDASAPAGAR 9 45.584.132,60 56.871.436,75
I. Pasivossubordinados 0,00 0,00
II. Depósitosrecibidosporreasegurocedido 0,00 0,00
III. Deudasporoperacionesdeseguro 0,00 0,00
1.Deudasconasegurados 0,00 0,00
2.Deudasconmediadores 0,00 0,00
3.Deudascondicionadas 0,00 0,00
IV. Deudasporoperacionesdereaseguro 18.065,19 121.140,81
V. Deudasporoperacionesdecoaseguro 0,00 0,00
VI. Obligacionesyotrosvaloresnegociables 0,00 0,00
VII. Deudasconentidadesdecrédito 40.000.000,00 50.000.000,00
VIII. Deudasporoperacionespreparato-riasdecontratosdeseguro 0,00 0,00
IX. Otrasdeudas 5.566.067,41 6.750.295,94
1.DeudasconlasAdministracionesPúblicas 817.051,33 667.845,43
2.Otrasdeudasconentidadesdelgrupoyasociadas 0,00 0,00
3.Restodeotrasdeudas 4.749.016,08 6.082.450,51
A-4) DERIVADOSDECOBERTURA 0,00 0,00
A-5) PROVISIONESTÉCNICAS 19 3.347.510.698,23 3.039.863.221,81
I. Provisiónparaprimasnoconsu-midas 79.679,42 71.888,52
II. Provisiónparariesgosencurso 0,00 0,00
III. Provisióndesegurosdevida 3.343.863.666,25 3.019.885.998,77
1.Provisiónparaprimasnoconsumidas 49.010,54 63.868,59
2.Provisiónparariesgosencurso 0,00 0,00
3.Provisiónmatemática 3.343.814.655,71 3.019.822.130,18
4.Provisióndesegurosdevidacuandoelriesgodelainversiónloasumeeltomador
0,00 0,00
IV. Provisiónparaprestaciones 3.567.352,56 3.466.904,83
V. Provisiónparaparticipaciónenbeneficiosyparaextornos 0,00 16.438.429,69
VI. Otrasprovisionestécnicas 0,00 0,00
A-6) PROVISIONESNOTÉCNICAS 4.308.060,08 268.750,46
I. Provisiónparaimpuestosyotrascontingenciaslegales 13 4.039.515,76 0,00
II. Provisiónparapensionesyobligacionessimilares 0,00 0,00
III. Provisiónparapagosporconveniosdeliquidación 0,00 0,00
IV. Otrasprovisionesnotécnicas 13 268.544,32 268.750,46
Importes en Euros
Notas en la Memoria 2011 2010
A-7) PASIVOSFISCALES 11 5.771.285,61 948.908,23
I. Pasivosporimpuestocorriente 5.658.662,49 948.908,23
II. Pasivosporimpuestodiferido 112.623,12 0,00
A-8) RESTODEPASIVOS -441.057,70 1.185.201,23
I. Periodificaciones 0,00 0,00
II. Pasivosporasimetríascontables 9 -450.492,42 837.072,16
III. Comisionesyotroscostesdeadquisicióndelreasegurocedido 0,00 0,00
IV. Otrospasivos 9 9.434,72 348.129,07
A-9)PASIVOSVINCULADOSCONACTIVOSMANTENIDOSPARALAVENTA
0,00 0,00
TOTALPASIVO 3.402.733.118,82 3.099.137.518,48
B) PATRIMONIONETO
B-1) FONDOSPROPIOS 10 131.664.197,33 101.865.039,32
I. Capitalofondomutual 50.000.000,00 18.200.000,00
1.Capitalescrituradoofondomutual 50.000.000,00 18.200.000,00
2.(Capitalnoexigido) 0,00 0,00
II. Primadeemisión 0,00 0,00
III. Reservas 51.865.039,32 48.950.420,74
1.Legalyestatutarias 0,00 0,00
2.Reservadeestabilización 0,00 0,00
3.Otrasreservas 51.865.039,32 48.950.420,74
IV. (Accionespropias) 0,00 0,00
V. Resultadosdeejerciciosanteriores 0,00 0,00
1.Remanente 0,00 0,00
2.(Resultadosnegativosdeejerciciosanteriores) 0,00 0,00
VI. Otrasaportacionesdesociosymutualistas 0,00 0,00
VII. Resultadodelejercicio 3 29.799.158,01 34.714.618,58
VIII. (Dividendoacuentayreservadeestabilizaciónacuenta) 0,00 0,00
IX. Otrosinstrumentosdepatrimonioneto 0,00 0,00
B-2) AJUSTESPORCAMBIOSDEVALOR (35.194.978,45) (3.576.992,54)
I. Activosfinancierosdisponiblesparalaventa (35.532.847,75) (2.949.188,42)
II. Operacionesdecobertura 0,00 0,00
III. Diferenciasdecambioyconversión 0,00 0,00
IV. Correccióndeasimetríascontables 337.869,30 (627.804,12)
V. Otrosajustes 0,00 0,00
B-3) SUBVENCIONES,DONACIONESYLEGADOSRECIBIDOS 0,00 0,00
TOTALPATRIMONIONETO 96.469.218,88 98.288.046,78
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 3.499.202.337,70 3.197.425.565,26
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CuentasdePérdidas y GananciasCuentasdePérdidas y Gananciasejercicioterminadoel31dediciembre
I. CUENTA TÉCNICA SEGURO NO VIDA
Importes en Euros
Notas en la Memoria 2011 2010
I.1.PrimasImputadasalEjercicio,NetasdeReaseguro 18 5.567.570,34 3.684.748,56
a)Primasdevengadas 9.699.192,62 7.159.977,21
a1)Segurodirectoa2)Reaseguroaceptadoa3)Variacióndelacorrecciónpordeteriorodelasprimaspendientesdecobro(+ó-)
9.724.134,31 7.159.977,21
0,00 0,00
(24.941,69) 0,00
b)Primasdelreasegurocedido(-) (4.123.831,38) (3.470.392,13)
c)Variacióndelaprovisiónparaprimasnoconsumidasyparariesgosencurso(+ó-) (7.790,90) (4.836,52)
c1)Segurodirectoc2)Reaseguroaceptado
(7.790,90) (4.836,52)
0,00 0,00
d)Variacióndelaprovisiónparaprimasnoconsumidas,reasegurocedido(+ó-) 0,00 0,00
I.2.Ingresosdelinmovilizadomaterialydelasinversiones 193.799,79 210.742,63
a)Ingresosprocedentesdelasinversionesinmobiliarias 193.799,79 210.742,63
b)Ingresosprocedentesdeinversionesfinancieras 0,00 0,00
c)Aplicacionesdecorreccionesdevalorpordeteriorodelinmovilizadomaterialydelasinversiones 0,00 0,00
c1)Delinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliariasc2)Deinversionesfinancieras
0,00 0,00
0,00 0,00
d)Beneficiosenrealizacióndelinmovilizadomaterialydelasinversiones 0,00 0,00
d1)Delinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliariasd2)Deinversionesfinancieras
0,00 0,00
0,00 0,00
I.3.OtrosIngresosTécnicos 0,00 0,00
I.4.SiniestralidaddelEjercicio,NetadeReaseguro 19 (4.086.477,10) (2.806.747,05)
a)Prestacionesygastospagados (4.108.115,35) (2.602.086,80)
a1)Segurodirecto (7.927.402,47) (5.796.937,74)
a2)Reaseguroaceptado 0,00 0,00
a3)Reasegurocedido(-) 3.819.287,12 3.194.850,94
b)Variacióndelaprovisiónparaprestaciones(+ó-) 57.474,44 (167.248,88)
b1)Segurodirecto 207.474,44 (317.248,88)
b2)Reaseguroaceptado 0,00 0,00
b3)Reasegurocedido(-) (150.000,00) 150.000,00
c)Gastosimputablesaprestaciones (35.836,19) (37.411,37)
I.5.VariacióndeotrasProvisionesTécnicas,NetasdeReaseguro(+ó-) 0,00 0,00
I.6.ParticipaciónenBeneficiosyExtornos 0,00 0,00
a)Prestacionesygastosporparticipaciónenbeneficiosyextornos. 0,00 0,00
b)Variacióndelaprovisiónparaparticipaciónenbeneficiosyextornos(+ó-) 0,00 0,00
I.7.GastosdeExplotaciónNetos (179.413,70) (139.104,43)
a)Gastosdeadquisición (98.043,55) (80.117,09)
b)Gastosdeadministración (81.370,15) (65.944,52)
c)Comisionesyparticipacionesenelreasegurocedidoyretrocedido 0,00 6.957,18
I.8.OtrosGastosTécnicos(+ó-) (52.878,90) (38.983,92)
a)Variacióndeldeterioporinsolvencias(+ó-) 0,00 0,00
b)Variacióndeldeteriorodelinmovilizado(+ó-) 0,00 0,00
c)Variacióndeprestacionesporconveniosdeliquidacióndesiniestros(+ó-) 0,00 0,00
d)Otros (52.878,90) (38.983,92)
I.9.Gastosdelinmovilizadomaterialydelasinversiones (66.325,91) (38.935,89)
a)Gastosdegestióndelasinversiones (50.647,90) (24.824,73)
a1)Gastosdelinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias (50.647,90) (24.824,73)
a2)Gastosdeinversionesycuentasfinancieras 0,00 0,00
b)Correccionesdevalordelinmovilizadomaterialydelasinversiones (15.678,01) (14.111,16)
b1)Amortizacióndelinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias (15.678,01) (14.111,16)
b2)Deteriorodelinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias 0,00 0,00
b3)Deteriorodeinversionesfinancieras 0,00 0,00
c)Pérdidasprocedentesdelinmovilizadomaterialydelasinversiones 0,00 0,00
c1)Delinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias 0,00 0,00
c2)Delasinversionesfinancieras 0,00 0,00
I.10. Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida) 1.376.274,52 871.719,90
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
11
Importes en Euros
Notas en la Memoria 2011 2010
II.1PrimasImputadasalEjercicio,NetasdeReaseguro 18 294.959.910,19 261.180.915,91
a)Primasdevengadas 304.094.822,40 270.025.963,65
a1)Segurodirecto 304.038.689,27 270.821.587,18
a2)Reaseguroaceptado 0,00 0,00
a3)Variacióndelacorrecciónpordeteriorodelasprimaspendientesdecobro(+ó-) 56.133,13 (795.623,53)
b)Primasdelreasegurocedido(-) (9.149.770,26) (8.851.775,82)
c)Variacióndelaprovisiónparaprimasnoconsumidasyparariesgosencurso(+ó-) 14.858,05 6.728,08
c1)Segurodirecto 14.858,05 6.728,08
c2)Reaseguroaceptado 0,00 0,00
d)Variacióndelaprovisiónparaprimasnoconsumidas,reasegurocedido(+ó-) 0,00 0,00
II.2.Ingresosdelinmovilizadomaterialydelasinversiones 203.570.191,91 194.503.368,40
a)Ingresosprocedentesdelasinversionesinmobiliarias 23.208.210,16 16.075.184,96
b)Ingresosprocedentesdeinversionesfinancieras 152.610.481,74 135.933.491,90
c)Aplicacionesdecorreccionesdevalorpordeteriorodelinmovilizadomaterialydelasinversiones 374.400,00 532.271,83
c1)Delinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias 374.400,00 532.271,83
c2)Deinversionesfinancieras 0,00 0,00
d)Beneficiosenrealizacióndelinmovilizadomaterialydelasinversiones 27.377.100,01 41.962.419,71
d1)Delinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias 1.294.304,79 8.618.359,61
d2)Deinversionesfinancieras 26.082.795,22 33.344.060,10
II.3.Ingresosdeinversionesafectasaseg.enlosqueeltomadorasumeelriesgodelainversión 0,00 0,00
II.4.OtrosIngresosTécnicos 0,00 0,00
II.5SiniestralidaddelEjercicio,NetadeReaseguro (103.943.043,02) (95.376.110,63)
a)Prestacionesygastospagados (102.965.366,43) (93.123.537,85)
a1)Segurodirecto 19 (115.802.920,19) (101.870.406,27)
a2)Reaseguroaceptado 0,00 0,00
a3)Reasegurocedido(-) 12.837.553,76 8.746.868,42
b)Variacióndelaprovisiónparaprestaciones(+ó-) (347.922,17) (1.521.481,37)
b1)Segurodirecto (307.922,17) (1.561.481,37)
b2)Reaseguroaceptado 0,00 0,00
b3)Reasegurocedido(-) (40.000,00) 40.000,00
c)Gastosimputablesaprestaciones (629.754,42) (731.091,41)
II.6.VariacióndeOtrasProvisionesTécnicasNetasdeReaseguro(+ó-) (324.826.334,07) (290.098.267,21)
a)Provisionesparasegurosdevida (324.826.334,07) (290.098.267,21)
a1)Segurodirecto (323.992.525,53) (291.164.406,18)
a2)Reaseguroaceptado 0,00 0,00
a3)Reasegurocedido(-) (833.808,54) 1.066.138,97
b)Provisionesparasegurosdevidacuandoelriesgodeinversiónloasumanlostomadoresdeseguros 0,00 0,00
c)Otrasprovisonestécnicas 0,00 0,00
II.7.ParticipaciónenBeneficiosyExtornos. 16.438.429,69 4.121.718,22
a)Prestacionesygastosporparticipaciónenbeneficiosyextornos 0,00 0,00
b)Variacióndelaprovisiónparaparticipaciónenbeneficiosyextornos(+ó-) 16.438.429,69 4.121.718,22
II.8.GastosdeExplotaciónNetos (6.786.210,06) (6.672.744,81)
a)Gastosdeadquisición (3.708.434,77) (3.660.104,27)
b)Gastosdeadministración (3.077.775,29) (3.012.640,54)
c)Comisionesyparticipacionesdelreasegurocedidoyretrocedido 0,00 0,00
II.9.OtrosGastosTécnicos (3.129.926,66) (2.433.462,42)
a)Variacióndeldeterioroporinsolvencias(+ó-) (191.196,22) (416.298,91)
b)Variacióndeldeteriorodelinmovilizado(+ó-) 0,00 0,00
c)Otros (2.938.730,44) (2.017.163,51)
II.10.Gastosdelinmovilizadomaterialydelasinversiones (35.691.873,22) (26.301.072,54)
a)Gastosdegestióndelinmovilizadomaterialydelasinversiones (7.575.125,28) (5.690.146,93)
a1)Gastosdelinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias (5.593.776,24) (4.229.979,63)
a2)Gastosdeinversionesycuentasfinancieras (1.981.349,04) (1.460.167,30)
b)Correccionesdevalordelinmovilizadomaterialydelasinversiones (8.064.756,36) (4.158.938,48)
b1)Amortizacióndelinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias (5.780.339,51) (3.821.438,48)
b2)Deteriorodelinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias (2.284.416,85) (337.500,00)
b3)Deteriorodeinversionesfinancieras 0,00 0,00
c)Pérdidasprocedentesdelinmovilizadomaterialydelasinversiones (20.051.991,58) (16.451.987,13)
c1)Delinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias 0,00 0,00
c2)Delasinversionesfinancieras (20.051.991,58) (16.451.987,13)
II.11.Gastosdeinversionesafectasasegurosenlosqueeltomadorasumeelriesgodelainversión 0,00 0,00
II.12.Subtotal. (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida) 40.591.144,76 38.924.344,92
II. CUENTA TÉCNICA SEGURO DE VIDA
Mu
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d
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la
A
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a
•
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20
11
12
CuentasdePérdidas y GananciasCuentasdePérdidas y Gananciasejercicioterminadoel31dediciembre
Importes en Euros
Notas en la Memoria 2011 2010
III.1.Ingresosdelinmovilizadomaterialydelasinversiones 5.836.476,98 7.851.119,59
a)Ingresosprocedentesdelasinversionesinmobiliarias 5.497.318,27 5.752.065,24
b)Ingresosprocedentesdelasinversionesfinancieras 339.158,71 2.099.054,35
c)Aplicacionesdecorreccionesdevalorpordeteriorodelinmovilizadomaterialydelasinversiones 0,00 0,00
c1)Delinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias 0,00 0,00
c2)Deinversionesfinancieras 0,00 0,00
d)Beneficiosenrealizacióndelinmovilizadomaterialydelasinversiones 0,00 0,00
d1)Delinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias 0,00 0,00
d2)Deinversionesfinancieras 0,00 0,00
III.2.Gastosdelinmovilizadomaterialydelasinversiones (2.851.794,66) (3.239.664,95)
a)Gastosdegestióndelasinversiones (1.554.298,94) (1.809.427,42)
a1)Gastosdeinversionesycuentasfinancieras 0,00 0,00
a2)Gastosdeinversionesmateriales (1.554.298,94) (1.809.427,42)
b)Correccionesdevalordelinmovilizadomaterialydelasinversiones (1.297.495,72) (1.430.237,53)
b1)Amortizacióndelinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias (1.297.495,72) (1.430.237,53)
b2)Deteriorodelinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias 0,00 0,00
b3)Deteriorodeinversionesfinancieras 0,00 0,00
c)Pérdidasprocedentesdelinmovilizadomaterialydelasinversiones 0,00 0,00
c1)Delinmovilizadomaterialydelasinversionesinmobiliarias 0,00 0,00
c2)Delasinversionesfinancieras 0,00 0,00
III.3.OtrosIngresos 5.338.299,15 5.202.119,37
a)Ingresosporlaadministracióndefondosdepensiones 0,00 0,00
b)Restodeingresos 5.338.299,15 5.202.119,37
III.4.OtrosGastos (10.096.626,81) (5.634.938,37)
a)Gastosporlaadministracióndefondosdepensiones 0,00 0,00
b)Restodegastos (10.096.626,81) (5.634.938,37)
III.5.Subtotal.(ResultadodelaCuentaNoTécnica) (1.773.645,34) 4.178.635,64
III.6.Resultadoantesdeimpuestos(I.10+II.12+III.5) 40.193.773,94 43.974.700,46
III.7.ImpuestosobreBeneficios 11 (10.394.615,93) (9.260.081,88)
III.8.Resultadoprocedentedeoperacionescontinuadas(III.6+III.7) 29.799.158,01 34.714.618,58
III.9.Resultadoprocedentedeoperacionesinterrumpidasnetodeimpuestos(+ó-) 0,00 0,00
III.10. Resultado del Ejercicio ( III.8 + III.9) 29.799.158,01 34.714.618,58
III. CUENTA NO TÉCNICA
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
13
EstadodeCambiosEstadodeCambiosenelPatrimonioNeto
A) Estadodeingresos y gastosreconocidosenelpatrimonionetocorrespondientealejercicioanualterminadoel31dediciembre
Importes en Euros
2011 2010
I)RESULTADODELEJERCICIO 29.799.158,01 34.714.618,58
II)OTROSINGRESOSYGASTOSRECONOCIDOS (31.617.985,91) (68.000.836,63)
II.1.-Activosfinancierosdisponiblesparalaventa (43.444.876,88) (90.442.345,86)
Gananciasypérdidasporvaloración (30.292.104,06) (70.445.330,24)
Importestransferidosalacuentadepérdidasyganancias (13.152.772,82) (19.997.015,62)
Otrasreclasificaciones 0,00 0,00
II.2.-Coberturasdelosflujosdeefectivo 0,00 0,00
Gananciasypérdidasporvaloración 0,00 0,00
Importestransferidosalacuentadepérdidasyganancias 0,00 0,00
Importestransferidosalvalorinicialdelaspartidascubiertas 0,00 0,00
Otrasreclasificaciones 0,00 0,00
II.3.-Coberturadeinversionesnetasennegociosenelextranjero 0,00 0,00
Gananciasypérdidasporvaloración 0,00 0,00
Importestransferidosalacuentadepérdidasyganancias 0,00 0,00
Otrasreclasificaciones 0,00 0,00
II.4.-Diferenciasdecambioyconversión 0,00 0,00
Gananciasypérdidasporvaloración 0,00 0,00
Importestransferidosalacuentadepérdidasyganancias 0,00 0,00
Otrasreclasificaciones 0,00 0,00
II.5.-Correccióndeasimetríascontables 1.287.564,58 (225.436,30)
Gananciasypérdidasporvaloración 1.287.564,58 (225.436,30)
Importestransferidosalacuentadepérdidasyganancias 0,00 0,00
Otrasreclasificaciones 0,00 0,00
II.6.-Activosmantenidosparalaventa 0,00 0,00
Gananciasypérdidasporvaloración 0,00 0,00
Importestransferidosalacuentadepérdidasyganancias 0,00 0,00
Otrasreclasificaciones 0,00 0,00
II.7.-Ganancias/(pérdidas)actuarialesporretribucionesalargoplazoalpersonal 0,00 0,00
II.8.-Otrosingresosygastosreconocidos 0,00 0,00
II.9.-Impuestosobrebeneficios 10.539.326,39 22.666.945,53
III) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (1.818.827,90) (33.286.218,05)
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
14
EstadodeCambiosEstadodeCambiosenelPatrimonioNeto
Importes en Euros
Capital o fondo mutual Prima de
emisión Reservas
(Acciones en
patrimonio propias)
Resultados de
ejercicios anteriores
Otras aportaciones
de socios o mutualistas
Resultado del
ejercicio
(Dividendo a
cuenta)
Otros instrumentos
de patrimonio
Ajustes por cambios de valor
Subvenciones donaciones
y legados recibidos TOTALEscriturado No
exigido
A. SALDO FINAL DEL AÑO 2009 18.200.000,00 0,00 0,00 26.412.077,64 0,00 0,00 0,00 22.538.343,10 0,00 0,00 64.423.843,58 0,00 131.574.264,32
I.Totalingresosygastosreconocidos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34.714.618,58 0,00 0,00 (68.000.836,12) 0,00 (33.286.217,54)
II.Operacionesconsociosomutualistas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.Aumentosdecapitalofondomutual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.(-)Reduccionesdecapitalofondomutual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.Conversióndepasivosfinancierosenpatrimonioneto(conversiónobligaciones,condonacionesdedeudas).
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.(-)Distribucióndedividendosoderramasactivas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.Operacionesconaccionesoparticipacionespropias(netas). 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6.Incremento(reducción)depatrimonionetoresultantedeunacombinacióndenegocios.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7.Otrasoperacionesconsociosomutualistas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
III.Otrasvariacionesdelpatrimonioneto. 0,00 0,00 0,00 22.538.343,10 0,00 0,00 0,00 (22.538.343,10) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.Pagosbasadoseninstrumentosdepatrimonio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto 0,00 0,00 0,00 22.538.343,10 0,00 0,00 0,00 (22.538.343,10) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.Otrasvariaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
B. SALDO FINAL DEL AÑO 2010 18.200.000,00 0,00 0,00 48.950.420,74 0,00 0,00 0,00 34.714.618,58 0,00 0,00 (3.576.992,54) 0,00 98.288.046,78
I.Totalingresosygastosreconocidos. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29.799.158,01 0,00 0,00 (31.617.985,91) 0,00 (1.818.827,90)
II.Operacionesconsociosomutualistas 31.800.000,00 0,00 0,00 (31.800.000,00) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.Aumentosdecapitalofondomutual 31.800.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.800.000,00
2.(-)Reduccionesdecapitalofondomutual 0,00 0,00 0,00 (31.800.000,00) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (31.800.000,00)
3.Conversióndepasivosfinancierosenpatrimonioneto(conversiónobligaciones,condonacionesdedeudas).
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.(-)Distribucióndedividendosoderramasactivas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.Operacionesconaccionesoparticipacionespropias(netas). 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6.Incremento(reducción)depatrimonionetoresultantedeunacombinacióndenegocios.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7.Otrasoperacionesconsociosomutualistas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
III.Otrasvariacionesdelpatrimonioneto. 0,00 0,00 0,00 34.714.618,58 0,00 0,00 0,00 (34.714.618,58) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.Pagosbasadoseninstrumentosdepatrimonio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.Traspasosentrepartidasdepatrimonioneto 0,00 0,00 0,00 34.714.618,58 0,00 0,00 0,00 (34.714.618,58) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.Otrasvariaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
C. SALDO FINAL DEL AÑO 2011 50.000.000,00 0,00 0,00 51.865.039,32 0,00 0,00 0,00 29.799.158,01 0,00 0,00 (35.194.978,45) 0,00 96.469.218,88
B)Estadodecambiosenelpatrimonionetocorrespondientealejercicioanualterminadoel31dediciembrede2011y2010
Mu
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EstadodeFlujos de EfectivoEstadodeFlujos de Efectivo
Importes en Euros
Notas en la Memoria 2011 2010
A)FLUJOSDEEFECTIVODELASACTIVIDADESDEEXPLOTACIÓN
A.1)Actividadaseguradora
1.-Cobrossegurodirecto,coaseguroyreaseguroaceptado 308.655.135,54 259.363.906,75
2.-Pagossegurodirecto,coaseguroyreaseguroaceptado 123.730.322,66 107.667.344,01
3.-Cobrosreasegurocedido 16.656.840,88
4.-Pagosreasegurocedido 13.273.601,64
5.-Recobrodeprestaciones
6.-Pagosderetribucionesamediadores 870.720,31 866.046,75
7.-Otroscobrosdeexplotación 428.738,68
8.-Otrospagosdeexplotación 1.028.594,65 768.675,51
9.-Totalcobrosdeefectivodelaactividadaseguradora(1+3+5+7)=I 325.740.715,10 259.363.906,75
10.-Totalpagosdeefectivodelaactividadaseguradora(2+4+6+8)=II 138.903.239,26 109.302.066,27
A.2)Otrasactividadesdeexplotación
1.-Cobrosdeactividadesdegestióndefondosdepensiones
2.-Pagosdeactividadesdegestióndefondosdepensiones
3.-Cobrosdeotrasactividades 13 4.886.814,55 4.871.863,54
4.-Pagosdeotrasactividades 13 4.886.814,55 4.871.863,54
5.-Totalcobrosdeefectivodeotrasactividadesdeexplotación(1+3)=III 4.886.814,55 4.871.863,54
6.-Totalpagosdeefectivodeotrasactividadesdeexplotación(2+4)=IV 4.886.814,55 4.871.863,54
7.-Cobrosypagosporimpuestosobrebeneficios(V) 2.795.946,27 (76.026,00)
A.3) Total flujos de efectivo netos de actividades deexplotación(I-II+III-IV+-V) 184.041.529,57 149.985.814,48
B)FLUJOSDEEFECTIVODELASACTIVIDADESDEINVERSIÓN
B.1)Cobrosdeactividadesdeinversión
1.-Inmovilizadomaterial
2.-Inversionesinmobiliarias 6 30.391.133,91 27.229.622,77
3.-Activosintangibles
4.-Instrumentosfinancieros 9 938.583.222,62 886.572.211,74
5.-Participacionesenentidadesdelgrupo,multigrupoyasociadas
6.-Interesescobrados 80.834.056,17 54.125.775,95
7.-Dividendoscobrados 4.176.891,88 4.060.867,72
8.-Unidaddenegocio
9.-Otroscobrosrelacionadosconactividadesdeinversión 302.252,78 2.693.628,54
10.-Totalcobrosdeefectivodelasactividadesdeinversión(1+2+3+4+5+6+7+8+9)=VI 1.054.287.557,36 974.682.106,72
C)Estadodeflujos efectivocorrespondientealejercicioanualterminadoel31dediciembre
Importes en Euros
Notas en la Memoria 2011 2010
B.2)Pagosdeactividadesdeinversión
1.-Inmovilizadomaterial 118.295,65 137.382,26
2.-Inversionesinmobiliarias 6 32.383.094,58 159.091.076,97
3.-Activosintangibles 7 100.881,65 111.296,02
4.-Instrumentosfinancieros 9 1.210.351.960,90 1.037.814.735,26
5.-Participacionesenentidadesdelgrupo,multigrupoyasociadas
6.-Unidaddenegocio
7.-Otrospagosrelacionadosconactividadesdeinversión 0,00
8.-Totalpagosdeefectivodelasactividadesdeinversión(1+2+3+4+5+6+7)=VII 1.242.954.232,78 1.197.154.490,51
B.3)Totalflujosdeefectivodeactividadesdeinversión(VI-VII) (188.666.675,42) (222.472.383,79)
C)FLUJOSDEEFECTIVODELASACTIVIDADESDEFINANCIACIÓN
C.1)Cobrosdeactividadesdefinanciación
1.-Pasivossubordinados
2.-Cobrosporemisióndeinstrumentosdepatrimonioyampliacióndecapital
3.-Derramasactivasyaportacionesdelossociosomutualistas
4.-Enajenacióndevalorespropios
5.-Otroscobrosrelacionadosconactividadesdefinanciación 50.000.000,00
6.-Totalcobrosdeefectivodelasactividadesdefinanciación(1+2+3+4+5)=VIII 50.000.000,00
C.2)Pagosdeactividadesdefinanciación
1.-Dividendosalosaccionistas
2.-Interesespagados
3.-Pasivossubordinados
4.-Pagospordevolucióndeaportacionesalosaccionistas
5.-Derramaspasivasydevolucióndeaportacionesalosmutualistas
6.-Adquisicióndevalorespropios
7.-Otrospagosrelacionadosconactividadesdefinanciación 10.000.000,00 150.000,00
8.-Totalpagosdeefectivodelasactividadesdefinanciación(1+2+3+4+5+6+7)=IX 10.000.000,00 150.000,00
C.3) Total flujos de efectivo netos de actividades definanciación(VIII-IX) (10.000.000,00) 49.850.000,00
Efectodelasvariacionesdelostiposdecambio(X)
TOTAL AUMENTO / DISMINUCIONES DE EFECTIVO YEQUIVALENTES(A.3+B.3+C.3+-X) (14.625.145,85) (22.636.569,31)
EFECTIVOYEQUIVALENTESALINICIODELPERIODO 34.286.847,45 56.923.416,76
EFECTIVOYEQUIVALENTESALFINALDELPERIODO 19.661.701,60 34.286.847,45
COMPONENTESDELEFECTIVOYEQUIVALENTESALFINALDELPERIODO 2011 2010
1.-Cajaybancos 5.408.397,44 24.043.592,83
2.-Otrosactivosfinancieros 14.253.304,16 10.243.254,62
3.-Descubiertosbancariosreintegrablesalavista 0,00 0,00
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO (1 + 2 - 3) 9 19.661.701,60 34.286.847,45
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1.-Régimendela entidad
LaMutualidadGeneraldelaAbogacía,MutualidaddePrevisiónSocialaPrimaFija,creadaenelaño1948e inscritaenelRegistroOficialdeEntidadesdePrevisiónSocialconelnúmero2.131,tienenaturalezadeentidadprivadadeprevisiónprofesional,sinánimodelucro,queejercefundamentalmenteunamodalidadaseguradoradecaráctervoluntario,alternativoycomplementarioalsistemapúblicodeSeguridadSocial,me-dianteaportacionesaprimafijadelosmutualistas,odeotrasentidadesopersonasprotectoras,yactúaenlosdiversosinstrumentosdelaprevisiónsocialcomplementariaysegurospersonales.
Tienepersonalidadjurídicapropiaparaelcumplimientodesuobjetosocialeindependientedeladesusmu-tualistasydeladeotrasentidadesopersonasprotectoras.
LaMutualidadserigeporelRealDecretoLegislativo6/2004,de29deoctubre,porelqueseapruebaeltextorefundidodelaLeydeOrdenaciónySupervisióndelosSegurosPrivados;porelReglamentodeOrdenaciónySupervisióndelosSegurosPrivados,aprobadoporRealDecreto2486/1998,de20denoviembre;porelReglamentodeMutualidadesdeprevisiónsocial,aprobadoporRealDecreto1430/2002,de27dediciembre;porlaLey50/1980,de8deoctubre,deContratodeSeguroyporsuspropiosEstatutosyReglamentos.
ElámbitodeactuacióndelaMutualidadGeneraldelaAbogacíaeselterritorioespañol.
EldomiciliosocialdelaMutualidadradicaenMadrid,calleSerrano,nº9,ysuC.I.F.esV-28024149.
2.-Basesdepresentaciónde las cuentas anuales
2.1) Imagen fiel:
LascuentasanualessehanpreparadodeacuerdoalPlandeContabilidaddeEntidadesAseguradoras,apro-badoporRealDecreto1317/2008de24dejulioymodificadoposteriormenteatravésdelRD.1736/2010de23dediciembre,asícomoelrestodelalegislaciónmercantilvigente.
Lascifrasincluidasenlascuentasanualesestánexpresadaseneuros,salvoqueseindiquelocontrario.
LascuentasanualessehanpreparadoapartirdelosregistroscontablesdelaMutualidadGeneraldePrevi-sióndelaAbogacía,habiéndoseaplicadolasdisposicioneslegalesvigentesenmateriacontableconobjetodemostrarlaimagenfieldelpatrimonio,delasituaciónfinancieraydelosresultadosdelaEntidad,asícomolaveracidaddelosflujosincorporadosenelestadodeflujosefectivo.
LascuentasanualesdelaMutualidadsesometeránalaaprobacióndelaAsambleaGeneraldemutualistasquesecelebraráenelprimersemestredelaño2012.LaJuntadeGobiernodelaMutualidadformulólasmismaseldía28deMarzode2012.
2.2) Principios contables no obligatorios aplicados:
LaMutualidadnohaaplicadoprincipiocontablealgunodecarácternoobligatorio.
2.3) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre:
EnlapreparacióndelascuentasanualesdelaMutualidad,sehantenidoqueutilizarjuiciosyestimacionesqueafectanalaaplicacióndelaspolíticascontables,alossaldosdeactivos,pasivos,ingresosygastosyaldesglosedeactivosypasivoscontingentesalafechadeemisióndelaspresentescuentasanuales.
Lasestimacionesestánbasadasenlaexperienciahistóricayenotrosfactoresdiversosquesonentendidoscomorazonablesdeacuerdoconlascircunstanciasactuales,cuyosresultadosconstituyenlabaseparaesta-blecerelvalorcontabledelosactivosypasivosquenosonfácilmentedeterminablesmedianteotrasfuentes.Lasestimacionessonrevisadasdeformaperiódica.Sicomoconsecuenciadeestasrevisionesseprodujerauncambiodeestimaciónenunperiododeterminado,suefectoseaplicaríaeneseperiodoyensucasoenlossucesivos.Lossupuestosprincipalesrelativosahechosfuturosyotrasfuentesdeestimacióninciertasalafechadeformulacióndelascuentasanualesquetienenunriesgodecausarcorreccionessignificativasenactivosypasivosenelfuturo,sonlassiguientes:
• Deteriorodeactivosnofinancieros
LaMutualidadsometeanualmentealapruebadedeteriorodevaloraestosactivoscuandoexistenindica-doresdesudeterioro.
• Provisionessobreriesgosygastos
LaMutualidadreconoceprovisionessobreriesgos,deacuerdoconlapolíticacontableindicadaenlanota13deestamemoria.LaMutualidadharealizadojuiciosyestimacionesenrelaciónconlaprobabilidaddeocurrenciadedichosriesgos,asícomolacuantíadelosmismos,yharegistradounaprovisióncuandoelriesgohasidoconsideradocomoprobable,estimandoelcostequeleoriginaríadichaobligación.
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
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• Cálculodelosvaloresrazonables,delosvaloresenusoydelosvaloresactuales
Elcálculodevaloresrazonables,valoresenusoyvaloresactualesimplicaelcálculodeflujosdeefectivofuturosylaasuncióndehipótesisrelativasalosvaloresfuturosdelosflujosasícomolastasasdedes-cuentoaplicablesalosmismos.
2.4) Comparación de la información
DeacuerdoconlodispuestoenelRealDecreto1317/2008,de24dejulio,porelqueseapruebaelnuevoPlandeContabilidaddeEntidadesAseguradoras,sepresenta,aefectoscomparativos,concadaunadelaspartidasdebalance,delacuentadepérdidasyganancias,delestadodecambiosenelpatrimonionetoydelestadodeflujosdeefectivo,ademásdelascifrasdelejercicio2011,lascorrespondientesalejercicioanterior,salvocuandounanormacontableespecíficamenteestablecequenoesnecesario.
Enel2010resultóporprimeravezdeaplicaciónlaResoluciónde29dediciembrede2010,delInstitutodeContabilidadyAuditoríadeCuentas,sobrelainformaciónaincorporarenlamemoriadelascuentasanualesenrelaciónconlosaplazamientosdepagoaproveedoresenoperacionescomerciales.EnelcasodelaMutua-lidadal31dediciembrede2011noexistenaplazamientosdepagoaproveedoresenoperacionescomerciales,porloquenosedainformaciónsobreesteaspectoenestamemoria.
Enelejercicio2011laentidadhadetectadoqueenelbalancecorrespondientealejercicio2010,seincluyólossaldosnegativosporimpuestosdiferidosyasimetríascontablesporimportede1.192.330,67enelepígrafeA-7)IIPasivosporimpuestodiferido,cuandosedeberíanhaberclasificadoenelepígrafeA-12)IIActivosporimpuestodiferido.LacitadareclasificaciónnoimpactanienelresultadodelejercicionienelpatrimonionetodelaMutualidad.
Noexistencausas,distintasalascomentadasenelpárrafoanterior,queimpidanlacomparacióndelascuen-tasdelejercicioconlasdeprecedente.
2.5) Elementos recogidos en varias partidas:
Nohayelementospatrimonialesrecogidosenmásdeunapartida,losdesglosesyclasificacionesrealizadosfiguranexplicadosenotrosapartadosdeestamemoria.
2.6) Criterios de imputación de ingresos y gastos:
ElcriteriodeimputacióndegastoseingresosparalosdistintosramosenqueoperalaEntidadhasidoelsi-guiente:
• Ramonovida.ElnegociodelramonovidaenqueoperalaEntidadeseldeaccidentes,asistenciasanitariaeincapacidadtemporalprofesional,loquerepresentael3,10porcientodelvolumentotaldeprimasdelejercicioyunporcentajeinferioral1porcientodelasprovisionestécnicasconstituidasporlaEntidad.ElcriterioadoptadoporlaMutualidadparalaimputacióndegastoseingresosparaelramonovidahasidoasignarlosingresosygastosordinariosdelagestióndeestosramosadichacuentaasícomotresbienesinmueblesdecostedeinversiónaproximadoal importedelasprovisionestécnicasnovidaal iniciodelejercicio,imputándoselosgastoseingresosgeneradosporestainversiónenlaCuentaNoVida.
• CuentaNoTécnica.ElcriteriodeimputacióndegastoseingresosalaCuentaNoTécnicaseguidoporlaEntidadhasidoeldeasignarademásdelvalordelinmuebledelasedesocialincluidoeninmovilizadoma-terial,otrosinmueblesdelacarteradeinversionesinmobiliarias,losbienesdelinmovilizadoinmaterialymaterial,losbienesyvaloresdelasinversionesfinancierasdepréstamosyotrasinversionesfinancierashastaelimporteaproximadodelosrecursospropiosnocomprometidos.Losgastoseingresosdelosbie-nesantesmencionadosseimputancomotalesenlaCuentaNoTécnica.
• Ramodevida.Seasignanalramodevidatodoslosdemásbieneseinversionesnoasignadosenlospárra-fosanteriores,porloqueseimputanenlaCuentadeVidatodoslosgastoseingresosgeneradosporlosmismos.
3.-Aplicaciónderesultados
Elexcedentedelejercicio,despuésdedotarlasprovisionesmatemáticasyotrasprovisionestécnicas,esa31dediciembrede2011de29.799.158,01euros(34.714.618,58eurosen2010).LaJuntadeGobiernodelaMutualidadpropondráalaAsambleaGeneraldemutualistasquelosexcedentesdelejercicioseandestinadosíntegramenteareservasvoluntariasdelibredisposición.
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4.-Normasderegistro y valoración
Losprincipiosycriteriosseguidosenlaelaboracióndelascuentasanualessonlossiguientes:
4.1) Inmovilizado intangible
Losactivosintangiblesseencuentranvaloradosporsupreciodeadquisiciónoporsucostedeproducción,minoradoporlaamortizaciónacumuladayporlasposiblespérdidaspordeteriorodesuvalor.Unactivoin-tangiblesereconocecomotalsiysolosiesprobablequegenerebeneficiosfuturosalaMutualidadyquesucostepuedaservaloradodeformafiable.
Almenosunavezalañoseanalizalaeventualpérdidapordeteriorodevalor,producidocuandoelvalorcon-tabledelactivosuperaelvalorrecuperable.Lascorreccionesvalorativaspordeterioroasícomosuinversión,sereconocecomoingresosygastosenlacuentadepérdidasyganancias.
Lasaplicacionesinformáticassepresentanvaloradasporelimportesatisfechoporlapropiedadousodelosprogramasinformáticos,conlosrequisitosestablecidosenlanormadevaloración2ªdelplanContabledeEn-tidadesAseguradoras.Suamortizaciónserealizaenfuncióndesuvidaútilenunplazomáximodecincoaños.
NohayregistradosactivosintangiblescuyavidaútilseestimaindefinidaniexisteFondodeComercio,nigas-tosporadquisicióndecartera.
4.2) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias
Losbienescomprendidosenelinmovilizadomaterialyeninversionesinmobiliariasseencuentranvaloradosasupreciodeadquisición,elcualincluyelosgastosadicionalesqueseproducenhastalapuestaenfunciona-mientodelbienylosimpuestosrelativosalacomprayquenosonrecuperablesdirectamentedelaHaciendaPúblicayminoradasporlaamortizaciónacumuladaylaperdidapordeterioro.Losgastosfinancierosquesepuedanoriginarnoformanpartededichocoste.
Loscostesdeampliaciónomejoraquedanlugaraunamayorduracióndelbiensoncapitalizadoscomomayorvalordelmismo,mientrasquelasreparaciones,quenorepresentanunaampliacióndelavidaútildelbienylosgastosdemantenimiento,soncargadosalresultadoenelejercicioenquesedevengan.
Elimportedelascorreccionesvalorativasporpérdidasreversiblesenlasinversionesmaterialesydelinmovi-lizadomaterialentrelavaloracióncontableyrealdarácomoresultadolasprovisionespordeterioro.
ElvalordemercadodelasinversionesinmobiliariassecorrespondeconelvalordetasacióndeterminadoporlaDirecciónGeneraldeSegurosyFondosdePensionesoporentidadtasadoraautorizada,deacuerdoalasnormasdevaloraciónaefectosdecoberturadeprovisionestécnicas.
Ladotaciónanualalaamortizaciónsecalculalinealmentedeacuerdoconlavidaútilestimadadelosbienes,lacualescomosigue:
Base de reparto 2011 2010
SaldodePérdidasyGanancias 29.799.158,01 34.714.618,58
Remanente 0,00 0,00
Total 29.799.158,01 34.714.618,58
Aplicación
AReservasvoluntarias 29.799.158,01 34.714.618,58
Total 29.799.158,01 34.714.618,58
Porcentaje
Mobiliarioybiblioteca 10%
Maquinariaeinstalación 10%
Equiposparaprocesosdeinformación 20-25%
Inversionesinmobiliarias 2%
Paralosinmuebleselcoeficientedeamortizaciónseaplicasobreelvalordelinmueblededucidoelvalordelsuelo.
4.3) Criterio de calificación de terrenos y construcciones
LainversióneninmueblesformapartedelaactividaddelaEntidadafindeconseguirrentabilidadasusin-versionesqueenelcasodeinmueblesseexplotanenalquiler.
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Conmotivode la implantacióndelnuevoPlanContableen2008todos los inmueblesquefigurabancomoinmovilizadomaterialfueronreclasificadosenelnuevoplancomoinversionesinmobiliariasaexcepcióndelinmuebleutilizadocomosedesocialdelaEntidadquepermanececomoinmovilizadomaterial.
Almenosunavezalañoseanalizalaeventualpérdidapordeteriorodevalor,producidocuandoelvalorcon-tabledelactivosuperaelvalorrecuperable.Lascorreccionesvalorativaspordeterioroasícomosuinversión,sereconocencomoingresosygastosenlacuentadepérdidasyganancias.
4.4) Arrendamientos
Arrendamientosoperativos
ElarrendamientooperativosuponeunacuerdomedianteelcuallaMutualidadhaconvenidoconelarrendata-rioelderechodeusarunactivoduranteunperiododetiempodeterminadoenlosqueelarrendador,acambiodeunaseriedecuotasporalquilerconlaperiodicidadestablecidaenelcontrato.Loscobrosporcuotasenconceptodearrendamientooperativoseregistrancomoingresosenlacuentadepérdidasygananciasenelejercicioenquesedevengan.
Arrendamientosfinancieros
LaMutualidadnotienearrendamientosfinancierosalcierrede2011nia2010.
4.5) Deterioro de activos no financieros
ElvalorcontabledelosactivosnofinancierosdelaMutualidadserevisaalafechadelbalanceafindedeter-minarsihayindiciosdelaexistenciadedeterioro.Encasoexistenciadeestosindiciosy,encualquiercaso,paracualquierintangibleconvidaútililimitada,silohubiere,seestimaelvalorrecuperabledeestosactivos.Elimporterecuperableeselmayordelprecionetodeventaosuvalorenuso.
Afindedeterminarelvalorenuso,losflujosfuturosdetesoreríasedescuentanasuvalorpresenteutilizandotiposdedescuentoantesdeimpuestosquereflejenlasestimacionesactualesdelmercadodelavaloracióntemporaldeldineroydelosriesgosespecíficosasociadosconelactivo.Paraaquellosactivosquenogeneranflujosdetesoreríaaltamenteindependientes,elimporterecuperablesedeterminaparalasunidadesgene-radorasdeefectivoalasquepertenecenlosactivosvalorados.Laspérdidaspordeteriorosereconocenparatodosaquellosactivoso,ensucaso,paralasunidadesgeneradorasdeefectivoquelosincorporan,cuandosuvalorcontableexcedeelimporterecuperablecorrespondiente.Laspérdidaspordeteriorosecontabilizandentrodelacuentadepérdidasyganancias,yserevierten,sihahabidocambiosenlasestimacionesutili-zadasparadeterminarelimporterecuperable.Lareversióndeunapérdidapordeteriorosecontabilizaenlacuentadepérdidasyganancias,conellímitedequeelvalorcontabledelactivotraslareversiónnopuedeexcederelimporte,netodeamortizaciones,quefiguraríaenlibrossinosehubierareconocidopreviamentelamencionadapérdidapordeterioro.
4.6) Instrumentos financieros
Unactivofinancieroescualquieractivoqueseadineroenefectivo,instrumentodepatrimoniodeotraentidadosupongaunderechocontractualarecibirefectivouotroactivofinanciero,oaintercambiaractivosopasivosfinancieroscontercerosencondicionespotencialmentefavorables.
4.6.1 Activos financieros.
a) Clasificación y valoración de los activos financieros
Aefectosdesuvaloración,losinstrumentosfinancierosseclasificanenalgunadelassiguientescategorías:
1.Préstamosypartidasacobrar.
2.Inversionesmantenidashastaelvencimiento.
3.Activosfinancierosmantenidosparanegociar.
4.Otrosactivosfinancierosavalorrazonableconcambiosenlacuentadepérdidasyganancias.
5.Activosfinancierosdisponiblesparalaventa.
Lavaloracióninicialdelosactivosfinancierosserealizaporsuvalorrazonable.Elvalorrazonablees,salvoevidenciaencontrario,elpreciodelatransacción,queequivalealvalorrazonabledelacontraprestaciónen-tregadamásloscostesdetransacciónqueleseandirectamenteatribuibles,conlaexcepcióndelosactivosfinancierosmantenidosparanegociarylosotrosactivosfinancierosavalorrazonableconcambioenlacuentadepérdidasyganancias,paraloscualesloscostesdetransacciónqueleseandirectamenteatribuiblessonim-putadosdirectamentealacuentadepérdidasygananciasdelejercicioenelcualseproducelaadquisicióndelactivofinanciero.Adicionalmente,paralosactivosfinancierosmantenidosparanegociaryparalosdisponiblesparalaventa,formaránpartedelavaloracióninicialelimportedelosderechospreferentesdesuscripciónysimilaresqueensucasosehayanadquirido.
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a.1) Préstamos y partidas a cobrar
Seincluyeenestacategoríaloscréditosporoperacionescomercialesynocomerciales.Tambiénincluyelosvaloresrepresentativosdedeudaylaspermutasdeflujosciertosopredeterminadosquenohayansidocla-sificadosenelmomentodesureconocimientoinicialenlacategoríadeactivosfinancierosdisponiblesparalaventa.
Loscréditosporoperacionesnocomercialessondefinidoscomoaquellosactivosfinancierosque,nosiendoinstrumentosdepatrimonioniderivados,notienenorigencomercial,cuyoscobrossondecuantíadetermi-nadaodeterminableyquenosenegocianenunmercadoactivo.NoseincluyenenestacategoríaaquellosactivosfinancierosparaloscualeslaMutualidadpuedanorecuperarsustancialmentetodalainversióninicial,porcircunstanciasdiferentesaldeteriorocrediticio.
Traselreconocimientoinicialporsuvalorrazonablelosactivosfinancierosincluidosenestacategoríasevalo-ranporsucosteamortizado.Losinteresesdevengadossecontabilizanenlacuentadepérdidasyganancias,aplicandoelmétododeltipodeinterésefectivo.
Noobstante,paraaquelloscréditosporoperacionescomercialesconvencimientonosuperioraunañoyquenotenganuntipodeinteréscontractual,asícomolosanticiposycréditosalpersonal,losdividendosacobrarylosdesembolsosexigidossobreinstrumentosdepatrimonio,cuyoimporteseesperarecibirenelcortoplazo,sevaloranporsuvalornominal,tantoenlavaloracióninicialcomoenlavaloraciónposterior,cuandoelefectodenoactualizarlosflujosdeefectivonoessignificativo.
Lascorreccionesvalorativaspordeterioro,yensucasosureversión,serealizanalcierredelejerciciorecono-ciendoungastooingreso,respectivamente,enlacuentadepérdidasyganancias.
a.2) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Sonaquellosactivosfinancierostalescomolosvaloresrepresentativosdedeuda,conunafechadevenci-mientofijada,cobrosdecuantíadeterminadaodeterminable,quesenegocianenunmercadoactivosobrelasquesetienelaintenciónefectivaylacapacidaddeconservarloshastasuvencimiento.Despuésdelreco-nocimientoiniciallosactivosfinancierosincluidosenestacategoríasevaloranporsucosteamortizado.Losinteresesdevengadossecontabilizanenlacuentadepérdidasyganancias,aplicandoelmétododeltipodeinterésefectivo.
a.3) Activos financieros mantenidos para negociar
Seconsideraqueunactivofinancieroseposeeparanegociarcuando:
a) Seoriginaoadquiereconelpropósitodevenderloenelcortoplazo,
b) Esuninstrumentofinancieroderivado,siemprequenoseauncontratodegarantíafinancieranihayasidodesignadocomoinstrumentodecobertura.Despuésdelreconocimientoinicialsevaloranporsuvalorra-zonable,sindeducirloscostesdetransacciónenquesepudieraincurrirensuenajenación.Loscambiosqueseproduzcanensuvalorrazonableseimputanenlacuentadepérdidasygananciasdelejercicio.
a.4) Otros activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
Enestacategoríaseincluiránlosinstrumentosfinancieroshíbridoscuandolascaracterísticasyriesgoseco-nómicosinherentesalderivadoimplícitonoestánestrechamenterelacionadasconlasdelcontratoprincipal.Despuésdelreconocimientoinicialsevaloranporsuvalorrazonablesindeducirloscostesdetransacciónenquesepudieraincurrirensuenajenación.Loscambiosqueseproduzcanenelvalorrazonableseimputanenlacuentadepérdidasygananciasdelejercicio.
a.5) Activos financieros disponibles para la venta
Enestacategoríase incluyen losvaloresrepresentativosdedeudae instrumentosdepatrimoniodeotrasempresasquetienencotizaciónenmercadoactivoyquenosehayanclasificadoenningunadelascategoríasanteriores.
Despuésdelreconocimientoinicialsevaloranporsuvalorrazonable,sindeducirloscostesdetransacciónenquesepudieraincurrirensuenajenación.Loscambiosqueseproduzcanenelvalorrazonableseregistrandirectamenteenelpatrimonioneto,hastaqueelactivofinancierocausebajadelbalanceosedeteriore,mo-mentoenqueelimporteasíreconocidoseimputaalacuentadepérdidasyganancias.Noobstanteloante-rior,lascorreccionesvalorativaspordeteriorodelvalorylasdiferenciasdecambioproducidasporlavariacióndeltipodecambiosobreelcosteamortizadoenmonedaextranjera,seregistranenlacuentadepérdidasyganancias.
Tambiénseregistraenlacuentadepérdidasygananciaselimportedelosintereses,calculadossegúnelmé-tododeltipodeinterésefectivo,ydelosdividendosdevengados.
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Lasinversioneseninstrumentosdepatrimoniocuyovalorrazonablenosepuededeterminarconfiabilidadsevaloranporsucoste,menos,ensucaso,elimporteacumuladodelascorreccionesvalorativaspordeteriorodelvalor.Cuandodebaasignarsevaloraestosactivosporbajadelbalanceuotromotivo,seaplicaelmétododelvalormedioponderadoporgruposhomogéneos.Enelcasodeventadederechospreferentesdesuscrip-ciónysimilaresosegregacióndelosmismosparaejercitarlos,elimportedelosderechosdisminuyeelvalorcontabledelosrespectivosactivos.Dichoimportecorrespondealvalorrazonableoalcostedelosderechos,deformaconsistenteconlavaloracióndelosactivosfinancierosasociados.
Almenosalcierredelejercicioseefectúanlascorreccionesvalorativasnecesariascuyoimportesereconoceenlacuentadepérdidasyganancias.Lareversióndelacorrecciónvalorativaseabonaalacuentadepérdidasyganancias.
a.6) Deterioro de activos financieros
LaMutualidadevalúaalcierredelejerciciosilosactivosfinancierosogrupodeactivosfinancierosestánde-teriorados.
• Activosfinancieroscontabilizadosalcosteamortizado(partidasacobrareinversionesmantenidashastaelvencimiento)
Seefectúanlascorreccionesvalorativasnecesarias,siemprequeexistaevidenciaobjetivadequeelvalordeunactivofinancieroo,grupodeactivosfinancieros,contabilizadosalcosteamortizado,sehadeterio-radocomoresultadodeunoomáseventosquehayanocurridodespuésdesureconocimientoinicialyqueocasionenunareducciónoretrasoenlosflujosdeefectivoestimadosfuturos.
Lapérdidapordeteriorodelvalordeestosactivosfinancierosesladiferenciaentresuvalorenlibrosyelvaloractualdelosflujosdeefectivofuturosqueseestimaquesevanagenerar,descontadosaltipodeinterésefectivocalculadoenelmomentodesureconocimientoinicial.Paralosactivosfinancierosatipodeinterésvariable,seempleaeltipodeinterésefectivoquecorrespondaalafechadecierredelascuentasanualesdeacuerdoconlascondicionescontractuales.Enelcálculodelaspérdidaspordeteriorodeungrupodeactivosfinancierosseutilizanmodelosbasadosenfórmulasométodosestadísticos.Paraelcasodelacategoríadeinversionesmantenidashastaelvencimientocomosustitutivodelvaloractualdelosflujosdeefectivofuturossepuedeutilizarelvalordemercadodelinstrumento,siemprequeestesealosu-ficientementefiablecomoparaconsiderarlorepresentativodelvalorquepudierarecuperarlaMutualidad.
Las correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha pérdidadisminuyeseporcausasrelacionadasconuneventoposterior,sereconocencomoungastoouningreso,respectivamente,enlacuentadepérdidasyganancias.Lareversióndeldeteriorotienecomolímiteelvalorenlibrosdelcréditoqueestaríareconocidoenlafechadereversiónsinosehubieseregistradoeldeteriorodelvalor.
• Activosfinancierosdisponiblesparalaventa
Enelcasodeinstrumentosdedeuda,eldeteriorovendríaidentificadoporunareducciónoretrasoenlosflujosdeefectivoestimadosfuturos,quepuedenvenirmotivadosporlainsolvenciadeldeudor.
Enelcasodeinversioneseninstrumentosdepatrimonio,eldeteriorovendríaidentificadoporlafaltaderecuperabilidaddelvalorenlibrosdelactivo,evidenciada,porejemplo,porundescensoprolongado(másde18meses)ysignificativoensuvalorrazonable(másdel40%).
Lacorrecciónvalorativapordeteriorodevalorseráladiferenciaentresucosteocosteamortizadomenoselvalorrazonablealcierredelejercicio.
a.7) Intereses y dividendos recibidos de activos financieros
Losinteresesydividendosdeactivosfinancierosdevengadosconposterioridadalmomentodelaadquisiciónsereconocencomoingresosenlacuentadepérdidasyganancias.Losinteresesdebenreconocerseutilizandoelmétododeltipodeinterésefectivoylosdividendoscuandosedeclareelderechoarecibirlo.Losinteresesdevengados,alcierredelejercicio,pendientesdeserliquidadosseregistrandentrodelepígrafe“Periodifica-ciones-otrosactivos”delbalancedesituación.
Aestosefectos,enlavaloracióninicialdelosactivosfinancierosseregistrandeformaindependiente,aten-diendoasuvencimiento,elimportedelosinteresesexplícitosdevengadosynovencidosendichomomentoasícomoelimportedelosdividendosacordadosporelórganocompetenteenelmomentodelaadquisición.Aestosefectos,seentiendepor«interesesexplícitos»aquellosqueseobtienendeaplicareltipodeinteréscontractualdelinstrumentofinanciero.
Asimismo,cuandolosdividendosdistribuidosprocedeninequívocamentederesultadosgeneradosconante-rioridadalafechadeadquisiciónporquesehayandistribuidoimportessuperioresalosbeneficiosgeneradospor laparticipadadesde laadquisición,nosereconocencomoingresos,yminoranelvalorcontablede lainversión.
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b) Baja de activos financieros
LaMutualidaddadebajaunactivofinanciero,opartedelmismo,cuandoexpiranosecedenlosderechoscontractualessobrelosflujosdeefectivodelactivofinanciero,siendonecesarioquesetransfierandemanerasustanciallosriesgosybeneficiosinherentesasupropiedad,encircunstanciasqueseevalúancomparandolaexposicióndelaMutualidad,antesydespuésdelacesión,alavariaciónenlosimportesyenelcalendariodelosflujosdeefectivonetosdelactivotransferido.
4.6.2 Pasivos financieros
a) Clasificación y valoración
LaMutualidadhaclasificadotodossuspasivosfinancierosdentrodelacategoríadedébitosypartidasapagar.
Losmismoscorrespondenadébitosporoperacionescomercialesynocomerciales.
Losdébitosporoperacionesnocomercialessondefinidoscomoaquellospasivosfinancierosque,nosiendoinstrumentosderivados,notienenorigencomercial.
Despuésdelreconocimientoinicialporsuvalorrazonable(preciodelatransacciónincluidosloscostesdetran-sacciónqueseandirectamenteatribuibles)lospasivosfinancierosincluidosenestacategoríasevaloranporsucosteamortizado.Losinteresesdevengados,siloshay,secontabilizanenlacuentadepérdidasyganancias,aplicandoelmétododeltipodeinterésefectivo.
Noobstante,losdébitosporoperacionescomercialesconvencimientonosuperioraunañoyquenotenganuntipodeinteréscontractual,asícomolosdesembolsosexigidosportercerossobreparticipaciones,cuyoimporteseesperapagarenelcortoplazo,tantoenlavaloracióninicialcomoenlavaloraciónposterior,porsuvalornominal,cuandoelefectodenoactualizarlosflujosdeefectivonoessignificativo.
b) Baja de pasivos financieros
LaMutualidadprocedeadardebajaunpasivofinancierocuandosehaextinguidolaobligacióninherentealosmismos.Tambiénseprocedeadardebajalospasivosfinancierospropiosqueadquiera,aunqueseaconlaintenciónderecolocarlosenelfuturo.
Ladiferenciaentreelvalorenlibrosdelpasivofinancieroodelapartedelmismoquesehayadadodebajaylacontraprestaciónpagadaincluidosloscostesdetransacciónatribuiblesyenlaqueserecogeasimismocualquieractivocedidodiferentedelefectivoopasivoasumido,sereconoceenlacuentadepérdidasyganan-ciasdelejercicioenquetengalugar.
4.7) Créditos por operaciones de seguro y reaseguro
LoscréditosporoperacionesdeseguroyreaseguroquelaMutualidadpresenta,sevaloranporel importenominalpendientedecobroregistrándose,ensucaso,lasoportunascorreccionesvalorativasparaloscréditosdecobrodudoso.
Lascorreccionesvalorativasquecorrespondenalasprimaspendientesdecobrosondeterminadasenfuncióndeldeteriorodeloscréditoscontomadores.EstedeteriorosecalculaseparadamenteparaelPlanUniversaldelaAbogacíadelosdemásproductosoramos.
Elcálculodelacorrecciónpordeteriorodelasprimaspendientesdecobroserealizaconlainformacióndispo-niblesobrelasituacióndelosrecibosdeprimaspendientesdecobroalafechadelmismo.
Dentrodelepígrafediferenciamos:
a) Créditos por operaciones de seguro directo, tomadores de seguros
Elcálculosehaefectuadosegúnlodispuestoenlanormadevaloración8ªdelPlanContabledeEntidadesAseguradoras,aplicandoel25%alsaldodelosrecibosdeprimasyrecargospendientesdecobroalcierredelejercicio.
b) Créditos por operaciones de reaseguro.
Secomponedelossaldosacobraralosreaseguradorescomoconsecuenciadelasoperacionesdecuentacorrienterealizadasconlosmismos.
4.8) Transacciones en moneda extranjera
Todaslasoperacionesytransaccionesserealizaneneuros,porloquenohanexistidooperacionesenmonedaextranjera.
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4.9) Impuestos sobre beneficios
Elimpuestosobresociedadesdelejerciciosecalculasobrelabasedelresultadocontableantesdeimpuestos,aumentandoodisminuyendosegúnprocedaporlasdiferenciaspermanentesytemporalesconelresultadofinal.Lacuotaapagarescalculadaenun25%dedichabaseajustada,minoradaenlasdeduccioneslegalesaquelaEntidadtienederecho.
Sereconoceenlacuentadepérdidasygananciasexceptoenaquelloscasosenlosqueesteimpuestoestádi-rectamenterelacionadoconpartidasdirectamentereflejadasenelpatrimonioneto,encuyocasoelimpuestosereconoce,asímismo,enesteepígrafe.
LosactivosypasivosporimpuestoscorrientessonlosimportesestimadosapagaroacobrardelaAdminis-traciónPública,conformealostiposimpositivosenvigoralafechadelbalance,eincluyendocualquierotroajusteporimpuestoscorrespondienteaejerciciosanteriores.
Elimpuestosobrebeneficiosdiferidosecontabilizasiguiendoelmétododeregistrodelospasivos,paratodaslasdiferenciastemporariasentrelabasefiscaldelosactivosypasivosysusvaloresenlibrosenlascuentasanuales.
LaMutualidadreconocelospasivosporimpuestosdiferidosparatodaslasdiferenciastemporalesimponibles,encambiosóloreconocelosactivosporimpuestosdiferidosportodaslasdiferenciastemporariasdeduciblesycréditosfiscalesnoutilizados,enlamedidaqueresultaprobablequelaMutualidaddispongadegananciasfiscalesfuturasquepermitanlaaplicacióndeestoscréditos.
Losactivosypasivosporimpuestodiferidoestánvaloradossintenerencuentaefectodeldescuentofinan-ciero.
4.10) Ingresos y Gastos
Elepígrafedecuotasdelacuentaderesultadosrecogelascuotasnetasemitidasenelejercicio.Lascuotassedistribuyenpormeses,porloquelacuotaanualcontabilizadaenelepígrafedecuotas,concuerdaconlacuotadevengadadurantelosmesesnaturalesdelejercicio.
Lasprimasyrecargossecontabilizanaplicandoelcriteriodedevengo.Losgastossecontabilizanaplicandoelcriteriodedevengoyprudenciavalorativa.
Lascomisionesyotrosgastosdeadquisiciónseregistranenlacuentaderesultadosenelejercicioenelqueseincurren.
Existengastosque,inicialmentecontabilizadosporsunaturaleza,sonobjetodereclasificaciónpordestinoyalavezenfuncióndelgasto.Loscriteriosutilizadossonlossiguientes:
– Gastostotalesdepersonal: laEntidad,conlaayudadeunafirmaconsultoraexterna,especializadaenSeguros,harealizadolasencuestasnecesariasparaestablecerlosporcentajesdedistribuciónentrelosra-mosdedestinodelgastoentreAdquisición,Prestaciones,Administración,Inversionesyotros,deacuerdoconlaocupaciónmanifestadaenlosresultadosdelasencuestas.
– Gastosdeamortizacióndelejercicioporelinmovilizadoysudistribuciónentrevidaynovida:elcriteriodedistribucióndeladotaciónanualestábasadoenlaocupaciónfísicadelosintegrantesdelaplantilla,ponderadoporelíndicepordestinodelosgastosdepersonal.
– Otrosgastosdeadministración:sudistribuciónentrevidaynovidaseefectúa,unavezdeducidos losgastosespecíficosporcadaramo,deacuerdoalosporcentajesporfuncióndelgastoobtenidoenladistri-bucióndelgastototaldelpersonal.
4.11) Provisiones técnicas
• Provisionessegurosdevida,segurodirecto
DeconformidadconlanormativaseaplicaelmétododerecurrenciaenelPlanUniversaldelaAbogacía.Paralosdemássegurosseutilizaelmétodoprospectivo,esdecir,seconstituyeporelexcesoquerepre-sentaelvaloractuarialdelasobligacionesfuturasdelaMutualidad,sobreelvaloractualactuarialdelascuotassucesivasquedebansatisfacerlosmutualistasysucuantificaciónserealizaenbasealosestudiosactuarialeslegalmenteaceptadosporlasautoridadescompetentes.
• Provisionesparaprimasnoconsumidas
Elcálculoserealizapólizaapólizayreflejaaquellapartedelaprimasatisfechadetarifa,netadeanula-ciones,extornosybonificaciones,quenohasidoconsumidaalcierredelejercicio,paralosseguroscuyoperiododecoberturaesigualoinferioraunaño.
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• Provisionesparaprestaciones
Incluyenelimporteestimadoociertodelossiniestrosreclamadosypendientesdepagoalcierredelejer-cicio,deducidoslospagosacuentarealizados.Estasestimacionessehanrealizadoenbasealanálisisindi-vidualizadodecadaexpedienteenfuncióndelainformacióndisponiblealcierredelejercicio.Noobstante,lasprovisionesnovencidasporprestacionesenformaderentaseincluyenenlaprovisiónmatemática.
• Provisionesparaparticipaciónenbeneficios
Estaprovisiónrecogeelimportedelosbeneficiosdevengadosafavordelostomadores,aseguradosobe-neficiarios,efectuándosesucálculodeacuerdoaloestablecidoenelart.38delReglamentodeOrdenaciónySupervisióndelosSegurosPrivados.
• Reasegurocedido
Susaldosedeterminaaplicandoalnegociocedidolosmismoscriteriosindicadosparaelnegociodirectoysegúnloscontratosdereasegurosuscritos.
4.12) Provisiones y contingencias
EstaprovisiónsecorrespondeconelsaldodelFondoAcumulativodeObraSocialestandodestinadoacubrirlasdesviacionesentreingresosypagosanuales,talycomosedetallaenlaNota13deestaMemoria.
4.13) Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
LaMutualidadnomantieneningunapartidadenaturalezamedioambientalquepudierasersignificativaein-cluidabajomenciónespecíficaenlaspresentescuentasanuales.
4.14) Gastos de personal
Losgastosdepersonalsevaloranyregistranamedidaquesedevengan,periodificandolosdevengosquehandepagarseenelejerciciosiguiente:incluyenlanóminamensual,seguridadsocialacargodelaempresaeindemnizaciones.
Obligacionesdeaportacióndefinida
LasretribucionesaLargoPlazoestánintegradasporplanesdeaportacióndefinida.Sonplanesdeprestaciónpost-empleoenloscualeslaMutualidadrealizacontribucionesdecarácterpredeterminadoaunaentidadse-parada,ynotieneobligaciónlegalniimplícitaderealizarcontribucionesadicionalessilaentidadseparadanopudieseatenderloscompromisosasumidos.
4.15) Corrección de asimetrías contables
LaentidadhacontabilizadolacorreccióndeasimetríascontablesparaaquellasinversionesincluidasencarteradisponibleparalaventayqueestánasignadasespecíficamentealproductodeRentasVitaliciasRemuneradas,talycomoestablecelanorma9ª.3delasNormasdeRegistroyValoracióndelPlanContabledeEntidadesAse-guradoras.Elimportedeestacorrecciónen2011asciendea(450.492,42euros)(837.072,16eurosen2010).
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5.-Inmovilizadomaterial
Elmovimientoduranteelejercicio2011delasdistintascuentasquelocomponen,eselsiguiente:
(Importes en Euros)
Equipos para procesos de Terrenos Construcciones información Mobiliario TOTAL
COSTE
Inicial 1.314.946,42 3.760.131,47 1.760.194,23 2.292.643,56 9.127.915,68
Entradas ----- ----- 7.347,91 110.947,74 118.295,65
Salidas ----- ----- ----- ----- -----
Saldo Final 1.314.946,42 3.760.131,47 1.767.542,14 2.403.591,30 9.246.211,33
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
Saldoinicial (1.488.668,44) (1.472.284,05) (1.072.095,69) (4.033.048,18)
Dotaciones (75.202,68) (131.673,42) (165.198,38) (372.074,48)
Reducciones ----- ----- ----- -----
Saldo Final (1.563.871,12) (1.603.957,47) (1.237.294,07) (4.405.122,66)
NETO 1.314.946,42 2.196.260,35 163.584,67 1.166.297,23 4.841.088,67
Elimportedelosactivosdelinmovilizadomaterialtotalmenteamortizadosa31dediciembrede2011ascien-dea1.873.844,26euros.
Elmovimientoduranteelejercicio2010fueelsiguiente:
(Importes en Euros)
Equipos para procesos de Terrenos Construcciones información Mobiliario TOTAL
COSTE
Inicial 1.314.946,42 3.760.131,47 1.678.377,38 2.235.854,54 8.989.309,81
Entradas ----- ----- 81.816,85 56.789,02 138.605,87
Salidas ----- ----- ----- ----- -----
Saldo Final 1.314.946,42 3.760.131,47 1.760.194,23 2.292.643,56 9.127.915,68
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
Saldoinicial (1.413.465,76) (1.320.476,15) (900.934,55) (3.634.876,46)
Dotaciones (75.202,68) (151.807,90) (171.161,14) (398.171,72)
Reducciones ----- ----- ----- -----
Saldo Final (1.488.668,44) (1.472.284,05) (1.072.095,69) (4.033.048,18)
NETO 1.314.946,42 2.271.463,03 287.910,18 1.220.547,87 5.094.867,50
Elimportedelosactivosdelinmovilizadomaterialtotalmenteamortizadosa31dediciembrede2010ascen-dióa1.709.031,59euros.
6.-Inversionesinmobiliarias
LatotalidaddeesteepígrafesecorrespondeconlosterrenosylasconstruccionesqueposeelaEntidadparalaobtenciónderentasyplusvalías.
Sumovimientoduranteel2011hasidoelsiguiente:
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(Importes en Euros)
Terrenos Construcciones Totales
COSTE
Saldoinicial 140.020.698,61 334.577.337,96 474.598.036,57
Entradas 7.718.790,00 19.015.723,41 26.734.513,41
Traspasodesaldos ----- ----- -----
Salidas (118.135,20) (275.648,81) (393.784,01)
Saldo Final 147.621.353,41 353.317.412,56 500.938.765,97
AMORTIZACIÓN
Saldoinicial (24.449.162,74) (24.449.162,74)
Dotaciones (6.721.463,99) (6.721.463,99)
Traspasodesaldos ----- -----
Reducciones 188.114,03 188.114,03
Saldo Final (30.982.512,70) (30.982.512,70)
Deterioro de valor de las inv. inmobiliarias (3.382.277,17)
NETO 466.573.976,10
Elmovimientodeinversionesinmobiliariasduranteel2010fueelsiguiente:
(Importes en Euros)
Terrenos Construcciones Totales
COSTE
Saldoinicial 90.749.889,28 217.773.714,20 308.523.603,48
Entradas 45.906.000,00 108.964.963,95 154.870.963,95
Traspasodesaldos 4.918.529,72 11.476.569,36 16.395.099,08
Salidas (1.553.720,39) (3.637.909,55) (5.191.629,94)
Saldo Final 140.020.698,61 334.577.337,96 474.598.036,57
AMORTIZACIÓN
Saldoinicial (21.192.940,59) (21.192.940,59)
Dotaciones (4.867.615,45) (4.867.615,45)
Traspasodesaldos ----- -----
Reducciones 1.611.393,30 1.611.393,30
Saldo Final (24.449.162,74) (24.449.162,74)
Deterioro de valor de las inv.inmobiliarias (1.472.260,32)
NETO 448.676.613,51
El traspasodesaldosen2010correspondeal inmueblede22ArrobaSantCugat compradoen2008congarantíahipotecariaypactoderecompraconsiderándoseenelmomentoinicialcomoactivofinancieroenlacarteradecréditosycuentasacobrar.En2010,sereclasificaainversióninmobiliariaalperderlacondicióndeinversiónfinancierayantelaaltaprobabilidaddenollegarapodersecumpliratérminoelpactoderecompra.
Lasentradasdelejercicio2011correspondenalacompradedosinmuebles:AgustíndeFoxá,31yRecoletos,1enMadrid.En2010lasaltascorrespondieronalacompradetresinmuebles:Recoletos,22yGranVía,43enMadridyGranVíadeDonDiegoLópezdeHaro,12enBilbao.
Labajadelejercicio2011correspondea1operacióndeventadeinmueblesdepequeñovalorcontableyqueentradentrodelapolíticaderegeneracióndelacarteradeinmueblescuandoestosseencuentranvacíos,conbajarentabilidadopresentanotrosproblemas.En2010seprodujeron9bajasdentrodelamismapolíticaderegeneracióndelacartera.
Existeunaconstrucciónincluidaenlasinversionesinmobiliariastotalmenteamortizadaal31dediciembrede2011y2010porunimportede160.005,56euroscorrespondientealedificioc/deEugenioSalazarenMadrid.
Losrendimientosnetosdegastoscorrientes,obtenidosenelejercicio2011porelalquilerdelosinmuebleshanascendidoa28.899.328,22euros(22.037.992,83eurosen2010)ysehaobtenidounbeneficioporrea-lizacióndeinversiones inmobiliariasde1.294.304,79euros(8.618.359,61eurosen2010).Larentabilidadnetade las inversiones inmobiliariassobrecostemediocontableduranteelejercicio2011, incluyendo losrendimientosnetosdegastoscorrienteshaascendidoal5,62%(5,16%en2010).Incluyendolasplusvalíaslarentabilidadhaascendidoal5,93%(7,68%en2010).
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Losinmueblesestáncubiertosconpólizasdesegurosdelosposiblesriesgosdeincendioyresponsabilidadcivil.
Losgastosasociadosalasinversionesinmobiliariascorrespondenconaquellosrelacionadosconsuamortiza-ciónanualygastosdemantenimiento.Todoslosgastosseregistranenlacuentadepérdidasygananciasenbasealprincipiodeldevengo.
EnelAnexoIIdeestaMemoriasedetallanindividualizadamenteparacadainmuebleelvalordecoste,valorcontable,valordetasaciónomercadoyelvalordecoberturaaefectosdeprovisionestécnicasa31dedi-ciembrede2011y2010.
7.-InmovilizadointangibleEsteepígraferecogelosimportessatisfechosporlaEntidad,porlaadquisiciónyderechodeusodepaquetesinformáticos.
Elmovimientodelacuentaduranteelejercicio2011,hasidoelsiguiente:
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(Importes en Euros)
Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final
Coste 754.092,33 100.881,65 ---- 854.973,98
Amortización (485.048,89) (112.729,91) ---- (597.778,80)
NETO 269.043,44 (11.848,26) ---- 257.195,18
Elimportedelosactivosdelinmovilizadointangibletotalmenteamortizadosa31dediciembrede2011as-ciendea370.905,30euros.
Elmovimientodelacuentaduranteelejercicio2010,fueelsiguiente:
(Importes en Euros)
Saldo Inicial Entradas Salidas Saldo Final
Coste 642.796,31 111.296,02 ---- 754.092,33
Amortización (396.760,29) (88.288,60) ---- (485.048,89)
NETO 246.036,02 23.007,42 ---- 269.043,44
Elimportedelosactivosdelinmovilizadointangibletotalmenteamortizadosa31dediciembrede2010as-cendióa346.702,19euros.
8.-Arrendamientos8.1 Arrendamientos operativos
Elimportedeloscobrosfuturosmínimosarecibirenlospróximosejerciciosenconceptodearrendamientosoperativosnocancelablesapartirde31dediciembrede2011sonlossiguientes:
Concepto (Importes en Euros) 2012 2013-2016 2017 en adelante Total
Construcciones 28.138.527,69 82.732.188,63 107.273.993,09 218.144.709,41
Al31dediciembrede2010,loscobrosfuturosprevistoseranlossiguientes:
Concepto (Importes en Euros) 2011 2012-2015 2016 en adelante Total
Construcciones 26.161.124,51 81.294.767,09 110.185.199,87 217.641.091,47
Estoscontratostienenunaduraciónmediadeentre1y20años,habiendoalgunosdeellosconcarácterinde-finido,concláusulasderenovaciónestipuladasenloscontratos,demanerageneral.
9.-Instrumentosfinancieros
9.1 Información relacionada con el balance
a) Categorías de activos y pasivos financieros
Eldetalledelvalorenlibrosdelosactivosypasivosfinancierosa31dediciembrede2011y2010,eselsi-guiente:
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Memoria2011Memoria2011AC
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Part
icip
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ades
de
l gru
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as
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das
TOTA
L
Instrumentosdepatrim
onio:
12.4
61.3
46,4
913
3.69
4.91
4,47
146.
156.
260,
96
-Inversionesfinancierasencapital
1.982.253,00
93.684.157,66
-Participacionesenfondosdeinversión
10.479.093,49
40.010.756,81
-Participacionesenfondosdecapital-riesgo
-Otrosinstrumentosdepatrim
onio
Valoresrepresentativosdedeuda:
1.04
4.59
1.23
3,40
1.03
2.07
7.19
2,76
625.
229.
038,
692.
701.
897.
464,
85
-Valoresderentafija
1.044.591.233,40
1.032.077.192,76
625.229.038,69
-Otrosvaloresrepresentativosdedeuda
Derivados
Instrumentoshíbridos
40.4
90.8
22,0
040
.490
.822
,00
Inversionesporcuentadetomadoresqueasumen
elriesgodelainversión
Préstamos:
-Préstamosyanticipossobrepólizas
-Préstamosaentidadesdelgrupo
-Préstamoshipotecarios
-Otrospréstamos
Depósitosenentidadesdecrédito
13.5
00.0
00,0
05.
000.
000,
0018
.500
.000
,00
Depósitosconstituidosporreaseguroaceptado
Créditosporoperacionesdesegurodirecto:
5.64
9.94
5,21
5.64
9.94
5,21
-Tomadoresdeseguro:
5.649.945,21
Recibospendientes
5.702.736,76
Provisiónparaprim
aspendientesdecobro
(52.791,55)
-Mediadores:
Saldospendientesconmediadores
Provisiónpordeteriorodesaldoconmediadores
Créditosporoperacionesdereaseguro:
-Saldospendientesconreaseguradores
2.621.644,53
2.621.644,53
-Provisiónpordeteriorodesaldoconreaseguro
Créditosporoperacionesdecoaseguro:
-Saldospendientesconcoaseguradores
-Provisiónpordeteriorodesaldoconcoaseguro
Accionistaspordesembolsosexigidos
Otroscréditos:
38.7
79.4
87,6
738
.779
.487
,67
-CréditosconlasAdministracionesPúblicas
32.590.921,19
-Restodecréditos
6.188.566,48
Otrosactivosfinancieros
753.
304,
1675
3.30
4,16
Tesorería
5.40
8.39
7,44
5.40
8.39
7,44
TOTA
L 19
.661
.701
,60
52.9
52.1
68,4
91.
178.
286.
147,
871.
084.
128.
270,
1762
5.22
9.03
8,69
2.96
0.25
7.32
6,82
Impo
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l gru
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das
TOTA
L
Instrumentosdepatrim
onio:
14.4
32.4
91,2
512
1.85
1.76
7,00
136.
284.
258,
25
-Inversionesfinancierasencapital
1.076.758,00
93.942.556,39
-Participacionesenfondosdeinversión
13.355.733,25
27.909.210,61
-Participacionesenfondosdecapital-riesgo
-Otrosinstrumentosdepatrim
onio
Valoresrepresentativosdedeuda:
1.04
5.10
1.84
4,33
748.
091.
593,
5466
5.67
4.95
5,75
2.45
8.86
8.39
3,62
-Valoresderentafija
1.045.101.844,33
748.091.593,54
665.674.955,75
-Otrosvaloresrepresentativosdedeuda
Derivados
Instrumentoshíbridos
32.1
07.3
21,0
032
.107
.321
,00
Inversionesporcuentadetomadoresqueasumen
elriesgodelainversión
Préstamos:
-Préstamosyanticipossobrepólizas
-Préstamosaentidadesdelgrupo
-Préstamoshipotecarios
-Otrospréstamos
Depósitosenentidadesdecrédito
10.0
00.0
00,0
050
0.00
0,00
10.5
00.0
00,0
0
Depósitosconstituidosporreaseguroaceptado
Créditosporoperacionesdesegurodirecto:
3.13
6.13
2,86
3.13
6.13
2,86
-Tomadoresdeseguro:
3.136.132,86
Recibospendientes
6.615.872,23
Provisiónparaprim
aspendientesdecobro
(3.479.739,37)
-Mediadores:
Saldospendientesconmediadores
Provisiónpordeteriorodesaldoconmediadores
Créditosporoperacionesdereaseguro:
-Saldospendientesconreaseguradores
-Provisiónpordeteriorodesaldoconreaseguro
Créditosporoperacionesdecoaseguro:
-Saldospendientesconcoaseguradores
-Provisiónpordeteriorodesaldoconcoaseguro
Accionistaspordesembolsosexigidos
Otroscréditos:
39.1
51.7
70,9
539
.151
.770
,95
-CréditosconlasAdministracionesPúblicas
32.914.431,78
-Restodecréditos
6.237.339,17
Otrosactivosfinancieros
243.
254,
6224
3.25
4,62
Tesorería
24.0
43.5
92,8
324
.043
.592
,83
TOTA
L 34
.286
.847
,45
46.5
39.8
12,2
51.
166.
953.
611,
3379
0.87
9.49
7,35
665.
674.
955,
752.
704.
334.
724,
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Impo
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Memoria2011Memoria2011
EJERCICIO 2011 Importes en Euros
Otros pasivos financieros a valor PASIVOS FINANCIEROS razonable con cambios en PyG
Instrumentos Pasivos Pasivos gestionados financieros financieros según Débitos y asociados a mantenidos Instrumentos Corrección de estrategia del partidas activos Derivados para financieros asimetrías valor a financieros de negociar híbridos contables razonable pagar transferidos cobertura TOTAL
Derivados Pasivossubordinados Depósitosrecibidosporreasegurocedido Deudasporoperacionesdeseguro: -Deudasconasegurados -Deudasconmediadores -Deudascondicionadas Deudasporoperacionesdereaseguro 18.065,19 18.065,19 Deudasporoperacionesdecoaseguro Empréstitos Deudasconentidadesdecrédito: -Deudasporarrendamientofinanciero -Otrasdeudasconentidadesdecrédito 40.000.000,00 40.000.000,00 Deudasporoperacionespreparatoriasdecontratosdeseguros Otrasdeudas: 5.566.067,41 5.566.067,41 -Deudasfiscalesysociales 817.051,33 -Deudasconentidadesdelgrupo -Restodedeudas 4.749.016,08 Deudasporoperacionesdecesióntemporaldeactivos Otrospasivosfinancieros
TOTAL 45.584.132,60 45.584.132,60
EJERCICIO 2010 Importes en Euros
Otros pasivos financieros a valor PASIVOS FINANCIEROS razonable con cambios en PyG
Instrumentos Pasivos Pasivos gestionados financieros financieros según Débitos y asociados a mantenidos Instrumentos Corrección de estrategia del partidas activos Derivados para financieros asimetrías valor a financieros de negociar híbridos contables razonable pagar transferidos cobertura TOTAL
Derivados Pasivossubordinados Depósitosrecibidosporreasegurocedido Deudasporoperacionesdeseguro: -Deudasconasegurados -Deudasconmediadores -Deudascondicionadas Deudasporoperacionesdereaseguro 121.140,81 121.140,81 Deudasporoperacionesdecoaseguro Empréstitos Deudasconentidadesdecrédito: -Deudasporarrendamientofinanciero -Otrasdeudasconentidadesdecrédito 50.000.000,00 50.000.000,00 Deudasporoperacionespreparatoriasdecontratosdeseguros Otrasdeudas: 6.750.295,94 6.750.295,94 -Deudasfiscalesysociales 667.845,43 -Deudasconentidadesdelgrupo -Restodedeudas 6.082.450,51 Deudasporoperacionesdecesióntemporaldeactivos Otrospasivosfinancieros
TOTAL 56.871.436,75 56.871.436,75
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Memoria2011Memoria2011
b) Clasificación por vencimientos
Elvencimientodelosinstrumentosfinancieros,avalorcontable,convencimientodeterminadoodeterminableeselsiguientea31/12/2011y31/12/2010respectivamente:
Ejercicio 2011 (Importes en Euros)
ACTIVOS FINANCIEROS
Valores de Activos Financieros Depósitos en Renta Fija Estructurados Entidades de crédito TOTAL
2012 73.569.314,79 20.828.022,00 5.000.000,00 99.397.336,79
2013 51.381.451,61 8.041.500,00 0,00 59.422.951,61
2014 104.239.761,94 7.556.800,00 0,00 111.796.561,94
2015 61.168.674,14 0,00 0,00 61.168.674,14
2016 89.724.011,29 0,00 0,00 89.724.011,29
2017-2020 212.604.486,70 4.064.500,00 0,00 216.668.986,70
2021-2030 1.472.785.776,53 0,00 0,00 1.472.785.776,53
2031-2041 636.423.987,86 0,00 0,00 636.423.987,86
Totales 2.701.897.464,86 40.490.822,00 5.000.000,00 2.747.388.286,86
Ejercicio 2010 (Importes en Euros)
ACTIVOS FINANCIEROS
Valores de Activos Financieros Depósitos en Renta Fija Estructurados Entidades de crédito TOTAL
2011 117.805.326,36 18.155.321,00 10.500.000,00 146.460.647,36
2012 52.649.939,90 0,00 0,00 52.649.939,90
2013 52.889.625,44 9.355.000,00 0,00 62.244.625,44
2014 105.373.437,70 0,00 0,00 105.373.437,70
2015 64.497.740,64 0,00 0,00 64.497.740,64
2016-2020 248.830.021,96 4.597.000,00 0,00 253.427.021,96
2021-2030 1.198.434.318,63 0,00 0,00 1.198.434.318,63
2031-2041 618.387.982,99 0,00 0,00 618.387.982,99
Totales 2.458.868.393,62 32.107.321,00 10.500.000,00 2.501.475.714,62
Laliquidacióndelossaldosincluidosen“Créditosporoperacionesdesegurodirecto”yen“Créditosporope-racionesdereaseguro”delactivodelbalanceseproduceenelejerciciosiguiente.
c) Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito
Noexistenenelejercicio2011y2010pérdidaspordeteriorodelosactivosfinancierosoriginadasporelriesgodecrédito.
9.2 Información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias y el patrimonio neto
Sedetallainformaciónrelacionadaconlacuentadepérdidasygananciasyelpatrimonionetodelosinstru-mentosfinancierosdelosdosúltimosejercicios.
Ejercicio 2011 (Importes en Euros)
Pérdidas o Ingresos o Pérdida Deterioro Ganancias ganancias netas Gastos financieros registrada por reversión
Rentavariable (567.755,00) 5.373.373,48 ----- -----
FondosdeInversión (800.975,24) ----- ----- -----
Rentafija 13.452.133,58 143.925.877,86 ----- -----
Estructurados (6.052.599,70) ----- ----- -----
Depósitos ----- 1.669.040,07 ----- -----
Otrosactivos ----- ----- ----- -----
TOTAL 6.030.803,64 150.968.291,41 -----
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Memoria2011Memoria2011
Ejercicio 2010 (Importes en Euros)
Pérdidas o Ingresos o Pérdida Deterioro Ganancias ganancias netas Gastos financieros registrada por reversión
Rentavariable 940.411,79 4.060.867,72 ----- -----
FondosdeInversión 210.788,24 ----- ----- -----
Rentafija 19.494.572,94 127.340.923,23 ----- -----
Estructurados (3.753.700,00) ----- ----- -----
Depósitos ----- 5.299.137,87 ----- -----
Otrosactivos ----- (128.549,87) ----- -----
TOTAL 16.892.072,97 136.572.378,95 ----- -----
9.3 Otra información
Sedetallaelvalorrazonabledecadaclasedeinstrumentosfinancieros,exceptoaquelloscuyovalorenlibrosconstituyaunaaproximaciónaceptabledelvalorrazonable,comparadoconsucorrespondientevalorenlibros,paralosejercicios2011y2010.
Ejercicio 2011 (Importes en Euros)
Instrumento financiero Valor razonable Valor contable
Préstamosypartidasacobrar:
Valoresderentafija 1.170.034.605,86 1.032.077.192,76
Depósitosenentidadesdecrédito 5.000.000,00 5.000.000,00
Carteraavencimiento 489.965.123,35 625.229.038,69
1.664.999.729,21 1.662.306.231,46
Ejercicio 2010 (Importes en Euros)
Instrumento financiero Valor razonable Valor contable
Préstamosypartidasacobrar:
Valoresderentafija 794.500.979,14 748.091.593,54
Depósitosenentidadesdecrédito 500.000,00 500.000,00
Carteraavencimiento 621.066.777,30 665.674.955,75
1.416.067.756,44 1.414.266.549,29
Elvalorrazonablesehadeterminadotomandocomoreferencialosprecioscotizadosenmercadosactivos.
9.4 Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros
RiesgodeMercado
Suponelaprobabilidaddepérdidaantemovimientosadversosenlospreciosdelosinstrumentosfinancieros.LosdosmovimientosquemáspuedeninfluirenlacarteradelaMutualidad,sonlosderentavariabley,sobretodo,losmovimientosenlostiposdeinterésaltenerunacarteraconmásdeun80%desupatrimonioenactivosderentafija.
Periódicamenteserealizandiferentesanálisisdesensibilidaddelascarterasalriesgodemercadoderivadoprincipalmentedelaevolucióndelostiposdeinterésydelasbolsas.
Enestesentidoserealizancontrolmensualdelasduracionesmodificadasdelascarterasderentafijayaná-lisisVaRtantodelarentafijacomodelarentavariable.
Sedetallainformaciónrelativaalniveldeexposiciónalriesgodelosactivosfinancieros,materializadoseninstrumentosdedeudaeinversionessimilaresa31dediciembrede2011y2010.
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Memoria2011Memoria2011
2011 (Importes en Euros)
Importe del activo expuesto al riesgo de tipo de interés en 2011:
Valor razonable No expuesto Total Cartera (tipo de interés fijo) al riesgo 2011
Préstamosypartidasacobrar 187.415.049,41 844.662.143,35 1.032.077.192,76
Avencimiento 8.429.585,02 616.799.453,68 625.229.038,70
Denegociación 36.283.322,00 4.207.500,00 40.490.822,00
Disponibleparalaventa 20.643.310,00 1.023.947.923,40 1.044.591.233,40
Total 252.771.266,43 2.489.617.020,43 2.742.388.286,86
2010 (Importes en Euros)
Importe del activo expuesto al riesgo de tipo de interés en 2010:
Valor razonable No expuesto Total Cartera (tipo de interés fijo) al riesgo 2010
Préstamosypartidasacobrar 187.118.312,55 560.973.280,99 748.091.593,54
Avencimiento 12.263.176,76 653.411.778,99 665.674.955,75
Denegociación 32.107.321,00 0,00 32.107.321,00
Disponibleparalaventa 21.001.066,00 1.024.100.778,33 1.045.101.844,33
Total 252.489.876,31 2.238.485.838,31 2.490.975.714,62
Enelsiguientecuadrosereflejaelvalorcontabledelosvaloresderentavariableyfondosdeinversiónex-puestosalriesgobursátilyelVaRovalorenriesgo(máximavariaciónesperadaenunhorizontetemporaldeunañoyparaunniveldeconfianzadel99%)en2011y2010.
(Importes en Euros)
Cartera a 31/12/2011 Valor Contable VaR
Activosfinancierosderentavariableyfondosdeinversión 146.156.260,96 37,68%
Total 146.156.260,96
(Importes en Euros)
Cartera a 31/12/2010 Valor Contable VaR
Activosfinancierosdisponiblesparalaventa 136.284.258,25 35,43%
Total 136.284.258,25
RiesgodeLiquidez
Enloquerespectaalriesgodeliquidez,laEntidadmantienesaldosentesoreríasuficientesparacubrircual-quiereventualidadderivadadesusobligacionesconlosasegurados.Así,a31dediciembrede2011elsaldoenefectivoyotrosactivoslíquidosequivalenteses19.661.701,60euros(34.286.847,45eurosa31dediciembrede2010).
RiesgodeCrédito
Eselriesgodepérdidaquesepuedeproduciranteelincumplimientodeloscompromisosdelosemisoresdedeuda.LaMutualidadhaceunseguimientodelascalificacionescrediticiasycualquiernoticiarelacionadaconlasempresasenlasquetieneinteresesycomoprincipiogeneral,invierteenemisionesconcalificacióncrediticiaBBBomayor,yparainversionespordebajodeestacalificaciónrequiereaprobacióndelosÓrganosdeGobiernodelaMutualidad.
Sedetallaparalosdosúltimosejercicioslacalificacióncrediticiadelasemisionesdevaloresderentafijaa31dediciembre:
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Memoria2011Memoria2011
Año 2011 (Importes en Euros)
Calificación Préstamos y Cartera Cartera Total por crediticia de partidas a a Cartera de disponible Calificación las emisiones cobrar Vencimiento negociación para la venta crediticia %
AAA 7.475.707,66 0,00 0,00 41.479.401,21 48.955.108,87 1,79
AA 377.631.128,17 146.326.448,70 22.041.400,00 487.308.727,63 1.033.307.704,50 37,68
A 447.096.636,33 458.673.384,96 18.449.422,00 235.056.577,86 1.159.276.021,15 42,27
BBB 199.873.720,60 17.796.927,56 0,00 191.082.961,70 408.753.609,86 14,91
BBoinferior 0,00 2.432.277,47 0,00 82.068.230,00 84.500.507,47 3,08
Sincalificacióncrediticia 0,00 0,00 0,00 7.595.335,00 7.595.335,00 0,28
TOTAL 1.032.077.192,76 625.229.038,69 40.490.822,00 1.044.591.233,40 2.742.388.286,85 100
Año 2010 (Importes en Euros)
Calificación Préstamos y Cartera Cartera Total por crediticia de partidas a a Cartera de disponible Calificación las emisiones cobrar Vencimiento negociación para la venta crediticia %
AAA 48.527.736,53 4.981.572,66 1.763.100,00 6.943.374,08 62.215.783,27 2,50
AA 155.336.440,29 515.633.462,11 20.674.821,00 564.162.596,10 1.255.807.319,50 50,41
A 544.227.416,72 135.926.407,67 9.669.400,00 298.702.964,61 988.526.189,00 39,68
BBB 0 9.133.513,31 0 170.352.259,54 179.485.772,85 7,21
BBoinferior 0 0 0 4.940.650,00 4.940.650,00 0,20
Sincalificacióncrediticia 0 0 0 0 0 0
TOTAL 748.091.593,54 665.674.955,75 32.107.321,00 1.045.101.844,33 2.490.975.714,62 100
Duranteelejercicio2011,laMutualidadhaadquirido1.010.000accionesdelaEntidadRenta4porimportede5.241.900,00euros,querepresentael2,48%desucapitalsocial.
LaMutualidadnoposeeelcontrolniinfluenciasignificativaenlatomadedecisionesfinancierasydeexplota-ciónenlainversiónfinancieradetalladaanteriormente.
9.5 Prestamos
Seincluyeenelepígrafedepréstamosconentidadesdecréditodelejercicio2011,unimportede40.000.000,00euros,correspondientealsaldopendientedeamortizardelpréstamoparalaadquisicióndelinmuebledeGranVíadeDonDiegoLópezdeHaro,12enBilbao,conelobjetivodeoptimizarsurentabilidadmedianteelapa-lancamientodel50%delcostedelinmueble,sibiennoesunpréstamohipotecario,porloqueelinmuebleestálibredecargas.Estepréstamoseformalizóconfecha28dediciembrede2010porunimportetotalde50.000.000,00euros,convencimientoacincoaños,conperiododeamortizacionesanualesdediezmillonesdeeurosyliquidacióntrimestraldeintereseshastasuvencimiento,siendoeltipodeinterésvariable,referen-ciadoaleuribortrimestralmásundiferencial.Esamortizableparcialototalmenteencualquiermomentodelavidadelpréstamosinpenalizacionesnicomisiones.
10.-Fondospropios
Lacomposiciónyelmovimientodurante2011deesteepígrafedelbalancedesituaciónadjunto,eslasiguien-te:
(Importes en Euros)
Saldo Inicial Adiciones Retiros Saldo Final
FondoMutual 18.200.000,00 31.800.000,00 ----- 50.000.000,00
OtrasReservas 48.950.420,74 34.714.618,58 31.800.000,00 51.865.039,32
Resultadodelejercicio 34.714.618,58 29.799.158,01 34.714.618,58 29.799.158,01
TOTAL 101.865.039,32 96.313.776,68 66.514.618,58 131.664.197,33
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Losmovimientosen2010fueronlossiguientes:
(Importes en Euros)
Saldo Inicial Adiciones Retiros Saldo Final
FondoMutual 18.200.000,00 ----- ----- 18.200.000,00
OtrasReservas 26.412.077,64 22.538.343,10 ----- 48.950.420,74
Resultadodelejercicio 22.538.343,10 34.714.618,58 22.538.343,10 34.714.618,58
TOTAL 67.150.420,74 57.252.961,68 22.538.343,10 101.865.039,32
a) Fondo mutual
DeacuerdoconloestablecidoenelArt.67delRealDecretolegislativo6/2004,de29deoctubre,porelqueseapruebaeltextorefundidodelaLeydeOrdenaciónySupervisióndelosSegurosPrivados,elFondoMutualquedebeconstituirlaMutualidadunavezobtenidalaautorizacióndeampliacióndeprestacionesascendería,comomínimo,a11.118.723,94euros.Al31dediciembrede2011,elFondoMutualalcanzabalos50.000.000euros(18.200.000eurosal31dediciembrede2010)despuésdelaampliacióndelFondomutualrealizadaenelmesdejuniode2011porimportede31.800.000eurosconcargoareservasvoluntariasdelibredispo-sición,medianteescriturapúblicaanteelnotariodeMadridD.AntonioCrespoMonerri,connºdeprotocolo1.194.EstaampliaciónfueaprobadaporlaAsambleaGeneraldemutualistasel18dejuniode2011.
b) Otras Reservas
LatotalidaddelsaldodeOtrasReservasa31dediciembrede2011,porunimportede51.865.039,32eu-ros(48.950.420,74eurosa31dediciembrede2010),esdelibredisposición,unavezseincrementaronen34.714.618,58eurosconlosresultadosdelejerciciode2010ysehantraspasadoalFondoMutual31.800.000euros.
c) Resultado del ejercicio pendientes de distribución
El importecorrespondientea losresultadosdelejerciciodeducidoelgastopor impuestodesociedadeshaascendidoa29.799.158,01euros(34.714.618,58eurosen2010),quelaAsambleaGeneraldelaMutualidaddistribuiráenlareuniónacelebrardentrodelprimersemestrede2012.
11.-Situaciónfiscal
11.1 Impuesto sobre beneficios
Laconciliacióndeladiferenciaexistenteentreelresultadocontabledelejercicioylasbasesimponiblesdelimpuestosobresociedadesa31dediciembrede2011y2010,escomosigue:
(Importes en Euros)
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
31/12/2011 31/12/2010
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio 29.799.158,01 34.714.618,58
Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones
Impuestosobresociedades(25%) 10.394.615,93 9.260.081,88
Diferenciaspermanentes 5.889.986,20 (881.867,55) 1.050.318,45 (389.441,19)
Base Imponible (Resultado fiscal) 45.201.892,59 44.635.577,72
Lasdiferenciaspermanentesytemporalesylasdeduccionesencuotaseexplicandelasiguienteforma:
• DonaciónalaFundaciónObraSocialdelaAbogacíaEspañolaenelejercicio2011comogastonofiscalporimportede1.028.594,65euros(1.050.318,45eurosen2010).
• Deducciónporventadeinmueblesduranteelejercicio2011(art.15DecretoLegislativo5-3-04,yLeyes4-7-07y23-12-08)porimportede59.641,03euros(389.441,19eurosen2010).
• Diferenciapermanentepositivaporlaregularizaciónen2011,delaprovisiónporprimaspendientesdecobrodelplanUniversalexistentesalcierredel2008ynoconsideradacomogastofiscaleneseejercicioporlainspeccióntributariaporimportede822.226,52euros.
• Primasdesegurosporimportede101.357,98eurosnodeduciblesalnoserimputablesalpersonaldelaMutualidad.
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• Diferenciaspermanentesporimportede720.517,81euros,comoconsecuenciadelresultadodelasactasdelainspeccióncorrespondientesalosaños2006a2008.
• Diferenciatemporalporimportede4.039.515,76euros,comoconsecuenciadelaprovisiónefectuadaalcierredelejercicio,porelactadeinspecciónfirmadaendisconformidadcorrespondientesalosaños2006a2008.
Acontinuaciónsedetallalosprincipalescomponentesdelgastoporimpuestosobrebeneficiosdeoperacionescontinuadasylaconciliaciónenteelgastoporimpuestosobrebeneficiosyelproductodemultiplicarelresul-tadocontableporeltipoimpositivoaplicableen2011y2010.
(Importes en Euros)
Concepto Ejercicio 2011 Ejercicio 2010
Gasto por impuesto
Resultadoantesdeimpuestosdeoperacionescontinuadas 40.193.773,94 43.974.700,47
25%delresultadoantesdeimpuestosdeoperacionescontinuadas 10.048.443.49 10.993.675,12
Efectofiscaldelasdiferenciaspermanentes 1.252.029.67 165.219,32
Incentivosfiscalesdelejercicio (905.857,22) (1.898.812,55)
Gastoporimpuestodeoperacionescontinuadas 10.394.615,93 9.260.081,88
Impuesto sobre beneficios a pagar
Retencionesypagosacuenta 4.735.953,44 8.311.173,65
Deducciónpordobleimposicióninternacional
Impuesto sobre beneficios a pagar neto 5.658.662,49 948.908,23
Deduccionesencuotaenelejercicio2011poruntotalde905.857,22euros(1.898.812,55eurosen2010),conelsiguientedetalle:
a) 35%sobredonaciónafundacionesde1.714.594,65eurosrealizadasen2011queasciendea600.108,13euros.En2010fuede900.318,45eurosporimportede225.079,61euros.
b) Deducciónporoperacionesintersocietariasqueasciendea219.322,66euros(116.902,58eurosen2010).
c) Deducciónporreinversióndebeneficiosextraordinariosporimportede86.426,43eurosquesecorres-pondenconlosbeneficiosobtenidosporlaventadeuninmuebleduranteelejercicio2011.Estacifraen2010ascendióa1.556.830,36eurosquesecorrespondenconlosbeneficiosobtenidosporlaventadedeterminadosinmueblesdurantelosejercicios2009y2010.
EnrelaciónconlatransmisióndedeterminadosinmueblesesprecisomencionarquelaEntidadhadecidoaco-gersealadeducciónporreinversióndebeneficiosextraordinariosreguladaenelartículo42delRealDecretoLegislativo4/2004,de5demarzo,porelqueseapruebaelTextoRefundidodelaLeydelImpuestosobreSociedades,porlasrentasobtenidasenlatransmisióndeelementospatrimonialesduranteelpresente2011.
EldetalledelosactivosenlosquesereinvirtiólarentaqueseacogeaestadeduccióndelImpuestosobreSociedadesdelejercicio2011figuraindividualizadoenelinventariodelaSociedad.Enrelaciónalosimportesreinvertidosen2011,sehanutilizadoparacumplirconlareinversiónuntotalde1.500.000,00euroscorres-pondientesalejercicio2011.Enrelaciónalosimportesreinvertidosen2010,seutilizaronparacumplirconlareinversiónuntotalde23.405.785,11euroscorrespondientesalejercicio2008yuntotalde12.519.400,00euroscorrespondientesalejercicio2010.
Asimismo,eldetalledelosimportesdelasrentasobtenidasacogidasaladeducciónasícomolafechadelamaterializacióndelareinversiónen2011y2010sonlossiguientes(enmilesdeeuros):
Año 2011 Año 2010
Importe renta Fecha Importe renta Fecha Ejercicio acogida a deducción reinversión acogida a deducción reinversión
2008 23.406 2010
2009
2010 12.519 2010
2011 1.500 2010
Quedaríapendientedeaplicación,laposibilidaddededucciónporreinversióndebeneficiosextraordinarios,paraelejercicio2012,sobrelos26.123.239,50eurosinvertidosen2011(A31dediciembrede2010queda-ronpendientesdeaplicaciónpara2011unimportede118.455.689,71eurossobrelos154.380.874,82eurosinvertidosen2010).
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LaSociedadseobligaamantenerenel inventario losbienesutilizadospara lareinversión,comomínimo,duranteelplazodecincoaños.
Losmovimientosparaelejercicio2011delepígrafedepasivosporimpuestosdiferidos,provenientesdelavaloracióndelosactivosdelacarteradisponibleparalaventa,diferenciandoelimportedelosmismosrela-tivosapartidascargadasyabonadasdirectamentecomopatrimonio,consaldofinalfavorableaMutualidad,eselsiguiente.
Memoria2011Memoria2011
(Importes en Euros)
Pasivos Procedentes de
Concepto Saldo Inicial Resultados Patrimonio Bajas Saldo Final
Inversionesfinancierasdisponibleparalaventa (983.062,14) ----- (7.573.026,02) (3.288.194,42)(11.844.282,58)
AsimetríasContables (209.268,53) ----- 321.891,65 0,00 112.623,12
Total (1.192.330,67) ----- (7.251.134,37) (3.288.194,42) (11.731.659,46)
Losmovimientosenelejercicio2010,porlosmismosconceptosfueronlossiguientes:
(Importes en Euros)
Pasivos Procedentes de
Concepto Saldo Inicial Resultados Patrimonio Bajas Saldo Final
Inversionesfinancierasdisponibleparalaventa 21.627.524,33 ----- (17.611.332,56) (4.999.253,91) (983.062,14)
AsimetríasContables (152.908,96) ----- (56.359,57) 0,00 (209.268,53)
Total 21.474.615,37 ----- (17.667.692,13) (4.999.253,91) (1.192.330,67)
Enelepígrafedecréditosconlasadministracionespúblicasdelactivodelbalanceseregistraunimportede32.590.921,19eurosen2011(32.194.431,78eurosen2010),enconceptoprincipalmentedeIVAsoportadocorrespondientealaadquisicióndeinmuebles.
Deacuerdoconlalegislaciónvigente,lasdeclaracionespresentadasparalosdiferentesimpuestosnopuedenconsiderarsedefinitivashastaquehayansidoinspeccionadasporlasautoridadesfiscalesohayavencidoelplazodeprescripción.
Duranteelejercicio2011sehallevadoacabounainspecciónalaMutualidad,porpartedelaAdministraciónTributaria,correspondientealosejercicios2006,2007y2008,enrelaciónconelImpuestossobreSocieda-des,ImpuestosobreelValorAñadido,RetencioneseingresosacuentasobrerendimientosdelTrabajo,deActividadesProfesionales,delCapitalMobiliario,ImpuestosobrelaRentadenoResidenteseImpuestosobrePrimasdeSeguro.
Como resultado de la inspección se han suscrito actas en conformidad al ser, en sumayoría, sin cuotafiscal,conlaexcepcióndeuncambiodecriterioen2011,resultantedeunaconsultavinculanteemitidaporlaDirecciónGeneraldeTributosyquehaafectadoalasretencionespracticadasaunreducidonúmerodeperceptoresdeprestacionesporimportetotalde71.945,83euros.
ConrespectoalImpuestosobreSociedadessehanincoadodosactasporpartedelaAdministraciónTribu-taria:(i)unasuscritaenconformidadrelativaadeterminadosgastosquenohansidoconsideradoscomodeduciblesporpartedelainspección,fundamentalmentederivadosdedotacionesaprovisiones,quealtra-tarsedediferenciastemporales,notendríangrandesconsecuenciasnegativasalpoderserrecuperadasenelpresenteejercicio,elimportenetohaascendidoa649.827,39eurosincluidoslosinteresesdedemora,y(ii)otrasuscritaendisconformidadrelativaalaconsideracióncomonodeducible,delasasignacionesextraordi-nariasrealizadasaaquellospensionistasdelosantiguosPlanesBásicosanterioresa26denoviembrede2005.
En efecto, laAdministraciónTributaria ha consideradoque el pago realizado comopagaextra en2006alospensionistasyquehabíasidoprovisionadoen2005,asícomoladistribucióndel10%delarentabilidadnoasignadaalPUAquefuedestinadaaestospensionistasdelosantiguosplanesbásicosenlosejercicios2006,2007y2008,notieneelcarácterdegastofiscalmentededucible,encontradelcriterioquemantienelaMutualidad,queconsideraqueesunaobligaciónprevistaenlosEstatutosyReglamentoshacialospen-sionistasdemenorcapacidadeconómica.Elimportedelactaincluyendolosinteresesdedemoraasciendea6.582.587,70euros.LaMutualidadharegistradounaprovisiónporimportede4.039.515,76euros,enbaseasumejorestimaciónposible,delvaloractualdelpagoposiblearealizar,considerandoellargoplazoensuresoluciónyeltipodeinteréslegal.
Enestesentido,tenemosqueinformardequeningunadelasactasanteriormentecitadashageneradolaimposicióndesanciónalgunaalaMutualidad.
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LaMutualidadhatenidoconstanciadelanotificaciónsobrelaliquidaciónderivadadelactasuscritaendiscon-formidaddelImpuestosobreSociedadescorrespondientealosejercicios2006,2007y2008yhaprocedidoapresentarlosrecursosyalegacionespertinentesalobjetodedefendersucriterio,estandopendientesderesoluciónalafechadeformulacióndeestascuentasanuales.
Alcierredelejercicio2011quedanabiertosainspecciónporlasautoridadesfiscales,todoslosimpuestosprin-cipalesalosqueestásometidalaMutualidadporsuactividadparalosejercicios2009a2011.Losadminis-tradoresdelaMutualidadGeneraldelaAbogacía,noesperanque,surjanpasivosadicionalesdeimportanciadelosañosabiertosainspecciónqueinfluyandemanerasignificativaenlosresultadosdelejercicio2011.
12.-Ingresosygastos
LapartidadeotrascargassocialesrecogelosgastossocialesdestinadosalosempleadosdelaMutualidad,diferentesdelossalariales,destacandolasprimasdesegurosyaportacionesalsistemadeprevisiónyayudasparacomida.
Eldetalledeestapartidadelosdosúltimosejercicioseselsiguiente:
(Importes en Euros)
Concepto Ejercicio 2011 Ejercicio 2010
Gastosformaciónpersonal 17.028,16 18.936,99
PrimassegurosyaportaciónSistemadePrevisiónConvenio 131.662.81 23.621,34
GastosCafetería 32.306,14 34.474,08
AyudasTicketscomida 170.917,60 124.066,58
Otrosgastossociales 35,65 395,23
Total Gastos sociales 351.950,36 201.494,22
LaEntidadnohavendidobienesniprestadoserviciosquehayangeneradoingresosporpermutasdebienesnomonetarios,quenosehanproducido.
13.-Provisionesycontingencias
13.1 Provisiones para pagos del Fondo Acumulativo de Obra Social
ElsaldodelFondoAcumulativodeObraSocialestádestinadoacubrireleventualdéficitanualentreelimportetotaldelasDerramasenconceptodeobrasocialdelosmutualistasactivosqueseabonandirectamentealaFundaciónylospagosefectuadosenconceptodecomplementodepensionesmínimasyayudaparacubrirlascontingenciasdemuertedemutualistasconhijosdiscapacitadospsíquicosycuyagestiónhasidocedidaalaFundaciónObraSocialdelaAbogacíaEspañolaporacuerdodelaAsambleaGeneraldemutualistas.
LatotalidaddelosingresosypagosdelaactividaddelFondodeAsistenciaSocialseincluyenenlosepígrafesOtrosingresosyOtrosgastosrespectivamente,delacuentaNoTécnica.
Duranteelejercicio2011y2010,laactividaddelFondodeAsistenciaSocialsereflejaenlossiguientestér-minos:
Bonificación graciable por ejercicio profesional
(Importes en Euros)
Recaudación/Ingresos Año 2011 Año 2010 Ingresosnetospólizasypapelprofesional,yaportacionesdelosColegiosparacompensarlaObraSocial 4.886.814,55 4.871.865,54
Prestaciones Importedelabonificacióngraciableporejercicioprofesional 4.886.814,55 4.871.865,54
Fondo Acumulativo de Solidaridad
Elmovimientodel“FondoAcumulativodeSolidaridad”(F.A.S.),segúnnormaquintadelasNormasdeGestióndeladistribucióndelasprestacionesdelFondodeAsistenciaSocialpara2011y2010,hasidoelsiguiente:
(Importes en Euros)
Año 2011 Año 2010
Saldo al 1 de enero 268.750,46 269.944,27 AbonoDiferenciasdePensiones (206,14) (1.193,81) Saldo al 31 de diciembre 268.544,32 268.750,46
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ElsaldodelfondoacumulativodesolidaridadseencuentraenelepígrafedeOtrasprovisionesnotécnicasdelPasivodelBalancedeSituación.
13.2 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales.
TalycomoseindicaenlaNota11deestaMemoria,Situaciónfiscal,laMutualidadharegistradounaprovisiónporimportede4.039.515,76eurosparahacerfrentealpasivopuestodemanifiesto,comoconsecuenciadelactadelainspeccióntributariafirmadaendisconformidad.
14.-Informaciónsobremedio ambiente
LaMutualidadnotieneactivosnihaincurridoengastossignificativosdestinadosalaminimizacióndelimpactomedioambientalyalaprotecciónymejoradelmedioambiente.Asimismo,noexistenprovisionesparariesgosygastosnicontingenciasrelacionadasconlaprotecciónymejoradelmedioambiente.
15.-Retribuciones a largo plazoalpersonal
Compromisos para obligaciones con el personal
Conefectode1deenerode2011haentradoenvigorparalosempleadosdelaMutualidadunconvenioco-lectivopropio,firmadoporlosrepresentantesdelostrabajadoresyporlaDireccióndelaMutualidad,dejandosinefectocualquiersistemadeprevisiónexistenteaesafechaparalosempleadosdelaMutualidadyesta-bleciendounnuevosistema.Elnuevosistemaesdeaportacióndefinida,aportandolaMutualidadafavordelempleadodirectamenteaunPlandePrevisiónSocialEmpresarialsuscritoconunaentidadAseguradora.Lasprimasaportadasporlamutualidadestánincluidasenlacuentadeingresosygastosdentrodelepígrafedegastossociales.
16.-Hechosposteriores al cierre
1. LaDirecciónGeneraldeSegurosyFondosdePensionesenResolucióndefecha5deenerode2012,haestablecidoeltipodeinterésmáximoautilizarenelcálculodelaprovisióndelossegurosdevida,fiján-doloenel3,37%ydeaplicaciónduranteelejercicio2012.Estanormanotieneefectoenelcálculodelasprovisionesdevidaen2012paralaMutualidad,comoconsecuenciadequeyasehavenidoaplicandountipodeinteréstécnicoinferior(2,89%en2011),paratodasaquellaspólizassuscritasconposterioridada31/12/1998.Noobstanteestetipodeinteréstécnico,setomarácomolareferenciaparadeterminareltipodeinteréstécnicodelosplanesbásicosantiguosconelquesecalcularánlasprovisionesmatemáticasdeestecolectivoapartirde1deenerode2012.
2. LaJuntadeGobiernodelaEntidadnotieneconocimientodeningúnotrohechoocircunstanciadesdelafechadecierrea31dediciembrede2011hastaladeformulacióndelascuentasanuales,queafectenalasmismas.
17.-Otrainformación
1. Losefectivosdepersonalal31dediciembrede2011ascendíana86personas,frentealas80personasal31dediciembrede2010.Porcategoríaprofesionalysexo,alfinaldecadaejercicioestándistribuidosdelasiguienteforma:
Ejercicio 2011 Ejercicio 2010
Concepto Hombres Mujeres Hombres Mujeres
DirecciónGeneral 3 --- 4 ---
DirectoresyJefesdeUnidad 7 1 7 1
PersonaldeInformática 10 4 10 4
Personalcomercial,marketingydesarrollo 14 17 7 16
Personaladministrativo 13 17 17 14
Total Empleados 47 39 45 35
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2. Loshonorariosdevengadosenelejercicio2011porserviciosprestadosporelauditordecuentashanas-cendidoa45.000euroshabiéndosedevengadohonorariosporotrosserviciosprofesionalescomplementa-riosprestadosporimportede17.000euros,frentealos42.800eurosenconceptodeauditoriay36.840eurosenconceptodeotrosserviciosprofesionalescomplementariosdelejercicio2010.
3. LosvocalesdelosÓrganosdeGobiernodelaMutualidadGeneraldelaAbogacíanopercibensueldos.NoexistenobligacionescontraídasenmateriadepensionesnisegurosdevidaconlosvocalesquepertenecenohanpertenecidoalosÓrganosdeGobiernodelaEntidad,almargendelaspropiasdesucondicióndemutualistas.LaEntidadnotieneconcedidosanticiposnicréditosalosmiembrosdelosÓrganosdeGobier-no,nihaprestadogarantíasporcuentadelosmismos.
Lascompensacionessatisfechasduranteelejercicio2011alos21vocalesdelaJuntadeGobiernoyalos3miembrosdelaComisióndeControlhanascendidoa473.715,14euros(469.244,64eurosen2010)enconceptodedietasparaalojamientoymanutenciónya311.213,79euros(314.728,88eurosen2010)enconceptodegastosdeviajes.Entotalsehancelebrado103reunionesdurante2011,repartidasenJuntadeGobierno(11);ComisiónEjecutiva(45);ComisióndePrestaciones(11);ComisióndeReclamacionesyAtenciónalAsegurado(12);ComisióndeProyectosyDesarrollo(11)yComisióndeControl(6).LaComi-sióndeBuenGobiernoyAuditoriaInternahaestadovigentehastaelmesdejuliode2011,con7reunio-nes,apartirdeesemomento,susfuncioneshansidoasumidasporlaComisiónEjecutiva.
La JuntadeGobierno está compuestapor veintiúnmiembros (18hombres y3mujeres); laComisiónEjecutiva,porsieteyasussesionesasisten,habitualmente,lospresidentesdelascomisiones,respectiva-mentedePrestaciones(queformancincomiembros);ComisióndeReclamacionesyAtenciónalAsegurado(cuatromiembros);yComisióndeProyectosyDesarrollo(cincomiembros).LaComisióndeControlsecompone,finalmente,detresmiembros(1hombrey2mujeres).
LaMutualidad,en2011,haabonadolasdietasdelos9patronosquecomponenelPatronatodelaFunda-cióndeObraSocialdelaAbogacíaEspañolaporimportetotalde8.195,70euros(9.106,39eurosen2010).Elpatronatohamantenido2reunionesdurante2011.
Lasremuneracionesen2011portodoslosconceptosalpersonaldeDireccióndelaMutualidad,conside-randolas3personasempleadasal31/12/2011,haascendidoa445.350,48euros.Enelaño2010paralas4personasempleadasascendióa522.067,43euros.
LosvocalesdelaJuntadeGobiernoylosmiembrosdelaComisióndeControl,estánincluidosenlasres-pectivaspólizasdesegurosdeaccidentesyderesponsabilidadcivilaexpensasdelaMutualidad,conformedisponenlosEstatutosdelamisma.
LosmiembrosdelaJuntadeGobiernodelaMutualidadhancomunicadoquenoposeenparticipacionesenelcapitaldesociedadesconelmismo,análogoocomplementariogénerodeactividadalqueconstituyeelobjetosocialdelaEntidadconlaexcepciónsiguiente:
Nombre Nº acciones Sociedad
EnriqueSanz-FernándezLomana 5.701 MapfreS.A.
Adicionalmente,losmiembrosdelaJuntadelaMutualidadhanconfirmadoquenoejercencargosofun-ciones,nirealizanporcuentapropiaoajena,elmismo,análogoocomplementariogénerodeactividadalqueconstituyeelobjetosocialdelaEntidadconlaexcepciónsiguiente:
Nombre Cargo Sociedad
LucíaSolanasMarcellán SecretaríaConsejoRector CajaRuraldeTeruelSoc.Cooperativa
4. Confecha10demayode2011laDirecciónGeneraldeSegurosyFondosdepensionessolicitó,enrelaciónconelactadeinspecciónde17dediciembrede2009,delaentidadlaremisióndeestudiosydocumenta-ciónacreditativadedeterminadosaspectostécnicosydeinversionesrecogidosenelacta,decarácternoeconómico.Laentidadremitióladocumentaciónsolicitadaconfecha26demayode2011,dentrodelosplazoslegalesestablecidosparaello.
18.-Informacionsegmentada
Enelcuadrosiguientesereflejanlosingresosderivadosdeprimasemitidasylasprovisionestécnicascorres-pondientesalsegurodirectodelosejercicios2011y2010.
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(Importes en Euros)
Concepto Primas 2011 Provisiones 2011 Primas 2010 Provisiones 2010
Vida
Vida,segurodirecto 304.038.689,27 3.347.053.537,42 270.821.587,18 3.039.206.377,46
Subtotal vida 304.038.689,27 3.347.053.537,42 270.821.587,18 3.039.206.377,46
Novida
Accidentes,segurodirecto 1.273.794,73 79.679,42 1.389.605,30 371.888,52
Asistenciasanitaria,segurodirecto 4.459.206,86 0,00 3.708.874,51 0,00
IncapacidadTemporalProfesional,segurodirecto 3.991.132,72 377.481,39 2.061.497,40 284.955,83
Subtotal no vida 9.724.134,31 457.160,81 7.159.977,21 656.844,35
Total 313.762.823,58 3.347.510.698,23 277.981.564,39 3.039.863.221,81
LatotalidaddelasprimasemitidasensegurodirectodevidasehaobtenidoíntegramenteenEspaña.
19.-Informacióntécnica
19.1 Provisiones técnicas
Elmovimientoduranteelejercicio2011delasdistintascuentasdeprovisionestécnicasdesegurodirecto,hasidoelsiguiente:
(Importes en Euros)
Saldo inicial Dotaciones Aplicaciones Saldo final
Provisiones para primas no consumidas 135.757,11 128.689,96 135.757,11 128.689,96
Provisiones de vida
PlanUniversaldelaAbogacía 2.237.184.678,57 2.563.880.913,84 2.237.184.678,57 2.563.880.913,84
PlandeSeguridadProfesional(P.S.P.) yPlandePrevisióndelaAbogacía(P.P.P.A.) 729.954.386,37 699.364.536,66 729.954.386,37 699.364.536,66
MejoraPlanesBásicos 3.043.203,15 2.960.006,65 3.043.203,15 2.960.006,65
PlanJunior 459.271,12 1.320.025,76 459.271,12 1.320.025,76
PlanMutualdePrevisión(P.M.P.) 475.403,17 447.934,90 475.403,17 447.934,90
SistemaPlus-50 459.074,18 60.519,56 459.074,18 60.519,56
SistemaPlus-70 85.616,05 74.925,40 85.616,05 74.925,40
PlusFamilia 2.847,65 2.847,41 2.847,65 2.847,41
Jubirenta 4.312.577,34 1.644.004,20 4.312.577,34 1.644.004,20
SegurosdeVida 5.001.222,85 1.278.913,24 5.001.222,85 1.278.913,24
RentasVitaliciasRemuneradas 38.843.849,73 72.780.028,09 38.843.849,73 72.780.028,09
Total Provisiones Vida 3.019.822.130,18 3.343.814.655,71 3.019.822.130,18 3.343.814.655,71
Provisión para prestaciones 3.466.904,83 2.559.171,72 2.458.723,99 3.567.352,56
Provisiones para participación en beneficios y extornos 16.438.429,69 0,00 16.438.429,69 0,00
TOTAL PROVISIONES TÉCNICAS 3.039.863.221,81 3.346.502.517,39 3.038.855.040,97 3.347.510.698,23
Elmovimientoduranteelejercicio2010delasdistintascuentasdeprovisionestécnicasdesegurodirecto,hasidoelsiguiente:
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Memoria2011Memoria2011
(Importes en Euros)
Saldo inicial Dotaciones Aplicaciones Saldo final
Provisiones para primas no consumidas 137.648,67 135.757,11 137.648,67 135.757,11
Provisiones de vida
PlanUniversaldelaAbogacía 1.936.063.336,10 2.237.184.678,57 1.936.063.336,10 2.237.184.678,57
PlandeSeguridadProfesional(P.S.P.) yPlandePrevisióndelaAbogacía(P.P.P.A.) 759.255.812,10 729.954.386,37 759.255.812,10 729.954.386,37
MejoraPlanesBásicos 2.822.702,12 3.043.203,15 2.822.702,12 3.043.203,15
PlanJunior 0 459.271,12 0 459.271,12
PlanMutualdePrevisión(P.M.P.) 497.046,54 475.403,17 497.046,54 475.403,17
SistemaPlus-50 486.312,68 459.074,18 486.312,68 459.074,18
SistemaPlus-70 142.274,11 85.616,05 142.274,11 85.616,05
PlusFamilia 52.198,18 2.847,65 52.198,18 2.847,65
Jubirenta 4.563.659,02 4.312.577,34 4.563.659,02 4.312.577,34
SegurosdeVida 8.674.075,93 5.001.222,85 8.674.075,93 5.001.222,85
RentasVitaliciasRemuneradas 16.100.307,22 38.843.849,73 16.100.307,22 38.843.849,73
Total Provisiones Vida 2.728.657.724,00 3.019.822.130,18 2.728.657.724,00 3.019.822.130,18
Provisión para prestaciones 1.588.174,58 2.921.337,38 1.042.607,13 3.466.904,83
Provisiones para participación en beneficios y extornos 20.560.147,91 13.295.889,08 17.417.607,29 16.438.429,69
TOTAL PROVISIONES TÉCNICAS 2.750.943.695,16 3.036.175.113,75 2.747.255.587,09 3.039.863.221,81
A) Provisiones matemáticas del Plan Universal de la Abogacía
Eldesgloseal31dediciembredelimportedeprovisionesmatemáticasdelPlanUniversaleselsiguiente:
LasprovisionesdelPlanUniversaldelaAbogacíaestánconstituidasencapitalizaciónindividual.Ensuscuatrosistemasrecogenelsaldoacumuladodelosmutualistasalcierredelejercicioascendiendoelimportedeloscuatrosistemasa2.455.626.901,40euros(2.151.748.273,66eurosen2010).
LaprovisiónmatemáticadelospensionistaspertenecientesalPlanUniversalporrentasvitaliciasdejubilación(32.048.077,65euros)eincapacidad(71.644.056,88euros)alcanzalasumatotalde103.692.134,53euros(en2010fueronde23.512.172,68eurosy53.855.063,91eurosenjubilacióneincapacidadrespectivamente,parauntotalde77.367.236,59euros).
Elcomplementoderentabilidadpendientedeasignaracadamutualista,comodiferenciaentrelarentabilidadaplicadaacuenta(4,5%)duranteelejercicioyelresultantealcierredelmismo,consistenteenel90%delarentabilidadobtenidaporlosactivosnoasignadosespecíficamente(90%del5,22%,esdecir,el4,70%),seráatribuidoindividualmenteconefectode31dediciembrede2011,unavezhayansidoaprobadaslascuentasanualesporlaAsambleaGeneral.Elimporteadistribuirseráde4.534.746,31eurosen2011(en2010esteimporteascendíaa8.069.168,32euros).
ElPlanUniversalesunsegurodevidadeaportacióndefinidaenlagarantíadeahorro-jubilaciónydepresta-cióndefinidaencuantoalasgarantíasderiesgo.
Laprovisiónmatemáticaacumuladasecalculaenfuncióndelaaportaciónoaportacionesquerealiceeltoma-dordelsegurosegúnelsiguienteesquema:
(Importes en Euros)
2011 2010
SistemadePrevisiónSocialProfesional 2.140.993.235,28 1.923.571.232,68
SistemadePrevisiónPersonal(PlanPrevisiónAsegurado,P.P.A.) 247.116.043,07 184.127.153,12
SistemadeAhorroSistemático(P.I.A.S.) 12.387.843,12 9.399.849,68
SistemaAhorroFlexible(S.V.A) 55.129.779,93 34.650.038,18
ProvisiónmatemáticarentasvitaliciasPlanUniversalporjubilacióneincapacidadpermanente 103.692.134,53 77.367.236,59
ProvisióncoberturadedependenciaPlanUniversal 27.131,57 -----
Complementoderentabilidadpendienteasignación 4.534.746,31 8.059.168,32
Total Provisión al 31 de diciembre 2.563.880.913,81 2.237.184.678,57
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Fondoacumulado:
+ Aportacióninicial.
+ Nuevasaportaciones.
- Gastosdegestión,adquisiciónyotrosprevistos.
- Costedelsegurodefallecimiento,incapacidadpermanenteydelasdemáscoberturasderiesgo,ensucaso.
+ Rentabilidadacuentapreanunciadaparaperiodosconcretos.
+/- Complementoderentabilidad
LasbasestécnicasincluidasenlaNotaTécnicasonlassiguientes:
• Sistemadecapitalizaciónindividual.
• Tablasdemortalidadysupervivencia:Paralacontingenciadejubilaciónnoseutilizantablasdesupervi-venciaalirinstrumentadocomounacapitalizaciónfinancieraenfuncióndelostiposdeinterésgarantiza-dosyatribuidos.ParaelriesgodefallecimientoseutilizarálastablasdeGKM-95.Paraladeterminacióndelcapitalequivalentedelarentadeinvalidez,seutilizanlastablasdesupervivenciaPER2000P.
• Gastosdeadministracióndeentreun0,35%y0,5%sobrelaprovisiónmatemática.
• Tipodeinteréstécnico:Larentabilidadestágarantizadaportrimestresoporperiodossuperioresdetiem-po,previacomunicaciónaltomador,garantizandolaMutualidadunosrendimientosfinancierosmínimosalfinalizarelcontratodel1,5%anualacumulativosobrelasprimasaportadasnetasdegastosyprimasderiesgoasociadasalseguro.
Paraelcálculodelasprimasderiesgodefallecimiento,eltipodeinteréstécnicoesdel1,5%.
Paraelcálculodelarentavitaliciaenlagarantíadeincapacidadpermanenteabsolutaseaplicacomotipodeinteréstécnicoel2%paralasnuevasincorporacionesyel3%paralostransformadosalPlanprovenien-tesdelacapitalizacióncolectiva.
B) Provisión matemática para el Plan de Seguridad Profesional (P.S.P.) y Plan de Previsión Profe-sional de la Abogacía (P.P.P.A.)
Al31dediciembrede2011,losmutualistasquecomponenestosPlanesBásicossonaquellosquepordistintascircunstanciasnohanpodidosertransformadosalPlanUniversaldelaAbogacíaenbasealacuerdodeAsam-bleade26denoviembrede2005deadaptaciónalacapitalizaciónindividual.EstosPlanesloconstituyenlosmutualistasobeneficiariosquealafechadelacuerdoyaestabanpercibiendocualquiertipodeprestacióndelPlanBásicocomorentavitalicia,mutualistasquesóloteníansuscritalagarantíadefallecimientoyporúltimoaquellosmutualistasquetranscurridoelnuevoplazoestablecidoporlaAsambleageneralde2007,queacabóel31dediciembrede2007,optaronporpermanecerensuPlandeorigen,rechazandosuintegraciónenelPlanUniversal.
Eldesgloseal31dediciembredelimportedeprovisionesmatemáticasdeestegrupodemutualistaseselsiguiente:
(Importes en Euros)
2011 2010
Provisiónmatemáticaparapasivos 646.071.742,38 657.298.559,47
Mutualistasactivosconsolodefunción 2.258.291,49 7.465.482,21
Provisiónmatemáticaactivos 49.344.745,54 60.311.547,77
AmpliacionesalosPlanesBásicos 1.689.757,25 4.878.796,85
Total Provisión al 31 de diciembre 699.364.536,66 729.954.386,30
• Provisión matemática para pasivos
Laprovisiónparapasivosincluyelaprovisiónmatemáticanecesariaparagarantizarelpagodelaspres-tacionesdejubilación,incapacidadyviudedaddelosmutualistasobeneficiariosqueal31dediciembreestabanpercibiendopensionesprocedentesdelosanterioresPlanesBásicososuscomplementarios.Lasprestacionesaseguradasparacadamutualistadependendeltipodeprestaciónporrentavitaliciaqueestépercibiendoylasposiblescontingenciasreversiblesquesepuedangenerar.
ElimportedelasprovisionesmatemáticasparapasivossecalculasobrelabasedelalongevidaddelastablasPERM/F2000C,coninteréstécnicodel4,39%ygastosdegestióndel2%sobreelvaloractualdelasobligacionesfuturas.
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Memoria2011Memoria2011
• Provisión matemática para activos
Se incluyenenestegrupoaquellosmutualistasquenohansido transformadosalPlanUniversal,bienporquesoloteníansuscritalacontingenciadedefunción,bienporquedentrodelosplazosestablecidosporlosdistintosacuerdosdeAsambleaGeneral,hanoptadoporpermanecerenlosPlanesP.S.P.oP.P.P.A.,manteniendoinicialmenteelsistemadecapitalizacióncolectiva,ymanteniendosusactualescuotasypres-taciones.
AefectosdecálculodeprovisionesdevidaparaestecolectivosehautilizadoloscriteriostécnicosincluidosenlaNotaTécnicadefecha1dediciembrede2006.
Comoconsecuenciadelanecesidaddeadaptación,aunsistemadecapitalizaciónindividual,delosplan-teamientostécnicos-actuarialesdeestosPlanes,basadosambosenunasistemadecapitalizacióncolecti-va,enlosqueseestablecíalaecuacióndeequivalenciaactuarialentreprimasyprestacionesdelatota-lidaddelcolectivoaseguradoyquepermitenohacerhipótesisdeevolucióndemográfica,alserungrupocerradoyconprestacionesdefinidas,sehaoptadoporagruparlosaefectosdecálculo,peromanteniendolacaracterísticapropiadecadaPlan,encuantoaldevengoeimportedelasprestaciones.
LosplanteamientostécnicosmássignificativosincluidosenlaNotaTécnica,sonlossiguientes:
• Sistemafinancierodecapitalizacióncolectiva,paralosmutualistaspertenecientesalosPlanesP.S.P.yP.P.P.A.encuantonoseharealizadoasignaciónindividualdelasprovisionesmatemáticas.
• CálculoindividualporelmétodoprospectivodelvaloractuarialdelasobligacionesdelaMutualidadconrespectoalasobligacionesdecadamutualista.
• TablasdemortalidadGKMF-95ytablasdesupervivenciaPERMF/2000C.
• Tablasdeinvalidezdeexperienciapropiabasadasenelperíododeobservación1989-1991.
• Característicasbiométricasdelcolectivodeexperienciapropiaobtenidasenelaño1993.
• Tipodeinteréstécnicodel4,39%anual,quenosuperalarentabilidadesperadadelosbienesaptosalacoberturadelasprovisionestécnicas,límitequeestableceelartículo33delReglamentodeOrdenaciónySupervisióndelosSegurosPrivadosparalacarteraexistenteasuentradaenvigor.
ElimportedelasprovisionesdevidaparalosmutualistasactivosdelP.S.P.yP.P.P.A.calculadasa31dediciembrede2011,asciendea51.603.037,03euros(67.777.029,98eurosa31dediciembrede2010),estandototalmenteconstituidas.
Duranteelejercicio2013finalizaelplazolegalestablecidoparaladesaparicióndelossistemasquenoseancapitalizaciónindividual,porloquelaMutualidaddeberáadaptarelsistemadecapitalizacióncolectivaestablecidoparaestecolectivoalsistemadecapitalizaciónindividual.
C) Mejora Planes Básicos (Capital jubilación)
LaMejoradelosPlanesBásicosconsisteenuncapitaldejubilacióndesuscripciónvoluntariaadevengarcon-juntamenteconlajubilacióndelPlanbásicodecadamutualista.Estáimplantadadesdeel1deenerode2003,siendolosplanteamientostécnicosmássignificativosincluidosenlaNotaTécnica,lossiguientes:
• Sistemadecapitalizaciónindividual.
• TablassupervivenciaERM/F2000P.
• Interéstécnicodel2,89%anual.
• GastosAdministración:2pormilsobreelcapitalasegurado.
Elimportedelaprovisiónmatemáticaalcierredelejercicio2011seencuentratotalmenteconstituido,alcan-zandounimportede2.960.006,65euros(3.043.203,15eurosacierrede2010)ycorrespondeaaquellosmutualistasquehanejercidolaopcióndepermanecerenlosanterioresPlanesBásicosyteníansuscritalamejoradelosmismos.
D) Provisiones matemáticas del Sistema Plus-50, Plus-70, Plus Familia, Jubirenta y otros Seguros de Vida
Laprovisiónmatemáticaalcierredelejercicioestáconstituidaplenamente.Losplanteamientostécnicosmássignificativosson:
• TablasdemortalidadGKM-80yGKM-95enfallecimiento;GRM-95yGRF-95ensupervivencia.
• CapitalizaciónIndividual.
• Interéstécnicodel2,89%anual.
• Gastosdeadministracióndel10%sobrelascuotasdetarifa.
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Memoria2011Memoria2011
E) Provisiones para participación en beneficios y extornos
Eldesgloseal31dediciembredelaprovisiónparaparticipaciónenbeneficioseselsiguiente:
(Importes en Euros)
2011 2010
Margendel10%atribuido,pendienteaprobaciónAsamblea 0,00 8.450.000,00
ProvisiónajustedelaprimadesiniestralidadCap.MínimoFallecimiento 0,00 7.998.429,69
Total Provisión al 31 de diciembre 0,00 16.438.429,69
Paraelaño2011,ycomoconsecuenciadelasituacióndeespecialvolatilidaddelosmercadosfinancierosenlavaloracióndelosactivos,enespeciallasdeudassoberanas,quepuedeinfluirdirectamenteenquelasol-venciadelaentidadpuedaverseafectada,sehaacordadoporlaJuntadeGobiernoquedeacuerdoaloqueestableceelartículo52delosEstatutosyelapartado21.4.delReglamentodelPlanUniversal,ladistribucióndel10%delarentabilidaddelPlanUniversalnoasignadaalmismoporimportede11.750.319,29euros,sedestineíntegramenteaformarpartedelexcedentedelejercicioyunavezdescontadoelefectofiscal,adotarelresultadofinalareservaspatrimoniales,incrementandolosfondospropiosdelaentidadyreforzandolasolvenciadelamisma.Enelejercicio2010,sedestinaronalpagoextraordinarioapensionistasypensionesmínimas8.050.000eurosy3.763.883,81eurosaexcedentesdelejercicio.
Duranteelejercicio2011,laprovisióndelCapitalMínimodeFallecimientohasidoaplicadaensutotalidadabonificarelcostedeestacoberturayacompensarlasdesviacionesdesiniestralidaddelascontingenciasderiesgodelPlanUniversal,nohabiéndoseconstituidoprovisiónporesteconceptoalcierredelejercicio2011.
19.2 Prestaciones pagadas en el ejercicio
Ladistribucióndelasprestacionesygastospagadosenelejercicioeslasiguiente:
(Importes en Euros)
Concepto prestaciones pagadas Ejercicio 2011 Ejercicio 2010
SubsidiosdeDefunción 2.184.396,03 2.244.273,74
PensionesdeJubilación 32.449.837,57 33.283.682,03
PensionesdeInvalidez 4.990.590,68 5.174.984,71
PensionesdeViudedad-Orfandad 22.452.165,42 22.444.354,93
Planes Básicos antiguos 62.076.989,70 63.147.295,41
PrestacionesdevengadasporJubilación 26.988.240,92 21.620.171,51
PrestacionesporIncapacidadPermanente 3.925.238,57 2.597.685,17
PrestacionesporFallecimiento 9.399.292,45 8.401.257,13
Liq.Prov.Mat/Rescates/Moviliz.salida 7.929.591,94 3.462.781,20
Plan Universal de la Abogacía 48.242.363,88 36.081.895,01
SegurosdeVidaantiguos 891.058,36 1.021.358,62
RentasVitaliciasRemuneradas 4.560.979,17 1.619.857,23
PlanUniversalJunior 31.529,08 0,00
Otros Seguros de Vida 5.483.566,61 2.641.215,85
Ramo Vida 115.802.920,19 101.870.406,27
SegurosdeAccidentesIndividuales 319.998,60 250.032,15
PrestacionesporIncapacidadTemporal 3.938.116,75 2.323.895,25
SegurosPlusSalud 3.669.287,12 3.223.010,34
Ramo No Vida 7.927.402,47 5.796.937,74
TOTAL PRESTACIONES PAGADAS 123.730.322,66 107.667.344,01
19.3 Información sobre el ramo de vida
• Losdatosprocedentesdelosregistroscontablesa31dediciembredelnegociodevida,sonlossiguientes:
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(Importes en Euros)
Modalidad y Nombre del producto Primas Prov. matemáticas PlanUniversaldelaAbogacía(1) 264.880.209,12 2.563.880.913,84 PlanSeguridadProfesional(P.S.P.)yPlandePrevisiónProfesionaldelaAbogacía(P.P.P.A.)(2) 1.448.849,79 699.364.536,66 PlanMutualdePrevisión(P.M.P.) ----- 447.934,90 MejoraPlanesBásicos 130.163,69 2.960.006,65 PlanJunior 975.193,49 1.320.025,76 SistemaPlus-50 ----- 60.519,56 SistemaPlus-70 709,46 74.925,40 SistemaPlusFamilia 1.712,82 2.847,41 Jubirenta-120 ----- 1.644.004,20 SegurosRentasVitaliciasRemuneradas(3) 36.598.401,19 72.780.028,09 Segurosdemuerteysupervivencia 3.449,71 1.278.913,24
Totales 304.038.689,27 3.343.814.655,71
• Composición del negocio de vida en 2010
(Importes en Euros)
Modalidad y Nombre del producto Primas Prov. matemáticas
PlanUniversaldelaAbogacía(1) 244.488.479,63 2.237.184.678,57 PlanSeguridadProfesional(P.S.P.)yPlandePrevisiónProfesionaldelaAbogacía(P.P.P.A.)(2) 1.729.291,19 729.954.386,37 PlanMutualdePrevisión(P.M.P.) ------ 475.403,17 MejoraPlanesBásicos 151.167,15 3.043.203,15 PlanJunior 668.140,11 459.271,12 SistemaPlus-50 28.165,99 459.074,18 SistemaPlus-70 431,00 85.616,05 SistemaPlusFamilia 0,00 2.847,65 Jubirenta-120 78.850,98 4.312.577,34 SegurosRentasVitaliciasRemuneradas(3) 23.215.090,82 38.843.849,73
Segurosdemuerteysupervivencia 461.970,31 5.001.222,85
Totales 270.821.587,18 3.019.822.130,18
Duranteelejercicio2011y2010,laMutualidadnoharealizadosegurosdevidacolectivos.ElvolumendeprimasconparticipaciónenbeneficiossonlascorrespondientesalproductodeRentasVitaliciasRemuneradas,siendoesteúltimoelúnicoproductoaprimaúnicacomercializadoen2011porlaentidad.LatotalidaddelasprimasemitidasensegurodirectodevidasehaobtenidoíntegramenteenEspaña.
• Condiciones técnicas de las principales modalidades del seguro de vida
Modalidad y Nombre Interés Participación Gastos del producto Técnico Beneficios Administración
PlanUniversalAbogacía(1) 1,5% No Entreel0,35%yel0,50%s/P.M
PlanSeg.Profesional(P.S.P.)y PlanPrevisiónProfesionaldela 6%sobrelacuota+ Abogacía(P.P.P.A.)(2) 4,39% No 2%sobreobligaciones
RentasVitaliciasRemuneradas(3) 1,5% Si 2%sobreobligaciones
PlanUniversalJunior(4) 1,5% No El0,50%s/P.M
(1)ElPlanUniversaldelaAbogacíaesunsistemadeprevisiónqueincluyelascontingenciasdeAhorro-jubilación,falleci-miento,incapacidadpermanenteytemporalydependencia.Esunsegurodevidadeaportacióndefinidaenlagarantíadeahorro-jubilaciónydeprestacióndefinidaencuantoalasgarantíasdefallecimiento,incapacidadpermanente,inca-pacidadtemporal,ydependencia.Notieneparticipaciónenbeneficios,peroalcierredelejercicioquedapendientedeasignaracadapólizaelcomplementoderentabilidadtalycomosedescribeenlaNota18.1Adeestamemoria.
(2)ElPlandeSeguridadProfesional(P.S.P.)yelPlandePrevisiónProfesionaldelaAbogacía(P.P.P.A.)constituyensistemasdeprestaciones,desuscripciónconjuntaquecubrenlascontingenciasdejubilación,invalidez,viudedadyfallecimientodelmutualista,conlassiguientescoberturas:
Defunción Jubilación/invalidez Viudedad/orfandad Observaciones
Euros Euros/mes Euros/mes
P.S.P. 7.512,65 601,01 420,71 Edadjubilación69ó70años
P.P.P.A. 7.512,65 601,01 420,71 Edadjubilación65años
• Composición del negocio de vida en 2011
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(3)Rentasvitaliciasremuneradas,consisteenunsegurodeaportacióndefinidaaprimaúnica,conpercepcióninmediatadeunarentavitalicia,garantizándoselarentabilidadpreanunciadacadaanualidad(conelmínimodel1,5%)maslapar-ticipaciónenbeneficioscorrespondienteal90%delarentabilidaddelasinversionesespecíficamenteasignadasaesteproducto,quedandoelrestante10%retenidoenunacuentadeestabilización.
(4) ElPlanUniversalJunioresunsegurodeprevisiónqueincluyelascontingenciasdeahorro,fallecimientoeincapacidadpermanente.Esunsegurodevidadeaportacióndefinidaenlagarantíadeahorroydeprestacióndefinidaencuantoalasgarantíasdefallecimientoeincapacidadpermanente.Notieneparticipaciónenbeneficios,peroaligualqueelPlanUniversaltieneuncomplementoderentabilidadalcierredecadaejercicio.
• Contraste de suficiencia de rentabilidad de los activos aptos con respecto al tipo de interés téc-nico asegurado
Encuantoalconjuntodepólizasanterioresa1/1/1999,eltipodeinteréstécnicoponderadoutilizadoenelcálculodelasprovisionesdevidaesdel2,34%alcierredelejercicio2011,pordebajodeltipodeinteréstécnicoestablecidoenart.33.1delROSSPparaelcálculodelasprovisionesdevida,quehasidodel2,89%paraelaño2011.
Lasprovisionesdevidaenelejercicio2011delosdemásproductosypólizasposterioresa31/12/1998secalculanaltipodeinterésponderadodel1,50%,portantoinferioral2,89%,establecidoenelart.33.1delROSSP.
EllohacequelatotalidaddelaspólizasdelaMutualidadesténbajoloestablecidoenelarticulo33.1a)1ªdelROSSP,yporlotanto,latotalidaddelosactivosaptosesténasignadosalconjuntodetodaslaspólizas,conexcepcióndelosactivosespecíficamenteasignadosalproductoderentasvitaliciasremuneradas,anovidayalacuentanotécnica.
Lainformacióndesuficienciaalcierredecadaejerciciodelaspólizassinasignaciónespecíficadeinversiones,eslasiguiente:
Activos Pasivos
Año Valor coste Rentabilidad Duración % Exclusión Interés Duración Activos Real de los financiera de los Activos Asignados en Provisión medio de la financiera Asignados Activos Asignados Activos Asignados duración financiera matemática provisión matemática de la PM
2010 2.969.575.909,29 5,56% 11,57 19,81% 2.957.466.107,74 2,18% 19,70
2011 3.335.537.854,90 5,22% 12,95 21,78% 3.238.986.549,94 2,16% 13,79
Encuantoalaspólizasconactivosasignadosespecíficamente,lainformacióndesuficienciapara2011Y2010eslasiguiente:
Activos Pasivos
Año Valor coste Rentabilidad Duración % Exclusión Interés Duración Activos Real de los financiera de los Activos Asignados en Provisión medio de la financiera Asignados Activos Asignados Activos Asignados duración financiera matemática provisión matemática de la PM
2010 67.944.943,01 5,20% 11,26 0% 62.356.022,41 4,86% 15,09
2011 108.416.711,71 5,44% 16,23 0% 104.828.105,74 4,86% 9,49
• Cuadro movimientos asimetrías contables
Losmovimientosdeasimetríascontablesdurantelosdosúltimosejercicioshansidolossiguientes:
(Importes en Euros)
Rentas Vitalicias 2011 2010
Saldoinicial 837.072,16 611.635,86
Adiciones 0,00 209.268,03
Retiros (1.287.564,58) (0,00)
Saldo final (450.492,42) 837.072,16
19.4 Información sobre el ramo de no vida
ElnegociodelramonovidaenlaMutualidadGeneraldelaAbogacíaduranteelejercicio2011hasidoelco-rrespondienteaAccidentesIndividuales,AsistenciaSanitariaeIncapacidadTemporalProfesional.
El volumen de negocio directo del ramo no vida en este ejercicio ha ascendido a 9.724.134,31 euros(7.159.977,21eurosen2010)obteniéndoseíntegramenteenEspaña.
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Ingresos y Gastos del Ramo No Vida 2011
(Importes en Euros) Asistencia Incapacidad Temporal Accidentes Sanitaria Profesional TOTAL I. PRIMASIMPUTADAS(Directo) 1.Primasnetasdeanulaciones 1.273.794,73 4.459.206,86 3.991.132,72 9.724.134,31 2.+/-variaciónprov.paraprimasnoconsumidas (7.790,90) ---- ---- (7.790,90) 3.+/-variaciónprov.técnicasriesgosencurso ---- ---- ---- ---- 4.+/-variaciónprov.paraprimaspendientes (20.425,39) (4.516,30) ---- (24.941,69) II. PRIMASREASEGURO(Cedido) 1.Primasnetasdeanulaciones 10.875,00 4.112.956,38 ---- 4.123.831,38 2.+/-variaciónprov.paraprimasnoconsumidas ---- ---- ---- ---- A.- TOTAL PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II). 1.234.703,44 341.734,18 3.991.132,72 5.567.570,34 III. SINIESTRALIDAD(Directo) 1.Prestacionesygastospagadosygastosdesiniestralidad 319.998,60 3.669.287,12 3.938.116,75 7.927.402,47 2.+/-variaciónprov.técnicasparaprestaciones (300.000,00) ---- 92.525,56 (207.474,44) 3.+/-variaciónotrasprovisionestécnicas ---- ---- ---- ---- IV. SINIESTRALIDADDELREASEGURO(Cedido) 1.Prestacionesygastospagados 150.000,00 3.669.287,12 ---- 3.819.287,12 2.+/-variaciónprov.técnicasparaprestaciones (150.000,00) ---- ---- (150.000,00) 3.+/-variaciónotrasprovisionestécnicas ---- ---- ---- ---- B.- TOTAL SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO (III-IV) (19.998,60) 0,00 (4.030.642,31) (4.050.640,91) V. GASTOSDEADQUISICIÓN(Directo) 12.667,23 45.031,40 40.344,92 98.043,55 VI. GASTOSDEADMINISTRACIÓN(Directo) 10.513,02 37.373,31 33.483,82 81.370,15 VII. OTROSGASTOSTÉCNICOS(Directo) 4.630,04 16.459,56 14.746,59 35.836,19 VIII.GASTOSDEADQUISICIÓN,ADMINISTRACIÓN YOTROSGASTOSTÉCNICOS(Cedidoyretrocedido) ---- ---- ---- ----
C.- TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS NETOS (V+VI+VII+VIII) (27.810,29) (98.864,27) (88.575,33) (215.249,89)
Ingresos y Gastos del Ramo No Vida 2010
(Importes en Euros) Asistencia Incapacidad Temporal Accidentes Sanitaria Profesional TOTAL I. PRIMASIMPUTADAS(Directo) 1.Primasnetasdeanulaciones 1.389.605,30 3.708.874,51 2.061.497,40 7.159.977,21 2.+/-variaciónprov.paraprimasnoconsumidas (4.836,52) ---- ---- (4.836,52) 3.+/-variaciónprov.técnicasriesgosencurso ---- ---- ---- ---- 4.+/-variaciónprov.paraprimaspendientes ---- ---- ---- ---- II. PRIMASREASEGURO(Cedido) 1.Primasnetasdeanulaciones 34.065,59 3.436.326,54 ---- 3.470.392,13 2.+/-variaciónprov.paraprimasnoconsumidas ---- ---- ---- ---- A.- TOTAL PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II). 1.350.703,19 272.547,97 2.061.497,40 3.684.748,56 III. SINIESTRALIDAD(Directo) 1.Prestacionesygastospagadosygastosdesiniestralidad 250.032,15 3.223.010,34 2.323.895,25 5.796.937,74 2.+/-variaciónprov.técnicasparaprestaciones 300.000,00 ---- 17.248,88 (317.248,88) 3.+/-variaciónotrasprovisionestécnicas ---- ---- ---- ---- IV. SINIESTRALIDADDELREASEGURO(Cedido) 1.Prestacionesygastospagados 3.194.850,94 ---- 3.194.850,94 2.+/-variaciónprov.técnicasparaprestaciones 150.000,00 ---- ---- 150.000,00 3.+/-variaciónotrasprovisionestécnicas ---- ---- ---- ---- B.- TOTAL SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO (III-IV) (400.032,15) (28.159,40) (2.341.144,13) (2.769.335,68) V. GASTOSDEADQUISICIÓN(Directo) 16.023,41 41.660,89 22.432,79 80.117,09 VI. GASTOSDEADMINISTRACIÓN(Directo) 13.188,90 34.291,15 18.464,47 65.944,52 VII. OTROSGASTOSTÉCNICOS(Directo) 7.482,28 19.453,91 10.475,18 37.411,37 VIII.GASTOSDEADQUISICIÓN,ADMINISTRACIÓN YOTROSGASTOSTÉCNICOS(Cedidoyretrocedido) (6.957,18) ---- ---- (6.957,18)
C.- TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS NETOS (V+VI+VII+VIII) (29.737,41) (95.405,95) (51.372,44) (176.515,80)
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Resultado Técnico por año de ocurrencia Ramo No Vida 2011
(Importes en Euros)
Asistencia Incapacidad Temporal Accidentes Sanitaria Profesional TOTAL
I. PRIMASADQUIRIDAS(Directo)
1.Primasnetasdeanulaciones 1.273.794,73 4.459.206,86 3.991.132,72 9.724.134,31
2.+/-variaciónprov.paraprimasnoconsumidas (7.790,90) ---- ---- (7.790,90)
3.+/-variaciónprov.paraprimaspendientes (20.425,39) (4.516,30) ---- (24.941,69)
II. PRIMASREASEGURO(Cedido)
1.Primasnetasdeanulaciones 10.875,00 4.112.956,38 ---- 4.123.831,38
2.+/-variaciónprov.paraprimasnoconsumidas ---- ---- ---- ----
A.- TOTAL PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II). 1.234.703,44 341.734,18 3.991.132,72 5.567.570,34
III. SINIESTRALIDAD(Directo)
1.Prestacionesygastospagados ygastosdesiniestrosocurridosenelejercicio 324.628,64 3.685.746,68 3.952.863,34 7.963.238,66
2.Provisionestécnicasparaprestaciones desiniestrosocurridosenelejercicio (300.000,00) ---- 92.525,56 (207.474,44)
IV. SINIESTRALIDADDELREASEGURO(Cedido)
1.Prestacionesygastospagados ygastosdesiniestrosocurridosenelejercicio 150.000,00 3.669.287,12 ----- 3.819.287,12
2.Provisionestécnicasparaprestaciones desiniestrosocurridosenelejercicio (150.000,00) ---- ----- (150.000,00)
B.- TOTAL SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO (III-IV). (24.628,64) (16.459,56) (4.045.388,90) (4.086.477,10)
V. GASTOSDEADQUISICIÓN(Directo) 12.667,23 45.031,40 40.344,92 98.043,55
VI. GASTOSDEADMINISTRACIÓN(Directo) 10.513,02 37.373,31 33.483,82 81.370,15
VII. OTROSGASTOSTÉCNICOS(Directo) 6.831,95 24.287,28 21.759,67 52.878,90
VIII.GASTOSDEADQUISICIÓN,ADMINISTRACIÓN YOTROSGASTOSTÉCNICOS(Cedidoyretrocedido) ---- ---- ---- ----
IX. INGRESOSFINANCIEROSTÉCNICOSNETOS DELOSGASTOSDELAMISMANATURALEZA 16.469,63 58.548,75 52.455,50 127.473,88
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Resultado Técnico por año de ocurrencia Ramo No Vida 2010
(Importes en Euros)
Asistencia Incapacidad Temporal Accidentes Sanitaria Profesional TOTAL
I. PRIMASADQUIRIDAS(Directo)
1.Primasnetasdeanulaciones 1.389.605,30 3.708.874,51 2.061.497,40 7.159.977,21
2.+/-variaciónprov.paraprimasnoconsumidas (4.836,52) ---- ---- (4.836,52)
3.+/-variaciónprov.paraprimaspendientes ---- ---- ---- ----
II. PRIMASREASEGURO(Cedido)
1.Primasnetasdeanulaciones 34.065,59 3.436.326,54 ---- 3.470.392,13
2.+/-variaciónprov.paraprimasnoconsumidas ---- ---- ---- ----
A.- TOTAL PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II). 1.350.703,19 272.547,97 2.061.497,40 3.684.748,56
III. SINIESTRALIDAD(Directo)
1.Prestacionesygastospagados ygastosdesiniestrosocurridosenelejercicio 257.514,43 3.242.464,25 2.334.370,43 5.834.349,11
2.Provisionestécnicasparaprestaciones desiniestrosocurridosenelejercicio 300.000,00 ---- 17.248,88 317.248,88
IV. SINIESTRALIDADDELREASEGURO(Cedido)
1.Prestacionesygastospagados ygastosdesiniestrosocurridosenelejercicio ----- 3.194.850,94 ----- 3.194.850,94
2.Provisionestécnicasparaprestaciones desiniestrosocurridosenelejercicio 150.000,00 ---- ----- 150.000,00
B.- TOTAL SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO (III-IV). (407.514,43) (47.613,31) (2.351.619,31) (2.806.747,05)
V. GASTOSDEADQUISICIÓN(Directo) 16.023,41 41.660,89 22.432,79 80.117,09
VI. GASTOSDEADMINISTRACIÓN(Directo) 13.188,90 34.291,15 18.464,47 65.944,52
VII. OTROSGASTOSTÉCNICOS(Directo) 7.796,78 20.271,64 10.915,50 38.983,92
VIII.GASTOSDEADQUISICIÓN,ADMINISTRACIÓN YOTROSGASTOSTÉCNICOS(Cedidoyretrocedido) (6.957,18) ---- ---- (6.957,18)
IX. INGRESOSFINANCIEROSTÉCNICOSNETOS DELOSGASTOSDELAMISMANATURALEZA 34.361,33 89.339,51 48.105,90 171.806,74
19.5 Política de reaseguro
LaMutualidad,porprincipiosdegestiónydenoasumirriesgosmuyelevadostienecedidoelReaseguro,conunadelasprincipalesreaseguradorasenEspaña(NacionaldeReaseguros),losriesgosdeincapacidadperma-nenteyfallecimientodelPlanUniversal.ElplenoderetenciónafavordelaMutualidaddurante2011y2010hasidode180.000eurosparaincapacidady150.000eurosenfallecimientoen2011(60.000eurosen2010),siendoelrestocedidoalreaseguro.Lacapacidaddelcontratohasidode1.800.000euros.
AdicionalmentelaMutualidadmantieneconNacionaldeReasegurosuncontratodecúmulosparaelsegurodeaccidentes,quecubrelasindemnizacionesmúltiplesquesepuedanproducirenunsolosiniestroporacciden-te,porencimadelos500.000euros.
20.-Estadodecoberturasdeprovisiones técnicas
Enloscuadroscorrespondientes,sereflejanlasprovisionestécnicasdotadasa31dediciembreylavaloracióndelosbienesaptoscomputablesparasucobertura(Artículo64delReglamentodeOrdenaciónySupervisióndelosSegurosPrivados).
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20.1 Ramo de No Vida
(Importes en Euros)
RAMO NO VIDAESTADO DE COBERTURAS DE PROVISIONES TÉCNICAS
Conceptos Año 2011 Año 2010
I.- PROVISIONESTÉCNICASACUBRIR:
Provisionestécnicasparaprestaciones 377.481,39 584.955,83
Provisionesparaprimasnoconsumidas 79.679,42 71.888,52
TOTAL PROVISIONES TÉCNICAS 457.160,81 656.844,35
II.- BIENESAPTOS:Inmuebles 4.325.088,31 4.721.643,47
TOTAL BIENES APTOS 4.325.088,31 4.721.643,47
SUPERÁVIT 3.867.927,50 4.064.799,12
20.2 Ramo de Vida
(Importes en Euros)
RAMO DE VIDAESTADO DE COBERTURAS DE PROVISIONES TÉCNICAS
Conceptos Año 2011 Año 2010
I.- PROVISIONESTÉCNICASACUBRIR:
Provisionesmatemáticas 3.343.814.655,71 3.036.260.559,87
Provisionestécnicasparaprestaciones 3.189.871,17 2.881.949,00
Provisionesparaprimasnoconsumidas 49.010,54 63.868,59
TOTAL PROVISIONES TÉCNICAS 3.347.053.537,42 3.039.206.377,46
II.- BIENESAPTOS
TESORERÍA:efectivoencajaybancos 5.408.397,44 24.043.592,83
INMUEBLES 424.014.448,18 389.723.128,50
CRÉDITOSAPTOSPARACOBERTURA ------ ------
INVERSIONESFINANCIERAS:
Valoresderentavariable 91.224.892,66 91.446.791,99
Fondosdeinversión 50.489.850,70 41.264.943,86
Valoresderentafija 2.743.424.547,91 2.480.631.756,46
Activosfinancierosestructurados 55.628.878,01 47.725.277,38
Depósitosenentidadesdecrédito 18.500.000,00 10.500.000,00
TOTAL BIENES APTOS 3.388.691.014,90 3.085.335.491,05
SUPERÁVIT 41.637.477,48 46.129.113,56
Elcriteriodevaloracióndelosactivosderentafijaaefectosdecoberturadeprovisionestécnicasyenlade-terminacióndeplusvalías/minusvalíasenelmargendesolvencia,eselsiguiente:
• Valor razonable (valordemercado)en las carterasdedisponiblepara laventa (plusvalías/minusvalíasincluidasenpatrimoniodeducidoslosimpuestosdiferidos),carteraavencimiento,carteradeactivosfinan-cierosmantenidosparanegociaryencarteradeotrosactivosfinancierosavalorrazonableconcambiosencuentasdeperdidasyganancias.
• Enlacarteradepréstamosypartidasacobrar,actualizacióndelosflujosfuturosenfuncióndelascurvasmediasdelasTirderentafijacorporativa,teniendoencuentaelratingyelvencimientodelaemisión.
21.-Margen de solvenciayfondodegarantía
ElReglamentodeMutualidadesdeprevisiónsocialestablecequelasMutualidadesdeprevisiónsocialdebe-rándisponerencadaejercicioeconómicodeunpatrimoniopropionocomprometidosuficienteparacubrirlacuantíamínimadelmargendesolvencia,aplicandolodispuestoenlosartículos61y62delReglamentodeOrdenaciónySupervisióndelosSegurosPrivados.
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Memoria2011Memoria2011
LaMutualidadhaobtenidoconfecha27dejuliode2009,autorizacióndelaDirecciónGeneraldeSegurosyPlanesdePensiones,deampliacióndeprestaciones,enlostérminosdelartículo67delRealDecretolegislativo6/2004,de29deoctubre,porelqueseapruebaeltextorefundidodelaLeydeOrdenaciónySupervisióndelosSegurosPrivados,porloqueapartirdeesafechalacuantíamínimadelmargendesolvenciaseasimilaaladelasMutuasdeSegurosocualquiercompañíadeSeguros,esdecir,noexistebonificaciónenlacuantíamínima,computándoseal100%.
LaDisposición transitoriasegundadelReglamentodemutualidadesdeprevisiónsocialestableceunplazomáximodediezañosparaalcanzarelimportedegarantíasfinancierasderivadasdeloestablecidoenesteReglamento.
Elestadodelmargendesolvenciaa31dediciembrede2011,eselsiguiente:
(Importes en Euros)
MARGEN DE SOLVENCIA VIDA NO VIDA TOTAL
FondoMutual 50.000.000,00 0,00 50.000.000,00
Otrasreservaspatrimoniales 51.865.039,32 0,00 51.865.039,32
Saldoacreedordepérdidasyganancias 29.799.158,01 0,00 29.799.158,01
Plusvalías
*Inversionesfinancieras 114.117.145,51 0,00 114.117.145,51
*Inversionesinmobiliarias 123.863.551,49 2.716.420,84 126.579.972,33
Total partidas positivas 369.644.894,33 2.716.420,84 372.361.315,17
Minusvalías
*Inversionesfinancieras 105.223.809,56 0,00 105.223.809,56
Reservasporcambiosdevalor 35.194.978,45 0,00 35.194.978,45
Total partidas negativas 140.418.788,01 0,00 140.418.788,01
Margen de solvencia 229.226.106,32 2.716.420,84 231.942.527,16
Cuantía mínima del margen solvencia 151.402.534,51 872.927,34 152.275.461,85
Resultado del margen de solvencia 77.823.571,81 1.843.493,50 79.667.065,31
Elestadodelmargendesolvenciaa31dediciembrede2010,eselsiguiente:
(Importes en Euros)
MARGEN DE SOLVENCIA VIDA NO VIDA TOTAL
FondoMutual 18.200.000,00 0,00 18.200.000,00
Otrasreservaspatrimoniales 48.950.420,74 0,00 48.950.420,74
Saldoacreedordepérdidasyganancias 34.714.618,58 0,00 34.714.618,58
Plusvalías
*Inversionesfinancieras 44.057.314,37 0,00 44.057.314,37
*Inversionesinmobiliarias 122.873.526,11 3.020.416,54 125.893.942,65
Total partidas positivas 268.795.879,80 3.020.416,54 271.816.296,34
Minusvalías
*Inversionesfinancieras 42.706.409,00 0,00 42.706.409,00
Reservasporcambiosdevalor 3.576.992,54 0,00 3.576.992,54
Total partidas negativas 46.283.401,54 0,00 46.283.401,54
Margen de solvencia 222.512.478,26 3.020.416,54 225.532.894,80
Cuantía mínima del margen solvencia 139.505.594,13 808.977,19 140.314.571,32
Resultado del margen de solvencia 83.006.884,13 2.211.439,35 85.218.323,48
Al31dediciembrede2011y2010,laEntidadhaconsideradolascoberturasdeincapacidaddentrodelPlanUniversalcomocomplementariodevidadeacuerdoalanormativaaseguradora.
Latercerapartedelacuantíamínimadelmargendesolvenciaconstituyeelfondodegarantía,quenopodráserinferioralascuantíasmínimasabsolutasprevistasenelartículo18delRealDecretoLegislativo6/2004,de29deoctubreactualizadasporResoluciónde19demayode2009,delaDirecciónGeneraldeSegurosyFondosdePensiones.
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Elfondodegarantíaa31dediciembrede2011,eselsiguiente:
(Importes en Euros)
FONDO DE GARANTÍA VIDA NO VIDA TOTAL
A.1/3delacuantíamínimadelMargendeSolvencia 50.467.511,50 290.975,78 50.758.487,28
B.ImportemínimodelF.degarantía(art.18TROSSP) 3.500.000,00 2.300.000,00 5.800.000,00
C. Fondo de garantía (Cantidad mayor entre A y B) 50.467.511,50 2.300.000,00 52.767.511,50
Constitución del Fondo de Garantía
Fondomutualdesembolsado 50.000.000,00 0,00 50.000.000,00
Otrasreservaspatrimoniales 51.865.039,32 0,00 51.865.039,32
Reservasporcambiosdevalor (35.194.978,45) 0,00 (35.194.978,45)
Saldoacreedordepérdidasyganancias 29.799.158,01 0,00 29.799.158,01
Plusvalíasnetasresultantesinfravaloraciónactivos 132.756.887,44 2.716.420,84 135.473.308,28
TOTAL 229.226.106,32 2.716.420,84 231.942.527,16
Superávit 178.758.594,82 416.420,84 179.175.015,66
Elfondodegarantíaa31dediciembrede2010,eselsiguiente:
(Importes en Euros)
FONDO DE GARANTÍA VIDA NO VIDA TOTAL
A.1/3delacuantíamínimadelMargendeSolvencia 46.501.864,71 269.659,06 46.771.523,77
B.ImportemínimodelF.degarantía(art.18TROSSP) 3.500.000,00 2.300.000,00 5.800.000,00
C. Fondo de garantía (Cantidad mayor entre A y B) 46.501.864,71 2.300.000,00 48.801.864,71
Constitución del Fondo de Garantía
Fondomutualdesembolsado 18.200.000,00 0,00 18.200.000,00
Otrasreservaspatrimoniales 48.950.420,74 0,00 48.950.420,74
Reservasporcambiosdevalor (3.576.992,54) 0,00 (3.576.992,54)
Saldoacreedordepérdidasyganancias 34.714.618,58 0,00 34.714.618,58
Plusvalíasnetasresultantesinfravaloraciónactivos 124.224.431,48 3.020.416,54 127.244.848,02
TOTAL 222.512.478,26 3.020.416,54 225.532.894,80
Superávit 176.010.613,55 720.416,54 176.731.030,09
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22.-Cumplimientodelcódigo de conducta
AlobjetodedarcumplimientoalodispuestoenlaDisposiciónAdicionalTerceradelaLey44/2002,de22denoviembre,deMedidasdeReformadelSistemaFinanciero,sehapublicadolaOrdenECO/3721/2003,de23dediciembre,queapruebaelcódigodeconductaparalasMutuasdesegurosyMutualidadesdeprevisiónsocialenmateriadeinversionesfinancierastemporales,laJuntadeGobiernodelaMutualidaddelaAboga-cíainformaalaAsambleaGeneral,queeselórganocompetenteparalaaprobacióndelascuentasanualescorrespondientesalejercicio2011,quenoexisten inversionesfinancieras temporalesalfinaldelejercicioexpresado,noaptasparacoberturasdeprovisionestécnicas.
23.-Informaciónsobrederechosdeemisióndegases de efecto invernadero
LaMutualidadnohaincurridoenningúngastodestinadoaderechosdeemisióndegasesdeefectoinverna-dero,nihatenidoenelejercicio2011asignaciónalgunaporesteconcepto.
Madrid,28deMarzode2012
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Memoria2011 - Anexo 1.1Memoria2011 - Anexo 1.1InversionesFinancierasal31/12/2011
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
AIG-FPMATCHEDFUNDINGBONO28/02/2037 28-feb-12 5.000.000,00 6.634.456,45 6.674.106,85
AIG-FP030418BONOINDEXADO03/04/2018 03-abr-12 6.000.000,00 6.000.000,00 6.291.389,73
BPEFINANCIACIONESPOPULAR4,76BONOINDEX29/12/2028 29-dic-28 85.000.000,00 85.000.000,00 82.158.156,38
CAJAAHORROMONTEMADRIDBONO16/06/2023 16-jun-18 10.000.000,00 9.998.740,38 7.146.165,57
CAJAMADRID4,76BONOINDEXADO29/12/2028 29-dic-28 65.000.000,00 65.000.000,00 62.826.825,46
CALYONBONO21/05/2023 21-may-18 5.000.000,00 4.997.964,13 4.956.895,83
CITIGROUPFUNDINGINCBONO19/12/2028 19-dic-28 7.000.000,00 8.714.502,81 8.258.360,86
DEPOSITOSUBORDINADOBCOSANTANDER 21-dic-14 10.000.000,00 10.000.000,00 10.005.642,08
DEUTSCHEBANKLUXEMBOURGBONO5,42%20/01/2032 20-ene-32 162.724.000,00 162.699.371,58 186.581.518,78
DEUTSCHEBANKLUXEMBOURGBONO5,62%15/10/2026 15-oct-26 93.720.600,00 93.700.925,38 102.461.568,62
DEUTSCHEBANKLUXEMBOURGBONO5,85%28/10/2026 28-oct-26 57.117.000,00 57.104.766,86 63.710.851,70
DEXIACREDIOPSPABONO26/02/2024 26-feb-24 10.521.000,00 12.003.395,09 11.748.478,05
EUROHYPOAGBONO07/07/2034 07-jul-14 25.000.000,00 6.475.707,66 7.156.103,20
FADE5%BONO5,00%17/06/2026 17-jun-26 125.000.000,00 105.746.270,84 143.963.060,41
FADE5%BONO5,00%17/12/2026 17-dic-26 125.000.000,00 99.287.968,93 144.286.205,49
FSAGLOBALFUNDINGLTDBONO11/05/2039 11-may-14 6.000.000,00 12.831.876,13 14.163.625,63
GOLDMANSACHSGROUPINCBONO5,00%20/07/2026 20-jul-26 11.500.000,00 11.500.000,00 11.973.887,65
GOLDMANSACHSGROUPINCBONO5,06%27/07/2028 27-jul-28 25.000.000,00 25.068.981,45 26.279.534,10
HSBCBANKPLCBONO07/07/2026 07-jul-12 5.000.000,00 6.562.528,70 6.681.959,68
HSBCBANKPLCBONO11/08/2036 11-ago-30 7.000.000,00 9.016.325,74 11.018.864,28
HSBCBANKPLCBONO26/06/2022 26-jun-12 5.000.000,00 6.495.121,78 6.599.681,93
ICOBONO6,00%30/07/2026 30-jul-26 119.000.000,00 123.611.693,97 153.067.556,54
LBBADEN-WUERTTEMBERGBONO6,00%15/06/2020 15-jun-20 1.000.000,00 1.000.000,00 1.221.070,00
MERRILLBONO18/12/2028 18-dic-28 17.000.000,00 21.237.128,74 19.419.412,39
MORGANGUARANTYTRUSTCOBONO21/01/2027 21-ene-27 29.234.042,78 14.079.321,11 16.948.707,33
MORGANSTANLEYBONO03/08/2030 03-ago-30 31.800.000,00 41.584.956,88 44.187.782,65
MORGANSTANLEYBONOINDEXADO22/09/2028 22-sep-28 5.000.000,00 6.418.344,90 6.480.053,22
REPUBLICOFITALYBONO20/02/2031 20-feb-31 10.000.000,00 4.306.843,25 4.148.700,63
STARTS(IRELAND)PLCBONO4,80%27/12/2028 27-dic-28 15.000.000,00 15.000.000,00 15.138.056,01
TOTAL CARTERA PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR 1.079.616.642,78 1.032.077.192,76 1.185.554.221,05
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Memoria2011 - Anexo 1.2Memoria2011 - Anexo 1.2InversionesFinancierasal31/12/2011
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
AEGONGLOBALINSTBONO4,25%23/01/2012 23-ene-12 6.650.000,00 6.648.224,95 6.923.460,75
AUST&NZBANKINGGROUPBONO5,25%20/05/2013 20-may-13 3.500.000,00 3.497.649,93 3.770.356,07
BANKOFAMERICACORPBONO5,125%26/09/2014 26-sep-14 5.550.000,00 5.510.481,49 5.462.102,56
BONYOBLIESTPRINCIPALBONO31/01/2029 31-ene-29 225.000.000,00 92.486.424,44 80.500.500,00
BUONIPOLIENNALIPRINCIPBONO01/05/2031 01-may-31 316.911.000,00 124.173.158,22 80.149.961,01
BUONIPOLIENNALIPRINCIPBONO01/02/2033 01-feb-33 471.856.000,00 159.187.656,78 104.558.571,04
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/02/2031 01-feb-31 10.000.000,00 3.559.509,71 2.592.990,00
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/05/2031 01-may-31 43.400.000,00 15.212.569,14 10.856.510,00
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/08/2031 01-ago-31 40.700.000,00 14.064.664,99 9.925.102,00
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/02/2032 01-feb-32 35.900.000,00 12.071.261,59 8.432.910,00
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/08/2032 01-ago-32 36.700.000,00 12.012.392,22 8.794.384,30
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/02/2033 01-feb-33 33.430.000,00 10.880.710,84 7.393.378,80
CAVALENCIAYALICANTEBONOINDEXADO24/01/2012 24-ene-12 1.000.000,00 999.430,97 1.001.740,67
CAVALENCIAYALICANTEBONOINDEXADO22/09/2013 22-sep-13 2.500.000,00 2.452.850,32 2.275.436,25
CAJAMADRIDBONO5,116%15/07/2015 15-jul-15 2.500.000,00 2.432.277,47 2.176.807,65
CAJAVALENCIACASTEL&ABONOINDEXADO06/06/2012 06-jun-12 5.000.000,00 4.977.303,73 4.901.971,53
CEDULASAYTCAJASGLOBALBONO3,75%14/12/2022 14-dic-22 4.300.000,00 4.031.728,22 2.795.093,75
CITIGROUPINCBONO6,40%27/03/2013 27-mar-13 3.000.000,00 3.013.935,42 3.230.060,66
CREDSUISSEGPFIN(US)BONO3,125%14/09/2012 14-sep-12 4.000.000,00 3.955.272,22 4.070.925,25
ELECTRICITEDEFRANCEBONO5,625%21/02/2033 21-feb-33 5.500.000,00 6.231.061,54 6.335.869,66
GECAPITALEUROFUNDINGBONO5,25%18/05/2015 18-may-15 5.000.000,00 4.993.000,43 5.529.757,38
GECAPITALEUROFUNDINGBONO5,375%16/01/2018 16-ene-18 5.000.000,00 5.029.361,47 5.691.869,18
GECAPITALEUROFUNDINGBONO6,00%15/01/2019 15-ene-19 3.000.000,00 3.001.671,22 3.538.692,74
GLAXOSMITHKLINECAPPLCBONO4,00%16/06/2025 16-jun-25 4.200.000,00 3.989.462,89 4.654.605,25
GOLDMANSACHSGROUPINCBONO4,50%30/01/2017 30-ene-17 3.000.000,00 2.773.219,98 2.980.864,11
HSBCFINANCECORPBONO3,375%08/06/2012 08-jun-12 3.600.000,00 3.578.146,17 3.686.493,25
IBERDROLAFINANZASSAUBONO3,50%22/06/2015 22-jun-15 1.100.000,00 1.011.145,94 1.107.403,72
IBERDROLAFINANZASSAUBONO7,50%25/11/2015 25-nov-15 3.000.000,00 3.029.941,23 3.391.971,15
IBERDROLAFINANZASSAUBONO5,625%09/05/2018 09-may-18 5.000.000,00 5.130.146,05 5.461.452,46
IBERDROLAINTLBVBONO4,875%18/02/2013 18-feb-13 4.400.000,00 4.342.397,17 4.677.048,11
INGGROEPNVBONO4,75%31/05/2017 31-may-17 6.000.000,00 5.836.138,28 6.147.979,34
JPMORGANCHASE&COBONO5,25%08/05/2013 08-may-13 5.000.000,00 4.987.998,83 5.357.179,51
NATIONALAUSTRALIABANKBONO5,50%20/05/2015 20-may-15 2.000.000,00 1.970.698,73 2.237.642,95
REPSOLINTLFINANCEBONO5,00%22/07/2013 22-jul-13 3.000.000,00 2.861.858,88 3.160.683,44
REPSOLINTLFINANCEVTOBONO4,625%08/10/2014 08-oct-14 7.000.000,00 6.505.483,66 7.326.023,28
SANTANDERINTLDEBTSABONO5,625%14/02/2012 14-feb-12 12.500.000,00 12.495.004,82 13.134.688,36
TORONTO-DOMINIONBANKBONO5,375%14/05/2015 14-may-15 5.000.000,00 4.985.352,34 5.689.570,90
UBSAGJERSEYBRANCHBONO5,90%30/07/2020 30-jul-20 20.000.000,00 19.996.585,09 19.461.666,67
UBSAGJERSEYBRANCHBONO5,95%04/01/2021 04-ene-21 20.000.000,00 20.008.113,97 16.269.544,44
UBSAGLONDONBONO6,00%18/04/2018 18-abr-18 4.000.000,00 4.062.856,10 4.623.084,59
UNIONBANKSWITZFINNVBONO29/01/2027 29-ene-27 31.051.971,06 14.410.323,10 12.187.092,32
WELLSFARGOCOMPANYBONO4,125%03/11/2016 03-nov-16 3.000.000,00 2.831.568,15 3.169.790,66
TOTAL CARTERA A VENCIMIENTO 1.413.248.971,06 625.229.038,69 495.633.235,76
Mu
tu
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11
58
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
3IGROUPPLCBONO5,625%17/03/2017 17-mar-17 4.000.000,00 3.939.680,00 4.117.343,93
ABENGOASABONO9,625%25/02/2015 25-feb-15 5.000.000,00 5.160.450,00 5.199.896,72
ABERTISINFRAESTRUCTURASBONO4,625%14/10/2016 14-oct-16 5.000.000,00 4.806.000,00 4.855.282,79
ABERTISINFRAESTRUCTURASBONO5,125%12/06/2017 12-jun-17 8.000.000,00 7.752.960,00 7.979.244,15
ABERTISINFRAESTRUCTURASBONO4,375%30/03/2020 30-mar-20 2.300.000,00 2.015.352,00 2.091.233,15
ADECCOINTFINANCIALSVSBONO7,625%28/04/2014 28-abr-14 1.000.000,00 1.102.600,00 1.154.058,33
ALLIANDERFINANCEBVBONO5,50%20/04/2016 20-abr-16 2.500.000,00 2.863.300,00 2.959.099,18
ANGLIANWATERSERVFINBONO6,25%27/06/2016 27-jun-16 2.860.000,00 3.341.567,13 3.432.895,35
ANGLOAMERICANCAPITALBONO5,875%17/04/2015 17-abr-15 1.000.000,00 1.105.480,00 1.146.893,93
ASFBONO7,375%20/03/2019 20-mar-19 1.500.000,00 1.782.240,00 1.868.684,67
AT&TINCBONO6,125%02/04/2015 02-abr-15 11.000.000,00 12.448.700,00 12.951.251,23
BAAFUNDINGLTDBONOINDEXADO15/02/2014 15-feb-12 3.000.000,00 3.006.720,00 3.110.941,23
BAAFUNDINGLTDBONOINDEXADO15/02/2020 15-feb-18 7.000.000,00 7.152.040,00 7.433.459,18
BANCOCOMERCPORTUGUESBONO5,625%23/04/2014 23-abr-14 3.000.000,00 2.175.630,00 2.291.818,52
BANCOESPANOLDECREDITOBONO4,08%23/03/2016 23-mar-16 14.300.000,00 13.504.491,00 13.955.620,84
BANCOESPIRITOSANTOCIBONO02/09/2013 02-sep-13 2.389.000,00 2.269.550,00 2.318.922,67
BANCOESPIRITOSANTOSABONO5,625%05/06/2014 05-jun-14 9.500.000,00 7.558.200,00 7.863.348,57
BARCLAYSBANKPLCBONO8,00%20/03/2016 20-mar-16 5.000.000,00 3.819.000,00 4.130.111,11
BARCLAYSBANKPLCBONO9,35%20/03/2016 20-mar-16 5.000.000,00 4.120.000,00 4.495.062,61
BASFFINANCEEUROPENVBONO6,00%04/12/2013 04-dic-13 1.000.000,00 1.087.720,00 1.092.146,23
BBVASENIORFINANCESABONO4,875%15/04/2016 15-abr-16 1.700.000,00 1.680.467,00 1.739.339,95
BELGACOMS.A.DROITPUBBONO4,375%23/11/2016 23-nov-16 3.000.000,00 3.203.490,00 3.217.117,05
BILBAOBIZKAIAKUTXABONO4,40%01/03/2016 01-mar-16 4.600.000,00 4.206.148,00 4.374.814,67
BMWFINANCENVBONO8,875%19/09/2013 19-sep-13 5.000.000,00 5.593.900,00 5.718.780,46
BMWUSCAPITALLLCBONO6,375%23/07/2012 23-jul-12 1.500.000,00 1.538.580,00 1.580.644,55
BONYOBLIGESTADOSTRIPBONO31/01/2025 31-ene-25 20.000.000,00 9.397.400,00 9.397.400,00
BONYOBLIGESTADOSTRIPBONO31/01/2027 31-ene-27 11.700.000,00 4.319.640,00 4.319.640,00
BONYOBLIESTPRINCIPALBONO31/01/2029 31-ene-29 278.700.000,00 99.713.286,00 99.713.286,00
BONOSYOBLIGDELESTADOBONO4,65%30/07/2025 30-jul-25 40.000.000,00 36.515.200,00 37.297.822,95
BONOSYOBLIGDELESTADOBONO5,90%30/07/2026 30-jul-26 20.000.000,00 20.432.600,00 20.930.463,01
BONOSYOBLIGDELESTADOBONO6,00%31/01/2029 31-ene-29 40.000.000,00 40.665.200,00 42.861.364,38
BONOSYOBLIGDELESTADOBONO5,75%30/07/2032 30-jul-32 61.600.000,00 60.930.408,00 62.420.757,73
BONOSYOBLIGDELESTADOBONO4,70%30/07/2041 30-jul-41 45.000.000,00 37.917.000,00 38.806.918,03
BORDGAISEIREANNBONO5,75%16/06/2014 16-jun-14 2.000.000,00 1.913.640,00 1.975.853,11
BPCAPITALMARKETSPLCBONO4,50%08/11/2012 08-nov-12 3.000.000,00 3.083.190,00 3.102.739,18
CAVALENCIAYALICANTEBONO4,375%14/02/2017 14-feb-17 3.500.000,00 2.812.285,00 2.946.531,58
CARREFOURSABONO6,625%02/12/2013 02-dic-13 1.500.000,00 1.613.910,00 1.621.783,98
CEDULASAYTCAJASIXBONO4,00%31/03/2020 31-mar-20 5.000.000,00 3.717.900,00 3.868.173,22
CEDULASAYTCAJASGLOBALBONO3,75%14/12/2022 14-dic-22 5.000.000,00 3.241.400,00 3.250.109,02
CEDULASAYTCAJASXBONO3,75%30/06/2025 30-jun-25 5.000.000,00 2.870.900,00 2.965.162,30
CEDULASBANCOBILBAOVIZCAYAARGBONO3,50%24/01/2021 24-ene-21 4.000.000,00 3.409.520,00 3.540.314,52
CEDULASBANKIASAUBONO4,50%26/04/2022 26-abr-22 3.000.000,00 2.558.400,00 2.650.244,26
CEDULASCAJAAHORROSBARCELONABONO3,625%18/01/2021 18-ene-21 12.000.000,00 9.979.560,00 10.393.107,95
CEDULASCAJAAHORROSBARCELONABONO3,875%17/02/2025 17-feb-25 26.200.000,00 20.655.556,00 21.537.293,67
CEDULASCAJASGLOBALBONO4,00%24/03/2021 24-mar-21 3.000.000,00 2.134.890,00 2.227.349,02
CEDULASTDAA-3BONO4,00%23/10/2018 23-oct-18 5.000.000,00 3.949.500,00 3.987.204,92
CEDULASTDAA-4BONO4,125%10/04/2021 10-abr-21 11.000.000,00 8.052.330,00 8.380.864,84
CEDULASTDA6BONO3,875%23/05/2025 23-may-25 9.000.000,00 5.319.720,00 5.531.256,89
CEDULASTDAA-5BONO4,25%28/03/2027 28-mar-27 3.000.000,00 1.731.840,00 1.828.684,26
CENTRICAPLCBONO7,125%09/12/2013 09-dic-13 6.000.000,00 6.648.480,00 6.674.176,72
CEZASBONO4,875%16/04/2025 16-abr-25 3.000.000,00 2.995.020,00 3.098.513,85
CITIGROUPFUNDINGINCBONOINDEXADO23/09/2024 23-sep-24 5.000.000,00 5.140.000,00 5.232.958,33
CITIGROUPINCBONO5,00%02/08/2019 02-ago-19 2.000.000,00 1.980.680,00 2.021.936,83
Memoria2011 - Anexo 1.2Memoria2011 - Anexo 1.2InversionesFinancierasal31/12/2011
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Memoria2011 - Anexo 1.2Memoria2011 - Anexo 1.2InversionesFinancierasal31/12/2011
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
CITIGROUPINCBONO7,375%04/09/2019 04-sep-19 7.000.000,00 7.907.200,00 8.073.641,26
COMPAGNIEDESTGOBAINBONO6,00%20/05/2013 20-may-13 500.000,00 524.960,00 543.402,62
COMPAGNIEDESTGOBAINBONO4,75%11/04/2017 11-abr-17 3.000.000,00 3.140.310,00 3.243.096,89
CRITERIACAIXACORPSABONO7,00%10/12/2013 10-dic-13 75.400,00 57.409,56 57.423,98
DANONEFINANCEBONO6,375%04/02/2014 04-feb-14 750.000,00 828.352,50 871.580,24
DEUTSCHETELEKOMINTFINBONO6,00%20/01/2017 20-ene-17 4.000.000,00 4.603.000,00 4.829.849,32
DEUTSCHETELEKOMINTFINBONO7,50%24/01/2033 24-ene-33 6.000.000,00 7.835.220,00 8.255.630,96
DONGENERGYA/SBONO6,50%07/05/2019 07-may-19 1.000.000,00 1.205.660,00 1.247.927,76
E.ONINTLFINANCEBVBONO5,50%19/01/2016 19-ene-16 1.000.000,00 1.135.360,00 1.187.496,99
EDPFINANCEBVBONO5,50%18/02/2014 18-feb-14 900.000,00 881.523,00 924.377,79
ELECTRICITEDEFRANCEBONO5,625%23/01/2013 23-ene-13 1.250.000,00 1.304.487,50 1.370.369,35
ELECTRICITEDEFRANCEBONO5,125%23/01/2015 23-ene-15 2.000.000,00 2.174.460,00 2.270.501,10
ELIASYSTEMOPSA/NVBONO5,625%22/04/2016 22-abr-16 2.000.000,00 2.251.080,00 2.328.846,39
ENELFINANCEINTLNVBONO5,00%12/07/2021 12-jul-21 3.000.000,00 2.762.760,00 2.833.251,80
ENEL-SOCIETAPERAZIONIBONO5,25%20/06/2017 20-jun-17 3.500.000,00 3.527.790,00 3.625.187,54
ENEL-SOCIETAPERAZIONIBONO5,25%20/05/2024 20-may-24 3.600.000,00 3.341.484,00 3.457.672,52
ENEL-SOCIETAPERAZIONIBONO5,625%21/06/2027 21-jun-27 5.000.000,00 4.379.450,00 4.527.759,43
ENISPABONO5,875%20/01/2014 20-ene-14 1.500.000,00 1.591.560,00 1.674.789,17
ERICSSONLMBONO5,375%27/06/2017 27-jun-17 3.000.000,00 3.355.290,00 3.437.677,30
EXORSPABONO5,375%12/06/2017 12-jun-17 1.300.000,00 1.211.860,00 1.250.424,89
FIDELITYINTERNATIONALLBONO6,875%24/02/2017 24-feb-17 3.000.000,00 3.143.940,00 3.319.111,23
FRANCETELECOMBONO4,75%21/02/2017 21-feb-17 3.000.000,00 3.279.360,00 3.401.558,63
FRANCETELECOMBONO5,00%22/01/2014 22-ene-14 1.000.000,00 1.062.600,00 1.109.586,30
GASNATURALCAPITALBONO6,375%09/07/2019 09-jul-19 3.500.000,00 3.647.945,00 3.754.630,45
GASNATURALCAPITALBONO5,125%02/11/2021 02-nov-21 15.750.000,00 14.823.585,00 14.978.979,36
GAZCAPITALSA(GAZPROM)BONO6,605%13/02/2018 13-feb-18 5.000.000,00 5.256.750,00 5.547.189,04
GDFSUEZBONO5,625%18/01/2016 18-ene-16 2.000.000,00 2.258.300,00 2.365.252,05
GECAPITALEUROFUNDINGBONO4,625%22/02/2027 22-feb-27 3.000.000,00 2.896.590,00 3.015.192,74
HITFINANCEBVBONO4,875%27/10/2021 27-oct-21 12.150.000,00 10.708.038,00 10.813.230,11
IBERDROLAFINIRELANDBONO5,70%24/04/2019 24-abr-19 10.000.000,00 11.684.120,00 12.076.092,60
IBERDROLAFINIRELANDBONO5,50%29/06/2019 29-jun-19 3.000.000,00 3.469.512,00 3.553.142,14
IBERDROLAFINANZASSAUBONO7,50%25/11/2015 25-nov-15 1.250.000,00 1.404.100,00 1.413.321,31
ICAPGROUPHOLDINGSPLCBONO7,50%28/07/2014 28-jul-14 2.000.000,00 2.039.220,00 2.103.154,43
INSTITUTCREDITOOFICIALBONO6,00%08/03/2021 08-mar-21 10.000.000,00 10.172.300,00 10.662.163,01
INTLBKRECON&DEVELOPBONO07/11/2016 07-nov-16 3.098.741,40 2.788.216,52 2.788.216,52
INTLBKRECON&DEVELOPBONO08/11/2016 08-nov-16 5.112.918,81 4.646.569,49 4.646.569,49
INVESTORABBONO4,00%14/03/2016 14-mar-16 3.000.000,00 3.206.040,00 3.301.777,70
IPICGMTNLTDBONO5,875%14/03/2021 14-mar-21 3.000.000,00 2.903.010,00 3.043.624,75
IRISHLIFE&PERMANENTBONO4,00%10/03/2015 10-mar-15 3.000.000,00 2.274.150,00 2.371.199,18
KONINKLIJKEKPNNVBONO6,25%04/02/2014 04-feb-14 500.000,00 542.415,00 570.668,42
KONINKLIJKEKPNNVBONO5,625%30/09/2024 30-sep-24 500.000,00 558.375,00 565.444,67
LAFARGESABONO4,75%23/03/2020 23-mar-20 5.000.000,00 4.063.650,00 4.247.290,71
LANXESSFINANCEBVBONO7,75%09/04/2014 09-abr-14 4.750.000,00 5.290.122,50 5.557.666,90
LLOYDSTSBBANKPLCBONO5,375%03/09/2019 03-sep-19 9.000.000,00 8.739.720,00 8.897.004,84
MANAGBONO7,25%20/05/2016 20-may-16 3.500.000,00 4.141.620,00 4.297.613,85
MERCADOSFINMECCANICAFINANCEBONO5,25%21/01/2022 21-ene-22 3.190.000,00 2.181.577,20 2.339.416,65
METROAGBONO7,625%05/03/2015 05-mar-15 3.000.000,00 3.417.510,00 3.605.635,00
MORGANSTANLEYBONO5,375%10/08/2020 10-ago-20 4.000.000,00 3.558.920,00 3.642.922,73
NATLGRIDELECTTRANSBONO6,625%28/01/2014 28-ene-14 4.500.000,00 4.963.410,00 5.238.665,14
NHERASPABONO4,50%03/12/2019 03-dic-19 3.000.000,00 2.560.260,00 2.570.587,87
NOKIACORPORATIONBONO5,50%04/02/2014 04-feb-14 500.000,00 525.815,00 550.678,01
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Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
NOMURABANKINTLPLCBONOINDEXADO30/09/2019 30-sep-19 3.000.000,00 3.075.000,00 3.118.360,66
NYSEEURONEXTBONO5,375%30/06/2015 30-jun-15 2.000.000,00 2.139.120,00 2.193.163,72
OBRIGACOESDOTESOUROBONO3,85%15/04/2021 15-abr-21 101.000.000,00 53.530.000,00 56.292.322,40
OMVAGBONO6,25%07/04/2014 07-abr-14 2.000.000,00 2.181.940,00 2.273.470,05
PARKER-HANNIFINCORPBONO4,125%11/11/2015 11-nov-15 3.000.000,00 3.187.590,00 3.204.495,74
PEMEXPROJFDGMASTERTRBONO5,50%24/02/2025 24-feb-25 3.000.000,00 2.803.590,00 2.943.726,99
PETROLEOSMEXICANOSBONO5,50%09/01/2017 09-ene-17 5.000.000,00 5.206.700,00 5.474.919,18
PORTUGALTELECOMINTFINBONO6,00%30/04/2013 30-abr-13 2.000.000,00 1.979.460,00 2.059.787,87
PORTUGALTELECOMINTFINBONO5,00%04/11/2019 04-nov-19 1.000.000,00 698.390,00 706.176,89
PORTUGALTELECOMINTFINBONO4,50%16/06/2025 16-jun-25 14.000.000,00 8.453.760,00 8.794.579,67
PPGINDUSTRIESINCBONO3,875%24/06/2015 24-jun-15 3.000.000,00 3.137.970,00 3.198.032,50
REFER-REDEFERROVIARIABONO4,25%13/12/2021 13-dic-21 2.000.000,00 530.000,00 534.180,33
RENREDESENERGETICASBONO6,375%10/12/2013 10-dic-13 5.000.000,00 4.506.600,00 4.524.888,93
RENTA4BONOSBONO5,00%05/04/2014 01-mar-12 7.711.000,00 7.595.335,00 7.686.982,13
REPSOLINTLFINANCEBONO6,50%27/03/2014 27-mar-14 5.000.000,00 5.345.700,00 5.593.445,90
REPSOLINTLFINANCEVTOBONO4,625%08/10/2014 08-oct-14 5.000.000,00 5.179.800,00 5.232.873,77
REPUBLICOFPOLANDBONO5,875%03/02/2014 03-feb-14 7.000.000,00 7.398.510,00 7.771.451,78
ROCHEHLDGSINCBONO5,625%04/03/2016 04-mar-16 3.100.000,00 3.576.284,00 3.720.167,20
ROYALBKOFSCOTLANDPLCBONO5,50%23/03/2020 23-mar-20 6.000.000,00 5.604.420,00 5.859.583,93
RWEFINANCEBVBONO6,50%10/08/2021 10-ago-21 10.000.000,00 12.494.100,00 12.748.061,75
SANDVIKABBONO6,875%25/02/2014 25-feb-14 3.000.000,00 3.295.830,00 3.470.436,16
SANTANDERINTLDEBTSABONO4,125%04/10/2017 04-oct-17 6.000.000,00 5.668.260,00 5.727.768,20
SANTANDERINTLDEBTSABONO5,78%17/02/2028 17-feb-28 102.000.000,00 125.922.060,00 131.042.348,22
SCHNEIDERELECTRICSABONO6,75%16/07/2013 16-jul-13 1.000.000,00 1.079.640,00 1.110.623,61
SCHNEIDERELECTRICSABONO5,375%08/01/2015 08-ene-15 2.300.000,00 2.526.688,00 2.647.603,41
STATKRAFTASBONO6,625%02/04/2019 02-abr-19 3.000.000,00 3.685.800,00 3.834.047,95
TELECOMITALIASPABONO5,25%10/02/2022 10-feb-22 7.500.000,00 6.192.000,00 6.541.520,55
TELECOMITALIAFINSABONO7,75%24/01/2033 24-ene-33 6.000.000,00 5.342.160,00 5.776.584,66
TELEFONICAEMISIONESSAUBONO5,431%03/02/2014 03-feb-14 1.500.000,00 1.535.580,00 1.609.456,48
TELEFONICAEMISIONESSAUBONO4,674%07/02/2014 07-feb-14 5.000.000,00 5.043.900,00 5.253.269,59
TELEKOMFINANZMANAGEMENTBONO6,375%29/01/2016 29-ene-16 5.000.000,00 5.474.300,00 5.767.724,66
TELIASONERAABBONO4,75%07/03/2017 07-mar-17 3.000.000,00 3.351.120,00 3.467.533,93
THYSSENKRUPPFINNEDERBONO6,75%25/02/2013 25-feb-13 3.400.000,00 3.558.644,00 3.752.933,04
THYSSENKRUPPFINNEDERBONO8,50%25/02/2016 25-feb-16 4.000.000,00 4.511.560,00 4.799.395,62
TNTNVBONO5,375%14/11/2017 14-nov-17 2.000.000,00 2.016.600,00 2.030.404,64
TPSAEUROFINANCEFRANCEBONO6,00%22/05/2014 22-may-14 750.000,00 807.510,00 834.928,03
TVOPOWERCOBONO6,00%27/06/2016 27-jun-16 5.000.000,00 5.556.750,00 5.710.028,69
VEOLIAENVIRONNEMENTBONO4,375%16/01/2017 16-ene-17 3.000.000,00 3.149.760,00 3.275.256,58
VERIZONWIRELESSCAPITALBONO8,75%18/12/2015 18-dic-15 3.000.000,00 3.770.040,00 3.779.363,77
VIVENDIBONO7,75%23/01/2014 23-ene-14 1.500.000,00 1.652.355,00 1.761.279,66
VODAFONEGROUPPLCBONO6,25%15/01/2016 15-ene-16 5.000.000,00 5.801.900,00 6.101.557,53
VOTO-VOTORANTIMLTDBONO5,25%28/04/2017 28-abr-17 3.500.000,00 3.502.380,00 3.626.386,15
XSTRATAFINANCECANADABONO5,25%13/06/2017 13-jun-17 5.000.000,00 5.361.450,00 5.505.609,84
TOTAL RENTA FIJA CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA 1.299.287.060,21 1.044.591.233,40 1.077.375.147,11
Memoria2011 - Anexo 1.2Memoria2011 - Anexo 1.2InversionesFinancierasal31/12/2011
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Memoria2011 - Anexo 1.3Memoria2011 - Anexo 1.3InversionesFinancierasal31/12/2011
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
ACCIONESABERTIS 2.591.400,00 2.591.400,00
ACCIONESACCIONA 3.336.500,00 3.336.500,00
ACCIONESAMADEUS 501.400,00 501.400,00
ACCIONESAXA 1.506.750,00 1.506.750,00
ACCIONESBBVA 6.176.969,28 6.176.969,28
ACCIONESBANCOSANTANDER 5.390.814,29 5.390.814,29
ACCIONESBOLSASYMERCADOSESPAÑOLES 3.000.857,60 3.000.857,60
ACCIONESDEUTSCHEPOST 1.188.000,00 1.188.000,00
ACCIONESE.ON 2.500.500,00 2.500.500,00
ACCIONESEBROPULEVA 358.750,00 358.750,00
ACCIONESENAGAS 2.500.750,00 2.500.750,00
ACCIONESENDESA 1.585.000,00 1.585.000,00
ACCIONESENI 2.401.500,00 2.401.500,00
ACCIONESFRANCETELECOM 3.640.500,00 3.640.500,00
ACCIONESGASNATURAL 2.747.738,63 2.747.738,63
ACCIONESIBERDROLA 993.267,66 993.267,66
ACCIONESKONINKLIJKE 871.803,50 871.803,50
ACCIONESOBRASCONHUARTELAIN 2.907.000,00 2.907.000,00
ACCIONESRENTA4 5.070.200,00 5.070.200,00
ACCIONESREPSOLYPF 7.713.875,00 7.713.875,00
ACCIONESRWE 1.357.500,00 1.357.500,00
ACCIONESSANOFI-AVENTIS 5.675.000,00 5.675.000,00
ACCIONESSIEMENS 1.478.800,00 1.478.800,00
ACCIONESTECNICASREUNIDAS 4.014.263,70 4.014.263,70
ACCIONESTELEFONICA 16.062.000,00 16.062.000,00
ACCIONESTHYSSENKRUPP 709.000,00 709.000,00
ACCIONESTOTAL 2.962.500,00 2.962.500,00
ACCIONESARCALIAPRIVATEEQUITY 1.432.320,00 --
ACCIONESDEYACAPITAL 3.009.198,00 --
TOTAL ACCIONES CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA 93.684.157,66 89.242.639,66
FONDOABANTEBOLSAABSOLUTA-I 3.413.102,99 3.413.102,99
FONDOALLIANZRCMUSEQUITY-ATH 2.085.511,60 2.085.511,60
FONDOATLASCAPITALCARTERADIN-I 1.657.271,32 1.657.271,32
FONDOBESTINVERBOLSA 1.611.521,35 1.611.521,35
FONDOBESTINVERINTERNATIONAL 2.554.627,95 2.554.627,95
FONDOCARMIGNACINVESTISSEMENT 2.849.607,74 2.849.607,74
FONDOCARTERABELLVERSIMCAVSA 977.279,45 977.279,45
FONDODWSARCANOCREDITFUND 1.740.506,74 1.740.506,74
FONDODWSDEUTSCHLAND 1.609.445,80 1.609.445,80
FONDOFIDELITY-EMERMKTS 2.214.119,47 2.214.119,47
FONDOGESCONSULTCRECIMIENTO 1.728.440,51 1.728.440,51
FONDOINVESCOPANEUROPEANEQTY 1.790.055,29 1.790.055,29
FONDOJPMORGANF-EMERMKTS 1.878.835,56 1.878.835,56
FONDOJPMORGANF-JPMUS 1.968.838,53 1.968.838,53
FONDOLLUCVALORES 899.440,49 899.440,49
FONDOMACKEREL 1.646.219,51 1.646.219,51
FONDOOKAVANGODELTA-I 1.108.316,72 1.108.316,72
FONDOPICTET-ASIANEQTY(EXJP) 1.675.518,84 1.675.518,84
FONDOROBECOUSPREMIUMEQ 2.150.070,04 2.150.070,04
FONSOSOLVENTISEOS 781.966,20 781.966,20
FONSOTHREADNEEDLEUSEQUITIES 2.152.004,16 2.152.004,16
FONDOUBSARCANOEUROPEANINCOME 1.518.056,55 1.518.056,55
TOTAL FONDOS CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA 40.010.756,81 40.010.756,81
TOTAL CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA 1.299.287.060,21 1.178.286.147,87 1.206.628.543,58
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Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
ACCIONESDANONE 1.112.253,00 1.112.253,00
ACCIONESICI 870.000,00 870.000,00
TOTAL ACCIONES CARTERA DE NEGOCIACIÓN 1.982.253,00 1.982.253,00
FONDOBELLVERSICAV 2.079.096,91 2.079.096,91
FONDOINVESTMENTSTRATEGIES 2.008.802,28 2.008.802,28
FONDOLLUCVALORES 1.995.386,13 1.995.386,13
FONDOMUTUAFONDOGESTIONACCIONES 2.838.480,25 2.838.480,25
FONDOOKAVANGODELTA-I 1.557.327,92 1.557.327,92
TOTAL FONDOS CARTERA DE NEGOCIACIÓN 10.479.093,49 10.479.093,49
ESTRUCTURABANCOMADRID:BANESTO(GASNATURAL) 23-oct-12 5.000.000,00 4.463.500,00 4.463.500,00
ESTRUCTURABBVABANCAMARCH 23-ene-12 5.000.000,00 4.878.500,00 4.878.500,00
ESTRUCTURABBVASANTANDER(BANCOMADRID) 26-may-14 5.000.000,00 3.322.800,00 3.322.800,00
ESTRUCTURABNPARBITRAGEISSUANCE 26-nov-13 5.000.000,00 3.834.000,00 3.834.000,00
ESTRUCTURABNPPARIBASEUROSTOXX50 07-abr-12 3.000.000,00 2.801.421,00 2.801.421,00
ESTRUCTURAKBLBNPPARIBASBBVA 19-may-14 5.000.000,00 4.234.000,00 4.234.000,00
ESTRUCTURALACAIXARENTAVBLEBBVAREPSOLIBERDROLA 05-oct-12 3.000.000,00 1.720.101,00 1.720.101,00
ESTRUCTURAROTHSCHILD:BNPPARIBAS(BBVA) 04-mar-13 5.000.000,00 4.207.500,00 4.207.500,00
ESTRUCTURAEURBANKOFAMERICA(IBEX35) 31-dic-19 5.000.000,00 4.064.500,00 4.064.500,00
ESTRUCTURASWEDISHEXPORTCREDIT(IBERDROLA) 19-oct-12 5.000.000,00 3.613.500,00 3.613.500,00
ESTRUCTURASWEDISHEXPORTCREDIT(TELEFONICA) 19-oct-12 5.000.000,00 3.351.000,00 3.351.000,00
TOTAL ESTRUCTURAS CARTERA DE NEGOCIACIÓN 51.000.000,00 40.490.822,00 40.490.822,00
TOTAL CARTERA DE NEGOCIACIÓN 51.000.000,00 52.952.168,49 52.952.168,49
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
DEPOSITOIPFLACAIXA 31-mar-12 13.500.000,00 13.500.000,00 13.500.000,00
DEPOSITOIPFBANCOSANTANDER 28-dic-12 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00
TOTAL DEPÓSITOS EN ENTIDADES DE CRÉDITO 18.500.000,00 18.500.000,00 18.500.000,00
TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS 3.861.652.674,05 2.907.044.547,81 2.959.268.168,88
Memoria2011 - Anexo 1.3Memoria2011 - Anexo 1.3InversionesFinancierasal31/12/2011
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Memoria2011 - Anexo 1.4Memoria2011 - Anexo 1.4InversionesFinancierasal31/12/2010
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
AIG-FPMATCHEDFUNDINGBONO28/02/2037 28-feb-11 5.000.000,00 6.257.750,54 6.302.919,05
BONOSAIG-FP030418BONOINDEXADO03/04/2018 03-abr-11 6.000.000,00 6.000.000,00 6.305.411,40
BONOSMERRILL18/12/2028 18-dic-28 17.000.000,00 20.321.874,15 19.295.018,40
BPEFINANCIACIONESPOPULAR4,76BONOINDEXADO29/12/2028 29-dic-28 85.000.000,00 85.000.000,00 87.512.349,52
CAJAAHORROMONTEMADRIDBONO16/06/2023 16-jun-18 10.000.000,00 9.998.631,74 8.866.017,81
CAJAMADRID4,76BONOINDEXADO29/12/2028 29-dic-28 65.000.000,00 65.000.000,00 64.629.819,95
CALYONBONO21/05/2023 21-may-18 5.000.000,00 4.998.010,96 5.054.595,83
CITIGROUPFUNDINGINCBONO19/12/2028 19-dic-28 7.000.000,00 8.343.500,36 7.844.154,79
DEPOSITOSUBORDINADOBCOSANTANDER 21-dic-14 10.000.000,00 10.000.000,00 10.017.260,27
DEUTSCHEBANKLUXEMBOURGBONO5,42%20/01/2032 20-ene-32 162.724.000,00 162.714.081,28 186.213.181,43
DEUTSCHEBANKLUXEMBOURGBONO5,62%15/10/2026 15-oct-26 93.720.600,00 93.704.553,87 106.448.076,25
DEUTSCHEBANKLUXEMBOURGBONO5,85%28/10/2026 28-oct-26 57.117.000,00 57.106.949,31 66.257.142,56
DEXIACREDIOPSPABONO26/02/2024 26-feb-24 10.521.000,00 11.462.089,10 11.972.879,60
DZBANKAGBONO04/07/2025 04-jul-11 5.000.000,00 6.246.962,05 6.369.732,89
DZBANKAGBONO10/10/2036 10-oct-11 5.000.000,00 6.209.184,36 6.399.513,36
EUROHYPOAGBONO07/07/2034 07-jul-14 25.000.000,00 6.092.970,49 6.938.884,20
EUROPEANBKRECON&DEVBONO05/02/2024 05-feb-24 12.542.000,00 15.554.487,99 14.841.832,45
FSAGLOBALFUNDINGLTDBONO11/05/2039 11-may-14 6.000.000,00 12.082.367,44 13.579.797,97
GOLDMANSACHSGROUPINCBONO5,00%20/07/2026 20-jul-26 11.500.000,00 11.500.000,00 12.077.537,43
GOLDMANSACHSGROUPINCBONO5,06%27/07/2028 27-jul-28 25.000.000,00 25.072.694,03 26.301.898,79
HSBCBANKPLCBONO26/06/2022 26-jun-12 5.000.000,00 6.194.357,68 6.467.257,71
HSBCBANKPLCBONO07/07/2026 07-jul-12 5.000.000,00 6.245.252,85 6.546.236,93
HSBCBANKPLCBONO11/08/2036 11-ago-30 7.000.000,00 8.602.820,58 9.068.420,50
INSTITUTCREDITOOFICIALBONO04/03/2011 04-mar-11 90.151,82 1.020.710,10 1.038.752,60
I.C.O.PG.21/3/2011BONO21/03/2011 21-mar-11 10.986.501,27 10.717.775,74 10.962.162,60
LANDBKHESSEN-THUERINGENBONO10/10/2036 10-oct-11 10.000.000,00 12.403.421,54 12.780.797,89
LBBADEN-WUERTTEMBERGBONO6,00%15/06/2020 15-jun-20 1.000.000,00 1.000.000,00 1.159.080,00
MORGANGUARANTYTRUSTCOBONO21/01/2027 21-ene-27 29.234.042,78 13.416.755,62 14.405.697,33
MORGANSTANLEYBONOINDEXADO22/09/2028 22-sep-28 5.000.000,00 6.121.669,85 6.476.905,10
MORGANSTANLEYBONO03/08/2030 03-ago-30 31.800.000,00 39.581.191,38 41.172.212,27
REPUBLICOFITALYBONO20/02/2031 20-feb-31 10.000.000,00 4.121.530,53 4.091.339,87
STARTS(IRELAND)PLCBONO4,80%27/12/2028 27-dic-28 15.000.000,00 15.000.000,00 15.617.942,64
TOTAL CARTERA PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR 754.235.295,87 748.091.593,54 803.014.829,39
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Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
AEGONGLOBALINSTBONO4,25%23/01/2012 23-ene-12 6.650.000,00 6.626.560,20 7.059.346,85
AMERICANINTLGROUPBONO4,00%20/09/2011 20-sep-11 8.000.000,00 7.954.921,50 8.076.088,66
AUST&NZBANKINGGROUPBONO5,25%20/05/2013 20-may-13 3.500.000,00 3.496.663,81 3.868.781,05
AYTCEDULASCAJASGLOBALBONO3,75%14/12/2022 14-dic-22 4.300.000,00 4.013.187,83 3.013.089,87
BANKOFAMERICACORPBONO5,125%26/09/2014 26-sep-14 5.550.000,00 5.497.916,12 5.767.107,41
BONYOBLIESTPRINCIPALBONO31/01/2029 31-ene-29 225.000.000,00 87.800.507,74 76.068.000,00
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/02/2031 01-feb-31 10.000.000,00 3.372.131,02 3.208.700,00
BUONIPOLIENNALIPRINCIPBONO01/05/2031 01-may-31 360.311.000,00 132.767.333,81 115.579.686,04
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/08/2031 01-ago-31 40.700.000,00 13.322.390,48 12.632.059,00
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/02/2032 01-feb-32 35.900.000,00 11.434.180,42 10.810.926,00
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/08/2032 01-ago-32 36.700.000,00 11.378.476,82 10.744.659,00
BUONIPOLIENNALIPRINCIPBONO01/02/2033 01-feb-33 505.286.000,00 161.569.197,27 146.402.754,80
CAVALENCIAYALICANTEBONOINDEXADO10/05/2011 10-may-11 2.000.000,00 1.961.203,57 1.979.637,17
CAVALENCIAYALICANTEBONOINDEXADO24/01/2012 24-ene-12 1.000.000,00 986.006,83 962.269,81
CAVALENCIAYALICANTEBONOINDEXADO22/09/2013 22-sep-13 2.500.000,00 2.413.850,37 2.210.956,25
CAJAAHORROMONTEMADRIDBONO5,125%11/04/2011 11-abr-11 20.000.000,00 19.983.283,03 20.803.849,86
CAJAMADRIDBONO3,76%31/03/2011 31-mar-11 1.000.000,00 994.212,90 1.013.367,16
CAJAMADRIDBONO5,116%15/07/2015 15-jul-15 2.500.000,00 2.415.665,33 2.650.456,79
CAJAVALENCIACASTEL&ABONOINDEXADO06/06/2012 06-jun-12 5.000.000,00 4.904.167,55 4.721.473,33
CIEFINANCIEREDUCREDBONO5,375%09/05/2011 09-may-11 1.500.000,00 1.499.295,78 1.571.502,64
CITIGROUPINCBONO6,40%27/03/2013 27-mar-13 3.000.000,00 3.024.972,95 3.349.915,64
CREDSUISSEGPFIN(US)BONO3,125%14/09/2012 14-sep-12 4.000.000,00 3.895.499,53 4.119.310,30
ELECTRICITEDEFRANCEBONO5,625%21/02/2033 21-feb-33 5.500.000,00 6.251.250,46 6.195.168,66
GECAPITALEUROFUNDINGBONO4,75%18/01/2011 18-ene-11 1.300.000,00 1.298.499,25 1.360.829,35
GECAPITALEUROFUNDINGBONO4,00%12/05/2011 12-may-11 7.700.000,00 7.683.832,04 7.969.432,60
GECAPITALEUROFUNDINGBONO5,75%23/09/2011 23-sep-11 3.000.000,00 3.004.565,60 3.136.244,67
GECAPITALEUROFUNDINGBONO5,25%18/05/2015 18-may-15 5.000.000,00 4.991.236,79 5.582.158,42
GECAPITALEUROFUNDINGBONO5,375%16/01/2018 16-ene-18 5.000.000,00 5.033.681,50 5.619.224,18
GECAPITALEUROFUNDINGBONO6,00%15/01/2019 15-ene-19 3.000.000,00 3.002.203,85 3.465.000,15
GLAXOSMITHKLINECAPPLCBONO4,00%16/06/2025 16-jun-25 4.200.000,00 3.978.182,89 4.255.068,85
GOLDMANSACHSGROUPINCBONO4,50%30/01/2017 30-ene-17 3.000.000,00 2.736.515,72 3.094.339,11
HSBCFINANCECORPBONO3,375%08/06/2012 08-jun-12 3.600.000,00 3.531.607,99 3.734.578,60
IBERDROLAFINANZASSAUBONO3,50%22/06/2015 22-jun-15 1.100.000,00 988.852,48 1.100.215,55
IBERDROLAFINANZASSAUBONO7,50%25/11/2015 25-nov-15 3.000.000,00 3.036.635,75 3.464.010,78
IBERDROLAFINANZASSAUBONO5,625%09/05/2018 09-may-18 5.000.000,00 5.147.005,71 5.461.259,32
IBERDROLAINTLBVBONO4,875%18/02/2013 18-feb-13 4.400.000,00 4.295.940,78 4.770.473,31
INGGROEPNVBONO4,75%31/05/2017 31-may-17 6.000.000,00 5.810.672,75 6.382.795,89
JPMORGANCHASE&COBONO5,25%08/05/2013 08-may-13 5.000.000,00 4.980.512,92 5.478.715,21
MERRILLLYNCH&COBONO4,20%31/10/2011 31-oct-11 5.000.000,00 4.980.798,37 5.115.305,89
NATIONALAUSTRALIABANKBONO5,50%20/05/2015 20-may-15 2.000.000,00 1.963.150,18 2.273.832,22
PRINCIPALFINGLOBALFNDBONO5,50%11/04/2011 11-abr-11 4.000.000,00 4.009.565,40 4.175.677,78
REPSOLINTLFINANCEBONO5,00%22/07/2013 22-jul-13 3.000.000,00 2.782.627,51 3.218.750,34
REPSOLINTLFINANCEVTOBONO4,625%08/10/2014 08-oct-14 7.000.000,00 6.350.885,80 7.323.090,85
SANTANDERINTLDEBTSABONO5,625%14/02/2012 14-feb-12 12.500.000,00 12.472.746,77 13.407.050,86
TORONTO-DOMINIONBANKBONO5,375%14/05/2015 14-may-15 5.000.000,00 4.981.572,66 5.751.100,62
UBSAGJERSEYBRANCHBONO5,90%30/07/2020 30-jul-20 20.000.000,00 19.997.583,27 19.661.666,67
UBSAGJERSEYBRANCHBONO5,95%04/01/2021 04-ene-21 20.000.000,00 19.998.398,52 17.378.344,44
UBSAGLONDONBONO5,375%11/04/2011 11-abr-11 3.500.000,00 3.498.255,17 3.675.663,99
UBSAGLONDONBONO6,00%18/04/2018 18-abr-18 4.000.000,00 4.070.844,20 4.663.746,30
ULSTERBANKFINANCEPLCBONOINDEXADO29/03/2011 29-mar-11 2.000.000,00 1.997.948,44 1.990.228,67
UNIONBANKSWITZFINNVBONO29/01/2027 29-ene-27 31.051.971,06 13.696.989,06 12.652.932,97
WELLSFARGOCOMPANYBONO4,00%17/05/2011 17-may-11 5.000.000,00 4.988.715,98 5.178.181,51
WELLSFARGOCOMPANYBONO4,125%03/11/2016 03-nov-16 3.000.000,00 2.802.053,08 3.049.430,38
TOTAL CARTERA A VENCIMIENTO 1.477.248.971,06 665.674.955,75 627.198.455,77
Memoria2011 - Anexo 1.4Memoria2011 - Anexo 1.4InversionesFinancierasal31/12/2010
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Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
3IGROUPPLCBONO5,625%17/03/2017 17-mar-17 4.000.000,00 4.061.000,00 4.239.150,68
ABENGOASABONO9,625%25/02/2015 25-feb-15 5.000.000,00 4.940.650,00 4.980.313,46
ABERTISINFRAESTRUCTURASBONO5,125%12/06/2017 12-jun-17 3.000.000,00 2.750.874,00 2.835.963,04
ABERTISINFRAESTRUCTURASBONO4,375%30/03/2020 30-mar-20 2.300.000,00 1.928.653,50 2.004.742,54
ADECCOINTFINANCIALSVSBONO7,625%28/04/2014 28-abr-14 1.000.000,00 1.134.464,00 1.186.063,32
ALLIANDERFINANCEBVBONO5,50%20/04/2016 20-abr-16 2.500.000,00 2.800.347,50 2.896.409,14
ANGLIANWATERSERVFINBONO6,25%27/06/2016 27-jun-16 2.860.000,00 3.271.213,66 3.362.792,43
ANGLOAMERICANCAPITALBONO5,875%17/04/2015 17-abr-15 1.000.000,00 1.112.148,00 1.153.675,40
ASFBONO7,375%20/03/2019 20-mar-19 1.500.000,00 1.853.698,50 1.940.380,01
AT&TINCBONO6,125%02/04/2015 02-abr-15 11.000.000,00 12.481.249,00 12.985.177,08
AYTCEDULASCAJASGLOBALBONO4,00%24/03/2021 24-mar-21 3.000.000,00 2.305.683,00 2.398.395,33
AYTCEDULASCAJASGLOBALBONO3,75%14/12/2022 14-dic-22 5.000.000,00 3.494.860,00 3.503.592,88
AYTCEDULASCAJASXBONO3,75%30/06/2025 30-jun-25 5.000.000,00 3.189.710,00 3.284.230,55
BAAFUNDINGLTDBONOINDEXADO15/02/2014 15-feb-12 3.000.000,00 3.050.238,00 3.154.459,23
BAAFUNDINGLTDBONOINDEXADO15/02/2020 15-feb-18 7.000.000,00 6.938.778,00 7.220.197,18
BANCOCOMERCPORTUGUESBONO5,625%23/04/2014 23-abr-14 3.000.000,00 2.569.941,00 2.686.447,85
BANCOESPIRITOSANTOCIBONO02/09/2013 02-sep-13 2.389.000,00 2.269.550,00 2.318.922,67
BANCOESPIRITOSANTOSABONO5,625%05/06/2014 05-jun-14 9.500.000,00 8.330.322,00 8.636.306,59
BASFFINANCEEUROPENVBONO6,00%04/12/2013 04-dic-13 1.000.000,00 1.109.909,00 1.114.347,36
BELGACOMS.A.DROITPUBBONO4,375%23/11/2016 23-nov-16 3.000.000,00 3.181.245,00 3.194.909,38
BMWFINANCENVBONO8,875%19/09/2013 19-sep-13 5.000.000,00 5.869.220,00 5.994.442,60
BMWUSCAPITALLLCBONO6,375%23/07/2012 23-jul-12 1.500.000,00 1.604.251,50 1.646.431,29
BONYOBLIESTPRINCIPALBONO31/01/2029 31-ene-29 278.700.000,00 94.222.896,00 94.222.896,00
BONYOBLIGESTADOSTRIPBONO31/01/2025 31-ene-25 20.000.000,00 8.815.000,00 8.815.000,00
BONYOBLIGESTADOSTRIPBONO31/01/2027 31-ene-27 11.700.000,00 4.481.919,00 4.481.919,00
BONOSYOBLIGDELESTADOBONO5,75%30/07/2032 30-jul-32 61.600.000,00 60.191.103,90 61.685.640,88
BONOSYOBLIGDELESTADOBONO4,70%30/07/2041 30-jul-41 45.000.000,00 37.107.345,00 37.999.806,16
BORDGAISEIREANNBONO5,75%16/06/2014 16-jun-14 2.000.000,00 1.905.276,00 1.967.659,56
BPCAPITALMARKETSPLCBONO4,50%08/11/2012 08-nov-12 3.000.000,00 3.139.251,00 3.158.853,74
BRITISHTELECOMPLCBONO6,50%07/07/2015 07-jul-15 3.000.000,00 3.381.213,00 3.475.774,64
BUONIPOLIENNALIPRINCIPBONO01/11/2026 01-nov-26 250.900.000,00 106.120.060,00 106.120.060,00
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/05/2027 01-may-27 4.000.000,00 1.636.400,00 1.636.400,00
BUONIPOLIENNALIDELTESBONO6,50%01/11/2027 01-nov-27 84.207.000,00 96.210.707,85 97.117.910,34
BUONIPOLIENNALIPRINCIPBONO01/11/2027 01-nov-27 249.663.000,00 99.500.692,01 99.500.692,02
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/11/2029 01-nov-29 900.000,00 323.610,00 323.631,00
BUONIPOLIENNALISTRIPBONO01/11/2030 01-nov-30 20.000.000,00 6.524.400,00 6.524.400,00
CAVALENCIAYALICANTEBONO4,375%14/02/2017 14-feb-17 3.500.000,00 2.955.886,50 3.090.133,08
CARREFOURSABONO6,625%02/12/2013 02-dic-13 1.500.000,00 1.683.618,00 1.691.513,55
CEDULASTDAA-3BONO4,00%23/10/2018 23-oct-18 5.000.000,00 4.160.165,00 4.197.973,22
CEDULASTDAA-4BONO4,125%10/04/2021 10-abr-21 5.000.000,00 3.851.090,00 4.000.833,15
CEDULASTDA6BONO3,875%23/05/2025 23-may-25 9.000.000,00 5.839.632,00 6.051.748,44
CEDULASTDAA-5BONO4,25%28/03/2027 28-mar-27 3.000.000,00 1.969.359,00 2.066.468,59
CENTRICAPLCBONO7,125%09/12/2013 09-dic-13 6.000.000,00 6.838.788,00 6.864.555,12
CEZASBONO4,875%16/04/2025 16-abr-25 3.000.000,00 2.888.580,00 2.992.357,40
CITIGROUPFUNDINGINCBONOINDEXADO23/09/2024 23-sep-24 5.000.000,00 5.772.500,00 5.865.458,33
CITIGROUPINCBONO5,00%02/08/2019 02-ago-19 2.000.000,00 1.968.320,00 2.009.689,86
Memoria2011 - Anexo 1.5Memoria2011 - Anexo 1.5InversionesFinancierasal31/12/2010
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Memoria2011 - Anexo 1.5Memoria2011 - Anexo 1.5InversionesFinancierasal31/12/2010
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
CITIGROUPINCBONO7,375%04/09/2019 04-sep-19 7.000.000,00 7.859.656,00 8.026.553,26
COMPAGNIEDESTGOBAINBONO6,00%20/05/2013 20-may-13 500.000,00 540.513,50 559.006,65
COMPAGNIEDESTGOBAINBONO4,75%11/04/2017 11-abr-17 3.000.000,00 3.133.122,00 3.236.190,49
DANONEFINANCEBONO6,375%04/02/2014 04-feb-14 750.000,00 846.497,25 889.724,99
DEUTSCHETELEKOMINTFINBONO6,00%20/01/2017 20-ene-17 4.000.000,00 4.518.512,00 4.745.361,32
DEUTSCHETELEKOMINTFINBONO7,50%24/01/2033 24-ene-33 6.000.000,00 7.745.094,00 8.165.504,96
DONGENERGYA/SBONO6,50%07/05/2019 07-may-19 1.000.000,00 1.170.451,00 1.212.834,56
E.ONINTLFINANCEBVBONO5,50%19/01/2016 19-ene-16 1.000.000,00 1.118.885,00 1.171.021,99
EDPFINANCEBVBONO5,50%18/02/2014 18-feb-14 900.000,00 916.482,60 959.337,39
ELECTRICITEDEFRANCEBONO5,625%23/01/2013 23-ene-13 1.250.000,00 1.346.605,00 1.412.486,85
ELECTRICITEDEFRANCEBONO5,125%23/01/2015 23-ene-15 2.000.000,00 2.196.356,00 2.292.397,10
ELIASYSTEMOPSA/NVBONO5,625%22/04/2016 22-abr-16 2.000.000,00 2.227.098,00 2.305.077,45
ENEL-SOCIETAPERAZIONIBONO5,25%20/06/2017 20-jun-17 3.500.000,00 3.751.730,50 3.849.394,88
ENISPABONO5,875%20/01/2014 20-ene-14 1.500.000,00 1.647.925,50 1.731.154,67
ERICSSONLMBONO5,375%27/06/2017 27-jun-17 3.000.000,00 3.261.879,00 3.344.492,01
EXORSPABONO5,375%12/06/2017 12-jun-17 1.300.000,00 1.330.509,70 1.369.180,25
FIDELITYINTERNATIONALLBONO6,875%24/02/2017 24-feb-17 3.000.000,00 3.157.965,00 3.333.136,23
FRANCETELECOMBONO5,00%22/01/2014 22-ene-14 1.000.000,00 1.078.312,00 1.125.298,30
FRANCETELECOMBONO4,75%21/02/2017 21-feb-17 3.000.000,00 3.225.660,00 3.347.858,63
GASNATURALCAPITALBONO5,125%02/11/2021 02-nov-21 9.500.000,00 8.623.824,50 8.702.524,85
GAZCAPITALSA(GAZPROM)BONO6,605%13/02/2018 13-feb-18 5.000.000,00 5.338.070,00 5.628.509,04
GDFSUEZBONO5,625%18/01/2016 18-ene-16 2.000.000,00 2.251.874,00 2.358.826,05
GECAPITALEUROFUNDINGBONO4,625%22/02/2027 22-feb-27 3.000.000,00 2.849.283,00 2.967.885,74
HITFINANCEBVBONO4,875%27/10/2021 27-oct-21 11.000.000,00 9.281.393,00 9.376.889,58
IBERDROLAFINIRELANDBONO5,70%24/04/2019 24-abr-19 10.000.000,00 11.342.350,00 11.734.322,60
IBERDROLAFINIRELANDBONO5,50%29/06/2019 29-jun-19 3.000.000,00 3.357.606,00 3.441.236,14
IBERDROLAFINANZASSAUBONO7,50%25/11/2015 25-nov-15 1.250.000,00 1.434.091,25 1.443.337,83
ICAPGROUPHOLDINGSPLCBONO7,50%28/07/2014 28-jul-14 2.000.000,00 2.142.568,00 2.206.677,59
INTLBKRECON&DEVELOPBONO07/11/2016 07-nov-16 3.098.741,40 2.610.088,47 2.610.088,47
INTLBKRECON&DEVELOPBONO08/11/2016 08-nov-16 5.112.918,81 4.333.285,61 4.333.285,61
INVESTORABBONO4,00%14/03/2016 14-mar-16 3.000.000,00 3.125.442,00 3.221.442,00
IRISHLIFE&PERMANENTBONO4,00%10/03/2015 10-mar-15 3.000.000,00 2.344.725,00 2.442.040,07
KONINKLIJKEKPNNVBONO6,25%04/02/2014 04-feb-14 500.000,00 554.505,50 582.758,92
KONINKLIJKEKPNNVBONO5,625%30/09/2024 30-sep-24 500.000,00 531.036,50 538.125,54
LAFARGESABONO4,75%23/03/2020 23-mar-20 5.000.000,00 4.768.765,00 4.952.908,84
LANXESSFINANCEBVBONO7,75%09/04/2014 09-abr-14 4.750.000,00 5.454.220,75 5.722.498,15
LLOYDSTSBBANKPLCBONO5,375%03/09/2019 03-sep-19 6.000.000,00 5.922.660,00 6.027.803,84
MANAGBONO7,25%20/05/2016 20-may-16 3.500.000,00 4.149.600,00 4.306.021,23
METROAGBONO7,625%05/03/2015 05-mar-15 3.000.000,00 3.529.980,00 3.718.620,41
MORGANSTANLEYBONO5,375%10/08/2020 10-ago-20 4.000.000,00 3.870.052,00 3.954.284,88
NATLGRIDELECTTRANSBONO6,625%28/01/2014 28-ene-14 4.500.000,00 5.064.385,50 5.339.640,64
NOKIACORPORATIONBONO5,50%04/02/2014 04-feb-14 500.000,00 544.412,50 569.275,51
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Memoria2011 - Anexo 1.5Memoria2011 - Anexo 1.5InversionesFinancierasal31/12/2010
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
NOMURABANKINTLPLCBONOINDEXADO30/09/2019 30-sep-19 3.000.000,00 2.970.000,00 3.013.479,45
NYSEEURONEXTBONO5,375%30/06/2015 30-jun-15 2.000.000,00 2.172.554,00 2.226.745,78
OBRIGACOESDOTESOUROBONO3,85%15/04/2021 15-abr-21 101.000.000,00 80.421.250,00 83.191.140,41
OMVAGBONO6,25%07/04/2014 07-abr-14 2.000.000,00 2.223.346,00 2.315.126,82
PARKER-HANNIFINCORPBONO4,125%11/11/2015 11-nov-15 3.000.000,00 3.113.157,00 3.130.109,05
PEMEXPROJFDGMASTERTRBONO5,50%24/02/2025 24-feb-25 3.000.000,00 2.935.833,00 3075969,99
PETROLEOSMEXICANOSBONO5,50%09/01/2017 09-ene-17 5.000.000,00 5.222.345,00 5.490.564,18
PORTUGALTELECOMINTFINBONO6,00%30/04/2013 30-abr-13 2.000.000,00 2.097.828,00 2.178.375,95
PORTUGALTELECOMINTFINBONO5,00%04/11/2019 04-nov-19 1.000.000,00 903.747,00 911.555,22
PORTUGALTELECOMINTFINBONO4,50%16/06/2025 16-jun-25 14.000.000,00 11.692.548,00 12.034.301,42
PPGINDUSTRIESINCBONO3,875%24/06/2015 24-jun-15 3.000.000,00 3.077.940,00 3.138.002,50
REFER-REDEFERROVIARIABONO4,25%13/12/2021 13-dic-21 2.000.000,00 2.024.982,00 2.029.173,78
RENREDESENERGETICASBONO6,375%10/12/2013 10-dic-13 5.000.000,00 5.353.515,00 5.371.854,04
REPSOLINTLFINANCEBONO6,50%27/03/2014 27-mar-14 5.000.000,00 5.466.635,00 5.715.059,66
REPSOLINTLFINANCEVTOBONO4,625%08/10/2014 08-oct-14 5.000.000,00 5.177.560,00 5.230.779,18
REPUBLICOFPOLANDBONO5,875%03/02/2014 03-feb-14 7.000.000,00 7.567.630,00 7.940.571,78
ROCHEHLDGSINCBONO5,625%04/03/2016 04-mar-16 3.100.000,00 3.493.727,90 3.638.005,30
ROCHEHLDGSINCBONO6,50%04/03/2021 04-mar-21 7.000.000,00 8.490.293,00 8.866.758,75
ROYALBKOFSCOTLANDPLCBONO5,50%23/03/2020 23-mar-20 3.000.000,00 2.858.187,00 2.986.118,51
RWEFINANCEBVBONO6,50%10/08/2021 10-ago-21 10.000.000,00 11.917.630,00 12.172.287,53
SANDVIKABBONO6,875%25/02/2014 25-feb-14 3.000.000,00 3.388.617,00 3.563.223,16
SCHNEIDERELECTRICSABONO6,75%16/07/2013 16-jul-13 1.000.000,00 1.116.302,00 1.147.370,49
SCHNEIDERELECTRICSABONO5,375%08/01/2015 08-ene-15 2.300.000,00 2.543.418,20 2.664.333,61
SIEMENSFINANCIERINGSMATBONO5,75%04/07/2011 04-jul-11 2.000.000,00 2.044.538,00 2.101.250,33
STATKRAFTASBONO6,625%02/04/2019 02-abr-19 3.000.000,00 3.565.836,00 3.714.490,11
SUEZENVIRONNEMENTBONO6,25%08/04/2019 08-abr-19 4.000.000,00 4.684.592,00 4.867.468,71
TELECOMITALIAFINSABONO7,50%20/04/2011 20-abr-11 3.000.000,00 3.049.887,00 3.207.078,78
TELECOMITALIASPABONO5,25%10/02/2022 10-feb-22 7.500.000,00 7.243.294,49 7.592.803,05
TELECOMITALIAFINSABONO7,75%24/01/2033 24-ene-33 6.000.000,00 6.413.868,00 6.848.292,66
TELEFONICAEMISIONESSAUBONO4,674%07/02/2014 07-feb-14 5.000.000,00 5.202.315,00 5.411.684,59
TELEFONICAEMISIONESSAUBONO5,431%03/02/2014 03-feb-14 1.500.000,00 1.591.891,50 1.665.767,98
TELEKOMFINANZMANAGEMENTBONO6,375%29/01/2016 29-ene-16 5.000.000,00 5.602.905,34 5.896.329,66
TELIASONERAABBONO4,75%07/03/2017 07-mar-17 3.000.000,00 3.222.615,00 3.339.347,88
THYSSENKRUPPFINNEDERBONO6,75%25/02/2013 25-feb-13 3.400.000,00 3.669.208,60 3.863.497,64
THYSSENKRUPPFINNEDERBONO8,50%25/02/2016 25-feb-16 4.000.000,00 4.706.852,00 4.994.687,62
TNTNVBONO5,375%14/11/2017 14-nov-17 2.000.000,00 2.092.496,00 2.106.338,47
TPSAEUROFINANCEFRANCEBONO6,00%22/05/2014 22-may-14 750.000,00 822.660,75 850.153,90
TVOPOWERCOBONO6,00%27/06/2016 27-jun-16 5.000.000,00 5.560.025,00 5.713.723,63
VEOLIAENVIRONNEMENTBONO4,375%16/01/2017 16-ene-17 3.000.000,00 3.144.753,00 3.270.249,58
VERIZONWIRELESSCAPITALBONO8,75%18/12/2015 18-dic-15 3.000.000,00 3.793.146,00 3.802.495,32
VIVENDIBONO7,75%23/01/2014 23-ene-14 1.500.000,00 1.719.330,00 1.828.254,66
VODAFONEGROUPPLCBONO6,25%15/01/2016 15-ene-16 5.000.000,00 5.708.250,00 6.007.907,53
VOTO-VOTORANTIMLTDBONO5,25%28/04/2017 28-abr-17 3.500.000,00 3.493.000,00 3.617.345,89
XSTRATAFINANCECANADABONO5,25%13/06/2017 13-jun-17 5.000.000,00 5.308.045,00 5.452.599,79
TOTAL RENTA FIJA CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA 1.567.680.660,21 1.045.101.844,33 1.066.036.413,94
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Memoria2011 - Anexo 1.6Memoria2011 - Anexo 1.6InversionesFinancierasal31/12/2010
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
ACCIONESABERTISINFRAESTRUCTURAS 1.345.500,00 1.345.500,00
ACCIONESAXA 1.867.500,00 1.867.500,00
ACCIONESBBVA 3.213.000,00 3.213.000,00
ACCIONESBANCOSANTANDER 3.369.400,00 3.369.400,00
ACCIONESBOLSASYMERCADOSESPAÑOLES 4.903.250,00 4.903.250,00
ACCIONESDEUTSCHEPOST 1.270.000,00 1.270.000,00
ACCIONESDEUTSCHETELEKOM 3.379.250,00 3.379.250,00
ACCIONESE.ON 3.440.250,00 3.440.250,00
ACCIONESENAGAS 2.237.250,00 2.237.250,00
ACCIONESENDESA 1.929.500,00 1.929.500,00
ACCIONESENI 2.451.000,00 2.451.000,00
ACCIONESFRANCETELECOM 4.678.500,00 4.678.500,00
ACCIONESGASNATURAL 2.298.000,00 2.298.000,00
ACCIONESGRIFOLS 2.040.000,00 2.040.000,00
ACCIONESIBERDROLA 4.149.757,57 4.149.757,57
ACCIONESKONINKLIJKEKPN 1.029.756,00 1.029.756,00
ACCIONESREPSOLYPF 5.212.500,00 5.212.500,00
ACCIONESRWE 2.494.500,00 2.494.500,00
ACCIONESSANOFI-AVENTIS 4.785.000,00 4.785.000,00
ACCIONESSAP 3.810.000,00 3.810.000,00
ACCIONESSIEMENS 3.708.000,00 3.708.000,00
ACCIONESTECNICASREUNIDAS 5.951.875,00 5.951.875,00
ACCIONESTELEFONICA 14.844.375,00 14.844.375,00
ACCIONESTHYSSENKRUPP 774.625,00 774.625,00
ACCIONESTOTAL 2.973.750,00 2.973.750,00
ACCIONESUNILEVER 2.213.500,00 2.213.500,00
ACCIONESARCALIAPRIVATEEQUITY 1.353.287,66
ACCIONESDEYACAPITAL 1.387.187,54
ACCIONESGRUPOMULTICAJA 832.042,62
TOTAL ACCIONES CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA 93.942.556,39 90.370.038,57
FONDOABANTEBOLSAABSOLUTA-I 3.584.793,12 3.584.793,12
FONDOALLIANZRCMUSEQUITY-ATH 2.130.091,13 2.130.091,13
FONDOBESTINVERINTERNATIONAL 3.410.603,00 3.410.603,00
FONDOCARMIGNACINVESTISSEMENT 3.188.220,67 3.188.220,67
FONDODWSARCANOCREDITFUND 3.028.980,61 3.028.980,61
FONDOFIDELITY-EMERGING 2.080.682,73 2.080.682,73
FONDOGESCONSULTCRECIMIENTO 1.934.602,58 1.934.602,58
FONDOJPMORGANF-EMERGING 2.247.049,56 2.247.049,56
FONDOPICTET-ASIANEQUTIES(EXJAPAN) 2.062.753,28 2.062.753,28
FONDOROBECOUSPREMIUMEQ-D 2.130.042,78 2.130.042,78
FONDOTHREADNEEDLEUSEQUITIES-AEH 2.111.400,30 2.111.400,30
TOTAL FONDOS CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA 27.909.219,77 27.909.219,77
TOTAL CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA 1.567.680.660,21 1.165.626.601,07 1.184.315.672,28
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Memoria2011 - Anexo 1.6Memoria2011 - Anexo 1.6InversionesFinancierasal31/12/2010
Importes en Euros
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
ACCIONESDANONE 1.076.758,00 1.076.758,00
TOTAL ACCIONES CARTERA DE NEGOCIACIÓN 1.076.758,00 1.076.758,00
FONDOATLASCAPITALCARTERADINAMICA 1.984.788,55 1.984.788,55
FONDOBELLVERSICAV 2.126.064,74 2.126.064,74
FONDOINVESTMENTSTRATEGIES 2.040.084,76 2.040.084,76
FONDOLLUCVALORES 2.216.588,86 2.216.588,86
FONDOMUTUAFONDOGESTIONACCIONES 3.074.507,74 3.074.507,74
FONDOOKAVANGODELTA-I 1.913.698,60 1.913.698,60
TOTAL FONDOS CARTERA DE NEGOCIACIÓN 13.355.733,25 13.355.733,25
ESTRUCTURABANCOMADRID:BANESTO(GASNATURAL) 24-oct-11 5.000.000,00 3.528.000,00 3.528.000,00
ESTRUCTURABNPARBITRAGEISSUANCE 26-nov-13 5.000.000,00 4.866.500,00 4.866.500,00
ESTRUCTURABNPPARIBASEUROSTOXX50 07-abr-11 3.000.000,00 2.949.321,00 2.949.321,00
ESTRUCTURALACAIXARENTAVBLEBBVAREPSOLIBERDROLA 05-oct-11 3.000.000,00 1.763.100,00 1.763.100,00
ESTRUCTURAROTHSCHILD:BNPPARIBAS(BBVA) 04-mar-13 5.000.000,00 4.488.500,00 4.488.500,00
ESTRUCTURAEURBANKOFAMERICA(IBEX35) 31-dic-19 5.000.000,00 4.597.000,00 4.597.000,00
ESTRUCTURAIBERCAJA:HSBC(BBVA,GASNATURAL,REPSOL) 18-ene-11 1.000.000,00 583.900,00 583.900,00
ESTRUCTURASWEDISHEXPORTCREDIT(IBERDROLA) 19-dic-11 5.000.000,00 4.685.500,00 4.685.500,00
ESTRUCTURASWEDISHEXPORTCREDIT(TELEFONICA) 19-oct-11 5.000.000,00 4.645.500,00 4.645.500,00
TOTAL ESTRUCTURAS CARTERA DE NEGOCIACIÓN 37.000.000,00 32.107.321,00 32.107.321,00
TOTAL CARTERA DE NEGOCIACIÓN 37.000.000,00 46.539.812,25 46.539.812,25
NOMBRE DEL VALOR VENCIMIENTO NOMINAL VALOR CONTABLE VALOR COBERTURA
DEPOSITOIPFCAJAMAR 15-jun-11 500.000,00 500.000,00 500.000,00
DEPOSITOIPFBANCAMARCH 21-ene-11 10.000.000,00 10.000.000,00 10.000.000,00
TOTAL DEPÓSITOS EN ENTIDADES DE CRÉDITO 10.500.000,00 10.500.000,00 10.500.000,00
TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS 3.846.664.927,14 2.636.432.962,61 2.671.568.769,69
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Memoria2011 - Anexo 2.1Memoria2011 - Anexo 2.1EstadodeInmueblesal31/12/2011
Estosinmueblesquea31dediciembrede2011estabanlibresdecargas,estánafectosalacoberturadeprovisionestécnicas,segúnelsiguientedetalle:
(Importes en Euros)
Valor después Valor de Fecha Precio de de amortización Tasación Fecha Valor deCod. Provincia Inmueble Compra Compra y deterioro acreditado Tasación Cobertura ASIGNACIÓN
28 Madrid EugenioSalazar,27 mar-76 227.015,88 67.010,32 2.960.300,00 nov-11 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid BravoMurillo,377 feb-81 524.355,80 286.272,68 2.934.200,00 nov-11 0,00 PATRIMONIO
8 Barcelona Masnou,10y12 jul-79 515.625,43 255.483,28 3.384.300,00 nov-11 0,00 PATRIMONIO
8 Barcelona Gral.Mitre,29y35 jul-79 612.481,21 303.454,44 4.835.300,00 nov-11 0,00 PATRIMONIO
41 Sevilla VillegasyMarmolejo,s/n sep-79 501.314,35 250.484,53 5.341.727,51 nov-11 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid NavarroLedesma,s/n nov-79 340.219,11 182.713,05 1.933.702,31 nov-11 1.933.702,31 NOVIDA
28 Madrid RodriguezMarin,61 ene-82 101.902,80 52.966,33 1.119.700,00 nov-11 1.119.700,00 NOVIDA
28 Madrid LlanosCastellano,13 abr-82 787.568,03 410.471,61 4.093.560,00 dic-11 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Orense,69 dic-82 259.815,23 136.064,88 1.407.600,00 jun-11 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Fuencarral,45 jun-84 263.563,34 142.456,13 2.515.400,00 nov-11 2.515.400,00 VIDA
28 Madrid Serrano,9 dic-84 3.498.297,35 2.215.881,69 21.538.143,90 mar-09 0,00 PATRIMONIO
10 Caceres VirgendeGuadalupe feb-86 171.738,67 101.424,11 710.000,00 dic-11 710.000,00 VIDA
25 Lleida RamonCastejón,5 oct-87 427.828,67 271.909,26 1.203.997,76 nov-11 1.203.997,76 VIDA
28 Madrid BlascodeGaray,61 nov-88 692.168,13 467.514,48 1.271.686,00 dic-10 1.271.686,00 NOVIDA
8 Barcelona DosdeMayo,218-220 ene-90 1.594.240,89 1.104.837,54 2.306.643,65 mar-09 0,00 PATRIMONIO
8 Barcelona Sicilia,93-97 ene-90 1.464.837,72 1.015.194,21 2.514.646,00 mar-09 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Sepulveda,6 mar-90 2.576.774,42 1.817.957,96 4.437.723,00 oct-10 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Sotomayor,4y6 dic-91 2.165.314,25 1.558.974,44 2.925.698,48 mar-09 2.925.698,48 VIDA
28 Madrid Brasilia,3y5 dic-92 4.348.311,21 3.251.967,91 5.436.284,32 mar-09 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Serrano,92º abr-99 1.576.780,54 1.295.325,08 3.483.478,40 mar-09 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Gral.Moscadó,27 jun-99 3.455.819,60 2.851.051,11 6.930.000,00 dic-11 6.930.000,00 VIDA
29 Málaga RicardoSoriano,72 nov-99 2.163.643,57 1.792.578,80 3.163.390,15 mar-09 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid PlazaCanalejas,3 dic-99 11.102.299,67 9.268.772,50 25.733.690,00 mar-09 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Lanzarote,8 may-00 4.292.295,03 3.586.147,86 9.627.149,45 mar-09 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid CapitanHaya,38 oct-00 1.141.215,39 961.416,97 1.647.713,60 dic-10 1.647.713,60 VIDA
28 Madrid SanSevero,18 dic-00 3.909.276,04 3.293.396,16 5.371.932,00 oct-10 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Orense,69EurobuildingII jul-03 30.882.122,51 27.303.044,46 48.885.197,43 sep-10 0,00 PATRIMONIO
4 Almeria HotelVeraPlaya dic-03 20.400.000,00 18.038.000,00 21.212.362,00 oct-10 21.212.362,00 VIDA
18 Granada HotelAlmuñecarPlaya jul-05 29.715.188,76 26.988.382,93 30.390.726,93 mar-09 30.390.726,93 VIDA
28 Madrid Goya,115 nov-05 11.583.021,84 10.562.432,67 13.292.712,00 mar-09 13.292.712,00 VIDA
29 Málaga HotelBeachClubTorremolinos dic-06 26.520.000,00 23.559.673,04 23.559.673,04 oct-10 23.559.673,04 VIDA
Berlín TempelhofferDamm,171-173 sep-07 12.811.381,05 9.711.613,64 9.711.613,64 dic-11 9.711.613,64 VIDA
28 Madrid Labastida,9y10 abr-08 17.257.196,70 16.369.098,42 17.305.000,00 feb-09 17.305.000,00 VIDA
3 Alicante VicenteInglada,4,6,8y10 abr-08 12.151.760,18 11.526.654,70 12.152.386,00 feb-09 12.152.386,00 VIDA
28 Madrid Alcalá,26 dic-08 26.633.281,79 25.510.831,99 29.740.367,72 mar-09 29.740.367,72 VIDA
8 Barcelona ResidenciaAMMASantCugat mar-09 13.921.527,13 13.367.548,09 14.383.958,40 mar-09 14.383.958,40 VIDA
28 Madrid PºRecoletos,14 may-09 35.894.317,70 34.541.444,71 38.182.587,63 mar-09 38.182.587,63 VIDA
28 Madrid LaEncina jun-09 22.622.623,20 21.751.652,22 29.406.543,67 dic-09 29.406.543,67 VIDA
28 Madrid Recoletos,22 abr-10 26.542.250,00 25.887.846,32 29.078.898,59 nov-10 29.078.898,59 VIDA
28 Madrid GranVia,43Oficinas abr-10 16.138.500,00 15.740.602,50 21.632.184,00 nov-10 21.632.184,00 VIDA
28 Madrid GranVia,43Locales abr-10 10.759.000,00 10.493.734,93 13.063.677,00 nov-10 0,00 PATRIMONIO
8 Barcelona 22ArrobaSanCugat dic-08 16.395.099,08 16.165.567,64 19.400.449,32 may-09 19.400.449,32 VIDA
48 Bilbao GranVíadeDonDiegoLópezdeHaro,12 dic-10 100.948.632,09 99.531.879,45 110.553.559,00 mar-11 70.553.559,00 VIDA
28 Madrid AgustíndeFoxá,31 dic-11 25.383.000,00 25.353.208,33 27.200.162,32 dic-11 27.200.162,32 VIDA
28 Madrid Recoletos,1 dic-11 740.239,50 740.239,50 878.454,08 dic-11 878.454,08 VIDA
TOTAL INMUEBLES A 31.12.2011 (Euros) 506.013.843,86 470.085.182,87 638.858.479,30 428.339.536,49
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Memoria2011 - Anexo 2.2Memoria2011 - Anexo 2.2EstadodeInmueblesal31/12/2010
Estosinmueblesquea31dediciembrede2010estabanlibresdecargas,estánafectosalacoberturadeprovisionestécnicas,segúnelsiguientedetalle:
(Importes en Euros)
Valor después Valor de Fecha Precio de de amortización Tasación Fecha Valor deCod. Provincia Inmueble Compra Compra y deterioro acreditado Tasación Cobertura ASIGNACIÓN
28 Madrid EugenioSalazar,27 mar-76 227.015,88 67.010,32 3.337.096,79 jun-08 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid BravoMurillo,377 feb-81 524.355,80 295.308,32 3.512.651,26 jun-08 0,00 PATRIMONIO
8 Barcelona Masnou,10y12 jul-79 515.625,43 262.702,00 3.462.049,27 jul-08 0,00 PATRIMONIO
8 Barcelona Gral.Mitre,29y35 jul-79 612.481,21 312.029,16 5.397.486,94 jun-08 0,00 PATRIMONIO
41 Sevilla VillegasyMarmolejo,s/n sep-79 501.314,35 257.502,97 6.106.251,99 jul-08 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid NavarroLedesma,s/n nov-79 315.768,66 162.823,57 2.248.879,50 jul-08 2.248.879,50 NOVIDA
28 Madrid RodriguezMarin,61 ene-82 101.902,80 54.393,01 1.201.077,97 jul-08 1.201.077,97 NOVIDA
28 Madrid LlanosCastellano,13 abr-82 1.181.352,04 632.246,29 6.533.875,88 abr-08 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Orense,69 dic-82 259.815,23 139.702,32 1.765.473,98 jun-08 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Fuencarral,45 jun-84 263.563,34 146.146,01 2.530.388,27 jun-08 2.530.388,27 VIDA
28 Madrid Serrano,9 dic-84 3.498.297,35 2.269.009,41 21.520.606,75 jun-08 0,00 PATRIMONIO
10 Caceres VirgendeGuadalupe feb-86 171.738,67 103.828,43 711.224,14 may-08 711.224,14 VIDA
25 Lleida RamonCastejón,5 oct-87 427.828,67 277.898,82 1.222.955,05 may-08 1.222.955,05 VIDA
28 Madrid BlascodeGaray,61 nov-88 692.168,13 477.204,84 1.271.686,00 dic-10 1.271.686,00 NOVIDA
8 Barcelona DosdeMayo,218-220 ene-90 1.594.240,89 1.127.156,94 2.306.643,65mar-090,00 PATRIMONIO
8 Barcelona Sicilia,93-97 ene-90 1.464.837,72 1.035.701,97 2.514.646,00 mar-09 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Sepulveda,6 mar-90 2.506.726,30 1.783.331,68 4.437.723,00 oct-10 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Sotomayor,4y6 dic-91 2.165.314,25 1.589.288,84 2.925.698,48 mar-09 2.925.698,48 VIDA
28 Madrid Brasilia,3y5 dic-92 4.119.043,14 3.080.980,93 5.436.284,32 mar-09 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Serrano,92º abr-99 1.576.780,54 1.317.400,04 3.501.015,55 jun-08 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Gral.Moscadó,27 jun-99 3.455.819,60 2.899.432,59 7.717.504,69 dic-08 7.717.504,69 VIDA
29 Málaga RicardoSoriano,72 nov-99 2.163.643,57 1.822.869,80 3.163.390,15 mar-09 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid PlazaCanalejas,3 dic-99 11.102.299,67 9.429.088,42 25.733.690,00 feb-08 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Lanzarote,8 may-00 4.292.295,03 3.646.246,38 9.627.149,45 mar-09 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid CapitanHaya,38 oct-00 1.141.215,39 977.400,37 1.647.713,60 dic-10 1.647.713,60 VIDA
28 Madrid SanSevero,18 dic-00 3.909.276,04 3.348.142,20 5.371.931,78 oct-10 0,00 PATRIMONIO
28 Madrid Orense,69EurobuildingII jul-03 30.602.122,51 27.454.919,70 48.885.197,43 sep-10 0,00 PATRIMONIO
4 Almeria HotelVeraPlaya dic-03 20.400.000,00 18.326.000,00 21.212.362,00 oct-10 21.212.362,00 VIDA
18 Granada HotelAlmuñecarPlaya jul-05 29.715.188,76 27.407.891,53 30.390.726,93 mar-09 30.390.726,93 VIDA
28 Madrid Goya,115 nov-05 11.583.021,84 10.725.729,51 13.292.712,00 mar-09 13.292.712,00 VIDA
29 Málaga HotelBeachClubTorremolinos dic-06 26.520.000,00 23.559.673,04 23.559.673,04 oct-10 23.559.673,04 VIDA
Berlín TempelhofferDamm,171-173 sep-07 12.811.381,05 12.185.611,29 12.781.887,66 dic-08 12.781.887,66 VIDA
28 Madrid Labastida,9y10 abr-08 17.257.196,70 16.612.242,30 17.305.000,00 feb-09 17.305.000,00 VIDA
3 Alicante VicenteInglada,4,6,8y10 abr-08 12.151.760,18 11.697.689,86 12.152.386,00 feb-09 12.152.386,00 VIDA
28 Madrid Alcalá,26 dic-08 26.633.281,79 25.886.088,79 29.740.367,72 mar-09 29.740.367,72 VIDA
8 Barcelona ResidenciaAMMASantCugat mar-09 13.921.527,13 13.563.328,69 14.383.958,40 mar-09 14.383.958,40 VIDA
28 Madrid PºRecoletos,14 may-09 35.894.317,70 35.049.331,03 38.182.587,63 dic-09 38.182.587,63 VIDA
28 Madrid LaEncina jun-09 22.622.623,20 22.068.368,94 29.406.543,67 mar-09 29.406.543,67 VIDA
28 Madrid Recoletos,22 abr-10 26.542.250,00 26.261.791,28 29.078.900,00 sep-10 29.078.900,00 VIDA
28 Madrid GranVia,43Oficinas abr-10 16.138.500,00 15.967.972,50 21.632.183,90 nov-10 21.632.183,90 VIDA
28 Madrid GranVia,43Locales abr-10 10.759.000,00 10.645.314,97 13.063.677,00 nov-10 0,00 PATRIMONIO
8 Barcelona 22ArrobaSanCugat dic-08 16.395.099,08 16.395.099,08 19.400.449,32 abr-09 19.400.449,32 VIDA
48 Bilbao GranVíadeDonDiegoLópezdeHaro,12 dic-10 100.941.124,82 100.941.124,82 110.447.906,00 oct-10 60.447.906,00 VIDA
TOTAL INMUEBLES A 31.12.2010 (Euros) 479.673.114,46 452.263.022,96 620.121.613,16 394.444.771,97
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I.Órganosdegobierno
LosÓrganosrectoresdelaMutualidadGeneraldelaAbogacíasonlaAsambleaGeneral,laJuntadeGobierno,laComisiónEjecutivaylaDirección.Existe,además,unaComisióndeControl.
AlaJuntadeGobierno,laComisiónEjecutivaylaDirecciónlescorrespondellevaracaboelgobierno,gestiónyadministracióndelaMutualidad,aplicandolasdisposicioneslegales,cumpliendolasnormasestatutariasyreglamentarias,ejecutandolosacuerdosydirectricesdelasAsambleasGeneralesydirigiendoydesarrollandolaactividadnecesariaparalaeficazconsecucióndelosfinesdelaMutualidadGeneraldelaAbogacía.
LaComisióndeControleselórganoencargadodeverificarelfuncionamientofinancierodelaMutualidad,conindependenciadelaauditoriaexterna.
LaJuntadeGobiernodelaMutualidadsecomponedeveintiúnmiembrosyserenuevaanualmenteporterce-raspartes.LaComisiónEjecutivalacomponensietedelosmiembrosdelaJuntadeGobierno.
Eldía18dejuniode2011,tuvolugarlaAsambleaGeneral,previacelebracióndelasreunionesterritorialesencadaunodelosColegiosdeAbogados,paraloquefueeditadaydifundidala“Memoria2010”yel“Documentodetrabajo”,conteniendoinformacióndetodoslosasuntosincluidosenelOrdendeldía.
LaAsambleaseconstituyóconformealartículo29delosEstatutos.Estuvointegradapor331miembros,delosque249representabanalosmutualistasy89alosprotectores.
EneltranscursodelaexpresadaAsambleafueronaprobados lagestión,balancedesituaciónycuentaderesultadosdelejercicio2010.
Asimismo,resultóaprobadoelpresupuestodeingresosygastosparaelejercicio2011,yelinformesobregestióndelFondodeAsistenciaSocial.
EndichareuniónseprocedióalarenovaciónparcialdelaJuntadeGobiernoconlaeleccióndelosrepresen-tantesdelosprotectoresD.JoaquínGarcía-RomanillosValverdeyD.FranciscoRealCuenca.Asimismo,seefectuólaeleccióndelosvocalesD.ManuelBadenesFranch,D.SilverioFernándezPolanco,D.MiguelAngelHortelanoRodríguezyD.CésarTorresDíaz,comorepresentantesdelosmutualistas.TambiénseprocedióalaeleccióndeunmiembrodelaComisióndeControlresultandoelegidoD.SalvadorGonzálezMartín.SedesignóalosasambleístasDª.MaríadelSolCuevasGama,D.EvaristoNogueiraPolyD.JuliánMªOngayGonzálezparalafirmadelactadelareunióndelaAsamblea.
Duranteelañode2011laJuntadeGobiernohacelebrado11reuniones;laComisiónEjecutiva,45;laComi-sióndePrestaciones,11;laComisióndeReclamacionesyAtenciónalAsegurado,12;laComisióndeProyectosyDesarrollo,11ylaComisióndeControltambiénhadesarrolladosufuncióncon6reuniones.LaComisióndeBuenGobiernoyAuditoriaInternahaestadovigentehastaelmesdejuliode2011,con7reuniones,apartirdeesemomento,susfuncioneshansidoasumidasporlaComisiónEjecutiva.
II.Colectivo
ElcolectivodelaMutualidadloconstituyensusmutualistas,quieneshandesercolegiadosenunColegiodeAbogadosdeEspaña,licenciadosenderecho,procuradores,hijosycónyugesdemutualistas,empleadosdelConsejoGeneraldelaAbogacía,ConsejosAutonómicos,ColegiosodelaMutualidadypersonasqueseen-cuentrenoacreditenlaexistenciadealgunarelaciónconlasprofesionesoactividadesjurídicas.
Al31dediciembrede2011,elcensodemutualistasascendíaa171.633,delosque159.430eranmutualistasactivosy12.203eranpensionistas.
III.Cuotasyprestaciones
Lasaportacionesdelosmutualistasenelejercicio2011hanalcanzadounimportede313,7millonesdeeuros(278,0millonesen2010)loquehasupuestounincrementodel12,87%conrespectoalejercicioanterior,quefuedel9,67%.
Delascuotasaportadasenel2011,el96,90%(97,43%en2010)correspondenalramodevidaysóloel3,10%(2,57%en2010)correspondealnegociodenovida(Accidentes,IncapacidadTemporalProfesionalyAsistenciaSanitaria).
Duranteelejercicio2011,además,sehasatisfechounimportedeprestacionesde123,7millonesdeeuros(107,7millonesdeeurosen2010),delasqueel60,40%(65,90%en2010)seabonaroncomoprestacionesperiódicasporprestacionesde jubilación, incapacidadyviudedad/orfandadyel restocomoprestacionesenformadecapitalporjubilaciónofallecimiento,porserviciosdeasistenciasanitariaoindemnizacionesporaccidenteseincapacidadtemporalprofesional.
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IV.Inversiones
CadaañoentrelosobjetivosdelosÓrganosdelaMutualidadestálabúsquedadelmáximorendimientodelasaportacionesydelpatrimonioacumuladodelosmutualistas,asícomoelaumentodelasprestacionesafavordelosmismosmedianteeldesarrollodenuevascoberturasymejoradelasexistentes.
Al31dediciembrede2011,lasinversionesdelaMutualidadalcanzabanlos3.439millonesdeeuros,delosqueel13,44%locomponíaninversionesinmobiliarias(466millones);un85,69%correspondíanainversionesfinancieras(2.941millones),yelrestoerancréditosacobrarytesorería.Encomparaciónal31dediciembrede2010,lasinversionesdelaMutualidadalcanzabanlos3.125millonesdeeurosdelosqueel14,48%locom-poníaninversionesinmobiliarias(448,6millones);un84,32%correspondíanainversionesfinancieras(2.635millones),yelrestosoncréditosacobrarytesorería.
Larentabilidadnetadelatotalidaddelasinversionesinmobiliariassobrecostemediocontableduranteelejer-cicio2011,incluyendolosrendimientosnetosdegastoscorrienteshaascendidoal5,62%(5,16%en2010).Incluyendolasplusvalíaslarentabilidadhaascendidoal5,93%(7,68%en2010).Sehaalcanzadounvalordetasaciónde639millonesdeeurosalcierredelejercicio2011(620millonesdeeurosalcierre2010).
Lacarterafinancieralacomponenfundamentalmenteinversionesenrentafija.Larentafijaalcierredelejer-cicioalcanzabaunimportedebalancede2.721,8millonesdeeuros(2.458,9millonesdeeurosalcierrede2010).Lacarteraderentavariableincluyendorentavariable,fondosyotrosproductosfinancierosreferen-ciadosadeterminadosvaloresascendíaal31dediciembrede2011y2010a186,6y176millonesdeeuros,respectivamente.
Duranteelaño2011lacomposiciónmediadelacarteradeinversionesdelaMutualidaddelosactivosnoasignadosespecíficamenteaotrossegurosocompromisos,paralaobtencióndelarentabilidaddel5,22%alcierredelejerciciohasidode3.129millonesdeeuros.En2010seobtuvoel5,73%derentabilidadconunasinversionesmediasde2.872millonesdeeuros.
ContodoellolarentabilidaddelasinversionesdelaMutualidadnoasignadasespecíficamenteaotrossegurosocompromisosduranteelejercicio2011hasidodel5,22%,sobrelosactivosmediosinvertidos,loqueper-miteretribuiralosmutualistasdelPlanUniversalunarentabilidaddel4,70%(el90%delarentabilidad).En2010larentabilidadalcanzóel5,73%retribuyéndoseel5,15%.
V. Análisisdelasprincipalesmagnitudesdelbalance y la cuenta de resultados del ejercicio
Lasprincipalesmagnitudesdelejercicio2011delaMutualidadreflejanuncrecimientoenlasaportacionesdelosmutualistasdel12,87%conrespectoalejercicioanterior(313,7millonesen2011frentealos278,0millo-nesdelejercicio2010).Estecrecimientoesconsecuencia,enparte,delincrementodelimportedelasmovili-zacioneshaciaelPlanUniversaldelaAbogacíadesdeotrosinstrumentosdeprevisióncomoplanesdepensio-nesyplanesdeprevisiónasegurados(32millonesdeeurosen2011frentealos26,9millonesen2010);porelcrecimientodelasaportacionesextraordinariasdelosmutualistasalPlanUniversal(48millonesdeeurosen2011frentealos41,7millonesde2010)yporlasprimasdelproductodeRentasVitaliciasRemuneradas(36,6millonesdeeurosen2011encomparaciónconlos23,2millonesde2010),asícomoalincrementodelasaportacionesperiódicas(quehapasadode4,6millonesdeeurosen2010a8,2millonesdeeurosen2011).
Lasprestacionestotalesabonadashansupuestounincrementodel14,92%pasandode107,7millonesdeeurosen2010a123,7millonesenel2011.Correspondenaprestacionesnovidaunimportede7,9millonesdeeuros(5,8millonesen2010),conunincrementodebidofundamentalmentealaumentodelossegurosdeincapacidadtemporal.Correspondenaprestacionesvida115,8millonesdeeuros(101,9millonesen2010).Lasprestacionesvidahansufridounincrementodel36,75%comoconsecuenciadesermáselevadalaci-fradevencimientosporjubilación,porliquidaciónanticipadadelaprovisiónmatemáticapordesempleo,laelevacióndelasiniestralidaddeincapacidadpermanenteyelmayornúmerodesegurosdeRentasVitaliciasRemuneradas.
Losrendimientosdeinversiones,netosdegastosfinancieros,hansupuesto173,0millonesdeeuros(157,2millonesrendimientosfinancierosy15,8millonesdeinmuebles),conundecrementofrentealosobtenidosenelperiodoanteriorde1millóndeeuros,un0,60%menos.Losdatosde2010erande174,0millonesdeeuros(151,9millonesrendimientosfinancierosy22,1millonesdeinmuebles).
Losgastosdeadministraciónycomercialesenelejercicio2011sehanreducidoligeramenterespectoa2010habiéndoseproducidoundescensodel0,36%.Porpartidassehaproducidounareduccióndelosgastosdelpersonalenun18,18%unavezhaconcluidolareestructuracióninterna.Porelcontrariolapartidadeotrosgastos sehavisto incrementadaenun27,53%, fundamentalmentepor los incurridoseneldesarrollodelanuevainformáticayenmayoresgastosdedifusiónycomunicaciónalosmutualistas,enloqueincideel
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cambiodeimagenenlosfolletosydemásmaterialgráfico.Losgastostotalesconrespectoalvolumendeprovisionestécnicas,oloqueeslomismo,ahorrogestionadoporlaMutualidad,hansidodel0,35%en2011frenteal0,38%en2010,muypordebajodeotrosinstrumentosdeprevisión.
Todoello,haoriginadoquelasvariacionesdelbalanceen2011sesignifiquenporelincrementodel10,08%enlapartidadeinversionesdelactivo(8,91%en2010),yporsuscorrespondenciasenelpasivo,atravésdelasprovisionestécnicasconstituidas,alcanzandounimportealcierredelejerciciode3.347,5millonesdeeurosfrentealos3.039,9millonesdelcierrede2010,conuncrecimientodel10,12%.
VI.Gestiónderiesgos
Antelaimportanciaquetienelaadecuadagestióndelosriesgosalosqueseenfrentalaactividadasegurado-rayespecialmentelosdecarácterfinanciero,laMutualidadtieneconstituidounComitédeinversionescuyafunciónesestablecerlapolíticadeinversionesanualesylarealizacióndelseguimientodelasmismas,queasuvezespresentadaalosÓrganosdeGobiernodelaMutualidaddeformasemanalymensual.Asimismoseestánincorporandolaspersonasyherramientasnecesariasparaunaadecuadamediaciónycontroldelosmapasderiesgo.
Elriesgodecréditoensuvertientefinanciera,seencuentralimitadoporlaexigenciaparalasemisionesderentafijadecalificacióncrediticiamínimade“BB”segúnelrankingestablecidoporlassociedadescalificado-ras.Enelcasodeadquisicióndealgunainversiónpordebajodeestacalificación,sevaloraríaindividualmenteyseautorizaríaexpresamenteporlosÓrganosdeGobierno.Asimismosonnecesariasdistintasautorizacionesenfuncióndelvolumendelainversiónyloquerepresentaelemisor,sobreelconjuntototaldelacartera,porloqueesnecesarialaaprobacióndelosÓrganosdeGobiernosilainversiónsuperalos20millonesdeeurososielemisorsuperael5%delasinversionesfinancierastotales.AsimismoparalainversiónenestructurasoderivadosesnecesarioelestudioindividualizadodecadainversiónylapreviaautorizacióndelosÓrganosdeGobiernodelaMutualidad.
Elriesgodeprecio,enelmercadoderentavariable,seencuentraatenuado,yaqueanualmenteseestablecenloslímitesdeinversiónenestetipodeactivos,yasearentavariableenaccionesoenfondosdeinversiónmo-biliaria,ysetienenencuentaloslímitesencuantoalapérdidamáximaasumible,enfuncióndelosobjetivosderentabilidadestablecidosparaelejercicio.
Lagestióndelriesgodeliquidezydeflujosdecajalatieneestablecidaeldepartamentodeinversiones,quetienecomomisiónasegurarladisponibilidadpermanentedelosrecursoslíquidosparahacerfrentealospa-gosexigibles.Lospresupuestosanualessetransformanenproyeccionesmensualesdecobrosypagosyenprevisionesdiariasdetesoreríaqueseajustanatravésdeinversionesacortoplazoendepósitosbancariosoreposdedeudapúblicaintentandoobtenerlamáximarentabilidadalosexcedentesdetesorería.
VII.Otros
Duranteelañode2011,seharealizadounare-clasificacióndelosmutualistasquetienensuscritoelsistemaprofesionaldelPlanUniversal,encuantoalautilizacióndelmismocomosistemaalternativoalRégimenEs-pecialdeTrabajadoresAutónomosocomosistemacomplementariodeprevisión.
Finalmente,losÓrganosdeGobiernodelaMutualidadhanseguidopropugnandolaasistenciasanitariagra-tuitaparalosabogados,manteniendoreunionescondistintasinstitucionesalolargodel2011,yhabiendoconseguidoavancesyresultadossatisfactoriosenalgunascomunidadesautónomasyprevisiblementelasali-daen2012,deunanuevanormativaqueratificaráestaasistenciagratuitatantoalosabogadoscomoaotrosgruposdeprofesionalesnoincluidosenelsistemasanitariopúblico.
Entre losobjetivosparael2012,seencuentra intentaroptimizar lagestiónde las inversionesfinancieras,manteniendoeinclusoincrementandolosratiosderentabilidaddelosúltimosejercicios.
EncuantoalagamadeproductosyserviciosqueofrecerálaMutualidad,saldráacomercializaciónunproduc-toparadespachosyempresas,encaminadoacanalizarelahorrocomprometidodeestosdespachosparaconsussociosyempleados.SeproseguirátambiénconlostrabajosencaminadosalacreacióndelnuevosistemainformáticoquepersiguedotaralaEntidaddemejorcapacidaddeservicio.
Asimismo,entrelosobjetivosrecurrentesestaráeldeintentarmejorarlascoberturasdelosactualesmutua-listas,deformaquemejorensusaportacionesparamejorarloscapitalesobjetivosdesujubilación,ylacapta-cióndenuevosmutualistasparaquetodoslosabogados,inclusoaquellosquenoutilizanlaMutualidadcomoalternativaalrégimendeautónomos,encuentrenresueltassusnecesidadesahorroyseguroenlaEntidad.
Madrida28deMarzode2012
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LiquidacióndelPresupuestoLiquidacióndelPresupuestodeingresosygastosa31dediciembrede2011
REALIZADO A PRESUPUESTADO REALIZADO A VARIACIÓN %INGRESOS 31.12.2010 2011 31.12.2011 Pº 2011/Real. 2011 VARIACIÓN
Euros Euros Euros Euros EurosAportaciones de Mutualistas 277.981.564,40 306.185.000,00 313.762.823,58 (7.577.823,58) (2,42) Planes de Previsión Profesional 181.041.955,82 186.610.000,00 190.521.550,03 (3.911.550,03) (2,05)Planesbásicosantiguos 1.729.174,42 1.520.000,00 1.448.797,07 71.202,93 4,91PlanUniversal,SistemaProfesional 179.312.781,40 185.090.000,00 189.072.752,96 (3.982.752,96) (2,11)
Otros Seguros de vida 91.841.128,76 114.085.000,00 117.508.271,96 (3.423.271,96) (2,91)PlanUniversal,SistemaPersonal(P.P.A.) 51.522.036,91 63.420.000,00 60.095.165,00 3.324.835,00 5,53PlanUniversal,SistemaPIAS 1.719.473,66 4.165.000,00 2.822.272,35 1.342.727,65 47,58PlanUniversal,SistemaSVA 13.991.950,51 18.310.000,00 16.615.084,31 1.694.915,69 10,20RentasVitaliciasRemuneradas 23.215.090,82 27.000.000,00 36.598.401,19 (9.598.401,19) (26,23)PlanUniversalJunior 588.034,21 1.000.000,00 975.608,03 24.391,97 2,50)Segurosvidaantiguos 804.542,65 190.000,00 401.741,08 (211.741,08) (52,71)
Ramo no vida 5.098.479,81 5.490.000,00 5.733.001,59 (243.001,59) (4,24)Accidentes 1.389.605,30 1.390.000,00 1.273.794,73 116.205,27 9,12PlusSalud 3.708.874,51 4.100.000,00 4.459.206,86 (359.206,86) (8,06)
Ingresos de Inversiones 201.575.445,86 194.550.000,00 208.103.738,17 (13.553.738,17) (6,51)IngresosdeInversionesFinancieras 170.386.821,59 157.500.000,00 177.479.825,31 (19.979.825,31) (11,26)IngresosdeInversionesMateriales 31.188.624,27 37.050.000,00 30.623.912,86 6.426.087,14 20,98
Ingresos Excepcionales 9.871,29 0,00 22.745,92 (22.745,92) (100,00)
TOTAL INGRESOS 479.566.881,55 500.735.000,00 521.889.307,67 (21.154.307,67) (4,05)
REALIZADO A PRESUPUESTADO REALIZADO A VARIACIÓN %GASTOS 31.12.2010 2011 31.12.2011 Pº 2011/Real. 2011 VARIACIÓN
Euros Euros Euros Euros EurosPrestaciones Pagadas en el Ejercicio 107.667.344,01 120.380.000,00 123.730.322,66 (3.465.926,63) (2,80) Planes básicos de Previsión Profesional 63.147.295,41 62.900.000,00 62.076.989,70 707.406,33 1,14 PensionesdeJubilación 2.244.273,74 2.300.000,00 2.184.396,03 115.603,97 5,29SubsidiosdeDefunción 33.283.682,03 33.000.000,00 32.449.837,57 550.162,43 1,70PensionesdeInvalidez 5.174.984,71 5.000.000,00 4.990.590,68 9.409,32 0,19PensionesdeViudedad-Orfandad 22.444.354,93 22.600.000,00 22.452.165,42 147.834,58 0,66
Plan Universal de la Abogacía 38.405.790,26 50.090.000,00 52.180.480,63 (2.090.480,63) (4,01)
PrestaciónporJubilación 21.620.171,51 31.290.000,00 26.988.240,92 4.301.759,08 15,94PrestaciónporFallecimiento 8.401.257,13 9.500.000,00 9.399.292,45 100.707,55 1,07PrestaciónporIncapacidadPermanente 2.597.685,17 3.200.000,00 3.925.238,57 (725.238,57) (18,48)PrestaciónporIncapacidadTemporal 2.323.895,25 2.600.000,00 3.938.116,75 (1.338.116,75) (33,98)PrestaciónporDependencia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00LiquidacionProvisiónMatemática 3.462.781,20 3.500.000,00 7.929.591,94 (4.429.591,94) (55,86)
Otros Seguros Vida 2.641.215,85 3.200.000,00 5.483.566,61 (2.283.566,61) (41,64)
SegurosdeVidaantiguos 1.021.358,62 1.000.000,00 891.058,36 108.941,64 12,23RentasVitaliciasRemuneradas 1.619.857,23 2.100.000,00 4.560.979,17 (2.460.979,17) (53,96)PlanUniversalJunior 0,00 100.000,00 31.529,08 68.470,92 100,00
Ramos no vida 3.473.042,49 4.190.000,00 3.989.285,72 200.714,28 5,03
SegurosdeAccidentesIndividuales 250.032,15 500.000,00 319.998,60 180.001,40 56,25SegurosPlusSalud 3.223.010,34 3.690.000,00 3.669.287,12 20.712,88 0,56
Dotación a Provisiones Técnicas 288.919.526,64 307.496.000,00 307.647.476,42 (151.476,42) (0,05)
Saldo del Reaseguro Cedido (882.647,56) 300.000,00 (2.359.430,70) 2.659.430,70 (112,71)
Gastos comerciales y de administración 11.625.957,07 11.775.000,00 11.603.945,95 171.054,05 1,47GastosdePersonal 6.090.689,07 5.359.000,00 4.983.379,90 375.620,10 7,54DotaciónparaAmortizacióndelInmovilizado 486.460,32 550.000,00 484.804,39 65.195,61 13,45GastosdeInformacióndeColegiosdeAbogados 866.046,75 970.000,00 870.720,31 99.279,69 11,40Tributos(ExceptoImpuestodeSociedades) 67.937,71 70.000,00 17.507,82 52.492,18 299,82Otrosgastoscomerciales,decomunicaciónyadministrativos 4.114.823,22 4.826.000,00 5.247.533,53 (421.533,53) (8,03)
Gasto por Impuesto de Sociedades 9.260.081,88 12.000.000,00 10.394.615,93 1.605.384,07 15,44
Gastos de Inversiones 27.493.325,40 12.784.000,00 35.060.310,55 (22.276.310,55) (63,54)GastosdeInversionesInmobiliarias 4.220.113,02 4.947.000,00 5.529.261,28 (582.261,28) (10,53)DotaciónparaAmortizacióndeInv.Inmobiliarias 4.867.615,45 7.037.000,00 6.721.438,76 315.561,24 4,69GastosdeInversionesFinancieras 404.187,36 500.000,00 257.317,45 242.682,55 94,31GastosdeInversionesVinculadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00DotacióndelEjercicioparaProvisiones 1.549.422,44 300.000,00 2.500.301,48 (2.200.301,48) (88,00)RealizacióndeInversionesFinancieras 16.451.987,13 0,00 20.051.991,58 (20.051.991,58) 0,00RealizacióndeInversionesInmobiliarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pérdidas y Gastos Excepcionales 768.675,51 0,00 6.012.908,85 (6.012.908,85) (100,00)
TOTAL GASTOS 444.852.262,95 464.735.000,00 492.090.149,66 (27.470.753,63) (5,58)
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 34.714.618,59 36.000.000,00 29.799.158,01 6.200.841,99 20,81
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
76
InformedelaComisióndeControlInformedelaComisióndeControl
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
77
InformaciónComplementariaInformaciónComplementaria
Estructurademográfica
Población protegida
ElcolectivodirectamenteacogidoalosbeneficiosdelaMutualidadascendióa171.633personasen2011,quesedesglosanen159.430asociadosenactivoy12.203perceptoresdeprestaciones.
Eltotaldelapoblaciónprotegidapuedeestimarsesuperioralas325.000personasenelaño2011.
Movimiento de inscripciones
Laevoluciónglobaldelcensoaseguradodurante2011eslasiguiente:
Activos
Asociadosa31-12-2010 151.813
Altasen2011 10.153
Bajasen2011 1.603
Pasoapensionistasen2011 933
Asociadosa31-12-2011 159.430
Al31dediciembrede2011elnúmerodemutualistasPlenosascendíaa127.509ylosmutualistasensuspen-sodeaportacionesdecuotaserade31.921.Duranteelejercicio2011,4.391mutualistaspasaronalasitua-cióndemutualistasensuspenso,y3.942mutualistashanvueltoareanudarcuotasenestemismoejercicio.
Estructura mutualistas activos (31.12.2011) %
PlanUniversaldelaAbogacía(P.U.A.) 149.898 94,02
PlandeSeguridadProfesional(P.S.P.) 639 0,40
PlandePrevisiónProfesionaldelaAbogacía(P.P.P.A.) 195 0,12
Otros(Plus50,Plus70,PlusFamilia,Seguroscomplementarios) 8.698 5,46
TOTAL 159.430 100
Pensionistas
Beneficiariosprestaciones31.12.2010 11.779
Altasen2011 933
Bajasen2011 509
Perceptoresa31.12.2011 12.203
Estructura mutualistas pasivos (31.12.2011) %
Jubilación 6.302 51,65
Invalidez 1.069 8,76
Viudedad/Orfandad/Fallecimiento 4.832 39,59
Total pasivos a 31.12.2011 12.203 100
Inversionesinmobiliarias
- Superficieregistral:220.642m2
- Inmuebles:43
Distribución por Unidades % Superficie
Localescomerciales 3,56
Oficinas 57,22
InstalacionesIndustriales 3,87
Aparcamientos 4,57
Hoteles 24,98
Residencias 4,30
Usopropio 1.49
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
78
- Ingresos netos de gastos corrientes alquileres en 2011: 23.336.228,78 euros
•Rendimientonetoanualporm2Total: 105,76euros
•Rendimientonetoanualporm2ocupado:107,15euros
- Ingresos por plusvalías venta inmuebles: 1.294.304 euros
Unidades Arrendadas % Superficie Ocupada
Localescomerciales 86,15
Oficinas 86
InstalacionesIndustriales 100
Aparcamientos 100
Hoteles 100
Residencias 100
UsoPropio 100
- Ocupación por superficie: 89,00 %
Compras
INMUEBLES COMPRADOS m2
AGUSTINDEFOXA,31(EDIFICIO) 7.885,14
RECOLETOS,1(LOCAL) 176,53
TOTAL 8.061,67
Total metros adquiridos en 2011: 8.061,67 m²
Ventas
Dentrodelapolíticaderegeneracióndelacarteradeinmueblescomenzadaelpasadoejercicio2010,aplicadafundamentalmenteainmueblesvacíosydebajarentabilidad,sehavendidoelsiguienteinmuebleen2011:
INMUEBLES VENDIDOS (Importes en Euros) m2 VALOR CONTABLE PLUSVALÍA ESTADO
LLANOCASTELLANO,13PTA4ª 1.629 205.695,21 1.294.304,79 ALQUILADO(A)
TOTALES 1.629 205.695,21 1.294.304,79
(A)Requerimientodebajadaderentaporarrendatariodel25/30%.
Rendimientos de las inversionesnoasignadasespecíficamenteasegurosuobligacionesdelaMutualidad
Miles de Euros
Ingresosbrutosperiódicos 184.569
(intereses,dividendos,resultados,cupónimplícito,etc.)
Rendimientosbrutosporrealizaciones 13.471
(vencimientos,amortizaciones,ventas)
Total rendimientos brutos 198.040
Gastosimputables 34.329
(administración,custodia,etc.)
Pérdidasenvaloración 239
Total Gastos 34.568
Total Rendimientos Netos 163.471
InformacióncomplementariaInformacióncomplementaria
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
79
Miles de Euros
2.987.520+3.271.439=3.129.480
2
Miles de Euros
163.471x100:3.129.480=5,22%
Determinación de rentabilidad media del ejercicio 2011
Activosrentablesa31dediciembrede2011
Miles de Euros
31.12.2011 31.12.2010
InversionesMateriales 383.385 345.348
ValoresMobiliarios 2.828.310 2.567.437
PréstamosyCuentasaCobrar 35.866 40.191
EfectivoCajayBancos 23.878 34.544
Total 3.271.439 2.987.520
Activos rentables medios durante el ejercicio 2011
Producto de Inversiones durante el ejercicio 2011
Miles de Euros
Ingresos 198.040
Gastos (34.568)
Total 163.471
Rentabilidad media obtenida durante 2011
Rentabilidad media de la Mutualidad durante los últimos años
Año Rentabilidad (%) I.P.C. (%) Diferencia 1995 9,93 4,3 5,63 1996 13,94 3,2 10,74 1997 12,22 2,0 10,22 1998 13,30 1,4 11,90 1999 11,48 2,9 8,58 2000 5,13 4,0 1,13 2001 8,73 2,7 6,03 2002 6,64 4,0 2,64 2003 6,89 2,6 4,29 2004 6,23 3,2 3,13 2005 6,46 3,7 2,76 2006 7,05 2,7 4,35 2007 7,16 4,2 2,96 2008 6,36 1,4 4,96 2009 5,90 0,8 5,82 2010 5,73 3,0 2,73 2011 5,22 2,4 2,82
InformacióncomplementariaInformacióncomplementaria
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
81
Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención
al aseguradoInformeanualdeldepartamentode reclamaciones y atenciónal asegurado
De conformidad con el artículo 22 del Reglamento del Departamento de Reclamaciones y Aten-ción al Asegurado, éste, dentro del primer trimestre de cada año, presentará ante la Junta de Gobierno un Informe explicativo del desarrollo de su función durante el ejercicio precedente.
Madrid, 1 de marzo de 2012
I. DATOS RELATIVOS A QUEJAS Y RECLAMACIONES PENDIENTES AL INICIO DEL AÑO 2011
RECLAMACIONES MATERIA OBJETO DE LA RECLAMACIÓN RESOLUCIÓN PERÍODO RESOLUCIÓN
Expte.20/2010(1) Participaciónenbeneficios Estimada Febrero
Expte.21/2010(1) PrestaciónIncapacidadPermanente Desestimada Febrero
II. DATOS RELATIVOS A QUEJAS Y RECLAMACIONES INICIADAS EN EL AÑO 2011
RECLAMACIONES MATERIA OBJETO DE LA RECLAMACIÓN RESOLUCIÓN PERÍODO RESOLUCIÓNExpte.1/2011 Bajamutualista.PlusSalud Estimada MarzoExpte.2/2011 IncapacidadParcialSegurodeAccidentes Desestimada MarzoExpte.3/2011(4) IncrementoCoberturaIncapacidadPermanente Traslado MarzoExpte.4/2011(4) PrestaciónIncapacidadPermanente Traslado MarzoExpte.5/2011(4) PrestacióndeOrfandad Traslado MarzoExpte.6/2011 IncapacidadParcialSegurodeAccidentes Desestimada AbrilExpte.7/2011(4) PrestaciónIncapacidadPermanente Traslado MayoExpte.8/2011(4) PrestaciónIncapacidadPermanente Traslado JunioExpte.9/2011 PrestaciónIncapacidadPermanente Desestimada JunioExpte.10/2011 PrestacióndeJubilación Desestimada JunioExpte.11/2011(4) IncapacidadTemporalProfesional Traslado JulioExpte.12/2011(A)* BajaSegurodeAccidentes Estimada JulioExpte.12/2011(B)* CoberturasadicionalesSegurosdeAccidentes Desestimada JulioExpte.13/2011(4) PrestaciónIncapacidadPermanente Traslado JulioExpte.14/2011 PrestaciónIncapacidadPermanente Desestimada JulioExpte.15/2011 PrestaciónIncapacidadPermanente Desestimada SeptiembreExpte.16/2011 PrestaciónIncapacidadPermanente Desestimada SeptiembreExpte.17/2011(3) PrestacióndeJubilación Notrámite SeptiembreExpte.18/2011 Movilización Archivo OctubreExpte.19/2011 IncapacidadTemporalProfesional Archivo OctubreExpte.20/2011 PlusSalud Archivo OctubreExpte.21/2011 Traspasoseguroscomplementarios Archivo NoviembreExpte.22/2011 Traspasoseguroscomplementarios Archivo NoviembreExpte.23/2011 TraspasoseguroVidaAbogados Archivo NoviembreExpte.24/2011 RentaVitaliciaRemunerada Desestimada DiciembreExpte.25/2011 TratamientofiscalPrestacióndeJubilación Desestimada DiciembreExpte.26/2011 Traspasoseguroscomplementarios Archivo DiciembreExpte.27/2011(4) PrestaciónIncapacidadPermanente Traslado NoviembreExpte.28/2011 PrestaciónIncapacidadPermanente Desestimada DiciembreExpte.29/2011 IncapacidadTemporalProfesional Desestimada DiciembreExpte.30/2011(4) PrestaciónIncapacidadPermanente Traslado DiciembreExpte.31/2011(2) PrestaciónIncapacidadPermanente
Expte.32/2011(3) Coberturas Notrámite Diciembre
(1) Reclamación pendiente de resolución al inicio del año 2011 presentada en 2010= 2(2) Reclamación pendiente de resolución al finalizar el año 2011= 1(3) Reclamación presentada en el año 2011 que no han sido admitidas a trámite= 2(4) La Comisión de Reclamaciones no tiene competencia para valorar los nuevos informes médicos aportados.(*) El expediente 12/2011, al tratar dos asuntos diferentes en su objeto de reclamación, ha sido considerado como dos reclamaciones inde-
pendientes dentro de un mismo expediente: el 12/2011 (A) y el 12/2011 (B). Por esta circunstancia, durante el año 2011 han entrado en este Departamento 33 reclamaciones en 32 expedientes.
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
82
Expte.20/2010
(PPA)
Fechaentrada:03/12/10
Expte.21/2010
(PSPT)
Fechaentrada:10/12/10
Expte. 1/2011
(PSPT)
Fechaentrada:A)14/01/11B)15/03/11
Expte.2/2011
(PSPT)
Fechaentrada:17/01/2011
Expte.3/2011
(PSP)
Fechaentrada:17/01/2011
Expte. 4/2011
(PSPT)
Fechaentrada:17/02/11
Interponereclamaciónsobrelossiguientesextremos:1º.-IncorporaralPlanPersonaldelexponentelaparticipacióndebeneficioscorrespondientealejercicio2009,aplicandoelporcentajedebeneficioscorrespondienteamisaldoenelPlanPersonalexistenteafecha31-12-2010.2º.-Quesecancelenlasactividadesdenomina-das“ConcursosdeMicrorelatossobreAboga-dos”y“PremioAbogadosdeNovela”,asícomocualquiergastoasociadodedichasactividades,oacualquierotraactividadoiniciativaquenotengaencajedentrodelobjetodelaMu-tualidad,anulandolasconvocatoriasdeestasactividadesqueestuvieranencurso.
SolicitasedejesinefectoelacuerdodeJuntadeGobiernoyseprocedaadictarotroenelquesereconozcalapensióndeinvalidez,seactivelacontingenciadelaqueselehaprivado,invalidez,ysereponganlasdecisionesilícitamenteadoptadas.Enelescritoderecla-maciónaportainformemédico.
SolicitalarenovacióndelSeguroPlusSaludynoperderlacondicióndemutualista.
Muestrasudisconformidadconlaresolu-ciónde10dediciembrede2010,enelquedeniegansusolicituddeindemnizaciónporIncapacidadPermanenteParcialdelSegurodeAccidentesUniversal.
SolicitaelincrementodelaCoberturadeInca-pacidadPermanente.
Solicitaprestacióndeincapacidadpermanente.
EnlaComisióncelebradael4defebrerode2011,seacuerdaestimarparcialmentelapeticiónsolicitada,declarandoelderechodelreclamanteapercibirlaparticipaciónenbeneficiodelejercicio2009,enaplicacióndelodispuestoenelartículo21delReglamentodelPlanUniversal.
EnlaComisióncelebradael4defebrerode2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsolicitadaenelescritodereclamacióndelderechoapercibirlaprestacióndeIncapaci-dadPermanente,enaplicacióndelodispuestoenlosartículos16,d)dellosEstatutosdelaMutualidad,2.2delReglamentodelPlandePrevisiónProfesionaldelaAbogacía,8.2delReglamentodelPlanUniversal,4,10y89delaLeydecontratodeSeguro.
(A)EnlaComisióncelebradael2demarzode2011,sedecideotorgarleunplazodeDIEZDIASafindequepuedaampliar,silodesea,elfundamentodesureclamación,alavistadelasalegacionesposterioresrealizadasporlaMutualidad.(B)EnlaComisióncelebradael31demarzode2011,seacuerdaestimarlapeticiónsolicitadadebiendomantenerselacondicióndemutua-listadelareclamanteylavigenciadelapólizadePlusSalud.
EnlaComisióncelebradael2demarzode2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsolicitadaenelescritodereclamacionesparaelreconocimientodelderechoapercibirlaprestaciónporIncapacidadPermanenteParcialdelSegurodeAccidentesenformadecapital,deconformidadaladecisiónadoptadaporlosServiciosdelaMutualidadde10dediciem-brede2010yenaplicacióndelodispuestoenelartículo14delReglamentoAccidentesUniversal.
EnlaComisióncelebradael31demarzode2011,elDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradohadadotrasladodedichoescritoalosServiciosdelaMutualidadparaqueefectúenunestudioyvaloraciónyemitaasuvezunaresoluciónpropiabasadaendichoescrito.
EnlaComisióncelebradael31demarzode2011,elDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradohadadotrasladodesuescritoalosServiciosdelaMutualidadparaqueefectúenunestudioyvaloraciónyemitaasuvezunaresoluciónpropiabasadaendichoescrito.
Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención al aseguradoInformeanualdeldepartamento
de reclamaciones y atención al aseguradoa) RESUMEN ANUAL AÑO 2011
Acontinuaciónseexponeunresumendelasreclamacionesatendidas,cuestionesplanteadas,decisionesdictadasconindicacióndelcarácterestimatorioodesestimatorioparaelreclamante,ycriteriosgeneralescontenidosenlasdecisiones:
EXPEDIENTE OBJETO DE LA RECLAMACIÓN ACUERDO
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
83
Expte. 5/2011
(PSP)
Fechaentrada:18/02/11
Expte. 6/2011
(PSPT)
Fechaentrada:14/04/11
Expte. 7/2011
(PSPT)
Fechaentrada:14/04/11
Expte. 8/2011
(PSPT)
Fechaentrada:29/04/11
Expte. 9/2011
(PSPT)
Fechaentrada:12/05/11
Expte. 10/2011
(PSPT)
Fechaentrada:19/05/11
SolicitanuevaresolucióndelaMutualidaddelaAbogacíadondeselereconozcaelderechoalapensióndeorfandad.
Formulaquejaeinterponereclamacióncontralaresolucióndefecha8demarzode2011,enlaqueseledeniegaelderechoaldevengodelaindemnizaciónporlacoberturadeIncapaci-dadPermanentecorrespondientealSegurodeAccidentesUniversal.
SolicitaqueserevoqueelacuerdodelaJuntadeGobiernodelaMutualidadde17dediciem-brede2009ysereconozcaelderechoalperci-bodelaprestacióndeincapacidadpermanentequehasolicitado.
Solicitaqueselereconozcaelderechoaperci-birlaprestacióndeincapacidadpermanente.
Denunciaincongruenciascuyaconsecuenciaprincipaleslainseguridadjurídica,consideran-doqueloscontenidosdelascomunicacionesafectanalosderechoscontractualesdelamutualista.
Interponereclamaciónenlacuantíadelapres-tación,alnoserprocedentelade81.525,13eurosysílade120.000eurosmáslospagosabonadosenrecibosdesdejulio2010a2deabrilde2011,procediendoarectificardichaprestación,asícomoelpagodeinterésal4%.
EnlaComisióncelebradael31demarzode2011,elDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoconsideraquenotienecompetenciaparavalorarlosnuevosinformesmédicosaportadosy,portanto,sitienedere-choonoapercibirlaprestacióndeorfandad,locualdebeservaloradoporperitosmédicos.Porelloseconsideraidóneoremitirsureclama-ciónalosServiciosdelaMutualidad,sinmásdilación,paraquelaAsesoríaMédicaefectúeunarevisiónyemitaasuvezunaresoluciónpropiabasadaendichosinformesmédicos.
EnlaComisióncelebradael28deabrilde2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsoli-citadaenelescritodereclamacionesparaelreconocimientodelderechoapercibirlapres-taciónporIncapacidadPermanenteAbsolutadelSegurodeAccidentes,deconformidadaladecisiónadoptadaporlosServiciosdelaMu-tualidadde8demarzode2011yenaplicacióndelodispuestoenlosartículos1,14y15delReglamentoAccidentesUniversal.
EnlaComisióncelebradael26demayode2011,elDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoconsideraquenotienecompetenciaparavalorarlosnuevosinformesmédicosaportadosy,portanto,sitienederechoonoapercibirlaprestacióndedeincapacidadpermanente,locualdebeservalo-radoporperitosmédicos.PorelloseconsideraidóneoremitiralaComisióndePrestacionesdeInvalidezparaque,alavistadelavaloracióndelaAsesoríaMédica,emitaasuvezunareso-luciónpropiabasadaendichoinformemédico.
EnlaComisióncelebradael17dejuniode2011,elDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoconsideraquenotienecompetenciaparavalorarelnuevoinformemédicoaportadoy,portanto,sitienederechoonoapercibirlaprestacióndedeincapacidadpermanente,locualdebeservaloradoporperitosmédicos.PorelloseconsideraidóneoremitirsuescritoalaComisióndePrestacionesdeInvalidezparaque,alavistadelavalo-racióndelaAsesoríaMédica,emitaasuvezunaresoluciónpropiabasadaendichoinformemédico.
EnlaComisióncelebradael17dejuniode2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsolici-tadaenelescritodereclamación,enaplicacióndelodispuestoenlosartículos17y18deEstatutosdelaMutualidadvigentesenelaño1998y1999,10,11y12delReglamentodelPlandePrevisiónProfesionaldelaAbogacía,16,d)dellosEstatutosdelaMutualidad,2.2delReglamentodelPlandePrevisiónProfesio-naldelaAbogacía,8.2delReglamentodelPlanUniversal,4,10y89delaLeydecontratodeSeguro.
EnlaComisióncelebradael17dejuniode2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsolici-tadaenelescritodereclamación,enaplicacióndelodispuestoenlaDisposiciónTransitoriaPrimerayartículo20delReglamentodelPlanUniversaldelaAbogacía
Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención al aseguradoInformeanualdeldepartamento
de reclamaciones y atención al asegurado
EXPEDIENTE OBJETO DE LA RECLAMACIÓN ACUERDO
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
84
Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención al aseguradoInformeanualdeldepartamento
de reclamaciones y atención al asegurado
EXPEDIENTE OBJETO DE LA RECLAMACIÓN ACUERDO
Expte.11/2011
(PSPP)
Fechaentrada:27/05/11
Expte.12/2011
(PPPA)
Fechaentrada:01/06/11
Expte.13/2011
(PSPT)
Fechaentrada:14/06/11
Expte.14/2011
(PSPT)
Fechaentrada:22/06/11
Expte.15/2011
(PSPT)
Fechaentrada:15/07/11
SolicitaindemnizaciónporIncapacidadTempo-ralProfesional.
Interponereclamaciónsobrelossiguientesextremos:A)SobrelabajadelSegurodeAc-cidentesUniversaldeformaunilateralsincum-plirloestipuladoenelArt.8.2delReglamentoVigentedeAccidentesUniversal.b)SobrelafaltaderespuestaalosescritosdirigidosalDepartamentodeOperacionesporelincumplimientodelpagodelascoberturasadicionales(Incapacidadpermanente),despuésdelreconocimientoporlaMutualidadalaper-cepcióndelaprestación.
ReclamacontralaresolucióndelaJuntadeGobiernodelaMutualidadcelebradael3demarzode2011,previapropuestafundamen-tadaformuladaporlaComisióndePrestacio-nes,porlaqueseledeniegalaprestacióndeincapacidadpermanente.
SolicitaquedesinefectoelacuerdodeJuntadeGobiernoysedecumplimientoalasolicitudrealizada,reconociendolaprestacióndeInca-pacidadPermanente,dandoefectividadalpagodelamisma.
Solicitaseacuerdelasolicituddereconoci-mientodelaprestacióndeincapacidadperma-nentesolicitada.
EnlaComisióncelebradael14dejuliode2011,elDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoconsideraquenotienecompetenciaparavalorarelnuevoinformemé-dicoaportadoy,portanto,sitienederechoonoapercibirlaindemnizaciónporIncapacidadTemporalProfesional,debiendoservaloradoporperitosmédicos.Porello,seconsideraidóneoremitirsuescritoalosServiciosdelaMutualidadparaque,alavistadelavaloracióndelaAsesoríaMédica,emitaasuvezunareso-luciónpropiabasadaendichoinformemédico.
EnlaComisióncelebradael14dejuliode2011,seacuerda:a)EstimarlapeticiónsolicitadadebiendomantenerselavigenciadelapólizadelSegurodeAccidentesenaplicacióndelodispuestoenelartículo8delReglamentodeAccidentesUniversal.b)Desestimarlapeticiónsolicitadaeneles-critodereclamacionesparaelreconocimientodelpagodelascoberturasadicionales,habidacuentaqueparacobrarestascoberturas,previamentesehadesolicitarpormediodelimpresodiseñadoatalefectoyremitiralaMutualidaddocumentaciónacreditativaparavalorarsitienederechoonoalcobrodelasprestacionesporestascoberturas.
EnlaComisióncelebradael14dejuliode2011,DepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoconsideraquenotienecompetenciaparavalorarelnuevoinformemédicoaportadoy,portanto,sitienederechoonoapercibirlaprestacióndeincapacidadpermanente,debiendoservaloradoporperitosmédicos.Porello,seconsideraidóneoremitirsuescritoalaComisióndePrestacionesdeIncapacidadPermanenteyDependenciaparaque,alavistadelavaloracióndelaAsesoríaMédica,emitaasuvezunaresoluciónpropiabasadaendichoinformemédico.
EnlaComisióncelebradael14dejuliode2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsolicitadaenelescritodereclamacióndelderechoapercibirlaprestacióndeIncapaci-dadPermanente,enaplicacióndelodispuestoenlosartículos16,d)dellosEstatutosdelaMutualidad,2.2delReglamentodelPlandePrevisiónProfesionaldelaAbogacía,8.2delReglamentodelPlanUniversal,4,10y89delaLeydecontratodeSeguro.
EnlaComisióncelebradaeldía15deseptiem-brede2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsolicitadaenelescritodereclamacióndelderechoapercibirlaprestacióndeIncapaci-dadPermanente,enaplicacióndelodispuestoenlosartículos16,d)dellosEstatutosdelaMutualidad,2.2delReglamentodelPlandePrevisiónProfesionaldelaAbogacía,8.2delReglamentodelPlanUniversal,4,10y89delaLeydecontratodeSeguro.
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
85
Expte. 16/2011
(PSPP)
Fechaentrada:15/07/11
Expte. 17/2011
(PSP)
Fechaentrada:19/07/11
Expte. 18/2011(SAF1)
Fechaentrada:01/09/11
Expte. 19/2011
(PSPP)
Fechaentrada:05/09/11
Solicitaseprocedaadictarnuevaresolución,querevocandolaanterior,vengaareconocerlaprestaciónporincapacidadpermanente.
Solicitaqueseestudiesuexpedientedejubi-lacióndesdeelaño1996yelcomplementodeañosdeejercicio.
Solicitamovilización.
Solicitareduccióndel50%cuotaIncapacidadTemporalProfesional.
EnlaComisióncelebradaeldía15deseptiem-brede2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsolicitadaenelescritodereclamacióndelderechoapercibirlaprestacióndeIncapaci-dadPermanente,enaplicacióndelodispuestoenlosartículos16,d)dellosEstatutosdelaMutualidad,2.2delReglamentodelPlandePrevisiónProfesionaldelaAbogacía,8.2delReglamentodelPlanUniversal,4,10y89delaLeydecontratodeSeguro.
EnlaComisióncelebradael15deseptiembrede2011,elDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoindicaqueelplazomáxi-moparalapresentacióndelasreclamacionesesde2añosacontardesdequeelreclamantetuvoconocimientodelhechocausantedelareclamación,porloquenoprocedeadmitiratrámitesureclamación,enaplicacióndelartículo11delReglamentodeConstituciónyFuncionamientodelDepartamento.
ElDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAsegurado,enlaComisióncelebradaeldía27deoctubrede2011,haprocedidoalarchivodelareclamaciónporcuantoquesegúnelartículo19delReglamentodeconstitu-ciónyfuncionamientodelDepartamentodeReclamacionesyatenciónalAsegurado:“Sialavistadelaquejaoreclamación,yantesderesolverelexpediente,laentidadrectificasesusituaciónconelreclamanteasatisfaccióndeéste,deberácomunicarloalDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoyjus-tificarlodocumentalmente,salvoqueexistieredesistimientoexpresodelinteresado.Entalescasos,seprocederáalarchivodelaquejaoreclamaciónsinmástrámite”.ExaminadaladocumentaciónpresentadaporlaMutualidadesobvioqueenelpresentecasoexisteresoluciónpreviaenfavordelintere-sado,y,enconsecuencia,sehaprocedidoalarchivodelareclamación.
ElDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAsegurado,enlaComisióncelebradaeldía27deoctubrede2011,haprocedidoalarchivodelareclamaciónporcuantoquesegúnelartículo19delReglamentodeconstituciónyfuncionamientodelDepartamentodeRecla-macionesyatenciónalAsegurado:“Sialavistadelaquejaoreclamación,yantesderesolverelexpediente,laentidadrectificasesusituaciónconelreclamanteasatisfaccióndeéste,deberácomunicarloalDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoyjus-tificarlodocumentalmente,salvoqueexistieredesistimientoexpresodelinteresado.Entalescasos,seprocederáalarchivodelaquejaoreclamaciónsinmástrámite”.ExaminadaladocumentaciónpresentadaporlaMutualidadesobvioqueenelpresentecasoexisteresoluciónpreviaenfavordelintere-sado,y,enconsecuencia,sehaprocedidoalarchivodelareclamación.
Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención al aseguradoInformeanualdeldepartamento
de reclamaciones y atención al asegurado
EXPEDIENTE OBJETO DE LA RECLAMACIÓN ACUERDO
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
86
Expte. 20/2011
(PSPP)
Fechaentrada:20/09/11
Expte. 21/2011
(PSP)
Fechaentrada:29/09/11
Expte. 22/2011
(PSP)
Fechaentrada:29/09/11
Expte. 22/2011
(PSP)
Fechaentrada:29/09/11
Solicitaactualizacióndatos.
Solicitadejarsinefectoeltraspasodelosseguroscomplementarios.
Solicitadejarsinefectoeltraspasodelosseguroscomplementarios.
ElDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAsegurado,enlaComisióncelebradaeldía27deoctubrede2011,haprocedidoalarchivodelareclamaciónporcuantoquesegúnelartículo19delReglamentodeconstituciónyfuncionamientodelDepartamentodeRecla-macionesyatenciónalAsegurado:“Sialavistadelaquejaoreclamación,yantesderesolverelexpediente,laentidadrectificasesusituaciónconelreclamanteasatisfaccióndeéste,deberácomunicarloalDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoyjus-tificarlodocumentalmente,salvoqueexistieredesistimientoexpresodelinteresado.Entalescasos,seprocederáalarchivodelaquejaoreclamaciónsinmástrámite”.ExaminadaladocumentaciónpresentadaporlaMutualidadesobvioqueenelpresentecasoexisteresoluciónpreviaenfavordelintere-sado,y,enconsecuencia,sehaprocedidoalarchivodelareclamación.
ElDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAsegurado,enlaComisióncelebradaeldía24denoviembrede2011,haprocedidoalarchivodelareclamaciónporcuantoquesegúnelartículo19delReglamentodeconsti-tuciónyfuncionamientodelDepartamentodeReclamacionesyatenciónalAsegurado:“Sialavistadelaquejaoreclamación,yantesderesolverelexpediente,laentidadrectificasesusituaciónconelreclamanteasatisfaccióndeéste,deberácomunicarloalDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoyjus-tificarlodocumentalmente,salvoqueexistieredesistimientoexpresodelinteresado.Entalescasos,seprocederáalarchivodelaquejaoreclamaciónsinmástrámite”.ExaminadaladocumentaciónpresentadaporlaMutualidadesobvioqueenelpresentecasoexisteresoluciónpreviaenfavordelintere-sado,y,enconsecuencia,sehaprocedidoalarchivodelareclamación.
ElDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAsegurado,enlaComisióncelebradaeldía24denoviembrede2011,haprocedidoalarchivodelareclamaciónporcuantoquesegúnelartículo19delReglamentodeconsti-tuciónyfuncionamientodelDepartamentodeReclamacionesyatenciónalAsegurado:“Sialavistadelaquejaoreclamación,yantesderesolverelexpediente,laentidadrectificasesusituaciónconelreclamanteasatisfaccióndeéste,deberácomunicarloalDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoyjus-tificarlodocumentalmente,salvoqueexistieredesistimientoexpresodelinteresado.Entalescasos,seprocederáalarchivodelaquejaoreclamaciónsinmástrámite”.ExaminadaladocumentaciónpresentadaporlaMutualidadesobvioqueenelpresentecasoexisteresoluciónpreviaenfavordelintere-sado,y,enconsecuencia,sehaprocedidoalarchivodelareclamación.
Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención al aseguradoInformeanualdeldepartamento
de reclamaciones y atención al asegurado
EXPEDIENTE OBJETO DE LA RECLAMACIÓN ACUERDO
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
87
Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención al aseguradoInformeanualdeldepartamento
de reclamaciones y atención al asegurado
EXPEDIENTE OBJETO DE LA RECLAMACIÓN ACUERDO
Expte. 23/2011
(PSPT)
Fechaentrada:11/10/11
Expte.24/2011
(PPPA)
Fechaentrada:18/10/11
Expte.25/2011
(PSPT)
Fechaentrada:20/10/11
Expte.26/2011
(PSP)
Fechaentrada:04/11/11
Expte.27/2011
(PSPT)
Fechaentrada:08/11/11
SolicitadejarsinefectoeltraspasodelseguroVidaAbogados.
Solicitaselesatisfagalarentaquelecorres-pondedelmesdeagostode2011.
ManifiestadisconformidadconlaformaenquesehacalculadolaretenciónporI.R.P.F.alaprestacióndejubilaciónquehapercibido,solicitandolaaplicacióndeladisposicióntransi-toriasegundadelaLey35/2006.
Solicitadejarsinefectoeltraspasodelosseguroscomplementarios.
SolicitaquesetengaencuentalaResolucióndelINSSqueseadjuntaparalasolicituddelaprestacióndeincapacidadpermanente.
ElDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAsegurado,enlaComisióncelebradaeldía24denoviembrede2011,haprocedidoalarchivodelareclamaciónporcuantoquesegúnelartículo19delReglamentodeconsti-tuciónyfuncionamientodelDepartamentodeReclamacionesyatenciónalAsegurado:“Sialavistadelaquejaoreclamación,yantesderesolverelexpediente,laentidadrectificasesusituaciónconelreclamanteasatisfaccióndeéste,deberácomunicarloalDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoyjusti-ficarlodocumentalmente,salvoqueexistieredesistimientoexpresodelinteresado.Entalescasos,seprocederáalarchivodelaquejaoreclamaciónsinmástrámite”.ExaminadaladocumentaciónpresentadaporlaMutualidadesobvioqueenelpresentecasoexisteresoluciónpreviaenfavordelintere-sado,y,enconsecuencia,sehaprocedidoalarchivodelareclamación.
EnlaComisióncelebradaeldía15dediciem-brede2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsolicitadaenelescritodereclamaciónparalapercepcióndelaRentaVitaliciaRemuneradasuscritaconefectosdelmesdeagostode2011,dadoquelasolicitudnosepresentoconlaantelaciónmínimade7días,conformedelodispuestoenlosartículos8.2y13.4delReglamentodelSegurodeRentaVitaliciaRemunerada.
EnlaComisióncelebradaeldía15dediciem-brede2011,seacuerdaDesestimarlapeticiónsolicitadaenelescritodereclamación,enapli-cacióndelodispuestoenlaLey35/2006,de28denoviembre,delImpuestosobrelaRentadelasPersonasFísicasYlaConsultaVinculanteV1445-10,de24dejuniode2010delaSubdi-recciónGeneraldeOperacionesFinancieras
ElDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAsegurado,enlaComisióncelebradaeldía15dediciembrede2011,haprocedidoalarchivodelareclamaciónporcuantoquesegúnelartículo19delReglamentodeconsti-tuciónyfuncionamientodelDepartamentodeReclamacionesyatenciónalAsegurado:“Sialavistadelaquejaoreclamación,yantesderesolverelexpediente,laentidadrectificasesusituaciónconelreclamanteasatisfaccióndeéste,deberácomunicarloalDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoyjus-tificarlodocumentalmente,salvoqueexistieredesistimientoexpresodelinteresado.Entalescasos,seprocederáalarchivodelaquejaoreclamaciónsinmástrámite”.ExaminadaladocumentaciónpresentadaporlaMutualidadesobvioqueenelpresentecasoexisteresoluciónpreviaenfavordelintere-sado,y,enconsecuencia,sehaprocedidoalarchivodelareclamación.
EnlaComisióncelebradael24denoviembrede2011,elDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradohadadotrasladodesuexpedientealosServiciosdelaMutuali-dadparaquelaAsesoríaMédicaefectúeunarevisiónyemitaasuvezunavaloraciónpropiabasadaendicharesolución.
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
88
Expte.28/2011
(PSPT)
Fechaentrada:10/11/11
Expte.29/2011
(PSPP)
Fechaentrada:15/11/11
Expte.30/2011
(PSPT)
Fechaentrada:18/11/11
Expte.32/2011
(PSP)
Fechaentrada:27/12/11
Solicitaseprocedaalarevisióndelaresolu-cióndenegatoriadelaprestaciónyproponeralaJuntadeGobiernodelaMutualidadeldicta-dodeunanuevaresolución,estimatoriadesusolicituddereconocimientodelaprestacióndeincapacidadpermanente,asícomolaanulacióndelarescisióndelacoberturadeinvalidezunilateralmenteacordadapordichaJuntael14dejuliopasado.
ManifiestaquequieresaberenquesituaciónseencuentraenlaMutualidaddesdequesolicitósureanudaciónelpasado30dejunioyqueseleabonelaindemnizacióndelacoberturadeIncapacidadTemporalProfesionalporaccidentesolicitadael2deagostode2011.
Solicitarevocacióndelacuerdode31demarzode2011ysereconozcaelderechoalpercibodelaprestacióndeincapacidadpermanentequehasolicitado.
SolicitainformacióndelascoberturasdelPlanBásico.
EnlaComisióncelebradael15dediciembrede2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsolicitadaenelescritodereclamacióndelderechoapercibirlaprestacióndeIncapaci-dadPermanente,enconfirmacióndelacuerdoadoptadoenJuntadeGobiernocelebradael14dejuliode2011,yenaplicacióndelodis-puestoenlosartículos16,d)dellosEstatutosdelaMutualidad,2.2delReglamentodelPlandePrevisiónProfesionaldelaAbogacía,8.2delReglamentodelPlanUniversal,4,10y89delaLeydecontratodeSeguro.
EnlaComisióncelebradael15dediciembrede2011,seacuerdadesestimarlapeticiónsolicitadaenelescritodereclamacióndelderechoalaindemnizacióndelacoberturadeIncapacidadTemporalProfesionalporaccidentesolicitadael2deagostode2011,habidacuen-tadequenosolicitóelaltaenlacoberturadeIncapacidadTemporalProfesionalconindepen-denciadecualfueralacausaincapacitante,enaplicacióndelodispuestoenelartículo8,18y28ReglamentodelPlanUniversal.
EnlaComisióncelebradael15dediciembrede2011,elDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoconsideraquenotienecompetenciaparavalorarelnuevoinformemédicoaportadoy,portanto,sitienederechoonoapercibirlaprestacióndeincapacidadpermanente,debiendoservaloradoporperitosmédicos.Porello,seconsideraidóneoremitirsuescritoalosServiciosdelaMutualidadparaque,alavistadelavaloracióndelaAsesoríaMédica,emitaasuvezunaresoluciónpropiabasadaendichoinformemédico.
ElDepartamentodeReclamacionesyAtenciónalAseguradoindicaqueelplazomáximoparalapresentacióndelasreclamacionesesde2añosacontardesdequeelreclamantetuvoconocimientodelhechocausantedelareclamación,porloquenoprocedeadmitiratrámitesureclamación,enaplicacióndelartículo11delReglamentodeConstituciónyFuncionamientodelDepartamento.
Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención al aseguradoInformeanualdeldepartamento
de reclamaciones y atención al asegurado
EXPEDIENTE OBJETO DE LA RECLAMACIÓN ACUERDO
b) EVOLUCIÓN MENSUAL DE RESOLUCIÓN DE RECLAMACIONES AÑO 2011
PERÍODO RECLAMACIONES
Enero 0
Febrero 2
Marzo 5
Abril 1
Mayo 1
Junio 3
Julio 5
Agosto 0
Septiembre 3
Octubre 3
Noviembre 4
Diciembre 7
TOTAL 34
Mu
tu
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A
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cí
a
•
Me
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ri
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11
89
Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención al aseguradoInformeanualdeldepartamento
de reclamaciones y atención al aseguradoc) DATOS SOLICITADOS POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS RELATIVOS A LAS QUEJAS Y RECLAMACIONES AÑO 2011
1. Datos relativos a quejas y reclamaciones pendientes al inicio del año:
1.1. Númerototaldequejasyreclamaciones 2
2. Datos relativos a quejas y reclamaciones iniciadas en el año:
2.1. Númerototaldequejasyreclamaciones 33
2.1.a)Noadmitidasatrámite 2
2.1.b)Admitidasatrámite 31
3. Datos relativos a quejas y reclamaciones resueltas en el año:
3.1. Númerototaldereclamacionesresueltas 32
3.1a)Estimadas 3
3.1.b)Desestimadas 13
3.1.c)Otros 16
4. Datos relativos a quejas y reclamaciones pendientes al final del año:
4.1. Númerototaldequejasyreclamaciones 1
5. Tiempo medio de resolución de reclamación:
5.1. Tiempomedioderesoluciónendías 17
d) RECLAMACIONES RESUELTAS AÑO 2011: 32
e) CLASIFICACIÓN DE RESOLUCIONES POR DELEGACIONES AÑO 2011: 32
MutualidaddelaAbogacía•Memoria2011
90
Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención al aseguradoInformeanualdeldepartamento
de reclamaciones y atención al aseguradoIII. EVOLUCIÓN ANUAL ATENDIENDO A LA RESOLUCIÓN ADOPTADA (2001/2011)
Año 2001:Reclamacionesestimadas:1 33,33%Reclamacionesdesestimadas:2 66,66%Total: 3
Año 2003:Reclamacionesestimadas:7 43,75%Reclamacionesdesestimadas:8 50%Reclamacionesremitidasalaasesoríamédica:1 6,25%Total: 16
Año 2005:Reclamacionesestimadas:3 11,54%Reclamacionesdesestimadas:23 88,46%Total: 26
Año 2007Reclamacionesestimadas:4 20,00%Reclamacionesdesestimadas:16 80,00%Total: 20
Año 2009Reclamacionesestimadas:7 33,34%Reclamacionesdesestimadas:12 57,14%Traslado:1 4,76%Desistimiento:1 4,76%Total: 21
Año 2011Reclamacionesestimadas:3 9,38%Reclamacionesdesestimadas:13 40,62%Otros:16 50,00%Total: 32
Año 2002:Reclamacionesestimadas:0 0%Reclamacionesdesestimadas:6 100%Total: 6
Año 2004:Reclamacionesestimadas:4 20,00%Reclamacionesdesestimadas:16 80,00%Total: 20
Año 2006Reclamacionesestimadas:6 42,86%Reclamacionesdesestimadas:8 57,14%Total: 14
Año 2008Reclamacionesestimadas:7 26,92%Reclamacionesdesestimadas:15 57,69%Traslado:3 11.54%Desistimiento:1 3,85%Total: 26
Año 2010Reclamacionesestimadas:5 26,31%Reclamacionesdesestimadas:10 52,63%Traslado:2 10,53%Desistimiento:2 10,53%Total: 19
Total (2001/2011): 203Resoluciones estimadas: 47 23,15%Resoluciones desestimadas: 129 63,55%Otros: Traslado/Archivo: 23 11,33%Desistimiento: 4 1,97%
Mu
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Informeanualdeldepartamentode reclamaciones y atención al aseguradoInformeanualdeldepartamento
de reclamaciones y atención al aseguradoCLASIFICACIÓN DE RESOLUCIONES POR DELEGACIONES (2001/2011): 203
Informe Anual2011
Planes y Seguros de la Mutualidad
Plan Universal
Sistema de Previsión Profesional (Alternativo o complementario al Régimen de Autónomos)Sistema de Previsión Personal (Plan de Previsión Asegurado - PPA)Sistema de Ahorro Sistemático (Plan Individual de Ahorro Sistemático - PIAS)Sistema de Ahorro Flexible (Seguro de Vida de Ahorro - SVA)
Planes y Seguros Adicionales
Accidentes UniversalPlus SaludRenta Vitalicia RemuneradaPlan Universal Junior
Servicios Concertados Privilegia
Seguros de Automóvil, Hogar y DespachoServicios BancariosFondos de InversiónGourmet y AlimentaciónTurismo y OcioResidencias de Tercera EdadOtros Servicios
Mutualidad de la AbogacíaSerrano 9, 28001 Madridwww.mutualidadabogacia.combuzon@mutualidadabogacia.com902 25 50 50 M
utu
alid
ad d
e la
Abogac
ía
In
form
e A
nu
al 2
01
1
C
M
Y
CM
MY
CY
CMY
K
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