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PROCEDIMIENTO DE CIERRE CONTABLE Y
GENERACIÓN DE INFORMES
CB-pr-06
Vigente a partir de
Septiembre de 2016
1er Versión
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1. OBJETIVO
Realizar los cierres contables periódicos, previa validación de los registros del periodo a cerrar.
2. ALCANCE
Desde el cierre contable o bloqueo de periodos, hasta la creación o habilitación de los periodos siguientes.
3. NORMATIVIDAD
Tipo Número Titulo Fecha
Resolución
de la CGN 354
Por la cual se adopta el Régimen de Contabilidad Pública, se
establece su conformación y se define el ámbito de aplicación.
Septiembre 5 de
2007
Resolución
de la CGN 355
Por la cual se adopta el Plan General de Contabilidad Pública Septiembre 5 de
2007
Resolución
de la CGN 356
Por la cual se adopta el Manual de Procedimientos del Régimen
de Contabilidad Pública.
Septiembre 5 de
2007
Resolución
de la CGN 357
Por la cual se adopta el procedimiento de control interno
contable y de reporte del informe anual de evaluación a la
Contaduría General de la Nación
Julio 23 de 2008
Resolución
765
Manual de Contabilidad del COPNIA Mayo 14 de 2012
4. DEFINICIONES
4.1 PERIODO CONTABLE
La entidad contable pública debe medir los resultados de sus operaciones financieras, económicas sociales y
ambientales, y el patrimonio público bajo su control, efectuando las operaciones contables de ajuste y cierre.
El período contable es el lapso transcurrido entre el 1° de enero y el 31 de diciembre. No obstante, las
autoridades competentes podrán solicitar estados contables intermedios e informes y reportes contables, sin
que esto signifique necesariamente la ejecución de un cierre.
4.2 REVELACIÓN
Los estados, informes y reportes contables deben reflejar la situación financiera, económica, social y
ambiental de la entidad; los resultados del desarrollo del objeto social y la información adicional que sea
necesaria para una adecuada interpretación cuantitativa y cualitativa de la realidad de la entidad. La
información debe servir, entre otros aspectos, para que los usuarios construyan indicadores de seguimiento y
evaluación de acuerdo con sus necesidades, e informarse sobre el grado de avance de planes, programas y
proyectos de la entidad.
4.3 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
La información conocida entre la fecha de cierre y la de presentación de los Estados Financieros que
suministre evidencia adicional sobre condiciones existentes antes de la fecha de cierre, así como la indicativa
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de hechos surgidos con posterioridad, que por su materialidad impacte en los Estados Financieros debe ser
registrada en el periodo objeto de cierre o revelada por medio de notas a los estados contables.
CONDICIONES GENERALES
4.4 REGISTROS Y AJUSTES
Actividad en la que se elaboran los comprobantes de contabilidad y se efectúan los registros en los libros
respectivos. También se debe verificar la información producida durante las actividades precedentes del
proceso contable, para corroborar su consistencia y confiabilidad, antes de su revelación en los estados,
informes y reportes contables, para determinar así las cifras sujetas a ajustes y/o reclasificaciones.
4.5 ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS INFORMES
Hace parte de la etapa de revelación y es la actividad del proceso contable que se refiere al diseño y entrega
oportuna de los estados e informes contables, los cuales deben presentar una discriminación básica adicional
para la interpretación cualitativa y cuantitativa de los hechos realizados, para permitir a los usuarios construir
indicadores de seguimiento y evaluación para informar sobre el avance de planes, programas y proyectos.
4.6 ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN
Corresponde a la lectura de los estados contables y demás informes complementarios con el fin de concluir
sobre la situación, resultado y tendencia de la entidad, desde las perspectivas financiera económica y social
con el fin de soportar las decisiones relativas a la administración de recursos. Para el análisis e interpretación
de la información se deben implementar indicadores útiles que revelen situaciones y tendencias.
5. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
No. Nombre de la
actividad
Descripción Responsable Registro
1 Generar
comprobantes
contables
Realizar el registro de comprobantes
contables; los comprobantes manuales están a
cargo del técnico y los automáticos a cargo del
profesional de gestión (nómina, prestaciones y
seguridad social).
Técnico
Administrativo y
Profesional del
Área de Gestión
Contable
Comprobante
de contabilidad
(Factura
Proveedor/Not
as Contables)
2 Procesar
depreciaciones
Se debe correr el proceso depreciación de
activos fijos.
Técnico
Administrativo del
Área de Gestión
Contable
NA
3 Procesar
amortizaciones
Se debe correr el proceso de amortizaciones
que puede venir de diferentes fuentes,
proveedores, ingresos, o diferidos manuales
en contabilidad.
Técnico
Administrativo del
Área de Gestión
Contable
Nota de
Contabilidad
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No. Nombre de la
actividad
Descripción Responsable Registro
4 Registrar de
reclasificaciones
En caso de evidenciar inconsistencias en los
saldos de la cuentas y auxiliares, trasladar el
saldo de una cuenta a otra si es necesario. Los
comprobantes se elaboran por el área
contable de manera manual.
Técnico
Administrativo del
Área de Gestión
Contable
Nota de
Contabilidad
5 Generar reporte
de saldos de
cuentas de
naturaleza
contraria
En caso que sea necesario se valida si se
presentan cuentas con naturaleza contraria; si
es así se procede con la reclasificación de
cuentas.
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
Reporte de
reclasificacione
s e
inconsistencias
en cuentas
6 Conciliación
módulos
Se realiza validación que todas las
transacciones contables del periodo coincidan
con las registradas en los módulos, y en los
casos que la actividad la ejecute el Técnico
Administrativo, reporta al Profesional de
Gestión del Área de Contabilidad las
novedades para requerir a los diferentes
procesos.
Se elabora la conciliación de saldos con
presupuesto, conciliación de nómina,
conciliación bancaria, la conciliación de
ingresos, la conciliación de activos fijos,
conciliación de diferidos, conciliación de
anticipos, conciliación de legalizaciones,
verificación de consumos de almacén,
verificación cierre de proveedores, conciliación
de incapacidades y de procesos judiciales.
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad /
Técnico
Administrativo del
Área de Gestión
Contable
Reporte de
Conciliaciones
por procesos
7 Reclasificar
cuentas
En caso de ser necesario, se traslada el saldo
total o parcial de una cuenta a otra , tomando
como base los informes de conciliación.
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
Nota de
Contabilidad
8 Validar cierre
mensual de áreas
después de
ajustes
Acorde a la política de cierre contable, se
valida el cierre con las áreas del COPNIA
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
NA
9 Generación
balance de
prueba
Generar el balance de prueba. Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
Balance de
Prueba
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No. Nombre de la
actividad
Descripción Responsable Registro
10 Analizar
información
adicional y saldos
Se analizan los insumos requeridos para la
presentación de informes, reportes y Estados
Financieros, verificando saldos y movimientos
por nivel "activos fijos, diferidos, bancos,
deducciones de nómina, CXP terceros,
acreedores (nómina y egresos). Deudores.
Cuentas de gasto por terceros. Obligaciones
laborales por pagar", entre otros.
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad /
Técnico
Administrativo del
Área de Gestión
Contable
NA
11 Validación
análisis de
ajustes
propuestos
Se validan los ajustes propuestos por el
auxiliar verificando la anomalía y autorizando
el registro del comprobante de ajuste o el
procedimiento de corrección.
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
NA
12 Bloquear el mes Se realiza bloqueo de mes en contabilidad, lo
que permite asegurar que ninguna área puede
realizar modificaciones en el mes de cierre.
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
NA
13 Cierre de cuentas Se procede al cierre contable el cual puede
ser parcial o definitivo
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
NA
14 Generar y
certificar Estados
Financieros
Se generan los estados financieros del periodo
y comparativos y se certifican por parte del
Profesional de Gestión del área de
Contabilidad:
Balance General
Estado de actividad, económica, financiera,
ambiental y social.
Estado de cambios es el patrimonio
Flujo de caja
Notas generales y especificas a los Estados
Financieros
Libros auxiliares
Reportes oficiales
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
Estados
Financieros
Reportes CHIP
Libros
Auxiliares
15 Aprobar Estados
Financieros
Una vez certificados, el Profesional de Gestión
del área de Contabilidad, presenta los Estados
Financieros a la Subdirección Administrativa y
Financiera y la Dirección General para su
aprobación y publicación. Las notas a los
Dirección
General/Subdirecci
ón Administrativa
y Financiera
Estados
financieros
aprobados
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No. Nombre de la
actividad
Descripción Responsable Registro
Estados Financieros se presentan en cada
cierre anual o ante el cambio de representante
legal.
16 Publicación de
Estados
Financieros
Procede a publicar mensualmente en lugar
visible de la cartelera institucional y en la
página web de la entidad los estados
financieros aprobados.
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
Acta de
publicación de
Estados
Financieros
17 Trasmitir
reportes
Se generan y trasmiten los formatos y
reportes requeridos por los entes de públicos
de consolidación y control acorde a la
normatividad vigente y dentro de los plazos
requeridos. CGN2005-001 Saldos y
Movimientos y CGN2005-002 Operaciones
Reciprocas máximo un mes después de
terminado el trimestre respectivo. Diligencia y
envía los formatos CGN2005NE-003 Notas de
Carácter Específico y CGN2005NG-003 Notas
de Carácter General con corte a 31 de
diciembre. Al final del proceso verifica que la
información reportada en el CHIP, se
transmitida correctamente.
Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
Reportes CHIP
CGN1 y CGN2
18 Crear los meses
del siguiente
periodo
Crear los meses del periodo siguiente. Profesional de
Gestión del Área
de Contabilidad
NA
6. ANEXOS
6.1 Reporte de conciliación por procesos
6.2 Balance de Prueba
6.3 Estados Financieros (Balance General, Estado de actividad, económica, financiera, ambiental y social,
6.4 Estado de cambios es el patrimonio, Flujo de caja y Notas generales y especificas a los Estados
Financieros, Reportes trimestrales a la Contaduría General de la Nación CGN-1 y CGN-2.
6.5 Acta de publicación de Estados Financieros
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1er Versión
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7. CONTROL DE CAMBIOS.
No. Fecha Descripción del cambio o modificación
1 Septiembre de
2016 Primera emisión
MARIA TERESA VELASQUEZ
FERRO
GLORA MATILDE TORRES CRUZ
FRANCISCO LUIS VALENCIA
CARVAJAL
Profesional de Gestión del Área de Contabilidad
Subdirectora de Planeación, Control y Seguimiento
Subdirector Administrativo y Financiero
ELABORÓ REVISÓ APROBÓ
ANEXO 6.1
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERIA
CONCILIACIÓN POR PROCESOS FECHA:
CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE ($)
CUENTA O RUBRO
DEL PROCESO
SALDO DEL MODULO DEL
PROCESO ($)
DIFERENCIA
($)
EXPLICACION DE
DIFERENCIA
SUMATORIA $ $ $
Nombre: Nombre:
PROFESIONALDE GESTION DE CONTABILIDAD PROFESIONAL DE GESTION RESPONSABLE DEL PROCESO
Observaciones:
Corte: Desde Diciembre Hasta Diciembre del 2015
BALANCE DE PRUEBA
Nit: 800214417
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERIA - COPNIA
SALDO FINALCREDITOSDEBITOSSALDO INICIALNOMBRE CUENTACUENTA
20,396,766,613.89 20,783,500,393.281 ACTIVO 8,462,598,745.60 8,075,864,966.21
7,925,647,019.51 6513045936.4711 EFECTIVO 5,723,243,809.44 7,135,844,892.48
1105 CAJA 53,425,000.00 0.00 0.00 53,425,000.00
110502 53,425,000.00 0.00 0.00 53,425,000.00CAJAS MENORES
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 7,872,222,019.51 6,513,045,936.47 5,723,243,809.44 7,082,419,892.48
111005 566,714,797.46 18,655,050.98 2,898,910,867.00 3,446,970,613.48CUENTA CORRIENTE
111006 7,304,911,346.59 6,493,792,614.78 2,824,330,547.19 3,635,449,279.00CUENTA DE AHORRO
111090 595,875.46 598,270.71 2,395.25 0.00OTROS DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCI
109,361,641.35 86931801.9414 DEUDORES 27,771,061.20 50,200,900.61
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 44,056,378.00 22,831,208.00 5,498,442.00 26,723,612.00
142011 5,237,712.00 987,848.00 5,498,442.00 9,748,306.00AVANCES PARA VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
142012 38,818,666.00 21,843,360.00 0.00 16,975,306.00ANTICIPO PARA LA ADQUISISICION DE BIENES
1470 OTROS DEUDORES 65,305,263.35 64,100,593.94 22,272,619.20 23,477,288.61
147090 65,305,263.35 64,100,593.94 22,272,619.20 23,477,288.61OTROS DEUDORES
5,001,262,077.47 4951947484.0816 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 697,421,246.96 746,735,840.35
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 18,368,084.13 11,908,195.13 10,755,984.00 17,215,873.00
163503 4,496,415.16 4,360,034.16 0.00 136,381.00MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
163504 12,961,068.97 6,765,160.97 10,755,984.00 16,951,892.00EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION
163511 910,600.00 783,000.00 0.00 127,600.00EQUIPO DE COMEDOR COCINA Y CAFETERÍA
1637 BIENES - NO EXPLOTADOS 4,335,001.50 21,682,820.55 50,900,376.55 33,552,557.50
163709 714,044.00 1,659,350.55 1,347,153.55 401,847.00MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA
163710 3,313,557.50 19,843,670.00 49,553,223.00 33,023,110.50EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION
163712 307,400.00 179,800.00 0.00 127,600.00EQUIPO DE COMEDOR
1640 EDIFICACIONES 5,131,820,593.00 5,131,820,593.00 0.00 0.00
164002 4,922,203,593.00 4,922,203,593.00 0.00 0.00OFICINAS
164017 209,617,000.00 209,617,000.00 0.00 0.00PARQUEADEROS Y GARAJES
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 1,397,374,591.56 1,383,974,620.70 213,218,539.98 226,618,510.84
166501 991,550,509.55 987,025,187.69 199,841,354.73 204,366,676.59MUEBLES Y ENSERES
166502 405,824,082.01 396,949,433.01 13,377,185.25 22,251,834.25EQUIPO DE OFICINA
1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION 1,259,310,189.78 1,169,740,939.47 81,337,222.97 170,906,473.28
167001 429,041,810.75 404,412,153.44 7,991,192.14 32,620,849.45EQUIPOS DE COMUNICACION
167002 830,268,379.03 765,328,786.03 73,346,030.83 138,285,623.83EQUIPO DE COMPUTACION
1680 EQUIPO DE COMEDOR COCINA Y DESPENSA 26,702,578.00 26,319,778.00 643,200.00 1,026,000.00
168002 26,702,578.00 26,319,778.00 643,200.00 1,026,000.00MAQUINARIA Y EQUIPO DE CAFETERIA
1685 DEPRECIACION ACUMULADA -2,836,648,960.50 -2,793,499,462.77 340,565,923.46 297,416,425.73
168501 -1,337,169,377.68 -1,351,289,795.35 0.00 14,120,417.67EDIFICACIONES
168506 -908,560,968.47 -907,684,278.52 163,928,480.27 163,051,790.32MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA
168507 -563,781,036.35 -508,025,810.90 175,356,243.19 119,601,017.74EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION
168509 -27,137,578.00 -26,499,578.00 1,281,200.00 643,200.00EQUIPOS DE COMEDOR Y COCINA
7,360,495,875.56 9231575170.7919 OTROS ACTIVOS 2,014,162,628.00 143,083,332.77
1905 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 4,635,074.00 4,974,427.00 2,579,919.00 2,240,566.00
190501 0.00 2,579,919.00 2,579,919.00 0.00SEGUROS
190505 4,173,140.00 2,084,574.00 0.00 2,088,566.00PUBLICACIONES SUSCRIPCIONES Y AFILIACION
190508 461,934.00 309,934.00 0.00 152,000.00MANTENIMIENTO PAGADO X ANTICIPADO
1910 CARGOS DIFERIDOS 129,890,154.76 127,560,449.99 0.00 2,329,704.77
191001 103,064,137.74 101,428,982.19 0.00 1,635,155.55MATERIALES Y SUMINISTROS
191009 8,254,197.69 7,996,178.72 0.00 258,018.97PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
191021 15,064,672.36 14,628,142.11 0.00 436,530.25ELMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
191029 3,507,146.97 3,507,146.97 0.00 0.00EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
1960 BIENES DE ARTE Y CULTURA 2,949,522.28 2,949,522.28 0.00 0.00
196007 2,949,522.28 2,949,522.28 0.00 0.00LIBROS Y PUBLICACIONES DE INVESTIGACION
1970 INTANGIBLES 2,633,112,318.81 2,789,198,709.81 251,487,802.00 95,401,411.00
197005 6,514,961.92 6,514,961.92 0.00 0.00DERECHOS
SEVEN - Contabilidad - Digital Ware. yyyy/mm/dd Formato de fecha:
ANEXO 6.2
Corte: Desde Diciembre Hasta Diciembre del 2015
BALANCE DE PRUEBA
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERIA - COPNIA
Nit: 800214417
SALDO FINALCREDITOSDEBITOSSALDO INICIALNOMBRE CUENTACUENTA
197008 2,626,597,356.89 2,782,683,747.89 251,487,802.00 95,401,411.00SOFTWARE
1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES -309,841,629.29 -352,953,280.29 0.00 43,111,651.00
197505 -4,823,412.46 -4,845,275.46 0.00 21,863.00DERECHOS
197508 -305,018,216.83 -348,108,004.83 0.00 43,089,788.00SOFTWARE
1999 VALORIZACIONES 4,899,750,435.00 6,659,845,342.00 1,760,094,907.00 0.00
199962 4,899,750,435.00 6,659,845,342.00 1,760,094,907.00 0.00EDIFICACIONES
-3,092,262,056.73 -2,384,878,057.322 PASIVO 3,465,679,224.41 2,758,295,225.00
-494,211,644.17 -180203359.9324 CUENTAS POR PAGAR 1,355,939,842.24 1,041,931,558.00
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES -269,239,334.00 -70,751,731.00 714,787,606.00 516,300,003.00
240101 -269,239,334.00 -70,751,731.00 714,787,606.00 516,300,003.00BIENES Y SERVICIOS
2425 ACREEDORES -213,998,073.00 -62,072,057.00 629,717,236.24 477,791,220.24
242504 14,302.80 -191,597.20 7,274,478.00 7,480,378.00SERVCIOS PUBLICOS
242507 0.00 -2,145,000.00 0.00 2,145,000.00ARRENDAMIENTOS
242508 0.00 0.00 4,883,287.00 4,883,287.00VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
242510 0.00 0.00 7,739,756.00 7,739,756.00SEGUROS
242518 -58,409,755.00 -1,463,262.00 123,182,027.00 66,235,534.00APORTES A FONDOS PENSIONALES
242519 -44,564,579.00 -2,034,679.00 87,600,227.00 45,070,327.00APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
242520 -32,924,900.00 -67,450.00 70,245,781.00 37,388,331.00APORTES AL ICBF SENA Y CAJAS DE COMPENSA
242522 -3,449,268.00 0.00 7,358,700.00 3,909,432.00COOPERATIVAS
242524 -496,282.00 0.00 992,564.00 496,282.00EMBARGOS
242532 -1,733,600.00 13.00 3,462,300.00 1,728,687.00APORTES RIESGOS PROFESIONALES
242535 -23,208,963.00 0.00 45,655,760.00 22,446,797.00LIBRANZAS
242552 -25,729,167.88 -56,074,997.88 240,424,416.24 270,770,246.24HONORARIOS
242590 -23,495,860.92 -95,083.92 30,897,940.00 7,497,163.00OTROS ACREEDORES
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE -10,974,237.17 -47,379,571.93 11,435,000.00 47,840,334.76
243603 -356,403.00 -6,733,652.00 355,000.00 6,732,249.00HONORARIOS
243605 -406,819.00 -7,482,782.76 406,000.00 7,481,963.76SERVICIOS
243606 -320.00 -320.00 0.00 0.00ARRENDAMINETOS
243608 -2,404,923.00 -2,923.00 2,563,000.00 161,000.00COMPRAS
243615 -3,659,400.00 -3,821,800.00 5,225,000.00 5,387,400.00RETENCION EMPLEADOS ART 383 ET
243616 -829,100.00 -16,619,200.00 861,000.00 16,651,100.00RETENCION EMPLEADOS ART 384 ET
243625 -2,016,104.40 -9,402,728.40 2,025,000.00 9,411,624.00IVA RETENIDO POR CONSIGNAR
243627 -1,301,167.77 -3,316,165.77 0.00 2,014,998.00RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR CO
-34,604,803.00 -13070144.0025 OBLIGACIONES LABORALES 866,510,724.00 844,976,065.00
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES -34,604,803.00 -13,070,144.00 866,510,724.00 844,976,065.00
250501 -4,480,349.00 -13,070,144.00 769,679,834.00 778,269,629.00NOMINA POR PAGAR
250502 -30,124,454.00 0.00 96,231,851.00 66,107,397.00CESANTIAS
250507 0.00 0.00 599,039.00 599,039.00PRIMA DE NAVIDAD
-1,067,137,296.00 -736977603.0027 PASIVOS ESTIMADOS 449,192,120.00 119,032,427.00
2715 PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES -1,067,137,296.00 -736,977,603.00 449,192,120.00 119,032,427.00
271503 -366,331,833.00 -338,408,624.00 47,486,849.00 19,563,640.00VACACIONES
271504 -59,907,941.00 -71,746,842.00 2,068,066.00 13,906,967.00PRIMA DE SERVICIOS
271506 -269,605,114.00 -252,261,846.00 31,336,473.00 13,993,205.00PRIMA DE VACACIONES
271507 -82,038,885.00 -74,560,291.00 18,549,481.00 11,070,887.00BONIFICACIONES
271509 -289,253,523.00 0.00 349,751,251.00 60,497,728.00PRIMA DE NAVIDAD
-1,496,308,313.56 -1454626950.3929 OTRO PASIVOS 794,036,538.17 752,355,175.00
2910 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO -1,496,308,313.56 -1,454,626,950.39 794,036,538.17 752,355,175.00
291090 -1,496,308,313.56 -1,454,626,950.39 794,036,538.17 752,355,175.00OTROS ING RECIBIDOS X ANTICIPADO
-18,251,856,977.92 -19,913,115,351.363 PATRIMONIO 99,800,471.39 1,761,058,844.83
-18,251,856,977.92 -19913115351.3632 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 99,800,471.39 1,761,058,844.83
3208 CAPITAL FISCAL -14,065,207,774.93 -14,065,207,774.93 0.00 0.00
320801 -14,065,207,774.93 -14,065,207,774.93 0.00 0.00CAPITAL FISCAL
3240 SUPERAVIT POR VALORIZACION -4,899,750,435.00 -6,659,845,342.00 0.00 1,760,094,907.00
SEVEN - Contabilidad - Digital Ware. yyyy/mm/dd Formato de fecha:
ANEXO 6.2
Corte: Desde Diciembre Hasta Diciembre del 2015
BALANCE DE PRUEBA
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERIA - COPNIA
Nit: 800214417
SALDO FINALCREDITOSDEBITOSSALDO INICIALNOMBRE CUENTACUENTA
324062 -4,899,750,435.00 -6,659,845,342.00 0.00 1,760,094,907.00EDIFICACIONES
3270 PROVISIONES DEPRECIACIONES Y AMORTIZACION 713,101,232.01 811,937,765.57 99,800,471.39 963,937.83
327003 625,472,623.01 681,197,505.57 56,688,820.39 963,937.83DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
327006 87,628,609.00 130,740,260.00 43,111,651.00 0.00AMORTIZACION DE OTROS ACTIVOS
-7,535,754,449.81 -8,305,982,635.254 INGRESOS 0.00 770,228,185.44
-7,292,620,152.00 -8043756152.0041 INGRESOS FISCALES 0.00 751,136,000.00
4110 NO TRIBUTARIOS -7,292,620,152.00 -8,043,756,152.00 0.00 751,136,000.00
411001 -7,292,620,152.00 -8,043,756,152.00 0.00 751,136,000.00TASAS
-243,134,297.81 -262226483.2548 OTROS INGRESOS 0.00 19,092,185.44
4805 FINANCIEROS -230,987,582.65 -248,861,688.09 0.00 17,874,105.44
480522 -230,987,582.65 -248,861,688.09 0.00 17,874,105.44INTERESES SOBRE DEPOSITOS
4810 EXTRAORDINARIOS -13,242,715.16 -14,460,795.16 0.00 1,218,080.00
481008 -13,242,715.00 -14,460,795.00 0.00 1,218,080.00RECUPERACIONES
481090 -0.16 -0.16 0.00 0.00OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,096,000.00 1,096,000.00 0.00 0.00
481554 1,096,000.00 1,096,000.00 0.00 0.00INGRESOS FISCALES
8,483,106,870.57 9,820,475,650.655 GASTOS 1,718,706,099.08 381,337,319.00
8,486,786,911.67 9819809996.9251 ADMINISTRACION 1,714,360,404.25 381,337,319.00
5101 SUELDOS Y SALARIOS 4,929,729,820.00 5,810,228,874.00 907,436,949.00 26,937,895.00
510101 3,243,789,593.00 3,534,754,306.00 291,712,708.00 747,995.00SUELDOS DE PERSONAL
510107 95,375,898.00 107,862,741.00 12,486,843.00 0.00PERSONAL SUPERNUMERARIO
510113 163,633,764.00 177,626,969.00 13,993,205.00 0.00PRIMA DE VACACIONES
510114 305,045,851.00 364,944,540.00 59,898,689.00 0.00PRIMA DE NAVIDAD
510117 230,810,126.00 250,373,766.00 19,563,640.00 0.00VACACIONES
510118 19,977,561.00 21,676,909.00 1,699,348.00 0.00BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION
510123 8,892,245.00 9,592,778.00 700,533.00 0.00AUXILIO DE TRANSPORTE
510124 330,497,894.00 396,605,291.00 66,107,397.00 0.00CESANTIAS
510130 135,249,208.00 512,356,665.00 403,297,357.00 26,189,900.00CAPACITACION BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULO
510131 10,834,400.00 10,834,400.00 0.00 0.00DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
510150 106,696,570.00 116,068,109.00 9,371,539.00 0.00BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS
510152 157,155,713.00 171,062,680.00 13,906,967.00 0.00PRIMA DE SERVICIOS
510160 5,930,231.00 6,401,359.00 471,128.00 0.00SUBSIDIO DE ALIMENTACION
510164 115,840,766.00 130,068,361.00 14,227,595.00 0.00OTRAS PRIMAS
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 22,370,383.00 22,757,341.00 386,958.00 0.00
510201 22,370,383.00 22,757,341.00 386,958.00 0.00INCAPACIDADES
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 943,677,804.00 1,034,715,652.00 309,081,696.00 218,043,848.00
510302 164,231,700.00 180,850,600.00 16,618,900.00 0.00APORTES A CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
510303 315,642,012.00 345,782,239.00 30,140,227.00 0.00COTIZACIONES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
510305 18,572,487.00 20,301,174.00 1,728,687.00 0.00COTIZACIONES A RIESGOS PROFESIONALES
510306 216,157,796.00 198,960,896.00 112,407,243.00 129,604,143.00COTIZACIONES A FONDOS DE PENSIONES PUBLI
510307 229,073,809.00 288,820,743.00 148,186,639.00 88,439,705.00COTIZACIONES FONDO DE PENSIONES AHORRO I
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 204,610,420.00 225,379,851.00 20,769,431.00 0.00
510401 122,773,000.00 135,235,131.00 12,462,131.00 0.00APORTES ICBF
510402 81,837,420.00 90,144,720.00 8,307,300.00 0.00APORTES AL SENA
5111 GENERALES 2,286,021,251.49 2,611,982,285.26 462,316,609.77 136,355,576.00
511111 865,188,487.15 978,981,415.15 247,568,585.00 133,775,657.00COMISIONES HONORARIOS Y SERVICIOS
511114 207,371,588.89 215,160,165.44 7,788,576.55 0.00MATERIALES Y SUMINISTROS
511115 356,041,271.00 462,707,722.00 106,666,451.00 0.00MANTENIMIENTO
511117 171,983,004.08 185,540,451.08 13,557,447.00 0.00SERVICIOS PUBLICOS
511118 8,642,364.00 10,787,364.00 2,145,000.00 0.00ARRENDAMIENTOS
511119 153,429,614.00 170,592,571.00 17,162,957.00 0.00VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
511120 110,398,759.00 118,808,759.00 8,410,000.00 0.00PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
511121 102,313,681.93 104,660,266.90 2,346,584.97 0.00IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIPCIONES
SEVEN - Contabilidad - Digital Ware. yyyy/mm/dd Formato de fecha:
ANEXO 6.2
Corte: Desde Diciembre Hasta Diciembre del 2015
BALANCE DE PRUEBA
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE INGENIERIA - COPNIA
Nit: 800214417
SALDO FINALCREDITOSDEBITOSSALDO INICIALNOMBRE CUENTACUENTA
511122 9,204,746.00 10,208,968.00 1,004,222.00 0.00FOTOCOPIAS
511123 151,697,518.44 164,310,211.44 12,612,693.00 0.00COMUNICACIONES Y TRANSPORTE
511125 23,334,539.00 28,494,376.00 7,739,756.00 2,579,919.00SEGUROS GENERALES
511133 13,524,774.45 13,524,774.45 0.00 0.00SEGURIDAD INDUSTRIAL
511149 65,101,199.00 96,031,483.00 30,930,284.00 0.00SERVICIO DE ASEO, CAFETERIA, RESTAURANTE
511155 32,564,137.31 33,130,941.56 566,804.25 0.00ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
511156 15,225,567.24 19,042,816.24 3,817,249.00 0.00BODEGAJE
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 100,377,233.18 114,745,993.66 14,368,760.48 0.00
512001 35,683,973.00 35,683,973.00 0.00 0.00PREDIAL UNIFICADO
512002 17,130,549.00 17,130,549.00 0.00 0.00CUOTA DE FISCALIZACION Y AUDITAJE
512006 1,309,912.00 2,032,139.00 722,227.00 0.00VALORIZACION
512024 46,020,839.18 59,667,372.66 13,646,533.48 0.00GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
512090 231,960.00 231,960.00 0.00 0.00OTROS IMPUESTOS
-3,680,041.10 665653.7358 OTROS GASTOS 4,345,694.83 0.00
5805 FINANCIEROS 27,158.90 27,158.90 0.00 0.00
580590 27,158.90 27,158.90 0.00 0.00OTROS GASTOS FINANCIEROS
5808 OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS 0.00 4,345,694.83 4,345,694.83 0.00
580802 0.00 4,345,694.83 4,345,694.83 0.00PERDIDA EN BAJA DE ACTIVOS
5815 AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES -3,707,200.00 -3,707,200.00 0.00 0.00
581510 -3,707,200.00 -3,707,200.00 0.00 0.00GASTOS GENERALES
0.00 0.008 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0.00 0.00
266,639,179.00 266639179.0082 DEUDORAS FISCALES 0.00 0.00
8201 DEUDORAS FISCALES 266,639,179.00 266,639,179.00 0.00 0.00
820101 266,639,179.00 266,639,179.00 0.00 0.00DEUDORA FISCAL - IVA MAYOR VALOR DEL COS
312,360,640.31 312360640.3183 DEUDORAS DE CONTROL 0.00 0.00
8315 ACTIVOS RETIRADOS - TOTALMENTE DEPRECIADOS 276,743,056.41 276,743,056.41 0.00 0.00
831510 276,743,056.41 276,743,056.41 0.00 0.00PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
8361 RESPONSABILIDADES EN PROCESO 35,617,583.90 35,617,583.90 0.00 0.00
836101 35,617,583.90 35,617,583.90 0.00 0.00RESPONSABILIDADES EN PROCESO INTERNAS
-578,999,819.31 -578999819.3189 DEUDORES POR EL CONTRA (CR) 0.00 0.00
8910 DEUDORAS FISCALES POR CONTRA CR -266,639,179.00 -266,639,179.00 0.00 0.00
891001 -266,639,179.00 -266,639,179.00 0.00 0.00DEUDORAS FISCALES POR CONTRA CR
8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) -312,360,640.31 -312,360,640.31 0.00 0.00
891506 -276,743,056.41 -276,743,056.41 0.00 0.00ACTIVOS RETIRADOS
891521 -35,617,583.90 -35,617,583.90 0.00 0.00RESPONSABILIDADES EN PROCESO
0.00 0.009 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 1,388,522,445.00 1,388,522,445.00
-1,147,098,989.00 -2470202114.0091 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 30,459,660.00 1,353,562,785.00
9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SO -1,147,098,989.00 -2,470,202,114.00 30,459,660.00 1,353,562,785.00
912004 -1,147,098,989.00 -2,470,202,114.00 30,459,660.00 1,353,562,785.00ADMINISTRATIVOS
-4,500,000.00 0.0093 ACREEDORAS DE CONTROL 4,500,000.00 0.00
9346 BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS -4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 0.00
934619 -4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 0.00PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO RECIBIDA DE TE
1,151,598,989.00 2470202114.0099 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) 1,353,562,785.00 34,959,660.00
9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTR 1,147,098,989.00 2,470,202,114.00 1,353,562,785.00 30,459,660.00
990505 1,147,098,989.00 2,470,202,114.00 1,353,562,785.00 30,459,660.00LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS
9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA DB 4,500,000.00 0.00 0.00 4,500,000.00
991506 4,500,000.00 0.00 0.00 4,500,000.00BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS
*** FIN REPORTE ***
TOTAL GENERAL 0.00 0.00 15,135,306,985.48 15,135,306,985.48
SEVEN - Contabilidad - Digital Ware. yyyy/mm/dd Formato de fecha:
ANEXO 6.2
ANEXO 6.3
ANEXO 6.3
ANEXO 6.3
ANEXO 6.3
ANEXO 6.3
ANEXO 6.3
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ANEXO 6.4
ANEXO 6.4
ANEXO 6.4
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ANEXO 6.4
ANEXO 6.5
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