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APUNTES
20054701
GESTIÓN Y DIRECCIÓN DE CLUBES DE PADEL
Málaga 18 y 19 de julio 2005
Emprendiendo en el Padel
Claves de la Gestión Económico – Financiera de una instalación de Padel
***
JOSÉ GÓNGORA ORTIZ DE ZUGASTI
EMPRENDIENDO EN EL PADEL
Claves de la Gestión Económico- Financiera de una instalación de Padel
José GóngoraMálaga , Julio 2005
Emprendiendo en el Padel José Góngora
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Queda enteramente prohibida la reproducción, entrega, envío, publicación o uso de la totalidad o
parte del presente documento, en cualquier soporte o formato, sin mediar la autorización
expresa y por escrito de su autor
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Programa¿Ser emprendedor?Fases en la creación de una empresaCreación de un Business Plan
Elaboración del presupuestoElaboración de la cuenta de resultadosFlujos de tesorería
Nuestro casoFormas de financiaciónTributaciónConclusiones y referencias
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Ser emprendedorCapacidad para detectar oportunidades y para movilizar recursos externos para llevarlo a cabo un proyecto.Audacia y reflexión: no precipitarse, el orden y el calendario es fundamental a la hora de crear una empresaExige sacrificio y esfuerzoNo se necesita disponer de recursos , hace falta saber convencer a otros (capacidad negociadora)El riesgo de fracaso esta siempre presenteAsí nace el Plan de Empresa (Business Plan)
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Cómo empezar una empresaActitud
Humildad: para convencer a los poseedores de recursosSacrificio: Horas de trabajo, sueldoHonradez: la verdad para convencerSensatez: Realismo y mucho esfuerzo
El MomentoReflexiónAtrasar los gastos y adelantar los ingresosLas nuevas empresas normalmente consumen mucho y producen poco
La oportunidad: ayudarse de la experiencia
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La dificultad de crear una empresa
No hay escuelas específicas. No se aprende en ningún ladoAlta mortalidad de las empresas: 80% en los tres primeros añosFalta de motivaciónNecesidad de conocimientos : estudios previos de marketing, finanzas…
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La dificultad de crear una empresa II
Necesidad de tener habilidades directivas:Saber planificarSaber tomar decisiones Delegar, Dirigir, negociarComunicar
Factores que obstaculizanFuerte competenciaIncertidumbreFalta de recursos: Es un mitoSaturación del mercado
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Características del empresario
¿ es un ser extraño?Tiene que ser independiente, con motivación y ánimo de superación.Necesita control interno, intuición y visión de futuroExige sacrificio y una dosis de propensión al riesgo
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Fases de creación de una empresa
Fase de Gestación:Es el estudio de la ventaja competitiva de la oportunidad de negocioNecesita que exista un “click”: suceso disparador. Es una ruptura. Puede ser:
Positivo (pull) i.e. incubadoras de empresasNegativo (push) i.e. despido, Huida por inseguridad del trabajo, Bloqueo en la empresa actual
Tienen que existir normalmente unos antecedentes y una pequeña preparación profesionalVarios tipos de empresarios: por necesidad, típicos y técnicosPor último se toma la decisión de crear una empresa propia
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Fases de creación de una empresa II
Fase de Creación:Búsqueda e identificación de la oportunidad empresarial: NACE DE UNA IDEAEvaluación de la oportunidad:
Necesidad que satisface el producto o servicioPosibilidad de identificar los clientes potencialesMercado: tamaño, tasa de crecimiento, participaciónSituación competitiva: Grado y estructura de la competenciaControl sobre precios, costes e ingresosCostes fijos, de producción, marketingMargen BrutoRentabilidadPunto muertoCash Flow positivoComo proteger la ideaCaracterísticas del equipo fundacional
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Fases de creación de una empresa III
Creación de una red de relacionesO R G A N IS M O S
O F IC IA L E SF U E N T E S
F IN A N C IA C IO N
A yu n tam ien tos E n tid ad es F in an c ierasA d m in is tra c ió n A u to n ó m ic a C a ja sA d m in is tra c ió n c en tra l B an c osA d m in is tra c ió n d e la U E S oc ied es c a p ita l ries g o
O T R A S F U E N T E S
IN F O R M A C IÓ NP R O V E E D O R E S
B an c os d e d atos B ie n es d e eq u ip oR e vis ta s e s p e c ia liz ad as In s ta la c ion es
O R G A N IZ A C IO N E S
E M P R E S A R IA L E SP R O F E S IO N A L E S
C á m aras d e c om erc io A b og ad osA s oc ia c ion es d e jó ve n e s G e s toríasE m p re s ario s C on s u lto resP atro n a les R ec lu tad ore s d e p ers on a l
C L IE N T E S D IS T R IB U ID O R E S
P oten c ia les M ayoris ta sM in oris tas
E M P R E S A R IO
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Fases de creación de una empresa IV
Creación de Business Plan o Plan de empresa: Quéoportunidad, porqué, cómo , cuándo, quién o quienesCreación formal de la empresa: elección de la forma jurídica
Fase de lanzamientoBusqueda del “equipo”: socios y equipodirectivoAdquisición de medios: factor productivoDesarrollo del servicioBúsqueda de la financiación: tener en cuenta el tiempoLanzamiento
ConsolidaciónDos opciones : sucumbir o vencerDeshacerse de socios indeseables
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Business PlanEs un documento NORMALMENTE ESCRITO donde se explica el proyecto de una empresa.Tiene que contestar varias preguntas
qué oportunidadporquécómocuandoquien o quienes
Debe de serClaroAtractivoConvincente
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¿Por qué preparar un plan de empresa?
Para ayuda del propio empresario: sintetiza el negocio y le hace reflexionar sobre todo el negocioFinanciadores: Bancos , cajas o sociedades de capital riesgoProveedores: posibilidad de crédito desde el principioEmpleados: reclutamiento
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Indice de un Business Plan de Padel(I)
1.-Resumen ejecutivo ( son dos o tres páginas donde se explican las características mas importantes de la oportunidad de negocio). Tiene que redactarse demostrando entusiasmo y reflejando las pricipale líneas de la estrategia que se van a seguir en marketing, producción, financiación, recursos humanos y también donde se encuentra el punto muerto (UMBRAL DE RENTABILIDAD) .
2.-Concepto de negocioEl padelAnálisis del entorno: competidores: quienes, cuantos, donde y comoAnálisis de mercado: quienes, cuantos, donde , que compran , poder adquisitivo, motivaciones
3.- Plan de producción: Cuantas pistas, capacidad, infraestructuras, seguridad, higiene, mantenimiento, cafetería
4.- Personal: Profesores, secretaria. Estructura y Planificación. Motivaciones
5.- Plan de marketing: Producto, comunicación, distribución y precios
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Indice de un Business Plan de Padel(II)
6.- Aspectos económicos:Plan de Inversiones Inciales
Edificios, locales y terrenosInstalacionesElementos de transporteMobiliario y útiles de oficinaMaquinaria y herramientasEquipos y aplicaciones informáticasDerechos de traspaoMarcas y patentesDepósitos y fianzasEstudios previosGastos de constitución y puesta en marchaExistencias inicialesOtros gastos
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Indice de un Business Plan de Padel(III)
Plan de FinaciaciónAhorros personalesAhorros de la familia y conocidosPréstamos y créditos bancariosCréditos de proveedoresAnticipos de ClientesOtros: leasingS.G.R.
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Indice de un Business Plan de Padel(IV)
Cash Flow o Previsión de TesoreríaMes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Año Año Año
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3COBROSVentas (Clientes)Otros Cobros
TOTAL COBROS
PAGOSComprasComisionesPagos de personalSeguridad SocialAlquileresreparacionesTransportesprimas de segurosPublicidadSuministrosTributosOtros pagosLiquidación IVALiquidación IRPFPago InversionesPago Préstamos
TOTAL PAGOSSALDO MESSALDO ANTERIORSALDO ACUMULADO
ConceptoSALDO
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Indice de un Business Plan de Padel(V)
= Beneficio neto
- Impuesto de Sociedades
= Resultado ordinario
- Gastos Financieros
= Resultado de explotación
- / + Otros ingresos y gastos de explotación
- Gastos de estructura
- Amortizaciones
= Margen Bruto
- / + Variación de Compras
- Compras
Ventas netas más otros ingresos de explotación
CUENTA DE RESULTADOS
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Indice de un Business Plan de Padel(VI)
IngresosVolumen de facturación anual. EvoluciónIdentificar diferentes actividades
Gastos de explotaciónEvolución y proporcionalidad con su volumen de facturación
Consumo de Materias PrimasE Iniciales + Compras – E finales
Gastos de personalRelacionarlos con el número de empleados y tamaño del negocioPosible pesadez en la estructura del negocio
ArrendamientosTrabajos, Suministros y Servicios ExternosAmortizaciones
Significativas en el caso de maquinaria e instalacionesGastos financieros
Comprobar su proporción con el endeudamiento declaradoExtraordinarios
No tenerlos en cuenta a la hora de evaluar la situación económica
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Balance de Situación
INMOVILIZADO NO EXIGIBLEGastos de establecimiento Capital socialGastos de Constitución ReservasInmaterial ResultadosDerechos de traspasoApliaciones informáticasAmortización acum InmatMaterialConstruccionesmaquinaria EXIGIBLE A L.P.Otras Instalaciones Dedas a LP con BancosMobiliario ProveedoresEquipos de proceso Efcetos a pagarElementos de transporteOtros InmovilizadosAmortización acum Mat
CIRCULANTE EXIGIBLE A C.P.Existencias ProveedoresExistencias Efectos a pagarDeudores AcreedoresAnticipos de proveedores Anticipos a clientesClientes Remuneraciones pendientesEfectos cobrar HP acreedoraDeudores Seguridad SocialHP Deudora Deudas C PCuentas financieras Cuentas corrientes socioscajaBancos
Suma total activo Suma total pasivo
Año 3
ACTIVO PASIVOAño 1 Año 2 Año 3 Año 1 Año 2
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Indice de un Business Plan de Padel(VI)
6.- Financiación: Bancos, accionistas y otras fuentes7.- Análisis del punto de equilibrio8.- Plan de fechas o calendario7.- Gestión de la empresa: Responsables de cada actividad y medios de control8.- Plan detallado de lanzamiento: Contingencias principales y cobertura
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Principales Contingencias
Cambios de tendencia del sectorPrevisiones de venta no alcanzadasCostes superiores a los previstosMala planificación del timingPosible reacción de competidores (bajando el precio)Falta de tesoreríaPerdida de alguna persona clave
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Anexos del Business Plan
LegislaciónCV del emprendedorLista de proveedoresLista de preciosEstudios de mercadoLogotipo de la empresa…..
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NUESTRO CASO
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Nuestro Caso: Antecedentes
Club con cesión de terrenosConstrucción de 8 pistas con club social y vestuarios. Cafetería con vending.Lugar: Una gran ciudad, no destino turísticoOcupación media: 37,50%Numero clases: 12 al díaNúmero de profesores: por horasTorneos: sin organización.
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Elaboración del presupuestoGastos
Previos al funcionamiento
Constitución sociedadTerrenos: Compra, alquiler o cesiónConstrucción Pistas/ Club social y vestuarios / CafeteríaSegurosMobiliario/ Ordenador/ TPV
3010 euros En el caso cesión, pueden ser los otros Pistas: 28.000€ x 8: 224.000€Club Social: 221.000€Total Inversión: 445.000€Seguros: 600 €Mobiliario/Ordenador/TPV: 6.000€
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Elaboración del presupuesto II Gastos
FuncionandoMantenimiento: Arena, mallas, cesped, redes
LuzTeléfonoSueldos:
GestoríaAmortizaciónAprovisionamientos de material: bolas, palas.Gastos financieros
200 € /mes
360€ / mes150€ / mesPersonal : 2 + fin de semana + coordinador: 2500€Profesorado por Hora: 12,5 €/hLimpieza: 100€ / mesSeguros sociales : 400 € /mesGestoría: 300€ / mesAmortización:10 años 3708€/mesAprovisionamientos/otros: 780€/mesGastos financieros: 10 años: 4807€/mes
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Elaboración del presupuesto IIIIngresos
Alquiler Pistas:
8352136801356013440268880641627213800110408352Total Ingresos Alquiler
13131313131313131313Precio por Hora Nocturna
11111111111111111111Precio Por Hora
70%80%85%90%90%90%85%75%75%70%Horas Diurnas
30%20%15%10%10%10%15%25%25%30%Horas Nocturnas
72012001200120024072014401200960720Horas mensuales de utilización
2440404082448403224Horas diarias de utilización
3555136543Horas diarias por pista
DIC.NOV.OCTUBSEPTAGOSTOJULIOJUNIOABRIL/MAYOMARZO
ENE/ FEBR
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Elaboración del presupuesto IVIngresos
Clases:
600012020010Cursillo de Verano (Julio y Septiembre)
1101036012Total Clases
96032301Clases Sueltas
225025903Clases Individuales
168028602Mas de cuatro personas
270030903Clases de tres personas
342038903Clases de dos personas
Clases Colectivas: ( Oct a Junio)
Ingresospor mes
Ingresospor claseClases en el mesClases al día
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Elaboración del presupuesto VIngresos
Otros ingresos:
Mensual15Federar a clientes
Mensual20Alquiler material
Mensual200Torneos
mensuales985Mensual300Bolas
Mensual300Ropa deportiva y bebidas
Mensual150Venta de palas
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Nuestra cuenta de resultados
2.4517.7797.6594.529-9.722-84610.3717.7797.8995.1392.4512.451Beneficios Ord
GastosExtraordinarios
4.8074.8074.8074.8074.8074.8074.8074.8074.8074.8074.8074.807 Cuotas prestamos
Ing. Financieros
725812586124669336-4915,3960151781258612706994672587258Rdo de Explota
370837083708370837083708370837083708,370837083708AmortizacionInmovilizado
10967162951617513045-12077669188871629516415136551096710967Cash Flow Operativo
177017701770177017701770177017701770177017701770Gastos Generales
311031103110311031103110311031103110311031103110Gastos de Personal
15847211752105517925367312549237672117521295185351584715847Margen Bruto
450045004500250002500450045004500450045004500Gastos Directos
20347256752555520425367315049282672567525795230352034720347Ventas
DICNOVOCTSEPTAGOSJULIOJUNIOMAYABRMARFEBENE
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Resumen del beneficio
Impuesto sobre el beneficio (IS): 30%Obligatoriedad de pagar el impuesto en Julio del año SiguienteHay muchos gastos deduciblesImportancia de la evoluciónClave a la hora de pedir financiación
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Formas de financiación
Capital propioDeuda externa:
BancosA largo plazo: Préstamos, leasingA corto Plazo: Cuentas de crédito
Capital Riesgo: problemáticaOtros socios
Subvenciones: ICO, Autonómicas, empresas especializadas
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Formas de financiación II
Problemática comúnFalta de conocimientos y habilidad del empresarioFalta de garantíasFalta de sistemas de financiación adecuados en el sistema financiero tradicionalDesconfianza de las entidades de créditoCash Flow insuficiente
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Flujos de tesorería
Se trata de un negocio sin grandes tensiones de tesoreríaSe cobra al contado y se paga a 30 días normalmenteProblema cíclico: Se crea una ilusión dineraria: disponemos de dinero que no es nuestro
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TributaciónObligación de pagar Impuestos:
Trimestralmente:IRPFIVA
Una vez al año:Impuesto de Sociedades
Obligación de pagar Seguros SocialesMensualmente a mes vencido
Obligacion de presentar anualmente:Modelo 347 : Operaciones de más de 3000 eurosCuentas anuales en el registro: Balance, Cuenta de resultados y Memoria
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Conclusiones
Ser emprendedor exige sacrificio , esfuerzo y dedicación.El plan de empresa nos ayuda a reflexionar y a conseguir financiación y que la gente apueste por nosotros. Nos ayuda a vendernosMUCHO ANIMO
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Páginas de interésA nivel Europeo
Dirección General de la PYMEhttp://www.europa.eu.int/comn/enterprise/library
Información PYMEhttp://www.inforegio.cec.eu.int
A nivel Administración centralCámaras de comercio
http://www.camaras.orgICO
http://www.ico.esMinisterio de Economía
http://www.mineco.esMinisterio de Trabajo
http://www.mtas.esDirección General de Política de la PYME
http://www.ipyme.org
A nivel Comunidad AutónomaAndalucía: Instituto de Fomento de Andalucía
http://www.ifa.eshttp://emprendejoven.ifa.es/
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Ruegos y preguntas
GRACIAS
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