alcaldía de medellín isvimedisvimed.gov.co/wp-content/uploads/2020/03/notas-de... · municipio de...

Alcaldía de Medellín ISVIMED

Instituto Social de Vivienda y Hábitat dé Medellín

INSTITUTO SOCIAL DE VIVIENDA Y HÁBITAT DE MEDELLÍN (ISVIMED)

Notas a los Estados Financieros con corte al 31 de enero de 2020 bajo el Nuevo Marco Normativo para Entidades de Gobierno (Resolución 533 de 2015)

(Cifras expresadas en miles de pesos)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. Naturaleza Jurídica y Funciones de Cometido Estatal

El Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellin -ISVIMED-, es una entidad descentralizada (establecimiento público) del orden municipal, dotada de personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, creado por el acuerdo Municipal No. 11 de 2004 y transformado por el acuerdo municipal No. 52 de 2008, cuyo objeto social es "Gerenciar políticas y programas de vivienda y hábitat, conduciendo a la solución de las necesidades habitacionales, especialmente de los asentamientos humanos y grupos familiares en situación de pobreza y vulnerabilidad, involucrando actores públicos, privados y comunitarios en la gestión y ejecución de proyectos de vivienda, titulación y legalización, mejoramiento de vivienda y hábitat, reasentamiento, acompañamiento social, gestión urbana, relacionados con vivienda y el hábitat en el contexto urbano y rural” (artículo 310 decreto Municipal 883 del 03 de junio de 2015).

El Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín está catalogado como entidad contable pública, la entidad contable pública es la unidad mínima productora de información que se caracteriza por ser una unidad jurídica y/o administrativa y/o económica, que desarrolla funciones de cometido estatal y controla recursos públicos; la propiedad pública o parte de ella le permite controlar o ejercer influencia importante; predomina la ausencia de lucro y que, por estas características, debe realizar una gestión eficiente; sujeta a diversas formas de control y rendir cuentas sobre el uso de los recursos y el mantenimiento del patrimonio público (Régimen de contabilidad pública, plan general de contabilidad pública, numeral 2. Sistema nacional de contabilidad pública-SNCP-).

MISIÓN: “Gestionar los planes de vivienda de interés social en el municipio de Medellín, implementando una política integral y coordinada con actores públicos, privados y comunitarios que garantice el derecho al hábitat y a la vivienda digna y permita mejorar la calidad de vida de los grupos familiares de rnenores ingresos. Actuando en un marco de transparencia, equidad, sostenibilídad y corresponsabilidad”.

Notas a los Estados Financieros con corte al 31 de enero de 2020 Página 1 de 31


Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín

VISIÓN: “Para el año 2020 el Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín contribuirá a la disminución de los déficits habitacionales cuantitativos y cualitativos existentes en la ciudad, con comunidades capaces de autogestionarse y asentamientos humanos integrados social y espacialmente y articulados en procesos estructurales de vecindad y convivencia”.

Políticas y prácticas contables

Todos los registros de los hechos económicos fueron reconocidos atendiendo lo estipulado en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, en el Manual de políticas contables del Isvimed bajo nuevo marco normativo para entidades de gobierno, aprobado por el consejo directivo de la entidad (máximo órgano administrativo) según acuerdo 016 der29 de diciembre de 2017, y lo estipulado en el manual de políticas de operación contable.

Bases de preparación

Los estados financieros del Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín, (ISVIMED) han sido preparados de acuerdo con el marco normativo para entidades de gobierno, regulado por la Contaduría General de la Nación (CGN) en la resolución No. 533 de 2015 y sus modificaciones y sus normas anexas, mediante la cual se incorpora como parte integrante de régimen de contabilidad pública, el marco conceptual para la preparación y presentación de la información financiera y las normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos aplicable a las entidades de gobierno.

Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales.

Base de contabilidad de causación: La entidad prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.

Moneda funcional y moneda de presentación: Los estados financieros se presentan en "Pesos Colombianos", que es la moneda funcional de la entidad y la moneda de presentación.




NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Nota 1. Efectivo y equivalentes al efectivo.

VariaciónAbsoluta

VariaciónRelativa2019 % 2020 %Concepto

6,500 0,01% 6,851 0.02% 351 5.40%Caja Menor

0.68% 503,636 1.29% 194,399 62.86%Cuenta Corriente 309,237-20.76%Cuenta De Ahorro 42,410,683 92.65% 33,608,011 85.86% -8,802,672

Efectivo de Uso Restringido 3,047,694 6.66% 2,022,276 5.17% -1,025,418 -33.65%

Otros equivalentes al efectivo 0 0,00% 3,000,000 7.66% 3,000,000 0.00%

39,140,773 100% -6,633,341 13.86%Total 45,774,114 100%Cifras en miles de pesos

El efectivo y equivalente del efectivo del Isvimed está conformado por los siguientes conceptos:

Caja Menor: Répresenta el valor del fondo en efectivo, fijo y renovable, dispuesto para atender gastos urgentes, para facilitar y agilizar la gestión del Instituto, con el fin de garantizar su buen funcionamiento en el marco de los principios de eficiencia, eficacia y efectividad de la función y el gasto público; la caja menor se creó mediante acto administrativo (Resolución 09 de 2020), su valor es de $6.850.800.

Depósitos en Instituciones Financieras: Corresponde al efectivo y equivalentes al efectivo que se encuentran depositados en instituciones bancadas y/o financieras, administrados en moneda nacional (pesos) y que corresponde a recursos transferidos por el municipio de Medellín para la ejecución del plan de desarrollo, administrado en cuenta corriente y cuenta de ahorros. La participación de este componente para el periodo de los estados financieros es del 86% en el total del efectivo y equivalentes al efectivo.

Los rendimientos financieros generados por las cuentas de ahorro en el mes de enero de 2020, ascienden a $94,221.621.

Efectivo de uso restringido: Son los fondos de efectivo y equivalentes al efectivo, depositados en cuentas bancadas con el fin de cumplir con las obligaciones contractuales de los convenios y/o contratos interadministrativos. Todas las cuentas bancarias que se originen en un contrato interadministrativo y cuyos recursos provengan de un tercero, se reconocerán como efectivo de uso restringido, ya que estos recursos están destinados para cumplir con el objeto contractual previamente establecido, la ejecución de estos recursos está supeditada a los requerimientos de un tercero (cliente) y el Isvimed no puede destinar estos recursos para actividades distintas a las pactadas en el contrato. Para el cierre del período contable el efectivo de uso restringido representa el 5% del total del efectivo y equivalentes al efectivo, su disminución con respecto al año 2019, obedece principalmente a la ejecución de los convenios y a la administración de los recursos en sociedades fiduciarias (encargos fiduciarios).


YJ.

¿'i

mMAlcaldía de Médellín

ISVIMEDInstituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellin ■

Detalle de la composición del efectivo de uso restringido para la vigencia 2020 ‘Objetó' V SaldoConvenio No. Entidad %

Realizar las actividades inherentes a la aplicación del subsidio municipal de vivienda temporal y definitiva en el proceso de reasentamiento de las familias intervenidas por la ejecución del proyecto puente Madre Laura.

020 de 2015 EDU 142,549,376 7%

Realizar las actividades inherentes a la aplicación del subsidio municipal de vivienda en el proceso de reasentamiento definitivo y transitorio de los hogares intervenidos por la ejecución del proyecto de Mejoramiento Integral de Barrios, Cinturón Verde Fase 2, polígonos Trece de Noviembre y Pinares de Oriente.

465 de 2017 107,125,104EDU 5%

Contrato interadministrativo de administración delegada para adelantar la primera fase de la adquisición de inmuebles y mejoras del sector de San Luis, Barrio Alejandro Echavarría.

Municipio de Medellin

4600067990 de 2016 90,317,788 4%

Contrato Interadministrativo de Mandato sin representación para estudiar, viabillzar y asignar subsidios de vivienda a la población a intervenir por la adquisición de bienes inmuebles con ocasión al Proyecto C.V.


293,211,6934600072998 de 2017 14%

Contrato Interadministrativo de Mandato sin representación para adelantar la segunda fase de la adquisición de inmuebles en el sector de San Luis, Barrio Alejando Echevarría,


1,075,464,615 53%4600072948 de 2017

Contrato Interadministrativo de Mandato sin representación para adelantar las gestiones técnicas, administrativas, sociales, ambientales y jurídicas para realizar el reasentamiento temporal y definitivo con ocasión del proyecto construcción y mejoramiento de la conexión vial norte desde la calle 77 -hasta límites con el Municipio de Bello y vías complementarias.


131,491,314 7%4600072984 de 2017

Realizar las actividades inherentes a la aplicación del subsidio municipal en las modalidades de vivienda definitiva y arrendamiento temporal, en el proceso de reasentamiento de los hogares intervenidos por la ejecución del proyecto plan maestro PUl comuna 13, en el marco del contrato interadministrativo 4600071167 de 2017.

99,066,459 5%034 de 2018 EDU

t

Contrato Interadministrativo de Mandato sin representación para la asignación de subsidios de vivienda municipal a la población a intervenir con la adquisición de bienes inmuebles.


36,438,222 2%4600082068 de 2019

Metro de Medellin

46,611,436 2%CN2017-0112 Cuenta Depósitos Judiciales

2,022,276,007 100%TOTALCifras en pesos

Otros Equivalentes del Efectivo: Representa el valor de las inversiones a cóho plazo de alta liquidez que son fácilmente convertibles en efectivo, que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos dé inversión y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

El traslado se realizó de acuerdo al acta del comité Financiero No. 1 de los $3.000.000.000 con el fin de diversificar el portafolio de inversión y obtener mayor rentabilidad de estos recursos en Fiduciaria Central de conformidad con el Decreto 1525 que permite hacer inversiones de este tipo en fondos.

í



Instituto Social de \^vienda y Hábitat de Medellín

Nota 2. Inversiones e instrumentos derivados.

En esta denominación se incluyen los recursos financieros representados en instrumentos de patrimonio que no se esperen negociar y no otorgan control, influencia significativa, ni control conjunto.

Las inversiones que posee el instituto actualmente se encuentran clasificadas en inversiones de administración de liquidez al costo (acciones ordinarias), representadas en 7.566 acciones nominativas ordinarias por un valor nominal de $1.000 cada una (Título No. 03 del 29/10/2013), adquiridas por el instituto a empresas varias de Medellín S.A. E.S.P , empresa oficial de servicios públicos, transformada por medio de ía escritura pública No.0463, otorgada en la notarla 30 de Medellín, con fecha 23/10/2013 y registrada en la cámara de comercio de Medellín para Antioquia el día 25 de octubre de 2013.

CERTIFICADO DE INVERSIONFecha de Corte: 30/11/2019

ISVIMEDNombre del accionistaNIT del accionista 900,014,480-8

46.540.036Número de acciones suscritas y pagadas (EMVARIAS S.A ESP)Número de acciones en circulación (EMVARIAS S.A ESP) 46.540.036

7.566Número de acciones que posee el Isvimed en EMVARIAS S.A ESPPorcentaje de Participación Isvimed en EMVARIAS S.A ESP 0,01625697%Valor Nominal de la acción (en la adquisición) 1.000Valor Intrínseco de la acción con valorización 1.490.15

1.490.15Valor Intrínseco de la acción sin valorizaciónvalor Total de patrimonio EMVARIAS (en pesos) 69.351.704.099Utilidad neta del periodo EMVARIAS S.A ESP (en pesos) 26.634.610.314

5.379.140Dividendos decretados en el periodo por EMVARIAS S.A ESP_______ _Fecha de Asamblea o Junta Directiva en la cual se decretaron dividendos 21/03/2019

información suministrada por la contadora de EMVARIAS S.A ESP en el certificado de composición accionarla

Nota 3. Cuentas por Cobrar.

Representa el valor de los derechos de cobro de la entidad, originados en el desarrollo de sus funciones. Las cuentas por cobrar del Isvimed, se componen principalmente por los dividendos y participaciones por cobrar, recursos pendientes de cobro por concepto de prefinanciación de subsidios nacionales, incapacidades por reintegrar, gastos bancarios pendientes de reintegro y recursos de convenios, entre otros.

Composición de otras cuentas por cobrar:

VariaciónAbsoluta

VariaciónRelativa% 2020Concepto 2019 %

10.22%Prefinanciación de Proyectos Habitacionales 135,418 1,358,500 73.10% 1,223,082 903.19%18,295Incapacidades Pendientes de Cobro 31,229 2.36% 0.98% -12,934 -41.42%

-676,724Otros Deudores 1,158,285 87.42% 481,561 25.91% -58.42%Total 1,324,932 1,858,356100% 100% 533,424 803%Cifras en miles de pesos




La prefinanciación de proyectos habitacionales, corresponde a los recursos que el Isvimed gira a los proyectos de vivienda en su etapa constructiva y que luego se cobran al gobierno nacional (subsidio nacional) una vez se escrituran las unidades habitacionales. A la fecha del informe estos son los subsidios pendientes de cobro y que dependen de trámites jurídicos por parte del Isvimed.

No.PROYEaO SUBSIDIOS %VALOR

Pelicanos 8 326.480.000 35%Altos De San Juan 7 283.360.000 23%Vivienda Usada 10 104.617.947 10%

12%Limonar 4 172.480.000Villa Santa Fe De Antioquia 22 320.320.000 16%Tirol III 73.920.000 3%2

El Socorro 77.322.000 6%2TOTAL 55 1.358.499.947 100%

Cifras en pesos

Los valores de los subsidios pendientes de cobro se reclasifican de la cuenta 151003- construcciones a las cuentas por cobrar una vez se entrega la unidad de vivienda al beneficiario.

Las incapacidades pendientes por reintegrar, corresponden a los recursos reconocidos a los funcionarios vinculados por parte del Isvimed en el período de incapacidad y que están pendientes del reintegro por parte de la EPS.

Otros deudores, los valores más representativo de los otros deudores para la vigencia 2020, corresponden principalmente a la cuenta por cobrar al Municipio de Medellín por valor $455.475.478 por concepto de recursos pendientes de desembolso del convenio 4600072998 de 2017, cuyo objeto es “Contrato Interadministrativo de Mandato sin representación para estudiar, viabilizar y asignar subsidios de vivienda a la población a intervenir por la adquisición de bienes inmuebles con ocasión al Proyecto cinturón verde.

Nota 4. Préstamos por Cobrar.

Representa el valor acumulado de la cartera hipotecaria por concepto de créditos otorgados por el Isvimed a los beneficiarios de los proyectos habitacionales para completar el cierre financiero de su vivienda; este valor se encuentra actualizado de acuerdo al informe suministrado por la tesorería general del Isvimed; el saldo al cierre del ejercicio contable de la cartera hipotecaria es de $3.467.160.323, valor que contiene el capital reconocido a valor presente neto de los flujos futuros más el reconocimiento de los intereses financieros, más el reconocimiento de los intereses de mora, más el cobro del seguro.

El deterioro de la cartera, se actualizo con corte al 31 de diciembre 2019 y este asciende a la suma de -$1.577.096.452, calculado de acuerdo al instructivo y aplicativo diseñado por la firma asesora KMPG en el desarrollo de consultoría para implementación del nuevo marco normativo para entidades de gobierno general (Resolución 533 de 2015 expedida por la CGN), que representa el 54.51% del valor del capital de la cartera hipotecaria.

Notas a los Estados Financieros con corte al 31 de enero de 2020 Página 6 de 31/



El deterioro de la cartera calculado al 31/12/2019 fue aprobado mediante acta del comité de cartera # 93; para el cálculo del deterioro se tuvieron en cuenta los siguientes factores de índole cualitativos

> Tipo de garantía.> Edad de las carteras.> Días de mora.> Dificultades financieras del deudor.> Cambios en las condiciones contractuales por motivos económicos.

Saldo de la cartera por edades y a valores corrientes

CARTERA POR EDADES ENERO 31 DE 2020

INTERESESCORRIENTES

SEGUROSVENCIDOS

INTERESESMORA

NRO.OBLIG.

SALDO CAPITAL SALDO DEUDAEDAD

0-60 DÍAS 269 1.652.3621.152.114.031 395.078 1.165.394.68811.233.21761-150 DÍAS 50 218.665.789 1.068.001 485.764 227.089.5356.869.981151-360 DÍAS 60 3.612.722281.299.837 19.578.162 2.983.147 307.473.868

361-540 DÍAS 48 7.000.269238.825.561 25.706.431 4.191.286 275.723.547> 540 DÍAS 172 169.933.1241.008.096.601 266.727.502 46.721.458 1.491.478.685

■: 56.616.254 3.467.160.3232.899.001.819 181.426.957TOTAL GENERAL S99 330.115.293Cifras en pesos

Los créditos otorgados por el instituto no genera costos de transacción.

La tasa de interes efectiva del mercado utilizada para el cálculo del valor presente neto y de los intereses , se toma de la página del Banco de la república -http://wvifw.banrep.gov.co/es/tasas- colocación - tasa de colocación adquisición de vivienda VIS/total establecimientos de acuerdo a la fecha de inicio de cada préstamo otorgado por el Isvimed.

Nota 5. Inventario

Los inventarios son los bienes tangibles e intangibles, muebles e inmuebles, adquiridos o producidos por la entidad contable pública, con la intención de ser comercializados, transformados o consumidos en actividades de producción de bienes o prestación de servicios, o para suministrarlos en forma gratuita a la comunidad, en el desarrollo de funciones de su cometido estatal. (Marco conceptual del régimen de contabilidad pública, numeral 158).

La composición de la cuenta 15 ''inventarios” se detalla a continuación:

VariaciónAbsoluta

VariaciónRelativa2019 % 2020 %Concepto

20,066,629 38% 14,984,314 33% -5,082,315 -25%Terrenos

32,217,276 62% 29,817,923 67% -2,399,353 -7%Construcciones

52,283,905 100% -7,481,668 -33%Total 100% 44,802,237Cifras en miles de pesos


http://wvifw.banrep.gov.co/es/tasas-colocaci%c3%b3n

http://wvifw.banrep.gov.co/es/tasas-colocaci%c3%b3n

►



ITerrenos, corresponde a los bienes inmuebles propiedad del Instituto adquiridos a través de cesión gratuita otorgada por el Municipio de Medellín, o por compra directa, ios cuales conforman el banco de lote; registrados de acuerdo al avaluó catastral reportado por la oficina de catastromunicipal y destinados para el desarrollo de proyectos habitacíonales.

Los bienes inmuebles del Isvimed se actualizan de acuerdo al avaluó catastral, información tomada de la oficina de catastro municipal, su totalidad se distribuye en la cuenta del activo y en las cuentas de orden acreedoras.

Construcciones, el Instituto contabiliza en esta cuenta, la ejecución a la fecha de corte de los diferentes proyectos habitacionales que se realizan a través dé fideicomisos, los cuales se registran como gasto una vez sean otorgados los subsidios por.parte del Instituto a través de resolución. Esta reclasificación es producto del concepto emitido por la contaduría general de la nación CGN (radicado 20117-156304), ratificado en el radicado 20142300034831.

Inventario de los proyectos habitacionales (Construcciones)

No. Unidades Pendientes

SALDO CUENTA AL 31101/2020Cuenta Contable Estado del ProyectoProyecto

$ 112,476,00031510030101 ELTIROL TERMINADO

1 S 39,669,000LA HERRERA TERMINADO1510030102

SOTERMINADO 01510030103 LA HERRADURA

SO1510030104 LA CRUZ TERMINADO 0

S 50,512;0001510030105 EL LIMONAR TERMINADO 1

S 202,648,204TERMINADO1510030106 CIUDAD DEL ESTE 4

S 71,456,0001510030108 PELIKANOS TERMINADO 2

S 376,992,00061510030109 ALTOS DE SAN JUAN TERMINADO

S 215,600,000VILLA SANTA FE DE ANTIOQUIA TERMINADO1510030110 11

MONTAÑA 88 Y MIRADOR DE LA CASCADA S 24,229,872,6241510030111 EN CONSTRUCCION 424

S 78;435,0001510030112 ELTIROL II TERMINADO 6

S 193,047,4001510030113 TIROLIII TERMINADO 4

S 76,930,0001510030114 ATARDECERES TERMINADO 5

S 438,004,7351510030116 EL SOCORRO TERMINADO 10

S 110,682,4831510030117 ISVIMED-MIRADOR DE MORAVIA SUSPENDIDO 0

EN ESTUDIOS Y DISEÑO S 560,814,0911510030119 PICACHO 0

EN ESTUDIOS Y DISEÑO S 273,908,48801510030120 ELTRIUNFO

EN ESTUDIOS Y DISEÑO S 185,395,3271510030121 LA PLAYITA 0

SOJUAN 808011(6) TERMINADO 01510030122

S 228,118,800ALTOS DE CALASANZ (ETAPA I) TERMINADO 221510030123


l



$48,261,850AURORA PEDREGAL ALTO TERMINADO1510030124 1

EN CONSTRUCCION 0 $ 2,297,302,2911510030125 CIUDAD DEL ESTE ETAPA CEN ESTUDIOS Y DISEÑO S 27,796,97901510030126 CASTILLA GIRARDOT

$ 29,817,923,272TOTAL CONSTRUCCIONESCifras en pesos

En el informe se detallan a cada uno de los proyectos gerenciados por el Isvimed detallando las unidades habitacionales pendientes por entregar. El estado de cada proyecto se tomó del memorando 500-580 del 27/12/2019.

Nota 6. Propiedad, planta y equipo

Son bienes de propiedad de Isvimed necesarios para el cumplimiento de su cometido estatal, los cuales son registrados al costo histórico y se deprecian con base en el método de línea recta sobre la vida útil estimada.

La vida útil estimada de acuerdo con la clase de activos y atendiendo lo estipulado en el manual de políticas contables del Isvimed bajo el nuevo marco normativo para entidades de gobierno, son las siguiente:

Vida útil estimada (Años)CLASE70 a 100Edificaciones

Muebles y enseres y equipos de oficina 10 a 155 a 10Equipo de comunicación y computo8 a 14Equipo de transporte y tracción

Detalle de la cuenta de propiedad, planta y equipo;

DepreciaciónAcumulada

Valor NetoValor DeterioroConcepto

534,625,977Terrenos de propiedad de terceros 534,625,977 0 0

-211,302,623 0 1,617,905,492Edificaciones de propiedad de terceros 1,829,208,115

-1,796,694 0 4,040,9065,837,600Maquinaria y equipo

-124,317,727Muebles, enseres y equipos de oficina 230,120,083 0 105,802,356

-110,958,027 0 49,927,844Equipos de comunicación 160,885,8710 402,258,414583,147,367 -180,888,953Equipos de computación

-1,162,163 149,321,554Equipo de transporte, tracción y elevación 168,114,402 -17,630,685

-1,162,1633,511,939,415 -646,894,709 2,863,882,543TOTALCifras en pesos

Los terrenos y edificaciones propiedad de terceros corresponde a la sede donde hoy funciona el Isvimed, ubicada en la calle 47D No.75- 240, bien inmueble recibido en comodato en la vigencia




2011 por parte del Municipio según contrato de comodato No, 284 de 2011, con una duración de 5 años; contrato que ya se encuentra liquidado.El 05 de junio de 2015, se suscribió el nuevo contrato de comodato # 460060570 con el Municipio de Medellín, con una duración de 5 años (17 de julio de 2015 al 16 de julio de 2020).

Se calcula el deterioro para los equipos de transporte, tracción y elevación de acuerdo a la política aprobada en el manual de políticas contables del Isvimed bajo el nuevo marco normativo para entidades de gobierno (acuerdo # 16 del consejo directivo aprobado el 29 de diciembre de 2017). El saldo del deterioro al cierre del período contable es de $1.162,163

Detalle del comportamiento de los activos fijos durante la vigencia 2020

Total Costo Histórico al 31/01/2020

Saldo al 01/01/2020Concepto Adquisiciones Adiciones Retiros

Terrenos de propiedad de terceros 534,625,977 0 0 0 534,625,977

1,829,208,115Edificaciones de propiedad de terceros 1,829,208,115 0 0 0

5,837,6005,837,600 0 0 0Maquinaria y equipo

.230,120,083Muebles, enseres y equipos de oficina 230,120,083 0 0 0

0 160,885,871Equipos de comunicación 160,885,871 0 0

583,147,367Equipos de computación 583,147,367 0 0 0

0 168,114,402Equipo de transporte, tracción y elevación 168,114,402 0 0

3,511,939,415TOTAL 3,511,939,415 0 0 0Cifras en pesos

Nota 7. Otros activos

En este grupo se registran los bienes y servicios pagados por anticipado (seguros, comisiones, mantenimiento de vehículo, entre otros), los avances y anticipos entregados, los recursos entregados en administración, los contratos de fiducia mercantil (patrimonios autónomos) y los ' intangibles (licencias).

Detalle de la cuenta de otros activos:

-VariaciónAbsoluta

'VariaciónRelativaConcepto 2019 % 2020 %

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 215,240 0% 332,604 0% 117,364 55%Avances y Anticipos Entregados 907,407 1% 0 0% -907,407 -100%Recursos Entregados en Admón. 111,230,409 64% 99,146,241 63% -12,084,168 -11%Derechos en Fideicomiso 61,245,889 35% 58,007,492 37% -3,238,397 -5%Activos Intangibles 65,671 0% 65,671 0% 0 0%

Amortización acumulada Intangibles (CR) -4,169 0% -23,494 0% -19,325 464%

-16,131,932Total 173,660,447 100% 157,528,515 100% 402%Cifras en miles de pesos


I9^*

1Alcaldía dé Médéllín

iSVIMEDInstituto Social de Vivienda y Hábitat de Medetiín

Los otros activos, se reclasifican en corriente y no corriente, de acuerdo al orden de liquidez y solvencia, que pueden ser convertidos en efectivo o realizarse en un período inferior a un año, contado a partir de la fecha de balance.

Otros activos -corrientes-, corresponde a los bienes y servicios pagados por anticipado (seguros), a los avances y anticipos entregados a los diferentes proveedores de bienes y servicios en la vigencia 2019, y a los recursos entregados en administración.

58%

; Absoluta • :Concepto 2019 % 2020

0%Seguros 203,242 0% 321,614 118,372Comisiones 1,098 0% 0 0% -1,098 -100%

0 0% 0 0% 0 0%Arrendamiento Operativo

0 -907,407 -100%Avances y Anticipos Entregados 907,407 1% 0%

Recursos entregados en admón Convenios 8,210,594 7% 7,770,354 8% -440,240 -5%

-11,643,927Recursos entregados en admón E.F. 103,019,815 92% 91,375,888 92% -11%-12,874,300Total 112,342,156 100% 99,467,856 100% -158%

Cifras en miles de pesos

Detalle de los recursos entregados en administración:

Convenio Objeto:;.Entidad Valor ¥No.Construcción de obras de mitigación del riesgo en la comuna villa hermosa del municipio de Medellín que permita la habilitación del suelo para el desarrollo de proyectos de mejoramiento de vivienda.

381/2014 EDU 244,547

Admón. delegada para la gerencia y coordinación de la elaboración de estudios diseños y de la construcción de obras civiles y su interventoria en la consolidación integral de barrios (vivienda y entorno) en el área de influencia de las estaciones de metro cable.

002/2005 EDU 1,615,100,554

Realizar estudio técnico y ejecutar el proyecto de Intervención del espacio público en el barrio trece de noviembre - sector la primavera, en el marco del programa mejoramiento del entorno barrial.

367/2019 EDU 502,214,781

Apoyo en la ejecución de la gestión predial desde los componentes Jurídico, social, técnico y administrativo, necesarios para la adquisición de inmuebles y mejoras en el sector san Luis - barrio Alejandro Echavarría - comuna 9 - municipio de Medellín, en el contexto de los convenios marco de asociación N° 4600066268 de 2016 e interadministrativo N° 4600067990 de 2016.

Colegio Mayor de Antioquia

203/2017 59,034,378

Administrar los recursos entregados por el Isvimed para realizar todo tipo de eventos informativos, culturales, recreativos, pedagógicos, planes de medios y campanas institucionales adelantadas por el instituto.

Plaza Mayor Medellín S.A.

406/2017 4,435,825

Administrar recursos para el desarrollo de actividades logísticas en los componentes misionales, transversales y estratégicos del instituto social de vivienda y hábitat de Medellin-Isvimed.

Plaza Mayor Medellín S.A.296/2019 173,836,066

Administrar los recursos entregados por el Isvimed para proveer el servicio de transporte terrestre automotor especial de pasajeros.

193/2019 3,367,721ESU

Administrar los recursos entregados por el Isvimed para proveer el servicio de vigilancia y seguridad privada en sus sedes, proyectos habitacionales y lotes de terreno de su propiedad.__________________

194/2019 ESU 475,935,227




Aunar esfuerzos para promover en forma conjunta y efectiva el derecho fundamental a la vivienda digna de la población vulnerable en el municipio de Medellín, mediante el desarrollo de un proyecto mixto de vivienda de interés social y vivienda de interés prioritario denominado "colinas de occidente".

521/2017 Comfenalco 4,936,181,908

Total 7,770,351,007Cifras en pesos

Los otros recursos entregados en administración, corresponde a los administrados, a través de encargos fiduciarios, destinados a la ejecución de los programas y proyectos y a la administración de recursos recibidos en administracióri de otras entidades públicas.

Detalle de los recursos administrados en encargos fiduciarios que corresponden a recursos recibidos en administración de otras entidades públicas, estos son administrados en encargos fiduciarios por solicitud de los mismos en la minuta del convenio y/o contrato o por acuerdo entre las partes.

ConvenioNo.

Entidad Objeto vSaldo,

Realizar las actividades inherentes a la aplicación del subsidio Municipal de vivienda temporal y definitiva en el proceso de reasentamiento de las familias intervenidas por la ejecución del proyecto puente Madre Laura,

020 de 2015 EOU 301,904,848 1%

Realizar las actividades inherentes a la aplicación del subsidio municipal de vivienda en el proceso de reasentamiento definitivo y transitorio de los hogares intervenidos por la ejecución del proyecto de Mejoramiento Integral de Barrios, Cinturón Verde Fase 2, polígonos Trece de Noviembre y Pinares de Oriente. '

2,984,043,358 6%465 de 2017 EOU

Contrato Interadministrativo de Mandato sin representación para adelantar La segunda fase de la adquisición de inmuebles en el sector de Sal Luis, Barrio Alejando Echavarría.

4600072948 de 2017

Municipio de Medellín

9,249,326,920 17%

Contrato Inter administrativo de Mandato sin representación para adelantar las gestiones técnicas, administrativas, sociales, ambientales y jurídicas para realizar el reasentamiento temporal y definitivo con ocasión del proyecto construcción y mejoramiento de la conexión vial norte desde la calle 77 hasta limites con el Municipio de Bello y vías complementarias.

4600072984 de 2017


40,508,702,456 76%

53,043,977,582 100%TOTALCifras en pesos.

Otros activos -No corriente- su composición se detalla a continuación:

VariaciónAbsoluta

VariaciónRelativaConcepto 2019 % 2020 %

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 10,900 0% 10,990 0% 90 1%100% 100% -3,238,397 -5%Derechos en Fideicomiso 61,245,889 58,007,492

0% 0 0%Activos Intangibles 65,671 0% 65,671Amortización acumulada Intangibles (CR) 0% -23,494 0% -19,325 464%-4,169

100% 100% -3,257,632 459%Total 61,318,291 58,060,659Cifras en miles de pesos


Alcaldía dé Medeliín ISVIMED

Instituto Social da Wviénda y Hábitat de Medeliín

El concepto de mantenimiento, incluido en los bienes y servicios pagados por anticipado, corresponde al pago anticipado del mantenimiento del nuevo vehículo Toyota campero 4 Runner SR Modelo 2018.

Los derechos en fideicomisos, corresponde a los recursos disponibles en los fideicomisos que se tienen constituidos para la ejecución de los diferentes proyectos habitacionales que desarrolla actualmente el Instituto.

Los activos intangibles corresponden a las licencias adquiridas durante las vigencias 2018 y 2019 y que tienen una vida útil finita.

Nota 8. Cuentas por Pagar

Corresponde a los compromisos adquiridos por el Instituto pactados con pago en el corto plazo.

La composición de las cuentas por pagar al corte del 31 de enero de 2020, es la siguiente:

VariaciónAbsoluta

VariaciónReiativa2019 % 2020 %Concepto

730,013 70%1,043,875 21% 1,773,888 39%Bienes y servicios

2,624,247 -33%Recursos a Favor de Terceros 3,889,616 78% 58% -1,265,36940,543 1% 42,586 1% 2,043 5%Descuentos de Nómina

0% -10,340 -65%Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 15,835 0% 5,49510,593 620%1,708 0% 12,301 0%Impuestos, Contribuciones y Tasas por Pagar

14,318 0% 68,176 2% 53,858 376%Otras Cuentas por Pagar

5,005,895 100% 4,526,693 100% •479,202 974%Total

Cifras en miles de pesos

El concepto de adquisición de bienes y servicies, relaciona los pagos a proveedores en el corto plazo.

Recursos favor de terceros, corresponde principalmente a rendimientos financieros pendientes por reintegrar generados por recursos recibidos en administración, a los generados por las cuentas de ahorro donde se administran las transferencias giradas al Instituto por el Municipio de Medeliín para la ejecución del plan de desarrollo en el Componente de vivienda y hábitat y a los recursos consignados por los beneficiarios de los programas de vivienda para completar el cierre financiero de su unidad habitacional.

Descuentos de nómina, corresponde a las deducciones de nómina realizadas al personal vinculado por concepto de aportes a la EPS, a fondos de pensión, libranzas, aportes a cuentas AFC, aportes a pensiones voluntarias, que se encuentran pendientes de consignación.


l



Retención en la fuente e impuesto de timbre, son las deducciones realizadas por concepto de retención en la fuente, retención de IVA, retención de impuesto de industria y comercio, realizadas en el mes de enero de 2020 a los empleados y proveedores, valor que será cancelado a las entidades respectivas en el mes de febrero de 2020.

Otras cuentas por pagar, corresponde a los aportes realizados por el empleador al ICBF y SENA pendientes de pago, a cuentas de cobro de servicios públicos y el reconocirniento de las cuentas por pagar por concepto de expensas de los apartamentos vacíos.

Nota 9. Beneficios a los empleados

Los beneficios a empleados corresponden a la consolidación de prestaciones sociales de los funcionarios (50 funcionarios) de planta del Instituto con corte al 31 de enero, de 2020 liquidados de acuerdo a la normatividad vigente para las entidades del sector público, y a los aportes que realiza el empleador al sistema de seguridad social integral (salud, pensión, ARL y aportes a cajas de compensación).

Los beneficios de los empleados del ISVIMED se han clasificado como beneficios a corto plazo ya que no se contemplan regímenes especiales de cesantías, ni primas extralegales a largo plazo.

Variacióní'Ábsoiüta

VariaciónRelativaConcepto 2019 2020 % .

-7,399Nómina por pagar 1% 0 0% -100%7,399

Cesantías 298,718 33% 362,054 40% 63,336 21%

0% 3,303 0% .242 8%Intereses sobre las Cesantías 3,061

275,633 31% 74,834 37%Vacaciones 200,799 22%

167,877 19% 31,094 23%Prima de vacaciones 136,783 15%

84,875 9% 1,039 1%Prima de servicios 83,836 9%

6,089Prima de navidad 24,806 30,895 3% 25%3%

10,220'Bonificaciones 76,886 9% 15%66,666 7%

968 21%Aportes a riesgos laborales 4,603 1% 5,571 1%

Aportes a Fondos Pensiónales Empleador 33,691 4% 33,638 4% -53 0%

Aportes a seguridad social en salud empleador 24,285 3% 23,230 3% -1,055 -4%

Aportes a cajas de compensación familiar 11,343 1% 10,575 1% -768 -7%

Total 895,990 100% 1,074,537 120% 178,547 40%Cifras en miles de pesos

Nota 10. Otros pasivos

En el grupo de otros pasivos, se registran los recursos recibidos en administración por concepto de convenios y/o contratos suscritos con otras entidades públicas para la ejecución de programas y proyectos, que por nuestro objeto social nos da la competencia para ejecutarlos; los saldos a la fecha reflejan claramente los recursos pendientes por ejecutar.




Igualmente ,se reflejan los recursos depositados en el Banco Agrario por concepto de pagos pendientes en la adquisición de predios en la ejecución del convenio CN2017-0112, celebrado con el Metro de Medellín cuyo objeto es ” Aunar esfuerzos técnicos, financieros, administrativos, sociales, ambientales y jurídicos para desarrollar las fases preoperativa y transversal, definidas en el marco de las acciones de protección a moradores de la zona de intervención de la obra denominada Metro cable Picacho”; también se registran los recursos recibidos por anticipado por concepto del pago de licencias de maternidad, las cuales a la fecha de corte presentan un saldo de $19.250.140

A continuación, se detallan los convenios vigentes con sus respectivos recursos disponibles a la fecha de corte de los estados financieros:

Convenio RecursosAdministradosEntidad Total RecursosObjeto %No.

Gerenciar la ejecución del proyecto de vivienda Ciudadela Mía en el Quibdó -Choco-023 de 2013 Fonvivienda 15,242,109 0% Fideicomiso

Realizar las actividades inherentes a la aplicación del subsidio Municipal de vivienda temporal y definitiva en el proceso de reasentamiento de las filas intervenidas por la ejecución del proyecto puente Madre Laura.

Encargo fiduciario y Cuenta de Ahorros

298,209,368020 de 2015 EDU 0%

Contrato interadministrativo de administración delegada para adelantar la primera fase de la adquisición de inmuebles y mejoras del sector de san Luis, Barrio Alejandro Echevarría

4600067990 de 2016


Cuenta de Ahorros

78,927,927 0%

Aunar esfuerzos administrativos, y técnicos para realizar integralmente el proceso de transferencia de dominio de viviendas en reposición a los grupos familiares que fueron intervenidos por el proyecto Tranvía de Ayacucho y sus dos cables y que son sujetos de reasentamiento a través del ISVIMED.

000206 deMetro de Medellín 5,730,099,715 9% Fideicomiso2017

Contrato Interadministrativo de Mandato sin representación para estudiar, viabilizar y asignar subsidios de vivienda a la población a intervenir por la adquisición de bienes inmuebles con ocasión al Proyecto Cinturón Verde.

4600072998 de 2017

Cuenta de Ahorros

Municipio de Medellín 637,875,336 1%

Contrato Interadministrativo de Mandato sin representación para adelantar La segunda fase de la adquisición de inmuebles en el sector de Sal Luis, Barrio Alejando Echavarria.


4600072946 de 2017


10,226,196,167 16%

Realizar las actividades inherentes a la aplicación del subsidio municipal de vivienda en el proceso de reasentamiento definitivo y transitorio de los hogares intervenidos por la ejecución del proyecto de Mejoramiento Integral de Barrios, Cinturón Verde Fase 2, polígonos Trece de Noviembre y Pinares de Oriente


465 de 2017 EDU 3,025,455,985 5%

Contrato Interadministrativo de Mandato sin representación para adelantar las gestiones técnicas, administrativas, sociales, ambientales y jurídicas para realizar el reasentamiento temporal


4600072984 de 2017

Municipio de Medellín 40,251,863,998 62%




Y definitivo con ocasión del proyecto construcciónY mejoramiento de la conexión vial norte desde la calle 77 hasta limites con el Municipio de Bello y vías complementarias.

convenio interadministrativo específico para aunar esfuerzos administrativos y técnicos para realizar ia asignación de subsidio municipal de vivienda en la modalidad de arrendamiento temporal a los hogares intervenidos por ia ejecución del proyecto "cinturón verde" dando cumplimiento al plan de desarrollo "Medellín cuenta con vos 2016-2019"

Cuenta de Ahorros

341 de 2017 EDU 121,304 0%

Realizar las actividades inherentes a la aplicación del subsidio municipal en las modalidades de vivienda definitiva y arrendamiento temporal, en el proceso de reasentamiento de los hogares intervenidos por la ejecución del proyecto plan maestro PUl comuna 13, en el marco del contrato interadministrativo 4600071167/2017.


034 de 2019 EDU 917,466,959 1%

Contrato Interadministrativo de Mandato sin representación para la asignación-de subsidios de vivienda municipal a la población a intervenir con la adquisición de bienes inmuebles

Encargo fiduciario y

' Cuenta de Ahorros

4600082068 de 2019 ‘


3,270,641,014 5%

Total 64,452,099,882 100%Cifras en pesos

Pasivo No corriente, Bajo este concepto se encuentran registradas las demandas en contra del Instituto con úna probabilidad de pérdida superior al 50% (Probables), de acuerdo a lo establecido en el manual de políticas contables.

La provisión al 31 de diciembre de 2019 está calculada en $ 4.864.370,754 según informe enviado por la subdirección juridica del Instituto.

Relación demandas en contra del Isvimed con probabilidad de perdida superior al 50%.

UBICACIÓN AaUAL DEL EXPEDIENTE

MOTIVO - DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

TIPO DE PROCESO

I CUANTÍA VALORACIÓNDEMANDANTE

Tribunal Administrativo de Antioquia Sistema Oralidad (Consejo de

Estado)

Acción popular con ocasión de los desastres causados por la quebrada la Picacha en los barrios La Playitayla Isla.

-FELIX ANTONIO GARCIA Y OTROS

LA PICACHA (?)

70%$Acción popular PROBABLE

Nulidad de Resolución SH-ADQ 1741 del 2012yS-14483 de 2013 sobre titulación de predio propiedad el Municipio de Medellín por aparente falta de notificación y garantía del debido proceso___________

Juzgado 07 Administrativo Oral de

Medellín (Tribunal Administrativo de

Antioquia)

Nulidad y restablecimiento

del derecho

María Carolina Jiménez Marín

100%PROBABLE

$


Aicáldía de Medellín ISVIMED

Instituto Social do Vivienda y Hábitat do Medellin

Proceso ordinario laboral instaurado por extrabajadores de los subcontratistas de los operadores de mejoramiento de vivienda CORPORACIÓN SENTIDO HUMANO y que vincula al ISVIMED en virtud del artículo 34 del CST esto es, la solidaridad en la ejecución de obras.'

José Julián Correa Vélez

70%Ordinario ' laboral

Juzgado 14 Laboral del Circuito de Medellín$19.719.168 PROBABLE

Proceso ordinario laboral instaurado por extrabajadores de los subcontratistas de los operadores de mejoramiento de vivienda CORPORACIÓN SENTIDÓ HUMANÓ V que vincula al ISVIMED en virtud del artículo 34 del CST esto es, la solidaridad en la ejecución de obras.

Ordinariolaboral

Juzgado 12 Laboral del Circuito de Medellin

Luisa María Arboleda Suárez & otros.

70%$214.296.605 PROBABLE

Proceso ordinario laboral instaurado por extrabajadorés de los subcontratistas de los operadores de mejoramiento de vivienda CORPORACIÓN SENTIDO HUMANO V que vincula al ISVIMED en virtud del artículo 34 del CST esto es, la solidaridad en la ejecución de obras.

Ordinariolaboral

Juzgado 21 Laboral del Circuito de Medellín

Sandra Cifuentes Agua limpia

70%$36.082.463 PROBABLE

Proceso ordinario laboral instaurado por extrabajadores de los subcontratistas de ios operadores de mejoramiento de vivienda CORPORACIÓN SENTIDO HUMANO V que vincula al ISVIMED en virtud del articulo 34 del CST esto es, la solidaridad en la ejecución de obras.

Ordinariolaboral


Adriana Patricia Cifuentes Agua limpia

70%$19.671.049 PROBABLE

Proceso ordinario laboral instaurado por extrabajadores de los Subcontratistas de los operadores de mejoramiento de vivienda CORPORACIÓN SENTIDÓ HUMANO V que vincula al ISVIMED en virtud del articulo 34 del CST esto es, la solidaridad en la ejecución de obras.

Juez 17 Laboral del Circuito de Medellin

(Tribunal Superior de Medellin - Sala Laboral)

Ordinariolaboral

Delfín Pino Palacio & Jhon Franki Franco

70%$67.650.000 PROBABLE

Proceso ordinario laboral instaurado por extrabajadores de los subcontratistas de los operadores de mejoramiento de vivienda CORPORACIÓN SENTIDÓ HUMANÓ V que viricula al ISVIMED en virtud del articulo 34 del CST esto es, la solidaridad en la ejecución de obras.

Ordinariolaboral

Juez 18 Laboral del Circuito de Medellin

César Humberto Galeano Higuita

70%$56.644.000 PROBABLE




Proceso ordinario laboral instaurado por extrabajadores de los subcontratistas de INSERCO S.A. y que vincula al ISVIMED en virtud del articulo 34 del CST esto es, la solidaridad en la ejecución de obras. En este proceso se representa también al P.A. MONTAÑA Y CASCADA.

Giovanny Alexander Hernández Rodríguez

70%Ordinariolaboral

Juzgado 10 Laboral del Circuito de Medellín$81.173.607 PROBABLE

Proceso ordinario laboral instaurado por extrabajadores de los subcontratistas de INSERCO S.A. y que vincula al ISVIMED en virtud del artículo 34 del CST esto es, la solidaridad en la ejecución de obras. En este proceso se representa también al P.A. MONTAÑA Y CASCADA. ’

Juzgado 19 Laboral del Circuito de Medellín-

Juzgado 23 Laboral del Circuito de Medellín.

70%Ordinariolaboral

Juan David Zúñiga Toro$51.577.168 PROBABLE

Proceso ordinario laboral instaurado por extrabajadores de los subcontratistas de INSERCO S.A. y que vincula al ISVIMED en virtud del artículo 34 del CST esto es, la solidaridad en la ejecución de obras. En este proceso se representa también al P.A. MONTAÑA Y CASCADA.

70%Juzgado 21 Laboral del Circuito de Medellín

Ordinariolaboral Sin determinar Leonel Moya Mena PROBABLE

Proceso ordinario laboral instaurado por extrabajadores de los subcontratistas de INSERCO S.A. y que vincula al ISVIMED en virtud del articulo 34 dél CST esto es, la.solidaridad en la ejecución de obras. En este proceso se representa también al P.A. MONTAÑA Y CASCADA. .

Juzgado 22 Laboral del Circuito de Medellín

(Tribunal Superior de Medellín - Sala Laboral)

Jhon Jairo Mosquera Mosquera

70%Ordinariolaboral $124.576.399 PROBABLE

Proceso instaurado por los señores Bertha Isabel Medina; Manuel Bolívar Montiel Santana; Eliana Cecilia Montiel Martínez Si Edilberto Manuel Villareal Medina con ocasión del accidente de un menor de edad en el proyecto TIROLI cuando cayó a un MH que aparentemente estaba abierto. Deprecan daño a la salud porque el menor quedó con déficit cognitivo, pero se evidencia que el menor padece este déficit desde nacimiento.

Bertha Isabel Medina; Manuel Bolívar Montiel Santana; Eliana Cecilia

Montiel Martínez & Edilberto Manuel Villareal Medina


Medellín

50%Reparacióndirecta

$POSIBLE30.800.000,00

Kevin GIraldo Gáleano; Ana Milena Betancur

Barrera; Brian Geofrey GIraldo Jiménez; María

Rubiela Galeano Segura; Luz Adriana

Jiménez Quiceno; Nini Yojana Zuluaga Valencia; Gunar Geofrey GIraldo Galeano & Alain Duberley Giráldo

Galeano


Medellín

70%Reparacióndirecta

$PROBABLE2.606.129.500,00

Demanda instaurada con ocasión de unos deficientes trabajos.del operador CONALP'ABI en un proyecto de mejoramiento de vivienda.


Alcaldía de Medellíh ISVIMED

Instituto Social da Vivienda y Hábitat de Medellin

Demanda instaurada con ocasión de unos deficientes trabajos dei operador CONALPABI en un proyecto de mejoramiento de vivienda.

Juzgado 30 Administrativo Orai de

Medeilin

Reparacióndirecta

$ Teresa de Jesús Duque Garcia Y Otros

70%1.157.318.900,00 PROBABLE

Jhon Fredy Ramirez López S Otros. (Acción

popuiar Cocorná)

Juzgado 34 Administrativo Orai de

Medeliin

$ 100%PROBABLE

Acción popular instaurada en el proyecto retorno de desplazados en COCORNÁ.

Acción popular

Juzgado 14 Administrativo Oral de Medellin - Juzgado 15 Administrativo Oral de

Medellin

Jaime Albeiro Gómez Gómez & Otros. (Acción

popular Metrocable Picacho - La Paralela)

$ 50%Acción popular POSIBLE

Acción popular instaurada en el proyecto regional oriente, interpuesta en protección de los intereses colectivos de los habitantes del Barrio Sinal


Medellin

ANTONIO MARIA OCHOA ROJAS Y

OTROS

$ 50%Acción popular POSIBLE

Proceso Laboral interpuesto por trabajadores de la sociedad ACIERTO INMOBILIARIO S,A. pór accidente laboral con pretensión de culpa patronal, en proyecto ''VILLA SANTAFE DE ANTIOQUIA"

MAURICIO CUESTA CUESTA &ELMER

MORENO MARTÍNEZ

Ordinariolaboral


50%$0 POSIBLE

ASOCIACIÓN DE VIVIENDA POPULAR

CASA VERDE- ASOCASA

La controversia versa sobre las obligaciones contenidas en el CONVENIO 501 DE 2013 suscrito con ASOCASA.

Juzgado 1Administrativo Oral del

Circuito de Medellin

Controversiascontractuales

$ 60%PROBABLE162.343.446,00


Medellin

Carlos Arturo Cadavid Valderrama

50%$Acción popular POSIBLE


Medellin (Tribunal Administrativo de Antioquia Sistema

Oralidad)

Se presto el servicio de vigilancia pero menciona el demandante que no se' le cancelo el valor del servicio prestado.

Reparacióndirecta

50%Cooseguridad C.T.A$236.388.449 POSIBLE

TOTAL $4.864.370.754Cifras en pesos

Nota 11. Patrimonio

El patrimonio de las entidades de gobierno está representado por los recursos aportados para la creación y desarrollo de las entidades. En la cuenta de patrimonio del Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín-Isvimed, se encuentra registrado el valor neto del capital fiscal, el resultado de ejercicios anteriores y el resultado del ejercicio.


/i

Alcaldía de MedellínISVIMED


Composición de la cuenta de patrimonio:

jyariaci^FAbsolútal

LVariación]■RéiatiTSlniftí)

Capital Fiscal 179,800,368 95% -3%186,301,627 87% -6,501,259

Resultados de Ejercicios Anteriores -6,203,459 -19,204,520 100%13,001,061 0% 6%

Resultado del Ejercicio -696,459 -1% -4,477,975 -118%3,781,516 12%

100% -22%Total 203,084,204 99% 172,900,450 -30,183,754Cifras en miles de pesos

Nota 12. Cuentas de orden

Las cuentas de orden representan los hechos o circunstancias de las cuales pueden generarse derechos (cuentas de orden deudoras) u obligaciones (cuentas de orden acreedoras) que afecten la estructura financiera de la Entidad.

• Cuentas de orden Deudoras

En las cuentas de orden deudoras, el Isvimed registra y controla los siguientes conceptos:

Litigios V Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos, bajo este concepto el instituto refleja las pretensiones estimadas de los litigios y demandas que cursan a favor de la entidad. Para la fecha de corte no se tienen a favor de la entidad por valor de según información de la subdirección jurídica del Isvimed.

Bienes v derechos retirados, en esta cuenta de orden se encuentran registrados los bienes muebles propiedad del Isvimed a los cuales se le dio de, baja de acuerdo a los procedimientos establecidos al interior del instituto; estos bienes están pendientes del proceso de disposición final. El saldo a la fecha de corte del estado de situación financiera es de $ 276.528.594.

Responsabilidades en proceso, bajo este concepto se tiene registrados los valores de la incapacidad de una funcionaría que no fue reintegrada por la EPS debido a que prescribió el derecho a su cobro, este ajuste se realizó aprobado por el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable # 40 del 14 de junio de 2019; situación que se informó a control interno disciplinario del Isvimed mediante memorando # 700 - 195 del 08 de julio de 2019 para que se realicen las investigaciones pertinentes. El saldo a la fecha de corte es de $717.645.

Deudoras de control, cuenta padre que agrupa los siguientes conceptos:

Los bienes inmuebles, en esta cuenta se refleja el saldo de los bienes inmuebles que catastralmente aparecen a favor del ISVIMED pero que su uso y disfrute está siendo realizado por la comunidad desde hace varios años. Estos bienes se encuentran en proceso de

Notas a los Estados Financieros con corte ai 31 de enero de 2020 Página 20 de 31


Instituto Social de Vivienda y .Hábitat de Medellín

saneamiento a través de la subdirección Jurídica del ISVIMED, también se controlan en esta cuenta las unidades habitacionales (apartamentos) de los proyectos gerenciados por el ISVIMED entregados a los beneficiarios y no escriturados, y los apartamentos con subsidios asignados pero que están pendientes de entregar por parte del Instituto.

Detalle del valor informado en el concepto de bienes inmuebles

No. Viviendas ValorConcepto

Bienes inmuebles a nombre del Isvimed según información enviada por jurídica 33.854.388.508

Saldo en cuenta activo (151002010101) 14.984.314.000

Saldo para controlar en cuentas de orden 18.870.074.508

51Apartamentos pendientes por escritura 2.199.660.583'i

Apartamentos pendientes por entregar 480 15.215.285.073

Total en cuenta 839090010101-Bienes Inmuebles 36.285.020.164Cifras en pesos

La medición de los bienes inmuebles se realiza de acuerdo a la información suministrada por la oficina de catastro Municipal (avaluó catastral) y la medición de los apartamentos entregados sin escriturar y de los pendientes de entregar con base en el valor de la vivienda (cierres financieros).

Subsidios nacionales, el saldo en la cuenta de subsidios nacionales, corresponde a los subsidios que se encuentran en proceso de cobro, pero que dependen de otros procesos para su ejecución, el saldo a la fecha de cierre es de $ 353.997.100.

Los bienes muebles, en esta cuenta se registran los bienes muebles (activos fijos) adquiridos por el Instituto y que son contabilizados como gasto o que de acuerdo a la política contable no cumplen con el criterio para clasificarse en la cuenta del activo; igualmente se controlan aquellos bienes que se encuentran totalmente depreciados, el saldo a la fecha de corte es de $642.496.038.

Cuentas de orden Acreedoras

Las cuentas de orden acreedoras están compuestas por los siguientes conceptos:

CONCEPTO VALOR %Litigios Y Mecanismos Alternativos De Solución De Conflictos 4,124,655 14%Bienes Muebles 5,489 0%Reservas Presupuéstales 1,736,515 6%Depuración Contable 6,989 0%Saldo Compromisos Presupuéstales 24,282,362 81%TOTAL 30,156,010 100%Cifras en miles de pesos


i



Litigios V Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos, bajo este concepto el instituto refleja las pretensiones estimadas de los litigios y demandas que cursan en contra del Instituto con probabilidad de perdida entre el 25% y el 50% por valor de $4.124.654.575 información actualizada según el informe de litigios y demandas (código F-GJ-39) reportada por la subdirección jurídica del Isvimed con corte al 31 de diciembre de 2019. Dando con ello cumplimiento a lo establecido en el manual de políticas contables del Isvimed, en el cual se contempla el reconocimiento de los litigios y demandas con probabilidad de fallo media y alta.

Las demandas con pretensión y con probabilidad de ocurrencia remota, no se registra contablemente, atendiendo lo establecido en el manual de políticas contables del Isvimed.

; ESTADO ACTUAL ,

; PRETENSIÓN ' (VALOR MONETARIO)

■ CONCEPTO PROBABILIDAD DE FALLONo. DE DEMANDAS

BAJA MEDIA ALTA

1. DEMANDAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD

5,262,000 11.1 Civiles 1

1,516,616,523 221.2 Administrativas

01.3 Sentencias tutelares 0

0 01.4 Tributarios o fiscales

0 01.5 Otras demandas

1,521,878,5233TOTAL

2. PEMANDAS DE TERCEROS CONTRA LA ENTIDAD

0 12.1 Civiles 1

17,958,449,019 20 12 62.2 Administrativas 38

0 02.3 Sentencias tutelares

02.4 Tributarios o fiscales 0

671,390,459 1 102.5 Laborales 11

02.6 Otras demandas 10

18,629,839,478TOTAL 60

20,151,718,001GRAN TOTAL 63Cifras en pesos. Fuente Información: informe pe litigios y demandas. Subdirección Jurídica Isvimed. fecha de corte 31/1212019.

Las reservas presupuéstales v saldo compromisos presupuéstales, balo este concepto se reconocen los saldos de los compromisos pendientes de pago de las reservas presupuéstales correspondientes a la vigencia 2019, que están pendientes de su pago de acuerdo a lo estipulado en los diferentes convenios y/o contratos. Este registro se tiene como un mecanismo de control.




ESTADO DE RESULTADOS

Nota 13. Ingresos

Los ingresos del Isvimed están conformados principalmente por transferencias giradas por el Municipio de Medellín para cubrir los gastos de funcionamiento y los gastos por concepto de inversión social, por la causación de los intereses de financiación y de mora propios del portafolio de cartera hipotecaria (deudores) y por los ingresos concepto de recuperación de recursos de inversión y recursos no ejecutados de convenio y/o contratos.

Composición de los ingresos del Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín-Isvimed

Absoluta;%Concepto 2019 % 2020

Transferencias y subvenciones 8,142,338 99% 1,830,556 97% -6,311,782 -78%

52,899 3% -69,052 -57%121,951 1%Otros Ingresos

100% -6,380,834 -134%8,264,289 100% 1,883,455TotalCifras en miles de pesos

Los ingresos por transferencias y subvenciones, están conformados principalmente por transferencias realizadas por del municipio de Medellín para cubrir los gastos de funcionamiento y los gastos de inversión social, clasificados contablemente como ingresos sin contraprestación. Los ingresos por concepto de transferencias representan el 97% del total de los ingresos del Isvimed al cierre del periodo contable de enero de 2020.

Composición de los ingresos por transferencias y subvenciones:

VanaáóhvVariación / Absoluta .% 2020 %Concepto 2019

-6,625,530 -86%Transferencias para proyectos de inversión 7,738,336 95% 1,112,806 61%

717,750 39% 313,748 78%Transferencias para gastos de funcionamiento 404,002 5%

1,830,556 100% -6,311,782 -8%8,142,338 100%TotalCifras en miles de pesos

La disminución en las transferencias para proyectos de inversión, se debe principalmente al techo presupuestal asignado por el departamento administrativo de planeación municipal al Isvimed para la vigencia 2020.

Los otros ingresos: corresponden a los ingresos generados en las actividades complementarias a la actividad básica del Instituto, su composición está dada principalmente por ingresos financieros y por ingresos diversos.

Para la fecha de corte de los estados financieros se detalla la composición de los otros ingresos:

Notas a los Estados Financieros con corte ai 31 de enero de 2020 Página 23 de 31

Alcaldía de MedellínISVIMED


VariaciónAbsoiúta

VariaciónReiativa

. 2020 ; %Concepto 2019 %

9,463FINANCIEROS 30,660 25% 40,123 76% 31%Rendimiento efectivo prestamos por cobrar 26,061 32,781 6,720 26%

. 60%2,743Intereses de mora 4,599 7,342

INGRESOS DIVERSOS 91,291 75% 12,767 24% -78,524 -86%

-78,524Recuperaciones 91,291 12,767 -86%Otros Ingresos Diversos 0 0 0 0%

Total 121,951 100% 52,891 100% -69,060 -56%Cifras en miles de pesos

Los intereses sobre depósitos en instituciones financieras, corresponden a los rendimientos generados por la cuenta de ahorros bancaria donde se encuentra depositados los recursos destinados para el programa de vivienda de los funcionarios del Isvimed.

Los Intereses, dividendos y participaciones de inversiones de administración de liquidez al costo, corresponden a los dividendos decretados en efectivo en el mes de marzo de 2019 por la junta directiva de Emvarias S.A E.S.P. y que se encuentran pendientes de pago. Estos dividendos son producto de la inversión que posee el Isvimed en dicha entidad (Ver Nota (2))

Los otros ingresos financieros, corresponden a la causación contable de los intereses financieros e intereses de mora generado por el portafolio de cartera, hipotecaria propiedad del Isvimed acumulados al mes de diciembre de 2019.

Los ingresos diversos, se componen principalmente de los recursos recuperados producto de la prefinanciación de subsidios nacionales en la etapa de ejecución de los proyectos y de la recuperación de los recursos no ejecutados y reintegrados al Isvimed por parte de los proveedores.

La reversión de las perdidas por deterioro (deterioro prestamos por cobrar), corresponde al ajuste al deterioro de la cartera hipotecaria por nuevo cálculo con corte al 31 de diciérnbre de 2019, el cual arrojo una disminución con respecto al saldo con corte al 31/12/2018. Este ajuste . se realiza siguiendo las instrucciones establecidas y aprobadas en el manual de ppííticas contables del Isvimed.

Nota 14 Gastos

Los gastos corresponden a los desembolsos realizados por la entidad con destinación a inversión social y a cubrir los gastos de funcionamiento.

La composición de los gastos acumulados al cierre del período contable se detalla a continuación:



Instituto Social da Vivienda y Hábitat de Medellin

VariaciónAbsoluta

VariaciónRelativaConcepto 2019 % 2020 %

Gasto de Administración y Operación 1,000,895 22% 989,772 38% -11,123 -1%0% 13,391Deterioro, Depreciaciones, Amortizaciones 13,823 1% -432 -3%

Transferencias y Subvenciones 0 0% 1,160 0% 1,160 0%

1,551,168 60%Gasto Público Social 3,357,965 75% -1,806,797 -54%

Otros Gastos 97,034 2% 17,466 1% -79,568 -82%

Total 4,469,717 100% 2,572,958 100% -1,896,759 -140%Cifras en miles de pesos

Los gastos de administración y operación

Gastos de Administración, reúnen aquellas erogaciones que realiza el instituto referente a gastos de personal (nómina, prestaciones sociales, seguridad social, entre otras), al igual que los gastos generales necesarios para el funcionamiento de la entidad.

Los gastos de administración (funcionamiento) son cubiertos con recursos propios del Instituto y un porcentaje con transferencias del Municipio de Medellín.

Gastos de Operación, corresponden a las erogaciones realizadas por el ISVIMED necesarias para el cumplimiento de su misión: “Gerenciar la vivienda de interés social en el Municipio de Medellín, conduciendo a la solución de necesidades habitacionales; especialmente de los asentamientos humanos y grupos familiares en situación de pobreza y vulnerabilidad; involucrando a los diferentes actores públicos, privados y comunitarios en la gestión y ejecución de proyectos de mejoramiento de entorno, reasentamiento, acompañamientos social, gestión inmobiliaria y demás actuaciones integrales de vivienda y hábitat en el contexto urbano y rural municipal y regional”.

Detalle de los gastos de administración y operación

VariaciónReiativa

VariaciónAbsoiuta% 2020Concepto 2019 %

Salarios 207,804 21% 210,593 21% 2,789 1%674 0% 581 0% -93 -14%Horas Extras y Festivos

Contribuciones Efectivas 73,976 7% 73,942 7% -34 0%

13,882 -299Aportes sobre la Nomina 14,181 1% 1% -2%

Prestaciones Sociales 100,067 10% 107,820 11% 7,753 8%

0% 32,641 1459%Gastos de Personal Diversos 2,094 3% 30,547539,719 -9%Generales 594,345 59% 55% -54,626

Impuestos, Contribuciones y Tasas 7,754 1% 10,593 1% 2,839 37%

Total 1,000,895 100% 989,772 -11,123 1479%100%Cifras en miles de pesos

En el total de los gastos de administración se puede evidenciar una participación significativa del rubro de los gastos generales (55% en el año 2019) (59% en el año 2020), los cuales

Notas a los Estados Financieros con corte al 31 de enero de 2020 Página 2S de 31



corresponden a todos aquellos gastos necesario para cumplir con el objeto social, diferentes a los gastos de personal.

Los gastos de operación son necesarios para el cumplimiento del plan de desarrollo municipal "Medellín cuenta con vos" a través de la ejecución de los siguientes programas y proyectos:

Programas; "Nuevos Desarrollos Habitacionales”, proyectos: vivienda nueva, gestión del suelo para vivienda social, fomento a la autoconstrucción e iniciativas comunitarias (OPV); "Mejoramiento Integral de Barrios"; Proyectos: mejoramiento de vivienda, mejoramiento del entorno barrial, titulación de predios, reconocimiento de edificaciones saneamiento predial., abastecimiento comunitario de agua; “Reasentamiento integral de población”, proyectos reasentamiento de población con soluciones de vivienda definitiva, una solución definitiva para la población en arrendamiento temporal, arrendamiento temporal; “ fortalecimiento al sistema habitacional”, proyectos: creación Consejo de política habitaciónal, revisión y ajuste del plan estratégico habitacional de Medellín - PEHMED, adopción y reglamentación de la política pública de inquilinatos. Por la representatividad de los gastos generales dentro del total de los gastos, procedemos a detallar la composición de los mismos y su participación en el total de los gastos generales.

VáriacMÓnAbsoluta

VariaciónRñlátiia2019 ' 2020 ^Concepto % % ■

Vigilancia y Seguridad 907 0 0% -907 -100%0%

54 0% 0 0% -54 -100%Materiales y Suministros

1,052 -497 -32%Mantenimiento 1,549 0% 0%

1,863Servicios Públicos 13,351 2% 15,214 3% 14%72,816 75,132 2,316 3%Arrendamiento Operativo 12% 14%

Publicidad y Propaganda 0 0% 0 0% 0 0%

Impresos, Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones 0% 0 0% 0 0%0

0 0% 0 0% 0 0%Fotocopias

107,848 18% 279,878 172,030 160%Comunicaciones y Transporte 52%

31,864Seguros Generales 18,692 3% 6% 13,172 70%

Combustible y Lubricantes 427 0% 0 0% -427 -100%Servicios de Aseo, Cafetería, Restaurante y Lavandería

0 0% 0 0% 0 0%

Organización de Eventos 0 0% 0 0% ,0 0%

Relaciones Publica 223 0% 0 0% -223 -100%Contratos de Aprendizaje 0% 0 0% 0 0%0

0 0%Gastos Legales 0 0% 0% 0

0Licencias 0 0% 0%' 0 0%

Comisiones 0 0% 0 0% 0 0%

378,476 64% 136,579 25% -241,897 -64%Honorarios

0% 0 0% 0 0%Servicios. 0

0 0% -2 -100%Otros Gastos Generales 2 0%

Total 594,345 100% 539,719 100% -54,626 -349%Cifras en miles de pesos


Alcaldía de Medellín iSVIMED

Instituto Social do Vivienda y Hábitat de Medelliñ

Gasto por Deterioro, Depreciaciones, Amortizaciones y Provisiones

En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos estimados para reflejar el valor del desgaste o perdida de la capacidad operacional por el uso de los bienes, su consumo, o deterioro, así como los montos para cubrir posibles pérdidas que están sujetas a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento.

Detalle de los gastos por deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones.

VariaciónAbsoluta

VariaciónReiativaConcepto % 2020 %2019

0% 0Préstamos Concedidos 0 0% 0 0%

Deterioro de Propiedad .Planta y Equipo 11,074 80% 11,856 89% 782 7%

1,5'35 11%Amortización de Activos Intangible 20% -1,2142,749 -44%

Provisión Litigios y Demandas 0 0% 0 0% 0 0%

13,391 100%100% -432Total 13,823 -37%Cifras en miles de pesos

Gasto por transferencias y subvenciones, bajo este concepto se reconoce la diferencia entre el valor presente neto y el valor desembolsado, de los créditos hipotecarios otorgados por el Isvimed a los diferentes beneficiarios para completar el cierre financiero de su solución de vivienda asignados durante el año 2020.

Gasto público social, corresponde a las erogaciones realizadas por el Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín, para cumplir con su cometido estatal. El valor registrado en esta cuenta obedece principalmente a:

VariaciónAbsoluta

Variación^Relativa2019 2020Concepto % %

-2,180,115Generales 2,180,115 65% 0 0% -100%100% 373,318 32%Subsidios Asignados 1,177,850 35% 1,551,168

3,357,965 -1,806,797Total 100% 1,551,168 100% -68%Cifras en miles de pesos

Gastos generales, corresponde al gasto en que incurre la entidad para facilitar el acceso a vivienda a personas con bajos niveles de ingresos, en resumen, corresponde a los gastos necesarios para otorgar los subsidios a la población más necesitada del Municipio de Medellín; para este período se tienen gastos por concepto de aportes a convenios (estudios y proyectos), a gastos legales (escrituración vivienda nueva), entre otros.

Detalle de los gastos generales (gasto público social)

VariaciónRelativa-Variación AbsolutaConcepto 2019 % 2020 %

0 1,026,400 1,026,400 0%Estudios y proyectos 0% 0%




Diseños y Estudios 99% 2,165,597,426 0%0 0% 2,165,597,426

Organización de Eventos 0 0% 0 0% 0 0%

Gastos Legales 0 0% 3,061,830 0% 3,061,830 0%

Otros Gastos Generales 0% 10,429,542 0% 10,429,542 0%0

Total 0 0% 2,180,115,198 100% 2,180,115,198 0%Cifras en pesos

Los estudios y proyectos, corresponden a los costos en que incurre el Isvimed para la ejecución de los proyectos.

Los diseños y estudios, corresponden a los recursos destinados para la elaboración de los diagnósticos requeridos para la ejecución del programa de mejoramientos.

Gastos legales, corresponden a los gastos y costos incurridos en los procesos de notarla, rentas y registro.

Subsidios asignados. Los subsidios son asignados para la adquisición de vivienda nueva, para el mejoramiento de vivienda, para la adquisición de vivienda usada y para el pago de' arrendamiento temporal. Esta asignación se realiza con recursos de transferencias municipales (presupuesto), y con recursos que se encuentran en fiducia mercantil y encargos fiduciarios.

Vale la pena resaltar que el concepto de gasto público social se debe analizar en conjunto los subsidios asignados más los gastos generales, ya que estos son los costos y gastos en que incurre el ISVIMED para el desarrollo de su cometido estatal y la solución de la necesidad básica insatisfecha -Vivienda. Su variación positiva comparada con el mismo periodo del año 2019, corresponde principalmente a la asignación de subsidios por parte del instituto.

Variación‘ ' Absoluta

^VáhációnRelativaCótfcepto 2019 % 2020 %

713,879:809Subsidios Mejoramiento de Vivienda 696,432,124 59% 1,410,311,933 91% 103%

Sub. Mejora/to de Vivienda (Fideicomisos) 696,432,124 1,410,311,933

Subsidios Vivienda Nueva 47,170,360 4% 86,169,245 6% 38,998,885 83%

Subsidio Vivienda Nueva (Fideicomisos) 47,170,360 86,169,245

Subsidios Vivienda Usada 434,246,952 37% 54,686,940 4% -379,560,012 -87%

Subsidio Vivienda Usada (Fideicomisos) 434,246,952 54,686,940

Subsidios Arrendamiento Temporal 0 0% 0 0% 0 0%

Subsidio Arrendamiento Temporal 0 0

Total 1,177,849,436 100% 1,551,168,118 100% 373,318,682 98%

Cifras en pesos


Alcaldía de Medellíri ISVIMED

Instituto Social de Vivienda y Hábitat dé Medellín

Otros gastos: corresponden a los demás gastos en que incurre la entidad contable pública para el cumplimiento de su cometido estatal.

Nota 15. Resultado del período

Al corte al 31 de enero de 2020 el Instituto Social de Vivienda y Hábitat de Medellín -ISVIMED - presenta un resultado CONTABLE DESFAVORABLE del ejercicio por valor de $- 696.459.155.

Vale la pena resaltar que las entidades que comprenden el gobierno general como es el caso de ISVIMED, desarrollan actividades orientadas hacia la producción y provisión, gratuita o a precios económicamente no significativos, de bienes o servicios, con fines de redistribución de la renta y la riqueza, HAY AUSENCIA DEL LUCRO y la naturaleza de sus recursos, su administración y su uso, están vinculados estrictamente al presupuesto público.

f r\\

ÍORAIDA SOSA GÓ EZ íontador TP 226939 T

Rávisó; Luisa Fernanda Martínez-Contratista ContadorAnexo 1: Los Indicadores Financieros, hacen parte integral de las Notas a los Estados Financieros.


Íí



ANEXO 1 INDICADORES

INDICADORES FINANCIEROS

INTERPRETACIÓNINDICADOR FORMULA RESULTADO

Tiene como objeto verificar las posibilidades que tiene el ISVIMED de afrontar compromisos económicos de corto plazo. Indica en qué proporción las exigibllldades a corto plazo, están cubiertas por activos corrientes que se esperan convertir a efectivo, en un periodo de tiempo igual o inferior al de la madurez de las obligaciones corrientes. Para el periodo analizado se puede evidenciar que el Instituto por cada peso adeudado, cuenta con $2.64 pesos soportados en activos corrientes para afrontar sus compromisos económicos a corto plazo. Vale la pena anotar que para el análisis de este indicador del total de activos corrientes se descontó el total del valor de los Inventarios por considerarse un activo no corriente y que corresponde a terrenos y a costos acumulados de los proyectos, pero que por normatividad contable se debe presentar como activo corriente.

Activo corrienteRazón corriente 2.64Pasivo corriente

Para el periodo analizado el Isvimed una vez cancelado sus pasivos a corto plazo quedaría con un excedente de $115.147.914.200 para realizar inversiones temporales a corto plazo que le permitirla la maximización de los recursos. Vale la pena anotar que para el análisis de este indicador del total de activos corrientes se descontó el total del valor de los inventarios por considerarse un activo no corriente y que corresponde a terrenos y a costos acumulados de los proyectos, pero que por nomriatividad contable se debe presentar como activo corriente.

Activo corriente - Pasivo corrienteCapital de trabajo 115.147.914.200

El Instituto presenta un resultado bastante positivo para el periodo analizado, ló que indica que el total de los pasivos se cubren en su totalidad con los activos que a la fecha tiene el Isvimed, lo que indica que la entidad está trabajando exclusivamente con su patrimonio.

Activo totalSolidez 3.31Pasivo total

Aunque el resultado del indicador es alto, no significa un riesgo alto para la Entidad, ya que sus pasivos corresponden todos a corto plazo y se encuentran cubiertos con los activos, y la

43.20%Pasivo totalApalancamientototal Patrimonio




entidad no ha adquirido deuda pública ni créditos financieros para financiar la ejecución y cumplimiento de su cometido estatal.

El endeudamiento del Instituto para el trimestre analizado, alcanza un porcentaje del 30.25% con respecto a los activos totales lo que evidencia claramente que cuenta con los recursos suficientes para cubrir sus compromisos a corto plazo.

Nivel deendeudamiento total

Total pasivos 30.25%Total activos

Mide el endeudamiento financiero del ISVIMED con relación a sus activos. Entre más alto este indicador, más compromisos con acreedores financieros. A la fecha de corte el Instituto no posee deuda pública ni operaciones de crédito público y financiamiento con banca central.

Operaciones de crédito público y financiamiento con banca central + Operaciones

de financiamiento e instrumentos derivados

0%Nivel de endeudamiento

financiero

Total activos

INGRESOS

El resultado del indicador evidencia claramente la alta dependencia del Isvimed de los recursos girados por el Municipio ,de Medellín para el cumplimiento de su objeto social y de su funcionamiento

Porcentaje de transferencias en el

ingreso total

Ingresos por transferencias 97%Ingresos totales

Porcentaje de excedentes

financieros en el ingreso total

Para la vigencia no se tienen ingresos por concepto de excedentes financieros decretados por el CONFIS.

Ingresos por excedentes 0%financieros

Ingresos totales

GASTOS

El indicador muestra una participación de tan solo el 22% de los gastos en actividades de dirección, planeación, apoyo y en desarrollo de la operación básica del ISVIMED sobre los gastos totales. Lo que indica que la inversión de los recursos se está dirigiendo en un buen porcentaje a la inversión en gasto social.

Porcentaje de gastos de

administración y operación en el

gasto total

Gastos de administración v de22%operación

Gastos totales

El porcentaje del total de gatos destinados por elISVIMED para satisfacer necesidades básicas es del 75% sobre el total de lós gastos incurridos durante el periodo. Lo que indica que se está realizando una buena inversión en la solución de necesidades básicas insatisfechas de la población del Municipio de Medellin.

Porcentaje de gasto público social en el

gasto total

Gasto público social 75%Gastos totales


alcaldía de medellín isvimedisvimed.gov.co/wp-content/uploads/2020/03/notas-de... · municipio de...

Documents