adataisom - guadalajara · adquisición de refacciones que omite la normatividad aplicable. no...

Gobierno dé adataisom

Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Informe Final' Resumen Ejecutivo

aj ara

Área a revisar: Oficio de Orden de Clave del programa y descripción de la Comisión: Auditoría: auditoría:

Coordinación General de DA/032/2015 AAD/06-A/2015 Del Acto de Entrega-Recepción de la Servicios Públicos Municipales / Dirección de

Administración 2012-2015 y Subsidios por los Ejercicios 2014 y 2015, así como otros

Pavimentos Rubros que sean Necesarios Revisar

Oficio No. DA/1356/2016

ristrinbctor de Pavimentos E 11

:mg. Omar David Paredes Flores

w 03 0-

Asunto: Informe Final

o parte de la auditoría practicada en la Coordinación General de Servicios Públicos Municipales Caáa- itpcción de Pavimentos) a su digno cargo, y correspondiente al Acto de Entrega-Recepción de la

inistración 2012-2015 y Subsidios por los Ejercicios 2014 y 2015, Así comoótros Rubros que sean sanos Revisar, por el periodo del 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015; e iniciada

e@iante oficio de comisión DA/032/2015 de fecha 20 de octubre de 2015 y orden de auditoría AAD/06-Ce A/2015 de fecha 6 de septiembre de 2016, remito a usted el informe Final el cual incluye 8 (ocho)

observaciones.

# 1

Observación Anexos Sin Firma Autógrafa del Titular Entrante: 52 anexos del legajo de entrega recepción, carecen de la firma del Ing. Omar Paredes, titular de la Dirección de Pavimentos.

Solventación No solventada

Comentarios Ver detalle en cédula de observaciones

2 El Anexo 2 B y 3 A sin detalle de la información. Los anexos carecen de la información relativa al acto de entrega —recepción. 2012-2015.

No solventada Ver detalle en cédula de observaciones

3 "Resguardos Del Personal Sin Actualizar" Los resguardos individuales de bienes muebles de los servidores públicos carecen de vigencia.


4 Pago Directo al Proveedor Refacciones e implementos Heredia Salazar S.A. de C.V.: Adquisición de refacciones que omite la normatividad

aplicable.

No solventada Ver detalle en cédula de observaciones.

5 Compra de Reloj Checador por Fondo Revolvente Adquisición omite disposiciones de la circular operación y manejo del fondo revolvente del 4 de octubre de 2012.

No solventada Ver detalle en cédula de observaciones.

6 Gasto corriente sin Evidencia Documental Falta la documentación que acredite la recepción del material por la Dirección de Pavimentos.


7 Personal con Proceso Administrativo de Responsabilidad Servidores públicos indiciados por abandono de empleo, sin laudo en contra o favor.


8 "Personal que no Acredita Actividad Laboral Empleados presuntamente sin reportes de trabajo


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Oficio de Comisión:

DA/032/2015

Orden de Auditoría:

AAD/06-A/2015 Coordinación General de Servicios Públicos Municipales / Dirección de Pavimentos

Área a revisar: Clave del programa y descripción de la

auditoría:

Del Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios por los Ejercicios 2014 y 2015, así como otros

Rubros que sean Necesarios Revisar

Contraloría Ciudadana j Dirección de Auditoría Informe Final Resumen Ejecutivo

No omito señalar, que las observaciones no solventadas que conlleven una conducta sancionable, serán remitidas a la Dirección de Responsabilidades de la Contraloría Ciudadana del Municipio de Guadalajara, en atención al artículo 77 fracción XVIII del Reglamento de la Administración Pública Municipal de Guadalajara.

Se anexa al presente:

• Cédula de observaciones: 12 (Doce) páginas. Sin otro particular, quedo de usted enviándole un cordial saludo.

Guadalajara, Jalis 2016, Guadalaj

mente iciembr 111. 5 ,50. •

IV y

L.C.P. Alejandro G Director de A

de 2016 o"

z Becerra oría

La presente hoja de firmas forma parte integral del Resumen Ejecutivo de la Orden de Auditorio AAD/06- A/2015 la cual consta de dos fajas útiles solo en su anverso

c.c.p. LA .E. Diego Monrrat Villaseñor, Coordinador General de Servicios Públicos Municipales

c.c.p. Expediente PUS/mira

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Guadataja.

Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones

Coordinación General de Servicios Públicos Municipales / Dirección de Pavimentos

Expediente de Auditoría: AAD/06-A/2015

En relación con la auditoría realizada a la Coordinación General de Servicios Públicos Municipales ,

iniciada el día 26 del mes de octubre del año 2015 y bajo el oficio de comisión DA/032/2015, se desprende la siguiente Cédula de Observaciones:

341#11,147,,Q..-n111-151P*,'A Observaciones Normatividad Recomendaciones Solventación

1 Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículo 61 Fracción I.

Reglamento para la Entrega-Recepción de la Administración Pública y el Patrimonio Municipal De Guadalajara. Artículo 55.

Preventiva: Acatar las disposiciones normativas que para tal efecto, infieren en el proceso de entrega- recepción.

Correctiva: Amonestar de acuerdo al artículo 68, 72, 73 y 74 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco, al funcionario que omite estampar su firma autógrafa en los anexos de entrega-recepción.

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DP/702.12.2016 le informo que los anexos a que hace referencia ya fueron firmados por un servidor y están a su disposición para ser verificados en el área Administrativa de esta Dirección. Estatus de Solventación: NO SOLVENTADA Presenta y firma copia simple del primer simulacro de fecha 30/06/2015 de la Entrega-Recepción 2012-2015, de la Recepción General de la Dirección Administrativa del titular saliente Juan Carlos Equigua González al titular entrante presuntamente al C. Israel Antonio Moreno Vera

"ANEXOS SIN FIRMA AUTOGRAFA DEL TITULAR ENTRANTE"

Al revisar los anexos de la entrega- recepción de la Dirección de Pavimentos, se constata que la firma autógrafa del Ing. Omar Paredes Flores, En los 52 anexos es inexistente.

Anexo 1

Importe: Solventada: NO

Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

Respuesta insuficiente: SI

Pendiente de solventar: 51

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En relación con la auditoría realizada a la Coordinación General de Servicios Públicos Municipales, iniciada el día 26 del mes de octubre del año

2015 y bajo el oficio de comisión DA/032/2015, se desprende la siguiente Cédula de Observaciones:

" El Anexo 2 B y 3 A sin detalle de la información" El anexo 2 B carece de la información de la plantilla de personal, solo hay en la parte que corresponde a las observaciones generales una nota que dice "LA INFORMACIÓN LA PROPORCIONARA LA DIRECCIÓN

ADMINISTRATIVA" El anexo 3 A de obras en proceso con recursos municipales no tiene la descripción de las obras que se estaban ejecutando al 30 de septiembre de 2015, solo manifiesta una leyenda que menciona "LA SECRETARIA DE

SERVICIOS PÚBLICOS MUNICIPALES

PRESENTARA LA INFORMACIÓN". Anexo 2

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículo 61 Fracción I.

Reglamento para la Entrega-Recepción de la Administración Pública y el Patrimonio Municipal De Guadalajara. Artículo 20, 68 y 70.


Correctiva: Justificar la carencia del detalle de la información de los anexos referenciados en la presente. Y mostrar la documentación que ampara a estos agregados al personal comisionado de la Contraloría Ciudadana para su revisión.

Observaciones

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DP/702.12.2016 I información señalada en esos anexos fue reportada por la Secretaria de Servicios Públicos Municipales como se indica en observaciones de dichos formatos (Se anexa copia de los formatos 2B y 3A así como los anexos del formato 2B, que se encuentran detallados en la carpeta de esa Dependencia) Anexo que consta de 27 hojas. Estatus de Solventación: NO SOLVENTADA Presenta copia simple de la Plantilla de Personal dede toda la coordinación, no solamente de la dirección a su cargo, emitida por la Dirección de Recursos Humanos. Asimismo presenta firmas autógrafas que no especifican quien es el signatario, además presenta plazas vacantes sin asignación y sin cuantificar.

Importe: Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

Solventada: NO


Pendiente de solventar: SI

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3 "Resguardos Del Personal Sin Actualizar"

En la verificación física de mobiliario y equipo se constató que los resguardantes no tienen el documento que ampara sus bienes a su responsabilidad actualizado a la fecha del 30 de septiembre de 2015, de la entrega recepción de la administración 2012-2015, como la establece la normatividad aplicable. La cuenta patrimonial 577 del departamento de conservación y bacheo en sus bienes muebles y equipo carece etiquetado y numero patrimonial siendo estos las camas para mecánico, anaqueles, extinguidores, botiquines maquinas vibratoria etc. . La cuenta patrimonial 576 del departamento de construcción y bacheo, en sus bienes muebles y equipo, carece etiquetado y numero patrimonial, siendo estos: tamiz, moldes, cilindros, pistones, archiveros, odómetros, balanza, así mismo se observó que las prensas de laboratorio se encuentran etiquetadas con número patrimonial anterior etc. Importe: Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015


Reglamento para la Entrega-Recepción de la Administración Pública y el Patrimonio Municipal De Guadalajara. Artículo 57

Reglamento de Patrimonio Municipal de Guadalajara Artículo 14 fracción XI, 37 ter,37 cuarter,

Solventada: NO Respuesta insuficiente: SI



Correctiva: Justificar la omisión de la actualización de los resguardos individuales de los servidores públicos de la Dirección de Pavimentos y solicitar a la coordinación de administración e innovación gubernamental, la etiquetación de los bienes y equipos sin referencia patrimonial.

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DP/702.12.2016. Con referencia a los resguardos físicos con los que contaba la Dependencia al momento de la entrega recepción con fecha 30 de Junio de 2015 me informan del área administrativa que en entrega recepción se les dio la indicación por parte de los coordinadores de la misma, que solo

. si existían cambios se actualizarán. Le comento que actualmente contamos con resguardos actualizados al 29 de Julio del presente año, los cuales están a su disposición para verificación en el Área Administrativa de esta Dependencia. En relación a los bienes que carecen de etiqueta o cuentan con etiqueta anterior le informo que con Numero de solicitud 3482, 3486 y 3487 fue peticionado a la Coordinación de Administración e

Página 3 dell 2'






' t

Normatividad

3 Resguardos Del Personal Sin Actualizar" En la verificación física de mobiliario y equipo se constató que los resguardantes no tienen el documento que ampara sus bienes a su responsabilidad actualizado a la fecha del 30 de septiembre de 2015, de la entrega recepción de la administración 2012-2015, como la establece la normatividad aplicable. La cuenta patrimonial 577 del departamento de conservación y bacheo en sus bienes muebles y equipo carece etiquetado y numero patrimonial siendo estos las camas para mecánico, anaqueles, extinguidores, Guadalajara

botiquines maquinas vibratoria etc. . La cuenta patrimonial 576 del departamento de construcción y bacheo, en sus bienes muebles y equipo, carece etiquetado y numero patrimonial, siendo estos: tamiz, moldes, cilindros, pistones, archiveros, odómetros, balanza, así mismo se observó que las prensas de laboratorio se encuentran etiquetadas con número patrimonial anterior etc.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco, Artículo 61 Fracción I.

Reglamento para la Entrega- Recepción de la Administración Pública y el Patrimonio Municipal De Guadalajara. Artículo 57

Reglamento de Patrimonio Municipal de

Artículo 14 fracción XI, 37 ter,37 cuarter

Preventiva: Acatar las disposiciones normativas que para tal efecto, infieren en el proceso de entrega- recepción,

Correctiva: Justificar la omisión de la actualización de los resguardos individuales de los servidores públicos de la Dirección de Pavimentos y solicitar a la coordinación de administración e innovación gubernamental, la etiquetación de los bienes y equipos sin referencia patrimonial,

Innovación Gubernamental mediante el sistema ADMIN la Retiquetación de los bienes que se encuentran en ese caso estando en proceso la solicitud, asimismo comento a usted que la mayoría de herramienta de cuadrilla, almacén y laboratorio es muy difícil su conservación en el equipo, toda vez que por los materiales utilizados por esta dependencia (mezcla, emulsión, grasa, solventes et.) es fácil que estos de desprendan durante su uso (se anexan hojas con la imagen del sistema donde constan dichas solicitudes) Anexo que consta de 03 hojas. Estatus de Solventación: No solventada No presenta oficio de autorización de la coordinación que indica la exención de actualizar los resguardos, asimismo no justifica la omisión en su actualización.

Importe: Solventada: No


Respuesta insuficiente: Si A

Pendiente de solventar: SI i

\vaSka.n_k_L\.12, Página 4 de 12

Guatialnjar






" 'Pago Directo al Proveedor Refacciones e implementos Heredia Salazar S.A. de C.V. "

Al revisar el gasto corriente, se encuentra una factura, que omite la normatividad aplicable por $ 118, 547.24 pesos 100 M.N. (ciento dieciocho mil quinientos cuarenta y siete pesos con 24/100 M.N.), solicitado el pago por vía de oficio, SSPM/DA/112/2015 de fecha 19 de febrero de 2015, y signado por el Lic. José Francisco Castillo Madrigal, Secretario de Servicios Públicos Municipales., y dirigido al Tesorero Municipal C.P. Francisco Padilla Villarruel.

Normatividad

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de

Jalisco. Artículo 61 Fracción I.

Reglamento de Presupuesto Ejercicio del Gasto Público para el

Y

Municipio de Guadalajara Artículo 67 y 68.

Reglamento de Adquisiciones para el Municipio de Guadalajara. Articulo 4 y 6.

Preventiva : Adecuarse a los lineamientos normativos vigentes para el ejercicio presupuestal de la coordinación.

Correctiva : Justificar la omisión de la

normatividad en la adquisición al

proveedor Refacciones e

implementos Heredia Salazar S.A. de

C.V. y presentar la documentación al personal asignado por la contraloría,

que aclare la compra.

Respuesta de la Dependencia:

De acuerdo al oficio

CGSM/DP/702.12.2016. En atención a esta observación, le informo que en la Dependencia solo existen los documentos señalados en la cedula de observaciones, ya que el Tramite, Gestión y Seguimiento de ese pago lo llevo a cabo la Secretaria de Servicios Públicos Municipales. Al parecer fue una urgencia de esta Dependencia de Pavimentos ya que requerían continuar con trabajos de desbastado y reencarpetado en Plutarco Elías

Calles. Estatus de Solventación: No solventa

No justifica la omisión

Solventada: NO

Importe: $ 118, 547.24 pesos


Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de

septiembre de 2015


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GLIadalaj313






Observaciones

5

Solventación

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DP/702.12.2016. Le informo en esta Dependencia cuenta con copia de una requisición N°170 de fecha 22 de Enero de 2015 donde se solicita la compra de un reloj checador y copia de un correo electrónico donde se solicita la cancelación de dicha requisición, toda vez que se informa al administrativo por parte de adquisiciones el costo del reloj, siendo este elevado y además por tratarse de un reloj que ya se encontraba descontinuado en el mercado. También le comunico que esta Dependencia solo cuenta con los documentos señalados en la cedula de observaciones y con los documentos anteriormente mencionados como antecedente (se adjunta copia de requisición y correo) y que el Tramite, Gestión y Seguimiento de ese pago lo llevo a cabo la entonces Secretaria de Servicios Públicos Municipales. Anexo que consta de 02 hojas. Estatus de Solventación: No solventa No justifica la omisión, no presenta la documentación aclaratoria.

Normatividad Recomendaciones

"Compra de Reloj Checador por Fondo Revolvente"

Esta compra omite cumplir las disposiciones normativas manifiestas en la Circular Operación y Manejo del Fondo Revolvente del 4 de octubre de 2012, requisitos de los comprobantes individuales numeral 9,11 y 18.

La adquisición fue de un reloj checador marca TARGETMAX, modelo NT-3 serie 20086361, Con la factura: A 1506 de 26 de marzo de 2015.


Reglamento de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público para el Municipio de Guadalajara Artículo 67, 68 y 77.

Circular Operación Y Manejo Del Fondo Revolvente del 4 de octubre de 2012. Numeral 9,11 y 18.

Preventiva:

Adecuarse a los lineamientos normativos vigentes para el ejercicio presupuestal de la coordinación

Correctiva:

Justificar la adquisición y la omisión en el cumplimiento de las normas aplicables del reloj checador y entregar la documentación aclaratoria que ampara la compra mencionada.

Importe: $ 6,119.00 pesos




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Guattattuara




En relación con la auditoría realizada a la Coordinación General de Servicios Públicos Municipales, iniciada el día 26 del mes de octubre del año 2015 y bajo el oficio de comisión DA/032/2015, se desprende la siguiente Cédula de Observaciones:

4 rrr 'Observaciones Normatividad Recomendaciones ' ---'''' Solventación '

6 "Gasto corriente sin Evidencia Documental" Se realizaron 11 operaciones por medio de la Dirección de Adquisiciones que no cuenta con la documentación soporte, como lo indica el reglamento de adquisiciones, por un monto de $4"078,334.38 100 M.N. (cuatro millones setenta y ocho mil trescientos treinta y cuatro pesos con 38/100 M.N.)., que se desglosan de la siguiente manera:


Reglamento de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público para el Municipio de

Preventiva: Adecuarse a los lineamientos normativos vigentes para el ejercicio presupuestal de la coordinación. .

Correctiva: Justificar la ausencia de la documentación de las operaciones,

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DP/702.12.2016. El consecutivo 1 y 2 de la Cedula de observaciones corresponden a la Requisición 2545 la cual de acuerdo a documentos que constan en esta dependencia no fue surtida ya que esta cancelada (se anexan dos copias de requisición 2545 una de fecha 13 de Julio 2015 donde aparece capturada y otra de fecha 17 de

Partida Descripción Monto Guadalajara y presentar el gasto detallado de julio 2015 donde aparece cancelada 2490 Otros Materiales

Construcción 3'280,572.80 Artículo 67, 68 y 77. los movimientos con su evidencia desconociendo los motivos de la cancelación)

2490 Otros Materiales Construcción

196,457.60 documental. Del consecutivo 3 relativo a la requisición 1749 2490 Otros Materiales

Construcción 545,200.00 le informo que no existen documentos de que

total 4022,230.40 acrediten que dicha orden fuera si quiera trabajada por adquisiciones ya que no hay

Partida Descripción Monto orden de compra ni facturas ni registro en 2910 Herramientas Menores 4,408.00 almacén que indiquen que fue surtida. Del 2910 Herramientas Menores 27,840.00 2910 Herramientas Menores 132.24

4, 5 6 consecutivo y que corresponden a la

2910 Herramientas Menores 7,762.14 Requisición 1646 por los conceptos señalados 2910 Herramientas Menores 1,888.48 en la 2910 Herramientas Menores 13,920.00 2910 Herramientas Menores 76.56 2910 Herramientas Menores 76.56

total 56,103.98

Importe: $ 4,078,334.38 Solventada: NO



Pendiente de solventar: SI ,

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Guadataja.






6

Observaciones "Gasto corriente sin Evidencia Documental" Se realizaron 11 operaciones por medio de la Dirección de Adquisiciones que no cuenta con la documentación soporte, como lo indica el reglamento de adquisiciones, por un monto de $4'078,334.38 100 M.N. (cuatro millones setenta y ocho mil trescientos treinta y cuatro pesos con 38/100 M.N.)., que se desglosan de la siguiente manera: —

Partida Descripción Monto


3'280,572.80


196,457.60

2490 ' Otros Materiales Construcción

545,200.00

total 4'022,230.40

Partida Descripción Monto

2910 Herramientas Menores 4,408.00


2910 Herramientas Menores 132.24




2910 Herramientas Menores 76.56

2910 Herramientas Menores 76.56 total 56,103.98

Normatividad


Reglamento de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público para el Municipio de Guadalajara Artículo 67, 68y 77.

Recomendaciones

Preventiva: Adecuarse a los lineamientos normativos vigentes para el ejercicio presupuestal de la coordinación.

Correctiva: Justificar la ausencia de la documentación de las operaciones, y presentar el gasto detallado de los movimientos con su evidencia documental.

Solventación 0.C. 1808 los cuales no fueron surtidos por el proveedor. De los consecutivos 7, 8, 9, 10 y 11 correspondientes a materiales amparados con la O.C. 1808 le comento que no fueron surtidos por el proveedor a esta Dependencia ya que no existe ningún registro en almacén que pudiera confirmar que fueron surtidos ni electrónicamente factura que indique lo mismo. Anexo que consta de 02 hojas. Estatus de Solventación: No solventada

No justifica la omisión, no presenta la documentación sugerida.

Importe: $ 4,078,334.38 Solventada: NO




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44# Observaciones Normatividad

"Personal con Proceso Administrativo de Responsabilidad" Se instauró un proceso administrativo por abandono de empleo, a los siguientes servidores úblicos:

NOMBRE NOMBRAMIENTO

Johan Ríos Lomelí Auxiliar Operativo

Marcelo Cerero Castro Auxiliar Operativo

Javier Sánchez Cabrera Auxiliar Operativo

Javier Urzúa Ramírez Chofer "A"

J. Gpe. Díaz Cárdenas Chofer "A"

José Jesús Alanís Castro Operador' Maq' Pesada

José S. Álvarez Castro Operador' Maq' Pesada

Alfonso Angulo López Operador' Maq' Pesada

Martin Rincón Gómez Operador' Maq' Pesada

Los servidores públicos descritos anteriormente, laboran 6 horas por turno, y su horario es de 7 horas por jornada laboral, según consta en su tarjeta de registro de entrada y salida a trabajar.


Condiciones Generales de Trabajo del municipio de Guadalajara. Artículo 28.

Recomendaciones

Correctiva: Acatar lo concerniente a los horarios extraordinarios de trabajo contemplados en las condiciones generales de trabajo para el municipio de Guadalajara y evitar asignar tabuladores salariales fuera de la normatividad que rige las relaciones laborales entre el municipio de Guadalajara y sus empleados.

Preventiva: Presentar la evidencia documental, que resulto del procedimiento contra los servidores públicos descritos. Y su resolución.

Solventación

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DP/702.12.2016. Le informo que no existe evidencia documental en archivos de la conclusión del proceso, toda vez que se me informa que aunque fueron levantadas las actas administrativas, el sindicado intervino y se dio la instrucción verbal por parte del entonces Director de Recursos Humanos de que no continuara el trámite. Avisando vía telefónica a esta Dependencia por parte de Relaciones Laborales que tenían la indicación de dar carpetazo al asunto, sin entregar ningún tipo de documentación por escrito. Estatus de Solventación: No solventada

No justifica la omisión, no presenta la documentación ni la resolución de las entidades responsables de atender este proceso.

Importe: $ No Cuantificable Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015



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Guatiatajara






8 "Personal que no Acredita Actividad Laboral"

El servidor público Roberto tiene las laborales : a) No tiene evidencia actividades laborales. b) tiene 13 (trece) faltas sin reportar Dirección de Recursos Humanos en el mes de septiembre de 2015, que totalizan $ 4,795.70 por las ausencias laborales. El servidor público Marco Antonio Flores

Mancilla tiene la siguiente inconsistencia laboral: a) No tiene evidencia documental de sus

actividades de trabajo.

Preventiva : Establecer un sistema de control de incidencias laborales del personal, que sea eficaz y eficiente, y que tenga la autorización y visto bueno del responsable de la Dirección,

explicita. Así también llevar un control de las mismas mediante un sistema digital. E instaurar un sistema de control de las actividades laborales, que refleje las labores diarias de los servidores públicos adscritos a

la dirección. Correctiva: Justificar la omisión de reportar las incidencias laborales a la Dirección de Recursos Humanos, del servidor Fajardo

Vázquez Jaime Roberto y entregar a la

contraloría ciudadana los reportes de las actividades de los C. Fajardo Vázquez Jaime

Roberto y Marco Antonio Flores Mancilla., del mes de septiembre de 2015, y en caso de no hacerlo, argumentar normativamente las razones por las que se eximio a los descritos anteriormente de presentar sus reportes de

trabajo.

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio

CGSM/DP/702.12.2016. Relativo a esta observación le comento que

existe copia de oficio

55PM/DP1010.12.2012 donde se autorizaba al C. Jaime Roberto Fajardo Vázquez (quien ya no labora en esta Administración) a no estar sujeto a un horario determinado por lo cual solo debería cumplir con una jornada laboral de 6 hrs. diarias por lo cual sus ingresos en los días señalados no fueron considerados faltas toda vez que cumple con la carga horaria diaria, asimismo comentar a usted que en relación a los reportes de las actividades de esta persona encontramos registro de que acudía a las Sesiones de la Comisión de Adjudicación de Obra Pública en representación del

director


Condiciones Generales de Trabajo del municipio de Guadalajara. Artículo 46 fracción III y V

Fajardo Vázquez Jaime siguientes inconsistencias

documental de sus

a la

Importe: $ 4,795.70 Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de

septiembre de 2015

No Solventada:

Respuesta insuficiente:

Pendiente de solventar:

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Guariataiar a

Normatividad








8

'41:11.11F Observaciones

"Personal que no Acredita Actividad Laboral"

El servidor público Fajardo Vázquez Jaime

Roberto tiene las siguientes inconsistencias

laborales : a) No tiene evidencia documental de sus actividades laborales. b) tiene 13 (trece) faltas sin reportar a la Dirección de Recursos Humanos en el mes de septiembre de 2015, que totalizan $ 4,795.70 por las ausencias laborales. El servidor público Marco Antonio Flores Mancilla tiene la siguiente inconsistencia laboral: a) No tiene evidencia documental de sus actividades de trabajo.

Recomendaciones

Preventiva: Establecer un sistema de control de incidencias laborales del personal, que sea eficaz y eficiente, y que tenga la autorización y visto bueno del responsable de la Dirección, explicita. Así también llevar un control de las mismas mediante un sistema digital. E instaurar un sistema de control de las actividades laborales, que refleje las labores diarias de los servidores públicos adscritos a la dirección. Correctiva: Justificar la omisión de reportar las incidencias laborales a la Dirección de Recursos Humanos, del servidor Fajardo

Vázquez Jaime Roberto y entregar a la contraloría ciudadana los reportes de las actividades de los C. Fajardo Vázquez Jaime

Roberto y Marco Antonio Flores Mancilla., del mes de septiembre de 2015, y en caso de no hacerlo, argumentar normativamente las razones por las que se eximio a los descritos anteriormente de presentar sus reportes de trabajo.

Solventación

(Se adjunta lista de asistencia del 22 de Septiembre 2015) asimismo se me informa que se encargaba de dar contestación a

Transparencia (IN FOMEX) vía correo electrónico de lo cual encontramos dos informes de septiembre de los días 17 y 23, un mensaje para impresión de información del día 29 de septiembre, desafortunadamente esta persona dependía directamente del anterior Director de Pavimentos, reportando a el resultado de sus encomiendas, por lo cual no existe mayor documentación, asimismo en cuanto a las actividades relacionadas con el C. Marco Antonio Flores Mancilla, le comento que durante el mes de septiembre me informan estuvo realizando el vaciado de información de Calles atendidas

Importe: $ 4,795.70


No Solventada:

Respuesta insuficiente:

Pendiente de solventar:

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Gundatajar a

"Personal que no Acredita Actividad Laboral"

El servidor público Fajardo Vázquez Jaime Roberto tiene las siguientes inconsistencias laborales : a) No tiene evidencia documental de sus actividades laborales. b) tiene 13 (trece) faltas sin repi3rtar a la Dirección de Recursos Human6s en el mes de septiembre de 2015, que totalizan $ 4,795.70 por las ausencias laborales. El servidor público Marco Antonió Flores

Mancilla tiene la siguiente

inconsistencia laboral: a) No tiene evidencia documental de sus actividades de trabajo.








8

con bacheo en unos planos, por lo cual anexamos CD con las imágenes de estos planos, los cuales se encuentran físicamente en las instalaciones del Departamento de Conservación a su disposición para ser consultados. Anexo que consta de 07 hojas y un CD. Estatus de Solventación:

Preventiva: Establecer un sistema de control de incidencias laborales del personal, que sea eficaz y eficiente, y que tenga la autorización y visto bueno del responsable de la Dirección, explicita. Así también llevar un control de las mismas mediante un sistema digital. E instaurar un sistema de control de las actividades laborales, que refleje las labores diarias de los servidores públicos adscritos a la dirección. Correctiva: Justificar la omisión de reportar las incidencias laborales a la Dirección de Recursos Humanos, del servidor Fajardo Vázquez Jaime Roberto y entregar a la contraloría ciudadana los reportes de las actividades

de los C. Fajardo Vázquez Jaime Roberto y Marco

Antonio Flores Mancilla., del mes de septiembre de 2015, y en caso de no hacerlo, argumentar normativamente las razones por las que se eximio a los descritos anteriormente de presentar sus reportes de trabajo.

No solventada

La documentación anexada no justifica las actividades ni sus incidencias reportadas de los servidores públicos señalados.

Importe: $ 4,795.70 No Solventada: NO

O GO ES RÉLLA GONZALEZ AUDITOR



JEFE DE DEPARTAMENTO


C.P.A. ALFONSO ROSALES GOMEZ L.C.P. ALEJA RA IA

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13 ENE 20-7

RECIBIDO Dirección de Aseo Público Coordinación General de Servicios Municipales

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Auditoría ContriSlát4 adana4Arección de J I ¡L'OS lUnietneel,- In ormérinbli Resumen Ejecutivo

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Coordinación General de Servicios Públicos Municipales! Dirección de Aseo Publico

10fitio'cle, 1 comili n ,,'

DA/032/2015

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AAD/06-13/2015 Del Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios

por los Ejercicios 2014 y 2015, así como otros Rubros que sean Necesarios

Revisar

Lic. Juan Carlos Valencia García Director de Aseo Público

Oficio No. DA/026/2017 Asunto: Informe Final

Como parte de la auditoría practicada en la Coordinación General de Servicios Públicos Municipales ( Dirección de Aseo Público) a su digno cargo, y correspondiente al Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios por los Ejercicios 2014 y 2015, Así como otros Rubros que sean Necesarios Revisar, por el periodo del 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015; e iniciada mediante oficio de comisión DA/032/2015 de fecha 20 de octubre de 2015 y orden de auditoría AAD/06-B/2015 de fecha 6 de septiembre de 2016, remito a usted el informe final el cual incluye 6 observaciones.

láláVúráiv- : Es,tatüs-d1561v,41:ició .;.. teeriientliósOfiz 1 "Pago Estimado y Anticipos Económicos para

la Concesionaria del Municipio de Guadalajara CAABSA EAGLE de Guadalajara SA de CV" Aportaciones económicas, fuera del contrato

de prestación de servicios.

Ver detalle en cédula de observaciones

.

No Solventada

2 "Equipo de cómputo en domicilio particular sin autorización" Sustracción de bienes muebles sin

autorización.


No Solventada

3 "Control de Incidencias Laborales Débil" Servidores públicos con faltas y retardos sin

sanción.


No Solventada

4 "Extintores de la Dirección de Aseo Público, sin recarga vigente"

Equipo contraincendios obsoleto.


No Solventada

5 "Vehículos Secuestrados En Taller IMMMEX " Parque Vehicular del municipio retenido por particulares.


No Solventada

6 "Bienes Muebles Extraviados" Mobiliario no ubicado físicamente.


No Solventada


• Cédula de observaciones: 9 páginas.

Página 1 de 2

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Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría 3,

Informe Final 1 Resumen Ejecutivo Guadatajara

Oficio de Orden de @MIDO programa y descripción de la Comisión: Auditoria: auditoría:

Coordinación General de Servicios Públicos Municipales / Dirección de Aseo Publico

DA/032/2015 AAD/06-13/2015 Del Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios


Revisar

Sin otro particular, quedo de usted enviándole un cordial saludo.


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Direct • r d ditoría Contraloría Ciudadana

c.c.p. L.A.E. Diego Monraz Villaseñor, Coordinador General de S rvicios Públicos Municipales. c.c.p. Expediente AGB/mIra

Página 2 de 2

Coordinación General de Servicios Públicos

Municipales / Dirección de Alumbrado Público



Orden lave del programa y'delcrip-ción dila" „ - uditona auditorta:

Óbservación- Comentarios Estatus de Solventación .

1 "Faltantes de Mobiliario" Bienes Muebles Extraviados

Ver detalle en cédula de No Solventada observaciones

2 "Control Interno Débil de las Incidencias Ver detalle en cédula de No Solventada Laborales" observaciones Incidencias laborales sin una metodología especifica.

Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Informe Final1 Resumen Ejecutivo ,

Guadalajara


Geógrafo. Francisco Javier García Almaraz Director de Alumbrado Público

Como parte de la auditoría practicada en la Coordinación General de Servicios Municipales (Dirección de Alumbrado Público) a su digno cargo, y correspondiente al Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios por los Ejercicios 2014 y 2015, Así como otros Rubros que sean Necesarios Revisar, por el periodo del 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015; e iniciada mediante oficio de comisión DA/032/2015 de fecha 20 de octubre de 2015 y orden de auditoría AAD/06-C/2015, remito a usted el informe final el cual incluye 2 observaciones.

Gobierno de Guadalajara

1-43c-k 16 ENE 2017

RECIBID Dirección de Alumbrado Público

Coordinación General de Servicios Municipales


Página 1 de 2



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Guadalaja o 6 de enero de "2017 Guadalajara, here

L.C.P. Alejan Direct 2r de /bditoría Contraloría Ciudadana

Contraloría Ciudadana Dirección de Auditoría Informe Final Resumen Ejecutivo

, Guadalajara

Oficio de Orden de Auditoría:

, Dibe5S2153— Clave del programa y descripción de la Comisión: auditoría:


Municipales / Dirección de Alumbrado Público

DA/032/2015 AAD/06-C/2015 Del Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios por los Ejercicios 2014 y 2015, así como otros



c.c.p.L.A.E. Diego Monraz Villaseñor, Coordinador General de Servicios Públicos Municipales. c.c.p. Expediente AGB/mIra

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Coordinación General de Servicios Públicos Municipales / Dirección de Cementerios

DA/032/2015 AAD/06-E/2015 Del Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios


Revisar

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Página 1 de 2

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Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Informe Finall Resumen Ejecutivo ,

Guadatajar


Ing. Marco Antonio Jasso Romo Director de Cementerios de Guadalajara

Como parte de la auditoría practicada en la Coordinación General De Servicios Públicos Municipales (Dirección de Cementerios) a su digno cargo, y correspondiente al Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios por los Ejercicios 2014 y 2015, Así como otros Rubros que sean Necesarios Revisar, por el periodo del 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015; e iniciada mediante oficio de comisión DA/032/2015 de fecha 20 de octubre de 2015 y orden de auditoría AAD/06-E/2015, remito a usted el informe final el cual incluye 5 observaciones.

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"Faltantes de Mobiliario” Bienes Muebles Extraviados

It: PATTrit,er.10.1d.:17* s..t.9.1M.1. de S.9.1Y.er4n.911.:::. Ver detalle en cédula de No Solventada observaciones

2 "Los Crematorios de los Panteones Mezquitan y Guadalajara carecen de una Bitácora para el Control de los Mantenimientos Preventivos-Correctivos" Control Interno Débil de los Mantenimientos que se realizan a los Hornos Crematorios

Ver detalle en cédula de Solventada observaciones

3 "Partida 2210, Sin Soporte Documental" El responsable del control del gasto, no cuenta con la documentación que avale el gasto realizado


4 "Incidencias Laborales" Omisión en el Reporte de Incidencias a la Dirección de Recursos Humanos.


5 "Falta de Control Administrativo y Operativo de los Cementerios del Municipio de Guadalajara" Omisiones Normativas en la Administración y Operación en los Cementerios Municipales.

Ver detalle en cédula de No Solventada observaciories -

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Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Informe Final' Resumen Ejecutivo Guadatajara

Oficio de' Orden de Auditoría:.

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Coordinación General de Servicios Públicos Municipales / Dirección de Cementerios

DA/032/2015 AAD/06-E/2015 Del Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios


Revisar



c.c.p. L.A.E. Diego Monraz Villaseñor Coordinador General de Servicios Municipales c.c.p. Expediente AGB/mIra

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1

Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Informe Finall Resumen Ejecutivo

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Coordinador General de Servicios Públicos Municipales/ Dirección de Mantenimiento Urbano

DA/032/2015 AAD/06-G/2015 Del Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios


Revisar


L.C.P. Gabriel Real Huizar. Director del Mantenimiento Urbano.

Como parte de la auditoría practicada en la Coordinación General de Servicios Públicos Municipales (Dirección de Mantenimiento Urbano) a su digno cargo, y correspondiente al Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios por los Ejercicios 2014 y 2015, Así como otros Rubros que sean Necesarios Revisar, por el periodo del 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015; e iniciada mediante oficio de comisión DA/032/2015 de fecha 20 de octubre de 2015 y orden de auditoría AAD/06-G/2015, remito a usted el informe final el cual incluye 5 observaciones.

• . . ,

1 "Adquisiciones sin Documentación Fiscal" Comprobaciones de gasto con notas remisión.

Detalles en la cédula anexa

No Solventada

2 "Tarjetas de Registro de Asistencia Ilegibles" Reloj checador sin tinta, genera inconsistencias para el control de incidencias laborales.


Solventada

3 "Extravió de bienes sin atención a la normatividad aplicable de la Dirección de Mantenimiento Urbano" Bienes no localizados, y sin apegarse a lo estipulado en el reglamento de patrimonio.


No Solventada

4 "Vehículos de uso oficial que pernoctan en domicilio particular sin autorización" Empleados utilizan su vehículo a resguardo, para trasladarse a su domicilio y a la dirección

de mantenimiento.


Solventada

5 "Extinguidores con Carga de Químicos Caduca" Equipo contra-incendios obsoleto.


No Solventada



1

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Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Informe Final! Resumen Ejecutivo

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Coordinador General de Servicios Públicos Municipales/ Dirección de Mantenimiento Urbano

DA/032/2015 AAD/06-G/2015 Del Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios


Revisar



Atentamente Guadalajar -Jalisco 6 de enero de 2017

"2017 Guadalajara, here erddel legado de'Fray Antonio Alcalde" \

L.C.P. Alejandro alvez Becerra Director/ele \Auditoría

c.c.p. L.A.E. Diego Monraz Villaseñor, Coordinador General de Servicios Públicos Municipales. c.c.p. Expediente AGB/mIra

Página 2 de 2

Correctiva:

Justificar la erogación extra que le asignó a la concesionaria y, en caso de no hacerlo, reintegrar a la Tesorería del Municipio la cantidad descrita en la columna de observaciones

Preventiva:

Establecer mecanismos de control a la empresa concesionaria como lo indica el contrato de concesión y, vigilar y supervisar el accionar de la firma apoderada. Enviar a la Contraloría la documentación que se genere a este respecto.

Contraloría Ciudadana I Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones

Coordinación General de Servicios Públicos Municipales/Aseo Publico

Expediente de Auditoría: AAD/06-B/2015



ecomendaciones _ Obsenoactottel- ' . •normatividad •

"Pago Estimado y Anticipos Económicos para la Concesionaria del Municipio de Guadalajara: CAABSA EAGLE de Guadalajara, S.A. de C.V."

El control de los procesos para la supervisión de la concesión a la recolección es débil, se revisaron las facturas del periodo de enero a diciembre de 2015, así como, los comprobantes que fueron emitidos por la empresa concesionaria sin referencia de una certificación de parte de la Dirección de Aseo

Público. Solo hay una firma y una fecha del presunto empleado, que valida las toneladas recolectadas., sin describir si verificó las cantidades reportadas por la empresa concesionaria. En el mes de agosto de 2015, se ministraron a la empresa concesionaria $ 20'000,000.00 como anticipo, sobrepasando la cantidad que regularmente se le asigna en un 100%.


De acuerdo al oficio DAP/762/2016. A.- Me permito enviar copias de los memorándums DAP/109/2016 y USC/159/2016, en donde data el primero de ellos, que se le solicita a la Unidad Departamental de Supervisión a Concesiones, se establezca mecanismos de control a la empresa Concesionaria como se indica en el Convenio Modificatorio de Concesión de fecha 28 de abril de año 2016, dentro de la Cláusula Décima Séptima que establece el mecanismo de control de pesos e ingresos a las instalaciones de la Concesionaria, de igual manera, se le solicito se refuerce la vigilancia y supervisión el accionar de la firma apoderada. El segundo de ellos, signada por el titular de la Unidad Departamental de Supervisión a Concesiones, en donde informa que se establecieron como mecanismos de control a la Concesionaria, dos formatos de reportes diario y mensual, que deben ser llenados y firmados por los supervisores asignados en los sitios de transferencia y disposición final de la Concesionaria, con el .fin de obtener un resumen de todos los ingresos a las instalaciones de la empresa, mismo

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Ley de Responsabilidades de los servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículo 61 Fracción I

Convenio de ejecución, operación y reinversión entre el municipio de Guadalajara y CAABSA. 2004 Clausula IV, numeral 6, incisos a, b y C.

Gor,dalajara

que es verificado con cada uno de los talones de ingreso y firmado por el supervisor del Municipio y al cierre de mes se elabora un reporte mostrando el tonelaje real depositado por la Concesionaria y por cada Municipio o Particular; estos reportes se basan en los talones de resumen diario y contiene la firma del supervisor correspondiente que avala la autenticidad de la información y además se estableció un catálogo de firmas y antefirmas de los supervisores que se encuentran asignados dentro de sus actividades en las instalaciones de transferencia y disposición final de la Concesionaria. B.- Se revisaron los documentos que se anexan a esta observación y se detectó que, si bien las ocho facturas fueron emitidas en el mes de agosto, las primeras cuatro (A-2774, A-2775, A-2776 y A-2777), corresponden a los anticipos del mes de agosto de 2015, con un total de $

. 10,000,000.00, y las siguientes cuatro facturas (A-2796, A-2797, A-2798 y A- 2799), corresponden a los anticipos del mes de septiembre de 2015, con un total de $10,000,000.00, los pagos fueron hechos en diferentes fechas, las 4 primeras facturas correspondientes al mes de agosto se pagaron el 4 de noviembre de 2015. Y las 4 restantes correspondientes al mes de septiembre, fueron pagadas en el 29 de septiembre de

A-/ 2015.

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Contraloría Ciudadana Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones


Expediente de Auditoría: AAD/06-6/2015




Guadal,rra

DESCRIPCIÓN DE LA SOLVENTACIÓN A.- Se establecieron mecanismos de control a la empresa Concesionaria y se reforzó la vigilancia y supervisión al accionar de la firma apoderada.

R.- Se hizo una búsqueda por medio del portal de Transparencia Guadalajara, y se revisaron los pagos de las facturas observadas y son coincidentes con los montos, las fechas antes descritas y los números de cheques. Se anexa copia de los resultados de las búsquedas en el portal de Transparencia.

ESTATUS DE SOLVENTACION: NO SOLVENTADA Las evidencias que se presentan, no justifican el sobre anticipo generado en el mes de agosto de 2015, como se señala en las facturas correspondientes que fueron emitidas por la empresa concesionaria. La implantación de formatos para la supervisión a la concesionaria satisfacen lo expuesto en la recomendación preventiva.

Importe: $ 20,000.000.00 Período: 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

Solventada: NO

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Normatívidad Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículos 61 fracción 1




2

Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara. Capitulo VII, Artículos 37 numeral 1 y 2 y 45 fracción I, II y IV.

Observaciones

"Equipo de cómputo en domicilio particular sin autorización"

El servidor público Carlos Candía Rodríguez, mantuvo desde noviembre de 2014 en su domicilio particular el siguiente equipo de trabajo: cuenta patrimonial 595, numero patrimonial 102318, Floppy Externo Samsung, 102325 un CPU HP, 102334 Monitor HP, 102339 Teclado HP, 153961 Regulador Sola Basic, 198924 Ventilador Mytek.

El servidor público no hace mención a sus superiores del equipo descrito, ni las tareas a la que dedicaba las herramientas de trabajo.

Recomendaciones

Correctiva:

Justificar la sustracción del equipo de trabajo por el servidor público y presentar la documentación que avale el ingreso del equipo a las instalaciones municipales correspondientes y, en caso de no hacerlo, emitir una amonestación de acuerdo a Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco de acuerdo a los Artículos 68, 72, 73 y 74.

Preventiva:

Cumplir con la normatividad expresa para el control de inventarios.

Solventación- Respuesta de la Dependencia:

De acuerdo al oficio DAP/762/2016: El equipo se encuentra en la Unidad Aseo Urbano con domicilio en Av. Gob. Curiel N' 2985, (se anexan escrito y fotos) Aclaración: El teclado N* Pat. 102339 y el regulador N" Pat. 198924 sí estaban en el domicilio del resguardante, el CPU N" Pat. 102325 y el monitor N* Pat. 102334 no estaban en el domicilio del resguardante, éstos se encuentran en el almacén de la Unidad de la Unidad de Aseo Urbano para baja.

Estatus de Solventación: No Solventada. Las copias simples que se anexan como evidencia para la Solventación de la observación, carecen de certificación por parte de la autoridad responsable para su validez y la omisión del Servidor Público continua sin sanción.

Importe: Cuantificado Período: 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

Solventada: NO

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Observacioñ

"Control de Incidencias Laborales Débil"

En la revisión realizada a los registros de asistencia, así como también, de los reportes que se hacen a la Dirección de Recursos Humanos del Municipio de Guadalajara del personal de Aseo Público adscrito al encierro de "Higuerillas", se encuentran las siguientes inconsistencias: 1.- Personal que anota con tinta de pluma atómica en la tarjeta de checado, sin que exista una validación por parte del personal que es responsable de controlar esta área. 2.- Faltas a laborar del personal que no se sancionan de acuerdo a la normatividad aplicable. 3.- Personal que solo firma la tarjeta de checado sin explicitar el día, la hora de ingreso y de egreso, sin que exista una validación por parte del personal que es responsable de controlar esta área.

„

3 NÓMiatividad

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículos 61 fracción I, 68, 72, 73 y 74

Condiciones de Trabajo del Municipio de Guadalajara. Capitulo IX Artículo 47 fracción XVI y XVIII.

Ley para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios. Artículo 56 fracción XVI, Y XVIII.

Recomendaciones Correctiva:

Establecer un control de incidencias laborales en esta dependencia y justificar las inconsistencias señaladas en el anexo.

Preventiva:

Acatar las disposiciones normativas que engloban los controles de incidencias en las dependencias municipales.

Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría

Cédula de Observaciones Coordinación General de Servicios Públicos Municipales/Aseo

Publico Expediente de Auditoría: AAD/06-B/2015

C.u.ala: ajara

Solventadón - Respuesta de la Dependencia:

De acuerdo al oficio DAP/762/2016: 1.- Se les pidió a los jefes de departamento mediante oficio, que deberán firmar como validación las tarjetas de personal a su cargo al término de cada quincena de manera permanente. 2.- Se lleva a partir de esta administración un control más preciso sobre incidencias del personal. 3.- Se les pidió a todos los jefes de departamento mediante oficio, que el checado deberá ser conforme a la normatividad aplicable, es decir, que deberán poner fecha y hora y día de fecha de checado. Adicionalmente, se solicitó a la Dirección de Enlace Administrativo de la Coordinación General de Servicios Municipales que provea de relojes digitales suficientes, para subsanar dos de los tres puntos relacionados con esta observación.

[status de Solventación: No Solventada La evidencia adjunta la oficio DAP/762/2016, no justifica las inconsistencias laborales señaladas en la columna de observaciones, ni las manifestadas en el anexo correspondiente.

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Gu,d31.ima

"Control de Incidencias Laborales Débil" Los siguientes servidores públicos generaron incidencias que no fueron reportadas a la Dirección de Recursos Humanos:

Cos. nombre Dt df d f sd in re il de va tm Cuantificación monetaria:

14 Jasso Quiroz Jesús Agustín 19 1 9 1 392.67 0 0 0 0 0 30 392.67

13 Hernández Arias Víctor Manuel 6 2 2 4 409.67 O 0 0 2 14 30 1638.67

22 Santivañez Delgadillo Jorge Antonio

19 1 8 2 0 0 0 0 0 30

24 Zaragoza Valenzuela Nicolás l

16 2 8 1 449.07 0 1 2 0 0 30 449.07

10 Fernández Álvarez Guillermo Giovanni 15 1 8 2 474.53 0 0 3 1 0 30 949.07

4 Arroyo Issais Oswaldo Alfredo

15 1 8 6 414.8 0 0 0 0 0 30 2488.8

25 Zúñiga Jaramillo Ángel 10 0 5 6 9 0 0 0 0 30

19 Ramírez Vargas Martin 0 2 8

, 20 395.07 0 0 0 0 0 30 7901.4

5 Bañuelos Castillo Roció 0 2 8 20 0 0 0 0 0 30

21 Rosas Alvizo Armando 0 2 8 20 397.53 0 0 0 0 0 30 7950.67

1 Altamirano Arrazola Antonio 11 0 4 1 499.33 0 0 0 0 14 30 499.33

7 Cisneros Lopez Christian Oswaldo 19 2 8 1 390.2 0 0 0 0 0 30. 390.2

Total: 522,659.00 Marcas: cos. = Consecutivo, dt= días laborados, df= días festivos, d= descansos, F= faltas, in= incapacidades, re= retardos, il= ilegibles, de= día económico, va= vacaciones, tm= total mes, sd= salario diario.

Importe: $ 22,659.00 Solventada: NO Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

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Expediente de Auditoría: AAD/06-B/2015

- Solventaci6111~. ,

4 -

"Extintores de la Dirección de Aseo Público, sin recarga vigente"

Se omite la recarga de polvo para control de incendios de los extintores del área de oficinas desde el año 2014, hecho que reporta la Dirección de Protección Civil y Bomberos del Municipio de Guadalajara.

NolinatMdad. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículos 61 fracción I

REGLAMENTO MUNICIPAL DE PROTECCION CIVIL. Artículos 3, 4y 5.

Correctiva:

Elaborar un programa de seguimiento a las recargas de los extintores y justificar la omisión en las recargas de los equipos señalados.

Preventiva:

Implementar un programa de protección civil de acuerdo a la normatividad aplicable a la dependencia.


De acuerdo al oficio DAP/762/2016: Se envió este listado de petición a la Coordinación de Servicios Municipales el 3 de noviembre de 2016 a cuenta del presupuesto de dicha coordinación; ya que, ellos se van a encargar de las recargas de todas las direcciones (se anexa copia). Se anexa el acta constitutiva para la implementación de la unidad interna de protección civil.

Estatus de Solventación: No solventada.

En la documentación que se anexa no hay evidencia que se haya subsanado la omisión en la recarga de los extintores.

Importe: $ control interno Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

Solventada: NO

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"VEHICULOS SECUESTRADOS EN IMMMEX "

Tres automotores se encuentran retenidos en el taller externo IMMMEX desde el año 2012, y la Dirección de Aseo Público no ha hecho gestión para lograr su recuperación.

Anexo 1


Contraloría Ciudadana I Dirección de Auditoría


Publico Expediente de Auditoría: AAD/06-13/2015

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículos 61 fracción I, 68, 72 ,73 y 74.

Ley para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios. Artículo 56 fracción XVI y XVIII.

Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara. Capítulo IV Del registro de bienes municipales Artículos 37, 37 quinquies, 37 sexies, 37 septies y 37 odies.

CIRCULAR No. 04/14 Unidad Departamental De Valuación y Control Vehicular

Realizar los procedimientos concernientes para la recuperación de los vehículos y maquinaria ante las instancias responsables. Enviar a la Secretaría de la Contraloría, la documentación y evidencia física que acredite la recuperación de los mismos.

Preventiva:

Solicitar a la Unidad de Valuación y Control Vehicular la justificación de la demora en la entrega de los vehículos y la maquinaria.

Sanción:

Los servidores públicos que incurrieron en omisiones y acciones administrativas aplicar la normatividad de acuerdo al capítulo II artículo 66 fracción I y articulo 68, de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado de Jalisco.

De acuerdo al oficio DAP/762/2016: Se envió por parte de la Dirección de Aseo Público el oficio DAP/0754/2016, con fecha de 6 de diciembre de 2016 al jefe del Departamento de Vehículos, donde se le pide una justificación por la demora en la entrega de los vehículos señalados en la auditoria AAD/06-13/2016, así como, los procedimientos necesarios para su recuperación.

Estatus de Solventación: No solventada. Es necesario presentar físicamente los vehículos señalados en el anexo en el área correspondiente de su resguardo.

Importe: $ 1,691,877.65 Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

Solventada: NO

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L.I.A. OS R ib • IGO ESTRELLA GONZALEZ

Contraloría Ciudadana I Dirección de Auditoría



.1110,

Goadniaja. a

"Bienes Muebles Faltantes"

30 bienes muebles resultaron ilocalizables, que totalizan la cantidad de $ 15,929.50, según lo manifiesta el memorándum DMR 115/15 de fecha 13 de octubre de 2015, el responsable del área manifiesta que los bienes señalados, están en procedimiento de baja o de pérdida. Omitiendo presentar la documentación que aclare el fin y ubicación física de los mismos.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículos 61 fracción

Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara. Capítulo IV Del registro de bienes municipales Artículos 37, 37 quinquies, 37 sexies, 37 septies y37 octies.

Presentar al organismo de control, la documentación que manifieste el destino los bienes, o presentarlos físicamente al personal responsable de la revisión. En caso de omitir lo anterior, presentar los recibos oficiales de la Tesorería Municipal de Guadalajara, con los reintegros de la cantidad que ampara cada bien relacionado en el anexo correspondiente.

Preventiva:

Realizar un inventario de acuerdo a la normatividad aplicable, y presentar los resultados al órgano municipal de control.

De acuerdo al oficio DAP/762/2016: Presentan una descripción por departamento de bienes presuntamente localizados o en proceso de baja de la Dirección de Aseo Público.

Estatus de Solventacián: No Solventada. La presente relación descrita por la Dirección de Aseo Público, omite cumplir con las disposiciones normativas en cuanto la administración y control de bienes muebles.

Importe: $ 15,929.50 Período: 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

Solventada: NO

•

itn‘ Alk

C.P.A ALFONSO ROSALES GOMEZ L.C.P. ALEJ • D w,GALVEZ BECERRA L.A.E MARTIN LAZARO RICO ARTIAGA

AUDITOR AUDITOR JEFE DE DEPARTAMENTO DIRECTOR DE DITORIA

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Coordinación General de Servicios Municipales/Alumbrado Público

Expediente de Auditoría: AAD/06-C/2015

1,1f

Guadalajara

En relación con la auditoría realizada a la Coordinación General de Servicios Municipales, iniciada el día 26 del mes de octubre del año 2015 y bajo el oficio de comisión DA/032/2015, se desprende la siguiente Cédula de Observaciones:

"Bienes Muebles Faltantes"

En la revisión realizada a la Dirección de Alumbrado Público, 170 bienes muebles resultaron ilocalizables, que totalizan la cantidad de $ 111,707.92. Los valores tomados en el Sistema de Patrimonio de Bienes Muebles (ADMIN).

Cabe señalar que de los 170 bienes muebles, 65 no aparecen con costo en la base de datos.

Anexo A.


Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículo 23

ACUERDO por el que se emiten los Lineamientos mínimos relativos al diseño e integración del registro en los Libros Diario, Mayor e Inventados y Balances

Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara. Capítulo IV Del registro de bienes municipales Artículos 37, 37 quinquies, 37 sexies, 37 septies y 37 octies.

Correctiva:

Presentar a este órgano de control la documentación que manifieste el destino de los bienes o presentarlos físicamente al personal responsable de la revisión. En caso de omitir lo anterior, presentar los recibos oficiales de la Tesorería Municipal de Guadalajara, con los reintegros de la cantidad que ampara cada bien, relacionado en el anexo "A" correspondiente.

Preventiva:

Realizar un inventario de acuerdo a la normatividad aplicable y presentar los resultados al órgano municipal de control.


De acuerdo al oficio CGSM/DAP-ADM/342/2016. a) Se realizó una revisión y se encontraron algunos

muebles los cuales se informa en lista anexa (1 hoja). b) De los bienes no encontrados y sin denuncia,

pertenecen al personal de esta Dirección y ellos en lo particular no han presentado la denuncia correspondiente, por lo cual desconocemos si ya se realizó o no dicho documento, o si el bien mueble ya fue encontrado, por lo cual estamos en la mejor disposición de acatar las recomendaciones que nos hagan llegar. Se anexa relación de bienes extraviados (3 hojas).

c) Se envían copias (5 hojas) de las denuncias que se presentaron en su momento de algunos muebles extraviados.

Estatus de Solventación: NO SOLVENTADA. La Dirección de Alumbrado Público no presenta documentación que indique la ubicación de los bienes que señalan como localizados, o en su defecto, no se presentaron físicamente dichos bienes al personal de la Contraloría Ciudadana responsable de la revisión. No se presentó la documentación que ampare que se realizó la reposición de los muebles faltantes. No se presentó un inventario actualizado.

Importe: $ 111,707.92

(94af: Periodo: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

Solventada: NO

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Gtmdatalara


Coordinación General de Servicios Municipales/Alumbrado Público Expediente de Auditoría: AAD/06-C/2015

"Control Interno Débil de las Incidencias Laborales"

El departamento de personal de la Dirección de Alumbrado utiliza formatos para el control de incidencias laborales que no se contemplan por la Dirección de Recursos Humanos.

Anexo B.

Ley para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios. Artículo 56 fracción XVI y XVIII.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículo 61 fracción XXII

Condiciones Generales de Trabajo del municipio de Guadalajara. Capitulo IX Artículos 47 fracción XVI, XVIII y 93.

Utilizar los formatos que se han propuesto por la Dirección de Recursos Humanos para el Control y Administración de las incidencias laborales.

Preventiva:

Elaborar un control electrónico de las incidencias que resulten de la actividad laboral de la Dirección.


De acuerdo al oficio CGSM/DAP-ADM/342/2016. a) En la revisión que su dependencia realizó al control de

asistencia que se venía llevando en la pasada administración se detectó un control débil en cuanto a la metodología, efectivamente no se cuenta con algunos documentos que amparen la inasistencia del personal.

b) Actualmente en el Departamento Administrativo de esta dependencia ya no está ni el Jefe administrativo, ni la persona responsable de Recursos Humanos, que nos pudieran proporcionar información relacionada con el tema, lo que si podemos informar es que en estos momentos se están llevando los formatos que la Coordinación General de Servicios Municipales nos proporcionó para el control de incidencias.

Estatus de Solventación: NO SOLVENTADA. La Dirección de Alumbrado Público no presenta evidencia de que se estén utilizando los f atos de registro de asistencia, de control y administración de incid as propuestos por 1 Dirección de Recursos Humanos.


Solventada: NO Importe:

L.I.A. OSCAR RODRIGO ESTRELLA GONZALEZ AUDITOR

L.A.E MARTIN LÁZARO RICO ARTIAGA AUDITOR

. ALEJA I.TGALVEZ BECERRA JEFE DE DEPARTAMENTO DIRE ,g1' DE AUDITORIA

C.P.A ALFONSO ROSALES GOMEZ

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Guadalajara

Contraloría Ciudadana Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones

Coordinación General de Servicios Municipales/Cementerios Expediente de Auditoría: AAD/06-E/2015

En relación con la auditoría realizada a la Coordinación General de Servicios Municipales, iniciada el día 26 del mes de octubre del año 2015 y

bajo el oficio de comisión DA/032/2015, se desprende la siguiente Cédula de Observaciones:

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco Artículos 61 fracción I.

Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara Capítulo IV Del registro de bienes municipales Artículos 37, 37 quinquis, 37 sexies, 37 septies y 37 octies.

Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículo 23.

Preventiva:

Elaborar un inventario detallado que determine la cantidad exacta de faltantes; así como también, los bienes muebles que se encuentran físicamente en la Dirección de Cementerios.

Correctiva:

Iniciar los procesos que se establecen en el Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara, en lo referente al extravió o robo de bienes muebles e implementos de trabajo que se asignan a los Servidores Públicos del Municipio.


Informando sobre los bienes muebles que se encontraban con denuncia de robo así como los que aparecen en los inventarios como extraviados, una vez que se constató que no se encontraban en las instalaciones de la Dirección ni en los 5 cementerios del Municipio esto con la finalidad de que se realizara el proceso que se establece en el Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara ya que en su momento debieron realizar el acta de hechos por tal motivo en el inventario aparecen como extraviados, correspondiendo a la Sindicatura continuar con el proceso.

Dirección de Auditoria NO SOLVENTADA, debido a que no se presentó evidencia alguna respecto al seguimiento señalado en la observación.

"Bienes Muebles Faltantes Capítulo 5000"

En la revisión de bienes muebles del proceso de entrega recepción 2012-2015, la Dirección de Panteones no localizó físicamente 454 artículos que totalizan $ 406,293.50

Anexo: A

Solventada: NO

Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015 Importe: $ 406,293.50

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Recomendaciones

Correctiva: Respuesta de la Dependencia:


Coordinación General de Servicios Municipales/Cementerios Expediente de Auditoría: AAD/06-E/2015 Gli,datalata

"Los Crematorios de los Panteones Mezquitan y Guadalajara Carecen de una Bitácora para el Control de los Mantenimientos Preventivos-Correctivos"

El personal responsable de los crematorios carece de un control de los mantenimientos preventivos-correctivos que realizan a los hornos. Se realizaron mantenimientos a los hornos crematorios mediante la orden de compra 867 del 27 de marzo de 2015, y la factura 576 del proveedor Emma Carolina Huizar Santana, el cual omite desglosar en la misma, las actividades que desarrolló en los hornos y la situación en que se encontraba. En el mes de diciembre de 2015 mediante oficio CGSM/CEM/075N/2015 Y CGSM/CEM/080N/2015, la Dirección de Cementerios, solicita a la Dirección de Adquisiciones una asignación particular de un proveedor, manifestando una situación de extrema urgencia (fuga de gas), aun cuando se hacen los mantenimientos periódicamente y hay más proveedores en el respectivo padrón del municipio. Se realiza una inspección física el día 19 de octubre de 2016 al Crematorio Mezquitán constatándose que uno de los dos hornos esta inutilizado por una falla en uno de sus quemadores. Se revisaron físicamente las instalaciones que albergan el crematorio del Panteón Guadalajara, verificándose que el horno número uno está en proceso de curación por las reparaciones realizadas; y el horno numero dos está funcionando adecuadamente.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículo 61 fracción I

Manual de Procedimientos de la Administración del Complejo Crematorio.

Justificar el uso de los hornos, en el periodo del 1 de enero al 30 de septiembre de 2015, así como también, desglosar los mantenimientos efectuados a los hornos y aclarar el motivo para el retraso en la atención a las descomposturas de los hornos crematorios.

Preventiva:

Elaborar un programa de mantenimiento preventivo y un plan de atención a las fallas que presenten los hornos crematorios, con base en las estadísticas de uso, con un control pormenorizado de los mantenimientos y reparaciones.

Efectivamente no se contaba con una bitácora, pero ya se elaboró para que sea utilizada en lo sucesivo (se anexa bitácora). Respecto al mantenimiento realizado a los hornos crematorios con orden de compra 867 del 27 de marzo del 2015, se anexan copias de: cotización, requisición, orden de compra y factura, en las cuales se desglosa el servicio de mantenimiento. Con referencia a la solicitud mediante oficio CGSM/CEM/075N/2015 y CGSM/CEM/080/2015 en donde se solicita la reparación urgente por fuga de gases, es importante señalar que aún cuando se les de mantenimiento, los hornos suelen presentar algunos problemas por el uso que se les da. Se realizó esa solicitud a un proveedor en particular porque en su momento se identificó como el proveedor que venía dando mantenimiento en los últimos años y quien dio respuesta de forma inmediata para evitar un posible desastre.

SOLVENTADA, en virtud de que se están implementando mecanismos de control. Se anexa bitácora de mantenimiento anual de hornos crematorios, Horno "1", Horno "2", Horno "A" y Horno

9:1„~-cí'nes

Normatividad.,

0,QZ€A- Página 2 de 11

Observaciones

"Partida 2210, Sin Soporte Documental"

La partida 2210 Productos Alimenticios para Personas, no cuenta con información comprobatoria por las cantidades de: $ 32,712.00 y $ 69,414.36 cantidades comprometida según el presupuesto emitido por la Tesorería del Municipio de Guadalajara, de las que no existe soporte del gasto realizado.



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Guadalaiava


Solventada: SI

Importe: $ 74,530.00

3

Normatividad

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículo 61 fracción I.

Ley del Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Del Estado de Jalisco Artículo 8.

Reglamento del Presupuesto y Gasto Público del Municipio de Guadalajara.

Recomendaciones

Correctiva:

Presentar la documentación comprobatoria del gasto autorizado inicialmente de la partida 2210 por un importe de $ 100,000.00, para el ejercicio 2015, incluyendo la generada por la Tesorería Municipal con respecto a la liquidación del mismo.

Preventiva:

Elaborar e implementar un sistema electrónico que permita informar en tiempo real la situación del gasto de la Dirección de Cementerios.

Solvent a


Para la partida presupuestal 2210 Productos Alimenticios para Personas se anexa la documentación comprobatoria por un importe de $32,712.00 en su momento no se contaba con la documentación correspondiente; ya que, dicho gasto se realizó directamente por la entonces Secretaría de Servicios Municipales (se anexa copia). Referente al monto de $ 69,414.36 correspondiente a la partida 2210 referente a Productos Alimenticios para Personas, le pedimos nos indique de donde se tomó dicha cantidad; ya que, se hizo una búsqueda minuciosa

de los documentos correspondientes que pudieran amparar dicha cantidad, con la antes Secretaria de Servicios Públicos Municipales y no se encontró ningún documento al respecto.

NO SOLVENTADA, presenta factura A62 por la cantidad de $ 32,712.00 del proveedor Heriberto Cárdenas Lara por 600 desayunos y 600 comidas, operativo "Día de Muertos". Quedando pendiente de comprobar el monto de $ ' 69,414.36.

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Referente a las incidencias del personal, se buscó en físico y en digital la documentación que respaldara dichas incidencias, encontrándose solamente dos memos correspondientes a German Estrada L y Yair Pérez Barragán, los cuales carecen de firma y por lo tanto no tienen valides. Los servidores públicos María Guadalupe Cárdenas Barrios y Héctor Ricardo Muñoz Morales ya no laboran en esta dependencia (se anexa copia de las bajas). Nosotros no somos la instancia correspondiente para realizar dichos descuentos, debiendo ser la Dirección de Recursos Humanos. Para tal efecto ponemos a su disposición la información que se requiera.

NO SOLVENTADA, debido a que, no se presentó evidencia suficiente y competente.

Página 4 de II. V)U,\NAN15,1.).

Recomendaciones

Correctiva: Realizar los descuentos correspondientes que no se hayan justificado vía nómina en las siguientes quincenas. Mostrar las pruebas de la Solventación a la Contraloría Ciudadana del Ayuntamiento de Guadalajara.

Preventiva:

Llevar a cabo un registro quincenal de las incidencias y que estén justificadas y autorizadas por el personal asignado para dicha actividad. Así como, realizar los descuentos correspondientes en tiempo y forma.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículos 62, 72, 73 y 74.

Condiciones Generales de Trabajo del Ayuntamiento de Guadalajara. Artículos 35, 54, 94 y 95.

Ley de Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios. Artículo 56 fracción XVI y XVIII.

Normatividad



Adicionalmente, durante el proceso de solventación se detectó un sobregiro de 56,910.36 que omite la Normatividad del Reglamento del Presupuesto y Gasto Público del Municipio de Guadalajara.

Importe: 569,414.36 Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

Solventada: NO

bsérváciones — 4

"Incidencias de Personal"

De acuerdo a la revisión selectiva de las incidencias del personal de la Dirección de Cementerios del mes de septiembre de 2015, se observó lo siguiente: María Guadalupe López Becerra de Panteón San Andrés, con el

Puesto de Auxiliar de Intendencia "A" y No. Empleado 0005071 cuenta con cinco días económicos solicitados: 23, 24, 25, 29 y 30, incluyendo los días 26 y 27 que son días de descanso y el 28 día festivo; haciendo así, ocho días no laborados de forma continua, por lo cual, incumple con la normativa establecida. María Guadalupe Cárdenas Barrios de Panteón Jardín, con el

Puesto de Colaborador "AA" con No. Empleado 0014049, los días 6, 9, 11, 23, 29, y 30, no cuenta con registro de Entrada/Salida y el día 12 con entrada después de las 9:30 horas con autorización verbal del C. Héctor Ibáñez Acosta jefe inmediato para quedarse a realizar sus labores. German Arturo Estrada L. de Panteón San Andrés, con el puesto de Administrador del Panteón y No Empleado 0008700, cuenta con un registro de salida anticipada él día 5 a las 16:13 horas. Miguel Ángel Córdova Gutiérrez del Panteón San Joaquín, con el

Puesto de Jefe Operativo y No. Empleado 0024142, cuenta con tres registros después de las 9:30 horas los días 18, 25, y 29 con autorización del C. German Arturo Estrada L. jefe inmediato para quedarse a realizar sus labores; así como, los días 3 y 15 sin registro

-iiormatividad ,

Falta de Control Administrativo y Operativo de los Cementerios del Municipio de Guadalajara.

Panteón de Mezquitán

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco Artículo 61 fracción I.


Cédula de Observaciones Coordinación General de Servicios Municipales/Cementerios

Expediente de Auditoría: AAD/06-E/2015 Geradalajara

de Entrada/salida y los días 23 y 24 no se presentó, esto con un aparente permiso del Director C. Fernando Reyes García avalado por un documento, el cual no cuenta con firma de autorización del mismo. Héctor Ricardo Muñoz Morales de la Dirección del Panteón

Mezquitan, con el Puesto de Colaborador "A" y No. Empleado

0024174 el día 10 sin registro de Entrada/Salida. Ernesto Yair Pérez Barragán De Panteón Mezquitan, con el Puesto

de Auxiliar Técnico "C" con No. Empleado 0018258 el día 18 sin

registro de Entrada/Salida. Todas estas incidencias sin tener ningún descuento correspondiente vía nómina. -

••.' .. , ',. •

4411.1*1- - - ' •

.11iiii~ - Dele.~". osultá ..-* i

oP"'Welkft~ •?1,

María Guadalupe Cárdenas Barrios 7 367.16 2570.12

German Arturo Estrada I.. 1 429.84 429.84

Miguel Ángel Córdoya Gutiérrez 7 320.50 2,243.50

Héctor Ricardo Muñoz Morales 1 333.83 333.83

Ernesto Yair Pérez Barragán 1 346.17 346.17 TOTAL $ 5,923.46

Anexo: C Importe: $ 7,662.71 Período: Septiembre 2015 Solventada: NO -

Reglamento de Panteones para el Municipio de Guadalajara. Capitulo II Del Derecho de Uso de Temporalidad.

Correctiva:

Justificar la omisión en la aplicación de la Normatividad que incide en la administración y operación de los Cementerios del Municipio de Guadalajara; así como también, la falta de aplicación del Manual


En respuesta a la recomendación correctiva de justificar la omisión de la normatividad y falta de aplicación del manual de procedimientos, informó a usted que, referente al Reglamento de Panteones para el Municipio de Guadalajara Capitulo II

Artículos 17 y 18 Actualmente no existe la temporalidad. ,„-• Por tal motivo con fecha 23 de septiembre del 2016 se envió al regidor de Servicios Municipales, oficio CGSM/CEM/326/2016, en el cual se solicita se realicen las acciones correspondientes para que los artículos referentes a esta modalidad sean derogados. Sobre el Capítulo VII, Artículo 57 numeral 1 fracción II y VII, en

Fosas a Perpetuidad: En el oficio CGSM/DC374N/2016 de fecha 21 de Octubre de 2016, la Dirección de cementerios manifiesta la existencia de 69,140 espacios, haciendo referencia para cotejar esta información a un plano anexo y que tiene los detalles para identificar los espacios. Al revisar el documento señalado como

Página 5 de 11


Coordinación General de Servicios Municipales/Cementerios Expediente de Auditoría: AAD/06-E/2015 GoadalajAI

referencia, resulta ser una copia simple de un Artículos 17 y 18 de Procedimientos el momento que se hace trámite se les informa a los

croquis de ubicación de las secciones del Capitulo VII para los Cementerios ciudadanos sobre la obligación en el cumplimiento del pago y

Panteón de Mezquitán el cual, no contiene los detalles solicitados en el oficio emitido por la

Artículo 57 numeral 1 fracción II y VII

del Municipio. la obligación de mantener sus propiedades en buen estado, pero la recaudación no se hace directamente en la Dirección

Dirección de Auditoria con número Capitulo IX de Cementerio, es la tesorería quien en un momento dado

DA/991/2016 de fecha 23 de Septiembre de Artículo 70 Numeral 1 y Preventiva: podría ser la responsable de hacer el requerimiento del mismo.

2016 y signado por el L.C.P. Alejandro Gálvez 2. En la recuperación de tumbas se tienen que ver dos aspectos:

Becerra, Director de Auditoria. Capitulo X Elaborar e instaurar un el saneamiento para el caso de evicción si llegase a reclamar un

Fosas Ocupadas:

Artículo 71 Numeral 1 fracción I, II, III, V, VII, XII

sistema de control para el cumplimiento

familiar y, en el caso que existiese restos dentro de las tumbas, los únicos que pueden remover esos restos son los familiares

El Administrador del Panteón de Mezquitán de los procesos y directos a través del trámite de exhumación; ya que, si

manifiesta que tiene 34,106 espacios ocupados, sin existir documento que haga referencia

procedimientos para la Administración y

nosotros lo removiéramos sin autorización de los familiares incurriríamos en un delito.

fechas alguna al detalle de la ubicación de los espacios Operación de los Se anexan informes correspondientes a las

como lo menciona el administrador. Cementerios del Municipio de

comprendidas en la auditoria. Sobre el Capítulo 10 de los Administradores de los Panteones

Fosas a Temporalidad: El Administrador del Cementerio Mezquitan

Guadalajara. El buen uso y mantenimiento del cementerio es una actividad que se realiza diariamente, se elaboran expedientes

libros P9 manifiesta que "no" se cuenta con espacios de La documentación que individuales además del registro en los y en el

temporalidad, se genere, presentarla al personal responsable de la revisión de la Contraloría Ciudadana

conservando solo los expedientes de cinco años atrás, el resto se envía al Archivo Municipal. Actualmente se está trabajando con el área de sistemas de la Tesorería en la realización de dicho censo, además de la ' elaboración de un programa en el que se podrá acceder a la información que nos corresponda y sea necesaria con la

Tesorería. De acuerdo a lo solicitado en el oficio DA/991/2016 al cual se dio respuesta mediante oficio CGSM/DC374N/2016, reitero a usted que, es la información con la que se cuenta actualmente; ya que, oficialmente las fosas se identifican por clase, sección, línea. Los nombres de las calles son solo para que el visitante pueda transitar con mayor facilidad en los cementerios, pero no es un dato de referencia oficial en la ubicación. El soporte documental que se tiene son los libros y, el soporte electrónico es el programa P9 dicho programa éstá muy limitado, ya que, solamente aparecen los datos antes

mencionados, más el nombre del propietario. Al no r-1 k I a PáRina 6 de 11

ku3S.N.,

5 Falta de Control Administrativo y Operativo de los Cementerios del Municipio de Guadalajara.

Panteón de Guadalajara:

Fosas a Perpetuidad: En el oficio CGSM/DC374N/2016 de fecha 21 de Octubre de 2016, la Dirección de cementerios manifiesta la existencia de 89,406 espacios sin anexar documentación que compruebe la veracidad de la cantidad descrita.

Fosas Ocupadas: El Administrador del Panteón de Guadalajara no menciona la cantidad de

fosas ocupadas.

Fosas a Temporalidad:

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco Artículo 61 fracción 1.

Reglamento de Panteones para el Municipio de Guadalajara. Capitulo II Del Derecho de Uso de Temporalidad. Artículos 17 y 18 Capitulo VII Artículo 57 numeral 1 Fracción II y VII Capitulo IX Artículo 70 numeral 1. Y 2.

Correctiva: NO SOLVENTADA,

debido a que no se Justificar la omisión en la presentó evidencia aplicación de la Normatividad, suficiente y que incide en la competente respecto administración y operación de a lo señalado en la los Cementerios del Municipio observación. de Guadalajara; así como también, la falta de aplicación del Manual de Procedimientos para los Cementerios del Municipio.

Preventiva:

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,

encontrarse ligado con la tesorería carecemos de la información solicitada sobre el estatus de pago y/o adeudo, ese dato solo lo conoce la Tesorería. Actualmente se está trabajando en conjunto con el área de Sistemas de la Tesorería Municipal en el desarrollo de toda la información de las fosas en los cementerios y el estatus de las mismas, con ello estaremos en posibilidad de conocer dicho estatus por cada propiedad

Anexo encontrara 65 hojas con la información que respalda lo anterior ya mencionado

NO SOLVENTADA, debido a que no se presentó evidencia suficiente y competente respecto a lo señalado en la observación.

Importe: No cuantificable Período: Septiembre 2015

Solventada: NO


Coordinación General de Servicios Municipales/Cementerios Expediente de Auditoría: AAD/06-E/2015 Guaria.lajara

El Administrador del Panteón de Guadalajara menciona (sic) "respecto a los espacios existentes con contrato de uso de Temporalidad no hoy registro".

Capitulo X Artículo 71 numeral 1 fracción I, II, lil, V, VII, XII

Elaborar e instaurar un sistema de control para el cumplimiento de los procesos

Fosas Disponibles a Perpetuidad: y procedimientos para la El Administrador del Panteón de Guadalajara no menciona la cantidad de Administración y Operación

fosas disponibles a perpetuidad. de los Cementerios del Municipio de Guadalajara.

Fosas Disponibles a Temporalidad: El Administrador del Panteón de Guadalajara menciona (sic) "respecto a los La documentación que se

espacios existentes con contrato de uso de Temporalidad no hay registro". genere, presentarla al personal responsable de la

De acuerdo a lo solicitado en el oficio DA/991/2016 de fecha 23 de revisión de la Contraloría

Septiembre de 2016 y signado por el L.C.P. Alejandro Gálvez Becerra, Ciudadana

Director de Auditoria, el Cementerio Guadalajara omite la información que le fue requerida. Importe: No cuantificable Período: Septiembre 2015 Solventada: NO

..


Cementerio Jardín:

Fosas a Perpetuidad: En el oficio CGSM/DC374N/2016 de fecha 21 de Octubre de 2016, la Dirección de Cementerios manifiesta la existencia de 22, 959 espacios sin anexar documentación que compruebe la veracidad de la cantidad descrita. .

Fosas Ocupadas, a Temporalidad: El Administrador del Panteón Jardín manifiesta lo siguiente (sic) "Cabe hacer mención que la información enviada se hizo en base a cálculos estimados; yo que, no contamos con el personal necesario para realizar esta actividad, para así poder determinar a ciencia cierta la cantidad exacta de propiedades, como

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco Artículo 61 fracción I.

Reglamento de Panteones para el Municipio de Guadalajara. Capítulo II Del Derecho de Uso de Temporalidad. Artículos. 17 y 18 Capitulo VII Artículo 57 numeral 1 Fracción II y VII Capitulo IX Artículo 70 numeral 1 y 2 Capitulo X

Correctiva:

Justificar la omisión en la aplicación de la Normatividad, que incide en la administración y operación de los Cementerios del Municipio de Guadalajara; así como también, la falta de aplicación del Manual de Procedimientos para los Cementerios del Municipio.

Preventiva:

Elaborar e instaurar un sistema de control para el cumplimiento de los procesos y procedimientos

NO SOLVENTADA, debido a que no se presentó evidencia suficiente y competente respecto a lo señalado en la observación.

14Z&Iltkk.N.1 Página 8 de 11


Coordinación General de Servicios Municipales/Cementerios Expediente de Auditoría: AAD/06-E/2015 GuadataiAra

también, la información detallada de propietarios, domicilios, números de teléfonos, adeudas, ya que muchos de estos no están actualizados en nuestra base de datos. Así mismo, los espacios que se requieren para sepultar se van buscando conforme se van requiriendo, así que, no tenemos un estimado del total que hay disponibles. Por lo anterior ponemos a su disposición los libros de registro así como nuestra base de datos para que puedan recabar más información que tengan a bien requerir"

Artículo 71 numeral 1 fracción I, II, III, V, VII, XII

para la Administración y Operación de los Cementerios del Municipio de Guadalajara.

La documentación que se genere, presentarla al personal responsable de la revisión de la Contraloría Ciudadana

Importe: No cuantificable Período: Septiembre 2015 Solventada: NO

01~0S ... . . . . Normatividad, , RecomemlaciOnes : 1 SOIVenta ~V •:.,


Ley de Responsabilidades de

Correctiva: NO SOLVENTADA, debido a que no se

los Servidores Públicos Justificar la omisión en la presentó evidencia

Panteón de San Andrés: del Estado de Jalisco aplicación de la suficiente y Artículo 61 fracción I Normatividad, que incide competente

Fosas a Perpetuidad: en la administración y respecto a lo

En el oficio CGSM/DC374N/2016 de fecha 21 de Octubre de 2016, la Dirección de Reglamento de operación de los señalado en la

cementerios manifiesta la existencia de 2,735 espacios ocupados. El administrador Panteones para el Cementerios del Municipio observación.

menciona (sic) "Detalle de fosas disponibles de este Cementerio de San Andrés ocupado Municipio de de Guadalajara; así como

casi al 100% de su capacidad, no se cuenta en la actualidad con ningún terreno Guadalajara. también, la falta de

disponible, en virtud de que, en dado caso que algún ciudadano requiera de ocupar Capitulo II aplicación del Manual de

dicho terreno se buscaría en el libro de campo, sistema, Tesorería Municipal y/o Del Derecho de Uso de Procedimientos para los

físicamente algún espacio para dicho trámite, haciendo la aclaración que, en la Temporalidad. Cementerios del

actualidad se tienen un aproximado de 110 fosas en abandono, las cuales nos darían un margen para disponer de ellas siempre y cuando la tesorería municipal corrobore el estado financiero en que se encuentra dicha propiedad, de su mantenimiento".

Artículos 17 y 18 Capitulo VII Artículo 57 numeral 1

Municipio.

Fracción II y VII Preventiva:

Fosas Ocupadas Capitulo IX Elaborar e instaurar un

En el oficio CGSM/DC374N/2016 de fecha 21 de Octubre de 2016, la Dirección de Artículo 70 numeral 1 y 2 sistema de control para el

cementerios manifiesta la existencia de 2,735 espacios ocupados. .„ Capitulo X _ cumplimiento de los

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1 ,.11.1:,..., ....., .. ., Recomendaciones, Solventación, . ., , .


Cementerio San Joaquín:

Fosas a Perpetuidad: En el oficio CGSM/DC374N/2016 de fecha 21 de Octubre de 2016, la Dirección de cementerios manifiesta la existencia de 2,594 espacios.

Fosas Ocupadas: El Administrador del Panteón San Joaquín menciona (sic) "Detalle del

total de fosas ocupados 2,594"

Fosas a Temporalidad: El Administrador del Panteón menciona (sic) "Todas las propiedades que se mencionan en este escrito son a perpetuidad".

Fosas Disponibles a Perpetuidad: El Administrador del Panteón menciona (sic) "Todas las propiedades

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco Artículo 61 fracción I

Reglamento de Panteones para el Municipio de Guadalajara. Capitulo II Del Derecho de Uso de Temporalidad. Artículos 17 y 18 Capitulo VII Artículo 57 numeral 1 Fracción II y VII Capitulo IX Artículo 70 numeral 1 y 2 Capitulo X Artículo 71 numeral 1

Correctiva:

Justificar la omisión en la aplicación de la Normatividad, que incide en la administración y operación de los Cementerios del Municipio de Guadalajara; así como también, la falta de aplicación del Manual de Procedimientos para los Cementerios del Municipio.

Preventiva: Elaborar e instaurar un sistema de control para el cumplimiento de los procesos y procedimientos para la

Dirección de Auditoria: NO SOLVENTADA, debido a que no se presentó evidencia Suficiente y competente respecto a lo señalado en la observación.

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Cédula de Observaciones Coordinación General de Servicios Municipales/Cementerios

Expediente de Auditoría: AAD/06-E/2015

Fosas a Temporalidad: El Administrador menciona (sic). "Es importante aclarar que todas las propiedades que se mencionan en este escrito son a PERPETUIDAD, siendo obsoletos que en afíos atrás se manejaban con el término de Temporalidad".

De acuerdo al Oficio 20/2016 emitido por el Administrador del Panteón de San Andrés, (sic) "TOTAL DE FOSAS POR CADA SECCION:, SECCION UNA: 715, SECCION DOS: 610, SECCION TRES: 609, SECCION CUATRO: 801, TOTAL DE CRIPTAS 2,735".

Encontrándose una diferencia de 102 espacios con respecto a lo señalado por el Administrador, según oficio 20/2016 de fecha 20 de Octubre de 2016.

Artículo 71 numeral 1 fracción I, II, III, V, VII, XII

procesos y procedimientos para la Administración y Operación de los Cementerios del Municipio de Guadalajara.


Importe: No cuantificable Período: Septiembre 2015

Solventada: NO


Coordinación General de Servicios Municipales/Cementerios Expediente de Auditoría: AAD/06-E/2015 GuadatAjara

que se mencionan en este escrito son a perpetuidad".

Fosas Disponibles a Temporalidad: El Administrador del Panteón menciona (sic) "Detalle de fosas disponibles de este cementerio esta casi ocupado en su totalidad, se cuenta con un promedio de 10 terrenos disponibles en virtud de que, dado el. caso de que algún ciudadano requiera ocupar dicho terreno para sepultar se haría la búsqueda en campo, luego se corroboraría lo información de que no tiene dueño en libros en p9 y Tesorería para ponerlo a su dispocion del mismo; tenemos aproximadamente 70 tumbas en desuso yen mal estado físico".

De acuerdo a lo solicitado en el oficio DA/991/2016 el Cementerio omite la información que le fue requerida.

fracción I, II, III, V, VII, XII Administración y Operación de los Cementerios del Municipio de Guadalajara.


Importe: No cuantificable Período: Septiembre 2015 Solventada: NO \\

ó

L.I.A. OSC RÓDRIGO GONZÁLEZ L.A.E MARTIN LAZAR° RICO ARTIAGA C.P.A ALFONSO ROSALES GOMEZ ' L.C.P. AL

AUDITOR AUDITOR

JEFE DE DEPARTAMENTO DIRECTOR, iE AUDITORIA

LVEZ BECERRA

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Contraloría Ciudadana I Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones

Coordinación General de Servicios Públicos Municipales/Rastro Municipal

Expediente de Auditoría: AAD/06-F/2015

En relación con la auditoría realizada a la Coordinación General de Servicios Municipales, iniciada el día 26 de octubre de 2015 y bajo el oficio de

comisión DA/032/2015, se desprende la siguiente Cédula de Observaciones:

Observaciones Normatividad. Recomendaciones . Solventación

"Control Presupuestal Débil"

La Dirección del Rastro de Guadalajara, carece de documentación que soporte las operaciones de adquisición de bienes y servicios que se obtuvieron en el periodo del 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015.

Adicionalmente, no se cuenta con un control electrónico del gasto que permita monitorear las variaciones en su presupuesto.

El estado del presupuesto al 3 de noviembre de 2015, tiene como gasto comprometido la cantidad de $ 199,353.54 y por pagar la cantidad $ 162,809.48, dando un total de $ 362,203.02, estos importes no se manifiestan en los anexos correspondientes del acto de entrega-recepción 2012-2015.

Ley para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios. Artículo 25.


Reglamento Para La Entrega-Recepción De La Administración Pública Y El Patrimonio Municipal De Guadalajara. Artículo 4.10, 12, 15, 17, 55, 57 y 61.

Anexo 1

Respuesta de la Dependencia

Esta dependencia no tiene conocimiento si existe o no adeudos pendientes con proveedores derivados del periodo del 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015; así como, tampoco se tiene conocimiento del estatus que guardan las cantidades observadas por concepto de gasto comprometido y gasto por pagar, en virtud de que, ésta información no fue proporcionada en la documentación oficial que ampara el acto de entrega recepción de la anterior administración; sin embargo, me permito hacer de su conocimiento que a partir del 1 de octubre de 2015 la administración a mi cargo, contrató servicios e insumos para esta dependencia adquiridos con estricto apego a lo establecido por las diferentes normatividades, como lo son: el Reglamento de Adquisiciones para el Municipio de Guadalajara, la Ley de Responsabilidades para los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y el Reglamento para la Entrega-Recepción, respetando la formalidad de los concursos y acatando las decisiones e indicaciones de las autoridades que al respecto intervienen, con el objeto de eficientar de manera eficaz el servicio y la operatividad del Rastro Municipal de Guadalajara.

Estatus de Solventación: No Solventada No justifica la omisión.

Correctiva:

Justificar las cantidades del gasto comprometido y por pagar; así como, detallar los servicios o adquisiciones a que se refieren y la situación final de las erogaciones señaladas.

Preventiva:

Acatar las disposiciones normativas que atañen a la administración y ésta sea eficaz y eficiente de la Dirección del Rastro.

Solventada: No Importe: $ 362,203.02 Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015.

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Recomendaciones

Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015.

Correctiva:

Justificar las entradas y salidas laborales del personal operativo del rastro, así como, la razón por la que no se reportan las incidencias de los empleados a la Dirección de Recursos Humanos.

Preventiva:

Establecer control de ingresos y salidas a laborar, acorde a las necesidades de la dirección y cumplir con la reglamentación normativa que atañe a la Dirección del Rastro.

Solventada: No


El Rastro Municipal de Guadalajara tiene una operatividad administrativa y de producción distinta a las demás dependencias municipales, dada la naturaleza de su trabajo, esto aunado a lo pactado en el contrato colectivo de trabajo y a las modificaciones que se han formalizado a lo largo de la actual y anteriores administraciones por parte del propio municipio y los representantes sindicales de (CROC); es importante manifestar que desde hace cincuenta años las jornadas de trabajo dependen estrictamente de la oferta y la demanda del producto cárnico que se genera en esta institución, pudiendo en todo momento tener variantes, precisamente por la oferta y la demanda día a día, esto se encuentra sustentado en el Contrato Colectivo de Trabajo y en el Reglamento Interno del Rastro Municipal de Guadalajara.

Estatus de Solventación: No Solventada No justifica la omisión, no presenta la documentación de Entradas y Salidas del Personal, además de las Incidencias

solicitadas.

"Personal que No Cubre Su Carga Horaria"

Se revisaron las listas de asistencias de los empleados con registros laborales del mes de septiembre de 2015, encontrando que el horario de trabajo del personal es de contempla de 2 a 3 horas por día laboral.

Así mismo, las incidencias dejan de reportarse a la Dirección de Recursos Humanos.

En la revisión a la Dirección del Rastro, capítulo 1000 de 2014, EXPEDIENTE DE AUDITORÍA: ADEP/01/2014. En la observación número 1 y 9 se señala esta inconsistencia laboral, sin que a la fecha se haya implementado una estrategia para solventar esta anomalía.

Se anexa observación capítulo 1000 de

2014, EXPEDIENTE DE AUDITORÍA:

ADEP/01/2014 Anexo 1 Importe: No cuantificable



Reglamento Interior de Trabajo del Rastro Municipal de Guadalajara De la jornada de trabajo. Artículos 11, 12, 13, 44 fracción VIII, 45, 46 y 56.

Ley Federal del Trabajo Artículos 5 fracciones XI, XII, y XIII, 47 fracción X, 58, 59, 60, 61, 62 y 63.

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"Patrimonio Extraviado"

De acuerdo al Acta Entrega-Recepción, se notificaron 568 bienes extraviados por un total de $ 1,409,082.52 en la Dirección del Rastro Municipal de Guadalajara, los cuales se desconoce su ubicación, manifestado en el Acta Circunstanciada de Hechos de fecha 7 de Septiembre de 2016.



Reglamento de Patrimonio Municipal De Guadalajara Articulo 37 quinquies, 37 sexiea, 37 septies y 37 octies.

Reglamento Para La Entrega-Recepción de la Administración Pública y el Patrimonio Municipal De Guadalajara. Artículo 4.10, 12, 15, 17, 55, 57 y 61.

Correctiva:

Presentar físicamente los bienes muebles relacionados en el Anexo 3 y en caso de no hacerlo, remitir a este órgano de control los reintegros correspondientes mediante copias certificadas del recibo oficial de la Hacienda Municipal. Incluir acta circunstanciada de hechos, de los bienes faltantes signada por el Director, Jefe Administrativo y Responsable del Patrimonio de la Dirección del Rastro.

Preventiva:

Realizar inventario de los bienes muebles de la Dirección del Rastro Municipal de Guadalajara de acuerdo a la normatividad aplicable.




Geadalapéra

Solventación • -


A) Al respecto me permito manifestar que después de haber realizado una búsqueda y localización de los objetos descritos en el anexo número 03, fueron localizados 31, que de acuerdo al valor asignado por el registro de bienes muebles Admin ampara la cantidad de $ 1,067,622.13 anexando al presente el listado de dichos objetos, solicitando desde este momento se corrobore por la Dirección a su digno cargo la existencia oficial de

los mismos. B) Se anexa copia de denuncia por robo relativo a un equipo de soldadura con el número patrimonial 216171, que de acuerdo al valor asignado por el registro de bienes muebles Admin, ampara la cantidad de $ 12,754.00.

C) Se anexa listado de 173 objetos que, por sus características y el material con el que están fabricados, por el uso en áreas operativas, por la vida útil de cada objeto o por su valor, se consideran objetos consumibles que tuvieron un desgaste natural y una culminación útil, los cuales se considera no deberían inventariarse dada la naturaleza de los mismos, los cuales de acuerdo al valor asignado por el registro de bienes muebles Admin ampara la cantidad de $ 79,329.60, solicitando de la misma forma se corrobore lo antes manifestado. Se anexa al presente tres cuestionarios que fueron contestados por distintos empleados para un mayor panorama de lo antes

mencionado. C) Se anexa al presente listado de 70 objetos que hasta el día de hoy no han sido localizados sin tener datos o

antecedentes de los mismos, que de acuerdo al valor asignado por el registro de bienes muebles Admin ampara la cantidad de $ 250,537.10 solicitando se indique las

instrucciones para el tratamiento de estos objetos.

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i\S,§s.49519.

Período: 1 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015.

Solventada: No Importe: $ 327,987.38

Estatus de solventación: No Solventada No se justifica el total de los faltantes señalados en la observación.




7-

Gloadlajata

L.I.A. OSCAR RODRIGO ESTRELLA GONZALEZ L.A.E MARTIN LAZARO RICO ARTIAGA C.P.A ALFONSO ROSALES GOMEZ L.C.P. LEJANO LVEZ BECERRA

AUDITOR AUDITOR JEFE DE DEPARTAMENTO DIRECTOR 1 EÁUDITORIA

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Municipales/Mantenimiento Urbano Expediente de Auditoría: AAD/06-G/2015



1

Observaciones

" Adquisiciones sin Documentación Fiscal "

Se realizaron 2 (dos) compras de material de construcción de las cuales no existe el comprobante fiscal , solo hay notas de remisión, las cuales relacionamos a continuación

Empresa Servido Adquisición Factura. Nota Monto , IVA Total Héctor López Segura

X cemento gris y arena de rio

x si 6,470.83 1035.00 7,506.20

X X arena de rio, arena amarilla

y grava

x si x 52,400.00

Total ,,. 59,906.20

Normatividad


Reglamento de Adquisiciones del Municipio de Guadalajara. Articulo 40 Fracción XVI

, Recomendaciones

Correctiva: Justificar la omisión de la normatividad para las adquisiciones señaladas, y en caso de no hacerlo, sancionar al personal responsable de acuerdo a la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Preventiva: Acatar las disposiciones normativas Federales, Estatales y Municipales, que infieren en los procesos de adquisiciones de bienes y servicios.

Solventación''

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DMU-210/2016. 1. Adquisición sin Documentación fiscal, concernientes comprobación de gastos con notas de remisión. (Concepto de 2 (dos) compras de material de construcción de las cuales no existe el comprobante fiscal, solo notas de remisión de los siguientes insumos.

• Adquisición de cemento gris y arena de rio, por la cantidad de $7,506.20

• Adquisición de arena de rio, arena amarilla y grava, por la cantidad de $52,400.00

A los anteriores conceptos informo que la compra por la cantidad de $7,506.20, se anexa copas de factura así como nota de remisión, dia;

Importe: $ 52,400.00 Solventada: NO

Período: 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015 Respuesta insuficiente: SI

Pendiente de solventar: Sí


Coordinación General de Servicios Públicos Municipales/Mantenimiento Urbano

Expediente de Auditoría: AAD/06-G/2015



Normatividad

1

WIr —Observaciones

" Adquisiciones sin Documentación Fiscal "

Se realizaron 2 (dos) compras de material de construcción de las cuales no existe el comprobante fiscal , solo hay notas de remisión, las cuales relacionamos a continuación

Empresa Servido Adquisición Factura Nota Monto IVA Total

Héctor López Segura

X cemento gris y arena de rio

x si 6,470.83 1035.00 7,506.20

X X arena de rio, arena amarilla

y grava

x si x 52,400.00

Total 59,906.20

Recomendaciones--'

Correctiva: Justificar la omisión de la normatividad para las adquisiciones señaladas, y en caso de no hacerlo, sancionar al personal responsable de acuerdo a la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Preventiva: Acatar las disposiciones normativas Federales, Estatales y Municipales, que infieren en los procesos de adquisiciones de bienes y servicios.

' Solventación

cuanto al segundo concepto le informo que no se encuentra en los archivos de esta dependencia dicha información. (SE ANEXA COPIAS)

Estatus de Solventación: No solventada. La Dirección de Mantenimiento Urbano no presenta comprobante fiscal que ampare la cantidad de $52,400.00 (Cincuenta y dos mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.) Se presentó copia de la factura que comprueba el gasto de $7,506.20 (Siete mil quinientos seis pesos 20/100 M.N.) por la compra de 40 sacos de cemento gris y 7 MT3 de arena de río.


Reglamento de Adquisiciones del Municipio de Guadalajara. Articulo 40 Fracción XVI

Importe: $ 52,400.00 Solventada: No

Período: 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015 Respuesta insuficiente: SI




Municipales/Mantenimiento Urbano Expediente de Auditoría: AAD/06-G/2015

En relación con la auditoría realizada a la Coordinación General de Servicios Municipales, iniciada el día 26 del mes de octubre del alio 2015 y


—49070 -Obervaciónes

'

"Tarjetas de Registro de Asistencia Ilegibles"

La muestra de 14 tarjetas de asistencia de los servidores públicos de la Dirección de Mantenimiento Urbano, carecen de tinta para el marcado de la asistencia de los mismos. En su lugar tienen un prensado de la maquina impresora sin coloración alguna.

Esta situación dificulta el desarrollo de la labor de supervisión del responsable de controlar las incidencias laborales de la Dirección en cuestión.

Anexo: 1

Normatividad


Condiciones de Trabajo del Municipio de Guadalajara. Capitulo IX Artículo 47, fracción XVI y XVIII.

Recomendaciones

CORRECTIVA: Justificar la omisión en el sistema de registro de asistencias de los servidores públicos de la dirección.

PREVENTIVA: Agregar en el programa operativo anual de la Dirección de Mantenimiento Urbano, recursos económicos etiquetados para la adquisición de tinta para los relojes checadores. Es necesario que se implemente a la brevedad posible, las acciones pendientes a incrementar la eficiencia administrativa, procurando establecer mecanismos de supervisión permanentes que coadyuven a incrementar la eficiencia y eficacia en los procesos del Área Administrativa y de Recursos Humanos de la Dirección de Mantenimiento Urbano

Solventación

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DMU-210/2016. 2. Tarjetas de registro de Asistencia ilegibles, reloj checador sin tinta genera inconsistencias para el control laboral. A la anterior le informo que debido a la falta de presupuesto en los meses de agosto y septiembre del 2015, no se realizaron compra de material para tinta del reloj checador, por lo cual las tarjetas de asistencia que se anexaron no son visibles, así mismo le informo que a partir de esa fecha se realizó revisión periódica del mantenimiento al reloj y del cual se previó su cambio de tinta.

Estatus de Solventación: Solventada. Se solucionó la falta de visibilidad oé" los registros de asistencia del

Importe: Solventada: SI


Respuesta insuficiente: NO

Pendiente de solventar: NO






itIVIAMPOL~Óbservaciones— ' Solventación Recomendaciones Normatividad 2

"Tarjetas de Registro de Asistencia Ilegibles"

La muestra de 14 tarjetas de asistencia de los servidores públicos de la Dirección de Mantenimiento Urbano, carecen de tinta para el marcado de la asistencia de los mismos. En su lugar tienen un prensado de la maquina impresora sin coloración alguna.

Esta situación dificulta el desarrollo de la labor de supervisión del responsable de controlar las incidencias laborales de la Dirección en cuestión.


Condiciones de Trabajo del Municipio de Guadalajara. Capitulo IX Artículo 47, fracción XVI y XVIII.

CORRECTIVA: Justificar la omisión en el sistema de registro de asistencias de los servidores públicos de la dirección.

PREVENTIVA: Agregar en el programa operativo anual de la Dirección de Mantenimiento Urbano, recursos económicos etiquetados para la adquisición de tinta para los relojes checadores.

personal de la Dependencia, suministrando la tinta para impresión del reloj checador.

Es necesario que se implemente a la brevedad posible, las acciones pendientes a incrementar la eficiencia administrativa, procurando establecer mecanismos de supervisión permanentes que coadyuven a incrementar la eficiencia y eficacia en los procesos del Área Administrativa y de Recursos Humanos de la Dirección de Mantenimiento Urbano

Anexo: 1

Importe: Solventada: SI Período: 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015

Respuesta insuficiente: NO

Pendiente de solventar: NO






"Extravió de bienes sin atención a la normatividad aplicable de la Dirección de Mantenimiento Urbano"

La cuenta patrimonial 602 y 604, tiene estatus extraviada y el personal responsable, ha omitido aplicar las disposiciones normativas, que para tal efecto se establecen en el reglamento respectivo.

La cuenta patrimonial con numero 602 tiene un valor de $1'639,806.51 (un millón seiscientos treinta y nueve mil ochocientos seis pesos 51/100 M.N.)

La cuenta patrimonial con numero 604 tiene un valor de $493,846.79 (Cuatrocientos noventa y tres mil ochocientos cuarenta y seis pesos 79/100 M.N.)

Ambas totalizan la cantidad de $ 2'133,653.30 (Dos millones ciento treinta y tres mil seiscientos cincuenta y tres pesos 30/100 M.N.)

Anexo: 2

Normatividad — '' — ----2-' -


Reglamento de Patrimonio Municipal Artículo 37 quinquis, Fracción: 1, 2, 3,4 y 5.

- - -»- — Recomendaciones

Correctiva: Presentar físicamente los bienes muebles relacionados en el Anexo y en caso de no hacerlo, remitir a este órgano de control los reintegros correspondientes mediante copias certificadas del recibo oficial de la Hacienda Municipal. Incluir acta circunstanciada de hechos, de los bienes faltantes signada por el Director, Jefe Administrativo y Responsable del Patrimonio de la Dirección de Mantenimiento Urbano,

Preventiva: Realizar inventario de los bienes muebles de la Dirección de Mantenimiento Urbano de acuerdo a la normatividad aplicable (Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara)

. Solventación

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DMU- 210/2016. 3. Extravío de bienes sin atención a la normatividad aplicable de la Dirección de Mantenimiento Urbano. (Bienes no localizados y sin apegarse a lo estipulado al reglamento de patrimonio). A lo anterior le informo que esta dependencia ya se encontraron algunos bienes los cuales se anexan en un listado, dichos bienes son los que corresponde a la cuenta patrimonial 602, y se anexa copia del oficio CGSMDMU/AD/0254/2016, en el cual se informa el estadio actual que guarda dicha cuenta, en cuanto a la cuenta patrimonial 604 esta sigue permaneciendo sin encontrar ningún bien mueble a la fecha. (SE ANEXA COPIAS).

Estatus de Solventación: No Solventada.

Importe: $ 2'133,653.30 Solventada: NO Período: 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015








Normatividad r -`.---" ' ' - „

Recomendaciones

Correctiva: Presentar físicamente los bienes muebles relacionados en el Anexo y en caso de no hacerlo, remitir a este órgano de control los reintegros correspondientes mediante copias certificadas del recibo oficial de la Hacienda Municipal, Incluir acta circunstanciada de hechos, de los bienes faltantes signada por el Director, Jefe Administrativo y Responsable del Patrimonio de la Dirección de Mantenimiento Urbano.

Preventiva: Realizar inventario de los bienes muebles de la Dirección de Mantenimiento Urbano de acuerdo a la normatividad aplicable (Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara)

., Solventacion

No se presentaron a la Contraloría Ciudadana, las copias certificadas de los recibos oficiales respecto a los reintegros de los bienes faltantes.

No se presentó evidencia del levantamiento de las Actas circunstanciadas de hechos de los bienes faltantes, ni de los bienes que fueron localizados por parte del personal encargado de Patrimonio de la Dirección de Mantenimiento Urbano.

3 "Extravió de bienes sin atención a la normatividad aplicable de la Dirección de Mantenimiento Urbano"

La cuenta patrimonial 602 y 604, tiene estatus extraviada y el personal responsable, ha omitido aplicar las disposiciones normativas, que para tal efecto se establecen en el reglamento respectivo.

La cuenta patrimonial con numero 602 tiene un valor de $1'639,806.51 (un millón seiscientos treinta y nueve mil ochocientos seis pesos 51/100 M.N.)

La cuenta patrimonial con numero 604 tiene un valor de $493,846.79 (Cuatrocientos noventa y tres mil ochocientos cuarenta y seis pesos 79/100 M.N.)

Ambas totalizan la cantidad de $ 2'133,653.30 (Dos millones ciento treinta y tres mil seiscientos cincuenta y tres pesos 30/100 M.N.)

Anexo: 2

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco, Artículo 61 Fracción 1.

Reglamento de Patrimonio Municipal Artículo 37 quinquies. Fracción: 1, 2, 3,4 y 5.

Importe: $ 2'133,653.30 Solventada: NO









— Normatividad — —. " ---"-1-

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco, Artículo 61 Fracción I

Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara. Capitulo VII, Artículo 37 numeral 1 y 2. Artículo 45 fracción I, II y IV.

Recomendaciones

Correctiva: Sancionar a los servidores públicos que hayan hecho uso indebido del vehículo a su resguardo, de acuerdo a normatividad expresa señalada.

Preventiva: Realizar la supervisión al personal y determinar que resguardantes pueden utilizar el vehículo a su cargo las 24 horas.

Solventación

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DMU- 210/2016. 4. Vehículos de uso oficial que pernoctan en domicilio particular sin autorización. A lo anterior le informo que si se dio aviso al Departamento de Vehículos mediante el oficio CGSM-DMU-AD-2016/2016, de fecha 04 de julio del 2016, en el cual se anexa listado y nombres de los resguardantes que permanecerán fuera de las instalaciones de esta dependencia, y su respectiva justificación la cual señala que es por las cuestiones meramente operativas que realiza esta Dirección, así mismo anexo copia del oficio de contestación por parte del Depto. de Vehículos mediante el oficio DV/1268/2068. (SE ANEXAN COPIAS).

Estatus de Solventación: No solventada. La Dirección de Mantenimiento

4 "Vehículos de uso oficial que pernoctan en domicilio particular sin autorización"

Los siguientes empleados municipales utilizan el vehículo a su resguardo para trasladarse a su domicilio particular de la Dirección de Mantenimiento Urbano y viceversa sin autorización documentada :

No NOMBRE P U ESTO 1 Vida! Peña Jefe Depto. 2 Carlos Leopoldo

Sánchez Hernández Jefe Depto.

3 Gabriel Ramírez Ibarra Jefe Depto.

4 Lorenzo Fierro Rodríguez

Jefatura "A"

5 Gilberto Orozco Vázquez

Técnico "C"

6 José Manuel Cornejo González

Jefe Sección „C"

Importe: $ no cuantificable Solventada: NO Período: 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015






En relación con la auditoría realizada a la Coordinación General de Servicios Municipales , iniciada el día 26 del mes de octubre del año 2015 y


Obs-erva•cille-s '--' '7""' -' . Normatividad'''.7r- ‘Recomendacionei-

Correctiva: Sancionar a los servidores públicos que hayan hecho uso indebido del vehículo a su resguardo, de acuerdo a normatividad expresa señalada.

Preventiva: Realizar la supervisión al personal y determinar que resguardantes pueden utilizar el vehículo a su cargo las 24 horas.

- ' Solventación

Urbano no entregó a la Contraloría Ciudadana, evidencia de la sanción a los servidores públicos que hicieron uso indebido del vehículo a su resguardo.

"Vehículos de uso oficial que pernoctan en domicilio particular sin autorización"

Los siguientes empleados municipales utilizan el vehículo a su resguardo para trasladarse a su domicilio particular de la Dirección de Mantenimiento Urbano y viceversa sin autorización documentada :

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco, Artículo 61 Fracción I

Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara. Capitulo VII, Artículo 37 numeral 1 y 2. Artículo 45 fracción I, II y IV.

No NOMBRE PUESTO 1 Vidal Peña Jefe Depto. 2 Carlos Leopoldo

Sánchez Hernández Jefe Depto.

3 Gabriel Ramírez Ibarra Jefe Depto.

4 Lorenzo Fierro Rodríguez

Jefatura "A"

5 Gilberto Orozco Vázquez

Técnico "C"

6 José Manuel Cornejo González

Jefe Sección ,r,

Importe: $ no cuantificable Solventada: NO




1.1.A. OSCAR RODRIGO ESTRELLA GONZALEZ AUDITOR

L.A.E MARTIN LAZARO RICO ARTIAGA C.P.A ALFONSO ROSALES GOMEZ AUDITOR

JEFE DE DEPARTAMENTO L.C.P. LEJAND VEZ BECERRA

DIRECTOR E AUDITORIA






N ormatividad Recomendaciones Solventación

5 "Extinguidores con Carga de Químicos Caduca"

Los materiales que se utilizan en esta Dirección de Mantenimiento Urbano son flamables, por lo tanto es importante tener los extinguidores cargados con químicos vigentes para cubrir cualquier siniestro que suceda.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco, Artículo 61 fracción 1

REGLAMENTO MUNICIPAL DE PROTECCION CIVIL Artículos 3,4 y 5.

Correctiva: Elaborar un programa de seguimiento a las recargas de los extintores y justificar la omisión en las recargas de los equipos señalados.

Preventiva: Implementar un programa de protección civil de acuerdo a la normatividad aplicable a la dependencia.

Respuesta de la Dependencia: De acuerdo al oficio CGSM/DMU-210/2016. 5. Extinguidores con carga de químicos caduca, (equipo contraincendios obsoletos) En esta observación le informo que se solicito apoyo a la dirección de Protección Civil y Bomberos del municipio, para que nos apoyaran en realizar la carga de los extinguidores, pero no pudieron apoyarnos debido a que no contaban con presupuesto para dicha solicitud. Motivo por el cual dichos bienes permanecen en 'resguardo en el almacén de esta dependencia; Asimismo le informo que nuestro presupuesto no tiene contemplado la compra de dicho insumo.

Estatus de Solventación: No solventada. En la documentación que se anexa al . oficio CGSm/DMU- 210/2016, no hay evidencia que se haya subsanado la omisión en la recarga de los extinguidores.

Importe: no cuantificable Solventada: NO




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Dirección de Parques y Jardines

DA/029/2015 Y

DA/1147/2016

AAD/007- C/2015



Área a revisar: Oficio de' Comisión:

Orden de Auditoría:

Clave del programa y descripción de láP” auditoría: ,4 ,9f

Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Informe Final1 Resumen Ejecutivo


ING. Álvaro Ladrón de Guevara Macías Director de Parques y Jardines

Como parte de la auditoría practicada en la Coordinación General de Servicios Públicos Municipales (Dirección de Parques y Jardines) a su digno cargo, y correspondiente al Acto de Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 y Subsidios por los Ejercicios 2014 y 2015, Así como otros Rubros que sean Necesarios Revisar, por el periodo del 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015; e iniciada mediante oficio de comisión DA/029/2015 y su alcance DA/1147/2016; así como, orden de auditoría AAD/007-C/2015, remito a usted el informe final el cual incluye 8 (ocho) observaciones.

11 Observación Comentarios Estatus de Solventación

1 Nóminas sin firma autógrafa de los servidores Ver detalle en cédula de Solventada públicos de la Dirección de Parques y observaciones Jardines: Personal sin firma autógrafa en las nóminas.

2 Incidencias del personal, por falta de Ver detalle en cédula de Solventada información, no tomadas en cuenta para descontar en nómina:

observaciones

Incidencias sin reportar a la Dirección de Recursos Humanos.

3 Partida 2910 sin soporte documental: Ver detalle en cédula de Solventada Gastos sin comprobantes fiscales. observaciones

4 Vehículos retenidos en taller IMMMEX: Ver detalle en cédula de Solventada Parque vehicular retenido por particulares. observaciones.

5 Extintores de la Dirección de Parques y Ver detalle en cédula de Solventada Jardines, sin recarga vigente: observaciones. Equipo contra incendio obsoleto.

6 Bienes muebles faltantes: Ver detalle en cédula de Solventada Mobiliario no ubicado físicamente. observaciones

7 Falta de firma del titular entrante en el legajo Ver detalle en cédula de Solventada de anexos de la Entrega-Recepción 2012-2015 de la Dirección de Parques y Jardines:

observaciones

52 anexos del legajo de Entrega-Recepción, carecen de la firma del Ing. Álvaro Ladrón de C' 0_ Gobierno de

Guevara Macías, titular de la Dirección de r41 12 Y Guadallajara

Parques y Jardines. i_r.:___r_,I 0

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agina 1 de 2 Dire ción de ParqUeSv Jardines

oordinación beneral de Servicios Municipales

Clave del programa y descripción de la' auditoría:



Dirección de Parques y DA/029/2015

AAD/007- Jardines Y

C/2015

DA/1147/2016

Área a revisar: Oficio de Comisión

• Or'cieri de• Auditoría:

8 La información que contienen los formatos de la entrega-recepción 2012-2015 de la Dirección de Parques y Jardines no está actualizada: Omisiones en el proceso de Entrega-Recepción.

Ver detalle en cédula de Solventada observaciones

- Página 2 de 2

Contraloría Ciudadana 1 Dirección de Auditoría Informe Final Resumen Ejecutivo


• Cédula de observaciones: 11 (Once) páginas.


Atentamente 31 de enero de 201

y Anto

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L.C.P. Ale' ndr. Director r

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Gobierno de vez Becerra a

Auditoría Guadatai ar

Contraloría Ciudadana

c.c.p. L.A.E. Diego Monrraz Villaseñor, Coordinador General de Servicios Públicos Municipales c.c.p. Expediente AGB/arg


Coordinación General de Servicios Públicos Municipales/Parques y Jardines

Expediente de Auditoría: AAD/007-C/2015

En relación con la auditoría realizada a la Dirección de Parques y Jardines, iniciada el día 20 del mes de octubre del año 2015 y bajo el oficio de

comisión DA/029/2015 y su alcance DA/1147/2016, se desprende la siguiente Cédula de Observaciones:

1 ' -4 uniáliudi ,., Omn,g0,101,91,ies .,. .

Correctiva:

« olvéíitaci n

NÓMINAS SIN FIRMA , Ley de Responsabilidades de Con respecto a la observación levantada, la AUTÓGRAFA DE LOS SERVIDORES los Servidores Públicos del Justificar la omisión de carecer de la firma Dependencia argumenta: PÚBLICOS DE LA DIRECCIÓN DE PARQUES Y JARDINES

Estado de Jalisco, Artículo 61 fracción I.

autógrafa en las nóminas de los servidores públicos de la dependencia y entregar copia certificada de la nómina con copia de la

"Dicha omisión de las firmas autógrafas en las nóminas de los 48 Servidores Públicos se debió

Al realizar la revisión a las Reglamento de Presupuesto y credencial del INE por ambos lados de los a las razones que a continuación de tallo: nóminas correspondientes a los Gasto Público del Municipio de servidores públicos señalados como legítimos - Incapacidad meses de Septiembre y Octubre Guadalajara. beneficiarios en el anexo. - Comisiones del 2015, encontramos que 48 Artículos 73, 75 Fracciones 1, 111. En caso de no hacerlo, reintegrar a la - Vacaciones (Cuarenta y ocho) empleados del Municipio de Guadalajara; no

Hacienda Municipal los importes señalados en el Anexo "A" del servidor público

- Días económicos

signaron su nómina personal. correspondiente, mediante copia certificada del recibo oficial emitido por la Tesorería

No obstante, han sido recabadas todas y cada una de las firmas autógrafas de los 48

Esta omisión representa la Municipal de Guadalajara. servidores públicos..." cantidad de $ 259,824.75 Y entregar los recibos correspondientes al - (Doscientos cincuenta y nueve mil ochocientos veinticuatro pesos 75/100 M.N.)

personal responsable de la revisión.

Preventiva:

Debido a lo anterior, se considera esta observación: Solventada.

Anexo: A Implementar un sistema de control para la entrega de recibos de nómina y cheques nominativos, que permita la atención de los casos en que los servidores públicos omitan estampar su firma autógrafa en la nómina correspondiente.


Estatus de Solventación: Solventada.

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Dirección de Parques y Jardines Orden de Auditoría: AAD/007-C/2015

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Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco y sus Municipios Artículo 61 Fracción I,

Condiciones Generales de Trabajo del Ayuntamiento de Guadalajara Artículos 28, III Y 46 fracciones I,

94 96 93, , , . V, 95

•

'ecoMélídaCibneS A '

Correctiva:

Justificar la omisión de no reportar las incidencias laborales señaladas en la columna de observaciones de los servidores públicos relacionados.

Preventiva:

Acatar las disposiciones normativas que, para tal efecto, infieren en la operación y manejo de las incidencias laborales del personal adscrito a la Dirección de Parques y Jardines,

son:

8

— IllntacióW... Con respecto a la observación levantada, la Dependencia argumenta:

"... anexamos copia simple de la información solicitada con firmas autógrafas reportes del reloj checador, así como, los movimientos del personal que hacen constar que sep

en el mes detiembre 2015 no se

encontraban laborando en esta dependencia, además de oficios de comisión que justifican la omisión de la j información requerida en la observación. Asimismo, encontrarán en el Anexo los formatos que justifican las incidencias del personal en donde se especifican diversas causas como lo

- Días económicos.

- Vacaciones.

- Permisos Extraordinarios.

- Incapacidades."

Debido a lo anterior, • considera esta observaci. Solventada.

y

•

INCIDENCIAS DEL PERSONAL, POR FALTA DE INFORMACIÓN, NO TOMADAS EN CUENTA, PARA DESCONTAR EN NÓMINA. En la prueba selectiva para realizar el análisis de las incidencias del personal del mes de septiembre del 2015, de 750 empleados se hizo la selección de 75, de los cuales de 33 no obtuvimos datos de información de entradas y salidas y 22 con incidencias no reportadas a la Dirección de Recursos Humanos.

No. Empleado NOMBRE DÍAS...,._c_lía

Sueldo por ,4.,,: _DESCUENTO. ,

1 1064 ALMAFtAZ ACOSTA MA GUADALUPE 30 $ 355.13 $ 10,653.90

3 3808 AYALA ARROYO JOSÉ LUIS 1 $ 338.80 $ 338.80

5 23623 BARRÓN TAVAREZ FIDEL 1 $ 338.80 $ 338.80

6 7935 BERNABÉ ARROYO MARGARITO 4 $ 366.60 $ 1,466.40

7 4936 BUENO GONZÁLEZ ALFREDO 2 $ 352.80 $ 705.60

8 11764 CÁRDENAS ARIAS OLIVERIO 30 $ 338.33 $ 10,149.90

9 16327 CASILLAS SÁNCHEZ GLORIA 30 $ 338.80 $ 10,164.00

10 25599 CHÁVEZ RUBIO ZENAIDO 30 $ 338.73 $ 10,161.90

11 28424 CISNEROS AGUIRRE DIEGO 30 $ - $ " 12 2673 CONCHAS RODRÍGUEZ ÁNGEL 9 $ 352.80 $ 3,175.20

13 12024 CORTES AVALOS EFRÉN ENRIQUE 30 $ 343.13 $ 10,293.90

15 9018 DIAZ CONTRERAS JUAN JOSÉ 30 $ 374.93 $ 11,247.90

18 12514 DÍAZ MARTÍNEZ JORGE 30 $ 345.80 $ 10,374.00

20 29735 DÍAZ NÚÑEZ ARTURO 30 $ - $ -

21 1119 ESTRADA RAMÍREZ DAVID 3 $ 355.13 $ 1,065.39

26 23679 GARCÍA PÉREZ REYNA AFtACELI 30 $ 380.46 $ 11,413.80

Página 2 de 11

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2 INCIDENCIAS DEL PERSONAL, POR FALTA DE INFORMACIÓN, NO TOMADAS EN CUENTA, PARA DESCONTAR EN NÓMINA. En la prueba selectiva para realizar el análisis de las incidencias del personal del mes de septiembre del 2015, de 750 empleados se hizo la selección de 75, de los cuales de 33 no obtuvimos datos de información de entradas y salidas y 22 con incidencias no reportadas a la Dirección de Recursos Humanos.

No. Empleado NOMBRE DÍAS ,

SUELDO _ -POR DÍA- _DESCUENTO ,

27 683 GASPAR CHÁVEZ RUBÉN 30 $ 396.33 $ 11,889.90

29 27425 GONZÁLEZ RIVERA KEVIN AYADEL 22 $ 338.40 $ 7,444.80

31 29490 GUERRA ÁLVAREZ DANIELA 30 $ - $ -

34 2303 HERNÁNDEZ CUEVAS JUAN ANTONIO 6 $ 369.80 $ 2,218.80

35 22492 HERNÁNDEZ ESQUIVEL HÉCTOR 9 $ 338.80 $ 3,049.20

36 21184 HERNÁNDEZ NAVA MARTIN ANTONIO 2 $ 338.80 $ 677.60

37 28280 HERNÁNDEZ TAFOYA JOSÉ 30 $ - $ -

39 2348 JUÁREZ GONZÁLEZ ANTONIO 30 $ 352.80 $ 10,584.00

41 4774 LÓPEZ ALEGRÍA CONSTANTINO 30 $ 352.80 $ 10,584.00

42 6438 LÓPEZ CISNEROS JOSÉ 1 $ 350.46 $ 350.46

43 14762 MARÍN MONTES DE OCA JORGE ENRIQUE 30 $ 345.80 $ 10,374.00

44 9832 MEDFtANO RENTERÍA ANTONIO 1 $ 348.06 $ 348.06

46 2015 MERCADO LANDEROS RAMIRO 30 $ 525.46 $ 15,763.80

47 9759 MESA GARCÍA MARIO ALBERTO 30 $ 348.13 $ 10,443.90

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s: e ervacoones; INCIDENCIAS DEL PERSONAL, POR FALTA DE INFORMACIÓN, NO TOMADAS EN CUENTA, PARA DESCONTAR EN NÓMINA. En la prueba selectiva para realizar el análisis de las incidencias del personal del mes de septiembre del 2015, de 750 empleados se hizo la selección de 75, de los cuales de 33 no obtuvimos datos de información de entradas y salidas y 22 con incidencias no reportadas a la Dirección de Recursos Humanos.

No. Empleado NOMBRE _DíAS

SUELDO - PPR,Dk.,-,,!„ w-íDIZVENTO..,

51 3559 OLIVA GARCÍA VICENTE 30 $ 359.13 $ 10,773.90

52 19496 OROZCO PÉREZ MANUEL 30 $ 345.80 $ 10,374.00

53 29871 ORTEGA NUÑO JOSÉ EDGAR 30 $ - $ -

54 15012 ORTIZ CERVANTES MIGUEL 30 $ 352.13 $ 10,563.90

55 11582 ORTIZ RUIZ JOSÉ LUIS 1 $ 349.20 $ 349.20

56 9720 PACHECO LÁZARO 11 $ 348.13 $ 3,829.43

57 22379 PARRA ENCISO MANUEL ALEJANDRO 30 $ 345.13 $ 10,353.90

58 23646 PÉREZ ANDRADE MARÍA BEATRIZ 2 $ 338.80 $ 677.60

60 11879 PLASCENCIA BOLAÑOS BLANCA ESTELA 30 $ - $ -

61 6574 RAMÍREZ PELAYO VÍCTOR MANUEL 30 $ 350.46 $ 10,513.80

62 19792 RIVAS ANDFtADE JOSÉ GUADALUPE 30 $ 345.80 $ 10,374.00

64 23637 RODRÍGUEZ SÁNCHEZ ERIKA JAZMÍN 30 $ 354.43 $ 10,632.90

65 23662 ROMO ESPARZA RAÚL DANIEL 30 $ 351.13 $ 10,533.90

66 29741 SÁNCHEZ CORTES JAVIER 30 $ - $ -



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INCIDENCIAS DEL PERSONAL, POR FALTA DE INFORMACIÓN, NO TOMADAS EN CUENTA, PARA DESCONTAR EN NÓMINA. En la prueba selectiva para realizar el análisis de las incidencias del personal del mes de septiembre del 2015, de 750 empleados se hizo la selección de 75, de los cuales de 33 no obtuvimos datos de información de entradas y salidas y 18 con incidencias no reportadas a la Dirección de Recursos Humanos.

No. Empleado NOMBRE DÍAS

SUELDO ,,, POR DÍA , —9g$C1-1019, /

68 11962 SÁNCHEZ SOLÓRZANO ALEJANDRO 30 $ 348.13 $ 10,443.90

69 785 SÁNCHEZ VILLANUEVA ENRIQUE 1 $ 364.86 $ 364.86

70 13858 SOUS ALFARO GEFtARDO 30 $ - $ -

72 22748 TRIGUEROS SÁNCHEZ JOSÉ ISABEL 30 $ 338.80 $ 10,164.00

73 3499 URIBE LECERO ALFONSO 30 $ - $ -

74 5894 VELÁZQUEZ PÉREZ SERGIO RAMÓN 9 $ 367.46 $ 3,307.14

75 24300 VILLA RUIZ HÉCTOR OSWALDO 2 $ 345.13 $ 690.26

$ 289,224.70


Estatus de Solventación: Solventada

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Contraloría Ciudadana f Dirección de Auditoría Cédula de Observaciones


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.,,, ...,..J- Ul. f% ' ,'.,;:, - -,,, ... ,..,,, P c,,,, , , ,,,„,,:.- -',,rt, t21. 4, • - -- mcIrmauvigaa ',---- , - l'' "Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco, Artículo 61 Fracción I

LEY DEL PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y GASTO PUBLICO DEL ESTADO DE JALISCO Artículo 8

IrrilVIIWZ11111"111:114

Correctiva: Presentar la documentación comprobatoria del gasto correspondiente a la partida 2910 Herramientas Menores la cual totaliza la cantidad de $ 255,337.66 (Doscientos cincuenta y cinco mil trescientos treinta y siete pesos 66/100 M.N.)

Preventiva: Elaborar e implementar un sistema digital o electrónico que permita informar en tiempo real la situación del gasto de la Dirección de Parques y Jardines.

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De acuerdo a la observación levantada, la Dependencia argumenta:

"Se manifiesta que se llevó a cabo una exhaustiva revisión en el ejercicio fiscal 2015 referente a la partida presupuestal 2910 Herramientas Menores para identificar los montos requeridos en dicha observación, sin éxito alguno, ya que, los montos requeridos no coinciden con el gasto efectuado en la partida y ejercicio fiscal anteriormente citado. Por lo que, en el Anexo C se adjuntan los comprobantes fiscales que justifican el gasto correspondiente a la partida 2910..."

Debido a lo anterior, se considera la observación como: Solventada.

3 PARTIDA 2910 SIN SOPORTE DOCUMENTAL

La partida 2910 Herramientas Menores del Proyecto 7, correspondiente al Programa Intensivo de Reforestación Urbana no cuenta con información comprobatoria por un importe de $148,764.28 (Ciento cuarenta y ocho mil setecientos sesenta y cuatro pesos 28/100 M.N.) cantidad de la que no existe soporte del gasto realizado.

Así mismo el Proyecto 8 correspondiente al Programa Producción de Plantas de Ornato por la cantidad de $ 106,573.38 (Ciento seis mil quinientos setenta y tres pesos 38/100 M.N.) el cual no se encuentra con ningún soporte documental del gasto correspondiente a la partida 2910 Herramientas Menores.

Anexo "A 1" Importe: $ 255,337.66 Período: 01 de octubre de

2012 al 30 de septiembre de 2015

Estatus de Solventación: Solventada

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Dirección de Parques y Jardines

Orden de Auditoría: AAD/007-C/2015

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4 VEHÍCULOS RETENIDOS EN TALLER IMMMEX

2 (Dos) automotores se encuentran retenidos en el taller externo IMMMEX, el primero de fecha 30/11/2012 por la cantidad de $ 319,999.99 valor factura ADMIN. El segundo de fecha 26/02/2013 por un monto de $1'620,337.76 y la Dirección de Parques y Jardines, no ha hecho la gestión para lograr su recuperación.

Anexo: "B"

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículos 61 Fracción I

Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara. Capítulo IV Del registro de bienes municipales Artículo 37, 37 quinquies, 37 sexies, 37 septies y 37 octies.

CIRCULAR No. 04/14 Unidad Departamental De Valuación y Control Vehicular

Preventiva: Solicitar a la Unidad de Valuación y Control Vehicular, la justificación de la demora en la entrega de los vehículos

Correctiva: Realizar los procedimientos concernientes para la recuperación de los vehículos ante las instancias responsables. Enviar a la Contraloría ciudadana la documentación y evidencia física que acredite la recuperación de los mismos.


"...anexando el oficio UTM/007/2017 (enviado por la Unidad Departamental de Valuación y Control Vehicular) en el cual nos dan contestación a la información solicitada en donde manifiestan que existen adeudas de dichas composturas y/o fabricaciones, por lo que, se retuvo las unidades hasta que se finiquite el pago, por lo que esta Dirección y a fin de recuperar los vehículos en mención, se anexa oficio PYJ/VH/005/2017 donde solicitamos a taller Municipal, cubra dichos adeudas..."

Debido a lo anterior, se considera esta observación como: Solventada.

Importe: $ 1'940,337.75 Período: 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015


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11.9T.g. .11.11,":24 se . au 141 i.,111 •

S EXTINTORES DE LA DIRECCIÓN DE ASEO PÚBLICO, SIN RECARGA VIGENTE

Se omite la recarga de polvo para control de incendios de los extintores del área de oficinas, desde el año 2011, hecho que reporta la Dirección de Protección Civil y Bomberos del Municipio de Guadalajara.

Anexo: "C"

1` _

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículos 61 Fracción I

REGLAMENTO MUNICIPAL DE PROTECCION CIVIL. Artículos 3,4 y 5.

SC .11-4'71rrftlr'W,Y.T.1.1-7.0.1111 ecornendacuones.; Correctiva: Elaborar un programa de seguimiento a las recargas de los extintores y justificar la omisión en las recargas de los equipos señalados.

Preventiva: Implementar un programa de protección civil de acuerdo a la normatividad aplicable a la dependencia.


"La omisión de las recargas de los equipos señalados en este punto, es debido a que no se cuenta con los recursos presupuestales para adquirir ese bien y servicios, por lo que con el Anexo E podrá observar los oficios dirigidos a Protección Civil y Bomberos, en donde, se solicita se haga una revisión en todas las áreas adscritas a la Dirección de Parques y Jardines, así como, la respuesta... en la cual nos emite el dictamen solicitado, en el mismo sentido encontrará oficio 003/2017 dirigido al enlace administrativo de la Coordinación General de Servicios Municipales Lic. Israel Antonio Moreno Vera, en donde se solicita apoyo para que esta Dirección cuente con los equipos necesarios..."


Importe: Control Interno Período: 01 de octubre de 2012 al 30 de septiembre de 2015


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. ,,-1P1' ..1,4.:Y",'-' ,, * k 1- prrnatividad Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco. Artículo 61 Fracción I.

Ley General de Contabilidad Gubernamental Artículo 23

ACUERDO por el que se emiten los Lineamientos mínimos relativos al diseño e integración del registro en los Libros Diario, Mayor e Inventarlos y Balances

Reglamento de Patrimonio del Municipio de Guadalajara. Capítulo IV Del registro de bienes municipales Artículo 37, 37 quinquies, 37 sexi es, 37 septies y 37 octies.

ecornen acion - : ., . , ,s, olventación , 2

BIENES MUEBLES FALTANTES

En la revisión realizada a la Dirección de Parques y Jardines, 07 (siete) bienes muebles resultaron no localizados los cuales totalizan la cantidad de $49,485.50 (Cuarenta y nueve mil cuatrocientos ochenta y cinco pesos 50/100 M.N.)

Los valores tomados en el Sistema de Patrimonio de Bienes Muebles (Admin), correspondiente a la Cuenta Patrimonial No. 626 Zona 3 Huentitan de la Dirección de Parques y Jardines.

Anexo: D

Correctiva: Presentar a este órgano de control, la documentación que manifieste el destino los bienes, o presentarlos físicamente al personal responsable de la revisión. En caso de omitir lo anterior, presentar los recibos oficiales de la tesorería municipal del municipio de Guadalajara, con los reintegros de la cantidad que ampara cada bien, relacionado en el anexo "D" correspondiente.

Preventiva: Realizar un inventario de acuerdo a la normatividad aplicable, y presentar los resultados al órgano municipal de control.


"En cuanto a los 7 (siete) bienes muebles no localizados en la revisión realizada, le informo que los mismos han sido localizados en su totalidad, por lo que en el Anexo F se presenta el acta circunstanciada en la cual el personal responsable de la revisión en conjunto con 2 testigos hacen constar su existencia física."




1

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Guaca


Dirección de Parques y Jardines Orden de Auditoría: AAD/007-C/2015.

7

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"En cuanto a la falta de firma del titular entrante en el legajo de/Anexo G de la entrega-recepción 2012-2015 de esta Dirección, y a fin de subsanar esta observación, anexo copias de los formatos debidamente firmados por el titular entrante."


_

FALTA DE FIRMA DEL TITULAR ENTRANTE EN EL LEGAJO DE ANEXOS DE LA ENTREGA- RECEPCIÓN 2012-2015 DE LA DIRECCIÓN DE PARQUES Y JARDINES.

Revisando el legajo adjunto de Entrega- Recepción 2012-2015 de la dirección de Parques y Jardines, se percató que no cuentan con la firma del titular entrante, como lo marca Reglamento para la Entrega- Recepción de la Administración Pública y el Patrimonio Municipal de Guadalajara.

ANEXO: E

Reglamento para la Entrega- Recepción de la Administración Pública y el Patrimonio Municipal de Guadalajara. Art. 55 Art. 56 Fracción III

Correctiva: Que el titular entrante Firme el legajo anexo de Entrega-Recepción y se presenten ante esta dependencia.

Preventiva: Verificar que el legajo adjunto de entrega-recepción de la próxima entrega sea firmado correctamente por las personas correspondientes.


Estatus de solventación: Solventada.

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L.A.,E MARTIN LAZARO;RICO ARTEAGA AUDITOR/



. I.' . ., 8

,.,,,,,,, &Mi s .. „ - ., LA INFORMACIÓN QUE CONTIENEN LOS FORMATOS DE LA ENTREGA-RECEPCIÓN 2012-2015 DE LA DIRECCIÓN DE PARQUES Y JARDINES NO ESTÁ ACTUALIZADA.

La información plasmada en los formatos de Entrega-Recepción 2012-2015 de la Dirección de Parques y Jardines no corresponde a la fecha, como lo establece el Reglamento para la Entrega- Recepción de la Administración Pública y el Patrimonio Municipal de Guadalajara.

ANEXO: F

•• --1-1., Wall :

Reglamento para la Entrega- Recepción de la Administración Pública y el Patrimonio Municipal de Guadalajara. Art. 57

• A-41,z-r, d-1,,-.-,7z11alk e'cornendacion.el' . ., Correctiva: Justificar la omisión para aplicar la Normatividad respectiva para el proceso de la Entrega-Recepción de la Administración 2012-2015 del Municipio de Guadalajara (Dirección de Parques y Jardines)

Amonestar de acuerdo al artículo 68,72,73 y 74 de la ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Jalisco, al funcionario que omite estampar su firma autógrafa en los anexos de Entrega- Recepción

Preventiva: Acatar las disposiciones normativas que para tal efecto, infieren en el proceso de entrega recepción 2012-2015.

•., N.''''D t"'; ,̀11 v olventaci -

A fin de solventar esta observación, la Dependencia envía copia simple de oficio CGSM/021/2015 con fecha 10 de noviembre de 2015 en el cual, la Coordinación General de Servicios Municipales envía a Contraloría Ciudadana el estado en que se encuentran los bienes, derechos y obligaciones, así como, las incidencias e irregularidades derivadas del Proceso Entrega-Recepción 2012-2015, de todas las Direcciones correspondientes a dicha Coordinación, entre ellas, Parques y Jardines.



Estatus de solventación: Solventada.

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L.I.A. ID O íit O ESTRELLA GONZALEZ AUDITOR

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JEFE DE DEPARTAMENTO

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‘L.C.P. ALEJA,N5 14 , ÉZ BECERRA DIRECTOR ,IUDITORIA

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