accendo banco, s.a. instituciÓn de banca mÚltiple ... · cambio en otros pasivos operativos -...

ACCENDO BANCO, S.A.

INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE

INFORMACIÓN FINANCIERA

CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL

APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO EMITIDAS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, RESPECTO

DE LA PUBLICACION DE LA INFORMACION FINANCIERA.

SEGUNDO TRIMESTRE DE 2020

AV. PASEO DE LA REFORMA NO. 243, PISO 12, COL. CUAUHTÉMOC, ALCALDÍA CUAUHTÉMOC, CIUDAD DE MÉXICO, C.P. 06500

BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2020

(Cifras en millones de pesos)

A C T I V O P A S I V O Y C A P I T A L

DISPONIBILIDADES 926$ CAPTACIÓN TRADICIONAL

Depósitos de exigibilidad inmediata 2,393$

INVERSIONES EN VALORES Depósitos a plazo

Títulos para negociar 1,219$ De público en general 2,179

Títulos disponibles para la venta - 1,219 Mercado de dinero 202 4,774$

DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) - PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS

ORGANISMOS

PRÉSTAMO DE VALORES - De exigibilidad inmediata -$

De corto plazo 7$

DERIVADOS De largo plazo - 7

Con fines de negociación 469$

Con fines de cobertura - 469

ACREEDORES POR REPORTO 300

CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE

Créditos Comerciales PRÉSTAMO DE VALORES -

Actividad empresarial o comercial 1,381$

Entidades financieras 79 COLATERALES VENDIDOS EN GARANTIA

Entidades gubernamentales - Reportos (Saldo acreedor) -

Créditos de Consumo Préstamo de valores - -

Otros créditos de consumo 1

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 1,461$

DERIVADOS

CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Con fines de negociación 183$

Créditos Comerciales Con fines de cobertura - 183

Actividad empresarial o comercial 16

Entidades financieras -

Entidades gubernamentales - OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Impuestos a la utilidad por pagar -$

Créditos de Consumo 1 Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar -

Acreedores por liquidación de operaciones 112

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 17$ Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 42 154

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO 1,478$

( - ) MENOS: IMPUESTOS DIFERIDOS (NETO) -

ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS

CREDITICIOS 58 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 10

CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 1,420$

DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS -$ TOTAL PASIVO 5,428$

( - ) MENOS:

ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO

CREDITICIOS - CAPITAL CONTABLE

DERECHOS DE COBRO (NETO) -

CAPITAL CONTRIBUIDO

TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 1,420 Capital social 1,413$

Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 369 su órgano de gobierno 1,095$

2,508$

BIENES ADJUDICADOS 522

CAPITAL GANADO

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 216 Reservas de capital 12$

Resultado de ejercicios anteriores (1,372)

INVERSIONES PERMANENTES 170 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta -

Remediciones por beneficios definidos a los empleados (2)

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 194 Resultado neto (242) (1,604)

OTROS ACTIVOS TOTAL CAPITAL CONTABLE 904$

Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles 827

TOTAL ACTIVO 6,332$ TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 6,332$

CUENTAS DE ORDEN

Avales Otorgados -$

Activos y pasivos contingentes -

Calificación de la cartera crediticia 1,478

Compromisos crediticios 426

Bienes en fideicomiso o mandato

Fideicomisos 1,183

Mandatos - 1,183

Bienes en custodia o en administración -

Colaterales recibidos por la entidad -

Operaciones de banca de inversión por -

cuenta de terceros (Neto) -

Intereses devengados no cobrados derivados 177

de cartera de crédito vencida

Otras Cuentas de Registro 16,118

El saldo del capital social histórico al 30 de junio de 2020 es de $1,413 millones de pesos.

* El índice de suficiencia de su capital global respecto a la suma de requerimientos por riesgos de crédito, de mercado y operacional es de 13.71 %

* El índice de suficiencia de su capital global respecto a la suma de requerimientos por riesgos de crédito es de 21.16%

*Correspondiente al mes de junio 2020, última información enviada a Banxico.*Correspondiente al mes de junio 2020, última información enviada a Banxico.

www.accendo.com.mx www.gob.mx/cnbv

http://www.accendo.com.mx/pdf/202006_Bank_Quarterly_Financial_Statements.pdf

Accendo Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple

"El presente balance general, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándo se reflejadas las operaciones efectuadas por la institución hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables."

"El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo s uscriben .”

MOISÉS SALAS SÁNCHEZAUDITOR INTERNO

MIGUEL ANGEL ALVAREZ FRANCOGERENTE DE CONTABILIDAD

GUSTAVO BADILLO OLIVARESSUBDIRECTOR DE FINANZAS

FRANCISCO JAVIER REYES DE LA CAMPADIRECTOR GENERAL

http://www.rbsbank.com.mx/


ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2020


Ingresos por intereses 204$

Gastos por intereses 164

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) -

MARGEN FINANCIERO 40$

Estimación preventiva para riesgos crediticios 178

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS (138)$

Comisiones y tarifas cobradas 60$

Comisiones y tarifas pagadas 85

Resultado por intermediación 231

Otros ingresos (egresos) de la operación 32

Gastos de administración y promoción 342 (104)

RESULTADO DE LA OPERACIÓN (242)

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas -

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (242)$

Impuestos a la utilidad causados -$

Impuesto a la utilidad diferidos (netos) - -

RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (242)$

Operaciones discontinuadas -

RESULTADO NETO (242)$




AV. PASEO DE LA REFORMA NO. 243, PISO 12, COL. CUAUHTÉMOC, ALCALDÍA CUAUHTÉMOC, CIUDAD DE MÉXICO, C.P. 06500

www.cnbv.gob.mx/estadistica

"El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédit o, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables."

"El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben .”


MIGUEL ANGEL ALVAREZ FRANCO GERENTE DE CONTABILIDAD



http://www.cnbv.gob.mx/estadistica



PASEO DE LA REFORMA NO. 243, PISO 12, COL. CUAUHTÉMOC, ALCALDÍA CUAUHTÉMOC, CIUDAD DE MÉXICO C.P. 06500

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2020


Capital contribuido Capital ganado

Concepto Capital social

Aportaciones para futuros

aumentos de capital

formalizadas por su

órgano de gobierno

Reservas de capitalResultado de

ejercicios anteriores

Resultado por

valuación de títulos

disponibles para la

venta

Remediciones por

beneficios definidos

a los empleados

Resultado netoTotal capital

contable

Saldo al 31 de diciembre de 2019 1,413 652 12 (803) - (1) (569) 704

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS

DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS

Suscripción de Acciones - - - - - - - -

Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por

su órgano de gobierno - 443 - - - - - 443

Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores - - - (569) - - 569 -

Constitución de reservas - - - - - - - -

Capitalización de resultado de ejercicios anteriores - - - - - - - -

Pago de dividendos - - - - - - - -

Total por movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas - 443 - (569) - - 569 443

MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO

DE LA UTILIDAD INTEGRAL

Utilidad integral

Resultado neto - - - - - - (242) (242)

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta - - - - - - - -

Remediciones por beneficios definidos a los empleados - - - - - (1) - (1)

Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral - - - - - (1) (242) (243)

Saldo al 30 de Junio de 2020 1,413 1,095 12 (1,372) - (2) (242) 904




"El presente estado de variaciones en el capital contable se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99,101 y102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante elperiodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables."

"El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”





http://www.cnbv.gob.mx/


PASEO DE LA REFORMA NO. 243, PISO 12, COL. CUAUHTÉMOC, ALCALDÍA CUAUHTÉMOC, CIUDAD DE MEXICO C.P. 06500

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2020


Resultado neto (242)$

Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión y financiamiento -

Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo 17

Amortizaciones de activos intangibles 9

Provisiones (4)

Impuestos a la utilidad causados y diferidos -

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas -

Otros -

Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: 22

Actividades de operación

Cambio en inversiones en valores (19)$

Cambio en deudores por reporto -

Cambio en préstamo de valores (activo) -

Cambio en derivados (activo) (336)

Cambio en cartera de crédito 619

Cambio en derechos de cobro adquiridos -

Cambio en bienes adjudicados (177)

Cambio en otros activos operativos (57)

Cambio en captación tradicional 494

Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos (6)

Cambio en acreedores por reporto (707)

Cambio en préstamo de valores (pasivo) -

Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía -

Cambio en derivados (pasivo) 95

Cambio en otros pasivos operativos -

Otros -

Flujos netos de efectivo de actividades de operación (94)

Actividades de inversión

Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo -

Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo (16)

Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas -

Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas -

Cobros por disposición de otras inversiones permanentes -

Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes -

Cobros de dividendos en efectivo -

Pagos por adquisición de activos intangibles -

Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta -

Cobros por disposición de otros activos de larga duración -

Pagos por adquisición de otros activos de larga duración -

Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) -

Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) -

Otros -

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión (16)$

Actividades de financiamiento

Aportaciones para futuros aumentos de capital 443$

Otros -

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 443$

Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo 113$

Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 813

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 926$



“El presente estado de flujos de efectivo se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria yde Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de maneraconsistente, encontrándose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arribamencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables."

"El presente estado de flujos de efectivo fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”






ACCENDO BANCO, S.A. INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE

Notas a los estados financieros

Al 30 de junio de 2020

(Cifras expresadas en millones de pesos, excepto moneda extranjera,

tipos de cambio y número de acciones)

1. Objeto y entorno regulatorio, eventos relevantes y autorización de estados financieros

a) Objeto y entorno regulatorio

Accendo Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (en adelante, el Banco o la Institución) es subsidiaria de Grupo

Accendo, S.A.P.I. de C.V. (el Grupo Accendo) y se encuentra regulada, entre otras, por la Ley de Instituciones de

Crédito y las Disposiciones de Carácter General aplicables a Instituciones de Crédito (las Disposiciones) emitidas por

la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión o la CNBV) y por el Banco de México (Banxico), teniendo por

objeto la prestación de servicios de banca y crédito en los términos de dichos preceptos. Las operaciones de la

Institución comprenden, entre otras, la recepción de depósitos, la aceptación de préstamos, el otorgamiento de créditos

y la intermediación con valores.

La Comisión establece en las Disposiciones, un requerimiento mínimo de capital determinado en relación con los

riesgos de mercado, de crédito y operacional en que incurran las instituciones de crédito que operan en México. Esta

información se detalla en la Nota 31. Al 30 de junio de 2020, la Institución determinó un índice de capitalización de

13.71% de riesgo total (mercado, crédito y operacional).

Por otra parte, Banxico establece diversos límites, tanto de inversión del pasivo exigible y de captación en moneda

extranjera a los que la Institución debe sujetarse y que la Institución cumple adecuadamente al 30 de junio de 2020.

La Institución cuenta con autorización por parte de Banxico para realizar operaciones con instrumentos financieros

derivados.

La Institución está sujeta a las disposiciones en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia

ilícita, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

b) Autorización de estados financieros

Los estados financieros fueron aprobados por el Consejo de Administración. La emisión de estos y sus notas fue

autorizada por Francisco Javier Reyes de la Campa (Director General), Gustavo Badillo Olivares (Sub Director de

Finanzas) y Moisés Salas Sánchez (Auditor Interno) Miguel Angel Alvarez Franco (Gerente de Contabilidad) el 30 de

junio de 2020.

2.

Los estados financieros al 30 de junio de 2020, adjuntos, se someterán a la aprobación de la Asamblea de Accionistas,

órgano que tiene la facultad de modificarlos. Adicionalmente, la Comisión dentro de sus facultades legales de

inspección y vigilancia, puede ordenar las modificaciones o correcciones que a su juicio considere necesarias para la

publicación de los estados financieros de las instituciones de crédito.

c) Eventos relevantes de 2020

- Requerimiento de capital mínimo

De conformidad con la Ley de Instituciones de Crédito y con las Disposiciones, la Institución debe mantener un capital

neto mínimo suscrito y pagado equivalente a 90 millones de UDIS. Al 30 de junio de 2020, el capital neto de la

Institución asciende a $787, el saldo mínimo de capital neto requerido Al 30 de junio de 2020, es de $560, lo que

equivale a $226 de suficiencia.

- Plan de negocios

Accendo ha establecido un plan de negocios para revertir las pérdidas operativas que se han presentado en los últimos

ejercicios y aumentar el saldo del capital mediante aportaciones de capital necesarias para garantizar la continuidad

de la Institución como negocio en marcha y propiciar su crecimiento.

Durante la segunda mitad del 2019, el Banco reactivó el área de Ventas institucionales enfocada principalmente al

negocio cambiario. Para liderar esta línea de negocio, se integró a la institución un ejecutivo con más de 30 años de

experiencia en el sector, altamente reconocido en conjunto con un equipo de 50 promotores. Esta área durante el

segundo semestre del 2019, superó el presupuesto establecido.

Durante este mismo periodo, la Institución agregó a su Plataforma Digital/ Banca de consumo a 6 de las principales

fintechs del país a través de las líneas de adquirencia y emisión. Lo anterior, le valió el premio al mejor banco fintech

en México del 2019 otorgado por una de las más reconocidas publicaciones londinenses especializada en economía,

negocios y finanzas, lo que demuestra la importancia del Banco en el desarrollo y fortalecimiento de esta industria en

crecimiento.

- Deutsche Bank

El 16 de marzo de 2020, las filiales de Deutsche Bank y Accendo celebraron un convenio para dar por terminado el

contrato de compraventa de acciones celebrado entre las partes el día 26 de octubre de 2016. Dicho convenio fue

modificado mediante convenio modificatorio del 27 de enero de 2020. En dicho convenio y su modificatorio Deutsche

Bank se compromete a devolver 10.5 millones de dólares a Accendo de la siguiente manera:

3.

i) USD 5.25 millones de dólares en el momento de firma y desistimiento de las acciones legales interpuestas

tanto en México como en los Estados Unidos, por parte de Accendo. Este pago que fue realizado el día

4 de febrero de 2020.

ii) USD 5.25 millones de dólares serán pagados en el momento en que Deutsche Bank efectivamente

transmita los negocios en México a un tercero o el 31 de diciembre de 2020 lo que suceda primero.

2. Principales políticas contables

Criterios Contables especiales

Derivado del “Acuerdo por el que el Consejo de Salubridad General reconoce la epidemia por el virus SARS-CoV2

(COVID-19)” en México, como una enfermedad grave de atención prioritaria, publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 23 de marzo de 2020, y al impacto negativo que se está generando en diversas actividades de la

economía, la Comisión determinó emitir con carácter temporal los criterios contables especiales que a continuación se

enuncian, aplicables a instituciones de crédito respecto de los créditos de la cartera crediticia de consumo, de vivienda

y comercial, para los clientes que se hayan visto afectados y que estuvieran clasificados contablemente como vigentes

al 28 de febrero de 2020.

1. Las modificaciones contractuales se deben realizar dentro de los 150 días naturales siguientes al 28 de

febrero de 2020.

2. Se establece en dichas modificaciones que solo serán aplicables por un periodo que no podrá exceder de 6

meses.

3. Las instituciones de crédito a mantener los perfiles de riesgo originalmente establecidos para cada crédito,

conforme a sus políticas y procedimientos.

La Institución determino apoyar a sus clientes que solicitaran el apoyo especial y que se hayan visto afectados,

otorgando un diferimiento del pago de intereses y/o capital de 4 a 6 mensualidades, dependiendo la situación del

acreditado.

A continuación, se describen las políticas contables más importantes que sigue el Banco para la elaboración de sus

estados financieros:

a) Bases de preparación y presentación de la información financiera

Los estados financieros son preparados conforme al marco normativo contable aplicable a las instituciones de crédito

emitido por la Comisión. Este marco normativo establece que las entidades deben observar los lineamientos contables

de las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), emitidas y adoptadas por el Consejo Mexicano de Normas

de Información Financiera, A.C. (CINIF), y demás disposiciones del marco normativo de información financiera emitido

por la Comisión que resultan de aplicación, contemplando normas específicas de reconocimiento, valuación,

presentación y revelación, teniendo como moneda de registro, funcional y de informe el peso mexicano.

4.

b) Presentación de los estados financieros

Las disposiciones de la Comisión, relativas a la emisión de los estados financieros, establecen que las cifras deben

presentarse en millones de pesos. Consecuentemente, en algunos rubros de los estados financieros, los registros

contables de la Institución muestran partidas con saldos menores a la unidad (un millón de pesos), motivo por el cual

no se presentan cifras en dichos rubros.

El Banco prepara el estado de flujos de efectivo por el método indirecto, por medio del cual se incrementa o disminuye

el resultado neto del año por los efectos de transacciones de partidas que impliquen un flujo de efectivo; cambios que

ocurren en los saldos de las partidas operativas, y por los flujos de efectivo asociados con actividades de inversión y

de financiamiento.

c) Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera

La inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores al 30 de junio de 2020, es 12.29%, por lo que el entorno

económico califica como no inflacionario en ambos ejercicios y en consecuencia, no se reconocen los efectos de la

inflación en los estados financieros adjuntos. Los índices de inflación al 30 de junio de 2020, fue 3.33%.

Con base en lo anterior, la Institución suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación en su información

financiera a partir del 1 de enero de 2008; sin embargo, los activos no monetarios y el capital contable incluyen los

efectos de re-expresión reconocidos hasta el 31 de diciembre de 2007, los cuales son menores a la unidad.

d) Estimaciones y supuestos en las cuentas significativas

La preparación de los estados financieros requiere que la Administración de la Institución realice juicios, estimaciones

y supuestos que afectan el valor presentado de los ingresos, gastos, activos y pasivos, y sus revelaciones, así como

la revelación de pasivos contingentes. La incertidumbre sobre estos supuestos y estimaciones podría originar

resultados que requieran un ajuste material al valor en libros de los activos o pasivos en períodos futuros.

Los supuestos claves utilizados y otras fuentes de estimaciones con incertidumbre a la fecha de los estados

financieros, que tienen un riesgo significativo de originar un ajuste material al valor en libros de los activos y pasivos,

se describen a continuación. La Institución basó estos supuestos y estimaciones sobre parámetros disponibles a la

fecha de preparación de los estados financieros. Las circunstancias y supuestos existentes, podrían modificarse debido

a cambios o circunstancias más allá del control de la Institución. Tales cambios son reconocidos en los supuestos

cuando ocurren.

- Estimaciones preventivas para riesgos crediticios

Con la finalidad de determinar la estimación preventiva para riesgos crediticios, la Institución revisa en forma individual

los créditos comerciales otorgados conforme a la agrupación por acreditado que establece la metodología de

calificación emitida por la Comisión. En dicho proceso, la Administración de la Institución requiere de su juicio para

analizar factores cuantitativos y cualitativos del acreditado para la asignación de cierto puntaje crediticio, el cual se

considera como un elemento significativo para determinar la probabilidad de incumplimiento dentro de la fórmula de

pérdida esperada y, en consecuencia, para la determinación del porcentaje de estimación aplicable y la asignación de

grado de riesgo a cada crédito. La evaluación de dichos factores puede diferir de los resultados reales.

5.

- Activos por impuesto a la utilidad diferido

Los activos por impuesto a la utilidad diferido se evalúan periódicamente creando en su caso una estimación sobre

aquellos montos por los que no existe una alta probabilidad de recuperación, con base en las utilidades fiscales futuras

que se esperan generar. El juicio es requerido para determinar la estimación de los activos por impuesto a la utilidad

diferido que puede reconocerse, basado en la probabilidad sobre la generación de utilidades y planeaciones fiscales

futuras.

e) Registro de operaciones

Las operaciones de valores y reporto, entre otras, por cuenta propia o por cuenta de terceros, se registran en la

fecha en que se pactan, independiente de su fecha de liquidación.

f) Disponibilidades

Consisten principalmente en depósitos bancarios y los rendimientos que generan se reconocen en resultados conforme

se devengan y se valúan a valor nominal. En el caso de saldos en moneda extranjera, se valorizan al tipo de cambio

para solventar deudas en moneda extranjera publicado por Banxico a la fecha de cierre del ejercicio.

Las divisas adquiridas que se pacte liquidar en una fecha posterior a la concertación de la operación de compraventa,

se reconocen como una disponibilidad restringida (divisas a recibir). Las divisas vendidas se registran como un crédito

en disponibilidades (divisas a entregar). La contraprestación se registra en una cuenta liquidadora deudora cuando se

realiza una venta y en una cuenta liquidadora acreedora cuando se realiza una compra.

De igual manera, el saldo compensado de divisas a recibir con las divisas a entregar, o si algún concepto que integra

el rubro de disponibilidades, llegará a mostrar saldo negativo, dicho concepto deberá ser presentado en el rubro de

otras cuentas por pagar.

Los financiamientos otorgados y los obtenidos en el mercado interbancario local denominados “Call Money”, con plazo

menor a tres días hábiles bancarios, se registran dentro de los rubros Disponibilidades y Préstamos de exigibilidad

inmediata, Los intereses generados a favor o a cargo derivados de estos financiamientos a corto plazo se registran en

resultados de la Institución conforme se devengan.

El depósito de regulación monetaria con Banxico forma parte de las Disponibilidades y los intereses devengados son

reconocidos como parte integrante del mismo.

Los depósitos en garantía con contrapartes extranjeras como parte del colateral (margen) de operaciones con divisas

son reconocidas en las Disponibilidades restringidas de la Institución, y no generan intereses.

6.

g) Inversiones en valores

Títulos para negociar

Los títulos para negociar representan inversiones en valores de instrumentos de deuda gubernamentales, en donde

se tiene la intención de vender, los cuales se valúan a su valor razonable, utilizando los precios determinados por el

proveedor de precios contratado por la Institución conforme a lo establecido por la Comisión. Por otro lado, el costo se

determina por el método de costos promedio.

La diferencia entre el costo de adquisición de las inversiones de instrumentos de deuda más el interés devengado y

su valor razonable a la fecha de valuación se registra en el estado de resultados en el rubro de Resultado por

intermediación.

El valor razonable es el monto por el cual la Institución puede intercambiar un activo o liquidarse un pasivo entre partes informadas, interesadas e igualmente dispuestas en una transacción de libre competencia. Los costos de transacción por la adquisición de títulos clasificados para negociar se reconocen en los resultados del ejercicio en la fecha de adquisición. Dentro de este rubro se registran las operaciones pendientes de liquidar que corresponden a operaciones de compraventa de valores asignados no liquidados, las cuales se valúan y registran como títulos para negociar, registrando la entrada y salida de los títulos objeto de la operación al momento de concertación contra la cuenta liquidadora deudora o acreedora correspondiente. De acuerdo con los criterios contables A-3 Aplicación de normas generales, los activos financieros y pasivos financieros serán objeto de compensación de manera que se presente en el balance general el saldo deudor o acreedor, siempre y cuando se tenga el derecho contractual de compensar los importes reconocidos. De acuerdo con el criterio contable B-2 Inversiones en valores de la Comisión, es permitido efectuar reclasificaciones hacia títulos conservados a vencimiento o de títulos para negociar hacia disponibles para la venta, así como reclasificaciones de la categoría de títulos para negociar hacia disponibles para la venta en circunstancias extraordinarias (por ejemplo, la falta de liquidez en el mercado, o la inexistencia de un mercado activo para el mismo, entre otras), las cuales deben ser evaluadas y en su caso validadas mediante autorización expresa de la Comisión. Al 30 de junio de 2020, la Institución no realizó transferencias entre categorías de títulos.

7. Títulos disponibles para la venta Los títulos disponibles para la venta son aquellos títulos de deuda que se adquieren con una intención distinta a la de los títulos para negociar o conservados al vencimiento, debido a que se tiene la intención de negociarlos en un futuro no cercano pero anterior a su vencimiento. Al momento de su adquisición, se reconocen inicialmente a su valor razonable más los costos de transacción por la adquisición (el cual incluye en su caso, el descuento o sobreprecio), y es equivalente al costo de adquisición para la Institución. Posteriormente se valúan a su valor razonable.

La Institución determina el incremento o decremento por valuación a valor razonable utilizando precios actualizados

proporcionados por el proveedor de precios autorizado por la Comisión, quien utiliza diversos factores de mercado

para su determinación. El rendimiento de los títulos de deuda, se registra conforme al método de interés imputado o

línea recta según corresponda de acuerdo a la naturaleza del instrumento; dichos rendimientos se reconocen como

devengados en el estado de resultados. De acuerdo con la información proporcionada por el proveedor de precios, se

determina la utilidad o pérdida no realizada resultante de la valuación y ésta se registra en el capital contable en el

rubro de Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, siempre y cuando dichos títulos no se hayan

definido como parte de una relación de cobertura de valor razonable mediante la contratación de un instrumento

financiero derivado, en cuyo caso se reconoce en los resultados del ejercicio.

De acuerdo con el criterio contable B-2, se permite transferir títulos clasificados como conservados a vencimiento hacia

la categoría de títulos disponibles para la venta, siempre y cuando no se cuente con la intención o capacidad de

mantenerlos hasta el vencimiento.

Al 30 de junio de 2020, la Institución no realizó trasferencias entre categorías de títulos.

Deterioro en el valor de un título

La Institución deberá evaluar si a la fecha del balance general existe evidencia objetiva del deterioro de un título.

Se considera que un título está deteriorado y, por lo tanto, se incurre en una pérdida por deterioro, únicamente si existe

evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que ocurrieron posteriormente al reconocimiento

inicial del título, que se refleja en un impacto sobre sus flujos de efectivo futuros estimados y que puede ser determinado

de manera confiable. Es poco probable identificar un evento único que individualmente sea la causa del deterioro,

siendo más factible que el efecto combinado de diversos eventos pudiera causar el deterioro. Las pérdidas esperadas

como resultado de eventos futuros no se reconocen, sin considerar previamente que tan probable sean.

8.

La evidencia objetiva de que un título está deteriorado, incluye información observable, entre otros, sobre los siguientes

eventos:

a) Situaciones financieras adversas significativas del emisor del título,

b) Declaración probable de concurso mercantil del emisor u otra reorganización financiera,

c) El incumplimiento de las cláusulas contractuales, tales como falta de pago de intereses o principal,

d) La desaparición de un mercado activo para el título en cuestión debido a dificultades financieras, o

e) Disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados de un grupo de valores desde el reconocimiento

inicial de dichos activos, aunque la disminución no pueda ser identificada con los valores individuales del grupo

de valores, incluyendo:

i. Cambios adversos en el estatus de pago de los emisores en el grupo de valores, o

ii. Condiciones económicas locales o nacionales que se correlacionan con incumplimientos en los valores

del grupo.

Al 30 de junio de 2020, la Administración de la Institución no ha identificado que exista evidencia objetiva del deterioro

de un título dentro de su posición.

h) Operaciones de reporto

Las operaciones de reporto son aquellas por medio de las cuales, el reportador adquiere por una suma de dinero la

propiedad de títulos de crédito, y se obliga en el plazo convenido y contra reembolso del mismo precio más un premio,

a transferir al reportado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie. El premio queda en beneficio del

reportador.

Las operaciones de reporto para efectos legales son consideradas como una venta en donde se establece un acuerdo

de recompra de los activos financieros transferidos. No obstante, la sustancia económica de las operaciones de reporto

es la de un financiamiento con colateral, en donde la reportadora entrega efectivo como financiamiento, a cambio de

obtener activos financieros que sirvan como garantía de pago en caso de incumplimiento.

Las operaciones de reporto se registran como se indica a continuación:

En la fecha de contratación de la operación de reporto, actuando la Institución como reportada, se reconoce la entrada

del efectivo o bien, una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar inicialmente al precio pactado, lo

que representa la obligación de restituir dicho efectivo a la reportadora. La cuenta por pagar se valuará posteriormente

durante la vida del reporto a su costo amortizado mediante el reconocimiento del interés por reporto de acuerdo al

método de interés efectivo en los resultados del ejercicio conforme se devengue, afectando dicha cuenta por pagar. En relación con el colateral otorgado, si éste proviene de la posición propia, la Institución reclasifica el activo financiero como restringido en su balance general, valuándose conforme a los criterios anteriormente descritos, hasta el vencimiento del reporto.

9. Actuando la Institución como reportadora, en la fecha de contratación de la operación de reporto, se reconoce la salida de efectivo o bien una cuenta liquidadora acreedora, registrando una cuenta por cobrar inicialmente al precio pactado, representando el derecho a recuperar el efectivo entregado. La cuenta por cobrar se valuará posteriormente durante la vida del reporto al costo amortizado. El interés por reporto de acuerdo al método de interés efectivo se reconoce en los resultados del ejercicio de conformidad con el criterio contable B-3 Reportos. La Institución reconoce el colateral recibido en cuentas de orden, siguiendo para su valuación los lineamientos establecidos en el criterio contable B-9 Custodia y administración de bienes de la Comisión, durante la vigencia del reporto. Cuando las operaciones llevadas a cabo se consideran como orientadas a efectivo, actuando la Institución como reportada, la transacción es motivada para obtener financiamiento, destinando para ello activos financieros como colateral; por su parte, la reportadora obtiene un rendimiento sobre su inversión a cierta tasa y al no buscar algún valor en específico, recibe activos financieros como colateral para mitigar la exposición al riesgo crediticio que enfrenta respecto a la reportada. En este sentido, la reportada paga a la reportadora intereses (premios por reporto) por el efectivo que recibió como financiamiento, calculados con base en la tasa de reporto pactada. Por su parte, la reportadora obtiene rendimientos sobre su inversión, cuyo pago es asegurado a través del colateral. Cuando las operaciones llevadas a cabo se consideran como orientadas a valores, la intención de la reportadora es acceder temporalmente a ciertos valores específicos que posee la reportada, otorgando efectivo como colateral, el cual sirve para mitigar la exposición al riesgo que enfrenta la reportada respecto a la reportadora. La reportada paga a la reportadora los intereses pactados a la tasa de reporto por el financiamiento implícito obtenido sobre el efectivo que recibió, donde dicha tasa de reporto es generalmente menor a la que se hubiera pactado en un reporto orientado a efectivo. Asimismo, cuando los títulos clasificados como disponibles para la venta sean sujeto de operaciones de reporto, la valuación reconocida en el capital contable en forma previa no se registra en los resultados del ejercicio, cuando la Institución actúa como reportada. Los resultados de estas operaciones se integran por el interés por reporto cobrado o pagado. Colaterales otorgados y recibidos distintos a efectivo en operaciones de reporto En relación con el colateral en operaciones de reporto otorgado por la reportada a la reportadora (distinto a efectivo), la reportadora reconoce el colateral recibido en cuentas de orden, siguiendo para su valuación los lineamientos relativos a las operaciones de custodia establecidos en el criterio contable B-9. La reportada reclasifica el activo financiero en su balance general y se presenta como restringido, para lo cual se siguen las normas de valuación, presentación y revelación de conformidad con el criterio de contabilidad correspondiente.

10.

Cuando la reportadora vende el colateral o lo entrega en garantía, se reconocen los recursos procedentes de la

transacción, así como una cuenta por pagar por la obligación de restituir el colateral a la reportada (medida inicialmente

al precio pactado), la cual se valúa, para el caso de su venta a valor razonable o, en caso de que sea dado en garantía

en otra operación de reporto, a su costo amortizado (cualquier diferencial entre el precio recibido y el valor de la cuenta

por pagar se reconoce en los resultados del ejercicio). Para efectos de presentación dicha cuenta por pagar es

compensada con la cuenta por cobrar denominada Deudores por reporto, la cual es generada al momento de la

adquisición del reporto. El saldo deudor o acreedor se presenta en el rubro de Deudores por reporto o Colaterales

vendidos o dados en garantía, según corresponda.

Asimismo, en el caso en que la reportadora se convierta a su vez en reportada por la concertación de otra operación

de reporto con el mismo colateral recibido en garantía de la operación inicial, el interés por reporto pactado en la

segunda operación se deberá reconocer en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo al método

de interés efectivo, afectando la cuenta por pagar valuada a costo amortizado mencionada anteriormente. Las cuentas

de orden reconocidas por colaterales recibidos por la reportadora se cancelan cuando la operación de reporto llega a

su vencimiento o exista incumplimiento por parte de la reportada.

Tratándose de operaciones en donde la reportadora venda, o bien, entregue a su vez en garantía el colateral recibido

(por ejemplo, cuando se pacta otra operación de reporto o préstamo de valores), se lleva en cuentas de orden el control

de dicho colateral vendido o dado en garantía siguiendo para su valuación las normas relativas a las operaciones de

custodia del criterio contable B-9 emitido por la Comisión.

Las cuentas de orden reconocidas por colaterales recibidos que a su vez hayan sido vendidos o dados en garantía por

la reportadora, se cancelan cuando se adquiere el colateral vendido para restituirlo a la reportada, o bien, la segunda

operación en la que se dio en garantía el colateral llega a su vencimiento, o exista incumplimiento de la contraparte.

i) Operaciones con instrumentos financieros derivados

Al 30 de junio de 2020, la Institución cerró sus estados financieros con operaciones bajo un contrato adelantado de

divisas vigente y operaciones swaps cuyos detalles se mencionan en la Nota 16.

La normativa emitida por Banxico, en materia de instrumentos financieros derivados, establece reglas para la operación

de instrumentos financieros derivados que deben ser cumplidas por las instituciones que participen activamente en

estos mercados. Asimismo, las instituciones de crédito se encuentran sujetas a las Disposiciones establecidas por la

Comisión en materia de registro, valuación y revelación de operaciones con instrumentos financieros derivados.

11.

Como política contable, la Institución reconoce los derivados que pacta como activos o pasivos (dependiendo de los

derechos y/u obligaciones que contengan) en el balance general, inicialmente a su valor razonable, el cual, se presume,

corresponde al precio pactado en la operación. Los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la

adquisición del derivado se reconocen directamente en resultados.

Posteriormente, los instrumentos financieros derivados se valúan a su valor razonable, sin deducir los costos de

transacción en los que se pudiera incurrir en la venta u otro tipo de disposición, reconociendo dicho efecto de valuación

en los resultados del período dentro del rubro Resultado por intermediación. Respecto a los derivados no cotizados en mercados o bolsas reconocidos, se considera que han expirado los derechos y obligaciones relativos a los mismos cuando lleguen al vencimiento; se ejerzan los derechos por alguna de las partes, o bien, se ejerzan dichos derechos de manera anticipada por las partes de acuerdo con las condiciones establecidas en el mismo y se liquiden las contraprestaciones pactadas. Adicionalmente, en caso de haber posiciones abiertas, la Institución presenta el rubro de derivados (saldo deudor o acreedor) en el balance general segregando los derivados con fines de negociación de los derivados con fines de cobertura. j) Contratos adelantados de divisas con fines de negociación Los contratos adelantados con fines de negociación, son aquellos mediante los cuales se establece una obligación para comprar o vender un activo financiero o bien subyacente en una fecha futura, en la cantidad, calidad y precios preestablecidos en el contrato de negociación. Tanto los contratos adelantados como los futuros son registrados inicialmente por la Institución en el balance general como un activo y un pasivo, inicialmente a su valor razonable, el cual presumiblemente, corresponde al precio pactado en el contrato de compra-venta del subyacente, con el fin de reconocer el derecho y la obligación de recibir y/o entregar el subyacente, así como el derecho y la obligación de recibir y/o entregar el efectivo equivalente al subyacente objeto del contrato. Los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición del derivado se reconocen directamente en resultados. El diferencial cambiario entre el tipo de cambio pactado en el contrato y el tipo de cambio “Forward” al cierre de cada mes se registra en el estado de resultados dentro del rubro de Resultado por intermediación. Para efectos de clasificación en la información financiera, para los instrumentos financieros derivados que incorporen a la vez derechos y obligaciones, tales como los futuros, contratos adelantados o swaps, se compensan las posiciones activas y pasivas contrato por contrato, en caso de que la compensación resulte en un saldo deudor, la diferencia se presenta en el activo, dentro del rubro Derivados. En caso de tener un saldo acreedor este se presenta en el pasivo dentro del rubro Derivados.

12. k) Derivados implícitos Un derivado implícito es un componente de un instrumento financiero híbrido (combinado) que incluye a un contrato no derivado (conocido como contrato anfitrión), en el que algunos de los flujos de efectivo de dicho componente varían de manera similar a como lo haría un derivado de forma independiente. Un derivado implícito causa que algunos de los flujos de efectivo requeridos por el contrato (o incluso todos) se modifiquen de acuerdo a los cambios en una tasa de interés específica, el precio de un instrumento financiero, un tipo de cambio, un índice de precios o tasas, una calificación crediticia o índice de crédito, u otra variable permitida por la legislación y regulaciones aplicables, siempre y cuando tratándose de variables no financieras, éstas no sean específicas o particulares a una de las partes del contrato. Un derivado que se encuentra adjunto a un instrumento financiero pero que es contractualmente transferible de manera independiente ha dicho instrumento, o bien, que tiene una contraparte diferente, no es un derivado implícito sino un instrumento financiero. Un derivado implícito se segrega del contrato anfitrión para efectos de valuación y recibir el tratamiento contable de un derivado, sólo si se cumplen las siguientes características: • Las características económicas y riesgos del derivado implícito no se encuentran estrechamente relacionadas

con las características económicas y riesgos del contrato anfitrión;

• Un instrumento financiero separado que cuente con los mismos términos que el derivado implícito cumpliría con la definición de derivado, y

• El instrumento financiero híbrido (combinado) no se valúa a valor razonable con los cambios reconocidos en resultados (por ejemplo un derivado que se encuentra implícito en un activo financiero o pasivo financiero valuado a valor razonable no debe segregarse).

Los efectos de valuación de los derivados implícitos se reconocen en el mismo rubro en que se encuentra registrado el contrato anfitrión. Un derivado en moneda extranjera implícito en un contrato anfitrión, que no es un instrumento financiero, es parte integral del acuerdo y por tanto estrechamente relacionado con el contrato anfitrión siempre que no esté apalancado, no contenga un componente de opción y requiera pagos denominados en: - la moneda funcional de alguna de las partes sustanciales del contrato; - la moneda en la cual el precio del bien o servicio relacionado que se adquiere o entrega está habitualmente

denominado para transacciones comerciales internacionales; - una moneda que tenga una o más de las características de la moneda funcional para alguna de las partes.

13.

l) Operaciones en moneda extranjera

Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Los activos

y pasivos en moneda extranjera se valorizan a los tipos de cambio vigentes al cierre del período, determinados y

publicados por Banxico. Así mismo, los ingresos y egresos derivados de operaciones en moneda extranjera, se

convierten al tipo de cambio vigente en la fecha de operación.

Las fluctuaciones cambiarias se registran en los resultados del período en que ocurren.

m) Comisiones cobradas y costos y gastos asociados

Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de los créditos se registran como un crédito diferido dentro del

rubro de Créditos diferidos y cobros anticipados, el cual se amortiza reconociendo su efecto en los resultados del

ejercicio en el rubro Ingresos por intereses, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito.

Las comisiones que se cobren por reestructuraciones de créditos se adicionan a las comisiones que se hubieren

originado reconociéndose como un crédito diferido que se amortiza a resultados bajo el método de línea recta durante

el nuevo plazo del crédito.

Las comisiones que se reconozcan con posterioridad al otorgamiento inicial del crédito, son aquéllas en que se incurran

como parte del mantenimiento de dichos créditos, o las que se cobren con motivo de créditos que no hayan sido

colocados y se reconocen en resultados en el momento que se generen.

Los costos y gastos incrementales asociados con el otorgamiento inicial del crédito se reconocen como un cargo

diferido, que se amortizarán contra los resultados del ejercicio como un gasto por intereses, durante el mismo periodo

contable en el que se reconocen los ingresos por comisiones cobradas.

Cualquier otro costo o gasto distinto del mencionado anteriormente, entre ellos los relacionados con promoción,

publicidad, clientes potenciales, administración de los créditos existentes (seguimiento, control, recuperaciones, etc.)

y otras actividades auxiliares relacionadas con el establecimiento y monitoreo de políticas de crédito se reconocen

directamente en los resultados del ejercicio conforme se devenguen en el rubro que corresponde de acuerdo con la

naturaleza del costo o gasto.

Al segundo trimestre de 2020, la Institución reconoció comisiones devengadas por $60, en el rubro Comisiones y tarifas

cobradas.

14.

n) Cartera de crédito

La Institución tiene los siguientes criterios para clasificar los créditos como cartera vigente:

- Créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principal como de intereses.

- Créditos que sus adeudos no han cumplido con los supuestos para considerarse cartera de crédito vencida.

- Créditos reestructurados o renovados que cuenten con evidencia de pago sostenido.

Las disposiciones efectuadas por los acreditados sobre las líneas de crédito autorizadas se registran como un activo

a partir de la fecha en que se dispersan los fondos. Las líneas de crédito otorgadas irrevocables a clientes se registran

en cuentas de orden dentro del rubro Compromisos crediticios en la fecha en que son autorizadas por el Comité de

Crédito.

Las operaciones de descuento de documentos, con recurso o sin recurso, son registradas por el importe total de los

documentos recibidos como cartera de crédito, reconociendo la salida de los recursos correspondientes de acuerdo

con el contrato. El diferencial entre esos conceptos se registra en el rubro Créditos diferidos y cobros anticipados,

como intereses cobrados por anticipado, los cuales se amortizan en línea recta en resultados en función al plazo del

financiamiento.

Los intereses correspondientes a las operaciones de crédito vigentes se reconocen y aplican a resultados conforme

se devengan independientemente de su exigibilidad.

Traspasos a cartera vencida:

La política interna de la Institución en el reconocimiento de la cartera vencida está alineada con los criterios contables

establecidos por la Comisión para el traspaso de créditos a cartera vencida, los cuales se realizan bajo los siguientes

supuestos:

- Cuando se tiene conocimiento que el acreditado es declarado en concurso mercantil, conforme a la Ley de

Concursos Mercantiles, o

- Cuando las amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos contratados originalmente,

considerando lo siguiente:

• Si los adeudos consisten en créditos con pago único de capital e intereses al vencimiento y presentan 30 o

más días de vencidos;

• Si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos períodos mensuales, o en su caso, 60 o

más días de vencidos;

• Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos de principal e intereses y presentan 90 o más

días de vencidos; y

15.

• Los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes al momento en el que se presente dicho evento si

éstos no son respaldados por una línea de crédito.

Los créditos vencidos son traspasados a cartera de crédito vigente en el momento en que el acreditado realiza el pago

de la amortización o amortizaciones vencidas, siempre y cuando no se cumplan los plazos establecidos por la Comisión

antes mencionados, ya que en el momento en que se excede a dichos plazos el traspaso a cartera vigente se realiza

cuando existe evidencia de pago sostenido.

La acumulación de intereses se suspende en el momento en que los créditos se traspasan a cartera vencida. Por lo

que respecta a los intereses ordinarios devengados no cobrados correspondientes a créditos que se consideren como

cartera vencida, la Institución crea una estimación por el monto total de los intereses, al momento del traspaso del

crédito como cartera vencida.

o) Calificación de cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios

De acuerdo con los criterios contables vigentes, la cartera de crédito se debe clasificar en: comercial, hipotecaria de

vivienda y de consumo. Al 30 de junio de 2020, la cartera de la Institución se encuentra clasificada en cartera de

actividad comercial y de consumo que corresponden a los créditos directos, así como los intereses que generen,

otorgados a personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o

financiero, cuando sean objeto de calificación de conformidad con las disposiciones aplicables.

La clasificación por grado de riesgo y los porcentajes de estimación preventiva al 30 de junio de 2020, se muestra a

continuación:

Grado de riesgo

Rangos de porcentaje de

estimación preventiva

A-1 0 – 0.9%

A-2 0.901 – 1.5%

B-1 1.501 – 2.0%

B-2 2.001 – 2.5%

B-3 2.501 – 5.0%

C-1 5.001 – 10.0%

C-2 10.001 – 15.5%

D 15.501 – 45.0%

E Mayor a 45.0%

16.

Modelo de reservas para cartera comercial:

La metodología regulatoria aplicable a las reservas crediticias para cartera comercial (que sigue en lo general a los

criterios recomendados por el Comité́ de Basilea) se basa en la estimación de pérdidas esperadas para la generación

y reconocimiento de reservas en sustitución del reconocimiento de las pérdidas incurridas que establecía la

metodología anterior, lo que le permite poder identificar con anticipación determinados riesgos del sector en el que se

desempeña el cliente.

Para la determinación de la Pérdida Esperada (PE), se utiliza la siguiente fórmula:

(PE= EI x PI x SP)

Dónde:

EI = Exposición al Incumplimiento

PI = Probabilidad de Incumplimiento

SP = Severidad de la Pérdida

La Exposición al Incumplimiento (EI) es el saldo del crédito en líneas revocables o el saldo más la porción de la línea

no dispuesta en líneas irrevocables. La Probabilidad de Incumplimiento (PI) es la probabilidad de que el cliente

incumpla, en cuyo cálculo se considera información cuantitativa y cualitativa del cliente. La Severidad de la Pérdida

(SP) es el porcentaje de la EI que se perdería si el cliente incumple en el pago y depende básicamente de las garantías

y el tipo de cartera crediticia.

La Institución reconoce las reservas preventivas para cubrir riesgos crediticios al 30 de junio de 2020, con base en lo

siguiente:

Para determinar la calificación de los créditos de su cartera crediticia comercial, la Institución clasifica previamente

cada uno de los créditos en alguno de los siguientes grupos, según sean otorgados a: i) Entidades federativas y

municipios, ii) Proyectos con fuente de pago propia, iii) Fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos, no incluidos

en el inciso anterior, así como esquemas de crédito comúnmente conocidos como estructurados iv) Entidades

financieras, v) Personas morales no incluidas en los incisos anteriores y físicas con actividad empresarial. A su vez,

este último grupo deberá dividirse en los siguientes subgrupos:

Subgrupo A: Con ingresos netos o ventas netas anuales menores al equivalente en moneda nacional a 14 millones

de UDIs, que podrán ser: Acreditados sin atraso, cuando estos acreditados no registren atrasos con otras

instituciones en los últimos 12 meses en los reportes emitidos por sociedades de información crediticia, ni cuenten

con días de atraso con la institución de acuerdo con su propia información al momento de la calificación o

Acreditado con atraso, cuando estos acreditados registren al menos un día de atraso con otras Instituciones en los

últimos 12 meses en los reportes emitidos por sociedades de información crediticia, o tengan al menos un día de

atraso con la institución de acuerdo con su propia información al momento de la calificación.

17.

Subgrupo B: con ingresos netos o ventas netas anuales iguales o mayores al equivalente en moneda nacional a

14 millones de UDIs.

La Institución califica, constituye y registra en su contabilidad, las reservas preventivas para cada uno de los créditos

de su cartera crediticia comercial, utilizando para tal efecto el saldo del adeudo correspondiente al último día de cada

trimestre, ajustándose a la metodología y a los requisitos de información establecidos por la Comisión.

El monto de las reservas preventivas de cada crédito es el resultado de aplicar la siguiente expresión:

En donde:

Ri = Monto de las reservas preventivas a constituir para el i-ésimo crédito.

PIi = Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito.

SPi = Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito.

EIi = Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito.

El parámetro EI, deberá calcularse mensualmente, la PIi y de la SPi al menos trimestralmente.

Probabilidad de incumplimiento

La Institución estima la probabilidad de incumplimiento de cada crédito (PIi), utilizando la fórmula siguiente:

40

)2ln()500(

1

1

−−

+

=iTotalCrediticioPuntaje

i

e

PI

Para efectos de lo anterior:

I. El puntaje crediticio total de cada acreditado se obtendrá aplicando la expresión siguiente:

( ) ( ) ( )iii oCualitativCrediticioPuntajevoCuantitatiCrediticioPuntajeTotalCrediticioPuntaje −+= 1

En donde:

Puntaje crediticio cuantitativoi = Es el puntaje obtenido para el i-ésimo acreditado al evaluar los factores de

riesgo establecidos en las Disposiciones, según les resulte aplicable.

iiii EISPPIR =

18.

Puntaje crediticio cualitativoi = Es el puntaje que se obtenga para el i-ésimo acreditado al evaluar los

factores de riesgo establecidos en las presentes Disposiciones, según les

resulte aplicable.

= Es el peso relativo del puntaje crediticio cuantitativo, determinado conforme

a lo establecido en las Disposiciones.

La PIi de los créditos otorgados a organismos descentralizados federales, estatales, municipales y partidos políticos

se calcula utilizando el Anexo 21 o 22 de las Disposiciones, según corresponda. La PIi de los créditos otorgados a

entidades financieras paraestatales y organismos financieros de administración pública federal se calculará utilizando

el Anexo 20 de las mismas Disposiciones.

La PIi de los créditos otorgados a fideicomisos, que no correspondan a proyectos con fuente de pago propia, en donde

puedan separarse claramente los recursos del fideicomitente o fideicomitentes, así como los esquemas de crédito

comúnmente conocidos como estructurados en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar

individualmente el riesgo de crédito o la fuente de recursos asociada al esquema de que se trate, se determinará

utilizando:

1. La metodología que corresponda a los créditos subyacentes, cuando el patrimonio del fideicomiso se constituya

con créditos en los que el fideicomiso pueda proporcionar a la Institución la información suficiente para que calcule

la PIi de cada crédito de conformidad con las Disposiciones;

2. La metodología contenida en el Anexo 21 de las Disposiciones, cuando no se cumplan los supuestos del inciso a)

anterior.

En caso de fideicomisos en los que el fideicomitente otorgue apoyos explícitos o implícitos y no se cuente con los

mecanismos a que se refieren las Disposiciones; o esquemas estructurados en los que no pueda evaluarse

individualmente su riesgo, la PIi se calcula utilizando la metodología general, tomando como acreditado al

fideicomitente o fideicomitentes o, en su caso, a la fuente de recursos del estructurado de que se trate y considerando

como garantía el patrimonio afectado al referido esquema, siempre que cumpla con los requisitos establecidos en el

Anexo 24 de las Disposiciones. Para la determinación de la PIi en operaciones de factoraje, la Institución identifica en

quién recae el riesgo de crédito, para tales efectos se considera al factorado que transmite a la Institución los derechos

de crédito que tenga a su favor a la propia Institución factorante y al sujeto obligado al pago de los derechos de crédito

correspondientes. En este sentido, la PIi corresponde:

a) Al sujeto obligado al pago de los derechos de crédito, dependiendo del grupo al que pertenezca según lo

establecido en las Disposiciones.

b) Se puede sustituir la PIi del sujeto obligado respecto de los derechos de crédito, por la PIi del factorado, cuando

se pacte la obligación solidaria de este en el documento que formaliza la operación de factoraje.

19.

En todo caso, únicamente se puede considerar los derechos de crédito que no estén sujetos a condiciones o controles

por los cuales el deudor pudiera oponerse a su pago.

La Institución emplea la misma PIi para todos los créditos del mismo acreditado. En caso de existir un obligado solidario

o aval que responda por la totalidad de la responsabilidad del acreditado, se puede sustituir la PIi del acreditado por la

del obligado solidario o aval, obtenida de acuerdo a la metodología que corresponda a dicho obligado.

El porcentaje de reservas es igual a 0.5% para el crédito otorgado, o para la fracción o totalidad de cada crédito cubierto

con una garantía otorgada por:

i. Entidades de la administración pública federal bajo control presupuestario directo o programas derivados de

una ley federal que formen parte del presupuesto de egresos de la federación.

ii. Fideicomisos públicos que tengan el carácter de entidades paraestatales y que formen parte del sistema

bancario mexicano en la fecha del otorgamiento, de conformidad con las Disposiciones.

iii. Fideicomisos de contragarantía.

iv. La financiera rural.

v. El fondo nacional de infraestructura.

vi. El fondo nacional de garantías de los sectores agropecuario, forestal, pesquero y rural.

vii. Fideicomisos celebrados específicamente con la finalidad de compartir el riesgo de crédito con las Instituciones,

en los cuales actúen como fideicomitentes y fiduciarias instituciones de banca de desarrollo que cuenten con la

garantía expresa del gobierno federal.

viii. Cualquier entidad con garantía expresa del gobierno federal.

La Institución asigna una PIi del 100 por ciento al acreditado en los siguientes casos:

i. Cuando el acreditado tiene algún crédito con la Institución que se encuentre en cartera vencida, de acuerdo con

los términos del criterio contable B-6 Cartera de Crédito.

ii. Lo anterior no será aplicable para las obligaciones que no sean reconocidas por el cliente y respecto de las cuales

exista un procedimiento de reclamación o aclaración, ni para aquellas cuyos montos sean menores al 5 por ciento

del monto total de la deuda que el acreditado tenga con la Institución al momento de la calificación.

iii. Cuando sea probable que el deudor no cumpla la totalidad de sus obligaciones crediticias frente a la Institución,

actualizándose tal supuesto cuando:

20.

a) La Institución determine que alguno de los créditos a cargo del deudor constituye una cartera emproblemada

en los términos del criterio contable B-6 de la Comisión, o bien,

b) La Institución haya demandado el concurso mercantil del deudor o bien este último lo

haya solicitado.

iv. Si la Institución hubiere omitido durante tres meses consecutivos reportar a la sociedad de información crediticia

algún crédito del acreditado o bien, cuando se encuentre desactualizada la información de algún crédito del

acreditado relacionada con el saldo y el comportamiento del pago que deba enviarse a dicha sociedad.

v. Si existen diferencias entre los conceptos que la Institución reporte a la sociedad de información crediticia y la

información que obre en los expedientes de las propias Instituciones, que reflejen atrasos en los pagos en la

propia Institución durante tres meses consecutivos.

vi. Tratándose de acreditados que sean entidades federativas y municipios, cuando la Institución no hubiera

reportado durante tres meses consecutivos a la sociedad de información crediticia el saldo de la deuda de la

entidad federativa o municipio.

vii. Si la Institución hubiere tenido acceso a información que cumpla con los requerimientos de antigüedad máxima y

definiciones contenidas dentro de los Anexos 18, 20, 21 y 22 de las Disposiciones para realizar la estimación de

la probabilidad de incumplimiento, pero en su lugar hubiere utilizado los puntajes correspondientes al rango “Sin

Información” de forma sistemática con el objetivo de obtener una probabilidad de incumplimiento inferior a la que

hubiere sido estimada mediante la utilización de toda la información disponible.

Para efectos de lo dispuesto en los párrafos iii, iv y v anteriores y la Institución proporciona a las sociedades de

información crediticia, los datos e información que corresponda a todos los registros de identidad con que cuenten de

sus propios acreditados, que sean atribuibles a un mismo acreditado.

En el caso de los párrafos iii, iv, v y vi anteriores, una vez asignada la PIi de 100 por ciento para el acreditado, se

deberá mantener durante el plazo mínimo de un año, a partir de la fecha en la que se detecte la omisión o la

inconsistencia del registro, o bien, la falta de actualización señaladas.

Severidad de la pérdida

La Severidad de la Pérdida (SPi) es de 45 por ciento para los créditos de la cartera crediticia comercial que carezcan

de cobertura de garantías reales, personales o derivados de crédito. Asimismo, le corresponde una SPi del 75 por

ciento a los créditos subordinados; en el caso de créditos sindicados aquellos que para efectos de su prelación en el

pago, contractualmente se encuentren subordinados respecto de otros acreedores. Le corresponde una SPi del 100

por ciento a los créditos que reporten 18 o más meses de atraso en el pago del monto exigible en los términos pactados

originalmente.

21.

Tratándose de créditos cubiertos con garantías reales o personales, así como por derivados de crédito, la Institución

se sujeta a lo establecido en las Disposiciones.

Exposición al incumplimiento

La exposición al incumplimiento de cada crédito (EIi) se determina considerando lo siguiente:

i) Para saldos dispuestos de líneas de crédito no comprometidas, que sean cancelables incondicionalmente o bien,

que permitan en la práctica una cancelación automática en cualquier momento y sin previo aviso por parte de las

Instituciones; siempre y cuando dichas instituciones demuestren que realizan un seguimiento constante de la

situación financiera del prestatario y que sus sistemas de control interno permiten cancelar la línea ante muestras

de deterioro de la calidad crediticia del prestatario.

EI i = Si

ii) Para líneas de crédito que no cumplan los requisitos descritos en la fracción anterior:

=

−

%100,*

5794.0

AutorizadaCréditodeLínea

SMaxSEI i

ii

Para efectos de esta fórmula, se entenderá por:

Si : Al saldo insoluto del i-ésimo crédito a la fecha de la calificación, el cual representa el monto de crédito efectivamente

otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos de principal e intereses, así como las

quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que se hubieren otorgado.

En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses devengados no cobrados reconocidos en

cuentas de orden dentro del balance, de créditos que estén en cartera vencida.

Línea de Crédito Autorizada: Al monto máximo autorizado de la línea de crédito a la fecha de calificación.

Sin perjuicio de lo establecido anteriormente, las reservas preventivas de la cartera crediticia comercial a cargo de

sociedades financieras de objeto múltiple respecto de las cuales las Instituciones tengan al menos 99% de su capital

social, se determinarán multiplicando la Exposición al Incumplimiento conforme a las Disposiciones por 0.5 por ciento.

22.

Evidencia de pago sostenido:

Consiste en el cumplimiento del acreditado sin retraso, por el monto total exigible de capital e intereses, como mínimo,

de tres amortizaciones consecutivas del esquema de pagos del crédito, o en caso de créditos con amortizaciones que

cubran periodos mayores a 60 días, el pago de una exhibición.

Las reglas de calificación de cartera crediticia comercial establecen la evaluación trimestral de los riesgos crediticios y

requieren la consideración de la totalidad de los créditos otorgados a un mismo deudor.

Los aumentos o disminuciones de la estimación preventiva para riesgos crediticios, como resultado del proceso de

calificación se registran en resultados ajustando el Margen financiero.

Los castigos de crédito se aplican contra la estimación y se efectúan cuando existe evidencia suficiente de que los

financiamientos no serán recuperables. La recuperación de créditos previamente castigados se reconoce en los

resultados del ejercicio.

Las cancelaciones de excedentes en la estimación preventiva para riesgos crediticios se reconocen en la fecha en que

se efectúe la siguiente calificación del tipo de crédito de que se trate contra los resultados del ejercicio, afectando el

rubro de estimación preventiva para riesgos crediticios. En el caso en que el monto a cancelar sea superior al saldo

registrado en el año por estimación, el excedente se reconoce en el rubro Otros ingresos (egresos) de la operación,

neto en el estado.

p) Otras cuentas por cobrar, neto

Se integran en su mayoría por el saldo de la cuenta liquidadora deudora por operaciones de compraventa de valores

y/o compra venta de divisas.

La estimación para cuentas de cobro dudoso se registra con base en lo establecido por el criterio contable A-2, neta

del principal en el mismo rubro ya sea dentro de los 60 ó 90 días siguientes al registro inicial, dependiendo si se trata

de un deudor identificado o no identificado a menos que se tenga indicio o documentación que soporte la certidumbre

de pago.

q) Mobiliario y equipo neto

El mobiliario y equipo se registra al costo de adquisición. Los activos que provienen de adquisiciones hasta el 31 de

diciembre de 2007, se actualizaron aplicando factores derivados de las Unidades de Inversión (UDI) desde la fecha de

adquisición hasta esa fecha, con las siguientes vidas útiles (en años). La depreciación se calcula conforme al método

de línea recta, aplicando al costo actualizado hasta dicha fecha, con las siguientes vidas útiles (años):

23.

Vida útil

promedio

Mobiliario y equipo de oficina 10

Equipo de cómputo 3

Equipo de transporte 4

Gastos de instalación 20

r) Inversiones permanentes en acciones

Las inversiones permanentes en acciones de asociadas y otras inversiones en acciones, se registran originalmente a

su costo de adquisición.

Las inversiones en las que no se tienen control conjunto ni influencia significativa se han clasificada en este rubro, las

cuales, son valuadas a su costo de adquisición.

s) Otros activos

Representan principalmente pagos anticipados y pagos por desarrollos de proyectos de sistemas. Los desarrollos

informáticos se registran a su costo erogado en función de las fases de desarrollo, y se reconocen en los resultados

del ejercicio con base en la vida útil de cada desarrollo. t) Bienes adjudicados Los bienes adquiridos mediante adjudicación judicial se registran en la fecha en que cause ejecutoria el auto aprobatorio del remate mediante el cual se decretó la adjudicación. Los bienes que son recibidos mediante dación en pago se registran, en la fecha en que se firma la escritura de dación, o en la que se da la formalidad a la transmisión de la propiedad del bien. El valor de reconocimiento de los bienes adjudicados es igual a su costo o valor razonable deducido de los costos y gastos estrictamente indispensables que se eroguen en su adjudicación, el que sea menor, conforme lo establecido en el criterio B-7 emitido por la Comisión. Al 30 de junio de 2020, el saldo neto de bienes adjudicados asciende a $577, el cual incluye reservas por $55. Durante el segundo trimestre de 2020, el Banco realizó en su mayoría adjudicaciones de bienes inmuebles provenientes de créditos vencidos por un monto de $485.

24. u) Deterioro de activos de larga duración en uso La Institución revisa el valor en libros de los activos de larga duración en uso, ante la presencia de algún indicio de deterioro que pudiera indicar que el valor en libros pudiera no ser recuperable, considerando el mayor del valor presente de los flujos netos de efectivo futuros o el precio neto de venta en el caso de su eventual disposición. El deterioro lo registra si el valor en libros excede al mayor de los valores antes mencionados. Los indicios de deterioro que se consideran para estos efectos, son entre otros, las pérdidas de operación o flujos de efectivo negativos en el período si es que están combinados con un historial o proyección de pérdidas, depreciaciones y amortizaciones cargadas a resultados que en términos porcentuales y en relación con los ingresos, sean sustancialmente superiores a las de ejercicios anteriores, o tomando en cuenta los servicios que prestan, competencia y otros factores económicos y legales. Al 30 de junio de 2020, la Institución no ha registrado ningún deterioro sobre sus activos de larga duración. v) Impuesto a la utilidad El Impuesto Sobre la Renta (ISR) se registra en los resultados del año en que se causa. Para reconocer el impuesto diferido se determina si, con base en proyecciones financieras y fiscales, la Institución causará ISR y reconoce el impuesto diferido correspondiente. La Institución determina el impuesto diferido sobre las diferencias temporales, las pérdidas fiscales y en caso de que los tuviera, los créditos fiscales, desde el reconocimiento inicial de las partidas y al final de cada período. El impuesto diferido derivado de las diferencias temporales se reconoce utilizando el método de activos y pasivos, que es aquel que compara los valores contables y fiscales de los activos y pasivos. De esa comparación surgen diferencias temporales, tanto deducibles como acumulables, que sumadas a las pérdidas fiscales por amortizar, se les aplica la tasa fiscal a las que se reversarán las partidas. Los importes derivados de estos tres conceptos corresponden al pasivo o activo por impuesto diferido reconocido.

La Administración de la Institución registra una estimación para activo por impuesto diferido con el objeto de reconocer

solamente el activo por impuesto diferido que consideran con alta probabilidad de materialización basada en las

proyecciones financieras y fiscales preparadas por la Institución. El impuesto diferido es reconocido en el estado de

resultados o el capital contable, según se haya registrado la partida que le dio origen.

w) Captación

Los pasivos por concepto de captación de recursos a través de depósitos de exigibilidad inmediata y a plazo, así como

los préstamos interbancarios y de otros organismos, se registran tomando como base el valor contractual de la

obligación. Los intereses por pagar se reconocen conforme se devengan, con base en la tasa de interés pactada.

25.

x) Provisiones

Los pasivos por provisiones se reconocen cuando: (a) existe una obligación presente (legal o asumida) como resultado

de un evento pasado, (b) es probable que se requiera la salida de recursos económicos como medio para liquidar

dicha obligación, y (c) la obligación pueda ser estimada razonablemente.

La Institución reconoce pasivos contingentes solamente cuando derivado de la probabilidad de la salida de recursos

se reconoce una provisión. Asimismo, los compromisos solamente se reconocen cuando generan una pérdida.

y) Beneficios a los empleados

Son aquellos otorgados al personal y/o sus beneficiarios a cambio de los servicios prestados por el empleado que

incluyen toda clase de remuneraciones que se devengan, como sigue:

i. Beneficios directos a los empleados – Se valúan en proporción a los servicios prestados, considerando los

sueldos actuales y se reconoce el pasivo conforme se devengan.

ii. Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otras – El pasivo por primas de antigüedad, pensiones e

indemnizaciones por terminación de la relación laboral se registra conforme se devenga, el cual se calcula por

actuarios independientes con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés

nominales.

iii. Participación de los Trabajadores en la Utilidades (“PTU”) - La PTU se registra en los resultados del año en que

se causa. La PTU diferida se determina por las diferencias temporales que resultan de la comparación de los

valores contables y fiscales de los activos y pasivos y se reconoce sólo cuando sea probable la liquidación de un

pasivo o generar un beneficio, y no exista algún indicio de que vaya a cambiar esa situación, de tal manera que

dicho pasivo o beneficio no se realice.

z) Reconocimiento de ingresos por intereses de cartera crediticia y comisiones cobradas

Los intereses derivados de los créditos otorgados, se reconocen en el estado de resultados conforme se devengan,

en función de los plazos establecidos en los contratos celebrados con los acreditados y las tasas de interés pactadas.

Éstas son normalmente ajustadas en forma periódica en función de la situación del mercado y el entorno económico.

Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos se registran como un crédito diferido, el cual se

amortiza como un ingreso por intereses, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito. Cualquier otro tipo

de comisiones se reconocen en la fecha en que se generen o se cobren en el rubro Comisiones y tarifas cobradas.

26.

aa) Ingresos y gastos

Se registran conforme se generan o devengan de acuerdo con los contratos celebrados con los clientes.

ab) Resultado por intermediación

Proviene principalmente del resultado por valuación a valor razonable de valores, títulos a recibir o entregar en

operaciones de reporto y operaciones financieras derivadas, así como del resultado por compra-venta de valores,

instrumentos financieros derivados y divisas. Este rubro también incluye el efecto de valorización de las posiciones en

moneda extranjera.

ac) Resultado por acción

El resultado básico por acción de cada período se calcula dividiendo el resultado neto entre el promedio ponderado de

acciones en circulación de cada ejercicio. Al 30 de junio de 2020, el resultado básico por operaciones continuas por

acción es de $ 0.0852 (valor nominal).

ad) Resultado integral

El importe del resultado integral que se presenta en el estado de variaciones en el capital contable, es el efecto de

transacciones distintas a las efectuadas con los accionistas de la Institución durante el período y está representado

por el resultado neto más el efecto por la valuación de títulos disponibles para la venta neto de impuesto diferido y el

efecto de remedición de beneficios a los empleados.

ae) Cuentas de orden

La Institución registra en cuentas de orden información financiera y no financiera complementaria a los conceptos que

presenta el balance general, principalmente por la apertura de líneas de crédito concertadas con acreditados, valores

en custodia y administración, valuados a su valor razonable, bienes administrados bajo contratos de fideicomiso

cuando la Institución actúa como fiduciario y posiciones activas y pasivas generadas por operaciones de reporto. Los

principales conceptos incluidos en cuentas de orden son:

– Compromisos crediticios

El saldo representa el monto de las líneas de crédito otorgadas a clientes no dispuestas.

27.

– Bienes en fideicomiso o mandato:

En los bienes en fideicomiso se registra el valor de los bienes recibidos en fideicomiso, llevándose en registros

independientes los datos relacionados con la administración de cada uno. En el mandato se registra el valor

declarado de los bienes objeto de los contratos de mandato celebrados por la Institución.

– Bienes en custodia o administración:

En esta cuenta se registra el movimiento de bienes y valores ajenos que se reciben en custodia o bien para ser

administrados por la Institución, que se encuentran representados por títulos gubernamentales en directo o en

reporto por cuenta propia o de clientes. Al 30 de junio de 2020, la Institución no mantiene posición alguna bajo

custodia o administración.

– Calificación de la cartera crediticia:

Esta cuenta representa la base de las operaciones sujetas a una calificación para realizar la estimación preventiva

para riesgos crediticios. Se obtiene de la cartera crediticia registrada en balance, así como los compromisos

crediticios registrados en cuentas de orden.

– Otras cuentas de registro:

Esta cuenta representa el saldo total de los créditos castigados y las garantías ejercidas. 3. Nuevos pronunciamientos contables

Las modificaciones que generan cambios contables en valuación, presentación o revelación en los estados financieros,

que entraron en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1 de enero de 2020, y que son aplicables a la Institución,

son los siguientes:

- Modificaciones a los criterios contables emitidos por la Comisión

Aplicables para el 2019 y 2020

El 27 de diciembre de 2018, la CNBV emitió modificaciones a los criterios contables aplicables a las instituciones de

crédito, las cuales entrarán en vigor el 1 de enero de 2019, y que se mencionan a continuación:

28.

B-6, Cartera de crédito y D-2, Estado de resultados - Las instituciones de crédito podrán cancelar, en el tiempo en

que ocurran, los excedentes en el saldo de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios, así como reconocer

la recuperación de créditos previamente castigados contra el rubro de estimaciones preventivas para riesgos crediticios;

lo anterior, con la finalidad de ser consistentes con la normatividad internacional establecida en las Normas

Internacionales de Información Financiera. Las instituciones de crédito podrán aplicar dichos criterios a partir del día

siguiente de su publicación, dando aviso a la CNBV de que se ejerció dicha opción, a más tardar 10 días hábiles

siguientes a la fecha en que va a iniciar la aplicación anticipada de los referidos criterios.

Aplicables para 2021

EL 15 de noviembre de 2018, la CNBV emitió resoluciones modificatorias a ciertos artículos transitorios de la CUB, los

cuales hacían referencia a cambios en el marco normativo contable que entrarían en vigor a partir del 1 de enero de

2019. Estas resoluciones fue publicadas el 4 de noviembre de 2019 en el DOF y establecen la inclusión dentro del

marco normativo contable contenido en el criterio A-2, Aplicación de normas particulares de la CUB, de ciertas NIF

emitidas por la CINIF.

A continuación, se presenta un resumen de las NIF que se incorporan, cuya entrada en vigor se estableció a partir del

1 de enero de 2021:

NIF B-17, Determinación del Valor Razonable - Esta NIF se emitió con el propósito de definir el concepto de valor

razonable como el precio de salida que sería recibido por vender un activo o pagado para transferir un pasivo en una

transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de valuación, es decir, un valor actual basado en un

precio de salida, establecer en un solo marco normativo la determinación del valor razonable y estandarizar las

revelaciones correspondientes.

NIF C-3, Cuentas por cobrar - Esta norma es aplicable a las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

a plazo menor de un año, las cuales deben reconocerse al valor razonable de la contraprestación a recibir, que

generalmente es el valor nominal, sin embargo, debe evaluarse si el valor del dinero en el tiempo es importante en

atención al plazo de la cuenta y al modelo de negocios y, en su caso, reconocer desde inicio, el valor presente de la

cuenta por cobrar. Adicionalmente, se establece que la estimación para incobrabilidad de las cuentas por cobrar se

reconozca desde que el ingreso se devenga, con base en las pérdidas crediticias esperadas, debiendo presentar una

conciliación de la estimación de cada periodo presentado.

Esta NIF entra en vigor, siempre y cuando se haga junto con la aplicación de la NIF C-20, Instrumentos financieros

para cobrar principal e interés.

29.

NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos - Sustituye el boletín C-9 Pasivos, provisiones, activos y

pasivos contingentes y compromisos. Entre los principales cambios de la NIF C-9 con relación al boletín C-9 son: a) se

disminuyó del alcance de la NIF C-9 el tratamiento contable de los pasivos financieros, emitiéndose para ello la NIF C-

19, instrumentos financieros por pagar, y b) se ajustó la definición de pasivo, eliminándose el calificativo de virtualmente

ineludible y se incluyó el término probable disminución de recursos económicos.

NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar (IFC) - Los principales requerimientos de esta norma

consisten en establecer que las pérdidas esperadas por deterioro de Instrumentos Financieros por Cobrar (IFC), deben

reconocerse cuando al haberse incrementado el riesgo de crédito se concluye que una parte de los flujos de efectivo

futuros del IFC no se recuperará.

La aplicación de esta NIF debe realizarse, siempre y cuando se haga en conjunto con la aplicación de la NIF C-2,

Inversión en instrumentos financieros, la NIF C-3, Cuentas por cobrar, la NIF C-9, Provisiones, contingencias y

compromisos, la NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar, y la NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar

principal e interés.

NIF C-19, Instrumentos por pagar - La NIF C-19, contiene el tratamiento contable de los pasivos financieros, e incluye

algunas precisiones sobre el tratamiento contable que puede darse a ciertas operaciones, como son: a) la posibilidad

de valuar, subsecuentemente a su reconocimiento inicial ciertos pasivos financieros a su valor razonable, cumpliendo

ciertas condiciones, b) valuar los pasivos a largo plazo a su valor presente en su reconocimiento inicial, c) se incluyen

los conceptos de costo amortizado y el de método de interés efectivo, para la valuación de los pasivos financieros,

entre otros.

Esta NIF entra en vigor en conjunto con la aplicación de la NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar principal e

interés.

NIF C-20, Instrumentos financieros por cobrar - Se refiere a instrumentos de financiamiento por cobrar que se

generan por financiamiento de las cuentas por cobrar comerciales a largo plazo y de préstamos que las instituciones

de crédito y otras entidades dan a sus clientes, o bien instrumentos de deuda adquiridos en el mercado con el objeto

de obtener rendimiento. El principal cambio se refiere a la clasificación, se elimina el concepto de intención de

adquisición y tenencia y, en su lugar, se adopta el concepto de modelo de negocio para generar utilidades, consistentes

en: 1) instrumentos de financiamiento por cobrar, cuyo objetivo es obtener flujos contractuales, se valúan a su costo

amortizado y, 2) instrumentos financieros con fines de negociación, cuando se utilizan para generar una ganancia con

base en su compra-venta, se tratan en la NIF C-2.

Esta NIF entra en vigor, siempre y cuando se haga junto con la aplicación de la NIF C-3, Cuentas por cobrar.

30.

NIF D-1, Ingresos por contratos con clientes - Los cambios más significativos consisten en establecer un modelo de

reconocimiento de ingresos basado en: i) la transferencia del control, base para la oportunidad del reconocimiento de

ingresos; ii) la identificación de las diferentes obligaciones a cumplir en un contrato; iii) la asignación de los montos de

la transacción entre las diferentes obligaciones a cumplir con base en precios de venta independientes; iv) incorporación

del concepto de cuenta por cobrar condicionada, al satisfacerse una obligación a cumplir y generarse un derecho

incondicional a la contraprestación porque sólo se requiere el paso del tiempo antes de que el pago de esa

contraprestación sea exigible; v) el reconocimiento de derechos de cobro, que en alguno casos, se puede tener un

derecho incondicional a la contraprestación antes de haber satisfecho una obligación a cumplir y; vi) la valuación del

ingreso considerando aspectos como el reconocimiento de componentes importantes de financiamiento, la

contraprestación distinta del efectivo y la contraprestación pagadera a clientes.

NIF D-2, Costos por contratos con clientes - Separa la norma relativa al reconocimiento de ingresos por contratos

con clientes de la norma correspondiente al reconocimiento de los costos por contratos con clientes.

NIF D-5, Arrendamientos - Se introduce un único modelo de reconocimiento de los arrendamientos por el arrendatario

y requiere que éste reconozca los activos y pasivos de todos los arrendamientos con una duración superior a doce

meses, a menos que el activo subyacente sea de bajo valor. Se requiere reconocer un activo por derecho de uso del

activo subyacente arrendado y un pasivo por arrendamiento que representa su obligación para efectuar los pagos por

arrendamiento correspondientes. El principio básico de dicha NIF consiste en los dos siguientes aspectos:

a) El arrendatario debe reconocer un activo por derecho de uso de un activo subyacente y un pasivo por arrendamiento por su obligación de efectuar los pagos correspondientes al arrendamiento, a menos que el arrendamiento sea de corto plazo o que el activo subyacente sea de bajo valor.

b) El arrendador debe clasificar sus contratos de arrendamiento en operativos o financieros, dependiendo de la

transferencia sustancial de los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente. En los arrendamientos financieros, el arrendador da de baja el activo subyacente y reconoce una cuenta por cobrar. En los arrendamientos operativos, el arrendador no reconoce una baja del activo subyacente y reconoce los pagos por arrendamiento procedentes de los arrendamientos como ingresos, al devengarse.

Para los arrendatarios, tendrá los siguientes cambios más significativos:

• Deberá evaluar al comienzo de un contrato, si obtiene el derecho a controlar el uso de un activo identificado por un periodo determinado.

31.

• Se elimina la clasificación de arrendamientos como operativos o financieros (capitalizables) para un arrendatario, y éste reconoce un pasivo por arrendamiento considerando el valor presente de los pagos por arrendamiento y un activo por el derecho de uso por ese mismo monto.

• Se sustituye la naturaleza de los gastos por arrendamientos operativos en línea recta, con un gasto por depreciación o amortización de los activos por derecho de uso y un gasto por interés sobre los pasivos por arrendamiento de esta manera se homologa el tratamiento del gasto por arrendamiento de todos los arrendamientos.

• Se modifica la presentación de los flujos de efectivo relacionados con los anteriores arrendamientos operativos, reduciendo las salidas de flujos de efectivo de actividades de operación e incrementando las salidas de flujos de efectivo de las actividades de financiamiento.

• Se modifica el reconocimiento de la ganancia o pérdida cuando un vendedor-arrendatario transfiere un activo a otra entidad o arrienda ese activo en vía de regreso. En lugar de reconocer la ganancia o pérdida en función de la clasificación del arrendamiento en vía de regreso, ahora el vendedor-arrendatario sólo debe reconocer como una venta los derechos transferidos al comprador-arrendador que no le regresan (valor residual no garantizado del arrendamiento). El reconocimiento de los arrendamientos para el arrendatario cambia de manera importante, sin embargo, para el arrendador no hay cambios importantes en relación con el anterior Boletín D-5 Arrendamientos, salvo por el requerimiento de revelaciones adicionales.

La Administración del Banco se encuentra en proceso de evaluar los impactos que tendrán estas modificaciones a los criterios contables emitidos por la CNBV.

4. Disponibilidades

Al 30 de junio de 2020, las disponibilidades se integran como sigue:

2T 2020

Depósitos en bancos del país $ 38

Depósitos en bancos en moneda extranjera (a) 171

Depósito en Banxico (b) 112

Operaciones compra-venta divisas liquidación 24/48 hrs. (c) ( 94)

Disponibilidades restringidas (d) 700

$ 926

Los conceptos que integran el rubro de Disponibilidades son considerados como equivalentes de efectivo.

32.

(a) Este rubro incluye depósitos líquidos por $2.24 millones de dólares americanos al 30 de junio de 2020, que

adicionados a otros depósitos denominados en moneda extranjera en instituciones financieras nacionales y del

extranjero, constituyen los recursos para dar cumplimiento al régimen de inversión en moneda extranjera

establecido por Banxico.

(b) Depósito de regulación monetaria - Es un activo restringido y tiene una duración indefinida para lo cual, Banxico

informa con anticipación la fecha y el procedimiento para el retiro del saldo de los mismos. Estos depósitos

devengan intereses pagaderos cada 28 días aplicando la tasa que establece la regulación emitida por Banxico al

saldo promedio de dichos depósitos.

(c) Operaciones con divisas por liquidar - Se refieren a operaciones de compra y venta de divisas, a liquidar en 24 y

48 horas y su disponibilidad se considera restringida hasta la fecha de su liquidación. El saldo Al 30 de junio de

2020 , se integra a continuación:

2T 2020

Contraparte

Saldo en moneda extranjera (millones

de dólares americanos)

Tipo de cambio promedio pactado

Cuenta liquidadora (acreedora) deudora en moneda nacional

Compra de divisas por recibir a 24 y 48 horas – Dólar americano $ ( 10.57) $ 23.0893 $ ( 244.01) Venta de divisas por entregar a 24 y 48 horas – Dólar americano 14.40 23.0893 332.47 Neto 3.83 Tipo de cambio de cierre 23.0893 Posición neta en moneda nacional $ 88.46

2T 2020

Contraparte

Saldo en moneda extranjera (millones

de euros) Tipo de cambio

promedio pactado

Cuenta liquidadora (acreedora) deudora en moneda nacional

Compra de divisas por recibir a 24 y 48 horas – Euro $ ( 0.20) $ 25.9258 $ ( 5.19) Venta de divisas por entregar a 24 y 48 horas – Euro 0.40 25.9258 10.37 Neto 0.20 Tipo de cambio de cierre 25.9258 Posición neta en moneda nacional $ 5.19

33. La contraprestación por las divisas por entregar o recibir por las ventas y compras, se reflejan en las cuentas liquidadoras incluidas en los rubros de Otras cuentas por cobrar, neto y Acreedores por liquidación de operaciones.

(d) Al 30 de junio de 2020, la Institución registró $350 por préstamos interbancarios pactados con Nacional Financiera, S.N.C. y Banco Autofin México S.A., a un plazo menor o igual a 3 días hábiles bancarios (Call Money) y $83.47 por depósitos en garantía.

Al segundo trimestre de 2020, los depósitos bancarios e importes en disponibilidades generaron ingresos por intereses por $20, (Nota 25).

5. Inversiones en valores Títulos para negociar – Al 30 de junio de 2020, los títulos para negociar se integran como sigue:

2T 2020 Costo de Valor adquisición razonable Total Instrumentos de deuda: Valores gubernamentales: BREMS $ 34 $ - $ 34 BONOSI - - - CETES 1,159 - 1,159 OTRAS INVERSIONES 25 - 25 $ 1,219 $ - $ 1,219

Por los años terminados el 31 de marzo de 2020, la Institución reconoció ingresos por intereses devengados (Nota 25)

por las inversiones en valores de $36.

Al cierre del ejercicio 2019, los Títulos para negociar, no incluían operaciones por liquidar fecha valor (Nota 19).

Títulos disponibles para la venta- Al 30 de junio de 2020, los títulos disponibles para la venta se integran por 0 títulos

de BONOSI cuyo monto es menor a la unidad.

Al 30 de junio de 2020, el efecto de valuación acumulada de los títulos disponibles para la venta desde la fecha de

adquisición fue menor a la unidad, el cual se encuentra registrada en el rubro de Resultado por valuación de títulos

disponibles para la venta dentro del capital ganado. Dichos títulos no han sido objeto de reporto.

El plazo promedio ponderado para las inversiones en valores Al 30 de junio de 2020, fue de 2,935 días.

La Institución no cuenta con inversiones en valores distintas a títulos gubernamentales. La Administración de la

Institución no ha detectado ningún evento extraordinario que afecte la valuación de inversiones en valores y no existen

bajas de activos financieros que puedan afectar significativamente los estados financieros.

34. 6. Operaciones de reporto Al 30 de junio de 2020, se tienen pactadas operaciones de reporto (Pasivo) por un monto de $300, cuyo vencimiento es de 1 y 4 días. Al segundo trimestre de 2020, los premios cobrados por reporto ascienden a $33, (Nota 25). Al 30 de junio de 2020, las operaciones de reporto celebradas por la Institución actuando como reportadora y/o como reportada se pactaron principalmente, a un plazo de 1 día hábil. Al 30 de junio de 2020, no se encontraba ningún colateral por operaciones de reporto vendido o dado en garantía. Al segundo trimestre de 2020, los premios pagados por reporto ascienden a $24, (Nota 25). Al 30 de junio de 2020, en aquellas operaciones en las que la Institución actuó como reportada, no se requirió constituir garantías sobre las operaciones realizadas dado que su vigencia no superó el plazo mínimo requerido (3 días hábiles) en las líneas de riesgo constituidas con otros intermediarios. La Institución no concertó operaciones de préstamo de valores Al 30 de junio de 2020. 7. Cartera de crédito Al 30 de junio de 2020, la Institución tiene una cartera de $1,328 en moneda nacional y $151 que representan los pesos de la cartera en dólares valorizada, por un monto de US $7. Al 30 de junio de 2020, la Institución tiene su cartera concentrada en un 87% en la zona centro del país, un 12% en la zona en norte y un 1% en la zona sur, por un saldo de $1,296, $175 y $8 respectivamente. A continuación se muestra la cartera vigente y vencida por tipo de moneda Al 30 de junio de 2020: 2T 2020

Tipo de crédito Vigente Vencida Total

Moneda nacional: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial $ 1,230 $ 16 $ 1,246 Entidades financieras 79 - 79 Créditos de consumo 1 1 2 1,311 17 1,328 Dólares valorizados en moneda nacional: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial 151 - 151 Créditos de consumo - $ 151 $ $ 151

35.

Al segundo trimestre de 2020, los ingresos por intereses provenientes de la cartera de crédito ascendieron a $107, y

se presentan dentro del rubro de Ingresos por intereses del estado de resultados.

Criterios Contables Especiales

Cartera 2o Trimestre

Total Programa Covid Créditos Capital Intereses

Actividad Empresarial o Comercial 146 738 19 757

Total 146 738 19 757

Al 30 de Junio del 2020 de la cartera comercial implementando los criterios contables especiales, se han apoyado 146

créditos por $757, que corresponden en capital de $738 e intereses por $19, cumpliendo los requisitos mínimos para

otorgarles el beneficio de diferimiento de pago de mensualidad.

El programa de Criterios Contables Especiales consistió en diferir el pago de capital y/o intereses, hasta por un plazo de 6 meses de los créditos que al 28 de febrero de 2020 estuvieran clasificados contablemente como vigentes. De no haberse aplicado los criterios especiales contables, el impacto en reservas crediticias hubiera sido de $109, los cuales se muestran en el siguiente Balance General y Estado de Resultados:

36.

Créditos relacionados – Al 30 de junio de 2020, los créditos otorgados a partes relacionadas de conformidad con lo

establecido en el artículo 73 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito, ascienden a $134, los cuales fueron aprobados

por el Consejo de Administración.

Créditos reservados al 100% – Al 30 de junio de 2020, el monto de reserva asciende a $184. Cartera restructurada – Durante el segundo trimestre del 2020, se realizaron reestructuras por un importe de $336. Cartera renovada – Durante el segundo trimestre 2020, no hubo renovaciones de créditos. Líneas de crédito no ejercidas por clientes – Al 30 de junio de 2020, el saldo por este concepto asciende a $426.

Política y métodos utilizados para la identificación de créditos comerciales emproblemados – Los créditos

comerciales se identifican como emproblemados en relación con la calificación individual de la cartera, considerando

elementos cuantitativos cuando éstos no son satisfactorios y existen debilidades significativas en el flujo de efectivo,

liquidez, apalancamiento, y/o rentabilidad, mismos que ponen en duda la viabilidad de la empresa como negocio o

cuando éste ha suspendido operaciones. En lo general, corresponden a acreditados cuya calificación de cartera se

encuentra en grado “D” o “E”. A la fecha de autorización de emisión de estos estados financieros, la Institución ha

identificado como créditos emproblemados $138 correspondientes a la cartera Al 30 de junio de 2020.

Política y procedimientos para la identificación concentración de riesgos de crédito – El riesgo de concentración

constituye un elemento esencial de gestión del riesgo. La Institución efectúa un seguimiento continuo del grado de

concentración de las carteras de riesgo crediticio por grupo económico.

Calificación de la cartera de crédito – Los resultados de la calificación de la cartera con responsabilidades Al 30 de

junio de 2020, se muestran a continuación: 2T 2020

Grados de riesgo Monto de

responsabilidades

Monto de reserva

registrada A-1 $ 346 $ ( 2) A-2 343 ( 4) B-1 286 ( 5) B-2 34 ( 1) B-3 246 ( 8) C-1 68 ( 5) C-2 18 ( 2) D 137 ( 30) E 1 ( 1)

1,479 $ ( 58) Cartera de crédito, neta $ 1,421

37.

8. Estimación preventiva para riesgos crediticios

Al 30 de junio de 2020, se reconoció una estimación preventiva para riesgos crediticios de $56 y reservas por créditos

de consumo por $1.

A continuación se muestra el movimiento de la estimación preventiva para riesgos crediticios al 30 de junio de 2020:

2T 2020

Saldo inicial $ 187

Incrementos 75

Otros movimientos ( 205)

$ 57

Al 30 de junio de 2020, como resultado de la aplicación de las metodologías de calificación, la probabilidad de

incumplimiento y severidad de la pérdida de cada grupo, obtenidas como promedio ponderado por la exposición al

incumplimiento, se muestran a continuación: 2T 2020

Comercial *

Grado de riesgo EI PI SP

A-1 $ 2 1.39 42.66 A-2 4 2.87 42.12 B-1 5 4.29 41.84 B-2 1 5.84 40.74 B-3 8 8.03 43.65 C-1 5 15.22 45 C-2 2 26.82 45 D 30 71.04 43.73

$ 56

* No incluye avales y créditos irrevocables.

2T 2020

Consumo *

Grado de riesgo EI PI SP

A-1 $ - 2.45 71.00 A-2 - 5.34 71.00 B-2 - 5.98 71.00 C-1 - 9.02 71.00 C-2 - 17.45 71.00 D - 33.44 71.00 E 1 99.93 76.11

$ 1

* No incluye avales y créditos irrevocables.

38.

9. Otras cuentas por cobrar, neto

Al 30 de junio de 2020, las otras cuentas por cobrar, se integran como sigue:

2T 2020

Deudores por liquidación de operaciones de tesorería $ 46

Deudores por liquidación de operaciones cambiarias 342

Deudores por cuentas de margen (1) 21

Deudores diversos (2) 165

Estimación para cuentas incobrables ( 22)

$ 552

(1) Los depósitos en cuentas de margen son necesarios para que la Institución realice operaciones con contratos

de derivados en bolsas, mercados reconocidos o contratos adelantados de compra venta de divisas (Forward),

encontrándose restringidos en cuanto a su disponibilidad hasta el vencimiento de las operaciones que les

dieron origen. Estos depósitos se realizan para procurar el cumplimiento de las obligaciones correspondientes

a las operaciones derivadas celebradas por la Institución (Nota 16). 10. Mobiliario y equipo, neto

Al 30 de junio de 2020, el mobiliario y equipo y gastos de instalación, se integran como sigue:

2T 2020

Mobiliario y equipo de oficina $ 40

Equipo de cómputo 293

Equipo de transporte 7

Gastos de instalación 78

Menos:

Depreciación y amortización acumulada ( 202 )

$ 216

Al 30 de junio de 2020, la depreciación registrada en resultados fue de $17. La amortización ascendió a $9.

Al 30 de junio de 2020, la Institución tiene activos totalmente depreciados y amortizados por $173.

Las oficinas de la Institución son arrendadas. El costo devengado en resultados fue por $15.

Al 30 de junio de 2020, existieron altas de activo fijo por $9, y por concepto de bajas de $7.

39.

11. Inversiones permanentes

Al 30 de junio de 2020, la Institución tiene inversiones permanentes como sigue:

% de

Entidad participación 2T 2020

Organto Foods Inc 1.31% $ 7

Candelaria Mining Corp 20.92% 117

Altos Hornos de México S.A. de C.V. 4.91% 28

Otras inversiones permanentes 18

$ 170

.

12. Otros activos

Al 30 de junio de 2020, este rubro se integra como sigue:

2T 2020

Licencias sobre activos intangibles (1) $ -

Depósitos en garantía (2) 570

Proyectos internos (3) 193

Depósito a DB -

Comisiones por colocación de operaciones de captación (4) 24

Pagos anticipados 40

$ 826

(2) Corresponde a depósitos realizados por concepto de arrendamiento, los cuales serán devueltos al finalizar los

contratos respectivos.

(3) Corresponde a proyectos internos relacionados con el lanzamiento de banca de consumo, entre otros.

(4) Corresponden a las comisiones pagadas a Vector Casa de Bolsa S.A. de C.V., proveedor encargado de la

colocación de cuentas de captación del Banco. Estas comisiones se amortizan en el estado de resultados por el

periodo de vigencia de cada operación colocada.

13. Posición en moneda extranjera

Al 30 de junio de 2020, los activos y pasivos de la Institución en moneda extranjera ascienden a:

2T 2020

Activos US$ 34

Pasivos 29

Posición larga US$ 5

La posición en otras divisas fue poco significativa en el segundo trimestre.

40.

Al 30 de junio de 2020, el tipo de cambio “Fix” de Banxico utilizado fue de $23.0893, mismo que fue utilizado a la fecha

de emisión de los estados financieros.

La Institución está sujeta al cumplimiento de la regulación establecida por Banxico conforme a lo siguiente:

- La posición de riesgo cambiario que mantengan en forma diaria las instituciones de crédito, deberá encontrarse

nivelada, tanto en su conjunto como por cada divisa, permitiéndose posiciones cortas o largas que no excedan en

su conjunto el 15% del capital básico. Este porcentaje se calcula sobre la posición operativa reportada a Banxico.

- La admisión de pasivos denominados en moneda extranjera o referidos a dicha moneda que realice la Institución,

no podrá ser superior al cierre de cada día a la cantidad equivalente en dólares de 1.83 veces el capital básico,

determinado al tercer mes inmediato anterior al mes de que se trate.

- El régimen de inversión de las operaciones en moneda extranjera debe mantener un nivel mínimo de activos

líquidos, en función al plazo por vencer de las operaciones denominadas en moneda extranjera.

Al 30 de junio de 2020, la Institución cumple con dichos límites en los términos de la regulación aplicable vigente.

14. Captación tradicional

Al 30 de junio de 2020, los depósitos de exigibilidad inmediata y depósitos a plazo se integran de la siguiente forma:

2T 2020

Moneda nacional

Moneda

extranjera

valorizada Total

Cuentas de cheques con intereses $ 1,717 $ 23 $ 1,740

Cuentas de cheques sin intereses 551 102 653

Depósitos de exigibilidad inmediata 2,268 125 2,393

Pagarés con rendimiento liquidable al

vencimiento 2,176 3 2,179

Depósitos a plazo – Mercado de dinero 203 - 203

$ 2,379 $ 3 $ 2,382

Las tasas promedio ponderadas de captación durante los ejercicios terminados el 31 de marzo de 2020, se analizan

como sigue:

2T 2020

Moneda

nacional Dólares

Depósitos a plazo:

Público en general 6.51% 1.50%

Mercado de dinero 7.08%

41.

Al 30 de junio de 2020, los depósitos a plazos de mercado de dinero se integran principalmente por pagarés con

rendimiento liquidable al vencimiento, con plazos promedio ponderados a 28.

Por el segundo trimestre de 2020, los gastos por intereses derivados de los depósitos de exigibilidad inmediata y a

plazo reconocidos en el estado de resultados dentro del rubro de Gastos por intereses, ascendieron a $100 (Nota 25).

15. Préstamos interbancarios y de otros organismos

Al 30 de junio de 2020, los préstamos interbancarios se integran de la siguiente forma:

2T 2020

Moneda

nacional

Moneda

extranjera

valorizada Total

Corto plazo $ 7 $ - $ 7

Largo plazo - - -

$ 7 $ - $ 7

Al 30 de junio de 2020, se tenían préstamos con la Banca de Desarrollo por $7, a una tasa de interés promedio de

6.54%.

Por el segundo trimestre de 2020, los intereses a cargo generados por los préstamos interbancarios y otros organismos

reconocidos en el estado de resultados representaron un importe menor a la unidad. (Nota 25).

Al 30 de junio de 2020, el monto de las líneas dispuestas y por disponer se muestra a continuación:

2T 2020

Dispuesta Por disponer

NAFIN $ 200 $ 193

FIRA - -

BANCOMEXT* - -

$ 200 $ 193

* Línea de crédito valorizada al tipo de cambio de cierre Al 30 de junio de 2020.

42.

16. Derivados – Con fines de negociación

Al 30 de junio de 2020, la posición activa y pasiva en instrumentos derivados se muestra a continuación:

2T 2020 Registros contables Compensación de saldos Activo Pasivo Activo Pasivo Forward de divisas $ 708 $ 695 $ 13 $ Swaps Negociación De tasas - Moneda nacional 7,401 7,583 303 183 Opciones 154 $ 8,263 $ 8,278 $ 316 183

Al 30 de junio de 2020, la Institución celebró nueve operaciones de venta adelantada de divisa (Forward), por un monto

nocional total de $ 23 millones de dólares americanos con un plazo original de 93, 95, 96, y 118 días y con fechas de

vencimiento durante el tercer y cuarto trimestre de 2020.

Al 30 de junio de 2020, la Institución celebró 3 operaciones de compra adelantada de divisa (Forward), una por un

monto nocional de $ 7 millones de dólares americanos con un plazo original de 27, 32 y 31 días, y con fechas de

vencimiento al segundo semestre de 2020.

- Swaps de tasas - Negociación.

Al 30 de junio de 2020, la Institución celebró diez y ocho operaciones Swaps por un monto de $ 12,214 los cuales

generan un activo por $ 303 y un pasivo de $ 183 la diferencia entre el activo y el pasivo es el resultado de una

plusvalía de $ con flujos cuyos plazos van de 28 a 31 días y fechas de vencimiento del 2020 al 2029.

- Warrants

Al 30 de junio de 2020, la Institución tres operaciones Opciones generan un activo por $ 154 con un plazo de termino

en los próximos 5 años.

17. Saldos y transacciones con partes relacionadas

De conformidad con el criterio contable C-3 Partes relacionadas emitido por la CNBV, las operaciones con partes

relacionadas sujetas a relación son aquellas que representan más del 1% del capital neto del mes anterior a la fecha

de la elaboración de la información financiera.

La Institución lleva a cabo operaciones con empresas relacionadas tales como: inversiones, captación, prestación de

servicios, etc., la mayoría de las cuales origina ingresos a una entidad y egresos a otra. Los saldos que se muestran

Al 30 de junio de 2020, representan los saldos con partes relacionadas directas e indirectas de Grupo Accendo (actual

tenedora) en términos del artículo 73 de la Ley de Instituciones de Crédito.

43.

Al 30 de junio de 2020, los saldos por cobrar y por pagar con compañías relacionadas ascienden a:

2T 2020

Por cobrar:

Cartera de créditos (1) $ 130

Por pagar:

Depósitos de exigibilidad inmediata $ -

Depósitos a plazo -

$

Las principales transacciones realizadas con sus compañías relacionadas y afiliadas son (a valores nominales):

2T 2020

Ingresos por:

Intereses de cartera de crédito $ 2

Egresos por:

Intereses de captación tradicional $ -

La Administración considera que las operaciones celebradas con partes relacionadas fueron determinadas

considerando los precios y montos de las contraprestaciones que hubieran utilizado con o entre partes independientes

en operaciones comparables.

18. Obligaciones de carácter laboral De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, la Institución tiene obligaciones por concepto de indemnizaciones y primas de antigüedad pagaderas a empleados que dejen de prestar sus servicios bajo ciertas circunstancias. La Institución registra anualmente el costo neto del período para crear el pasivo neto proyectado por prima de antigüedad e indemnizaciones, a medida que se devenga de acuerdo con cálculos actuariales preparados por actuarios independientes. Estos cálculos están basados en el método de crédito unitario proyectado con base en parámetros establecidos por la Comisión. Por lo tanto, se provisiona el pasivo que a valor presente cubrirá la obligación por beneficios definidos, a la fecha estimada de retiro del conjunto de empleados que laboran en la Institución. Al 30 de junio de 2020, la Institución amortiza las variaciones en el plan de primas de antigüedad con base en la vida laboral promedio remanente. Al 30 de junio de 2020, los saldos de las obligaciones laborales por primas de antigüedad e indemnizaciones ascienden a $21. Las reservas para obligaciones laborales se presentan en el balance general dentro del rubro de “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”.

44. Al 30 de junio de 2020, el costo neto del período asciende a $1. El costo de servicios del año y el reciclaje de las remediciones representa un importe menor a la unidad. Las hipótesis económicas utilizadas fueron en términos nominales para 2020, como sigue:

2T 2020

Tasa de descuento 7.41% Tasa de incremento de salarios 4.0%

Al 30 de junio de 2020, no existe fondo constituido (activo) correspondiente a remuneraciones al término de la relación laboral, por lo que no existen rendimientos esperados. El movimiento del pasivo neto proyectado fue como sigue:

2T 2020

Saldo inicial $( 20) Costo neto del periodo ( 1) Efectos de remedición y reciclaje en 2020* -

Pasivo neto proyectado $( 21)

* Registrado en otros resultados integrales. La Institución no cuenta con beneficios directos a corto y largo plazo por ausencias compensadas derivado de que las primas vacacionales se pagan en forma anual, por lo que no fue necesario determinar una provisión por ese concepto. 19. Acreedores por liquidación de operaciones Al 30 de junio de 2020, la Institución realizó transacciones que generaron los siguientes saldos en el rubro acreedores por liquidación de operaciones:

2T 2020

Acreedores por liquidación de operaciones cambiarias $ 66 Acreedores por liquidación de operaciones de tesorería - Acreedores por liquidación de operaciones de inversiones 46

$ 112

20. Acreedores diversos y otras cuentas por pagar Al 30 de junio de 2020, los acreedores diversos y otras cuentas por pagar se integran como sigue: 2T 2020

Provisión para obligaciones al retiro (Nota 18) $ 21 Provisión para obligaciones diversas 7 Cheques de caja y certificados 1 Acreedores diversos e impuestos 13 Otras provisiones -

$ 42

45. Las provisiones para obligaciones diversas se refieren a importes relacionados con remuneraciones y gastos del personal por pagar en el corto plazo y representan el 16%. El valor en libros al inicio y final del período de las diversas provisiones es como sigue: 2T 2020

Valor

al inicio

Incrementos/ (aplicaciones)

durante el período, neto Valor al final

Provisión para obligaciones al retiro $ 20 $ 1 $ 21 Provisión para obligaciones diversas 5 2 7 Cheques de caja y certificados 1 - 1 Acreedores diversos e impuestos 12 1 13 Otras provisiones 8 ( 8) -

$ 46 $ ( 4) $ 42

21. Impuesto a la utilidad

La Institución está sujeta al Impuesto sobre la Renta (ISR). Asimismo, la tasa del ISR para los ejercicios 2020, y

siguientes será del 30%. A la fecha de formulación de estos estados financieros, el dictamen fiscal correspondiente al

ejercicio de 2020, no ha sido presentado a las autoridades fiscales, por lo tanto el resultado fiscal antes mencionado

pudiera sufrir modificaciones.

El ISR se calcula considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación, tales como la depreciación

calculada sobre valores en pesos constantes, se acumula o deduce el efecto de la inflación sobre ciertos activos y

pasivos monetarios a través del ajuste anual por inflación.

Conciliación del resultado contable y fiscal – Las principales partidas que afectaron la determinación del resultado

fiscal de la Institución fue los gastos no deducibles, los gastos deducibles de las erogaciones de proyectos de sistemas

y las diferencias entre las valuaciones de instrumentos financieros derivados contable y fiscal.

Pérdidas fiscales por amortizar – Durante el ejercicio terminado Al 30 de junio de 2020, la Institución determinó

pérdidas fiscales de $391.

El saldo acumulado de las pérdidas fiscales obtenidas por la Institución en ejercicios anteriores puede ser amortizado

en forma actualizada en los términos de la Ley del ISR, durante los 10 ejercicios siguientes al año en el que se

incurrieron. El saldo de las pérdidas fiscales por amortizar de años anteriores actualizado Al 30 de junio de 2020 se

muestra a continuación:

46.

Año en que se Año en que

generó la pérdida expira Importe

2010 2020 $ 147

2011 2021 101

2012 2022 56

2013 2023 145

2014 2024 155

2015 2025 31

2016 2026 62

2017 2027 407

2018 2028 302

2019 2029 391

$ 1,797

Al 30 de junio de 2020, la Institución no determinó base de PTU.

Impuesto diferido – Considerando el plan de negocios que tiene la Institución, las capitalizaciones recientes llevadas a cabo por nuevos accionistas y las proyecciones financieras y fiscales que realizó la Administración a la fecha de autorización de emisión de estos estados financieros, se determinó para el segundo trimestre de 2020, mantener el impuesto diferido parcialmente reservado, con base en las proyecciones financieras preparadas por la Administración y aprobadas por el Consejo de Administración. Al 30 de junio 2020, los impuestos diferidos se integran como sigue: 2T 2020

Impuesto diferido activo: Pasivos y provisiones pendientes de pago $ ( 3) Efecto de pérdidas fiscales por amortizar 539 Plus/Minusvalía mercado de dinero / derivados ( 2) Pagos anticipados 23 Estimación preventiva para riesgos crediticios 50

Impuesto diferido, neto 607 Reserva de impuesto diferido ( 413)

Impuesto diferido activo $ 194

22. Contingencias a) Pasivos contingentes Al 30 de junio de 2020, como consecuencia de las operaciones propias de su actividad, la Institución identificó pasivos contingentes, los cuales en opinión de la Administración y de sus asesores legales y laborales externos no esperan un efecto importante en los estados financieros.

47. b) Revisiones fiscales De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades hacendarias tienen la facultad de revisar los resultados fiscales de los últimos cinco ejercicios anteriores a la última declaración presentada en dicho plazo, lo que pudiera generar diferencias de impuestos derivadas de los distintos criterios de interpretación de las disposiciones fiscales entre la Institución y las autoridades hacendarias. A la fecha de este informe, la Institución no tiene revisiones fiscales en proceso.

c) Multas por parte de la Comisión

De conformidad con las facultades de supervisión para imponer sanciones por infracciones a los preceptos que regulan

las actividades y entidades sujetas a dicha supervisión, la Comisión inició diversos procedimientos administrativos de

imposición de sanciones en contra de la Institución. A la fecha de autorización de emisión de estos estados financieros,

dichos procedimientos administrativos, continúan en proceso.

23. Negocio en marcha

Al 30 de junio de 2020, la Institución recibió la Institución recibió por parte de su accionista $443 por concepto de

aportaciones para futuros aumentos de capital, a efectos de capitalizar al Banco. Dicha aportación fue determinada

mediante un acuerdo entre los accionistas, la cual estará formalizándose durante el segundo trimestre del año. El

capital neto de $756, es superior al límite del capital mínimo requerido por la Comisión de $560, de acuerdo con las

disposiciones aplicables.

24. Capital contable

El capital contribuido a valor nominal Al 30 de junio de 2020, se integra como sigue:

Importe

2T 2020 2T 2020

Capital fijo:

Acciones Serie “O” 1,412,824,324 $ 1,413

Aportación para futuros

aumentos de capital 1,094,532,503 1,095

2,507,356,827 $ 2,507

Restricciones al capital contable De acuerdo con la Ley de Instituciones de Crédito, de la utilidad neta del año habrá de separarse cuando menos el 10% para incrementar la reserva legal hasta que ésta alcance una suma equivalente al capital social pagado. La reserva no es susceptible de ser distribuida en dividendos a los accionistas, pero puede ser utilizada para absorber pérdidas o capitalizarse, en cuyo caso, la reserva deberá volver a constituirse en los términos antes descritos. La Ley del ISR establece que los dividendos provenientes de las utilidades que hayan pagado del ISR correspondientes no estarán sujetos al pago del impuesto. Sin embargo, la Institución no podrá decretar dividendos hasta que utilidades futuras absorban las pérdidas acumuladas.

48. Las reducciones del capital y las utilidades que se distribuyan en exceso a los saldos actualizados de las cuentas fiscales Cuenta de Capital de Aportación (CUCA) y Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN), , estarán sujetas al pago del ISR en los términos de la legislación vigente a la fecha de pago. El impuesto que se pague se podrá acreditar contra el ISR causado del ejercicio en que se pague el impuesto sobre dividendos y en los dos ejercicios inmediatos siguientes. Las reducciones del capital y las utilidades que se distribuyan en exceso a los saldos actualizados de las cuentas fiscales Cuenta de Capital de Aportación (CUCA) y Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN), , estarán sujetas al pago del ISR en los términos de la legislación vigente a la fecha de pago. El impuesto que se pague se podrá acreditar contra el ISR causado del ejercicio en que se pague el impuesto sobre dividendos y en los dos ejercicios inmediatos siguientes. En caso de reducción del capital social, el reembolso a los accionistas que exceda al monto de las aportaciones actualizadas de acuerdo con los procedimientos establecidos por la Ley del ISR, estará sujeto al pago del impuesto a la tasa vigente a la fecha de la reducción. 25. Margen financiero Al 30 de junio de 2020, el margen financiero se integra como sigue:

2T 2020

Ingresos por intereses: Intereses de cartera de crédito (Nota 7) $ 107 Intereses por operaciones de reporto (Nota 6) 33 Inversiones en valores (Nota 6) 36 Comisiones por el otorgamiento de crédito (Nota 2) 7 Por depósitos bancarios (Nota 4) (1) 20

$ 204

2T 2020

Gastos por intereses: Por depósitos en cuentas de cheques (Nota 14) $ ( 40) Por préstamos interbancarios y de otros organismos (Nota 15) (2) ( 0) Por depósitos a plazo (Nota 14) ( 100) Intereses por títulos a entregar por reporto (Nota 6) ( 24)

( 164)

Margen financiero $ 39

(1) Por el ejercicio terminado el 31 de marzo de 2020, los intereses ganados incluyen ingresos por intereses en

dólares americanos por un monto equivalente en moneda nacional menor a $.

(2) Por el segundo trimestre de 2020, los gastos por intereses en dólares americanos por un monto equivalente en

moneda nacional menor a $.

49.

26. Resultado por intermediación Al segundo trimestre de 2020, el resultado por intermediación se integra como sigue:

2T 2020

Resultado por compra-venta: Utilidad en compra-venta de valores de mercado y derivados $ 24 Resultado por valuación a valor razonable 239 Resultado por valuación de divisas 53 Utilidad en compra-venta de derivados ( 84)

Resultado por intermediación $ 231

27. Otros ingresos (egresos) de la operación (neto)

Al 30 de junio de 2020, los otros ingresos de la operación (neto) se integran como sigue:

2T 2020

Ingresos por adquisición de cartera $ -

Afectación por estimación por irrecuperabilidad ( 3)

Excedente de estimación preventiva para riesgo crediticio 2

Pérdida por adjudicación de bienes ( 17)

Sub arrendamiento de oficinas (neto) 20

Otras recuperaciones (1) 31

$ 32

(1) Se refiere a los ingresos por depósito de un crédito reservado por el total.

28. Información por segmentos

Al 30 de junio de 2020, la Institución ha identificado los segmentos operativos de sus diferentes actividades,

considerando a cada uno como un componente dentro de su estructura interna, con riesgos y oportunidades de

rendimiento particulares. Estos componentes son regularmente revisados con el fin de asignar los recursos monetarios

adecuados para su operación y evaluación de su desempeño.

50.

Operaciones

crediticias

Operaciones de

tesorería Otros Total

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios $( 108 ) $ ( 30 ) $ - $ ( 138 )

Comisiones y tarifas (netas) - ( 29 ) 5 ( 24 )

Otros ingresos de la operación (neto) 17 15 32

Resultado por intermediación 231 231

Gastos de administración y promoción ( 103 ) ( 113 ) ( 127 ) ( 343 )

Resultado de la operación ( 194 ) 59 ( 107 ) ( 242 )

Resultado antes de impuesto a la utilidad - - - -

Impuesto a la utilidad diferido - - - -

Resultado neto $ ( 194 ) $ 59 $ ( 107 ) $ ( 242 )

Datos relevantes del balance:

Total activos $ 1, 421 $ 2,893 $ 1,928 $ 6,332

Total pasivos $ - $ 5,376 $ 53 $ 5,429

Operaciones

crediticias

Operaciones de

tesorería Otros Total

Datos relevantes del flujo de efectivo:

Resultado neto $ ( 194 ) $ 59 $ ( 107 ) $ ( 242 )

Ajustes por partidas que no implican flujo

de efectivo: 22 22

Flujos netos de efectivo de:

Actividades de operación 619 ( 479 ) ( 233 ) ( 93 )

Actividades de inversión ( 16 ) ( 16 )

Actividades de financiamiento 443 443

Incremento o disminución neta de efectivo 425 ( 420 ) 109 114

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio

del período 813

Efectivo y equivalentes de efectivo al final

del período $ 927

29. Compromisos contraídos

Al 30 de junio de 2020, la Institución tiene contratos por prestación de servicios (a recibir), relacionados con su

operación del 22 %, de los gastos de administración y promoción, los cuales forman parte de su gasto corriente.

Los contratos de arrendamiento tienen vigencia de 10 años, con un compromiso promedio anual de $ 2; Los servicios

comprometidos que recibe la Institución se refieren para básicamente a gastos de renta de oficinas.

30. Administración integral de riesgos (Información y cifras no auditadas)

Diversificación de riesgos

La Institución mantiene las siguientes operaciones de riesgo crediticio en términos de las Disposiciones en relación

con la diversificación de riesgos en la realización de operaciones activas y pasivas:

51.

– Al 30 de junio de 2020 , los financiamientos otorgados a deudores o grupos de personas que representan un

riesgo común, cuyo importe individual es mayor al 10% del capital básico, integrado por 2 grupos en dicho

ejercicio que en total representan un monto de $299 ,equivalente al 31 % del capital básico de la Institución,

Al 30 de junio de 2020, los créditos concedidos a los tres mayores deudores o grupos de personas que representan riesgo común por la cantidad agregada de $393, que representa el 41 %, del capital básico de la Institución, Normatividad El proceso de administración integral de riesgos tiene como objetivo el identificar y medir los riesgos a que se encuentra expuesta la Institución, así como, hacer un seguimiento de su impacto en la operación y controlar sus efectos sobre las utilidades y el valor del capital, mediante la aplicación de estrategias y mecanismos que permitan realizar las operaciones con niveles acordes con su respectivo capital global y capacidad operativa, integrando la cultura de riesgos en la operación diaria. El objetivo fundamental de la Institución es la generación de valor para sus accionistas manteniendo la estabilidad y Solvencia de la organización. La adecuada gestión financiera incrementa la rentabilidad sobre activos productivos y permite el mantenimiento de niveles de liquidez adecuados así como un control de la exposición a las pérdidas. En cumplimento a las disposiciones emitidas por la Comisión y los lineamientos institucionales contenidos en el Manual de Procedimientos Corporativos, la Institución continúa instrumentando una serie de acciones para fortalecer la administración integral de riesgos, identificar, medir, dar seguimiento, transferir y controlar las exposiciones a riesgos de crédito, liquidez y mercado y a otros riesgos generados por las operaciones, así como el cumplimiento de leyes, reglamentos y otras disposiciones legales. La responsabilidad del establecimiento de las políticas de administración de riesgos de la Institución y del nivel global de riesgo que éste debe asumir compete al Consejo de Administración. El Consejo de Administración debe aprobar por lo menos una vez al año, las políticas y procedimientos, así como la estructura de límites para los distintos tipos de riesgo. Asimismo, el Consejo de Administración delega en el Comité de Riesgos y en la Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR), la responsabilidad de implantar los procedimientos para la medición, administración y control de riesgos, conforme a las políticas establecidas. El Comité de Riesgos puede autorizar excesos a los límites de exposición en caso de que la situación del entorno económico lo requiera, siempre y cuando no se contraponga a los lineamientos establecidos por las entidades corporativas enfocadas a control de riesgos, o se cuente con autorización expresa de las mismas. Dichas autorizaciones deberán formar parte de la información entregada al Consejo de Administración. De igual manera, la UAIR cuenta con políticas para informar y corregir las desviaciones a los límites establecidos, debiendo en este caso informar al Comité de Riesgos y al propio Consejo de Administración sobre dichas desviaciones. La medición de riesgo de mercado, liquidez, de crédito, operacional, legal, y tecnológico son consistentes con el ejercicio anterior. (a) Riesgo de mercado La administración del riesgo de mercado consiste en identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos relacionados con fluctuaciones en las tasas de interés, tipos de cambio, precios de mercado, índices y otros factores de riesgo en los mercados de dinero, de cambios de divisas, y de productos derivados a los que se encuentra expuesto.

52.

Administración del riesgo de mercado en actividades de negociación -. Las actividades de negociación de la

Institución están orientadas a dar servicio a los clientes, para lo cual debe mantener posiciones en instrumentos

financieros. Con el objeto de poder satisfacer la demanda de los clientes, se mantiene un inventario de instrumentos

financieros y el acceso a la liquidez del mercado se mantiene mediante ofertas de compraventa a otros intermediarios.

Aun cuando estas dos actividades constituyen operaciones por cuenta propia, son esenciales para brindar a la clientela

acceso a los mercados y productos a precios competitivos. Adicionalmente, se mantienen posiciones de tesorería

invertidas en el mercado de dinero para que los excedentes de efectivo generen el máximo rendimiento en los

resultados de la Institución. En general, las posiciones de negociación se toman en mercados líquidos, que evitan

costos elevados al momento de realizar las posiciones. El portafolio de instrumentos para negociación se valúa

diariamente de acuerdo con los valores proporcionados por un proveedor de precios autorizado.

La Institución aplica una serie de técnicas para evaluar y controlar los riesgos de mercado a los que está expuesto en

sus diferentes actividades. El Comité de Riesgos de la Institución y el Consejo de Administración autorizan la estructura

de límites para cada instrumento operado en los mercados. La estructura de límites contempla montos nocionales, de

concentración, de sensibilidad y de valor en riesgo.

El valor en riesgo (VaR), constituye un estimado de la pérdida de valor potencial, en función a un determinado nivel de

confianza estadístico, que podría generarse por mantener una posición durante el período de tenencia, bajo

condiciones normales de mercado. Dicha estimación se realiza mediante un sistema completo, que ha sido aprobada

por el Comité de Riesgos y por el Consejo de Administración de la Institución. Diariamente se calcula el VaR para

todos los instrumentos y portafolios en riesgo.

Para el cálculo del VaR se utiliza la metodología de simulación histórica (con 400 días de muestra). La política de la

Institución para el cálculo del VaR consiste en considerar un 99% de nivel de confianza, y un ponderador de 0.995n y

un periodo de tenencia de 1 día.

Para efectos de valuación a mercado de las posiciones, se tiene contratado al Proveedor Integral de Precios (PIP),

quien determina los precios de los instrumentos con base en criterios técnicos, estadísticos y en modelos de valuación

autorizados por la Comisión.

Durante el segundo trimestre de 2020 los límites autorizados en pesos y la exposición promedio fue como se muestra

a continuación:

Producto

VaR Promedio 2T

20 Límite de VaR*

Mercado de dinero 1.9 20

Mesa de cambios 0.2 20

* Este límite de VaR es para el portafolio total de negociación con terceros.

(b) Riesgo de liquidez

Los riesgos de liquidez de la Institución se derivan de desfases en los flujos de las operaciones de captación, crédito

y negociación como son: los pasivos a la vista, los vencimientos de depósitos a plazo, la disposición de líneas de

crédito, la liquidación de operaciones con fines de negociación y gastos operativos. En la medida en que la Institución

tenga la capacidad de obtener recursos de fuentes de fondeo alternas que tengan un costo aceptable, el riesgo de

liquidez se reduce. Entre los elementos que intervienen en la estrategia aplicada en la gestión de la liquidez están:

53.

evaluar y prever los compromisos en efectivo, controlar las brechas de vencimientos de activos y pasivos, diversificar

las fuentes de captación de fondos, establecer límites prudentes y garantizar el acceso inmediato a los activos líquidos.

El riesgo de liquidez se monitorea y controla de manera agregada por moneda, mediante brechas de liquidez

acumuladas y requerimientos mínimos de activos líquidos. Adicionalmente, y adaptándose a la regulación, la Institución

efectúa el cálculo del Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL), que permite comparar los activos líquidos contra

los flujos netos de salida de efectivo dentro de los siguientes 30 días. A continuación se presentan las cifras promedio

del tercer trimestre en millones de pesos:

Descripción de los saldos promedios del segundo trimestre de 2020

Activos Líquidos Computables 1,133

Flujo Neto de Salidas de Efectivo 474

Coeficiente de Cobertura de Liquidez 245.62

(c) Riesgo de crédito

Las transacciones con clientes crean exposición a riesgo de crédito, que se refiere al grado de incertidumbre respecto

a la solvencia de la contraparte o acreditado para cumplir con los compromisos derivados de una Operación Crediticia

o de Intermediación.

La Institución ha desarrollado políticas y procedimientos para administrar el nivel y la composición del riesgo de crédito

de su portafolio. El objetivo del proceso de administración de riesgo de crédito es cuantificar y administrar el riesgo de

crédito y reducir el riesgo de pérdida que pudiera resultar dado el incumplimiento de un cliente o contraparte ante los

términos convenidos.

La situación financiera de los clientes que componen la cartera de crédito se evalúa al menos de manera anual con

base en la metodología definida por la Institución, realizando una revisión exhaustiva de las variables que pudieran

impactar en los factores de riesgo de crédito, incluyendo operaciones con instrumentos financieros, derivados y

cambios.

Adicionalmente se realiza una calificación trimestral de dicha cartera con base en lo dispuesto en las Disposiciones

con el objeto de determinar el riesgo de crédito implícito con cada contraparte y las reservas aplicables en cada caso.

Los cambios experimentados por los perfiles de riesgo de cada cliente determinarán la estrategia a seguir con cada

acreditado.

Concentraciones de riesgo crediticio- La Institución tiene implementadas políticas y procedimientos para mantener

un portafolio sano, diversificado y con riesgo prudente y controlado, ajustándose a la regulación establecida en las

“Reglas generales para la diversificación de riesgos en la realización de operaciones activas y pasivas, aplicables a

instituciones de crédito”.

Metodología para determinar las estimaciones preventivas para riesgos crediticios- Con el fin de identificar el

grado de riesgo y la Pérdida Esperada asociada a cada acreditado, tanto bajo condiciones usuales de mercado como

bajo condiciones extremas, la Institución se ajusta a las probabilidades de incumplimiento definidas en las

Disposiciones.

54.

A continuación se presenta el monto de exposición en cartera de crédito, sus reservas y la pérdida esperada bajo

condiciones extremas al cierre del mes de junio de 2020:

Tipo de Cartera

Exposición

Crediticia

Reservas

(Pérdida

esperada)

Pérdida no

esperada

Cartera comercial $ 1,476.56 $ 56.23 $ 175.78

Cartera de consumo $ 2.11 $ 0.55 $ 0.0

$ 1,478.67 $ 56.79 $ 175.78

Al 30 de junio de 2020, la cartera vencida del Banco suma $16.61 que representa un IMOR de 1.12%.

(d) Riesgo operacional

Se define como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento

y almacenamiento de las Operaciones o en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas

y judiciales adversas, fraudes o robos y comprende, entre otros, al riesgo tecnológico y al riesgo legal.

Para dar cumplimiento a los preceptos en materia de riesgo operacional, la Institución ha implantado políticas y

procedimientos que le permiten tener un adecuado proceso de gestión del mismo, siendo la política de “Tres Líneas

de Defensa” la que señala que cada unidad de negocio es la primera que puede identificar, evaluar y buscar mitigar

cualquier riesgo en sus procesos y a actividades; le sigue la UAIR como definición de las políticas de riesgos y el

seguimiento a los riesgos identificados y la implementación de controles, y Auditoría Interna de cerciorarse la

efectividad de los controles y hacer los señalamientos pertinentes. Adicionalmente, la Institución aplica una metodología conocida como juicio experto, donde el responsable de cada unidad de negocio y el gestor de riesgo operacional de dicha unidad determinan los procesos clave y necesarios para cumplir con los objetivos. Se identifican los factores de riesgo asociados al proceso y se determinan controles que mitigan o eliminan dichos riesgos. Metodología empleada Para llevar a cabo el monitoreo del riesgo operativo, la UAIR cuenta con la siguiente herramienta: • SIRO Sistema Integral del Riesgo operacional, es un sistema que permite capturar y dar seguimiento a los eventos

operacionales del Banco; así mismo, es utilizada para el análisis de datos de pérdidas por riesgo operacional y que son reportados al Comité de Riesgos, de manera mensual.

55. El propósito de SIRO es:

1. Crear el conocimiento con respecto al nivel y la naturaleza de pérdidas operacionales.

2. Identificar y mitigar riesgos operacionales.

3. Dar seguimiento a los eventos operacionales del Banco.

4. Cumplir con los requisitos de Basilea III del nuevo acuerdo de capital.

5. Apoyar internamente en el cálculo del capital económico para Riesgo Operacional. • De manera recurrente durante el mes, el área de riesgos da seguimiento a las incidencias y eventos de riesgo

operacional para llevar el control del avance en las mejoras en los procesos, actividades y controles con el fin de disminuir el riesgo operacional y asegurar un correcto reporte a los órganos de gobierno de la Institución.

Riesgo legal

El riesgo legal se define como la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas

aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en

relación con las operaciones que el Banco lleva a cabo.

Metodología empleada

Para llevar a cabo el monitoreo del riesgo legal, la UAIR cuenta con las siguientes herramientas

• Reporte mensual del área Jurídica al Comité de Riesgos.

• Key Risk Indicators (KRI) con niveles de tolerancia en donde se busca dar cumplimiento a la regulación, así

como llevar a cabo la medición de riesgos incluyendo los riesgos no discrecionales (legal y tecnológico).

• Reporte de Monitoreo de Riesgo Legal.

(e) Riesgo tecnológico Metodología empleada Con el fin de monitorear el riesgo tecnológico, la UAIR cuenta con las siguientes herramientas: ▪ Reporte de Fallas Generales en los sistemas: En este reporte se pretende medir de manera diaria la falla de cada

uno de los sistemas la Institución en horas críticas y no críticas, y para contar al final de cada mes con un promedio de fallas por sistema y por área. Asimismo, este reporte divide las fallas de sistemas en generales e individuales, lo que permite contar con alertas tempranas para mitigar posibles fallas en los sistemas de la Institución.

▪ KRI con niveles de tolerancia: Con este reporte se busca dar cumplimiento a la regulación así como llevar a cabo

la medición de riesgos incluyendo los riesgos no discrecionales (legal y tecnológico).

56.

31. Índice de capitalización (último reportado a Banxico) (Información y cifras no auditadas)

Al 30 de junio de 2020, de acuerdo con los requerimientos de capitalización de las instituciones de banca múltiple, la Institución presenta un índice de capitalización que es superior al mínimo requerido por las autoridades y se detalla a continuación:

2T 2020

% Capital neto / Capital requerido 1.71 Capital básico / Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado y operacional 13.71 Capital neto / Activos en riesgo de crédito 21.16

Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado y operacional 13.71

Al 30 de junio de 2020, el capital neto utilizado para determinar el índice de capitalización se integra como sigue:

2T 2020

Capital básico: Capital contable sin obligaciones subordinadas y sin instrumentos de capitalización bancaria $ 755.97

Capital complementario: Reservas preventivas computables como complementario -

Total capital neto $ 755.97

Al 30 de junio de 2020, los activos en riesgo de mercado, de crédito y operacional utilizados para la determinación de

los requerimientos de capital se integran como sigue:

2T 2020 Importe de

posiciones

equivalentes

Requerimiento de

capital (8%)

Riesgos de mercado:

Operaciones con tasa nominal y

sobretasa en moneda nacional $ 71.42 $ 5.71

Operaciones con tasa nominal en

moneda extranjera 12.14 0.97

Operaciones con divisas 281.50 22.52

Operaciones con acciones y sobre

acciones 1,292.11 103.37

$ 1,657.61 $ 132.61

57. 2T 2020

Importe de

posiciones

equivalentes

Requerimiento de

capital (8%)

Riesgos de crédito:

Por depósitos y préstamos $ 1,423.46 $ 113.88

Por contrapartes no relacionadas por

operaciones derivadas 91.13 7.29

Por acciones permanentes y otros

activos 1,772.41 141.79

Por operaciones con personas

relacionadas 152.19 12.18

3,573.20 285.86

Riesgo operacional 283.29 22.66

Total activos en riesgo $ 5,514.10 $ 441.13

2T 2020

Activos

ponderados

por riesgo

Requerimiento de

capital

Riesgo de mercado $ 1,657.61 $ 132.61

Riesgo de crédito 3,573.20 285.86


$ 5,514.10 $ 441.13

Los aspectos sujetos a riesgo de crédito se integran de la siguiente manera:

Saldo Insoluto del Crédito

Reservas Constituidas

Activos Requerimiento de

Capital Sujetos a Riesgo

Convertidos y Ponderados

Grupo I_A

Ponderación 0% 260.16 0.00 260.16 0.00 0.00 Grupo I_B

Ponderación 2% 101.61 0.00 101.61 2.03 0.16 Grupo III

Ponderación 20% 389.61 0.00 389.61 77.92 6.23 Grupo IV

Ponderación 0% 250.00 0.00 250.00 0.00 0.00 Grupo V

Ponderación 20% 143.04 0.00 143.04 28.61 2.29 Grupo VI

Ponderación 100% 5.02 0.02 5.00 5.00 0.40 Grupo VII_A

Ponderación 20% 286.84 0.00 286.84 57.37 4.59 Ponderación 100% 1,381.69 49.98 1,331.71 1,331.71 106.53 Ponderación 115% 133.73 1.39 132.34 152.19 12.18 Grupo VIII

Ponderación 115% 15.95 6.09 9.86 11.34 0.91 Ponderación 150% 0.66 0.53 0.13 0.20 0.02 Grupo IX

Ponderación 100% 1,748.66 0.00 1,748.66 0.00 139.89 Ponderación 1250% 1.90 0.00 1.90 0.00 1.90

CVA 10.72

4,735.48 64.63 4,670.85 1,677.91 285.86

58.

La UAIR de la Institución, diariamente se encarga de monitorear y verificar que las operaciones realizadas, cumplan

con la metodología y políticas que se tienen establecidas, observando la suficiencia del capital respecto de los mínimos

requeridos por las autoridades regulatorias.

En caso de presentarse situaciones que indiquen alguna desviación a los lineamientos establecidos por la Institución

sobre la suficiencia del capital, la UAIR es la encargada de informarlos directamente al Comité de Riesgos y éste a su

vez al Consejo de Administración.

Si no se hubieran utilizado los criterios contables especiales por COVID-19 el Índice de Capitalización, capital neto y

lo activos en riesgo habrían sido los siguientes:

2T 2020

Activos

ponderados

por riesgo

Requerimiento de

capital

Riesgo de mercado $ 1,657.61 $ 132.61

Riesgo de crédito 3,598.24 287.86


$ 5,539.14 $ 443.13

2T 2020

Capital neto 646.17

Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado y operacional 11.67%

32. Coeficiente de Cobertura de Liquidez (Información y cifras no auditadas)

La presente nota se da en cumplimiento del Anexo 5 de las Disposiciones, reglas conocidas como Coeficiente de

Cobertura de Liquidez (CCL).

A continuación se incluye el resultado del CCL del segundo trimestre de 2020:

Importe sin ponderar

(promedio)

Importe ponderado (promedio)

Activos líquidos computables Total de activos líquidos computables No aplica $ 1,080

Salida de efectivo Financiamiento minorista no garantizado $ 391 39 Financiamiento estable - - Financiamiento menos estable 391 39

Financiamiento mayorista no garantizado 2,414 972 Depósitos operacionales - - Depósitos no operacionales 2,413 971 Importe sin

ponderar (promedio)

Importe ponderado (promedio)

Salida de efectivo: Deuda no garantizada 1 1 Financiamiento mayoristas garantizado No aplica $ 1 Requerimientos adicionales $ 845 $ 386 Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros requerimientos de garantía 449 365 Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de instrumentos de deuda - - Líneas de crédito y liquidez 396 21 Otras obligaciones de financiamiento contractuales 5 5 Otras obligaciones de financiamiento contingentes - - Total salida de efectivo No aplica 1,403 Entradas de efectivo Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 711 434 Otras entradas de efectivo 317 317 Total de entradas de efectivo 1,036 751 Total de activos líquidos computables No aplica 1,080 Total neto de salidas de efectivo No aplica 656 Coeficiente de cobertura de liquidez No aplica 167.32 Resultados, cambios y evolución de los Componentes del Coeficiente de Cobertura de Liquidez La Institución revela a través de esta nota, la información relativa al CCL que se reporta diariamente a Banxico. a) El cuadro anterior contiene cifras promedio construidas con los balances diarios del trimestre comprendido del 1

de abril Al 30 de junio de 2020, por lo que se consideran 91 días naturales. Adicionalmente con los CCL utilizados para la clasificación de los escenarios según la regulación el promedio del trimestre es de 167.32%

b) El modelo de negocio de la Institución se enfoca en la inversión de activos bancarios productivos fondeados con

instrumentos de captación, que en el caso de la Institución comprenden la emisión de pagarés adquiridos por otras instituciones de crédito y por personas físicas, préstamos con banca de desarrollo, así como depósitos de exigibilidad inmediata.

La institución realiza diariamente el cálculo del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, el cual vigila, manteniéndose constante comunicación interna con diferentes áreas informando el resultado del día, monitoreando posibles desviaciones importantes al indicador, esto apegado a las disposiciones oficiales vigentes. Durante el mes de junio de

59.

2020, el Banco reportó en cada uno de los días una estimación de CCL superior al 100%, por lo que se ha cumplido con el 100% mínima para ser catalogado como institución en Escenario I. Asimismo, el modelo de negocio de la Institución incluye la colocación de créditos con medianas empresas a diversos plazos. En cuanto a las inversiones de Tesorería, éstas se mantienen principalmente en títulos gubernamentales, que computan en su totalidad como activos líquidos. Lo anterior permitió a la Institución reportar en junio 2020 un CCL 149.60%, que fue superior al 289.13% del saldo final del trimestre que terminó el 31 de marzo de 2020. El CCL es mayor al 100% requerido por la Comisión. El cambio negativo fue el efecto combinado de contar con mayores activos líquidos y mayores salidas de efectivo. EL CCL promedio obedece a un reflejo de exceso de captación para mitigar algún eventual riesgo de salida de pasivos de disponibilidad inmediata y mantener el CCL por arriba del 100%. c) Los principales cambios en los componentes dentro del segundo trimestre de 2020 se detallan a continuación: En el segundo trimestre se observó un aumento en la disponibilidad de activos líquidos debido a que las inversiones en valores mostraron un incremento de $257M en el saldo (variaciones trimestrales finales), y se compone de la siguiente manera 3.83% en Brems y 96.17% en Cetes que se consideran activos líquidos de nivel 1.

60.

Adicional a las inversiones en valores, se mantiene el depósito de regulación monetaria con Banxico. Los pasivos que representan salidas de efectivo ponderadas tuvieron un incremento de 483 MDP (saldos finales), variación explicada principalmente por flujos por vencer de operaciones de depósitos a plazo y en segundo lugar por un incremento de las chequeras. Las entradas ponderadas disminuyeron 17MDP, primordialmente por el Call Money enviado al cierre de día aunado a un incremento en la cartera de pesos también. d) Los activos líquidos computables siguen siendo representados prácticamente en su totalidad por instrumentos

financieros emitidos por el Gobierno Federal, que se consideran líquidos en el mercado secundario.

e) Concentración de las fuentes de financiamiento Las fuentes de financiamiento de la Institución se componen de la siguiente manera: (cifras finales Al 30 de junio de 2020):

Depósitos de exigibilidad inmediata 50.05% PRLV con instituciones de crédito 0.00% PRLV con empresas Comerciales 9.28% PRLV con personas físicas 40.53% Préstamos Banca de Desarrollo 0.14%

La diversificación en las fuentes de captación ha permitido a la Institución mantener un adecuado nivel de concentración, en lo que respecta a las salidas de efectivo reportadas en el CCL. f) Exposiciones en Instrumentos Financieros Derivados Al 30 de junio 2020, la Institución cuenta con siete forwards de venta por un monto nocional de $23 millones de dólares y tres forward de compra por un monto nocional de $7 millones de dólares. Estos representan un valor a mercado de -10.4 MDP y 2.6 MDP. Además, se cuenta con 18 Swaps de tasa de interés TIIE por un monto nocional de $14,597 millones de pesos, aunque algunos de ellos son operaciones contrarias, la sensibilidad medida en PV01 es de 82 mil pesos y el valor a mercado total de 120.0MDP. g) Descalce en Divisas La posición en moneda extranjera, la cual determina el calce de divisas, es controlada a través del monitoreo diario y el cual se expresa en el reporte denominado ACLME y en el reporte de posición en moneda extranjera, que se envían a Banxico. Las operaciones en monedas extranjeras se cubren, ya sea a través de pasivos, colocación de créditos y con la posición que se mantiene en depósitos en moneda extranjera. La Administración considera que los controles implementados por la Institución son adecuados y cumplen con los límites definidos en la regulación. h) Grado de centralización de la administración de la liquidez y la interacción entre las unidades del grupo El manejo de la liquidez de la Institución está totalmente centralizado y es único, dado que no cuenta con subsidiarias ni sucursales. Sin embargo, la administración de la liquidez de la Institución está estrechamente relacionada con los

61. productos con los que opera, los clientes que atiende, la regulación que debe cumplir y la toma de decisiones que la Administración lleva a cabo en función a la estrategia de negocios. i) Flujos de efectivo de salida y entrada que no se capturan en el presente marco Al cierre de marzo de 2020, la Institución no presentó flujos de salida y entrada fuera de los reportados en el CCL. Información Cuantitativa: a) Límites de Concentración La Institución lleva un control estricto en apego a la regulación y a sus políticas internas, descritas en sus manuales, mismo que fue aprobado por el Consejo de Administración. Tratándose de los indicadores en la concentración de sus principales fuentes de financiamiento así como el agregado de sus principales clientes en cuanto a la captación tradicional, éstos se encuentran dentro de los límites permitidos y se considera que no representan un factor de riesgo para la Institución. b) Exposición al Riesgo de Liquidez Debido a que los activos líquidos (Inversiones en Valores) que mantiene la Institución son de nivel 1 y son de inmediata realización, la entidad cuenta con la capacidad de cubrir sus obligaciones ya sea a través de las entradas de efectivo y de dichos activos líquidos, a través de la renovación de pasivos o nueva contratación de los mismos en condiciones normales. Cabe hacer mención que el Banco cuenta con una sana diversificación de fuentes de financiamiento. c) Brechas de Liquidez La brecha de liquidez que es analizada en el Comité de Riesgos de la Institución, tiene como objetivo anticipar dificultades de liquidez, mediante la estimación y uso de fondos, analizando la diferencia en los vencimientos de los renglones del balance. Los saldos de activos y pasivos se expresan a valor razonable. Se busca que las brechas de liquidez sean positivas en el corto plazo, lo que implica fortaleza que tiene la Institución para cubrir sus compromisos con recursos propios y no depender del mercado para hacer frente a sus obligaciones. Las brechas de liquidez de la Institución se muestran a continuación Al 30 de junio (información más actualizada al que solicita la regulación (trimestre anterior), y que es el siguiente:

62.

Activo 1-7 días 8-30 días 31-90 días 91-180 días 181-360 días

Mayor a 360

días Total

Disponibilidades 926 926

Inversiones en valores 34 1,185 1,219

Derivados con fines de negociación 469 469

Cartera de crédito vigente

Créditos comerciales

Actividad empresarial o comercial 44 125 235 273 99 606 1,382

Entidades financieras 9 28 18 23 78

Créditos de consumo 1 1 2

Cartera de crédito vencida 5 11 16

Créditos comerciales

Actividad empresarial o comercial

Créditos al consumo 1 1

Total de cartera de crédito 44 135 264 296 134 606 1,479

(-) menos

Estimación preventiva para riesgos

crediticios 1 5 9 7 2 35 59

Total de cartera de crédito (neto) 43 130 255 289 132 571 1,420

Otras cuentas por cobrar (neto) 266 103 369

Bienes adjudicados 522 522

Mobiliario y equipo (neto) 217 217

Inversiones permanentes 170 170

Impuestos y PTU diferidos (neto) 194

194

Otros activos 826 826

Cargos diferidos, pagos anticipo

e intangibles

Total de activo 2,260 130 255 289 1,317 2,081 6,332

Pasivo y capital 1-7 días 8-30 días 31-90 días 91-180 días 181-360 días

Mayor a 360

días Total

Captación tradicional 1,235 1,158 2,393

Depósitos de exigibilidad inmediata

Depósitos a plazo del público en general 331 361 565 406 501 15 2,179

Mercado de dinero 60 142 202

Préstamos interbancarios y de otros

organismos

De exigibilidad inmediata

De corto plazo 7 7

De largo plazo

Acreedores por reporto 300 300

Derivados con fines de negociación 182 182

Otras cuentas por pagar

Acreedores por liquidación de operación 112 112

Acreedores diversos y otras cuentas

por pagar 21 21 42

Créditos diferidos y cobros anticipados 11 11

Total pasivo 2,181 368 625 417 643 1,194 5,428

63.

Pasivo y capital 1-7 días 8-30 días 31-90 días 91-180 días 181-360 días

Mayor a 360

días Total

Capital contribuido Capital social - - - - - 1,413 1,413

Aportaciones para futuros aumentos

de capital formalizadas por su órgano

de gobierno - - - - - 1,095 1,095

Capital ganado

Reservas de capital - - - - - 12 12

Resultado de ejercicios anteriores - - - - - ( 1,373) ( 1,373)

Resultado por valuación de títulos

disponibles para la venta - - - - -

Efecto acumulado por conversión - - - - -

Remediación por beneficios definidos

a los empleados - - - - -

Resultado neto - - - - - ( 243) ( 243)

Total de capital contable - - - - - 904 904

Total de pasivo y capital contable $ 2,181 $ 368 $ 625 $ 417 $ 643 2,098 6,332

Información Cualitativa:

a) Gestión del Riesgo de Liquidez

El órgano responsable del manejo de la liquidez de la Institución es el Consejo de Administración, quien a su vez

delega al Comité de Activos y Pasivos la administración de la liquidez, mientras que la UAIR monitorea el cumplimiento

de los límites que han sido establecidos en conjunto con dicho Comité.

Para gestionar el riesgo de liquidez, el Banco lleva a cabo las siguientes acciones:

• Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados en

distintas fechas, considerando activos y pasivos.

• Evaluar la diversificación de las fuentes de financiamiento.

• Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual, para

hacer frente a sus obligaciones inmediatas.

• Estimar la pérdida potencial ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones

normales.

• Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados.

• Calcular pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.

• Contar con un Plan de Contingencia de Liquidez.

En caso de una emergencia de financiación, se convocará una reunión, compuesto por miembros del Comité de Activos

y Pasivos, además del Operador de Mercado de Dinero y el Tesorero, el Director General Adjunto de Control Financiero

o el Director General.

64.

El Comité para la Crisis de Financiamiento informará al Comité de Activos y Pasivos el plan de financiamiento y el

impacto de la estrategia implementada.

b) Estrategia de Financiamiento

La responsabilidad táctica de la liquidez de la Institución se depositará en el personal de Mercados Financieros

(Tesorería), quien implementará la estrategia. El Comité tendrá la autoridad para implementar el plan de financiamiento

adecuado, con base a la lectura de la información disponible.

La estrategia de financiamiento se basa en la obtención de recursos de fuentes de fondeo alternas que tengan un

costo aceptable, y que permita una reducción en el riesgo de liquidez.

La Administración de la Institución estará en continua búsqueda de financiamiento al costo más bajo posible, en el

entendido que la Tesorería tendrá la responsabilidad de buscar fuentes alternas de recursos a través de operaciones

de reporto o del mercado de mayoreo.

c) Técnicas de Mitigación del Riesgo de Liquidez

De acuerdo con los procesos de administración de riesgos, la Institución maneja un perfil conservador, por lo que se

garantiza que la materialización de los riesgos no ponga en peligro la liquidez de la Institución.

Dentro de los análisis de liquidez (Brechas de liquidez) que se realizan se verifica que en el acumulado, para cada

banda, el diferencial entre los activos y los pasivos se encuentre en niveles razonables con respecto al capital básico

de la Institución.

d) Pruebas de Estrés de Liquidez

El modelo de negocio de la Institución está enfocado principalmente al otorgamiento de créditos de corto plazo, por lo

que el descalce entre activos y pasivos se encuentra en nivel razonables, por debajo del nivel de capital de la

Institución.

Basado en lo anterior, se realizan diferentes escenarios de estrés para determinar las pérdidas potenciales que se

pueden presentar en el valor de los activos por una venta forzosa, con el objetivo de determinar los posibles impactos

que puede tener esta pérdida de valor en la liquidez de la institución.

Asimismo, con el fin de complementar el análisis de liquidez, la UAIR analiza la pérdida potencial en un escenario al

99% de confianza basado en los datos históricos de los últimos tres años de tasas de interés y tomando en

consideración el máximo descalce en las bandas. Dicho indicador se contrasta con el nivel de capital de la institución.

65. e) Planes de Financiamiento Contingente La Institución ha desarrollado un plan de contingencia de liquidez, que establece procedimientos a llevar a cabo en caso de una crisis. Los planes de financiamiento contingente se definen dependiendo el tipo de crisis: Crisis Moderada de una entidad especifica. La dificultad se limita a una o dos instituciones en el mercado mexicano y no es subproducto de la adversidad en al Banco. En este caso, la Mesa de Dinero debe considerar la obtención de fondos a largo plazo, ya sea del mercado o de las líneas de crédito disponibles. Crisis Severa que afecte al Banco. Los planes de contingencia como éste, debe aplicarse a todos los niveles. Se puede esperar que las noticias de dificultad se diseminen, disminuyendo la liquidez de al Banco e incrementando la importancia de la comunicación externa. Se pondrá énfasis en la autosuficiencia en este último ejercicio, enfocándose en los fondos garantizados por Banxico como estrategia predominante. Crisis de Mercados locales. En este escenario, se espera que las tasas de interés aumenten de manera dramática debido a las fluctuaciones en los mercados de divisas y de renta fija. Se debe implementar el monitoreo cercano de ciertos indicadores seleccionados por el Comité de Riesgos. Asimismo, se deben considerar acciones apropiadas, en caso de que se desarrolle una crisis en la industria. Amplia crisis en la industria. Este escenario arroja dificultades de financiamiento sobre la totalidad de las instituciones financieras y crea perturbaciones en los mercados financieros. Se asume que las autoridades reguladoras serán particularmente agresivas en prestar apoyo al sistema en este caso, haciendo que el Banco Central pida un préstamo a la fuente principal de financiamiento sustituta. Se asume una erosión en los depósitos principales. El Plan de Contingencia que se incluye en los manuales de la Institución, señala que ante crisis potenciales que se lleguen a presentar, se activarían diferentes actividades como las que se mencionan a continuación: 1. Monitorear los Indicadores, los cuales podrían revelar una pérdida de confianza en la empresa y determinar si

alguna erosión es suficientemente relevante como para tomar medidas correctivas.

2. Evaluar las pérdidas de financiamiento actual y potencial, dadas las condiciones del mercado y del Balance General.

3. Determinar qué acciones inmediatas de largo plazo deben iniciarse, monitorear la eficacia de estas respuestas

incrementando o disminuyendo su aplicación, según sea necesario.

4. Establecer comunicación con el público interno y externo apropiado, y tratar de mejorar la imagen pública de la organización lo antes posible.

Realizar una planificación para regresar a los patrones regulares de financiamiento, una vez que haya pasado la crisis.

66.

33. Revelación de información relativa a la razón de apalancamiento

67.

34. Calificaciones (No auditada)

Al 30 de junio de 2020, la Institución mantiene las siguientes calificaciones:

Standard & Poor’s Verum

Escala nacional:

Corto plazo MxBBB- BBB-/M

Largo plazo mxA-3 3/M

Fortaleza financiera perspectiva En desarrollo En observación

Fecha de publicación 02 julio 2019 26 marzo 2019

TABLA II.1 COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS

Ref RUBRO IMPORTE

1 Activos totales 6,332.47

Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, financieras,

aseguradoras o comerciales que se consolidan a efectos contables, pero quedan

2 fuera del ámbito de consolidación regulatoria 0.00

Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco

contable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de

3 apalancamiento 0.00

4 Ajuste por instrumentos financieros derivados -67.76

5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores 0.00

6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 42.55

7 Otros ajustes 147.57

8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 6,454.84

TABLA III.1 CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE

Ref RUBRO IMPORTE

1 Activos totales 6,332.47

2 Operaciones en instrumentos financieros derivados 469.13

3 Operaciones en reporto y prestamos de valores 0.00

Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero

4 excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de apalancamiento 0.00

5 Exposiciones dentro del Balance 6,801.60

TABLA IV.1

CONCEPTO/TRIMESTRE jun-20 mar-20 VARIACIÓN (%)

Capital Básico 755.97 920.35 -17.9%

Activos Ajustados 6,454.84 7,111.96 -9.2%

Razón de Apalancamiento 11.71% 12.94% -1.2%

TABLA IV.1 PRINCIPALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES DE LOS ELEMENTOS (NUMERADOR Y DENOMINADOR) DE LA

RAZÓN DE APALANCAMIENTO

68.

35. Cuentas de orden

Al 30 de junio de 2020, las cuentas de orden se integran como sigue:

2020

Compromisos crediticios (Nota 7) $ 426

Bienes en fideicomiso o mandato 1,183

Calificación de cartera crediticia (Nota 7) 1,479

Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de

crédito vencida 177

Montos nocionales correspondientes a SWAPS (Nota 16) 15,720

Control de garantías -

Créditos Reservados en su totalidad (Nota 7) 184

$ 19,169

Anexo 1-O

Revelación de información relativa a la capitalización

Referencia Capital Descripción Monto

Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas

1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 2,507

2 Resultados de ejercicios anteriores - 1,617

3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 12

Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1

(solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)

5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica

6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 903

Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios

7 Ajustes por valuación prudencial No aplica

Crédito mercantil

(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad

diferidos a cargo) 12

10

(conservador)

11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo

12 Reservas pendientes de constituir

13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización

14 Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados a valor razonable No aplica

15 Plan de pensiones por beneficios definidos

16

(conservador)

17

(conservador)

18

(conservador)

19

(conservador)

20

(conservador)

21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de

impuestos diferidos a cargo) 136

22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica

23 del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10% en acciones comunes de instituciones financieras No aplica

24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica

25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica

26 Ajustes regulatorios nacionales

A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas)

B del cual: Inversiones en deuda subordinada

Cdel cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones (Instituciones

Originadoras)

D del cual: Inversiones en organismos multilaterales

E del cual: Inversiones en empresas relacionadas

F del cual: Inversiones en capital de riesgo

G del cual: Inversiones en fondos de inversión

H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias

I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones

J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados

K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas

L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas

M del cual: Personas Relacionadas Relevantes

N del cual: Plan de pensiones por beneficios definidos

O Derogado

27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al

capital de nivel 2 para cubrir deducciones

28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 148

29 Capital común de nivel 1 (CET1) 755

Capital adicional de nivel 1: instrumentos

Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%)

Inversiones recíprocas en el capital ordinario

Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria,

netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que

excede el umbral del 10%)

Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la

consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social

emitido (monto que excede el umbral del 10%)

8

Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan de diferencias

temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

Inversiones en acciones propias

Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en la aplicación de los ajustes regulatorios

Tabla I.1


4 No aplica

Anexo 1-O


30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima

31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables

32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica

33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1

34Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se incluyen en el

renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el nivel adicional 1)No aplica

35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica

36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios

Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios

37

(conservador)

38

(conservador)

39

(conservador)

40

(conservador)


Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel

2 para cubrir deducciones

43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1

44 Capital adicional de nivel 1 (AT1)

45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 755

Capital de nivel 2: instrumentos y reservas

46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima

47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2

48

Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que no se hayan

incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el

capital complementario de nivel 2)

No aplica

49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica

50

(conservador)

51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios

Capital de nivel 2: ajustes regulatorios

52

(conservador)

53

(conservador)

54

(conservador)

55

(conservador)


57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2

58 Capital de nivel 2 (T2)

59 Capital total (TC = T1 + T2) 755

60 Activos ponderados por riesgo totales 5,485

Razones de capital y suplementos

Capital Común de Nivel 1

(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

Capital de Nivel 1


Capital Total


64

Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 más el colchón

de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón D-SIB; expresado como porcentaje de los activos

ponderados por riesgo totales)

16.25%

65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%

66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico

67 del cual: Suplemento de bancos de importancia sistémica local (D-SIB)

68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo

totales)

62 13.75%

63 13.75%




No aplica

Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de consolidación

regulatoria, netas de posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica

61 13.75%

Reservas

Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 No aplica

Inversiones recíprocas en instrumentos de capital de nivel 2 No aplica




No aplica

Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de consolidación

regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica

42 No aplica

Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica

Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1 No aplica

Anexo 1-O


Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)

Razón mínima nacional de CET1

(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)

Razón mínima nacional de T1


Razón mínima nacional de TC


Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)

72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras No aplica

73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras No aplica

74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) No aplica

75 Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 148

Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2

76

(conservador)

Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología

estandarizada (previo a la aplicación del límite)

77

(conservador)Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada

78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a riesgo de crédito (previo

a la aplicación del límite).

79 Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas

Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (aplicable únicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)

80 Límite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminación gradual No aplica

81 Monto excluído del CET1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos) No aplica

82 Límite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminación gradual

83 Monto excluído del AT1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)

84 Límite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminación gradual

85 Monto excluído del T2 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)

70 No aplica

71 No aplica

69 No aplica

Anexo 1-O


Referencia Descripción

1 Elementos del capital contribuido conforme a la fracción I inciso a) numerales 1) y 2) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

2 Resultados de ejercicios anteriores y sus correspondientes actualizaciones.

3

Reservas de capital, resultado neto, resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, efecto acumulado por conversión,

resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo, resultado por tenencia de activos no monetarios, y el saldo de

remediciones por beneficios definidos a los empleados considerando en cada concepto sus actualizaciones.

4No aplica. El capital social de las instituciones de crédito en México está representado por títulos representativos o acciones. Este

concepto solo aplica para entidades donde dicho capital no esté representado por títulos representativos o acciones.

5No aplica para el ámbito de capitalización en México que es sobre una base no consolidada. Este concepto solo aplicaría para entidades

donde el ámbito de aplicación es consolidado.

6 Suma de los conceptos 1 a 5.

7 No aplica. En México no se permite el uso de modelos internos para el cálculo del requerimiento de capital por riesgo de mercado.

8Crédito mercantil, neto de sus impuestos a la utilidad diferidos a cargo conforme a lo establecido en la fracción I inciso n) del Artículo 2 Bis

6 de las presentes disposiciones.

9Intangibles, diferentes al crédito mercantil, y en su caso a los derechos por servicios hipotecario, netos de sus impuestos a la utilidad

diferidos a cargo, conforme a lo establecido en la fracción I inciso n) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de pérdidas y créditos fiscales conforme a lo establecido en la fracción I inciso p) del

Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

Este tratamiento es más conservador que lo establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III:

Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011, ya que no permite compensar con los

impuestos a la utilidad diferidos a cargo.

11Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo que corresponden a partidas cubiertas que no están valuadas a

valor razonable.

Reservas pendientes de constituir conforme a lo establecido en la fracción I inciso k) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

Este tratamiento es más conservador que lo establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III:

Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011, ya que deduce del capital común de

nivel 1 las reservas preventivas pendientes de constituirse, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo V del Título Segundo de las

presentes disposiciones, así como aquéllas constituidas con cargo a cuentas contables que no formen parte de las partidas de resultados

o del capital contable y no sólo la diferencia positiva entre las Pérdidas Esperadas Totales menos las Reservas Admisibles Totales, en el

caso de que las Instituciones utilicen métodos basados en calificaciones internas en la determinación de sus requerimientos de capital.

13Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización conforme a lo establecido en la fracción I inciso c) del Artículo 2 Bis 6 de

las presentes disposiciones.

14 No aplica.

15

Inversiones realizadas por el fondo de pensiones de beneficios definidos que corresponden a los recursos a los que la Institución no tiene

acceso irrestricto e ilimitado. Estas inversiones se considerarán netas de los pasivos del plan y de los impuestos a la utilidad diferidos a

cargo que correspondan que no hayan sido aplicados en algún otro ajuste regulatorio.

El monto de la inversión en cualquier acción propia que la Institución adquiera: de conformidad con lo previsto en la Ley de acuerdo con lo

establecido en la fracción I inciso d) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones; a través de los índices de valores previstos por la

fracción I inciso e) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, y a través de los fondos de inversión considerados en la fracción I

inciso i) del Artículo 2 Bis 6.

Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III:

Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que la deducción por este

concepto se realiza del capital común de nivel 1, sin importar el nivel de capital en el que se haya invertido.

Inversiones, en capital de sociedades, distintas a las entidades financieras a que se refiere el inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes

disposiciones, que sean a su vez, directa o indirectamente accionistas de la propia Institución, de la sociedad controladora del grupo

financiero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o de las filiales financieras de éstas de

conformidad con lo establecido en la fracción I inciso j) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, incluyendo aquellas inversiones

correspondientes a fondos de inversión considerados en la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6.



concepto se realiza del capital común de nivel 1, sin importar el nivel de capital en el que se haya invertido, y adicionalmente porque se

considera a cualquier tipo de entidad, no solo entidades financieras.

Inversiones en acciones, donde la Institución posea hasta el 10% del capital social de entidades financieras a que se refieren los Artículos

89 de la Ley y 31 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras conforme a lo establecido a la fracción I inciso f) del Artículo 2 Bis 6

de las presentes disposiciones, incluyendo aquellas inversiones realizadas a través de los fondos de inversión a los que se refiere la

fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6. Las inversiones anteriores excluyen aquellas que se realicen en el capital de organismos

multilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional que cuenten con Calificación crediticia asignada por alguna de las

Instituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo.


Marco regulador global para reforzar los bancos y

sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que la deducción por este concepto se realiza del capital común de nivel 1, sin

importar el nivel de capital en el que se haya invertido, y adicionalmente porque se deduce el monto total registrado de las inversiones.

Inversiones en acciones, donde la Institución posea más del 10% del capital social de las entidades financieras a que se refieren los

Artículos 89 de la Ley y 31 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras conforme a lo establecido a la fracción I inciso f) del

Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, incluyendo aquellas inversiones realizadas a través de los fondos de inversión a los que se

refiere la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6. Las inversiones anteriores excluyen aquellas que se realicen en el capital de organismos

multilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional que cuenten con Calificación crediticia asignada por alguna de las

Instituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo.



concepto se realiza del capital común de nivel 1, sin importar el nivel de capital en el que se haya invertido, y adicionalmente porque se

deduce el monto total registrado de las inversiones.

Los derechos por servicios hipotecarios se deducirán por el monto total registrado en caso de existir estos derechos.

20*

10*

Notas al formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en la aplicación de los ajustes regulatorios

Tabla I.2

12*

16*

17*

18*

19*

Anexo 1-O



Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que se deduce el monto total

registrado de los derechos.

21

El monto de impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales menos los correspondientes impuestos a la

utilidad diferidos a cargo no considerados para compensar otros ajustes, que exceda el 10% de la diferencia entre la referencia 6 y la suma

de las referencias 7 a 20.

22 No aplica. Los conceptos fueron deducidos del capital en su totalidad. Ver las notas de las referencias 19, 20 y 21.

23 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 19.



Ajustes nacionales considerados como la suma de los siguientes conceptos.

A. La suma del efecto acumulado por conversión y el resultado por tenencia de activos no monetarios considerando el monto de cada

uno de estos conceptos con signo contrario al que se consideró para incluirlos en la referencia 3, es decir si son positivos en este concepto

entrarán como negativos y viceversa.

B. Inversiones en instrumentos de deuda subordinada, conforme a lo establecido en la fracción I inciso b) del Artículo 2 Bis 6 de las

presentes disposiciones.

C. El monto que resulte si con motivo de la adquisición de posiciones de bursatilización, las Instituciones originadoras registran una

utilidad o un incremento en el valor de sus activos respecto de los activos anteriormente registrados en su balance, conforme a lo

establecido en la fracción I inciso c) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

D. Inversiones en el capital de organismos multilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional conforme a lo establecido

en la fracción I inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones que cuenten con Calificación crediticia asignada por alguna de

las Instituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo.

E. Inversiones en acciones de empresas relacionadas con la Institución en los términos de los Artículos 73, 73 Bis y 73 Bis 1 de la Ley,

incluyendo el monto correspondiente de las

inversiones en fondos de inversión y las inversiones en índices conforme a lo establecido en la fracción I inciso g) del Artículo 2 Bis 6 de


F. Inversiones que realicen las instituciones de banca de desarrollo en capital de riesgo, conforme a lo establecido en la fracción I

inciso h) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

G. Las inversiones en acciones, distintas del capital fijo, de fondos de inversión cotizadas en las que la Institución mantenga más del 15

por ciento del capital contable del citado fondo de inversión, conforme a la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6, que no hayan sido

consideradas en las referencias anteriores.

H. Cualquier tipo de aportación cuyos recursos se destinen a la adquisición de acciones de la sociedad controladora del grupo

financiero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o de las filiales financieras de éstas

conforme a lo establecido en la fracción I inciso l) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

I. Operaciones que contravengan las disposiciones, conforme a lo establecido en la fracción I inciso m) del Artículo 2 Bis 6 de las


J. Cargos diferidos y pagos anticipados, netos de sus impuestos a la utilidad diferidos a cargo, conforme a lo establecido en la fracción

I inciso n) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

K. Posiciones relacionadas con el Esquema de Primeras Pérdidas en los que se conserva el riesgo o se proporciona protección

crediticia hasta cierto límite de una posición conforme a la fracción I inciso o) del Artículo 2 Bis 6.

L. La participación de los trabajadores en las utilidades diferidas a favor conforme a la fracción I inciso p) del Artículo 2 Bis 6 de las


M. El monto agregado de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a cargo de Personas Relacionadas Relevantes conforme a la

fracción I inciso s) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

N. La diferencia entre las inversiones realizadas por el fondo de pensiones de beneficios definidos conforme al Artículo 2 Bis 8 menos la

referencia 15.

O. Ajuste por reconocimiento del Capital Neto. El monto que se muestra corresponde al importe registrado en la celda C1 del formato

incluido en el apartado II de este anexo.

P. Las inversiones o aportaciones, directa o indirectamente, en el capital de empresas o en el patrimonio de fideicomisos u otro tipo de

figuras similares que tengan por finalidad compensar y liquidar Operaciones celebradas en bolsa, salvo la participación de dichas

empresas o fideicomisos en esta última de conformidad con el inciso f) fracción I del Artículo 2 Bis 6.

27No aplica. No existen ajustes regulatorios para el capital adicional de nivel 1 ni para el capital complementario. Todos los ajustes

regulatorios se realizan del capital común de nivel 1.

28 Suma de los renglones 7 a 22, más los renglones 26 y 27.

29 Renglón 6 menos el renglón 28.

30

El monto correspondiente de los títulos representativos del capital social (incluyendo su prima en venta de acciones) que no hayan sido

considerados en el Capital Fundamental y los Instrumentos de Capital, que satisfacen las condiciones establecidas en el Anexo 1-R de las

presentes disposiciones conforme a lo establecido en la fracción II del Artículo 2 Bis 6 de estas disposiciones.

31 Monto del renglón 30 clasificado como capital bajo los estándares contables aplicables.

32No aplica. Los instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima se registran

contablemente como capital.

33

Obligaciones subordinadas computables como Capital Básico No Fundamental, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Tercero

Transitorio de la Resolución 50a que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, (Resolución

50a).

34 No aplica. Ver la nota de la referencia 5.


36 Suma de los renglones 30, 33 y 34.

37* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1.




Ajustes nacionales considerados:

Ajuste por reconocimiento del Capital Neto. El monto que se muestra corresponde al importe registrado en la celda C2 del formato incluido

en el apartado II de este anexo.

42No aplica. No existen ajustes regulatorios para el capital complementario. Todos los ajustes regulatorios se realizan del capital común de

nivel 1.

43 Suma de los renglones 37 a 42.

44 Renglón 36, menos el renglón 43.

45 Renglón 29, más el renglón 44.

20*

26

41

Anexo 1-O


46

El monto correspondiente de los títulos representativos del capital social (incluyendo su prima en venta de acciones) que no hayan sido

considerados en el Capital Fundamental ni en el Capital Básico No Fundamental y los Instrumentos de Capital, que satisfacen el Anexo 1-S

de las presentes disposiciones conforme a lo establecido en el Artículo 2 Bis 7 de las presentes disposiciones.

47Obligaciones subordinadas computables como capital complementario, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Tercero Transitorio,

de la Resolución 50a.



50

Estimaciones preventivas para riesgo de crédito hasta por la suma del 1.25% de los activos ponderados por riesgo de crédito,

correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito;

y la diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las Pérdidas Esperadas Totales, hasta por un monto que no exceda del

0.6 por ciento de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el método basado

en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito, conforme a la fracción III del Artículo 2 Bis 7.

51 Suma de los renglones 46 a 48, más el renglón 50.





Ajustes nacionales considerados:

Ajuste por reconocimiento del Capital Neto. El monto que se muestra corresponde al importe registrado en la celda C4 del formato incluido

en el apartado II de este anexo.

57 Suma de los renglones 52 a 56.

58 Renglón 51, menos renglón 57.

59 Renglón 45, más renglón 58.

60 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales.

61 Renglón 29 dividido por el renglón 60 (expresado como porcentaje).



64 Reportar la suma de los porcentajes expresados en los renglones 61, 65, 66 y 67.

65 Reportar 2.5%

66 Porcentaje correspondiente al Suplemento de Capital Contracíclico al que se refiere el inciso c), fracción III, del Artículo 2 Bis 5.

67La cantidad SCCS de la fila 64 (expresado como un porcentaje de los activos ponderados por riesgo) que se relaciona con el suplemento

de capital por carácter sistémico de la institución de banca múltiple, en los términos del inciso b), fracción III, del Artículo 2 Bis 5.

68 Renglón 61 menos 7%.

69No aplica. El mínimo es el mismo que establece el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marco

regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011.








75

El monto, que no exceda el 10% de la diferencia entre la referencia 6 y suma de las referencias 7 a 20, de impuestos a la utilidad diferidos

a favor provenientes de diferencias temporales menos los correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo no considerados para

compensar otros ajustes.

76Estimaciones preventivas para riesgo de crédito correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcular

el requerimiento de capital por riesgo de crédito.

771.25% de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para

calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito.

78Diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las Pérdidas Esperadas Totales correspondientes a las Operaciones en las

que se utilice el método basado en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito.

790.6 por ciento de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el método basado

en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito.

80 No aplica. No existen instrumentos sujetos a transitoriedad que computen en el capital común de nivel 1.

81 No aplica. No existen instrumentos sujetos a transitoriedad que computen en el capital común de nivel 1.

82Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte básica al 31 de diciembre de 2012 por el correspondiente límite del

saldo de dichos instrumentos.

83 Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte básica al 31 de diciembre de 2012 menos el renglón 33.

84Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte complementaria al 31 de diciembre de 2012 por el correspondiente

límite del saldo de dichos instrumentos.

85 Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte complementaria al 31 de diciembre de 2012 menos el renglón 47.

56

Anexo 1-O


Referencia de

los rubros del

balance general

Rubros del balance general

Monto

presentado en el

balance general

Activo 6,332

BG1 Disponibilidades 926

BG2 Cuentas de margen

BG3 Inversiones en valores 1,219

BG4 Deudores por reporto

BG5 Préstamo de valores

BG6 Derivados 469

BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros

BG8 Total de cartera de crédito (neto) 1,420

BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización

BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 369

BG11 Bienes adjudicados (neto) 522

BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 216

BG13 Inversiones permanentes 170

BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta

BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 194

BG16 Otros activos 827

Pasivo 5,428

BG17 Captación tradicional 4,774

BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 7

BG19 Acreedores por reporto 300

BG20 Préstamo de valores -

BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía

BG22 Derivados 183

BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros

BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización

BG25 Otras cuentas por pagar 154

BG26 Obligaciones subordinadas en circulación

BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) -

BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 10

Capital contable 904

BG29 Capital contribuido 2,508

BG30 Capital ganado - 1,604

Cuentas de orden 17,904

BG31 Avales otorgados -

BG32 Activos y pasivos contingentes -

BG33 Compromisos crediticios 426

BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 1,183

BG35 Agente financiero del gobierno federal

BG36 Bienes en custodia o en administración -

BG37 Colaterales recibidos por la entidad -

BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad

BG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto)

BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 177

BG41 Otras cuentas de registro 16,118

Tabla II.1

Cifras del balance general


Anexo 1-O


Identificador Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto

Referencia

del formato

de revelación

de la

integración

de capital del

apartado I

del presente

anexo

Monto de

conformidad con

las notas a la

tabla Conceptos

regulatorios

considerados

para el cálculo de

los componentes

del Capital Neto

Referencia(s) del rubro

del balance general y

monto relacionado con

el concepto

regulatorio

considerado para el

cálculo del Capital

Neto proveniente de la

referencia mencionada

Activo

1 Crédito mercantil 8

2 Otros Intangibles 9

3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10136

BG15 Menos otras

partidas temporales 58

4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13

5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado 15

6 Inversiones en acciones de la propia institución 16

7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17

8Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del

10% del capital social emitido18

9Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del


10Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del


11Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del


12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21

3

BG15 Excedente de

otras partidas

temporales 58 menos el

10% del capital

calculado 75

13 Reservas reconocidas como capital complementario 50

14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B

15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D

16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E

17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F

18 Inversiones en fondos de inversión 26 - G

19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26 - H

20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J

21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26 - L

22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26 - N

23 Inversiones en cámaras de compensación 26 - P

Pasivo

24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8

25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9

26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado 15

27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios definidos 15

28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 21

29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31

30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico 2 33

31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46

32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital complementario 47

33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J

Capital contableCapital contable

34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 2,507 BG29

35 Resultado de ejercicios anteriores 2 1,617-

BG30 Menos resultado

por valuacion de

instrumentos del capital -

1, menos Otros

elementos del capital 12

36 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo 3 1-

BG30 Menos

Resultados de ejercicios

anteriores -1,604,

menos Otros elementos

del capital ganado 12

37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 12

BG30 Menos

Resultados de ejercicios

anteriores -1,604,

menos Resultado por

valuación de

instrumentos de

cobertura de flujo de

efectivo

38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31

39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46

Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto

Tabla II.2

Anexo 1-O


40Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo de partidas no

registradas a valor razonable3, 11

41 Efecto acumulado por conversión 3, 26 - A

42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26 - A

Cuentas de orden

43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26 - K

Conceptos regulatorios no considerados en el balance general

44 Reservas pendientes de constituir 12

45Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones

(Instituciones Originadoras)26 - C

46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I

47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M

48 Derogado

Anexo 1-O


Identificador Descripción

1 Crédito mercantil.

2 Intangibles, sin incluir al crédito mercantil.

3 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de pérdidas y créditos fiscales.

4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización.

5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado.

6

Cualquier acción propia que la Institución adquiera de conformidad con lo previsto en la Ley, que no hayan sido restadas;

considerando aquellos montos adquiridos a través de las inversiones en índices de valores y el monto correspondiente a las

inversiones en fondos de inversión distintas a las previstas por la referencia 18

7

Inversiones en acciones de sociedades distintas a las entidades financieras a que se refiere el inciso f) de la fracción I del

Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, que sean a su vez, directa o indirectamente accionistas de la propia Institución,

de la sociedad controladora del grupo financiero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca

la Institución o de las filiales financieras de éstas, considerando aquellas inversiones correspondientes a fondos de inversión

distintas a las previstas por la referencia 18.

8Inversiones directas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Ley

para Regular las Agrupaciones Financieras, donde la Institución posea hasta el 10% del capital de dichas entidades.

9Inversiones directas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Ley

para Regular las Agrupaciones Financieras, donde la Institución posea más del 10% del capital de dichas entidades.

10Inversiones indirectas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Ley

para Regular las Agrupaciones Financieras, donde la Institución posea hasta el 10% del capital de dichas entidades.

11Inversiones indirectas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Ley

para Regular las Agrupaciones Financieras, donde la Institución posea más del 10% del capital de dichas entidades.

12 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales.

13

Estimaciones preventivas para riesgo de crédito hasta por la suma del 1.25% de los activos ponderados por riesgo de crédito,

correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcular el requerimiento de capital por

riesgo de crédito; y la diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las Pérdidas Esperadas Totales, hasta por

un monto que no exceda del 0.6 por ciento de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las

Operaciones en las que se utilice el método basado en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por

riesgo de crédito.

14Inversiones en instrumentos de deuda subordinada, conforme a lo establecido en la fracción I inciso b) del Artículo 2 Bis 6 de


15

Inversiones en el capital de organismos multilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional conforme a lo

establecido en la fracción I inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones que cuenten con Calificación crediticia

asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo.

16

Inversiones en acciones de empresas relacionadas con la Institución en los términos de los Artículos 73, 73 Bis y 73 Bis 1 de la

Ley, incluyendo el monto correspondiente de las inversiones en fondos de inversión y las inversiones en índices conforme a lo

establecido en la fracción I inciso g) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

17Inversiones que realicen las instituciones de banca de desarrollo en capital de riesgo, conforme a lo establecido en la fracción I

inciso h) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

18

Las inversiones en acciones, distintas del capital fijo, de fondos de inversión cotizadas en las que la Institución mantenga más

del 15 por ciento del capital contable del citado fondo de inversión, conforme a la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6, que no

hayan sido consideradas en las referencias anteriores.

19

Cualquier tipo de aportación cuyos recursos se destinen a la adquisición de acciones de la sociedad controladora del grupo

financiero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o de las filiales financieras

de estas conforme a lo establecido en la fracción I incisos l) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

20 Cargos diferidos y pagos anticipados.

21La participación de los trabajadores en las utilidades diferidas a favor conforme a la fracción I inciso p) del Artículo 2 Bis 6 de


22Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos que tengan ser deducidas de acuerdo con el Artículo 2 Bis 8 de las


23

Las inversiones o aportaciones, directa o indirectamente, en el capital de empresas o en el patrimonio de fideicomisos u otro

tipo de figuras similares que tengan por finalidad compensar y liquidar Operaciones celebradas en bolsa, salvo la participación

de dichas empresas o fideicomisos en esta última de conformidad con el inciso f) fracción I del Artículo 2 Bis 6.

24 Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados al crédito mercantil.

25Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados a otros intangibles (distintos al

crédito mercantil).

Tabla II.3

Notas a la tabla II.2 “Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto”

Anexo 1-O


26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos asociados a inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos.

27Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados al plan de pensiones por beneficios

definidos.

28 Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales distintos los de las referencias 24, 25, 27 y 33.

29 Monto de obligaciones subordinadas que cumplen con el Anexo 1-R de las presentes disposiciones.

30 Monto de obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como Capital Básico No Fundamental.

31 Monto de obligaciones subordinadas que cumplen con el Anexo 1-S de las presentes disposiciones.

32 Monto de obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital complementario.

33Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados a cargos diferidos y pagos

anticipados.

34 Monto del capital contribuido que satisface lo establecido en el Anexo 1-Q de las presentes disposiciones.

35 Resultado de ejercicios anteriores.

36 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo de partidas cubiertas valuadas a valor razonable.

37 Resultado neto y resultado por valuación de títulos disponibles para la venta.

38 Monto del capital contribuido que satisface lo establecido en el Anexo 1-R de las presentes disposiciones.

39 Monto del capital contribuido que satisface lo establecido en el Anexo 1-S de las presentes disposiciones.

40 Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas cubiertas valuadas a costo amortizado.

41 Efecto acumulado por conversión.

42 Resultado por tenencia de activos no monetarios.

43Posiciones relacionadas con el Esquema de Primeras Pérdidas en los que se conserva el riesgo o se proporciona protección

crediticia hasta cierto límite de una posición conforme a la fracción I inciso o) del Artículo 2 Bis 6.

44Reservas pendientes de constituir conforme a lo establecido en la fracción I inciso k) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes

disposiciones.

45

El monto que resulte si con motivo de la adquisición de posiciones de bursatilización, las Instituciones originadoras registran

una utilidad o un incremento en el valor de sus activos respecto de los activos anteriormente registrados en su balance,

conforme a lo establecido en la fracción I inciso c) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

46Operaciones que contravengan las disposiciones, conforme a lo establecido en la fracción I inciso m) del Artículo 2 Bis 6 de las


47El monto agregado de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a cargo de Personas Relacionadas Relevantes conforme

a la fracción I incisos) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

Anexo 1-O


Concepto

Importe de

posiciones

equivalentes

Requerimie

nto de

capital Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 69 5

Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 3 -

Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's o UMA’s

Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo General

Posiciones en UDI's, UMA’s o con rendimiento referido al INPC 0 -

Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo general

Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 12 1

Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 282 23

Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 1,197 96

Posiciones en Mercancías

Tabla III.1

Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo


Anexo 1-O


ConceptoActivos sujetos

a riesgo

Activos

ponderados por

riesgo

Requerimiento

de capital

Grupo I A (ponderados al 0%) 260 0 0Grupo III (ponderados al 20%) 390 78 6Grupo IV (ponderados al 0%) 250 0 0Grupo V (ponderados al 20%) 143 29 2Grupo VI (ponderados al 100%) 5 5 0Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0 0Grupo VII-A (ponderados al 20%) 522 104 8Grupo VII-A (ponderados al 100%) 1,466 1,466 117Grupo VII A (ponderados al 115%) 144 165 13Grupo VII-A (ponderados al 150%) 0 0 0Grupo IX (ponderados al 0%) 0 0 0Grupo IX (ponderados al 100%) 1,746 1,746 140Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0 0Grupo X (ponderados al 100%) 3 3 0Grupo X (ponderados al 1250%) 2 24 2Total 4,930 3,619 290

Tabla III.2

Activos Ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo


Anexo 1-O


Método empleado Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital

Indicador Básico 303 24

Promedio del requerimiento por riesgo de

mercado y de crédito de los últimos 36 meses

Promedio de los ingresos netos anuales

positivos de los últimos 36 meses

162

Tabla III.3

Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional


Anexo 1-O


Referencia Característica Opciones

1 Emisor [Texto libre]

2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg [Texto libre]

3 Marco legal [Texto libre]

Tratamiento regulatorio

4 Nivel de capital con transitoriedad Básico 2 o Complementario o N.A. si la referencia 5 es Básico 1,

5 Nivel de capital sin transitoriedad Básico 1 o Básico 2 o Complementario o N.A. si la referencia 4

6 Nivel del instrumento Institución de crédito sin consolidar subsidiarias

7 Tipo de instrumento Obligación subordinada o Acción serie "L" o Acciones serie "O",

8 Monto reconocido en el capital regulatorio [Texto libre]

9 Valor nominal del instrumento [Texto libre]

9A Moneda del instrumento Pesos mexicanos u Otros (Especifique)

10 Clasificación contable Capital o Pasivo a costo amortizado

11 Fecha de emisión dd/mm/aa

12 Plazo del instrumento Vencimiento o Perpetuidad

13 Fecha de vencimiento dd/mm/aa o Sin vencimiento (si el instrumento es perpetuo)

14 Cláusula de pago anticipado Sí o No

15 Primera fecha de pago anticipado dd/mm/aa o N.A. (si no existe cláusula de pago anticipado)

15A Eventos regulatorios o fiscales Sí o No

15B Precio de liquidación de la cláusula de pago anticipado [Texto libre]

16 Fechas subsecuentes de pago anticipado dd/mm/aa o [texto libre] o N.A. (si no existe cláusula de pago

Rendimientos / dividendos

17 Tipo de rendimiento/dividendo Fijo o Variable o Fijo a Variable o Variable a Fijo

18 Tasa de Interés/Dividendo [Texto libre]

19 Cláusula de cancelación de dividendos Sí o No

20 Discrecionalidad en el pago Completamente discrecional o Parcialmente discrecional u

21 Cláusula de aumento de intereses Sí o No

22 Rendimiento/dividendos Acumulables o No Acumulables

23 Convertibilidad del instrumento Convertibles o No Convertibles

24 Condiciones de convertibilidad [Texto libre] (máximo de cuatro renglones e incluyendo la

25 Grado de convertibilidad Totalmente Convertible o Parcialmente o Total si es necesario

26 Tasa de conversión Monto en moneda de la emisión por acción

27 Tipo de convertibilidad del instrumento Obligatoria u Opcional

28 Tipo de instrumento financiero de la convertibilidad Acciones ordinarias de la Institución de Crédito o del Grupo

29 Emisor del instrumento Institución de Crédito o Grupo Financiero

30 Cláusula de disminución de valor (Write-Down ) Sí o No

31 Condiciones para disminución de valor [Texto libre] (máximo de cuatro renglones e incluyendo la

32 Grado de baja de valor Totalmente o Parcialmente

33 Temporalidad de la baja de valor Permanente o Temporal

34 Mecanismo de disminución de valor temporal [Texto libre] (máximo de cuatro renglones e incluyendo la

35 Posición de subordinación en caso de liquidación Acreedores en general u Obligaciones subordinadas

36 Características de incumplimiento Sí o No

37 Descripción de características de incumplimiento [Texto libre] (incluyendo la referencia con el número de

Tabla IV.1

Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto


Anexo 1-O


Referencia Descripción

1 Institución de crédito que emite el título que forma parte del Capital Neto.

2 Identificador o clave del título que forma parte del Capital Neto, (ISIN, CUSIP o número identificador de valor internacional).

3 Marco legal con el que el título deberá de cumplir, así como las leyes sobre a las cuales se sujetará.

4Nivel de capital al que corresponde el título que está sujeto a la transitoriedad establecida de conformidad con el Artículo Tercero Transitorio,

de la Resolución 50a.

5 Nivel de capital al que corresponde el título que cumple con el anexo 1-Q, 1-R, o 1-S de las presentes disposiciones.

6 Nivel dentro del grupo al cual se incluye el título.

7

Tipo de Instrumento de Capital o título representativo del capital social que se incluye como parte del Capital Neto. En caso de los títulos

sujetos a la transitoriedad establecida de conformidad con el Artículo Tercero Transitorio, establecido en la Resolución 50a, se refiere a las

obligaciones subordinadas descritas en el Artículo 64 de la Ley de Instituciones de Crédito.

8

Monto del Instrumento de Capital o título representativo del capital social, que se reconoce en el Capital Neto conforme al Artículo 2 bis 6 de

las presentes disposiciones, en caso de que la referencia 5 sea Fundamental o Básico No Fundamental; y conforme al Artículo 2 bis 7 de las

presentes disposiciones en caso de que dicha referencia sea Complementario. En cualquier otro caso, será el monto que corresponda de

conformidad con lo dispuesto en el Artículo Tercero Transitorio, de la Resolución 50a.

9 Valor nominal del título en pesos mexicanos.

9A Moneda utilizada para expresar el valor nominal del título en pesos mexicanos conforme al estándar internacional ISO 4217.

10 Clasificación contable del título que forma parte del Capital Neto.

11 Fecha de emisión del título que forma parte del Capital Neto.

12 Especificar si el título tiene vencimiento o es a perpetuidad.

13 Fecha de vencimiento del título, sin considerar las fechas de pago anticipado.

14Especificar si el título incluye una cláusula de pago anticipado por el emisor donde se ejerza el derecho de pagar el título anticipadamente con

previa autorización del Banco de México.

15Fecha en la que el emisor puede, por primera vez, ejercer el derecho de pagar el título anticipadamente con previa autorización del Banco de

México.

15A Especificar si la cláusula de pago anticipado considera eventos regulatorios o fiscales.

15B Especificar el precio de liquidación de la cláusula de pago anticipado.

16Fechas en la que el emisor puede, posterior a la especificada en la referencia 15, ejercer el derecho de pagar el título anticipadamente con

previa autorización del Banco de México.

17 Especificar el tipo de rendimiento/dividendo que se mantendrá durante todo el plazo del título.

18 Tasa de interés o índice al que hace referencia el rendimiento/dividendo del título

19Especificar si el título incluye cláusulas que prohíban el pago de dividendos a los poseedores de títulos representativos del capital social

cuando se incumple con el pago de un cupón o dividendo en algún instrumento de capital.

20

Discrecionalidad del emisor para el pago de los intereses o dividendos del título. Si la Institución en cualquier momento puede cancelar el

pago de los rendimientos o dividendos deberá seleccionarse (Completamente discrecional); si solo puede cancelarlo en algunas situaciones

(Parcialmente discrecional) o si la institución de crédito no puede cancelar el pago (Obligatorio).

21Especificar si en el título existen cláusulas que generen incentivos a que el emisor pague anticipadamente, como cláusulas de aumento de

intereses conocidas como "Step-Up".

22 Especificar si los rendimientos o dividendos del título son acumulables o no.

23 Especificar si el título es convertible o no en acciones ordinarias de la institución de banca múltiple o del Grupo Financiero.

24 Condiciones bajo las cuales el título es convertible en acciones ordinarias de la institución de banca múltiple o del Grupo Financiero.

25 Especificar si el título se convierte en su totalidad o solo una parte cuando se satisfacen las condiciones contractuales para convertir.

26Monto por acción considerado para convertir el título en acciones ordinarias de la institución de banca múltiple o del Grupo Financiero en la

moneda en la que se emitió dicho instrumento.

27 Especificar si la conversión es obligatoria u opcional.

28 Tipo de acciones en las que se convierte el título.

29 Emisor del instrumento en el que se convierte el título.

30 Especificar si el título tiene una característica de cancelación de principal.

31 Condiciones bajo las cuales el título disminuye su valor.

32Especificar si una vez que se actualizan los supuestos de la cláusula de baja de valor, el título baja de valor en su totalidad o solo una

parcialmente.

33Especificar si una vez que se actualizan los supuestos de la cláusula de baja de valor, el instrumento baja de valor permanente o de forma

temporal.

34 Explicar el mecanismo de disminución de valor temporal.

35 Posición más subordinada a la que está subordinado el instrumento de capital que corresponde al tipo de instrumento en liquidación.

36Especificar si existen o no características del título que no cumplan con las condiciones establecidas en los anexos 1-Q, 1-R y 1-S de las


37Especificar las características del título que no cumplen con las condiciones establecidas en los anexos 1-Q, 1-R y 1-S de las presentes

disposiciones.

Tabla IV.2

Ayuda para el llenado de la información relativa a las características de los títulos que forman parte del Capital Neto

Accendo Banco, S.A.Institución de Banca Múltiple

Av. Paseo de la Reforma No. 243 Piso 12, Col. Cuauhtémoc, Del. Cuauhtémoc, México D.F. 06500

NOTAS SOBRE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO

DE RESULTADOS, Y VARIACIONES RELEVANTES

(Millones de pesos al 30 de junio de 2020, y millones de USD)

I. PRINCIPALES VARIACIONES DEL BALANCE GENERAL

2 Trim 2020 1 Trim 2020 Variación

DISPONIBILIDADES 927 857 71 8 %

Depósitos interbancarios en el mercado de nivelación (Call Money) (A) 350 500 (150) (30) %

Divisas por recibir (entregar) spot (B) (94) (7) (86) 1,211 %

Depósitos en Banco de México (C) 148 48 100 208 %

Depósito de Regulación Monetaria con Banco de México (D) 113 133 (21) (15) %

Inversiones en bancos del extranjero (E) 52 89 (37) (42) % -42

Depósitos en Moneda Nacional (F) 8 25 (17) (67) %

Otras disponibilidades restringidas o dadas en garantía (G) 350 68 282 415 %

(A) Call Money (Depósitos interbancarios)

Durante el segundo trimestre del presente ejercicio, el Banco realizo operaciones de Call Money como instrumento de nivelación de saldos de Tesorería, por lo que el saldo observado al

cierre del mes de Junio 2020 fue de $ 350 con Nacional Financiera y Autofin a un plazo de 3 días, mientras que en el primer trimestre del 2020 tuvo un saldo de $ 500 de Call

Money.

(B) Divisas Spot

De acuerdo con la regulación local, el monto de las divisas se presenta en el rubro de Disponibilidades y representa el neto de las divisas

por cobrar y por pagar pendiente de liquidar al cierre del segundo trimestre, por operaciones en el mercado Spot. El tipo de Cambio peso-dólar

tuvo una apreciación del 1.7%

Durante el segundo trimestre, el Banco ha aumentado el volumen de operaciones de compra venta con divisas, atendiendo al en el trimestre

nicho de mercado que actualmente tiene la Institución. El tipo de operaciones que realiza el Banco son de importe moderado

y responde a las necesidades de los clientes. El Banco mantiene monitoreado de manera diaria los limites en moneda extranjera T.C. MES

a los que está sujeto. 23.4847 Marzo

23.9283 Abril

Asimismo, el Banco ha vinculado las operaciones del mercado Spot con el financiamiento bajo la modalidad denominada FX-20, en la que 22.1778 Mayo

se genera un crédito en favor de la Institución como resultado del financiamiento de la contraprestación proveniente de la operación 23.0893 Junio

cambiaria. Dicha contraprestación se reconoce como un crédito en el rubro respectivo.

La divisa que opera el Banco son casi en su totalidad dólares norteamericanos.

(C) Depósitos en Banco de México

Este importe representa el saldo disponible con Banco de México, una vez honradas y recibidas las contraprestaciones liquidadas a través de SPEI. Su saldo varía

de acuerdo con el volumen de transacciones de la Institución.

(D) Depósito de Regulación Monetaria

De acuerdo con oficio D60 de fecha 20 de agosto de 2008, y el oficio de incremento E01/JSC/054 del 4 de julio de 2014, ambos emitidos por el Banco de México, la

Institución continúa conservando un Depósito de Regulación Monetaria ante ese organismo por un monto de $112. El plazo del depósito vigente al cierre del trimestre fue

de 28 días.

Este depósito se renueva cada 28 días. La tasa pactada fue de 7% para este periodo al igual que el monto renovado.

(E) Depósitos e inversiones en bancos del extranjero

Los saldos en cuentas corrientes en dólares durante el segundo trimestre aumento en un -42%, generando ligeramente un incremento en los saldos en comparacion del trimestre anterior.

Los saldos de divisas en moneda extranjera representan la disponibilidad para el Banco, este inventario es suficiente para hacer frente al volumen de operaciones de compra y venta

de divisas que opera actualmente el Banco.

El inventario de divisa corresponde prácticamente en su totalidad a dólares americanos.

Al 30 de junio 2020 los depósitos en dólares en disponibilidades eran por USD 7 millones.

(F) Depósitos en Moneda Nacional

Debido a la operatividad del Banco en moneda nacional, el Banco ha decidido mantener el número de cuentas Nostros en moneda nacional en diversas instituciones para soportar

adecuadamente la actividad de la Institución con base en el volumen de transacciones.

(G) Otras disponibilidades restringidas

Como parte de las actividades cambiarias, el Banco se ha visto en la necesidad de contar con operadores de divisas (Morgan, Velocity, etc), cuyos contratos establecen

la obligatoriedad de mantener un depósito en garantía, que si bien están disponibles para su uso en la Institución y son de fácil realización, deben mantenerse en un

mínimo de saldo, como garantía de pagos potenciales, similar a un Margen.

2. INVERSIONES EN VALORES

La composición del portafolio de inversiones en valores se muestra a continuación:2 Trim 2020 1 Trim 2020 Variación

1,193 1,543 (350) (23) %

a. Inversiones destinadas al portafolio de Administración de Activos y Pasivos (ALCO) para (A) - 0 (0) (100) %

cobertura de capital en términos de riesgo de liquidez.

b. Posición de valores por actividades de intermediación con inversionistas de mercado de (B) (46) (45) (1) 2 %

dinero en operaciones fecha valor.

c. Posición propia de valores con fines de negociación (C) 891 633 258 41 %

d. Títulos para negociar restringidos por operaciones en reporto (D) 302 910 (607) (67) %

e. Títulos para negociar restringidos a recibir (B) 46 45 1 2 %

(A) Portafolio ALCO

El portafolio de ALCO se integra por valores gubernamentales cuyo monto se relacionaba con el saldo del capital corporativo de la Institución, sin embargo esta política

fue liberada con el objeto de potencializar el uso de los recursos disponibles de la Tesorería.

(B) Posición Fecha Valor

La posición de títulos fecha valor de venta refleja el neto de las salidas y entradas de títulos operados por compras y ventas efectuadas durante los días previos al cierre del

periodo. Como se ha visto en el último trimestre, el Banco ha aumentado los volúmenes de operaciones en la Tesorería.

(C) Posición propia y Tesorería

La posición propia se encuentra conformada básicamente de operaciones fecha valor, es decir, la posición de intermediación está conformada básicamente por operaciones

pactadas durante el último día calendario del segundo trimestre. Dichas operaciones fueron pactadas con contrapartes bancarias, y con Bonos de largo plazo.

Por otra parte, la posición propia aumentó debido a que al cierre del mes se relizaron mayores operaciones. 69

3. CARTERA DE CRÉDITO


1,420 1,764 (345) (20) %

Actividad empresarial o comercial 1,381 1,540 (159) (10) %

Entidades financieras 79 69 10 14 %

Entidades gubernamentales - - - -

Créditos de consumo 1 3 (2) (85) %

Cartera vencida 17 339 (322) (95) %

menos: Estimación Preventiva (58) (187) 128 (69) %

El Banco ha decidido llevar de manera conservadora el otorgamiento de créditos para mantener un balance líquido. En el segundo trimestre la Institución mantuvo el otorgamiento

de créditos comerciales con respecto al trimestre anterior; la cartera de consumo durante el segundo trimestre tiene una disminución de 2, lo cua representa el 85% menos;

al cierre de junio, la cartera de crédito vencida disminuyo en un 95% y la provisión de estimación preventiva por los créditos otorgados disminuyo en 69%, para llegar a un

importe acumulado en balance de $58.

4. OTRAS CUENTAS POR COBRAR


381 597 (216) (36) %

Liquidaciones por cobrar operaciones fecha valor mercado de dinero 46 45 1 3 %

Liquidaciones por cobrar operaciones de cambios 159 132 28 21 %

Deudores por cuentas de margen 21 266 (245) (92) %

Otras cuentas por cobrar 155 155 - -

Como se ha mencionado en las explicaciones del presente documento, el incremento de la actividad bancaria se vio reflejado en la liquidación de los saldos pendientes en el

concepto de mercado de dinero. Las operaciones de cambios mostraron un incremento del 3% con respecto al trimestre anterior.

5. CAPTACIÓN TRADICIONAL


Depósitos de exigibilidad inmediata 4,775 4,494 281 6 %

Depósitos a la vista en moneda nacional 2,393 1,819 574 32 %

PRLV's 2,179 2,472 (293) (12) %

Depósitos a plazo 202 203 (1) (0) %

La captación total ha reflejado un incremento del 6% durante el segundo trimestre, esto debido a decremento del saldo en los PRLV's en un 12% y una disminucion en los Depósitos a plazo en

menos del 1%. Asi como tambien las cuentas corrientes aumentaron en un 32%.

el otorgamiento de créditos.

6. PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS


7 10 (3) (30) %

Al cierre del segundo trimestre, se mantienen créditos con NAFIN con saldo de $7, esto como parte de fondeo.

7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

8. OTRAS CUENTAS POR PAGAR


154 216 (62) (29) %

Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su órgano de gobierno - - - -

Liquidaciones por pagar operaciones de cambios 66 125 (60) (47) %

Liquidaciones por pagar operaciones fecha valor de mercado de dinero 46 45 1 3 %

Otras provisiones y reservas 42 46 (4) (8) %

Al cierre del mes de junio existen montos por liquidar de títulos gubernamentales y de operaciones de divisas propios de la Tesorería.

El importe de las cuentas por pagar están asociadas a provisiones propias de la actividad empresarial, provisiones de impuestos así como de remuneraciones por pagar.

II. PRINCIPALES VARIACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS


Ingresos por Intereses

Intereses ganados en operaciones de reporto 33 22 10 46 %

Cartera de Créditos 107 58 49 85 %

Intereses cobrados por Inversiones en Valores 36 17 19 114 %

Intereses ganados por disponibilidades 20 9 11 124 %

Otros 7 3 4 131 %

204 109 94 86 %

Intereses pagados

Intereses pagados en operaciones de reporto 24 17 6 37 %

Intereses pagados por depósitos a la vista y a plazo 141 75 66 87 %

Intereses pagados por préstamos interbancarios 0 0 0 89 %

Otros - - - -

165 93 72 78 %

Margen financiero 38 17 22 133 %

Al cierre del segundo trimestre los ingresos por cartera crediticia fueron de $49, que van en línea con los saldos que mantiene el portafolio crediticio, mientras que los rendimientos

relacionados con los reportos presento un saldo de $10. Los intereses generados por los títulos gubernamentales de mercado de dinero ascendieron a un saldo de $19 en función a las

posiciones generadas por la Tesorería.

Los intereses por disponibilidades y otros conceptos, presentaron un saldo de $20.

Los intereses pagados por depósitos a plazo tuvieron un saldo de $66, debido a que la cartera crediticia se encuentra fondeada por este concepto.

Al 30 de junio de 2020, la Institución celebró nueve operaciones de venta adelantada de divisa (Forward), por un monto nocional total de $ 23 millones de dólares americanos con un plazo original

de 93, 94, 95, 96 y 118 días y con fechas de vencimiento durante el segundo y tercer trimestre de 2020 .

Al 30 de junio de 2020, la Institución celebró 3 operaciones de compra adelantada de divisa (Forward), una por un monto nocional de $7 millones de dólares americanos con un plazo original de 27,

31 y 32 días, y con fechas de vencimiento al segundo semestre de 2020

70

Resultado por Intermediación


Total 231 51 181 354 %

La utilidad mostrada en el rubro de intermediación, está asociada a una mayor posición por intermediación de compra venta de divisas combinada con una alza en las operaciones

realizadas durante el segundo trimestre, el cual al cierre de junio mostro un saldo de $231 considerando que los meses del ultimo trimestre fueron particularmente positivos al

aprovechar movimientos favorables en las tasas y realizar dichas valuaciones a través de ventas.

Otros ingresos (egresos) de la operación 2 Trim 2020 1 Trim 2020 Variación

Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (3) (3) - -

Cancelación de excedentes de la estimación 2 2 0 0 %

Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación 15 12 3 24 %

Total 14 11 3 26 %

Durante el segundo trimestre se presento un incremento neto del 26%, esto debido a la afectacion de algunas recuperaciones.

Gastos de Administración y Promoción 2 Trim 2020 1 Trim 2020 Variación

Remuneraciones y Prestaciones al Personal 111 57 54 95 %

Honorarios y Consejeros 77 21 56 273 %

Impuestos y Derechos Diversos 33 9 23 254 %

Gastos no Deducibles 1 1 0 32 %

Depreciaciones 17 9 9 100 %

Otros Gastos de Administración y Promoción 58 25 33 131 %

Costo neto del periodo derivado de obligaciones laborales al retiro 1 1 1 100 %

Amortizaciones 9 4 4 101 %

Otros 35 18 17 94 %

Total 343 145 198 137 %

El rubro de remuneraciones al personal al cierre de junio presentó un saldo de $111; mostrando un efecto constante en comparación al trimestre anterior.

Impuestos diferidos 2 Trim 2020 1 Trim 2020 Variación

194 194 - -

Durante el segundo trimestre la institución no determinó ISR diferido; al cierre del trimestre el importe en balance es de $194, el saldo se deriva principalmente de diferencias

temporales relativas a provisiones y pérdidas fiscales pendientes de amortizar.

Indicadores Financieros (De acuerdo con la CNBV)

Jun-20 Total

Índice de Morosidad

Saldo cartera de crédito vencida 16.6 0.01

Saldo de la cartera total 1,478.5

Índice de Cobertura de Cartera Vencida

Estimación preventiva 58.0 3.5

Cartera de crédito vencida 16.6

Eficiencia Operativa

Gastos de administración y promoción 342.9 5.15%

Activo total promedio 6,662.0

ROE

Utilidad neta (569.0) -80.94%

Capital contable promedio 703.0

ROA

Utilidad neta (569.0) -8.54%

Activo total promedio 6,662.0

Índice de Capitalización Riesgo Crédito

Capital neto 756.0 20.88%

Activos sujetos a riesgo de crédito 3,620.2

Índice de Capitalización Riesgo Crédito y Mercado

Capital neto 756.0 14.59%

Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado 5,182.0

Liquidez

Activos líquidos 2,145.0 0.89

Pasivos líquidos 2,400.0

MIN

Margen financiero ajustado 124.0 3.06%

Activos productivos promedio 4,058.0

Apalancamiento

CONCEPTO/TRIMESTRE Jun-20 Mzo-20 Variación (%)

Capital Básico 755.97 920.35 -17.9%

Activos Ajustados 6,454.84 7,111.96 -9.2%

Razón de Apalancamiento 11.71% 12.94% 1.2%

Principales causas de las variaciones más importantes de los elementos (numerador y Denominador) de la Razón de Apalancamiento.

La variación del 1.2% en la Razón de Apalancamiento se da principalmente, por los resultados del primer trimestre.

Donde:

Índice de Morosidad:Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito total al cierre del trimestre.

Índice de Cobertura de Cartera de Crédito Vencida:Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre.

Eficiencia Operativa:Gastos de administración y promoción del trimestre anualizado / Activo total promedio.

ROE:Utilidad neta del trimestre anualizado / Capital contable promedio.

ROA:Utilidad neta del trimestre anualizado / Activo total promedio.

Índice de Capitalización Riesgo de Crédito:Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito

Índice de Capitalización Riesgo de Crédito y Mercado:Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado

Liquidez:Activos líquidos / Pasivos líquidos.

Donde:Activos Líquidos = Disponibilidades + Títulos para negociar + Títulos disponibles para la venta.Pasivos Líquidos = Depósitos de exigibilidad inmediata + Préstamos bancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata + Préstamos bancarios y de otros organismos de corto plazo.

MIN:Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio.

Donde:Activos productivos promedio = Disponibilidades, Inversiones en Valores, Deudores por reporto, Derivados y Cartera de Crédito Vigente.

Notas:Datos promedio = ((Saldo del trimestre en estudio + Saldo del trimestre inmediato anterior) /2).Datos anualizados = (Flujo del trimestre en estudio * 4).

37

"Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación".


GUSTAVO BADILLO OLIVARES SUBDIRECTOR DE FINANZAS

MOISES SALAS SANCHEZAUDITOR INTERNO


71

accendo banco, s.a. instituciÓn de banca mÚltiple ... · cambio en otros pasivos operativos -...

Documents