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ACCENDO BANCO, S.A.

INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE

INFORMACIÓN FINANCIERA

CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL

APLICABLES A LA INFORMACION FINANCIERA DE LAS INSTITUCIONES DE CREDITO EMITIDAS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

TERCER TRIMESTRE DE 2019.

AV. PASEO DE LA REFORMA NO. 243, PISO 12, COL. CUAUHTÉMOC, DELEGACIÓN CUAUHTÉMOC, CIUDAD DE MÉXICO, C.P. 06500

BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019

(Cifras en millones de pesos)

A C T I V O P A S I V O Y C A P I T A L

DISPONIBILIDADES 920$ CAPTACIÓN TRADICIONAL

Depósitos de exigibilidad inmediata 2,031$

INVERSIONES EN VALORES Depósitos a plazo

Títulos para negociar 1,303$ De público en general 2,516

Títulos disponibles para la venta - 1,303 Mercado de dinero 43 4,590$

DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) - PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS

ORGANISMOS

PRÉSTAMO DE VALORES - De exigibilidad inmediata -$

De corto plazo 15$

DERIVADOS De largo plazo - 15

Con fines de negociación 135$

Con fines de cobertura - 135

ACREEDORES POR REPORTO 1,206

CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE

Créditos Comerciales PRÉSTAMO DE VALORES -

Actividad empresarial o comercial 1,774$

Entidades financieras 58 COLATERALES VENDIDOS EN GARANTIA

Entidades gubernamentales - Reportos (Saldo acreedor) -

Créditos de Consumo Préstamo de valores - -

Otros créditos de consumo 6

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 1,838$

DERIVADOS

CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Con fines de negociación 110$

Créditos Comerciales Con fines de cobertura - 110

Actividad empresarial o comercial 242

Entidades financieras -

Entidades gubernamentales - OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Impuestos a la utilidad por pagar -$

Créditos de Consumo 1 Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar -

Acreedores por liquidación de operaciones 462

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 243$ Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 51 513

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO 2,081$

( - ) MENOS: IMPUESTOS DIFERIDOS (NETO) -

ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS

CREDITICIOS 161 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 4

CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 1,920$

DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS -$ TOTAL PASIVO 6,438$

( - ) MENOS:

ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO

CREDITICIOS - CAPITAL CONTABLE

DERECHOS DE COBRO (NETO) -

CAPITAL CONTRIBUIDO

TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 1,920 Capital social 1,112$

Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 1,506 su órgano de gobierno 778$

1,890$

BIENES ADJUDICADOS 295

CAPITAL GANADO

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 230 Reservas de capital 12$

Resultado de ejercicios anteriores (803)

INVERSIONES PERMANENTES 170 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta -

Remediciones por beneficios definidos a los empleados (1)

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 194 Resultado neto (417) (1,209)

OTROS ACTIVOS TOTAL CAPITAL CONTABLE 681$

Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles 446

TOTAL ACTIVO 7,119$ TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 7,119$

CUENTAS DE ORDEN

Avales Otorgados -$

Activos y pasivos contingentes -

Calificación de la cartera crediticia 2,081

Compromisos crediticios 367

Bienes en fideicomiso o mandato

Fideicomisos 70

Mandatos - 70

Bienes en custodia o en administración -

Colaterales recibidos por la entidad -

Operaciones de banca de inversión por -

cuenta de terceros (Neto) -

Intereses devengados no cobrados derivados 108

de cartera de crédito vencida

Otras Cuentas de Registro 12,125

El saldo del capital social histórico al 30 de septiembre de 2019 es de $1,112 millones de pesos.

* El índice de suficiencia de su capital global respecto a la suma de requerimientos por riesgos de crédito, de mercado y operacional es de 12.45 %

* El índice de suficiencia de su capital global respecto a la suma de requerimientos por riesgos de crédito es de 17.07 %

*Correspondiente al mes de septiembre 2019, última información enviada a Banxico.

www.accendo.com.mx www.gob.mx/cnbv

http://www.accendo.com.mx/pdf/201909_Bank_Quarterly_Financial_Statements.pdf

Accendo Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple

"El presente balance general, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándo se reflejadas las operaciones efectuadas por la institución hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables."

"El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo s uscriben .”

MOISÉS SALAS SÁNCHEZAUDITOR INTERNO

GUSTAVO BADILLO OLIVARESSUBDIRECTOR DE FINANZAS

CLAUDIA BEATRIZ CORDERO VÁZQUEZDIRECTOR EJECUTIVO DE FINANZAS

JULIO CÉSAR ANTONIO MÉNDEZ RUBIO DIRECTOR GENERAL

http://www.rbsbank.com.mx/


ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019


Ingresos por intereses 417$

Gastos por intereses 310

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) -

MARGEN FINANCIERO 107$

Estimación preventiva para riesgos crediticios 163

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS (56)$

Comisiones y tarifas cobradas 36$

Comisiones y tarifas pagadas 84

Resultado por intermediación 67

Otros ingresos (egresos) de la operación 29

Gastos de administración y promoción 409 (361)

RESULTADO DE LA OPERACIÓN (417)

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas -

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (417)$

Impuestos a la utilidad causados -$

Impuesto a la utilidad diferidos (netos) - -

RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS (417)$

Operaciones discontinuadas -

RESULTADO NETO (417)$




AV. PASEO DE LA REFORMA NO. 243, PISO 12, COL. CUAUHTÉMOC, DELEGACIÓN CUAUHTÉMOC, CIUDAD DE MÉXICO, C.P. 06500

www.cnbv.gob.mx/estadistica

"El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédit o, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables."

"El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben .”


GUSTAVO BADILLO OLIVARES SUBDIRECTOR DE FINANZAS

JULIO CÉSAR ANTONIO MÉNDEZ RUBIODIRECTOR GENERAL


http://www.cnbv.gob.mx/estadistica



PASEO DE LA REFORMA NO. 243, PISO 12, COL. CUAUHTÉMOC, DELEGACIÓN CUAUHTÉMOC, CIUDAD DE MÉXICO C.P. 06500

ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019


Capital contribuido Capital ganado

Concepto Capital social

Aportaciones para futuros

aumentos de capital

formalizadas por su

órgano de gobierno

Reservas de capitalResultado de

ejercicios anteriores

Resultado por

valuación de títulos

disponibles para la

venta

Remediciones por

beneficios definidos

a los empleados

Resultado netoTotal capital

contable

Saldo al 31 de diciembre de 2018 1,112 368 12 (533) - (1) (270) 688

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS

DECISIONES DE LOS ACCIONISTAS

Suscripción de Acciones - - - - - - - -

Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por

su órgano de gobierno - 410 - - - - - 410

Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores - - - (270) - - 270 -

Constitución de reservas - - - - - - - -

Capitalización de resultado de ejercicios anteriores - - - - - - - -

Pago de dividendos - - - - - - - -

Total por movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas - 410 - (270) - - 270 410

MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO

DE LA UTILIDAD INTEGRAL

Utilidad integral

Resultado neto - - - - - - (417) (417)

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta - - - - - - - -

Remediciones por beneficios definidos a los empleados - - - - - - - -

Total de movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral - - - - - - (417) (417)

Saldo al 30 de Septiembre de 2019 1,112 778 12 (803) - (1) (417) 681




"El presente estado de variaciones en el capital contable se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99,101 y102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante elperiodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables."

"El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”




JULIO CÉSAR ANTONIO MÉNDEZ RUBIO DIRECTOR GENERAL

http://www.cnbv.gob.mx/


PASEO DE LA REFORMA NO. 243, PISO 12, COL. CUAUHTÉMOC, DELEGACIÓN CUAUHTÉMOC, CIUDAD DE MEXICO C.P. 06500

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019


Resultado neto (417)$

Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión y financiamiento -

Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo 21

Amortizaciones de activos intangibles 12

Provisiones 13

Impuestos a la utilidad causados y diferidos -

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (9)

Otros -

Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: 37

Actividades de operación

Cambio en inversiones en valores (919)$

Cambio en deudores por reporto -

Cambio en préstamo de valores (activo) -

Cambio en derivados (activo) (135)

Cambio en cartera de crédito 266

Cambio en derechos de cobro adquiridos -

Cambio en bienes adjudicados (112)

Cambio en otros activos operativos (897)

Cambio en captación tradicional 377

Cambio en préstamos interbancarios y de otros organismos (16)

Cambio en acreedores por reporto 1,057

Cambio en préstamo de valores (pasivo) -

Cambio en colaterales vendidos o dados en garantía -

Cambio en derivados (pasivo) 107

Cambio en otros pasivos operativos 207

Otros -

Flujos netos de efectivo de actividades de operación (65)

Actividades de inversión

Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo -

Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo (57)

Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas -

Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas -

Cobros por disposición de otras inversiones permanentes -

Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes -

Cobros de dividendos en efectivo -

Pagos por adquisición de activos intangibles -

Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta -

Cobros por disposición de otros activos de larga duración -

Pagos por adquisición de otros activos de larga duración -

Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) -

Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversión) -

Otros -

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión (57)$

Actividades de financiamiento

Aportaciones para futuros aumentos de capital 410$

Otros -

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 410$

Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo (92)$

Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 1,012

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 920$



“El presente estado de flujos de efectivo se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria yde Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de maneraconsistente, encontrándose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arribamencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables."

"El presente estado de flujos de efectivo fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.”






ACCENDO BANCO, S.A. INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE

Notas a los estados financieros

Al 30 de Septiembre de 2019

(Cifras expresadas en millones de pesos, excepto moneda extranjera,

tipos de cambio y número de acciones)

1. Objeto y entorno regulatorio, eventos relevantes y autorización de estados financieros

a) Objeto y entorno regulatorio

Accendo Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (el Banco o la Institución) es subsidiaria de Grupo Accendo, S.A.P.I.

de C.V. (Grupo Accendo) y se encuentra regulada, entre otras, por la Ley de Instituciones de Crédito y las Disposiciones

de Carácter General aplicables a Instituciones de Crédito (las Disposiciones) emitidas por la Comisión Nacional

Bancaria y de Valores (la Comisión) y por el Banco de México (Banxico), teniendo por objeto la prestación de servicios

de banca y crédito en los términos de dichos preceptos. Las operaciones de la Institución comprenden, entre otras, la

recepción de depósitos, la aceptación de préstamos, el otorgamiento de créditos y la intermediación con valores.

La Comisión establece en las Disposiciones, un requerimiento mínimo de capital determinado en relación con los

riesgos de mercado, de crédito y operacional en que incurran las instituciones de crédito que operan en México. Esta

información se detalla en la Nota 31. Al 30 de Septiembre de 2019, la Institución determinó un índice de capitalización

de 12.45 % de riesgo total (mercado, crédito y operacional).

Por otra parte, Banxico establece diversos límites, tanto de inversión del pasivo exigible y de captación en moneda

extranjera a los que la Institución debe sujetarse y que la Institución cumple adecuadamente al 30 de septiembre de

2019.

La Institución cuenta con autorización por parte de Banxico para realizar operaciones con instrumentos financieros

derivados.

La Institución está sujeta a las disposiciones en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia

ilícita, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

b) Autorización de estados financieros

Los estados financieros fueron autorizados y aprobados para su emisión el 30 de octubre de 2019, por Julio César

Antonio Méndez Rubio (Director General), Claudia Beatriz Cordero Vázquez (Director Ejecutivo de Finanzas), Gustavo

Badillo Olivares (Subdirector de Finanzas) y Moisés Salas Sánchez (Auditor Interno). Estos estados financieros fueron

aprobados por el Consejo de Administración, bajo la responsabilidad de los directivos antes mencionados.

2.

c) Requerimiento de capital mínimo

De conformidad con la Ley de Instituciones de Crédito y con las Disposiciones, la Institución debe mantener un capital

neto mínimo suscrito y pagado equivalente a 90 millones de UDIS. Al 30 de septiembre de 2019, el capital neto de la

Institución asciende a $541 millones de pesos, el saldo mínimo de capital neto requerido al 30 de septiembre de 2019 de

$534 millones de pesos, lo que equivale a $7 millones de pesos de suficiencia.

Asimismo, se estableció un plan de negocios para revertir las pérdidas operativas que se habían presentado en los

últimos ejercicios contables y aumentar el saldo del capital mediante aportaciones de capital necesarias para garantizar

la continuidad de la Institución como negocio en marcha y propiciar su crecimiento.

d) Eventos relevantes

En el último trimestre por cuestiones de negocios la Administración decidió iniciar operaciones de Fideicomisos

principalmente de administración e inversión, de los cuales las comisiones cobradas no superan a 1.

2. Principales políticas contables

A continuación, se describen las políticas contables más importantes que sigue el Banco para la elaboración de sus

estados financieros:

a) Bases de preparación y presentación de la información financiera

Los estados financieros son preparados conforme al marco normativo contable aplicable a las instituciones de crédito

emitido por la Comisión. Este marco normativo establece que las entidades deben observar los lineamientos contables

de las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF), emitidas y adoptadas por el Consejo Mexicano de Normas

de Información Financiera, A.C. (CINIF), y demás disposiciones del marco normativo de información financiera emitido

por la Comisión que resultan de aplicación, contemplando normas específicas de reconocimiento, valuación,

presentación y revelación, teniendo como moneda de registro, funcional y de informe el peso mexicano.

b) Presentación de los estados financieros

Las disposiciones de la Comisión, relativas a la emisión de los estados financieros, establecen que las cifras deben

presentarse en millones de pesos. Consecuentemente, en algunos rubros de los estados financieros, los registros

contables de la Institución muestran partidas con saldos menores a la unidad (un millón de pesos), motivo por el cual

no se presentan cifras en dichos rubros.

El Banco prepara el estado de flujos de efectivo por el método indirecto, por medio del cual se incrementa o disminuye

el resultado neto del año por los efectos de transacciones de partidas que impliquen un flujo de efectivo; cambios que

ocurren en los saldos de las partidas operativas, y por los flujos de efectivo asociados con actividades de inversión y

de financiamiento.

c) Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera

La inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores 2018 es 14.96%, por lo que el entorno económico

califica como no inflacionario en ambos ejercicios y en consecuencia, no se reconocen los efectos de la inflación en

los estados financieros adjuntos. Los índices de inflación l 30 de Septiembre de 2019 fue 3.00 %.

3.

Con base en lo anterior, la Institución suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación en su información

financiera a partir del 1 de enero de 2008; sin embargo, los activos no monetarios y el capital contable incluyen los

efectos de re-expresión reconocidos hasta el 31 de diciembre de 2007, los cuales son menores a la unidad.

d) Estimaciones y supuestos en las cuentas significativas

La preparación de los estados financieros requiere que la Administración de la Institución realice juicios, estimaciones

y supuestos que afectan el valor presentado de los ingresos, gastos, activos y pasivos, y sus revelaciones, así como

la revelación de pasivos contingentes. La incertidumbre sobre estos supuestos y estimaciones podría originar

resultados que requieran un ajuste material al valor en libros de los activos o pasivos en períodos futuros.

Los supuestos claves utilizados y otras fuentes de estimaciones con incertidumbre a la fecha de los estados

financieros, que tienen un riesgo significativo de originar un ajuste material al valor en libros de los activos y pasivos,

se describen a continuación. La Institución basó estos supuestos y estimaciones sobre parámetros disponibles a la

fecha de preparación de los estados financieros. Las circunstancias y supuestos existentes, podrían modificarse debido

a cambios o circunstancias más allá del control de la Institución. Tales cambios son reconocidos en los supuestos

cuando ocurren.

Estimaciones preventivas para riesgos crediticios

Con la finalidad de determinar la estimación preventiva para riesgos crediticios, la Institución revisa en forma individual

los créditos comerciales otorgados conforme a la agrupación por acreditado que establece la metodología de

calificación emitida por la Comisión. En dicho proceso, la Administración de la Institución requiere de su juicio para

analizar factores cuantitativos y cualitativos del acreditado para la asignación de cierto puntaje crediticio, el cual se

considera como un elemento significativo para determinar la probabilidad de incumplimiento dentro de la fórmula de

pérdida esperada y, en consecuencia, para la determinación del porcentaje de estimación aplicable y la asignación de

grado de riesgo a cada crédito. La evaluación de dichos factores puede diferir de los resultados reales.

Activos por impuesto a la utilidad diferido

Los activos por impuesto a la utilidad diferido se evalúan periódicamente creando en su caso una estimación sobre

aquellos montos por los que no existe una alta probabilidad de recuperación, con base en las utilidades fiscales futuras

que se esperan generar. El juicio es requerido para determinar la estimación de los activos por impuesto a la utilidad

diferido que puede reconocerse, basado en la probabilidad sobre la generación de utilidades y planeaciones fiscales

futuras.

e) Registro de operaciones

Las operaciones de valores y reporto, entre otras, por cuenta propia o por cuenta de terceros, se registran en la

fecha en que se pactan, independiente de su fecha de liquidación.

4.

f) Disponibilidades

Consisten principalmente en depósitos bancarios y los rendimientos que generan se reconocen en resultados conforme

se devengan y se valúan a valor nominal. En el caso de saldos en moneda extranjera, se valorizan al tipo de cambio

para solventar deudas en moneda extranjera publicado por Banxico a la fecha de cierre del ejercicio.

Las divisas adquiridas que se pacte liquidar en una fecha posterior a la concertación de la operación de compraventa,

se reconocen como una disponibilidad restringida (divisas a recibir). Las divisas vendidas se registran como un crédito

en disponibilidades (divisas a entregar). La contraprestación se registra en una cuenta liquidadora deudora cuando se

realiza una venta y en una cuenta liquidadora acreedora cuando se realiza una compra.

Para efectos de presentación en la información financiera, las cuentas liquidadoras por cobrar y por pagar de divisas

se compensan por contrato y plazo y se presentan dentro del rubro de “Otras cuentas por cobrar, neto” o “Acreedores

por liquidación de operaciones”, según corresponda.

Los financiamientos otorgados y los obtenidos en el mercado interbancario local denominados “Call Money”, con plazo

menor a tres días hábiles bancarios, se registran dentro de los rubros Disponibilidades y Préstamos de exigibilidad

inmediata, los intereses generados a favor o a cargo derivados de estos financiamientos a corto plazo se registran en

resultados de la Institución conforme se devengan.

El depósito de regulación monetaria con Banxico forma parte de las Disponibilidades y los intereses devengados son

reconocidos como parte integrante del mismo.

Los depósitos en garantía con contrapartes extranjeras como parte del colateral (margen) de operaciones con divisas

son reconocidas en las Disponibilidades restringidas de la Institución, y no generan intereses.

g) Inversiones en valores

Títulos para negociar

Los títulos para negociar representan inversiones en valores de instrumentos de deuda gubernamentales, en donde

se tiene la intención de vender, los cuales se valúan a su valor razonable, utilizando los precios determinados por el

proveedor de precios contratado por la Institución conforme a lo establecido por la Comisión. Por otro lado, el costo se

determina por el método de costos promedio.

5.

La diferencia entre el costo de adquisición de las inversiones de instrumentos de deuda más el interés devengado y

su valor razonable a la fecha de valuación se registra en el estado de resultados en el rubro de “Resultado por

intermediación”. Estos efectos de valuación tendrán el carácter de no realizados para reparto de dividendos a sus

accionistas, hasta en tanto no se realicen.

El valor razonable es el monto por el cual la Institución puede intercambiar un activo o liquidarse un pasivo entre partes informadas, interesadas e igualmente dispuestas en una transacción de libre competencia. Los costos de transacción por la adquisición de títulos clasificados para negociar se reconocen en los resultados del ejercicio en la fecha de adquisición. Dentro de este rubro se registran las operaciones pendientes de liquidar que corresponden a operaciones de compraventa de valores asignados no liquidados, las cuales se valúan y registran como títulos para negociar, registrando la entrada y salida de los títulos objeto de la operación al momento de concertación contra la cuenta liquidadora deudora o acreedora correspondiente. De acuerdo con los criterios contables A-3 “Aplicación de normas generales”, los activos financieros y pasivos financieros serán objeto de compensación de manera que se presente en el balance general el saldo deudor o acreedor, siempre y cuando se tenga el derecho contractual de compensar los importes reconocidos. De acuerdo con el criterio contable B-2 “Inversiones en valores” de la Comisión, es permitido efectuar reclasificaciones hacia títulos conservados a vencimiento o de títulos para negociar hacia disponibles para la venta, así como reclasificaciones de la categoría de títulos para negociar hacia disponibles para la venta en circunstancias extraordinarias (por ejemplo, la falta de liquidez en el mercado, o la inexistencia de un mercado activo para el mismo, entre otras), las cuales deben ser evaluadas y en su caso validadas mediante autorización expresa de la Comisión. Al 30 de septiembre de 2019, la Institución no realizó transferencias entre categorías de títulos. Títulos disponibles para la venta Los títulos disponibles para la venta son aquellos títulos de deuda que se adquieren con una intención distinta a la de los títulos para negociar o conservados al vencimiento, debido a que se tiene la intención de negociarlos en un futuro no cercano pero anterior a su vencimiento. Al momento de su adquisición, se reconocen inicialmente a su valor razonable más los costos de transacción por la adquisición (el cual incluye en su caso, el descuento o sobreprecio), y es equivalente al costo de adquisición para la Institución. Posteriormente se valúan a su valor razonable.

6.

La Institución determina el incremento o decremento por valuación a valor razonable utilizando precios actualizados

proporcionados por el proveedor de precios autorizado por la Comisión, quien utiliza diversos factores de mercado

para su determinación. El rendimiento de los títulos de deuda, se registra conforme al método de interés imputado o

línea recta según corresponda de acuerdo a la naturaleza del instrumento; dichos rendimientos se reconocen como

devengados en el estado de resultados. De acuerdo con la información proporcionada por el proveedor de precios, se

determina la utilidad o pérdida no realizada resultante de la valuación y ésta se registra en el capital contable en el

rubro de Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, siempre y cuando dichos títulos no se hayan

definido como parte de una relación de cobertura de valor razonable mediante la contratación de un instrumento

financiero derivado, en cuyo caso se reconoce en los resultados del ejercicio.

De acuerdo con el criterio contable B-2, se permite transferir títulos clasificados como “conservados a vencimiento”

hacia la categoría de “títulos disponibles para la venta”, siempre y cuando no se cuente con la intención o capacidad

de mantenerlos hasta el vencimiento.

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución no realizó trasferencias entre categorías de títulos.

Deterioro en el valor de un título

La Institución deberá evaluar si a la fecha del balance general existe evidencia objetiva del deterioro de un título.

Se considera que un título está deteriorado y, por lo tanto, se incurre en una pérdida por deterioro, únicamente si existe

evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que ocurrieron posteriormente al reconocimiento

inicial del título, que se refleja en un impacto sobre sus flujos de efectivo futuros estimados y que puede ser determinado

de manera confiable. Es poco probable identificar un evento único que individualmente sea la causa del deterioro,

siendo más factible que el efecto combinado de diversos eventos pudiera causar el deterioro. Las pérdidas esperadas

como resultado de eventos futuros no se reconocen, sin considerar previamente que tan probable sean.

La evidencia objetiva de que un título está deteriorado, incluye información observable, entre otros, sobre los siguientes

eventos:

a) Situaciones financieras adversas significativas del emisor del título,

b) Declaración probable de concurso mercantil del emisor u otra reorganización financiera,

c) El incumplimiento de las cláusulas contractuales, tales como falta de pago de intereses o principal,

d) La desaparición de un mercado activo para el título en cuestión debido a dificultades financieras, o

7.

e) Disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados de un grupo de valores desde el reconocimiento

inicial de dichos activos, aunque la disminución no pueda ser identificada con los valores individuales del grupo

de valores, incluyendo:

i. Cambios adversos en el estatus de pago de los emisores en el grupo de valores, o

ii. Condiciones económicas locales o nacionales que se correlacionan con incumplimientos en los valores del

grupo.

Al 30 de septiembre de 2019, la Administración de la Institución no ha identificado que exista evidencia objetiva del

deterioro de un título dentro de su posición.

h) Operaciones de reporto

Las operaciones de reporto son aquellas por medio de las cuales, el reportador adquiere por una suma de dinero la

propiedad de títulos de crédito, y se obliga en el plazo convenido y contra reembolso del mismo precio más un premio,

a transferir al reportado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie. El premio queda en beneficio del

reportador.

Las operaciones de reporto para efectos legales son consideradas como una venta en donde se establece un acuerdo

de recompra de los activos financieros transferidos. No obstante, la sustancia económica de las operaciones de reporto

es la de un financiamiento con colateral, en donde la reportadora entrega efectivo como financiamiento, a cambio de

obtener activos financieros que sirvan como garantía de pago en caso de incumplimiento.

Las operaciones de reporto se registran como se indica a continuación:

En la fecha de contratación de la operación de reporto, actuando la Institución como reportada, se reconoce la entrada

del efectivo o bien, una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar inicialmente al precio pactado, lo

que representa la obligación de restituir dicho efectivo a la reportadora. La cuenta por pagar se valuará posteriormente

durante la vida del reporto a su costo amortizado mediante el reconocimiento del interés por reporto de acuerdo al

método de interés efectivo en los resultados del ejercicio conforme se devengue, afectando dicha cuenta por pagar.

En relación con el colateral otorgado, si éste proviene de la posición propia, la Institución reclasifica el activo financiero

como restringido en su balance general, valuándose conforme a los criterios anteriormente descritos, hasta el

vencimiento del reporto.

Actuando la Institución como reportadora, en la fecha de contratación de la operación de reporto, se reconoce la salida

de efectivo o bien una cuenta liquidadora acreedora, registrando una cuenta por cobrar inicialmente al precio pactado,

representando el derecho a recuperar el efectivo entregado. La cuenta por cobrar se valuará posteriormente durante

la vida del reporto al costo amortizado. El interés por reporto de acuerdo al método de interés efectivo se reconoce en

los resultados del ejercicio de conformidad con el criterio contable B-3 Reportos.

8.

La Institución reconoce el colateral recibido en cuentas de orden, siguiendo para su valuación los lineamientos

establecidos en el criterio contable B-9 “Custodia y administración de bienes” de la Comisión, durante la vigencia del

reporto.

Cuando las operaciones llevadas a cabo se consideran como orientadas a efectivo, actuando la Institución como

reportada, la transacción es motivada para obtener financiamiento, destinando para ello activos financieros como

colateral; por su parte, la reportadora obtiene un rendimiento sobre su inversión a cierta tasa y al no buscar algún valor

en específico, recibe activos financieros como colateral para mitigar la exposición al riesgo crediticio que enfrenta

respecto a la reportada. En este sentido, la reportada paga a la reportadora intereses (premios por reporto) por el

efectivo que recibió como financiamiento, calculados con base en la tasa de reporto pactada. Por su parte, la

reportadora obtiene rendimientos sobre su inversión, cuyo pago es asegurado a través del colateral.

Cuando las operaciones llevadas a cabo se consideran como orientadas a valores, la intención de la reportadora es

acceder temporalmente a ciertos valores específicos que posee la reportada, otorgando efectivo como colateral, el

cual sirve para mitigar la exposición al riesgo que enfrenta la reportada respecto a la reportadora. La reportada paga

a la reportadora los intereses pactados a la tasa de reporto por el financiamiento implícito obtenido sobre el efectivo

que recibió, donde dicha tasa de reporto es generalmente menor a la que se hubiera pactado en un reporto “orientado

a efectivo”.

Asimismo, cuando los títulos clasificados como “disponibles para la venta” sean sujeto de operaciones de reporto, la

valuación reconocida en el capital contable en forma previa no se registra en los resultados del ejercicio, cuando la

Institución actúa como reportada.

Los resultados de estas operaciones se integran por el interés por reporto cobrado o pagado.

Colaterales otorgados y recibidos distintos a efectivo en operaciones de reporto

En relación con el colateral en operaciones de reporto otorgado por la reportada a la reportadora (distinto a efectivo),

la reportadora reconoce el colateral recibido en cuentas de orden, siguiendo para su valuación los lineamientos

relativos a las operaciones de custodia establecidos en el criterio contable B-9. La reportada reclasifica el activo

financiero en su balance general y se presenta como restringido, para lo cual se siguen las normas de valuación,

presentación y revelación de conformidad con el criterio de contabilidad correspondiente.

Cuando la reportadora vende el colateral o lo entrega en garantía, se reconocen los recursos procedentes de la

transacción, así como una cuenta por pagar por la obligación de restituir el colateral a la reportada (medida inicialmente

al precio pactado), la cual se valúa, para el caso de su venta a valor razonable o, en caso de que sea dado en garantía

en otra operación de reporto, a su costo amortizado (cualquier diferencial entre el precio recibido y el valor de la cuenta

por pagar se reconoce en los resultados del ejercicio). Para efectos de presentación dicha cuenta por pagar es

compensada con la cuenta por cobrar denominada “Deudores por reporto”, la cual es generada al momento de la

adquisición del reporto. El saldo deudor o acreedor se presenta en el rubro de “Deudores por reporto” o “Colaterales

vendidos o dados en garantía”, según corresponda.

9.

Asimismo, en el caso en que la reportadora se convierta a su vez en reportada por la concertación de otra operación

de reporto con el mismo colateral recibido en garantía de la operación inicial, el interés por reporto pactado en la

segunda operación se deberá reconocer en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo al método

de interés efectivo, afectando la cuenta por pagar valuada a costo amortizado mencionada anteriormente. Las cuentas

de orden reconocidas por colaterales recibidos por la reportadora se cancelan cuando la operación de reporto llega a

su vencimiento o exista incumplimiento por parte de la reportada.

Tratándose de operaciones en donde la reportadora venda, o bien, entregue a su vez en garantía el colateral recibido

(por ejemplo, cuando se pacta otra operación de reporto o préstamo de valores), se lleva en cuentas de orden el control

de dicho colateral vendido o dado en garantía siguiendo para su valuación las normas relativas a las operaciones de

custodia del criterio contable B-9 emitido por la Comisión.

Las cuentas de orden reconocidas por colaterales recibidos que a su vez hayan sido vendidos o dados en garantía por

la reportadora, se cancelan cuando se adquiere el colateral vendido para restituirlo a la reportada, o bien, la segunda

operación en la que se dio en garantía el colateral llega a su vencimiento, o exista incumplimiento de la contraparte.

i) Operaciones con instrumentos financieros derivados

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución cerró sus estados financieros con 8 operaciones bajo un contrato adelantado

de divisas vigentes y 29 operaciones de swaps, cuyos detalles se mencionan en la Nota 15.

La normativa emitida por Banxico, en materia de instrumentos financieros derivados, establece reglas para la operación

de instrumentos financieros derivados que deben ser cumplidas por las instituciones que participen activamente en

estos mercados. Asimismo, las instituciones de crédito se encuentran sujetas a las disposiciones establecidas por la

Comisión en materia de registro, valuación y revelación de operaciones con instrumentos financieros derivados.

Como política contable, la Institución reconoce los derivados que pacta como activos o pasivos (dependiendo de los

derechos y/u obligaciones que contengan) en el balance general, inicialmente a su valor razonable, el cual, se presume,

corresponde al precio pactado en la operación. Los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la

adquisición del derivado se reconocen directamente en resultados.

Posteriormente, los instrumentos financieros derivados se valúan a su valor razonable, sin deducir los costos de

transacción en los que se pudiera incurrir en la venta u otro tipo de disposición, reconociendo dicho efecto de valuación

en los resultados del período dentro del rubro Resultado por intermediación. Respecto a los derivados no cotizados en mercados o bolsas reconocidos, se considera que han expirado los derechos y obligaciones relativos a los mismos cuando lleguen al vencimiento; se ejerzan los derechos por alguna de las partes, o bien, se ejerzan dichos derechos de manera anticipada por las partes de acuerdo con las condiciones establecidas en el mismo y se liquiden las contraprestaciones pactadas.

10. Adicionalmente, en caso de haber posiciones abiertas, la Institución presenta el rubro de derivados (saldo deudor o acreedor) en el balance general segregando los derivados con fines de negociación de los derivados con fines de cobertura. j) Contratos adelantados de divisas con fines de negociación Los contratos adelantados con fines de negociación, son aquellos mediante los cuales se establece una obligación para comprar o vender un activo financiero o bien subyacente en una fecha futura, en la cantidad, calidad y precios preestablecidos en el contrato de negociación. Tanto los contratos adelantados como los futuros son registrados inicialmente por la Institución en el balance general como un activo y un pasivo, inicialmente a su valor razonable, el cual presumiblemente, corresponde al precio pactado en el contrato de compra-venta del subyacente, con el fin de reconocer el derecho y la obligación de recibir y/o entregar el subyacente, así como el derecho y la obligación de recibir y/o entregar el efectivo equivalente al subyacente objeto del contrato. Los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición del derivado se reconocen directamente en resultados. El diferencial cambiario entre el tipo de cambio pactado en el contrato y el tipo de cambio “Forward” al cierre de cada mes se registra en el estado de resultados, así como los efectos de valuación dentro del rubro de “Resultado por intermediación”. Para efectos de clasificación en la información financiera, para los instrumentos financieros derivados que incorporen a la vez derechos y obligaciones, tales como los futuros, contratos adelantados o swaps, se compensan las posiciones activas y pasivas contrato por contrato, en caso de que la compensación resulte en un saldo deudor, la diferencia se presenta en el activo, dentro del rubro “Derivados”. En caso de tener un saldo acreedor este se presenta en el pasivo dentro del rubro “Derivados”. k) Derivados implícitos Un derivado implícito es un componente de un instrumento financiero híbrido (combinado) que incluye a un contrato no derivado (conocido como contrato anfitrión), en el que algunos de los flujos de efectivo de dicho componente varían de manera similar a como lo haría un derivado de forma independiente. Un derivado implícito causa que algunos de los flujos de efectivo requeridos por el contrato (o incluso todos) se modifiquen de acuerdo a los cambios en una tasa de interés específica, el precio de un instrumento financiero, un tipo de cambio, un índice de precios o tasas, una calificación crediticia o índice de crédito, u otra variable permitida por la legislación y regulaciones aplicables, siempre y cuando tratándose de variables no financieras, éstas no sean específicas o particulares a una de las partes del contrato. Un derivado que se encuentra adjunto a un instrumento financiero pero que es contractualmente transferible de manera independiente ha dicho instrumento, o bien, que tiene una contraparte diferente, no es un derivado implícito sino un instrumento financiero.

Un derivado implícito se segrega del contrato anfitrión para efectos de valuación y recibir el tratamiento contable de un

derivado, sólo si se cumplen las siguientes características:

Las características económicas y riesgos del derivado implícito no se encuentran estrechamente relacionadas

con las características económicas y riesgos del contrato anfitrión;

11.

Un instrumento financiero separado que cuente con los mismos términos que el derivado implícito cumpliría con

la definición de derivado, y

El instrumento financiero híbrido (combinado) no se valúa a valor razonable con los cambios reconocidos en

resultados (por ejemplo un derivado que se encuentra implícito en un activo financiero o pasivo financiero

valuado a valor razonable no debe segregarse).

Los efectos de valuación de los derivados implícitos se reconocen en el mismo rubro en que se encuentra registrado

el contrato anfitrión.

Un derivado en moneda extranjera implícito en un contrato anfitrión, que no es un instrumento financiero, es parte

integral del acuerdo y por tanto estrechamente relacionado con el contrato anfitrión siempre que no esté apalancado,

no contenga un componente de opción y requiera pagos denominados en:

- la moneda funcional de alguna de las partes sustanciales del contrato;

- la moneda en la cual el precio del bien o servicio relacionado que se adquiere o entrega está habitualmente

denominado para transacciones comerciales internacionales;

- una moneda que tenga una o más de las características de la moneda funcional para alguna de las partes.

- al 30 de septiembre de 2019, la Institución cuenta con un derivado implícito menor a $1.

l) Operaciones en moneda extranjera

Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Los activos

y pasivos en moneda extranjera se valorizan a los tipos de cambio en vigor al cierre del período, determinados y

publicados por Banxico.

Los ingresos y egresos derivados de operaciones en moneda extranjera, se convierten al tipo de cambio vigente en la

fecha de operación.

Las fluctuaciones cambiarias se registran en los resultados del período en que ocurren.

m) Comisiones cobradas y costos y gastos asociados

Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de los créditos se registran como un crédito diferido dentro del

rubro de Créditos diferidos y cobros anticipados, el cual se amortiza reconociendo su efecto en los resultados del

ejercicio en el rubro Ingreso por intereses, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito.

Las comisiones que se cobren por reestructuraciones de créditos se adicionan a las comisiones que se hubieren

originado reconociéndose como un crédito diferido que se amortiza a resultados bajo el método de línea recta durante

el nuevo plazo del crédito.

12.

Las comisiones que se reconozcan con posterioridad al otorgamiento inicial del crédito, son aquéllas en que se incurran

como parte del mantenimiento de dichos créditos, o las que se cobren con motivo de créditos que no hayan sido

colocados y se reconocen en resultados en el momento que se generen.

Los costos y gastos incrementales asociados con el otorgamiento inicial del crédito se reconocen como un cargo

diferido, que se amortizarán contra los resultados del ejercicio como un gasto por intereses, durante el mismo periodo

contable en el que se reconocen los ingresos por comisiones cobradas.

Cualquier otro costo o gasto distinto del mencionado anteriormente, entre ellos los relacionados con promoción,

publicidad, clientes potenciales, administración de los créditos existentes (seguimiento, control, recuperaciones, etc.)

y otras actividades auxiliares relacionadas con el establecimiento y monitoreo de políticas de crédito se reconocen

directamente en los resultados del ejercicio conforme se devenguen en el rubro que corresponde de acuerdo con la

naturaleza del costo o gasto.

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución reconoció comisiones pagadas de $84.

n) Cartera de crédito

La Institución tiene los siguientes criterios para clasificar los créditos como cartera vigente:

- Créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principal como de intereses.

- Créditos que sus adeudos no han cumplido con los supuestos para considerarse cartera de crédito vencida.

- Créditos reestructurados o renovados que cuenten con evidencia de pago sostenido.

Las disposiciones efectuadas por los acreditados sobre las líneas de crédito autorizadas se registran como un activo

a partir de la fecha en que se dispersan los fondos. Las líneas de crédito otorgadas irrevocables a clientes se registran

en cuentas de orden dentro del rubro compromisos crediticios en la fecha en que son autorizadas por el Comité de

Crédito.

Las operaciones de descuento de documentos, con recurso o sin recurso, son registradas por el importe total de los

documentos recibidos como cartera de crédito, reconociendo la salida de los recursos correspondientes de acuerdo

con el contrato. El diferencial entre esos conceptos se registra en el rubro créditos diferidos como intereses cobrados

por anticipado, los cuales se amortizan en línea recta en resultados en función al plazo del financiamiento.

Los intereses correspondientes a las operaciones de crédito vigentes se reconocen y aplican a resultados conforme

se devengan independientemente de su exigibilidad.

13.

Traspasos a cartera vencida:

La política interna de la Institución en el reconocimiento de la cartera vencida está alineada con los criterios contables

establecidos por la Comisión para el traspaso de créditos a cartera vencida, los cuales se realizan bajo los siguientes

supuestos:

- Cuando se tiene conocimiento que el acreditado es declarado en concurso mercantil, conforme a la Ley de

Concursos Mercantiles, o

- Cuando las amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en los términos contratados originalmente,

considerando lo siguiente:

Si los adeudos consisten en créditos con pago único de capital e intereses al vencimiento y presentan 30 o

más días de vencidos;

Si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos períodos mensuales, o en su caso, 60 o

más días de vencidos;

Si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos de principal e intereses y presentan 90 o más

días de vencidos; y

Los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes al momento en el que se presente dicho evento si

éstos no son respaldados por una línea de crédito.

Los créditos vencidos son traspasados a cartera de crédito vigente en el momento en que el acreditado realiza el pago

de la amortización o amortizaciones vencidas, siempre y cuando no se cumplan los plazos establecidos por la Comisión

antes mencionados, ya que en el momento en que se excede a dichos plazos el traspaso a cartera vigente se realiza

cuando existe evidencia de pago sostenido.

La acumulación de intereses se suspende en el momento en que los créditos se traspasan a cartera vencida. Por lo

que respecta a los intereses ordinarios devengados no cobrados correspondientes a créditos que se consideren como

cartera vencida, la Institución crea una estimación por el monto total de los intereses, al momento del traspaso del

crédito como cartera vencida.

o) Calificación de cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios

De acuerdo con los criterios contables, la cartera de crédito se debe clasificar en: comercial, hipotecaria de vivienda y

de consumo. Al 30 de septiembre de 2019, la cartera de la Institución se encuentra clasificada en cartera de actividad

comercial y de consumo que corresponden a los créditos directos, así como los intereses que generen, otorgados a

personas morales o personas físicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o financiero, cuando

sean objeto de calificación de conformidad con las disposiciones aplicables.

14.

La clasificación por grado de riesgo y los porcentajes de estimación preventiva al 30 de septiembre de 2019, se muestra

a continuación:

Grado de riesgo

Rangos de porcentaje de

estimación preventiva

A-1 0 – 0.9%

A-2 0.901 – 1.5%

B-1 1.501 – 2.0%

B-2 2.001 – 2.5%

B-3 2.501 – 5.0%

C-1 5.001 – 10.0%

C-2 10.001 – 15.5%

D 15.501 – 45.0%

E Mayor a 45.0%

Modelo de reservas para cartera comercial:

La metodología regulatoria aplicable a las reservas crediticias para cartera comercial (que sigue en lo general a los

criterios recomendados por el Comité́ de Basilea) se basa en la estimación de pérdidas esperadas para la generación

y reconocimiento de reservas en sustitución del reconocimiento de las pérdidas incurridas que establecía la

metodología anterior, lo que le permite poder identificar con anticipación determinados riesgos del sector en el que se

desempeña el cliente.

Para la determinación de la Pérdida Esperada (PE), se utiliza la siguiente fórmula:

(PE= EI x PI x SP)

Dónde:

EI = Exposición al Incumplimiento

PI = Probabilidad de Incumplimiento

SP = Severidad de la Pérdida

La Exposición al Incumplimiento (EI) es el saldo del crédito en líneas revocables o el saldo más la porción de la línea

no dispuesta en líneas irrevocables. La Probabilidad de Incumplimiento (PI) es la probabilidad de que el cliente

incumpla, en cuyo cálculo se considera información cuantitativa y cualitativa del cliente. La Severidad de la Pérdida

(SP) es el porcentaje de la que se perdería si el cliente incumple en el pago y depende básicamente de las garantías

y el tipo de cartera crediticia.

15.

La Institución reconoce las reservas preventivas para cubrir riesgos crediticios al 30 de septiembre de 2019, con base

en lo siguiente:

Para determinar la calificación de los créditos de su cartera crediticia comercial, la Institución clasifica previamente

cada uno de los créditos en alguno de los siguientes grupos, según sean otorgados a: i) Entidades federativas y

municipios, ii) Proyectos con fuente de pago propia, iii) Fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos, no incluidos

en el inciso anterior, así como esquemas de crédito comúnmente conocidos como “estructurados” iv) Entidades

financieras, v) Personas morales no incluidas en los incisos anteriores y físicas con actividad empresarial. A su vez,

este último grupo deberá dividirse en los siguientes subgrupos:

Subgrupo a: Con ingresos netos o ventas netas anuales menores al equivalente en moneda nacional a 14 millones

de UDIs, que podrán ser: “Acreditados sin atraso”, cuando estos acreditados no registren atrasos con otras

instituciones en los últimos 12 meses en los reportes emitidos por sociedades de información crediticia, ni cuenten

con días de atraso con la institución de acuerdo con su propia información al momento de la calificación o

“Acreditado con atraso”, cuando estos acreditados registren al menos un día de atraso con otras Instituciones en

los últimos 12 meses en los reportes emitidos por sociedades de información crediticia, o tengan al menos un día

de atraso con la institución de acuerdo con su propia información al momento de la calificación.

Subgrupo b: con ingresos netos o ventas netas anuales iguales o mayores al equivalente en moneda nacional a

14 millones de UDIs.

La Institución califica, constituye y registra en su contabilidad, las reservas preventivas para cada uno de los créditos

de su cartera crediticia comercial, utilizando para tal efecto el saldo del adeudo correspondiente al último día de cada

trimestre, ajustándose a la metodología y a los requisitos de información establecidos por la Comisión.

El monto de las reservas preventivas de cada crédito es el resultado de aplicar la siguiente expresión:

En donde:

Ri = Monto de las reservas preventivas a constituir para el i-ésimo crédito.

PIi = Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito.

SPi = Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito.

EIi = Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito.

El parámetro EI, deberá calcularse mensualmente, la PIi y de la SPi al menos trimestralmente.

iiii EISPPIR

16.

Probabilidad de incumplimiento

La Institución estima la probabilidad de incumplimiento de cada crédito (PIi), utilizando la fórmula siguiente:

40

)2ln()500(

1

1

iTotalCrediticioPuntaje

i

e

PI

Para efectos de lo anterior:

I. El puntaje crediticio total de cada acreditado se obtendrá aplicando la expresión siguiente:

iii oCualitativCrediticioPuntajevoCuantitatiCrediticioPuntajeTotalCrediticioPuntaje 1

En donde:

Puntaje crediticio cuantitativoi = Es el puntaje obtenido para el i-ésimo acreditado al evaluar los factores de

riesgo establecidos en las Disposiciones, según les resulte aplicable.

Puntaje crediticio cualitativoi = Es el puntaje que se obtenga para el i-ésimo acreditado al evaluar los

factores de riesgo establecidos en las presentes Disposiciones, según les

resulte aplicable.

= Es el peso relativo del puntaje crediticio cuantitativo, determinado conforme

a lo establecido en las Disposiciones.

La PIi de los créditos otorgados a organismos descentralizados federales, estatales, municipales y partidos políticos

se calcula utilizando el Anexo 21 o 22 de las Disposiciones, según corresponda. La PIi de los créditos otorgados a

entidades financieras paraestatales y organismos financieros de administración pública federal se calculará utilizando

el Anexo 20 de las mismas Disposiciones.

La PIi de los créditos otorgados a fideicomisos, que no correspondan a proyectos con fuente de pago propia, en donde

puedan separarse claramente los recursos del fideicomitente o fideicomitentes, así como los esquemas de crédito

comúnmente conocidos como “estructurados” en los que exista una afectación patrimonial que permita evaluar

individualmente el riesgo de crédito o la fuente de recursos asociada al esquema de que se trate, se determinará

utilizando:

1. La metodología que corresponda a los créditos subyacentes, cuando el patrimonio del fideicomiso se constituya

con créditos en los que el fideicomiso pueda proporcionar a la Institución la información suficiente para que calcule

la PIi de cada crédito de conformidad con las Disposiciones;

2. La metodología contenida en el Anexo 21 de las Disposiciones, cuando no se cumplan los supuestos del inciso a)

anterior.

17.

En caso de fideicomisos en los que el fideicomitente otorgue apoyos explícitos o implícitos y no se cuente con los

mecanismos a que se refieren las Disposiciones; o esquemas estructurados en los que no pueda evaluarse

individualmente su riesgo, la PIi se calcula utilizando la metodología general, tomando como acreditado al

fideicomitente o fideicomitentes o, en su caso, a la fuente de recursos del estructurado de que se trate y considerando

como garantía el patrimonio afectado al referido esquema, siempre que cumpla con los requisitos establecidos en el

Anexo 24 de las Disposiciones. Para la determinación de la PIi en operaciones de factoraje, la Institución identifica en

quién recae el riesgo de crédito, para tales efectos se considera al factorado que transmite a la Institución los derechos

de crédito que tenga a su favor a la propia Institución factorante y al sujeto obligado al pago de los derechos de crédito

correspondientes. En este sentido, la PIi corresponde:

a) Al sujeto obligado al pago de los derechos de crédito, dependiendo del grupo al que pertenezca según lo

establecido en las Disposiciones.

b) Se puede sustituir la PIi del sujeto obligado respecto de los derechos de crédito, por la PIi del factorado, cuando

se pacte la obligación solidaria de este en el documento que formaliza la operación de factoraje.

En todo caso, únicamente se puede considerar los derechos de crédito que no estén sujetos a condiciones o controles

por los cuales el deudor pudiera oponerse a su pago.

La Institución emplea la misma PIi para todos los créditos del mismo acreditado. En caso de existir un obligado solidario

o aval que responda por la totalidad de la responsabilidad del acreditado, se puede sustituir la PIi del acreditado por la

del obligado solidario o aval, obtenida de acuerdo a la metodología que corresponda a dicho obligado.

El porcentaje de reservas es igual a 0.5% para el crédito otorgado, o para la fracción o totalidad de cada crédito cubierto

con una garantía otorgada por:

i. Entidades de la administración pública federal bajo control presupuestario directo o programas derivados de

una ley federal que formen parte del presupuesto de egresos de la federación.

ii. Fideicomisos públicos que tengan el carácter de entidades paraestatales y que formen parte del sistema

bancario mexicano en la fecha del otorgamiento, de conformidad con las Disposiciones.

iii. Fideicomisos de contragarantía.

iv. La financiera rural.

v. El fondo nacional de infraestructura.

vi. El fondo nacional de garantías de los sectores agropecuario, forestal, pesquero y rural.

18.

vii. Fideicomisos celebrados específicamente con la finalidad de compartir el riesgo de crédito con las Instituciones,

en los cuales actúen como fideicomitentes y fiduciarias instituciones de banca de desarrollo que cuenten con la

garantía expresa del gobierno federal.

viii. Cualquier entidad con garantía expresa del gobierno federal.

La Institución asigna una PIi del 100 por ciento al acreditado en los siguientes casos:

i. Cuando el acreditado tiene algún crédito con la Institución que se encuentre en cartera vencida, de acuerdo con

los términos del criterio contable B-6 Cartera de Crédito.

ii. Lo anterior no será aplicable para las obligaciones que no sean reconocidas por el cliente y respecto de las cuales

exista un procedimiento de reclamación o aclaración, ni para aquellas cuyos montos sean menores al 5 por ciento

del monto total de la deuda que el acreditado tenga con la Institución al momento de la calificación.

iii. Cuando sea probable que el deudor no cumpla la totalidad de sus obligaciones crediticias frente a la Institución,

actualizándose tal supuesto cuando:

a) La Institución determine que alguno de los créditos a cargo del deudor constituye una “cartera

emproblemada” en los términos del criterio contable B-6” de la Comisión, o bien,

b) La Institución haya demandado el concurso mercantil del deudor o bien este último lo

haya solicitado.

iv. Si la Institución hubiere omitido durante tres meses consecutivos reportar a la sociedad de información crediticia

algún crédito del acreditado o bien, cuando se encuentre desactualizada la información de algún crédito del

acreditado relacionada con el saldo y el comportamiento del pago que deba enviarse a dicha sociedad.

v. Si existen diferencias entre los conceptos que la Institución reporte a la sociedad de información crediticia y la

información que obre en los expedientes de las propias Instituciones, que reflejen atrasos en los pagos en la

propia Institución durante tres meses consecutivos.

vi. Tratándose de acreditados que sean entidades federativas y municipios, cuando la Institución no hubiera

reportado durante tres meses consecutivos a la sociedad de información crediticia el saldo de la deuda de la

entidad federativa o municipio.

vii. Si la Institución hubiere tenido acceso a información que cumpla con los requerimientos de antigüedad máxima y

definiciones contenidas dentro de los Anexos 18, 20, 21 y 22 de las disposiciones para realizar la estimación de

la probabilidad de incumplimiento, pero en su lugar hubiere utilizado los puntajes correspondientes al rango “Sin

Información” de forma sistemática con el objetivo de obtener una probabilidad de incumplimiento inferior a la que

hubiere sido estimada mediante la utilización de toda la información disponible.

19.

Para efectos de lo dispuesto en los párrafos iii, iv y v anteriores y la Institución proporciona a las sociedades de

información crediticia, los datos e información que corresponda a todos los registros de identidad con que cuenten de

sus propios acreditados, que sean atribuibles a un mismo acreditado.

En el caso de los párrafos iii, iv, v y vi anteriores, una vez asignada la PIi de 100 por ciento para el acreditado, se

deberá mantener durante el plazo mínimo de un año, a partir de la fecha en la que se detecte la omisión o la

inconsistencia del registro, o bien, la falta de actualización señaladas.

Severidad de la pérdida

La Severidad de la Pérdida (SPi) es de 45 por ciento para los créditos de la cartera crediticia comercial que carezcan

de cobertura de garantías reales, personales o derivados de crédito. Asimismo, le corresponde una SPi del 75 por

ciento a los créditos subordinados; en el caso de créditos sindicados aquellos que para efectos de su prelación en el

pago, contractualmente se encuentren subordinados respecto de otros acreedores. Le corresponde una SPi del 100

por ciento a los créditos que reporten 18 o más meses de atraso en el pago del monto exigible en los términos pactados

originalmente.

Tratándose de créditos cubiertos con garantías reales o personales, así como por derivados de crédito, la Institución

se sujeta a lo establecido en las Disposiciones.

Exposición al incumplimiento

La exposición al incumplimiento de cada crédito (EIi) se determina considerando lo siguiente:

i) Para saldos dispuestos de líneas de crédito no comprometidas, que sean cancelables incondicionalmente o bien,

que permitan en la práctica una cancelación automática en cualquier momento y sin previo aviso por parte de las

Instituciones; siempre y cuando dichas instituciones demuestren que realizan un seguimiento constante de la

situación financiera del prestatario y que sus sistemas de control interno permiten cancelar la línea ante muestras

de deterioro de la calidad crediticia del prestatario.

EI i = Si

ii) Para líneas de crédito que no cumplan los requisitos descritos en la fracción anterior:

%100,*

5794.0

AutorizadaCréditodeLínea

SMaxSEI i

ii

20.

Para efectos de esta fórmula, se entenderá por:

Si : Al saldo insoluto del i-ésimo crédito a la fecha de la calificación, el cual representa el monto de crédito efectivamente

otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos de principal e intereses, así como las

quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que se hubieren otorgado.

En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses devengados no cobrados reconocidos en

cuentas de orden dentro del balance, de créditos que estén en cartera vencida.

Línea de Crédito Autorizada: Al monto máximo autorizado de la línea de crédito a la fecha de calificación.

Sin perjuicio de lo establecido anteriormente, las reservas preventivas de la cartera crediticia comercial a cargo de

sociedades financieras de objeto múltiple respecto de las cuales las Instituciones tengan al menos 99% de su capital

social, se determinarán multiplicando la Exposición al Incumplimiento conforme a las Disposiciones por 0.5 por ciento.

Evidencia de pago sostenido:

Consiste en el cumplimiento del acreditado sin retraso, por el monto total exigible de capital e intereses, como mínimo,

de tres amortizaciones consecutivas del esquema de pagos del crédito, o en caso de créditos con amortizaciones que

cubran periodos mayores a 60 días, el pago de una exhibición.

Las reglas de calificación de cartera crediticia comercial establecen la evaluación trimestral de los riesgos crediticios y

requieren la consideración de la totalidad de los créditos otorgados a un mismo deudor.

Los aumentos o disminuciones de la estimación preventiva para riesgos crediticios, como resultado del proceso de

calificación se registran en resultados ajustando el Margen financiero.

Los castigos de crédito se aplican contra la estimación y se efectúan cuando existe evidencia suficiente de que los

financiamientos no serán recuperables. La recuperación de créditos previamente castigados se reconoce en los

resultados del ejercicio.

Las cancelaciones de excedentes en la estimación preventiva para riesgos crediticios se reconocen en la fecha en que

se efectúe la siguiente calificación del tipo de crédito de que se trate contra los resultados del ejercicio, afectando el

rubro de estimación preventiva para riesgos crediticios. En el caso en que el monto a cancelar sea superior al saldo

registrado en el año por estimación, el excedente se reconoce en el estado de resultados como Otros ingresos de la

operación.

21.

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución mantiene cartera de crédito por un importe total de $ 2,081 cuya estimación

preventiva para riesgos crediticios fue por un importe total de $ 161 y fue determinada con base en la metodología

vigente Al 30 de septiembre de 2019.

Del 1 de enero al 30 de septiembre de 2019 se tuvieron siete castigos por un importe total de $44.

p) Otras cuentas por cobrar, neto

Se integran en su mayoría por el saldo de la cuenta liquidadora deudora por operaciones de compraventa de valores

y/o compra venta de divisas.

La estimación para cuentas de cobro dudoso se registra con base en lo establecido por el criterio contable A-2, neta

del principal en el mismo rubro ya sea dentro de los 60 ó 90 días siguientes al registro inicial, dependiendo si se trata

de un deudor identificado o no identificado a menos que se tenga indicio o documentación que soporte la certidumbre

de pago.

q) Mobiliario y equipo neto

El mobiliario y equipo se registra al costo de adquisición. Los activos que provienen de adquisiciones hasta el 31 de

diciembre de 2007, se actualizaron aplicando factores derivados de las Unidades de Inversión (UDI) desde la fecha de

adquisición hasta esa fecha, con las siguientes vidas útiles (en años). La depreciación se calcula conforme al método

de línea recta, aplicando al costo actualizado hasta dicha fecha, con las siguientes vidas útiles (años):

Vida útil

promedio

Mobiliario y equipo de oficina 10

Equipo de cómputo 3

Equipo de transporte 4

Gastos de instalación 20

r) Inversiones permanentes en acciones

Las inversiones permanentes en acciones de asociadas y otras inversiones en acciones, se registran originalmente a

su costo de adquisición.

Las inversiones en las que no se tienen control conjunto ni influencia significativa se han clasificada en este rubro, las

cuales, son valuadas a su costo de adquisición.

22.

s) Otros activos

Representan principalmente pagos anticipados y pagos por desarrollos de proyectos de sistemas. Los desarrollos

informáticos se registran a su costo erogado en función de las fases de desarrollo, y se reconocen en los resultados

del ejercicio con base en la vida útil de cada desarrollo.

t) Bienes adjudicados

Los bienes adquiridos mediante adjudicación judicial se registran en la fecha en que cause ejecutoria el auto

aprobatorio del remate mediante el cual se decretó la adjudicación.

Los bienes que son recibidos mediante dación en pago se registran, en la fecha en que se firma la escritura de dación,

o en la que se da la formalidad a la transmisión de la propiedad del bien.

El valor de reconocimiento de los bienes adjudicados es igual a su costo o valor razonable deducido de los costos y

gastos estrictamente indispensables que se eroguen en su adjudicación, el que sea menor, conforme lo establecido

en el criterio B-7 emitido por la Comisión.

Al 30 de septiembre 2019, el saldo bajo este concepto es de $295, considerando el valor de avalúo a la fecha de adjudicación.

u) Deterioro de activos de larga duración en uso

La Institución revisa el valor en libros de los activos de larga duración en uso, ante la presencia de algún indicio de

deterioro que pudiera indicar que el valor en libros pudiera no ser recuperable, considerando el mayor del valor presente

de los flujos netos de efectivo futuros o el precio neto de venta en el caso de su eventual disposición. El deterioro lo

registra si el valor en libros excede al mayor de los valores antes mencionados. Los indicios de deterioro que se

consideran para estos efectos, son entre otros, las pérdidas de operación o flujos de efectivo negativos en el período

si es que están combinados con un historial o proyección de pérdidas, depreciaciones y amortizaciones cargadas a

resultados que en términos porcentuales y en relación con los ingresos, sean sustancialmente superiores a las de

ejercicios anteriores, o tomando en cuenta los servicios que prestan, competencia y otros factores económicos y

legales.

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución no ha registrado ningún deterioro sobre sus activos de larga duración.

23.

v) Impuesto a la utilidad

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) se registra en los resultados del año en que se causa. Para reconocer el impuesto

diferido se determina si, con base en proyecciones financieras y fiscales, la Institución causará ISR y reconoce el

impuesto diferido correspondiente. La Institución determina el impuesto diferido sobre las diferencias temporales, las

pérdidas fiscales y en caso de que los tuviera, los créditos fiscales, desde el reconocimiento inicial de las partidas y al

final de cada período. El impuesto diferido derivado de las diferencias temporales se reconoce utilizando el método de

activos y pasivos, que es aquel que compara los valores contables y fiscales de los activos y pasivos. De esa

comparación surgen diferencias temporales, tanto deducibles como acumulables, que sumadas a las pérdidas fiscales

por amortizar, se les aplica la tasa fiscal a las que se reversarán las partidas. Los importes derivados de estos tres

conceptos corresponden al pasivo o activo por impuesto diferido reconocido.

La Administración de la Institución registra una estimación para activo por impuesto diferido con el objeto de reconocer

solamente el activo por impuesto diferido que consideran con alta probabilidad de materialización basada en las

proyecciones financieras y fiscales preparadas por la Institución. El impuesto diferido es registrado contra el estado de

resultados o el capital contable, según se haya registrado la partida que le dio origen.

w) Captación

Los pasivos por concepto de captación de recursos a través de depósitos de exigibilidad inmediata y a plazo, así como

los préstamos interbancarios y de otros organismos, se registran tomando como base el valor contractual de la

obligación. Los intereses por pagar se reconocen conforme se devengan, con base en la tasa de interés pactada.

x) Provisiones

Los pasivos por provisiones se reconocen cuando: (a) existe una obligación presente (legal o asumida) como resultado

de un evento pasado, (b) es probable que se requiera la salida de recursos económicos como medio para liquidar

dicha obligación, y (c) la obligación pueda ser estimada razonablemente.

La Institución reconoce pasivos contingentes solamente cuando derivado de la probabilidad de la salida de recursos

se reconoce una provisión. Asimismo, los compromisos solamente se reconocen cuando generan una pérdida.

y) Beneficios a los empleados

Son aquellos otorgados al personal y/o sus beneficiarios a cambio de los servicios prestados por el empleado que

incluyen toda clase de remuneraciones que se devengan, como sigue:

i. Beneficios directos a los empleados – Se valúan en proporción a los servicios prestados, considerando los

sueldos actuales y se reconoce el pasivo conforme se devengan.

24.

ii. Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otras – El pasivo por primas de antigüedad, pensiones e

indemnizaciones por terminación de la relación laboral se registra conforme se devenga, el cual se calcula por

actuarios independientes con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés

nominales.

iii. Participación de los Trabajadores en la Utilidades (“PTU”) - La PTU se registra en los resultados del año en que

se causa. La PTU diferida se determina por las diferencias temporales que resultan de la comparación de los

valores contables y fiscales de los activos y pasivos y se reconoce sólo cuando sea probable la liquidación de un

pasivo o generar un beneficio, y no exista algún indicio de que vaya a cambiar esa situación, de tal manera que

dicho pasivo o beneficio no se realice.

z) Reconocimiento de ingresos por intereses de cartera crediticia y comisiones cobradas

Los intereses derivados de los créditos otorgados, se reconocen en el estado de resultados conforme se devengan,

en función de los plazos establecidos en los contratos celebrados con los acreditados y las tasas de interés pactadas.

Éstas son normalmente ajustadas en forma periódica en función de la situación del mercado y el entorno económico.

Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos se registran como un crédito diferido, el cual se

amortiza como un ingreso por intereses, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito. Cualquier otro tipo

de comisiones se reconocen en la fecha en que se generen o se cobren en el rubro de comisiones y tarifas cobradas.

Al 30 de septiembre de 2019, las comisiones devengadas (Nota 24) por el otorgamiento de crédito ascendieron a $22.

aa) Ingresos y gastos

Se registran conforme se generan o devengan de acuerdo con los contratos celebrados con los clientes.

ab) Resultado por intermediación

Proviene principalmente del resultado por valuación a valor razonable de valores, títulos a recibir o entregar en

operaciones de reporto y operaciones financieras derivadas, así como del resultado por compra-venta de valores,

instrumentos financieros derivados y divisas. Este rubro también incluye el efecto de valorización de las posiciones en

moneda extranjera.

ac) Pérdida por acción

La pérdida básica por acción de cada período se calcula dividiendo la pérdida neta entre el promedio ponderado de

acciones en circulación de cada ejercicio. Al 30 de septiembre de 2019, pérdida básica por operaciones continuas por

acción es de $ 0.3750 (valor nominal).

25.

ad) Resultado integral

El importe del resultado integral que se presenta en el estado de variaciones en el capital contable, es el efecto de

transacciones distintas a las efectuadas con los accionistas de la Institución durante el período y está representado

por el resultado neto más el efecto por la valuación de títulos disponibles para la venta neto de impuesto diferido y el

efecto de remedición de beneficios a los empleados.

ae) Cuentas de orden

La Institución registra en cuentas de orden información financiera y no financiera complementaria a los conceptos que

presenta el balance general, principalmente por la apertura de líneas de crédito concertadas con acreditados, valores

en custodia y administración, valuados a su valor razonable, bienes administrados bajo contratos de fideicomiso

cuando la Institución actúa como fiduciario y posiciones activas y pasivas generadas por operaciones de reporto. Los

principales conceptos incluidos en cuentas de orden son:

– Compromisos crediticios

El saldo representa el monto de las líneas de crédito otorgadas a clientes no dispuestas.

– Bienes en fideicomiso o mandato:

En los bienes en fideicomiso se registra el valor de los bienes recibidos en fideicomiso, llevándose en registros

independientes los datos relacionados con la administración de cada uno. En el mandato se registra el valor

declarado de los bienes objeto de los contratos de mandato celebrados por la Institución.

– Bienes en custodia o administración:

En esta cuenta se registra el movimiento de bienes y valores ajenos que se reciben en custodia o bien para ser

administrados por la Institución, que se encuentran representados por títulos gubernamentales en directo o en

reporto por cuenta propia o de clientes. Al 30 de septiembre de 2019, la Institución no mantiene posición alguna

bajo custodia o administración.

– Calificación de la cartera crediticia:

Esta cuenta representa la base de las operaciones sujetas a una calificación para realizar la estimación preventiva

para riesgos crediticios. Se obtiene de la cartera crediticia registrada en balance, así como los compromisos

crediticios registrados en cuentas de orden.

– Otras cuentas de registro:

Esta cuenta representa el saldo total de los créditos castigados y las garantías ejercidas.

26. 3. Nuevos pronunciamientos contables

Las modificaciones que generan cambios contables en valuación, presentación o revelación en los estados financieros,

que entraron en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1 de enero de 2018, y que son aplicables a la Institución,

son los siguientes:

- Modificaciones a los criterios contables emitidos por la Comisión

Aplicables para el 2019 y 2020

El 27 de septiembre 2017, la CNBV emitió modificaciones a los criterios contables aplicables a las instituciones de

crédito, las cuales entrarán en vigor el 1 de enero de 2019, y que se mencionan a continuación:

B-6, Cartera de crédito y D-2, Estado de resultados - Las instituciones de crédito podrán cancelar, en el tiempo en

que ocurran, los excedentes en el saldo de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios, así como reconocer

la recuperación de créditos previamente castigados contra el rubro de estimaciones preventivas para riesgos crediticios;

lo anterior, con la finalidad de ser consistentes con la normatividad internacional establecida en las Normas

Internacionales de Información Financiera. Las instituciones de crédito podrán aplicar dichos criterios a partir del día

siguiente de su publicación, dando aviso a la CNBV de que se ejerció dicha opción, a más tardar 10 días hábiles

siguientes a la fecha en que va a iniciar la aplicación anticipada de los referidos criterios.

También en esas modificaciones se consideraba incorporar ciertas NIF a las normas aplicables para la elaboración de

la contabilidad de las instituciones de crédito para entrar en vigor el 1 de enero de 2019, sin embargo, el 15 de

noviembre de 2018, la CNBV a través de una Resolución Modificatoria publicada en el Diario Oficial de la Federación,

difirió la entrada en vigor de esas NIF al 1 de enero de 2020. Lo anterior, considerando la conveniencia de ampliar el

plazo para su aplicación, con el objeto de que las instituciones de crédito estén en posibilidad de ajustar sus sistemas

de información contable. Las Normas de Información Financiera en cuestión son: B-17 "Determinación del valor

razonable", C-3 "Cuentas por cobrar", C-9 "Provisiones, contingencias y compromisos", C-16 "Deterioro de

instrumentos financieros por cobrar", C-19 "Instrumentos financieros por pagar", C-20 "Instrumentos financieros para

cobrar principal e interés", D-1 "Ingresos por contratos con clientes", D-2 "Costos por contratos con clientes" y D-5

"Arrendamientos.

A continuación, se presenta un resumen de los principales cambios con aplicación el 1 de enero de 2020:

NIF B-17, Determinación del Valor Razonable - Esta NIF se emitió con el propósito de definir el concepto de valor

razonable como el precio de salida que sería recibido por vender un activo o pagado para transferir un pasivo en una

transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de valuación, es decir, un valor actual basado en un

precio de salida, establecer en un solo marco normativo la determinación del valor razonable y estandarizar las

revelaciones correspondientes.

27.

NIF C-3, Cuentas por cobrar - Esta norma es aplicable a las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

a plazo menor de un año, las cuales deben reconocerse al valor razonable de la contraprestación a recibir, que

generalmente es el valor nominal, sin embargo, debe evaluarse si el valor del dinero en el tiempo es importante en

atención al plazo de la cuenta y al modelo de negocios y, en su caso, reconocer desde inicio, el valor presente de la

cuenta por cobrar. Adicionalmente, se establece que la estimación para incobrabilidad de las cuentas por cobrar se

reconozca desde que el ingreso se devenga, con base en las pérdidas crediticias esperadas, debiendo presentar una

conciliación de la estimación de cada periodo presentado.

Esta NIF entra en vigor, siempre y cuando se haga junto con la aplicación de la NIF C-20, Instrumentos financieros

para cobrar principal e interés.

NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos - Sustituye el boletín C-9 Pasivos, provisiones, activos y

pasivos contingentes y compromisos. Entre los principales cambios de la NIF C-9 con relación al boletín C-9 son: a) se

disminuyó del alcance de la NIF C-9 el tratamiento contable de los pasivos financieros, emitiéndose para ello la NIF C-

19, instrumentos financieros por pagar, y b) se ajustó la definición de pasivo, eliminándose el calificativo de virtualmente

ineludible y se incluyó el término probable disminución de recursos económicos.

NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar (IFC) - Los principales requerimientos de esta norma

consisten en establecer que las pérdidas esperadas por deterioro de Instrumentos Financieros por Cobrar (IFC), deben

reconocerse cuando al haberse incrementado el riesgo de crédito se concluye que una parte de los flujos de efectivo

futuros del IFC no se recuperará.

La aplicación de esta NIF debe realizarse, siempre y cuando se haga en conjunto con la aplicación de la NIF C-2,

Inversión en instrumentos financieros, la NIF C-3, Cuentas por cobrar, la NIF C-9, Provisiones, contingencias y

compromisos, la NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar, y la NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar

principal e interés.

NIF C-19, Instrumentos por pagar - La NIF C-19, contiene el tratamiento contable de los pasivos financieros, e incluye

algunas precisiones sobre el tratamiento contable que puede darse a ciertas operaciones, como son: a) la posibilidad

de valuar, subsecuentemente a su reconocimiento inicial ciertos pasivos financieros a su valor razonable, cumpliendo

ciertas condiciones, b) valuar los pasivos a largo plazo a su valor presente en su reconocimiento inicial, c) se incluyen

los conceptos de costo amortizado y el de método de interés efectivo, para la valuación de los pasivos financieros,

entre otros.

Esta NIF entra en vigor en conjunto con la aplicación de la NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar principal e

interés.

28.

NIF C-20, Instrumentos financieros por cobrar - Se refiere a instrumentos de financiamiento por cobrar que se

generan por financiamiento de las cuentas por cobrar comerciales a largo plazo y de préstamos que las instituciones

de crédito y otras entidades dan a sus clientes, o bien instrumentos de deuda adquiridos en el mercado con el objeto

de obtener rendimiento. El principal cambio se refiere a la clasificación, se elimina el concepto de intención de

adquisición y tenencia y, en su lugar, se adopta el concepto de modelo de negocio para generar utilidades, consistentes

en: 1) instrumentos de financiamiento por cobrar, cuyo objetivo es obtener flujos contractuales, se valúan a su costo

amortizado y, 2) instrumentos financieros con fines de negociación, cuando se utilizan para generar una ganancia con

base en su compra-venta, se tratan en la NIF C-2.

Esta NIF entra en vigor, siempre y cuando se haga junto con la aplicación de la NIF C-3, Cuentas por cobrar.

NIF D-1, Ingresos por contratos con clientes - Los cambios más significativos consisten en establecer un modelo de

reconocimiento de ingresos basado en: i) la transferencia del control, base para la oportunidad del reconocimiento de

ingresos; ii) la identificación de las diferentes obligaciones a cumplir en un contrato; iii) la asignación de los montos de

la transacción entre las diferentes obligaciones a cumplir con base en precios de venta independientes; iv) incorporación

del concepto de cuenta por cobrar condicionada, al satisfacerse una obligación a cumplir y generarse un derecho

incondicional a la contraprestación porque sólo se requiere el paso del tiempo antes de que el pago de esa

contraprestación sea exigible; v) el reconocimiento de derechos de cobro, que en alguno casos, se puede tener un

derecho incondicional a la contraprestación antes de haber satisfecho una obligación a cumplir y; vi) la valuación del

ingreso considerando aspectos como el reconocimiento de componentes importantes de financiamiento, la

contraprestación distinta del efectivo y la contraprestación pagadera a clientes.

NIF D-2, Costos por contratos con clientes - Separa la norma relativa al reconocimiento de ingresos por contratos

con clientes de la norma correspondiente al reconocimiento de los costos por contratos con clientes.

NIF D-5, Arrendamientos - Se introduce un único modelo de reconocimiento de los arrendamientos por el arrendatario

y requiere que éste reconozca los activos y pasivos de todos los arrendamientos con una duración superior a doce

meses, a menos que el activo subyacente sea de bajo valor. Se requiere reconocer un activo por derecho de uso del

activo subyacente arrendado y un pasivo por arrendamiento que representa su obligación para efectuar los pagos por

arrendamiento correspondientes. El principio básico de dicha NIF consiste en los dos siguientes aspectos:

a) El arrendatario debe reconocer un activo por derecho de uso de un activo subyacente y un pasivo por

arrendamiento por su obligación de efectuar los pagos correspondientes al arrendamiento, a menos que el arrendamiento sea de corto plazo o que el activo subyacente sea de bajo valor.

29.

b) El arrendador debe clasificar sus contratos de arrendamiento en operativos o financieros, dependiendo de la

transferencia sustancial de los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente. En los arrendamientos financieros, el arrendador da de baja el activo subyacente y reconoce una cuenta por cobrar. En los arrendamientos operativos, el arrendador no reconoce una baja del activo subyacente y reconoce los pagos por arrendamiento procedentes de los arrendamientos como ingresos, al devengarse.

Para los arrendatarios, tendrá los siguientes cambios más significativos:

El arrendatario deberá evaluar al comienzo de un contrato, si obtiene el derecho a controlar el uso de un activo identificado por un periodo determinado.

Se elimina la clasificación de arrendamientos como operativos o financieros (capitalizables) para un arrendatario, y éste reconoce un pasivo por arrendamiento considerando el valor presente de los pagos por arrendamiento y un activo por el derecho de uso por ese mismo monto.

Para el arrendatario se sustituye la naturaleza de los gastos por arrendamientos operativos en línea recta, con un gasto por depreciación o amortización de los activos por derecho de uso y un gasto por interés sobre los pasivos por arrendamiento de esta manera se homologa el tratamiento del gasto por arrendamiento de todos los arrendamientos.

Se modifica la presentación de los flujos de efectivo relacionados con los anteriores arrendamientos operativos, reduciendo las salidas de flujos de efectivo de actividades de operación e incrementando las salidas de flujos de efectivo de las actividades de financiamiento.

Se modifica el reconocimiento de la ganancia o pérdida cuando un vendedor-arrendatario transfiere un activo a otra entidad o arrienda ese activo en vía de regreso. En lugar de reconocer la ganancia o pérdida en función de la clasificación del arrendamiento en vía de regreso, ahora el vendedor-arrendatario sólo debe reconocer como una venta los derechos transferidos al comprador-arrendador que no le regresan (valor residual no garantizado del arrendamiento). El reconocimiento de los arrendamientos para el arrendatario cambia de manera importante, sin embargo, para el arrendador no hay cambios importantes en relación con el anterior Boletín D-5 Arrendamientos, salvo por el requerimiento de revelaciones adicionales.

La administración del Banco se encuentra en proceso de evaluar los impactos que tendrán estas modificaciones a los contables emitidos por la CNBV.

30.

4. Disponibilidades

Al 30 de septiembre de 2019, las disponibilidades se integran como sigue:

3T 2019

Depósitos en bancos del país 23

Depósitos en bancos en moneda extranjera (a) 27

Depósito en Banxico (b) 133

Operaciones compra-venta divisas liquidación 24/48 hrs. (c) 43

Disponibilidades restringidas (d) 694

$ 920

Los conceptos que integran el rubro de Disponibilidades son considerados como equivalentes de efectivo.

(a) Este rubro incluye depósitos líquidos por $1 millón de dólares americanos al 30 de septiembre de 2019, que

adicionados a otros depósitos denominados en moneda extranjera en instituciones financieras nacionales y del

extranjero, constituyen los recursos para dar cumplimiento al régimen de inversión en moneda extranjera

establecido por Banxico.

(b) Depósito de regulación monetaria - Es un activo restringido y tiene una duración indefinida para lo cual, Banxico

informa con anticipación la fecha y el procedimiento para el retiro del saldo de los mismos. Estos depósitos

devengan intereses pagaderos cada 28 días aplicando la tasa que establece la regulación emitida por Banxico al

saldo promedio de dichos depósitos.

(c) Operaciones con divisas por liquidar - Se refieren a operaciones de compra y venta de divisas, a liquidar en 24 y

48 horas y su disponibilidad se considera restringida hasta la fecha de su liquidación. El saldo al 30 de septiembre

de 2019, se integra a continuación:

3T 2019

Contraparte

Saldo en moneda extranjera (millones

de dólares americanos)

Tipo de cambio promedio pactado

Cuenta liquidadora (acreedora) deudora en moneda nacional

Compra de divisas por recibir a 24 y 48 horas – Dólar americano $ ( 33.61) $ 19.7046 $ ( 662.27 ) Venta de divisas por entregar a 24 y 48 horas – Dólar americano 31.44 19.7096 619.67 Neto ( 2.17) Tipo de cambio de cierre 19.7345 Posición neta en moneda nacional $ ( 42.82)

31.

La contraprestación por las divisas por entregar o recibir por las ventas y compras, se reflejan en las cuentas liquidadoras incluidas en los rubros de “Otras cuentas por cobrar, neto” y “Acreedores por liquidación de operaciones”, (d) Al 30 de septiembre de 2019, la Institución registró $680 por préstamos interbancarios pactados con Nacional

Financiera, S.N.C., a un plazo menor o igual a 3 días hábiles bancarios (Call Money) y $14 por depósitos en garantía.

Al 30 de septiembre de 2019, los depósitos bancarios e importes en disponibilidades generaron ingresos por intereses (Nota 24) por $37. 5. Inversiones en valores Títulos para negociar – Al 30 de septiembre de 2019, los títulos para negociar se integran como sigue: 3T 2019 Costo de Valor adquisición razonable Total Instrumentos de deuda: Valores gubernamentales: BREMS $ 34 $ - $ 34 BONOSI ( 273) - ( 273) CETES 1,542 - 1,542 $ 1,303 $ - $ 1,303

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución reconoció ingresos por intereses devengados (Nota 24) por las inversiones

en valores de $60.

Los Títulos para negociar, incluyen operaciones por liquidar fecha valor, que debido a su naturaleza se presentan en

el rubro de Acreedores Diversos (Nota 18), y consisten en posiciones de compra y de venta de Bonos emitidos por el

Gobierno Federal.

Títulos disponibles para la venta- Al 30 de septiembre de 2019, la Institución mantenía solo 47 títulos de BONOSI

disponibles para la venta, dicho monto es menor a la unidad.

Al 30 de septiembre de 2019, el efecto de valuación acumulada de los títulos disponibles para la venta desde la fecha

de adquisición, fue menor a la unidad, el cual se encuentra registrada en el rubro de “Resultado por valuación de títulos

disponibles para la venta” dentro del capital ganado. Dichos títulos no han sido objeto de reporto.

La Institución no cuenta con inversiones en valores distintas a títulos gubernamentales. La Administración de la

Institución no ha detectado ningún evento extraordinario que afecte la valuación de inversiones en valores y no existen

bajas de activos financieros que puedan afectar significativamente los estados financieros.

32. 6. Operaciones de reporto Al 30 de septiembre de 2019, tienen pactadas 3 operaciones de reporto (reportadora) por un monto de $1,206 y vencimiento de 12 días. Al 30 de septiembre de 2019, los premios cobrados por reporto (Nota 24) ascienden a $35. Al 30 de septiembre 2019, las operaciones de reporto celebradas por la Institución actuando como reportadora y/o como reportada se pactaron principalmente, a un plazo de 2 día hábil. Al 30 de septiembre de 2019, no se encontraba ningún colateral por operaciones de reporto vendido o dado en garantía. Al 30 de septiembre de 2019, los premios pagados por reporto (Nota 24) ascienden a $36. Al 30 de septiembre de 2019, en aquellas operaciones en las que la Institución actuó como reportada, no se requirió constituir garantías sobre las operaciones realizadas dado que su vigencia no superó el plazo mínimo requerido (3 días hábiles) en las líneas de riesgo constituidas con otros intermediarios. La Institución no concertó operaciones de préstamo de valores durante el tercer trimestre de 2019. 7. Cartera de crédito Al 30 de septiembre de 2019, la Institución tiene una cartera de $1,912 en moneda nacional y $169 que representan los pesos de la cartera en dólares valorizada, por un monto de US$9.

A continuación se muestra la cartera vigente y vencida por tipo de moneda al 30 de septiembre de 2019:

3T 2019

Tipo de crédito Vigente Vencida Total

Moneda nacional: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial $ 1,605 $ 242 $ 1,847 Entidades financieras 59 - 59 Entidades gubernamentales 0 - 0 Créditos de consumo 6 - 6

1,670 242 1,912 Dólares valorizados en moneda nacional: Créditos comerciales: Actividad empresarial o comercial 169 - 169 $ 1,839 $ 242 $ 2,081

Al 30 de septiembre de 2019, los ingresos por intereses provenientes de la cartera de crédito ascendieron a $ 263 se

presentan dentro del rubro de Ingresos por intereses del estado de resultados.

33.

Créditos relacionados – Al 30 de septiembre de 2019, los créditos otorgados a partes relacionadas de conformidad

con lo establecido en el artículo 73 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito, suman un total de $ 343, los cuales fueron

aprobados por el Consejo de Administración. Créditos reservados al 100% – Al 30 de septiembre de 2019, durante el tercer trimestre se castigaron 7 créditos de los clientes GIP Gerencia Integral de Proyectos y Construcción, Agricola Aher, Distribuidora de Calzado de Primera de Clase, Family Shoes, Agricola y Comercializadora Tadeo por un total de $44. Bienes adjudicados - Durante el tercer trimestre del 2019, se recibieron $106 por adjudicación de bienes. Al finalizar el trimestre se cuenta con un total neto de $295 por éste concepto. Líneas de crédito no ejercidas por clientes – Al 30 de septiembre de 2019, el saldo por este concepto asciende a $367. Política y métodos utilizados para la identificación de créditos comerciales emproblemados – Los créditos

comerciales se identifican como emproblemados en relación con la calificación individual de la cartera, considerando

elementos cuantitativos cuando éstos no son satisfactorios y existen debilidades significativas en el flujo de efectivo,

liquidez, apalancamiento, y/o rentabilidad, mismos que ponen en duda la viabilidad de la empresa como negocio o

cuando éste ha suspendido operaciones. En lo general, corresponden a acreditados cuya calificación de cartera se

encuentra en grado “D” o “E”. A la fecha de autorización de emisión de estos estados financieros, la Institución ha

identificado como créditos emproblemados $243 correspondiente a la cartera al 30 de septiembre de 2019.

Política y procedimientos para la identificación concentración de riesgos de crédito – El riesgo de concentración

constituye un elemento esencial de gestión del riesgo. La Institución efectúa un seguimiento continuo del grado de

concentración de las carteras de riesgo crediticio por grupo económico.

Calificación de la cartera de crédito – Los resultados de la calificación de la cartera con responsabilidades al 30 de

septiembre de 2019, se muestran a continuación:

3T 2019

Grados de riesgo Monto de

responsabilidades

Monto de reserva

registrada A-1 $ 505 $ ( 4 ) A-2 539 ( 6 ) B-1 252 ( 5 ) B-2 96 ( 2 ) B-3 372 ( 16 ) C-1 19 ( 1 ) C-2 20 ( 3 ) D 278 ( 124 ) E - -

2,081 $ ( 161 ) Cartera de crédito, neta $ 1,920

34.

Gestión crediticia

Las actividades de gestión crediticia que mantiene la Institución en relación con la evaluación y análisis en el

otorgamiento de crédito, control y recuperación de su cartera de crédito se describen a continuación:

Análisis de crédito

El control y análisis de los créditos inicia cuando se recibe la información y hasta que el crédito es liquidado en su

totalidad, pasando por diversos filtros en las diferentes áreas de la Institución. En el caso de créditos comerciales, se

realiza un análisis detallado de la situación financiera y aspectos cualitativos del solicitante, además de revisar los

antecedentes del deudor consultando a una sociedad de información crediticia. El seguimiento y evaluación de los

créditos se realiza mensualmente mediante la preparación de reportes regulatorios, para dar cumplimiento a los

requerimientos de las autoridades, así como de reportes actualizados de carácter interno.

Asimismo, se han desarrollado políticas específicas para el otorgamiento de créditos según el producto o tipo de crédito

solicitado; para los créditos comerciales: i) el Comité de Crédito determina las condiciones básicas de los créditos

respecto a montos, garantías, plazos, tasas, comisiones, entre otros; ii) el área de operación de crédito verifica que los

créditos aprobados se documenten apropiadamente; iii) ninguna disposición de crédito puede ser realizada sin la

aprobación del área de operación de crédito.

Durante el tercer trimestre de 2019 no se realizaron reestructuras, adicional no se registraron garantías adicionales, ni

recuperaciones de cartera castigada salvo el reporte revelado en la Nota 26. Al 30 de septiembre de 2019.

8. Estimación preventiva para riesgos crediticios

Al 30 de septiembre de 2019, se reconoció una estimación para riesgos crediticios por $161, se reconocieron reservas

adicionales por $ 1.

A continuación se muestra el movimiento de la estimación preventiva para riesgos crediticios por los ejercicios

terminados al 30 de septiembre de 2019:

3T 2019

Saldo inicial $ 140

Incrementos 66

Otros movimientos (1) ( 45 )

$ 161

(1) Corresponde a efectos por excedentes y liberaciones.

35.

Al 30 de septiembre de 2019, como resultado de la aplicación de las metodologías de calificación, la probabilidad de

incumplimiento y severidad de la pérdida de cada grupo, obtenidas como promedio ponderado por la exposición al

incumplimiento, se muestran a continuación:

3T 2019

Comercial *

Grado de riesgo EI PI SP

A-1 $ 3 1.57 44.47 A-2 6 2.74 41.71 B-1 5 4.19 42.06 B-2 2 5.21 42.65 B-3 16 9.96 42.39 C-1 1 12.67 45.00 C-2 3 28.51 45.00 D 124 100.00 44.39

$ 160

* No incluye avales y créditos irrevocables.

3T 2019

Consumo *

Grado de riesgo EI PI SP

A-1 $ 0.022 0.71 A-2 - 0.039 0.71 B-1 - 0.046 0.71 B-2 - 0.061 0.71 C-1 - 0.076 0.71 C-2 - 0.100 0.71 D - 0.171 0.71 E 1 0.916 0.81

$ 1

* La cifra de estimación por cartera de consumo es inferior a la unidad.

36.

9. Otras cuentas por cobrar, neto

Al 30 de septiembre de 2019, las otras cuentas por cobrar, se integran como sigue:

3T 2019

Deudores por liquidación de operaciones de tesorería $ 266

Deudores por liquidación de operaciones cambiarias 1,035

Deudores por cuentas de margen (1) 163

Deudores diversos 42

$ 1,506

(1) Los depósitos en cuentas de margen son necesarios para que la Institución realice operaciones con contratos de

derivados en bolsas, mercados reconocidos o contratos adelantados de compra-venta de divisas (Forward),

encontrándose restringidos en cuanto a su disponibilidad hasta el vencimiento de las operaciones que les dieron

origen. Estos depósitos se realizan para procurar el cumplimiento de las obligaciones correspondientes a las

operaciones derivadas celebradas por la Institución (Nota 15).

10. Mobiliario y equipo, neto

Al 30 de septiembre de 2019, el mobiliario y equipo y gastos de instalación, se integran como sigue:

3T 2019

Mobiliario y equipo de oficina $ 1

Equipo de cómputo 280

Equipo de transporte 45

Gastos de instalación 78

404

Menos:

Depreciación y amortización acumulada ( 174)

$ 230

La depreciación registrada en los resultados por el periodo de enero a septiembre fue de $21 y la amortización fue de

$12.

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución tiene activos totalmente depreciados y amortizados por $80.

Las oficinas de la Institución tanto las oficinas corporativas en la Ciudad de México como los centros de representación

en Guadalajara y Monterrey son arrendadas. El costo devengado en resultados fue por $19.

37.

11. Otros activos

Al 30 de septiembre de 2019, este rubro se integra como sigue:

3T 2019

Depósitos en garantía (1) $ 20

Proyectos internos (2) 188

Depósito a DB 187

Cargos diferidos (3) 34

Pagos anticipados 17

$ 446

(1) Corresponde a depósitos realizados por concepto de arrendamiento, los cuales serán devueltos al finalizar los

contratos respectivos. Depósitos en garantía por operaciones de Swaps.

(2) Corresponde a proyectos internos relacionados con el lanzamiento de banca de consumo y relanzamiento de la

sección de cambios de divisas, entre otros.

(3) Corresponde principalmente a gastos pre operativos y las comisiones pagadas por los CEDES colocados.

12. Posición en moneda extranjera

Al 30 de septiembre de 2019, los activos y pasivos de la Institución en moneda extranjera ascienden a:

3T 2019

Activos US$ 26

Pasivos 16

Posición larga US$ 10

38.

Al 30 de septiembre de 2019, el tipo de cambio “Fix” de Banxico utilizado fue de $19.7345 por dólar americano.

La Institución está sujeta al cumplimiento de la regulación establecida por Banxico conforme a lo siguiente:

- La posición de riesgo cambiario que mantengan en forma diaria las instituciones de crédito, deberá encontrarse

nivelada, tanto en su conjunto como por cada divisa, permitiéndose posiciones cortas o largas que no excedan en

su conjunto el 15% del capital básico. Este porcentaje se calcula sobre la posición operativa reportada a Banxico.

- La admisión de pasivos denominados en moneda extranjera o referidos a dicha moneda que realice la Institución,

no podrá ser superior al cierre de cada día a la cantidad equivalente en dólares de 1.83 veces el capital básico,

determinado al tercer mes inmediato anterior al mes de que se trate.

- El régimen de inversión de las operaciones en moneda extranjera debe mantener un nivel mínimo de activos

líquidos, en función al plazo por vencer de las operaciones denominadas en moneda extranjera.

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución cumple con dichos límites en los términos de la regulación aplicable vigente.

13. Captación tradicional

Al 30 de septiembre de 2019, los depósitos de exigibilidad inmediata y depósitos a plazo se integran de la siguiente

forma:

3T 2019

Moneda nacional

Moneda

extranjera

valorizada Total

Cuentas de cheques con intereses $ 1,655 $ 72 $ 1,727

Cuentas de cheques sin intereses 295 9 304

Depósitos de exigibilidad inmediata 1,950 81 2,031

Pagarés con rendimiento liquidable al

vencimiento 2,497 19 2,516

Depósitos a plazo – Mercado de dinero 43 - 43

$ 2,540 $ 19 $ 2,559

Las tasas promedio ponderadas de captación durante los ejercicios terminados Al 30 de septiembre de 2019, se

analizan como sigue:

3T 2019

Moneda

nacional Dólares

Depósitos a plazo:

Público en general 8.8823% 1.7399%

Mercado de dinero 8.7675%

39.

Al 30 de septiembre de 2019, los depósitos a plazos de mercado de dinero se integran principalmente por pagarés con

rendimiento liquidable al vencimiento, con plazos promedio ponderados a 366 días.

Por el periodo del 1 de enero al 30 de septiembre de 2019, los gastos por depósitos a plazo en el estado de resultados

dentro del rubro de Gastos por intereses, ascendieron a $169, por lo que corresponde a préstamos bancarios asciende

a un importe de $104 (Nota 24).

14. Préstamos Interbancarios y de otros organismos

Al 30 de septiembre de 2019, los préstamos interbancarios se integran de la siguiente forma:

3T 2019

Moneda

nacional

Moneda

extranjera

valorizada Total

Corto plazo $ 15 $ - $ 15

Largo plazo - - -

$ 15 $ - $ 15

Los saldos de los préstamos al 30 de Septiembre de 2019, con la Banca de Desarrollo fueron de $15 (Tasas de interés

promedio de 6.54%).

Por el periodo del 1 enero al 30 de septiembre de 2019, los intereses a cargo generados por los préstamos

interbancarios y otros organismos ascendieron a $1 (Nota 24).

Al 30 de septiembre de 2019, el monto de las líneas dispuestas y por disponer se muestra a continuación:

3T 2019

Dispuesta Por disponer

NAFIN $ 200 $ 185

FIRA - -

BANCOMEXT* - -

$ 200 $ 185

* Línea de crédito valorizada al tipo de cambio de cierre Al 30 de septiembre de 2019.

40.

15. Derivados – Con fines de negociación

Al 30 de septiembre de 2019, la posición activa y pasiva en instrumentos derivados se muestra a continuación:

3T 2019 Registros contables Compensación de saldos Activo Pasivo Activo Pasivo Forward de divisas $ 298 $ 299 $ - $ 1 Swaps Negociación De tasas - Moneda nacional 5,734 5,707 135 109 $ $ 135 110 $ 135 110

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución celebró seis operaciones de venta adelantada de divisa (Forward), por un

monto de $11 millones de dólares americanos con un plazo promedio original de 94 y 125 días, con fechas de

vencimiento entre 10 de octubre y 06 de enero 2020. Las mencionadas operaciones generaron una plusvalía por un

monto menor a la unidad.

Así mismo, la Institución celebró dos operaciones de compra adelantada de divisa (Forward), por un monto de $4

millones de dólares americanos con un plazo original de 43 y 52 días, con fechas de vencimiento 10 y 25 de octubre.

Las mencionadas operaciones generaron una minusvalía por $2.

Swaps de Negociación (de Tasas).

Al 30 de Septiembre de 2019, la Institución celebró 29 operaciones de swaps por un monto de $11,974 los cuales

generan un activo a recibir por $5,734 y un pasivo a entregar de $5,707, la diferencia entre el activo y el pasivo es el

resultado de una minusvalía de $27, con flujos cuyos plazos van de 28 a 31 días y fechas de vencimiento del 2019 al

2029.

16. Saldos y transacciones con partes relacionadas

De conformidad con el criterio contable C-3 “Partes relacionadas” emitido por la CNBV, las operaciones con partes

relacionadas sujetas a relación son aquellas que representan más del 2% del capital neto del mes anterior a la fecha

de la elaboración de la información financiera.

La Institución lleva a cabo operaciones con empresas relacionadas tales como: inversiones, captación, prestación de

servicios, etc., la mayoría de las cuales origina ingresos a una entidad y egresos a otra. Los saldos que se muestran

Al 30 de septiembre de 2019, representan los saldos con partes relacionadas directas e indirectas de Grupo Accendo

(actual tenedora) en términos del artículo 73 de la Ley de Instituciones de Crédito.

41.

Los saldos por cobrar y por pagar con compañías relacionadas al 30 de septiembre de 2019, ascienden a:

3T 2019

Por cobrar:

Cartera de créditos (1) $ 343

Cuentas por cobrar -

$ 343

Por pagar:

Depósitos de exigibilidad inmediata $ 3

Depósitos a plazo 1

$ 4

Las principales transacciones realizadas con sus compañías relacionadas y afiliadas son (a valores nominales):

3T 2019

Ingresos por:

Intereses $ 32

Egresos por:

Intereses $ 1

La Administración considera que las operaciones celebradas con partes relacionadas fueron determinadas

considerando los precios y montos de las contraprestaciones que hubieran utilizado con o entre partes independientes

en operaciones comparables.

42.

17. Obligaciones de carácter laboral De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, la Institución tiene obligaciones por concepto de indemnizaciones y primas de antigüedad pagaderas a empleados que dejen de prestar sus servicios bajo ciertas circunstancias. La Institución registra anualmente el costo neto del período para crear el pasivo neto proyectado por prima de antigüedad e indemnizaciones, a medida que se devenga de acuerdo con cálculos actuariales preparados por actuarios independientes. Estos cálculos están basados en el método de crédito unitario proyectado con base en parámetros establecidos por la Comisión. Por lo tanto, se provisiona el pasivo que a valor presente cubrirá la obligación por beneficios definidos, a la fecha estimada de retiro del conjunto de empleados que laboran en la Institución. Al 30 de septiembre 2019, la Institución amortiza las variaciones en el plan de primas de antigüedad con base en la vida laboral promedio remanente. Al 30 de septiembre 2019, los saldos de las obligaciones laborales por primas de antigüedad e indemnizaciones ascienden a $18. Las reservas para obligaciones laborales se presentan en el balance general dentro del rubro de “Acreedores diversos y otras cuentas por pagar”. El costo neto del período así como el costo de servicios del año y el reciclaje de las remediaciones representa un importe menor a la unidad. Al 30 de septiembre 2019, el costo neto del período así como el costo de servicios y el reciclaje de las remediaciones se registran de acuerdo al estudio actuarial anual. Al 30 de septiembre 2019, no existe fondo constituido (activo) correspondiente a remuneraciones al término de la relación laboral, por lo que no existen rendimientos esperados. El movimiento del pasivo neto proyectado fue como sigue: 2019

Saldo inicial $ ( 17) Costo neto del periodo $ ( 0) Efectos de remedición y reciclaje en 2019* $ ( 1)

Pasivo neto proyectado $ ( 18)

* Registrado en otros resultados integrales.

La Institución no cuenta con beneficios directos a corto y largo plazo por ausencias compensadas derivado de que las primas vacacionales se pagan en forma anual, por lo que no fue necesario determinar una provisión por ese concepto.

43. 18. Acreedores por liquidación de operaciones

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución realizó transacciones que generaron los siguientes saldos en el rubro acreedores por liquidación de operaciones: 1T 2019

Acreedores por liquidación de operaciones cambiarias $ 308 Acreedores por liquidación de operaciones de tesorería (Nota 5) 154

$ 462

19. Acreedores diversos y otras cuentas por pagar Al 30 de septiembre de 2019, los acreedores diversos y otras cuentas por pagar se integran como sigue: 3T 2019

Provisión para obligaciones al retiro (Nota 17) $ 18 Provisión para obligaciones diversas 12 Cheques de caja y certificados 1 Acreedores diversos e impuestos 13 Otras provisiones 7

$ 51

Las provisiones para obligaciones diversas se refieren a importes relacionados con remuneraciones y gastos del personal por pagar en el corto plazo y representan el 25%.

El valor en libros al inicio y final del período de las diversas provisiones es como sigue: 3T 2019

Valor

al inicio

Incrementos/ (aplicaciones)

durante el período, neto Valor al final

Provisión para obligaciones al retiro $ 17 $ 1 $ 18 Provisión para obligaciones diversas 8 4 12 Cheques de caja y certificados 1 - 1 Acreedores diversos e impuestos 11 2 13 Otras provisiones 6 1 7

$ 43 $ 8 $ 51

44.

20. Impuesto a la utilidad

La Institución está sujeta al Impuesto sobre la Renta (ISR). Asimismo, la tasa del ISR para los ejercicios 2018, y

siguientes será del 30%. A la fecha de formulación de estos estados financieros, el dictamen fiscal correspondiente al

ejercicio de 2018.

El ISR se calcula considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación, tales como la depreciación

calculada sobre valores en pesos constantes, se acumula o deduce el efecto de la inflación sobre ciertos activos y

pasivos monetarios a través del ajuste anual por inflación.

Conciliación del resultado contable y fiscal – Las principales partidas que afectaron la determinación del resultado

fiscal de la Institución fueron los gastos no deducibles, los gastos deducibles de las erogaciones de proyectos de

sistemas y las diferencias entre las valuaciones de instrumentos financieros derivados contable y fiscal.

Pérdidas fiscales por amortizar – Al 30 de septiembre de 2019, la Institución determinó pérdidas fiscales de $ 298.

El saldo acumulado de las pérdidas fiscales obtenidas por la Institución en ejercicios anteriores puede ser amortizado

en forma actualizada en los términos de la Ley del ISR, durante los 10 ejercicios siguientes al año en el que se

incurrieron. El saldo de las pérdidas fiscales por amortizar de años anteriores actualizado al 30 de septiembre de 2019,

se muestra a continuación:

Año en que se Año en que

generó la pérdida expira Importe

2010 2020 $ 147

2011 2021 101

2012 2022 56

2013 2023 144

2014 2024 155

2015 2025 26

2016 2026 61

2017 2027 407

2018 2028 298

$ 1,395

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución no determinó base de PTU.

45.

Impuesto diferido – Considerando el plan de negocios que tiene la Institución, las capitalizaciones recientes, llevadas a cabo por nuevos accionistas y las proyecciones financieras y fiscales que realizó la Institución a la fecha de autorización de emisión de estos estados financieros, la Administración de la Institución decidió, calcular y ajustar el impuesto diferido, ya que se espera la recuperación de las pérdidas fiscales con base en las proyecciones financieras preparadas por la Administración y aprobadas por el Consejo de Administración. Al 30 de septiembre de 2019, los impuestos diferidos se integran como sigue: 3T 2019

Impuesto diferido activo: Pasivos y provisiones pendientes de pago $ ( 3) Efecto de pérdidas fiscales por amortizar 411 Plus/Minusvalía mercado de dinero / derivados ( 2) Pagos anticipados 10 Estimación preventiva para riesgos crediticios 31

447 Impuesto diferido pasivo: Cobros anticipados -

-

Impuesto diferido, neto 447 Reserva de impuesto diferido ( 253)

Impuesto diferido activo $ 194

21. Contingencias a) Pasivos contingentes Al 30 de septiembre de 2019, como consecuencia de las operaciones propias de su actividad, la Institución identificó pasivos contingentes, los cuales en opinión de la Administración y de sus asesores legales y laborales externos no esperan un efecto importante en los estados financieros. b) Revisiones fiscales De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades hacendarias tienen la facultad de revisar los resultados fiscales de los últimos cinco ejercicios anteriores a la última declaración presentada en dicho plazo, lo que pudiera generar diferencias de impuestos derivadas de los distintos criterios de interpretación de las disposiciones fiscales entre la Institución y las autoridades hacendarias. A la fecha de este informe, la Institución no tiene revisiones fiscales en proceso.

22. Negocio en marcha

Al 30 de septiembre de 2019, se observó un volumen estable en las operaciones de la Institución, que permitió mostrar

un capital neto de $681, que es superior al límite del capital mínimo requerido por la Comisión de $534, de acuerdo

con las Disposiciones aplicables. Adicionalmente durante 2019, la Institución recibió aportaciones de capital por parte

de sus accionistas por un importe de $410.

46.

23. Capital contable

El capital contribuido a valor nominal Al 30 de septiembre de 2019, se integra como sigue:

3T 2019

Número de Acciones Importe

Capital fijo: Acciones Serie “O” 1,112,322,422 $ 1,112 Aportación para futuros aumentos de capital 777,702,257 778 1,890,024,679 $ 1,890

Durante el tercer trimestre la institución aumentó $153 el rubro de aportaciones para futuros aumentos de Capital,

dicha operación está pendiente de ser autorizada por parte de la Comisión.

Restricciones al capital contable

De acuerdo con la Ley de Instituciones de Crédito, de la utilidad neta del año habrá de separarse cuando menos el

10% para incrementar la reserva legal hasta que ésta alcance una suma equivalente al capital social pagado. La

reserva no es susceptible de ser distribuida en dividendos a los accionistas, pero puede ser utilizada para absorber

pérdidas o capitalizarse, en cuyo caso, la reserva deberá volver a constituirse en los términos antes descritos.

La Ley del ISR establece que los dividendos provenientes de las utilidades que hayan pagado del ISR correspondientes

no estarán sujetos al pago del impuesto. Sin embargo, la Institución no podrá decretar dividendos hasta que utilidades

futuras absorban las pérdidas acumuladas.

Las reducciones del capital y las utilidades que se distribuyan en exceso a los saldos actualizados de las cuentas

fiscales Cuenta de Capital de Aportación (CUCA) y Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN), , estarán sujetas al pago

del ISR en los términos de la legislación vigente a la fecha de pago. El impuesto que se pague se podrá acreditar

contra el ISR causado del ejercicio en que se pague el impuesto sobre dividendos y en los dos ejercicios inmediatos

siguientes.

Las reducciones del capital y las utilidades que se distribuyan en exceso a los saldos actualizados de las cuentas

fiscales Cuenta de Capital de Aportación (CUCA) y Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN), , estarán sujetas al pago

del ISR en los términos de la legislación vigente a la fecha de pago. El impuesto que se pague se podrá acreditar

contra el ISR causado del ejercicio en que se pague el impuesto sobre dividendos y en los dos ejercicios inmediatos

siguientes.

En caso de reducción del capital social, el reembolso a los accionistas que exceda al monto de las aportaciones

actualizadas de acuerdo con los procedimientos establecidos por la Ley del ISR, estará sujeto al pago del impuesto a

la tasa vigente a la fecha de la reducción.

47.

24. Margen financiero

Al 30 de septiembre de 2019, el margen financiero se integra como sigue:

3T 2019

Ingresos por intereses:

Intereses de cartera de crédito (Nota 7) $ 263

Intereses por operaciones de reporto (Nota 6) 35

Inversiones en valores (Nota 5) 60

Comisiones por el otorgamiento de crédito (Nota 2z) 22

Por depósitos bancarios (Nota 4) (1) 37

$ 417

3T 2019

Gastos por intereses:

Por depósitos en cuentas de cheques (Nota 13) $ ( 104)

Por préstamos interbancarios y de otros organismos (Nota 14) (2) ( 1)

Por depósitos a plazo (Nota 13) ( 169)

Intereses por títulos a entregar por reporto (Nota 6) ( 36)

( 310)

Margen financiero $ 107

(1) Para el tercer trimestre de 2019 los intereses ganados incluyen ingresos por intereses en dólares americanos por

un monto equivalente en moneda nacional menor a $1.

(2) Para el tercer trimestre los gastos por intereses en dólares americanos por un monto equivalente en moneda

nacional menor a $1.

25. Resultado por intermediación

Al 30 de septiembre de 2019, el resultado por intermediación se integra como sigue:

3T 2019

Resultado por compra-venta:

Utilidad en compra-venta de valores de mercado y derivados $ 34

Resultado por valuación a valor razonable 25

Resultado por valuación de divisas 10

Utilidad en compra-venta de derivados ( 2 )

Resultado por intermediación $ 67

48.

26. Otros ingresos (egresos) de la operación (neto)

Al 30 de septiembre de 2019, los otros ingresos de la operación (neto) se integran como sigue:

3T 2019

Afectación por estimación por irrecuperabilidad ( 2 )

Excedente de estimación preventiva para riesgo crediticio 12

Pérdida por adjudicación de bienes ( 23 )

Sub arrendamiento de oficinas (neto) 29

Recuperaciones(a) 13

$ 29

(a) Este rubro incluye un depósito de $12 por recuperación de cartera y $1 por recuperación de gastos de

cobranza.

27. Inversiones permanentes

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución tiene inversiones permanentes como sigue:

% de

Entidad participación 3T 2019

Organto Foods Inc 22.0% $ 7

Candelaria Mining Corp 1.37% $ 117

AHMSA 5.83% $ 27

Otros* $ 19

$ 170

* Al 30 de septiembre estas inversiones en acciones mostraron un saldo menor a $ 1 como método de participación.

28. Información por segmentos

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución ha identificado los segmentos operativos de sus diferentes actividades,

considerando a cada uno como un componente dentro de su estructura interna, con riesgos y oportunidades de

rendimiento particulares. Estos componentes son regularmente revisados con el fin de asignar los recursos monetarios

adecuados para su operación y evaluación de su desempeño.

49.

Operaciones

crediticias

Operaciones de

tesorería Otros Total

Margen financiero ajustado por riesgos

crediticios $ ( 21) $ ( 35) $ - $ ( 56)

Comisiones y tarifas (netas) $ ( 21) $ ( 38) $ 10 $ ( 49)

Otros ingresos de la operación (neto) $ 10 $ - $ 19 $ 29

Resultado por intermediación $ - $ 68 $ - $ 68

Gastos de administración y promoción $ ( 147) $ ( 135) $ ( 127) $ ( 409)

Resultado de la operación $ ( 179) $ ( 140) $ ( 98) $ ( 417)

Participación en el resultado de

subsidiarias , no consolidadas y asociadas $ - $ - $ ( ) $ ( )

Resultado antes de impuesto a la utilidad

Impuesto a la utilidad diferidos $ - $ - $ - $ -

Resultado neto $ ( 179) $ ( 140) $ ( 99) $ ( 417)

Datos relevantes del balance:

Total activos $ 1,921 $ 3,864 $ 1,334 $7,119

Total pasivos $ - $ 6,384 $ 54 $6,438

Operaciones

crediticias

Operaciones de

tesorería Otros Total Datos relevantes del flujo de efectivo:

Resultado neto $( 179) $ ( 141) $( 99) $( 419) Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: $ - $ - $ 37 $ 37 Flujos netos de efectivo de: Actividades de operación $ 266 $ 472 $( 802) $( 64) Actividades de inversión $ - $ - $( 57) $( 57) Actividades de financiamiento $ - $ - $ 411 $ 411 Incremento o disminución neta de efectivo $ 87 $ 331 $( 510) $( 92) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período $ 1,012 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período $ 920

50.

29. Compromisos contraídos

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución tiene contratos por prestación de servicios (a recibir), relacionados con su

operación del 15.3 %, de los gastos de administración y promoción, los cuales forman parte de su gasto corriente.

Los contratos de arrendamiento tienen vigencia de 10 años, con un compromiso promedio anual de $2; Los servicios

comprometidos que recibe la Institución se refieren para básicamente a gastos de renta de oficinas.

30. Administración integral de riesgos (Información y cifras no auditadas) Diversificación de riesgos

La Institución mantiene las siguientes operaciones de riesgo crediticio en términos de las Disposiciones en relación

con la diversificación de riesgos en la realización de operaciones activas y pasivas:

– Al 30 de septiembre de 2019, se tienen 8 financiamientos otorgados a deudores o grupos de personas que

representan un riesgo común, cuyo importe individual supera al 10% del capital básico, dichas exposiciones, de

mayor a menor, son las siguientes:

Exposiciones que superan el 10% del capital básico

Monto % del Capital

Básico

Exposición 1 151,890,898 28%

Exposición 2 141,442,417 26%

Exposición 3 130,063,848 24%

Exposición 4 104,274,700 19%

Exposición 5 98,200,223 18%

Exposición 6 95,585,627 18%

Exposición 7 81,946,622 15%

Exposición 8 73,996,873 14%

– Al 30 de septiembre de 2019, los créditos concedidos a los tres mayores deudores o grupos de personas que

representan riesgo común suman un monto de 423.39 MDP, que equivale al 78% del capital básico.

Normatividad El proceso de administración integral de riesgos tiene como objetivo el identificar y medir los riesgos a que se encuentra expuesta la Institución, así como, hacer un seguimiento de su impacto en la operación y controlar sus efectos sobre la utilidad y el valor del capital, mediante la aplicación de estrategias y mecanismos que permitan realizar las operaciones con niveles acordes con su respectivo capital global y capacidad operativa, integrando la cultura de riesgos en la operación diaria. El objetivo fundamental de la Institución es la generación de valor para sus accionistas manteniendo la estabilidad y solvencia de la organización. La adecuada gestión financiera incrementa la rentabilidad sobre activos productivos y permite el mantenimiento de niveles de liquidez adecuados así como un control de la exposición a las pérdidas.

51. En cumplimento a las disposiciones emitidas por la Comisión y los lineamientos institucionales contenidos en el Manual de Procedimientos Corporativos, la Institución continúa instrumentando una serie de acciones para fortalecer la administración integral de riesgos, identificar, medir, dar seguimiento, transferir y controlar las exposiciones a riesgos de crédito, liquidez y mercado y a otros riesgos generados por las operaciones, así como el cumplimiento de leyes, reglamentos y otras disposiciones legales. La responsabilidad del establecimiento de las políticas de administración de riesgos de la Institución y del nivel global

de riesgo que éste debe asumir compete al Consejo de Administración. El Consejo de Administración aprueba, por lo

menos una vez al año, las políticas y procedimientos, así como la estructura de límites para los distintos tipos de riesgo.

Asimismo, el Consejo de Administración delega en el Comité de Riesgos y en la Unidad de Administración Integral de

Riesgos (UAIR), la responsabilidad de implantar los procedimientos para la medición, administración y control de

riesgos, conforme a las políticas establecidas.

El Comité de Riesgos puede autorizar excesos a los límites de exposición en caso de que la situación del entorno

económico lo requiera, siempre y cuando no se contraponga a los lineamientos establecidos por las entidades

corporativas enfocadas a control de riesgos, o se cuente con autorización expresa de las mismas. Dichas

autorizaciones deberán formar parte de la información entregada al Consejo de Administración. De igual manera, la

UAIR cuenta con políticas para informar y corregir las desviaciones a los límites establecidos, debiendo en este caso

informar al Comité de Riesgos y al propio Consejo de Administración sobre dichas desviaciones.

La medición de riesgo de mercado, liquidez, de crédito, operacional, legal, y tecnológico son consistentes con el

ejercicio anterior.

(a) Riesgo de mercado

La administración del riesgo de mercado consiste en identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos relacionados

con fluctuaciones en las tasas de interés, tipos de cambio, precios de mercado, índices y otros factores de riesgo en

los mercados de dinero, de cambios de divisas, y de productos derivados a los que se encuentra expuesto.

Administración del riesgo de mercado en actividades de negociación - Las actividades de negociación de la Institución

están orientadas a dar servicio a los clientes, para lo cual debe mantener posiciones en instrumentos financieros. Con

el objeto de poder satisfacer la demanda de los clientes, se mantiene un inventario de instrumentos financieros y el

acceso a la liquidez del mercado se mantiene mediante ofertas de compraventa a otros intermediarios. Aun cuando

estas dos actividades constituyen operaciones por cuenta propia, son esenciales para brindar a la clientela acceso a

los mercados y productos a precios competitivos. Adicionalmente, se mantienen posiciones de tesorería invertidas en

el mercado de dinero para que los excedentes de efectivo generen el máximo rendimiento en los resultados de la

Institución. En general, las posiciones de negociación se toman en mercados líquidos, que evitan costos elevados al

momento de realizar las posiciones. El portafolio de instrumentos para negociación se valúa diariamente de acuerdo

con los valores proporcionados por un proveedor de precios autorizado. La Institución aplica una serie de técnicas para evaluar y controlar los riesgos de mercado a los que está expuesto en

sus diferentes actividades. El Comité de Riesgos de la Institución y el Consejo de Administración autorizan la estructura

de límites para cada instrumento operado en los mercados. La estructura de límites contempla montos nocionales, de

concentración, de sensibilidad y de valor en riesgo.

52.

El valor en riesgo (VaR), constituye un estimado de la pérdida de valor potencial, en función a un determinado nivel de

confianza estadístico, que podría generarse por mantener una posición durante el período de tenencia, bajo

condiciones normales de mercado. Dicha estimación se realiza mediante un sistema completo, que ha sido aprobada

por el Comité de Riesgos y por el Consejo de Administración de la Institución. Diariamente se calcula el VaR para

todos los instrumentos y portafolios en riesgo.

Para el cálculo del VaR se utiliza la metodología de simulación histórica (con 400 días de muestra). La política de la

Institución para el cálculo del VaR consiste en considerar un 99% de nivel de confianza, y un ponderador de 0.995n y

un periodo de tenencia de 1 día.

Para efectos de valuación a mercado de las posiciones, se tiene contratado al Proveedor Integral de Precios (PIP),

quien determina los precios de los instrumentos con base en criterios técnicos, estadísticos y en modelos de valuación

autorizados por la Comisión.

Durante el tercer trimestre de 2019 los límites autorizados en pesos y la exposición promedio fueron como se muestra

a continuación:

Producto VaR Promedio 3T 19 Límite de VaR*

Mercado de dinero 1.01 20

Mesa de cambios 0.025 20

* Este límite de VaR es para el portafolio total de negociación con terceros. (Cifras en millones de pesos)

(b) Riesgo de liquidez

Los riesgos de liquidez de la Institución se derivan de desfases en los flujos de las operaciones de captación, crédito

y negociación como son: los pasivos a la vista, los vencimientos de depósitos a plazo, la disposición de líneas de

crédito, la liquidación de operaciones con fines de negociación y gastos operativos. En la medida en que la Institución

tenga la capacidad de obtener recursos de fuentes de fondeo alternas que tengan un costo aceptable, el riesgo de

liquidez se reduce. Entre los elementos que intervienen en la estrategia aplicada en la gestión de la liquidez están:

evaluar y prever los compromisos en efectivo, controlar las brechas de vencimientos de activos y pasivos, diversificar

las fuentes de captación de fondos, establecer límites prudentes y garantizar el acceso inmediato a los activos líquidos.

El riesgo de liquidez se monitorea y controla de manera agregada por moneda, mediante brechas de liquidez

acumuladas y requerimientos mínimos de activos líquidos. Adicionalmente, y adaptándose a la regulación, la Institución

efectúa el cálculo del Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL), que permite comparar los activos líquidos contra

los flujos netos de salida de efectivo dentro de los siguientes 30 días. A continuación se presentan las cifras promedio

del trimestre en millones de pesos:

Descripción de los saldos promedios del tercer trimestre de 2019

Activos Líquidos Computables 1,119

Flujo Neto de Salidas de Efectivo 298

Coeficiente de Cobertura de Liquidez 375.82%

Nota 32

53.

(c) Riesgo de crédito

Las transacciones con clientes crean exposición a riesgo de crédito, que se refiere al grado de incertidumbre respecto

a la solvencia de la contraparte o acreditado para cumplir con los compromisos derivados de una Operación Crediticia

o de Intermediación.

La Institución ha desarrollado políticas y procedimientos para administrar el nivel y la composición del riesgo de crédito de su portafolio. El objetivo del proceso de administración de riesgo de crédito es cuantificar y administrar el riesgo de crédito y reducir el riesgo de pérdida que pudiera resultar dado el incumplimiento de un cliente o contraparte ante los términos convenidos.

La situación financiera de los clientes que componen la cartera de crédito se evalúa al menos de manera anual con

base en la metodología definida por la Institución, realizando una revisión exhaustiva de las variables que pudieran

impactar en los factores de riesgo de crédito, incluyendo operaciones con instrumentos financieros, derivados y

cambios.

Adicionalmente se realiza una calificación trimestral de dicha cartera con base en lo dispuesto en las Disposiciones

con el objeto de determinar el riesgo de crédito implícito con cada contraparte y las reservas aplicables en cada caso.

Los cambios experimentados por los perfiles de riesgo de cada cliente determinarán la estrategia a seguir con cada

acreditado.

Concentraciones de riesgo crediticio - La Institución tiene implementadas políticas y procedimientos para mantener un

portafolio sano, diversificado y con riesgo prudente y controlado, ajustándose a la regulación establecida en las “Reglas

generales para la diversificación de riesgos en la realización de operaciones activas y pasivas, aplicables a

instituciones de crédito”.

Metodología para determinar las estimaciones preventivas para riesgos crediticios - Con el fin de identificar el grado

de riesgo y la Pérdida Esperada asociada a cada acreditado, tanto bajo condiciones usuales de mercado como bajo

condiciones extremas, la Institución se ajusta a las probabilidades de incumplimiento definidas en las Disposiciones.

A continuación se presenta el monto de exposición en cartera de crédito, sus reservas y la pérdida esperada bajo

condiciones extremas al cierre del mes de septiembre de 2019:

Tipo de Cartera Exposición Crediticia

Reservas (Pérdida Esperada)

Pérdida no esperada

Cartera Comercial 2,074 158 204

Cartera de consumo 7 1 0

Total Cartera 2,081 159 204

La Cartera Vencida de Accendo Banco a septiembre de 2019 suma 243 MDP, que representa un IMOR de 11.66%

54.

(d) Riesgo operacional

Se define como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las Operaciones o en la transmisión de información, así como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos y comprende, entre otros, al riesgo tecnológico y al riesgo legal. Para dar cumplimiento a los preceptos en materia de riesgo operacional, la Institución ha implantado políticas y procedimientos que le permiten tener un adecuado proceso de gestión del mismo, siendo la política de “Tres Líneas de Defensa” la que señala que cada unidad de negocio es la primera que puede identificar, evaluar y buscar mitigar cualquier riesgo en sus procesos y a actividades; le sigue la UAIR como definición de las políticas de riesgos y el seguimiento a los riesgos identificados y la implementación de controles, y Auditoría Interna de cerciorarse la efectividad de los controles y hacer los señalamientos pertinentes. Adicionalmente, la institución aplica una metodología conocida como juicio experto, donde el responsable de cada

unidad de negocio y el gestor de riesgo operacional de dicha unidad determinan los procesos clave y necesarios para

cumplir con los objetivos. Se identifican los factores de riesgo asociados al proceso y se determinan controles que

mitigan o eliminan dichos riesgos.

Metodología empleada

Para llevar a cabo el monitoreo del riesgo operacional, la UAIR cuenta con la siguiente herramienta:

SIRO Sistema Integral del Riesgo Operacional, es un sistema que permite capturar y dar seguimiento a los Riesgos

y Eventos Operacionales del Banco; así mismo, es utilizada para el análisis de datos de pérdidas por riesgo

operacional y que son reportados al Comité de Riesgos, de manera mensual.

El propósito de SIRO es:

1. Crear el conocimiento con respecto al nivel y la naturaleza de pérdidas operacionales.

2. Identificar y mitigar riesgos operacionales.

3. Dar seguimiento a los eventos operacionales del Banco.

4. Generar los Reportes Regulatorios de la serie R28-A

5. Cumplir con los requisitos de Basilea III del nuevo acuerdo de capital.

6. Apoyar internamente en el cálculo del capital económico para Riesgo Operacional.

De manera recurrente durante el mes, el área de riesgos da seguimiento a las incidencias y eventos de riesgo

operacional para llevar el control del avance en las mejoras en los procesos, actividades y controles con el fin de

disminuir el riesgo operacional y asegurar un correcto reporte a los órganos de gobierno de la Institución.

Al cierre del tercer trimestre de 2019, la Institución ha integrado una base de datos de pérdidas por riesgo operacional

que comprende el período de julio - septiembre del 2019. Durante el trimestre se registró contablemente la pérdida por

1 evento, por 12,078 pesos. Correspondiente a una multa impuesta por la CONDUSEF por motivo de envío de

información regulatoria a destiempo.

55.

(e) Riesgo legal

El riesgo legal se define como la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas

aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en

relación con las operaciones que Accendo Banco lleva a cabo.


Para llevar a cabo el monitoreo del riesgo legal, la UAIR cuenta con las siguientes herramientas

Reporte mensual del área Jurídica al Comité de Riesgos.

Key Risk Indicators (KRI) con niveles de tolerancia en donde se busca dar cumplimiento a la regulación así como

llevar a cabo la medición de riesgos incluyendo los riesgos no discrecionales (legal y tecnológico).

Reporte de Monitoreo de Riesgo Legal.

(f) Riesgo tecnológico


Con el fin de monitorear el riesgo tecnológico, la UAIR cuenta con las siguientes herramientas:

Reporte de Fallas Generales en los sistemas: En este reporte se pretende medir de manera diaria la falla de cada

uno de los sistemas la Institución en horas críticas y no críticas, y para contar al final de cada mes con un promedio

de fallas por sistema y por área. Asimismo, este reporte divide las fallas de sistemas en generales e individuales,

lo que permite contar con alertas tempranas para mitigar posibles fallas en los sistemas de la Institución.

KRI con niveles de tolerancia: Con este reporte se busca dar cumplimiento a la regulación así como llevar a cabo

la medición de riesgos incluyendo los riesgos no discrecionales (legal y tecnológico).

31. Índice de capitalización (último reportado a Banxico) (Información y cifras no auditadas)

Al 30 de septiembre de 2019, de acuerdo con los requerimientos de capitalización de las instituciones de banca

múltiple, la Institución presenta un índice de capitalización que es superior al mínimo requerido por las autoridades y

se detalla a continuación:

3T 2019

%

Capital neto / Capital requerido 1.56

Capital básico / Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado

y operacional 12.45

Capital neto / Activos en riesgo de crédito 17.07

Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito, mercado

y operacional 12.45

56.

Al 30 de septiembre de 2019, el capital neto utilizado para determinar el índice de capitalización se integra como sigue:

3T 2019

Capital básico:

Capital contable sin obligaciones subordinadas y sin

instrumentos de capitalización bancaria $ 541.28

Capital complementario:

Reservas preventivas computables como complementario -

Total capital neto $ 541.28

Al 30 de septiembre de 2019, los activos en riesgo de mercado, de crédito y operacional utilizados para la

determinación de los requerimientos de capital se integran como sigue:

Los aspectos sujetos a riesgo de crédito se integran de la siguiente manera:

3T 2019

Activos

ponderados

por riesgo

Requerimiento de

capital

Riesgo de mercado $ 812 $ 65

Riesgo de crédito 3,171 254

Riesgo operacional 365 29

$ 4,348 $ 348

ConceptoActivos sujetos

a riesgo

Activos

ponderados

por riesgo

Requerimiento

de capital

Grupo I A (ponderados al 0%) 138 0 0

Grupo III (ponderados al 20%) 350 70 6

Grupo IV (ponderados al 0%) 680 0 0

Grupo V (ponderados al 20%) 0 0 0

Grupo VI (ponderados al 100%) 10 10 1

Grupo VI (ponderados al 150%) 1 1 0

Grupo VII-A (ponderados al 20%) 26 5 0

Grupo VII-A (ponderados al 100%) 1,646 1,646 133

Grupo VII A (ponderados al 115%) 135 155 12

Grupo VII-A (ponderados al 150%) 134 201 16

Grupo IX (ponderados al 0%) 8 0 0

Grupo IX (ponderados al 100%) 1,056 1,056 84

Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0 0

Grupo X (ponderados al 100%) 3 3 0

Grupo X (ponderados al 1250%) 2 24 2Total 4,189 3,171 254

57.

La UAIR de la Institución, diariamente se encarga de monitorear y verificar que las operaciones realizadas, cumplan

con la metodología y políticas que se tienen establecidas, observando la suficiencia del capital respecto de los mínimos

requeridos por las autoridades regulatorias.

En caso de presentarse situaciones que indiquen alguna desviación a los lineamientos establecidos por la Institución

sobre la suficiencia del capital, la UAIR es la encargada de informarlos directamente al Comité de Riesgos y éste a su

vez al Consejo de Administración.

32. Coeficiente de Cobertura de Liquidez (Información y cifras no auditadas)

La presente nota se da en cumplimiento del Anexo 5 de las Disposiciones, reglas conocidas como Coeficiente de

Cobertura de Liquidez (CCL).

A continuación se incluye el resultado del CCL del tercer trimestre de 2019:

Formato de revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez

Cifras en millones de pesos Importe sin ponderar

(promedio) Importe ponderado

(promedio)

ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES

1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 1,290

SALIDAS DE EFECTIVO

2 Financiamiento minorista no garantizado 359 36

3 Financiamiento estable 0 0

4 Financiamiento menos estable 359 36

5 Financiamiento mayorista no garantizado 2,250 941

6 Depósitos operacionales 0 0

7 Depósitos no operacionales 2,198 890

8 Deuda no garantizada 51 51

9 Financiamiento mayoristas garantizado No aplica 1

10 Requerimientos adicionales 696 321

11 Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros requerimientos de garantías 299 299

12 Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de instrumentos de deuda 0 0

13 Líneas de crédito y liquidez 397 22

14 Otras obligaciones de financiamiento contractuales 8 8

15 Otras obligaciones de financiamiento contingentes 0 0

16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 1,307

ENTRADAS DE EFECTIVO

17 Entradas de efectivo por operaciones garantizadas 0 0

18 Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 808 564

19 Otras entradas de efectivo 271 271

20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 1,080 835

Importe ajustado

21 TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica 1,290

22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 487

23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 280.42

Formato de Revelación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez

58.

Resultados, cambios y evolución de los Componentes del Coeficiente de Cobertura de Liquidez

La Institución revela a través de esta nota, la información relativa al CCL que se reporta diariamente a Banxico.

a) El cuadro anterior contiene cifras promedio construidas con los balances diarios del trimestre comprendido del 1

de abril al 30 de septiembre de 2019, por lo que se consideran 92 días naturales. Adicionalmente con los CCL

utilizados para la clasificación de los escenarios según la regulación el promedio del trimestre es de 280.42%.

b) El modelo de negocio de la Institución se enfoca en la inversión de activos bancarios productivos fondeados con

instrumentos de captación, que en el caso de la Institución comprenden la emisión de pagarés adquiridos por

otras instituciones de crédito y por personas físicas, préstamos con banca de desarrollo, así como depósitos de

exigibilidad inmediata.

Derivado de la entrada en vigor de la nueva regulación del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, el Banco pasó de ser

evaluado y clasificado en los diferentes escenarios del CCL utilizando únicamente la estimación del cierre de cada mes

a contabilizar la observación mínima del mes y acumular las desviaciones que se encuentren por debajo del 90%

requerido para ubicarse en Escenario I. El Banco ya reportaba el CCL de manera diaria con fines informativos y de

estimaciones previas; sin embargo, a partir de enero 2019 el cálculo diario tiene validez oficial y es utilizado para

clasificar a esta institución bajo nuevas reglas. Durante todo el tercer trimestre de 2019, el Banco reportó en cada uno

de los días una estimación de CCL superior al 100%, por lo que se ha cumplido con el 90% mínima para ser catalogado

como institución en Escenario I. Asimismo, el modelo de negocio de la Institución incluye la colocación de créditos con medianas empresas a diversos plazos. En cuanto a las inversiones de Tesorería, éstas se mantienen principalmente en títulos gubernamentales, que computan en su totalidad como activos líquidos.

El CCL al cierre del trimestre fue 375.82%, muy superior al CCL promedio que se tuvo en el trimestre. EL CCL promedio

obedece a un reflejo de exceso de captación para mitigar algún eventual riesgo de salida de pasivos de disponibilidad

inmediata y mantener el CCL por arriba del 100%.

c) Los principales cambios en los componentes dentro del tercer trimestre de 2019 se detallan a continuación:

Los activos líquidos, respecto al trimestre anterior, aumentaron 172 MDP. Éstos se componen de la siguiente manera

34% Cetes, 62% en Bonos M y 4% Brems que se consideran activos líquidos de nivel 1.

Adicional a las inversiones en valores, se mantiene el depósito de regulación monetaria con Banxico.

Los pasivos que representan salidas de efectivo ponderadas tuvieron una disminución de 373 MDP (saldos finales),

variación explicada principalmente por flujos por vencer de operaciones de depósitos a plazo y en segundo lugar por

una disminución de las chequeras.

Las entradas ponderadas disminuyeron 76 MDP, explicado por una disminución al cierre de mes en el Call Money

enviado al cierre de día aunado a una disminución en la cartera de pesos y dólares.

d) Los activos líquidos computables siguen siendo representados prácticamente en su totalidad por instrumentos

financieros emitidos por el Gobierno Federal, que se consideran líquidos en el mercado secundario.

59.

e) Concentración de las fuentes de financiamiento

Las fuentes de financiamiento de la Institución se componen de la siguiente manera:

(cifras finales al 30 de septiembre de 2019):

Depósitos de exigibilidad inmediata 44.1%

CEDE con instituciones de crédito 0.9%

PRLV con público en general 8.1%

CEDE con público en general 46.6%

Préstamos Banca de Desarrollo 0.3%

Como se puede observar, un porcentaje importante de la captación está en depósitos de exigibilidad inmediata, por

ello es que se tiene un CCL muy superior al 100%, que mitigue el riesgo de una salida extraordinaria. Asimismo, la

diversificación en las fuentes de captación ha permitido a la Institución mantener un adecuado nivel de

concentración, en lo que respecta a las salidas de efectivo reportadas en el CCL.

f) Exposiciones en Instrumentos Financieros Derivados

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución cuenta con seis forwards de venta por un monto nocional de $11 millones

de dólares y dos forwards de compra por un monto nocional de $4 millones de dólares. Estos representan un valor a

mercado de 0.15 MDP y -1.51 MDP respectivamente. Además, se cuenta con 29 Swaps de tasa de interés por un

monto nocional de $11,973 millones de pesos, aunque algunos de ellos son operaciones contrarias, la sensibilidad

medida en PV01 es de 176 mil pesos y el valor a mercado total de 25.33 MDP.

g) Descalce en Divisas

La posición en moneda extranjera, la cual determina el calce de divisas, es controlado a través del monitoreo diario y

el cual se expresa en el reporte denominado ACLME y en el reporte de posición en moneda extranjera, que se envían

a Banxico. Las operaciones en monedas extranjeras se cubren, ya sea a través de pasivos, colocación de créditos y

con la posición que se mantiene en depósitos en moneda extranjera. La Administración considera que los controles

implementados por la Institución son adecuados y cumplen con los límites definidos en la regulación.

h) Grado de centralización de la administración de la liquidez y la interacción entre las unidades del grupo

El manejo de la liquidez de la Institución está totalmente centralizado y es único, dado que no cuenta con subsidiarias

ni sucursales. Sin embargo, la administración de la liquidez de la Institución está estrechamente relacionada con los

productos con los que opera, los clientes que atiende, la regulación que debe cumplir y la toma de decisiones que la

Administración lleva a cabo en función a la estrategia de negocios.

60.

i) Flujos de efectivo de salida y entrada que no se capturan en el presente marco

Al cierre de septiembre de 2019, la Institución no presentó flujos de salida y entrada fuera de los reportados en el CCL.

Información Cuantitativa:

a) Límites de Concentración

La Institución lleva un control estricto en apego a la regulación y a sus políticas internas, descritas en sus manuales,

mismo que fue aprobado por el Consejo de Administración. Tratándose de los indicadores en la concentración de sus

principales fuentes de financiamiento así como el agregado de sus principales clientes en cuanto a la captación

tradicional, éstos se encuentran dentro de los límites permitidos y se considera que no representan un factor de riesgo

para la Institución.

b) Exposición al Riesgo de Liquidez

Debido a que los activos líquidos (Inversiones en Valores) que mantiene la Institución son de nivel 1 y son de inmediata

realización, la entidad cuenta con la capacidad de cubrir sus obligaciones ya sea a través de las entradas de efectivo

y de dichos activos líquidos, a través de la renovación de pasivos o nueva contratación de los mismos en condiciones

normales. Cabe hacer mención que el Banco cuenta con una sana diversificación de fuentes de financiamiento.

c) Brechas de Liquidez

La brecha de liquidez que es analizada en el Comité de Riesgos de la Institución, tiene como objetivo anticipar

dificultades de liquidez, mediante la estimación y uso de fondos, analizando la diferencia en los vencimientos de los

renglones del balance. Los saldos de activos y pasivos se expresan a valor razonable.

Se busca que las brechas de liquidez sean positivas en el corto plazo, lo que implica fortaleza que tiene la Institución

para cubrir sus compromisos con recursos propios y no depender del mercado para hacer frente a sus obligaciones.

Las brechas de liquidez de la Institución se muestran a continuación al 30 de septiembre es el siguiente:

61.

1 - 7 días 8 - 30 días 31 - 90 días 91 - 180 días181 - 360

días

Mayor a 360

días

DISPONIBILIDADES 920 920 - - - - -

INVERSIONES EN VALORES

Títulos para negociar 1,303 Títulos disponibles para la venta 0

Títulos conservados a vencimiento 1,303 - 0 34 - 1,248 21

DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) - - - - - - -

DERIVADOS

Con fines de negociación 135$ 135 - - - - -

Con fines de cobertura - 135

AJUSTES DE VALUACIÓN POR COBERTURA DE

ACTIVOS FINANCIEROS

CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE

Créditos Comerciales

Actividad empresarial o comercial 1,774 608 999 62 69 16 19

Entidades financieras 58 17 13 17 - 10 -

Entidades gubernamentales - 1,832 - - - - - -

Créditos de consumo 6 0 0 0 0 3 2

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 1,838 626 1,013 79 69 29 21

CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA

Créditos Comerciales

Actividad empresarial o comercial 242 9 - 13 52 132 36

Entidades financieras - - - - - - -

Entidades gubernamentales - 242 9 - 13 52 132 36

Créditos de consumo 1 - - - - 1 -

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 243$ 9 - 13 53 133 36 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO 2,081 635 1,013 92 122 162 57 ( - ) MENOS: ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS 161 27 22 8 25 61 18

CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 1,920 608 991 84 97 101 39

TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO (NETO) 1,920 608 991 84 97 101 39

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 1,506 1,246 - - - - 260

BIENES ADJUDICADOS 295 295 - - - - -

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 230 - - - - - 230

INVERSIONES PERMANENTES 170 - - - - - 170

ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DISPONIBLES

PARA LA VENTA - - - - - - -

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 194 - - - - - 194

OTROS ACTIVOS

Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles 446

Otros activos a corto y largo plazo - 446 - - - - - 446

TOTAL ACTIVO 7,119

1 - 7 días 8 - 30 días 31 - 90 días 91 - 180 días 181 - 360 díasMayor a 360

días

CAPTACIÓN TRADICIONAL

Depósitos de exigibilidad inmediata 2,031 830 - - - - 1,201

Depósitos a plazo

Del público en general 2,516 217 51 700 657 684 207

Mercado de dinero 43 - - - - 43 -

PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS

ORGANISMOS

De exigibilidad inmediata - - - - - - -

De corto plazo 15 - 15 - - - -

De largo plazo - 15 - - - - - -

ACREEDORES POR REPORTO 1,207 1,207 - - - - -

DERIVADOS

Con fines de negociación 110

Con fines de cobertura - 110 110 - - - - -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Acreedores por liquidación de operaciones 462 462 - - - - -

Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 51 513 7 - - 13 - 31

CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS 4 4

TOTAL PASIVO 6,439

A C T I V O

P A S I V O

62.

BRECHAS DE VENCIMIENTO (MXN MILLONES) AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019

1 - 7 días 8 - 30 días 31 - 90 días

91 - 180 días

181 - 360 días

Mayor a 360 días

Activos 3,204 991 118 97 1,350 1,359

Pasivos 2,833 66 700 673 727 1,439

Brecha por período 371 924 -582 -576 623 -80

Brecha acumulada 371 1296 714 138 761 680

Información Cualitativa:

a) Gestión del Riesgo de Liquidez

El órgano responsable del manejo de la liquidez de la Institución es el Consejo de Administración, quien a su vez

delega al Comité de Activos y Pasivos la administración de la liquidez, mientras que la UAIR monitorea el cumplimiento

de los límites que han sido establecidos en conjunto con dicho Comité.

Para gestionar el riesgo de liquidez, Accendo Banco lleva a cabo las siguientes acciones:

Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados en

distintas fechas, considerando activos y pasivos.

Evaluar la diversificación de las fuentes de financiamiento.

Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual, para

hacer frente a sus obligaciones inmediatas.

Estimar la pérdida potencial ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones

normales.

Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados.

Calcular pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.

Contar con un Plan de Contingencia de Liquidez.

En caso de una emergencia de financiación, se convocará una reunión, compuesto por miembros del Comité de Activos

y Pasivos, además del Operador de Mercado de Dinero y el Tesorero, el Director General Adjunto de Control Financiero

o el Director General.

El Comité para la Crisis de Financiamiento informará al Comité de Activos y Pasivos el plan de financiamiento y el

impacto de la estrategia implementada.

b) Estrategia de Financiamiento

La responsabilidad táctica de la liquidez de la Institución se depositará en el personal de Mercados Financieros

(Tesorería), quien implementará la estrategia. El Comité tendrá la autoridad para implementar el plan de financiamiento

adecuado, con base a la lectura de la información disponible.

La estrategia de financiamiento se basa en la obtención de recursos de fuentes de fondeo alternas que tengan un

costo aceptable, y que permita una reducción en el riesgo de liquidez.

La Administración de la Institución estará en continua búsqueda de financiamiento al costo más bajo posible, en el

entendido que la Tesorería tendrá la responsabilidad de buscar fuentes alternas de recursos a través de operaciones

de reporto o del mercado de mayoreo.

63.

c) Técnicas de Mitigación del Riesgo de Liquidez

De acuerdo con los procesos de administración de riesgos, la Institución maneja un perfil conservador, por lo que se

garantiza que la materialización de los riesgos no ponga en peligro la liquidez de la Institución.

Dentro de los análisis de liquidez (Brechas de liquidez) que se realizan se verifica que en el acumulado, para cada

banda, el diferencial entre los activos y los pasivos se encuentre en niveles razonables con respecto al capital básico

de la Institución.

d) Pruebas de Estrés de Liquidez

El modelo de negocio de la Institución está enfocado principalmente al otorgamiento de créditos de corto plazo, por lo

que el descalce entre activos y pasivos se encuentra en nivel razonables, por debajo del nivel de capital de la

Institución.

Basado en lo anterior, se realizan diferentes escenarios de estrés para determinar las pérdidas potenciales que se

pueden presentar en el valor de los activos por una venta forzosa, con el objetivo de determinar los posibles

impactos que puede tener ésta pérdida de valor en la liquidez de la institución.

Asimismo, con el fin de complementar el análisis de liquidez, la UAIR analiza la pérdida potencial en un escenario al

99% de confianza basado en los datos históricos de los últimos tres años de tasas de interés y tomando en

consideración el máximo descalce en las bandas. Dicho indicador se contrasta con el nivel de capital de la institución.

e) Planes de Financiamiento Contingente

La Institución ha desarrollado un plan de contingencia de liquidez, que establece procedimientos a llevar a cabo en

caso de una crisis. Los planes de financiamiento contingente se definen dependiendo el tipo de crisis:

Crisis Moderada de una entidad especifica. La dificultad se limita a una o dos instituciones en el mercado mexicano y

no es subproducto de la adversidad en Accendo Banco. En este caso, la Mesa de Dinero debe considerar la obtención

de fondos a largo plazo, ya sea del mercado o de las líneas de crédito disponibles.

Crisis Severa que afecte Accendo Banco. Los planes de contingencia como éste, debe aplicarse a todos los niveles.

Se puede esperar que las noticias de dificultad se diseminen, disminuyendo la liquidez de Accendo Banco e

incrementando la importancia de la comunicación externa. Se pondrá énfasis en la autosuficiencia en este último

ejercicio, enfocándose en los fondos garantizados por Banxico como estrategia predominante.

Crisis de Mercados locales. En este escenario, se espera que las tasas de interés aumenten de manera dramática

debido a las fluctuaciones en los mercados de divisas y de renta fija. Se debe implementar el monitoreo cercano de

ciertos indicadores seleccionados por el Comité de Riesgos. Asimismo, se deben considerar acciones apropiadas, en

caso de que se desarrolle una crisis en la industria.

Amplia crisis en la industria. Este escenario arroja dificultades de financiamiento sobre la totalidad de las instituciones

financieras y crea perturbaciones en los mercados financieros. Se asume que las autoridades reguladoras serán

particularmente agresivas en prestar apoyo al sistema en este caso, haciendo que el Banco Central pida un préstamo

a la fuente principal de financiamiento sustituta. Se asume una erosión en los depósitos principales.

64.

El Plan de Contingencia que se incluye en los manuales de la Institución, señala que ante crisis potenciales que se

lleguen a presentar, se activarían diferentes actividades como las que se mencionan a continuación:

1. Monitorear los Indicadores, los cuales podrían revelar una pérdida de confianza en la empresa y determinar si

alguna erosión es suficientemente relevante como para tomar medidas correctivas.

2. Evaluar las pérdidas de financiamiento actual y potencial, dadas las condiciones del mercado y del Balance

General.

3. Determinar qué acciones inmediatas de largo plazo deben iniciarse, monitorear la eficacia de estas respuestas

incrementando o disminuyendo su aplicación, según sea necesario.

4. Establecer comunicación con el público interno y externo apropiado, y tratar de mejorar la imagen pública de la

organización lo antes posible.

Realizar una planificación para regresar a los patrones regulares de financiamiento, una vez que haya pasado la crisis.

65.

33. Revelación de información relativa a la razón de apalancamiento

TABLA I.1 FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

Ref RUBRO IMPORTE

Exposiciones dentro del balance

Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y

operaciones de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés- pero

1 incluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el balance) 6,983.86

2 (Importes de los activos deducidos para determinar el capital de nivel 1 de Basilea III) 139.18

Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos financieros

3 derivados y SFT, suma de las líneas 1 y 2) 7,123.04

Exposiciones a instrumentos financieros derivados

Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentos

4 financieros derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible) 137.63

5

Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados a todas las

operaciones con instrumentos financieros derivados44.22

Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos financieros

derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del balance conforme al

6 marco contable operativo 0.00

(Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo aportados

en operaciones con instrumentos financieros derivados)

7 0.00

(Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta de

clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en caso del

8 incumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central) 0.00

Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de crédito

9 suscritos 0.00

(Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los instrumentos

financieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionales

10 por los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos) 0.00

Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las líneas 4

11 a 10) 181.86

Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores

Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de ajustes por

12 transacciones contables por ventas 0.00

13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas) 0.00

14 Exposición Riesgo de Contraparte por SFT 0.00

15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros 0.00

Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de

16 las líneas 12 a 15) 0.00

Otras exposiciones fuera de balance

17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto) 366.52

18 (Ajustes por conversión a equivalentes crediticios) -329.87

19 Partidas fuera de balance (suma de las líneas 17 y 18)

36.65

Capital y exposiciones totales

20 Capital de Nivel 1 541.28

21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19) 7,341.55

Coeficiente de apalancamiento

22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea III 7.37%

66.

34. Calificaciones

Al 30 de septiembre de 2019, la Institución cuenta con las siguientes calificaciones:

Standard & Poor’s Verum

Escala nacional:

Corto plazo mxA-3 2/M

Largo plazo MxBBB- BBB-/M

Fortaleza financiera perspectiva En desarrollo Estable

Fecha de publicación 26 noviembre 2018 26 marzo 2019

TABLA II.1 COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS

Ref RUBRO IMPORTE

1 Activos totales 7,119.18

Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, financieras,

aseguradoras o comerciales que se consolidan a efectos contables, pero quedan

2 fuera del ámbito de consolidación regulatoria 0.00

Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco

contable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de

3 apalancamiento 0.00

4 Ajuste por instrumentos financieros derivados 46.54

5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores 0.00

6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 36.65

7 Otros ajustes 139.18

8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 7,341.55

TABLA III.1 CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE

Ref RUBRO IMPORTE

1 Activos totales 7,119.18

2 Operaciones en instrumentos financieros derivados 135.32

3 Operaciones en reporto y prestamos de valores 0.00

Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero

4 excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de apalancamiento 0.00

5 Exposiciones dentro del Balance 7,254.49

CONCEPTO/TRIMESTRE sep-19 jun-19 VARIACIÓN (%)

Capital Básico 541.28 542.66 -0.3%

Activos Ajustados 7,341.55 6,598.11 11.3%

Razón de Apalancamiento 7.37% 8.22% -0.9%

TABLA IV.1 PRINCIPALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES DE LOS ELEMENTOS (NUMERADOR Y DENOMINADOR) DE LA

RAZÓN DE APALANCAMIENTO

Accendo Banco, S.A.Institución de Banca Múltiple

Av. Paseo de la Reforma No. 243 Piso 12, Col. Cuauhtémoc, Del. Cuauhtémoc, México D.F. 06500

NOTAS SOBRE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO

DE RESULTADOS, Y VARIACIONES RELEVANTES

(Millones de pesos al 30 de septiembre de 2019, y millones de USD)

I. PRINCIPALES VARIACIONES DEL BALANCE GENERAL

3 Trim 2019 2 do Trim 2019 Variación

DISPONIBILIDADES 920 910 10 1 %

Depósitos interbancarios en el mercado de nivelación (Call Money) (A) 680 695 (15) (2) %

Divisas por recibir (entregar) spot (B) 43 (43) 86 (200) %

Depósitos en Banco de México (C) 5 25 (19) (78) %

Depósito de Regulación Monetaria con Banco de México (D) 133 133 0 0 %

Inversiones en bancos del extranjero (E) 26 78 (52) (66) %

Depósitos en Moneda Nacional (F) 19 12 7 60 %

Otras disponibilidades restringidas o dadas en garantía (G) 14 10 4 37 %

(A) Call Money (Depósitos interbancarios)

Durante el tercer trimestre del presente ejercicio, el Banco realizo operaciones de Call Money como instrumento de nivelación de saldos de Tesorería, por lo que el saldo observado al

cierre del mes de Septiembre 2019 fue de $ 680 con Nacional Financiera a un plazo de 3 días y una tasa del 8.1%, mientras que en el tercer trimestre del 2019 tuvo un saldo de $ 695 de Call

Money.

(B) Divisas Spot

De acuerdo con la regulación local, el monto de las divisas se presenta en el rubro de Disponibilidades y representa el neto de las divisas

por cobrar y por pagar pendiente de liquidar al cierre del tercer trimestre, por operaciones en el mercado Spot. El tipo de Cambio peso-dólar

tuvo una apreciación del 0.9%

Durante el tercer trimestre, el Banco ha aumentado el volumen de operaciones de compra venta con divisas, atendiendo al en el trimestre

nicho de mercado que actualmente tiene la Institución. El tipo de operaciones que realiza el Banco son de importe moderado

y responde a las necesidades de los clientes. El Banco mantiene monitoreado de manera diaria los limites en moneda extranjera T.C. MES

a los que está sujeto. 19.3779 Marzo

19.0099 Abril

Asimismo, el Banco ha vinculado las operaciones del mercado Spot con el financiamiento bajo la modalidad denominada FX-20, en la que 19.6426 Mayo

se genera un crédito en favor de la Institución como resultado del financiamiento de la contraprestación proveniente de la operación 19.2087 Junio

cambiaria. Dicha contraprestación se reconoce como un crédito en el rubro respectivo. 18.9929 Julio

20.0696 Agosto

La divisa que opera el Banco son casi en su totalidad dólares norteamericanos. 19.7345 Septiembre

(C) Depósitos en Banco de México

Este importe representa el saldo disponible con Banco de México, una vez honradas y recibidas las contraprestaciones liquidadas a través de SPEI. Su saldo varía

de acuerdo con el volumen de transacciones de la Institución.

(D) Depósito de Regulación Monetaria

De acuerdo con oficio D60 de fecha 20 de agosto de 2008, y el oficio de incremento E01/JSC/054 del 4 de julio de 2014, ambos emitidos por el Banco de México, la

Institución continúa conservando un Depósito de Regulación Monetaria ante ese organismo por un monto de $133. El plazo del depósito vigente al cierre del trimestre fue

de 28 días.

Este depósito se renueva cada 28 días. La tasa pactada fue de 8.28% para este periodo al igual que el monto renovado.

(E) Depósitos e inversiones en bancos del extranjero

Los saldos en cuentas corrientes en dólares durante el tercer trimestre aumento en un 38%, generando ligeramente un incremento en los saldos en comparacion del trimestre anterior.

Los saldos de divisas en moneda extranjera representan la disponibilidad para el Banco, este inventario es suficiente para hacer frente al volumen de operaciones de compra y venta

de divisas que opera actualmente el Banco.

El inventario de divisa corresponde prácticamente en su totalidad a dólares americanos.

Al 30 de junio 2019 los depósitos en dólares en disponibilidades eran por USD 1 millones.

(F) Depósitos en Moneda Nacional

Debido a la operatividad del Banco en moneda nacional, el Banco ha decidido mantener el número de cuentas Nostros en moneda nacional en diversas instituciones para soportar

adecuadamente la actividad de la Institución con base en el volumen de transacciones.

(G) Otras disponibilidades restringidas

Como parte de las actividades cambiarias, el Banco se ha visto en la necesidad de contar con operadores de divisas (Morgan, Velocity, etc), cuyos contratos establecen

la obligatoriedad de mantener un depósito en garantía, que si bien están disponibles para su uso en la Institución y son de fácil realización, deben mantenerse en un

mínimo de saldo, como garantía de pagos potenciales, similar a un Margen.

2. INVERSIONES EN VALORES

La composición del portafolio de inversiones en valores se muestra a continuación:3 Trim 2019 2 do Trim 2019 Variación

1,303 1,289 14 1 %

a. Inversiones destinadas al portafolio de Administración de Activos y Pasivos (ALCO) para (A) 0 0 0 3 %

cobertura de capital en términos de riesgo de liquidez.

b. Posición de valores por actividades de intermediación con inversionistas de mercado de (B) (1,653) (385) (1,269) 330 %

dinero en operaciones fecha valor.

c. Posición propia de valores con fines de negociación (C) 977 1,144 (167) (15) %

d. Títulos para negociar restringidos por operaciones en reporto (D) 1,207 507 701 138 %

e. Títulos para negociar restringidos a recibir (B) 772 22 749 3,334 %

(A) Portafolio ALCO

El portafolio de ALCO se integra por valores gubernamentales cuyo monto se relacionaba con el saldo del capital corporativo de la Institución, sin embargo esta política

fue liberada con el objeto de potencializar el uso de los recursos disponibles de la Tesorería.

(B) Posición Fecha Valor

La posición de títulos fecha valor de venta refleja el neto de las salidas y entradas de títulos operados por compras y ventas efectuadas durante los días previos al cierre del

periodo. Como se ha visto en el último trimestre, el Banco ha aumentado los volúmenes de operaciones en la Tesorería.

(C) Posición propia y Tesorería

La posición propia se encuentra conformada básicamente de operaciones fecha valor, es decir, la posición de intermediación está conformada básicamente por operaciones

pactadas durante el último día calendario del tercer trimestre. Dichas operaciones fueron pactadas con contrapartes bancarias, y con Bonos de largo plazo.

Por otra parte, la posición propia aumentó en comparación al trimestre anterior, debido a que al cierre del mes se relizron mayores operaciones. 67

3. CARTERA DE CRÉDITO


1,920 2,187 (312) (14) %

Actividad empresarial o comercial 1,774 1,941 (167) (9) %

Entidades financieras 58 59 (1) (2) %

Entidades gubernamentales - 150 (150) (100) %

Créditos de consumo 6 9 (2) (28) %

Cartera vencida 243 214 29 14 %

menos: Estimación Preventiva (161) (140) (21) 15 %

El Banco ha decidido llevar de manera conservadora el otorgamiento de créditos para mantener un balance líquido. En el tercer trimestre la Institución mantuvo el otorgamiento

de créditos comerciales con respecto al trimestre anterior; la cartera de consumo durante el tercer trimestre tiene una disminución de 2, lo cua representa el 19% menos;

al cierre de junio, la cartera de crédito vencida aumento en un 27% y la provisión de estimación preventiva por los créditos otorgados incremento en 20%, para llegar a un

importe acumulado en balance de $140.

4. OTRAS CUENTAS POR COBRAR


1,506 657 886 135 %

Liquidaciones por cobrar operaciones fecha valor mercado de dinero 1,035 361 675 187 %

Liquidaciones por cobrar operaciones de cambios 266 161 105 65 %

Deudores por cuentas de margen 163 76 88 115 %

Otras cuentas por cobrar 42 22 20 88 %

Como se ha mencionado en las explicaciones del presente documento, la disminución de la actividad bancaria se vio reflejado en la liquidación de los saldos pendientes en el

concepto de mercado de dinero. Las operaciones de cambios mostraron un aumento del 65% con respecto al trimestre anterior.

5. CAPTACIÓN TRADICIONAL


Depósitos de exigibilidad inmediata 4,590 4,214 (318) (8) %

Depósitos a la vista en moneda nacional 2,031 2,658 (628) (24) %

PRLV's 2,516 2,100 416 20 %

Depósitos a plazo 43 150 (107) (71) %

La captación total ha reflejado un incremento del 8% durante el tercer trimestre, esto debido al aumento de saldo en los PRLV's en un 20% y un decremento en los Depósitos a plazo en

un 71%. Asi como tambien las cuentas corrientes disminuyeron en un 20%; la captación de los PRLV's.

el otorgamiento de créditos.

6. PRESTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS


15 18 (3) (15) %

Al cierre del tercer trimestre, se mantienen créditos con NAFIN con saldo de $15, esto como parte de fondeo.

7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

8. OTRAS CUENTAS POR PAGAR


513 161 351 218 %

Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su órgano de gobierno - - - -

Liquidaciones por pagar operaciones de cambios 308 118 190 161 %

Liquidaciones por pagar operaciones fecha valor de mercado de dinero 154 - 154 -

Otras provisiones y reservas 51 44 7 17 %

Al cierre del mes de septiembre existen montos por liquidar de títulos gubernamentales y de operaciones de divisas propios de la Tesorería.

El importe de las cuentas por pagar están asociadas a provisiones propias de la actividad empresarial, provisiones de impuestos así como de remuneraciones por pagar.

II. PRINCIPALES VARIACIONES DEL ESTADO DE RESULTADOS


Ingresos por Intereses

Intereses ganados en operaciones de reporto 35 12 23 186 %

Cartera de Créditos 263 168 95 57 %

Intereses cobrados por Inversiones en Valores 60 36 23 64 %

Intereses ganados por disponibilidades 37 26 12 45 %

Otros 22 14 8 54 %

417 256 161 63 %

Intereses pagados

Intereses pagados en operaciones de reporto 36 12 24 199 %

Intereses pagados por depósitos a la vista y a plazo 272 181 92 51 %

Intereses pagados por préstamos interbancarios 1 1 0 49 %

Otros - - - -

310 193 116 60 %

Margen financiero 107 121 44 37 %

Al cierre del tercer trimestre los ingresos por cartera crediticia fueron de $263, que van en línea con los saldos que mantiene el portafolio crediticio, mientras que los rendimientos

relacionados con los reportos presento un saldo de $35. Los intereses generados por los títulos gubernamentales de mercado de dinero ascendieron a un saldo de $60 en función a las

posiciones generadas por la Tesorería.

Los intereses por disponibilidades y otros conceptos, presentaron un saldo de $37 y $22 respectivamente.

Los intereses pagados por depósitos a plazo tuvieron un saldo de $181, debido a que la cartera crediticia se encuentra fondeada por este concepto.

Resultado por Intermediación


Al 30 de septiembre de 2019, la Institución celebró seis operaciones de venta adelantada de divisa (Forward), por un monto de $11 millones de dólares americanos con un plazo promedio original de

94 y 125 días, con fechas de vencimiento entre 10 de octubre y 06 de enero 2020. Las mencionadas operaciones generaron una plusvalía por un monto menor a la unidad. Así mismo, la Institución

celebró dos operaciones de compra adelantada de divisa (Forward), por un monto de $4 millones de dólares americanos con un plazo original 43 y 52 días, con fechas de vencimiento 10 y 25 de

octubre. Las mencionadas operaciones generaron una minusvalía por $2.

Al 30 de Septiembre de 2019, la Institución celebró 29 operaciones de swaps por un monto de $11,974 los cuales generan un activo a recibir por $5,734 y un pasivo a entregar de $5,707, la diferencia

entre el activo y el pasivo es el resultado de una minusvalía de $27, con flujos cuyos plazos van de 28 a 31 días y fechas de vencimiento del 2019 al 2029.

68

Total 67 45 23 51 %

La utilidad mostrada en el rubro de intermediación, está asociada a una mayor posición por intermediación de compra venta de divisas combinada con una alza en las operaciones

realizadas durante el tercer trimestre, el cual al cierre de septiembre mostro un saldo de $67 considerando que los meses del ultimo trimestre fueron particularmente positivos al

aprovechar movimientos favorables en las tasas y realizar dichas valuaciones a través de ventas.

Otros ingresos (egresos) de la operación 3 Trim 2019 2 do Trim 2019 Variación

Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (2) (3) 1 (39) %

Cancelación de excedentes de la estimación 12 12 0 2 %

Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación 20 16 4 25 %

Total 29 28 5 18 %

Durante el tercer trimestre se presento un incremento neto del 18%, esto debido a la afectacion de algunas recuperaciones.

Gastos de Administración y Promoción 3 Trim 2019 2 do Trim 2019 Variación

Remuneraciones y Prestaciones al Personal 151 103 48 47 %

Honorarios y Consejeros 53 29 23 79 %

Impuestos y Derechos Diversos 43 31 13 42 %

Gastos no Deducibles 2 2 0 14 %

Depreciaciones 21 12 8 66 %

Otros Gastos de Administración y Promoción 70 36 34 95 %

Costo neto del periodo derivado de obligaciones laborales al retiro 1 1 0 50 %

Amortizaciones 12 6 6 96 %

Otros 56 35 21 60 %

Total 409 453 154 34 %

El rubro de remuneraciones al personal al cierre de septiembre presentó un saldo de $151; mostrando un efecto constante en comparación al trimestre anterior.

Los gastos en general, se han incrementado ligeramente durante el tercer trimestre, esto debido a las operaciones realizadas por el Banco durante los ultimos meses.

Impuestos diferidos 3 Trim 2019 2 do Trim 2019 Variación

- - - -

Durante el tercer trimestre la institución no determinó ISR diferido; al cierre del trimestre el importe en balance es de $194, el saldo se deriva principalmente de diferencias

temporales relativas a provisiones y pérdidas fiscales pendientes de amortizar.

Indicadores Financieros (De acuerdo con la CNBV)

sep-19 Total

Índice de Morosidad

Saldo cartera de crédito vencida 242.6 0.12

Saldo de la cartera total 2,080.7

Índice de Cobertura de Cartera Vencida

Estimación preventiva 160.6 0.7

Cartera de crédito vencida 242.6

Eficiencia Operativa

Gastos de administración y promoción 409.3 6.38%

Activo total promedio 6,420.3

ROE

Utilidad neta (624.0) -90.48%

Capital contable promedio 689.7

ROA

Utilidad neta (624.0) -9.72%

Activo total promedio 6,420.3

Índice de Capitalización Riesgo Crédito

Capital neto 541.3 17.07%

Activos sujetos a riesgo de crédito 3,171.4

Índice de Capitalización Riesgo Crédito y Mercado

Capital neto 541.3 13.59%

Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado 3,983.3

Liquidez

Activos líquidos 2,223.0 1.09

Pasivos líquidos 2,046.0

MIN

Margen financiero ajustado (176.0) -4.22%

Activos productivos promedio 4,173.0

Apalancamiento

CONCEPTO/TRIMESTRE Sep-19 Jun-19 Variación (%)

Capital Básico 541.28 542.66 -0.25%

Activos Ajustados 7,341.55 6,598.11 11.27%

Razón de Apalancamiento 7.37% 8.22% -0.85%

Principales causas de las variaciones más importantes de los elementos (numerador y Denominador) de la Razón de Apalancamiento.

La variación del 0.85% en la Razón de Apalancamiento se da principalmente, por los resultados del tercer trimestre.

Donde:

Índice de Morosidad:Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito total al cierre del trimestre.

Índice de Cobertura de Cartera de Crédito Vencida:Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre.

Eficiencia Operativa:Gastos de administración y promoción del trimestre anualizado / Activo total promedio.

ROE:Utilidad neta del trimestre anualizado / Capital contable promedio.

ROA:Utilidad neta del trimestre anualizado / Activo total promedio.

Índice de Capitalización Riesgo de Crédito:Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito

Índice de Capitalización Riesgo de Crédito y Mercado:Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado

Liquidez:Activos líquidos / Pasivos líquidos.

Donde:Activos Líquidos = Disponibilidades + Títulos para negociar + Títulos disponibles para la venta.Pasivos Líquidos = Depósitos de exigibilidad inmediata + Préstamos bancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata + Préstamos bancarios y de otros organismos de corto plazo.

MIN:Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio.

Donde:Activos productivos promedio = Disponibilidades, Inversiones en Valores, Deudores por reporto, Derivados y Cartera de Crédito Vigente.

Notas:Datos promedio = ((Saldo del trimestre en estudio + Saldo del trimestre inmediato anterior) /2).Datos anualizados = (Flujo del trimestre en estudio * 4).

37

"Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación".


CLAUDIA BEATRIZ CORDERO VAZQUEZ DIRECTOR EJECUTIVO DE FINANZAS

MOISES SALAS SANCHEZAUDITOR INTERNO


69

Anexo 1-ORevelación de información relativa a la capitalización

Referencia Capital Descripción Monto

Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 1,890

2 Resultados de ejercicios anteriores - 1,220

3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 11

Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1

(solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)

5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica

6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 681

Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios7 Ajustes por valuación prudencial No aplica

Crédito mercantil

(neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

10

(conservador)

11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo

12 Reservas pendientes de constituir

13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización

14Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados a valor razonable

No aplica

15 Plan de pensiones por beneficios definidos

16

(conservador)

17

(conservador)

18

(conservador)

19

(conservador)

20

(conservador)

21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)

140

22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica

23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10% en acciones comunes de instituciones financieras

No aplica

24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica

25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica

26 Ajustes regulatorios nacionales

A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas)

B del cual: Inversiones en deuda subordinada

Cdel cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)

D del cual: Inversiones en organismos multilaterales

E del cual: Inversiones en empresas relacionadas

F del cual: Inversiones en capital de riesgo

G del cual: Inversiones en fondos de inversión

H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias

I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones

J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados

K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas

L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas

M del cual: Personas Relacionadas Relevantes

N del cual: Plan de pensiones por beneficios definidos

O Derogado

27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y alcapital de nivel 2 para cubrir deducciones

28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 140

29 Capital común de nivel 1 (CET1) 541

Capital adicional de nivel 1: instrumentos30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima

31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables

32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica

33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1

34Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el nivel adicional 1)

No aplica

35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica

36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios

Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios

Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en la aplicación de los ajustes regulatorios

Tabla I.1


4 No aplica

8

Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

Inversiones en acciones propias

Inversiones recíprocas en el capital ordinario

Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)

Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%)


37

(conservador)

38

(conservador)

39

(conservador)

40

(conservador)


Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel

2 para cubrir deducciones

43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1

44 Capital adicional de nivel 1 (AT1)

45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 541

Capital de nivel 2: instrumentos y reservas46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima

47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2

48Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)

No aplica

49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica

50

(conservador)

51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios

Capital de nivel 2: ajustes regulatorios52

(conservador)

53

(conservador)

54

(conservador)

55

(conservador)


57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2

58 Capital de nivel 2 (T2)

59 Capital total (TC = T1 + T2) 541

60 Activos ponderados por riesgo totales 4,349

Razones de capital y suplementosCapital Común de Nivel 1

(como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

Capital de Nivel 1


Capital Total


64Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón D-SIB; expresado como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

14.93%

65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%

66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico

67 del cual: Suplemento de bancos de importancia sistémica local (D-SIB)

68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)Razón mínima nacional de CET1

(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)

Razón mínima nacional de T1


Razón mínima nacional de TC


Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras No aplica

73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras No aplica

74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) No aplica

75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

140

Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2

76 (conservador)

Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)

Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica

Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1 No aplica

Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)

No aplica

Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido

No aplica

42 No aplica

Reservas

Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 No aplica

Inversiones recíprocas en instrumentos de capital de nivel 2 No aplica

Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)

No aplica

Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de consolidación regulatoria, netas de posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido

No aplica

61 12.43%

70 No aplica

71 No aplica

62 12.43%

63 12.43%

69 No aplica


77 (conservador)

Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada

78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a riesgo de crédito (previo a la aplicación del límite).

79 Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas

Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (aplicable únicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)80 Límite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminación gradual No aplica

81 Monto excluído del CET1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos) No aplica

82 Límite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminación gradual

83 Monto excluído del AT1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)

84 Límite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminación gradual

85 Monto excluído del T2 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos)


Referencia Descripción

1 Elementos del capital contribuido conforme a la fracción I inciso a) numerales 1) y 2) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

2 Resultados de ejercicios anteriores y sus correspondientes actualizaciones.

3Reservas de capital, resultado neto, resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, efecto acumulado por conversión, resultadopor valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo, resultado por tenencia de activos no monetarios, y el saldo deremediciones por beneficios definidos a los empleados considerando en cada concepto sus actualizaciones.

4No aplica. El capital social de las instituciones de crédito en México está representado por títulos representativos o acciones. Este conceptosolo aplica para entidades donde dicho capital no esté representado por títulos representativos o acciones.

5No aplica para el ámbito de capitalización en México que es sobre una base no consolidada. Este concepto solo aplicaría para entidadesdonde el ámbito de aplicación es consolidado.

6 Suma de los conceptos 1 a 5.

7 No aplica. En México no se permite el uso de modelos internos para el cálculo del requerimiento de capital por riesgo de mercado.

8Crédito mercantil, neto de sus impuestos a la utilidad diferidos a cargo conforme a lo establecido en la fracción I inciso n) del Artículo 2 Bis6 de las presentes disposiciones.

9Intangibles, diferentes al crédito mercantil, y en su caso a los derechos por servicios hipotecario, netos de sus impuestos a la utilidaddiferidos a cargo, conforme a lo establecido en la fracción I inciso n) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de pérdidas y créditos fiscales conforme a lo establecido en la fracción I inciso p) delArtículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.Este tratamiento es más conservador que lo establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III:Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011, ya que no permite compensar con losimpuestos a la utilidad diferidos a cargo.

11Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo que corresponden a partidas cubiertas que no están valuadas avalor razonable.

Reservas pendientes de constituir conforme a lo establecido en la fracción I inciso k) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

Este tratamiento es más conservador que lo establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III:Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011, ya que deduce del capital común denivel 1 las reservas preventivas pendientes de constituirse, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo V del Título Segundo de laspresentes disposiciones, así como aquéllas constituidas con cargo a cuentas contables que no formen parte de las partidas de resultados odel capital contable y no sólo la diferencia positiva entre las Pérdidas Esperadas Totales menos las Reservas Admisibles Totales, en elcaso de que las Instituciones utilicen métodos basados en calificaciones internas en la determinación de sus requerimientos de capital.

13Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización conforme a lo establecido en la fracción I inciso c) del Artículo 2 Bis 6 delas presentes disposiciones.

14 No aplica.

15Inversiones realizadas por el fondo de pensiones de beneficios definidos que corresponden a los recursos a los que la Institución no tieneacceso irrestricto e ilimitado. Estas inversiones se considerarán netas de los pasivos del plan y de los impuestos a la utilidad diferidos acargo que correspondan que no hayan sido aplicados en algún otro ajuste regulatorio.El monto de la inversión en cualquier acción propia que la Institución adquiera: de conformidad con lo previsto en la Ley de acuerdo con loestablecido en la fracción I inciso d) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones; a través de los índices de valores previstos por lafracción I inciso e) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, y a través de los fondos de inversión considerados en la fracción Iinciso i) del Artículo 2 Bis 6.Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III:Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que la deducción por esteconcepto se realiza del capital común de nivel 1, sin importar el nivel de capital en el que se haya invertido.

Inversiones, en capital de sociedades, distintas a las entidades financieras a que se refiere el inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentesdisposiciones, que sean a su vez, directa o indirectamente accionistas de la propia Institución, de la sociedad controladora del grupofinanciero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o de las filiales financieras de éstas deconformidad con lo establecido en la fracción I inciso j) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, incluyendo aquellas inversionescorrespondientes a fondos de inversión considerados en la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6.

Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III:Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que la deducción por esteconcepto se realiza del capital común de nivel 1, sin importar el nivel de capital en el que se haya invertido, y adicionalmente porque seconsidera a cualquier tipo de entidad, no solo entidades financieras.Inversiones en acciones, donde la Institución posea hasta el 10% del capital social de entidades financieras a que se refieren los Artículos89 de la Ley y 31 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras conforme a lo establecido a la fracción I inciso f) del Artículo 2 Bis 6de las presentes disposiciones, incluyendo aquellas inversiones realizadas a través de los fondos de inversión a los que se refiere lafracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6. Las inversiones anteriores excluyen aquellas que se realicen en el capital de organismosmultilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional que cuenten con Calificación crediticia asignada por alguna de lasInstituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo.Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III:Marco regulador global para reforzar los bancos y

sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que la deducción por este concepto se realiza del capital común de nivel 1, sinimportar el nivel de capital en el que se haya invertido, y adicionalmente porque se deduce el monto total registrado de las inversiones.

Inversiones en acciones, donde la Institución posea más del 10% del capital social de las entidades financieras a que se refieren losArtículos 89 de la Ley y 31 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras conforme a lo establecido a la fracción I inciso f) delArtículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, incluyendo aquellas inversiones realizadas a través de los fondos de inversión a los que serefiere la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6. Las inversiones anteriores excluyen aquellas que se realicen en el capital de organismosmultilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional que cuenten con Calificación crediticia asignada por alguna de lasInstituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo.

Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III:Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que la deducción por esteconcepto se realiza del capital común de nivel 1, sin importar el nivel de capital en el que se haya invertido, y adicionalmente porque sededuce el monto total registrado de las inversiones.Los derechos por servicios hipotecarios se deducirán por el monto total registrado en caso de existir estos derechos.Este tratamiento es más conservador que el establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III:Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011 debido a que se deduce el monto totalregistrado de los derechos.

21El monto de impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales menos los correspondientes impuestos a lautilidad diferidos a cargo no considerados para compensar otros ajustes, que exceda el 10% de la diferencia entre la referencia 6 y la sumade las referencias 7 a 20.

22 No aplica. Los conceptos fueron deducidos del capital en su totalidad. Ver las notas de las referencias 19, 20 y 21.23 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 19.24 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 20.

20*

10*

Notas al formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad en la aplicación de los ajustes regulatorios Tabla I.2

12*

16*

17*

18*

19*


25 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 21.Ajustes nacionales considerados como la suma de los siguientes conceptos.A. La suma del efecto acumulado por conversión y el resultado por tenencia de activos no monetarios considerando el monto de cadauno de estos conceptos con signo contrario al que se consideró para incluirlos en la referencia 3, es decir si son positivos en este conceptoentrarán como negativos y viceversa.B. Inversiones en instrumentos de deuda subordinada, conforme a lo establecido en la fracción I inciso b) del Artículo 2 Bis 6 de laspresentes disposiciones.C. El monto que resulte si con motivo de la adquisición de posiciones de bursatilización, las Instituciones originadoras registran unautilidad o un incremento en el valor de sus activos respecto de los activos anteriormente registrados en su balance, conforme a loestablecido en la fracción I inciso c) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.D. Inversiones en el capital de organismos multilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional conforme a lo establecidoen la fracción I inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones que cuenten con Calificación crediticia asignada por alguna delas Instituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo.E. Inversiones en acciones de empresas relacionadas con la Institución en los términos de los Artículos 73, 73 Bis y 73 Bis 1 de la Ley,incluyendo el monto correspondiente de lasinversiones en fondos de inversión y las inversiones en índices conforme a lo establecido en la fracción I inciso g) del Artículo 2 Bis 6 de laspresentes disposiciones.F. Inversiones que realicen las instituciones de banca de desarrollo en capital de riesgo, conforme a lo establecido en la fracción I incisoh) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.G. Las inversiones en acciones, distintas del capital fijo, de fondos de inversión cotizadas en las que la Institución mantenga más del 15por ciento del capital contable del citado fondo de inversión, conforme a la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6, que no hayan sidoconsideradas en las referencias anteriores.H. Cualquier tipo de aportación cuyos recursos se destinen a la adquisición de acciones de la sociedad controladora del grupofinanciero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o de las filiales financieras de éstasconforme a lo establecido en la fracción I inciso l) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.I. Operaciones que contravengan las disposiciones, conforme a lo establecido en la fracción I inciso m) del Artículo 2 Bis 6 de laspresentes disposiciones.J. Cargos diferidos y pagos anticipados, netos de sus impuestos a la utilidad diferidos a cargo, conforme a lo establecido en la fracción Iinciso n) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.K. Posiciones relacionadas con el Esquema de Primeras Pérdidas en los que se conserva el riesgo o se proporciona proteccióncrediticia hasta cierto límite de una posición conforme a la fracción I inciso o) del Artículo 2 Bis 6.L. La participación de los trabajadores en las utilidades diferidas a favor conforme a la fracción I inciso p) del Artículo 2 Bis 6 de laspresentes disposiciones.M. El monto agregado de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a cargo de Personas Relacionadas Relevantes conforme a lafracción I inciso s) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.N. La diferencia entre las inversiones realizadas por el fondo de pensiones de beneficios definidos conforme al Artículo 2 Bis 8 menos lareferencia 15.O. Ajuste por reconocimiento del Capital Neto. El monto que se muestra corresponde al importe registrado en la celda C1 del formatoincluido en el apartado II de este anexo.P. Las inversiones o aportaciones, directa o indirectamente, en el capital de empresas o en el patrimonio de fideicomisos u otro tipo defiguras similares que tengan por finalidad compensar y liquidar Operaciones celebradas en bolsa, salvo la participación de dichas empresaso fideicomisos en esta última de conformidad con el inciso f) fracción I del Artículo 2 Bis 6.

27No aplica. No existen ajustes regulatorios para el capital adicional de nivel 1 ni para el capital complementario. Todos los ajustesregulatorios se realizan del capital común de nivel 1.

28 Suma de los renglones 7 a 22, más los renglones 26 y 27.29 Renglón 6 menos el renglón 28.

30El monto correspondiente de los títulos representativos del capital social (incluyendo su prima en venta de acciones) que no hayan sidoconsiderados en el Capital Fundamental y los Instrumentos de Capital, que satisfacen las condiciones establecidas en el Anexo 1-R de laspresentes disposiciones conforme a lo establecido en la fracción II del Artículo 2 Bis 6 de estas disposiciones.

31 Monto del renglón 30 clasificado como capital bajo los estándares contables aplicables.

32No aplica. Los instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima se registran contablementecomo capital.

33Obligaciones subordinadas computables como Capital Básico No Fundamental, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo TerceroTransitorio de la Resolución 50a que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, (Resolución50a).

34 No aplica. Ver la nota de la referencia 5.35 No aplica. Ver la nota de la referencia 5.36 Suma de los renglones 30, 33 y 34.37* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1.38* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1.39* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1.40* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1.

Ajustes nacionales considerados: Ajuste por reconocimiento del Capital Neto. El monto que se muestra corresponde al importe registrado en la celda C2 del formato incluidoen el apartado II de este anexo.

42No aplica. No existen ajustes regulatorios para el capital complementario. Todos los ajustes regulatorios se realizan del capital común denivel 1.

43 Suma de los renglones 37 a 42.44 Renglón 36, menos el renglón 43.45 Renglón 29, más el renglón 44.

46El monto correspondiente de los títulos representativos del capital social (incluyendo su prima en venta de acciones) que no hayan sidoconsiderados en el Capital Fundamental ni en el Capital Básico No Fundamental y los Instrumentos de Capital, que satisfacen el Anexo 1-Sde las presentes disposiciones conforme a lo establecido en el Artículo 2 Bis 7 de las presentes disposiciones.

47Obligaciones subordinadas computables como capital complementario, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Tercero Transitorio,de la Resolución 50a.

48 No aplica. Ver la nota de la referencia 5.49 No aplica. Ver la nota de la referencia 5.

50

Estimaciones preventivas para riesgo de crédito hasta por la suma del 1.25% de los activos ponderados por riesgo de crédito,correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito;y la diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las Pérdidas Esperadas Totales, hasta por un monto que no exceda del0.6 por ciento de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el método basadoen calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito, conforme a la fracción III del Artículo 2 Bis 7.

51 Suma de los renglones 46 a 48, más el renglón 50.52* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1.53* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1.54* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1.55* No aplica. La deducción se realiza en su totalidad del capital común de nivel 1.

Ajustes nacionales considerados:

26

41

56


Ajuste por reconocimiento del Capital Neto. El monto que se muestra corresponde al importe registrado en la celda C4 del formato incluidoen el apartado II de este anexo.

57 Suma de los renglones 52 a 56.58 Renglón 51, menos renglón 57.59 Renglón 45, más renglón 58.60 Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales.61 Renglón 29 dividido por el renglón 60 (expresado como porcentaje).62 Renglón 45 dividido por el renglón 60 (expresado como porcentaje).63 Renglón 59 dividido por el renglón 60 (expresado como porcentaje).64 Reportar la suma de los porcentajes expresados en los renglones 61, 65, 66 y 67. 65 Reportar 2.5%66 Porcentaje correspondiente al Suplemento de Capital Contracíclico al que se refiere el inciso c), fracción III, del Artículo 2 Bis 5.

67La cantidad SCCS de la fila 64 (expresado como un porcentaje de los activos ponderados por riesgo) que se relaciona con el suplementode capital por carácter sistémico de la institución de banca múltiple, en los términos del inciso b), fracción III, del Artículo 2 Bis 5.

68 Renglón 61 menos 7%.

69No aplica. El mínimo es el mismo que establece el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en su documento “Basilea III: Marcoregulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios” publicado en junio de 2011.



72 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 18.73 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 19.74 No aplica. El concepto fue deducido del capital en su totalidad. Ver la nota de la referencia 20.

75El monto, que no exceda el 10% de la diferencia entre la referencia 6 y suma de las referencias 7 a 20, de impuestos a la utilidad diferidos afavor provenientes de diferencias temporales menos los correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo no considerados paracompensar otros ajustes.

76Estimaciones preventivas para riesgo de crédito correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcularel requerimiento de capital por riesgo de crédito.

771.25% de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar paracalcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito.

78Diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las Pérdidas Esperadas Totales correspondientes a las Operaciones en lasque se utilice el método basado en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito.

790.6 por ciento de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el método basadoen calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito.

80 No aplica. No existen instrumentos sujetos a transitoriedad que computen en el capital común de nivel 1.81 No aplica. No existen instrumentos sujetos a transitoriedad que computen en el capital común de nivel 1.

82Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte básica al 31 de diciembre de 2012 por el correspondiente límite del saldo de dichos instrumentos.

83 Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte básica al 31 de diciembre de 2012 menos el renglón 33.

84Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte complementaria al 31 de diciembre de 2012 por el correspondientelímite del saldo de dichos instrumentos.

85 Saldo de los instrumentos que computaban como capital en la parte complementaria al 31 de diciembre de 2012 menos el renglón 47.

56


Referencia de los rubros del

balance general

Rubros del balance generalMonto

presentado en el balance general

Activo 7,119 BG1 Disponibilidades 920 BG2 Cuentas de margenBG3 Inversiones en valores 1,303 BG4 Deudores por reportoBG5 Préstamo de valoresBG6 Derivados 135 BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financierosBG8 Total de cartera de crédito (neto) 1,920 BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizaciónBG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 1,506 BG11 Bienes adjudicados (neto) 295 BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 230 BG13 Inversiones permanentes 170 BG14 Activos de larga duración disponibles para la ventaBG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 194 BG16 Otros activos 446

Pasivo 6,438 BG17 Captación tradicional 4,590 BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 15 BG19 Acreedores por reporto 1,206 BG20 Préstamo de valoresBG21 Colaterales vendidos o dados en garantíaBG22 Derivados 110 BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financierosBG24 Obligaciones en operaciones de bursatilizaciónBG25 Otras cuentas por pagar 513 BG26 Obligaciones subordinadas en circulaciónBG27 Impuestos y PTU diferidos (neto)BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 4

Capital contable 681 BG29 Capital contribuido 1,890 BG30 Capital ganado - 1,209

Cuentas de orden 12,670 BG31 Avales otorgadosBG32 Activos y pasivos contingentesBG33 Compromisos crediticios 367 BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 70 BG35 Agente financiero del gobierno federalBG36 Bienes en custodia o en administraciónBG37 Colaterales recibidos por la entidadBG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidadBG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto)BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 108 BG41 Otras cuentas de registro 12,125

Tabla II.1Cifras del balance general



IdentificadorConceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital

Neto

Referencia del formato

de revelación

de la integración

de capital del apartado I

del presente anexo

Monto de conformidad con

las notas a la tabla Conceptos

regulatorios considerados

para el cálculo de los componentes del Capital Neto

Referencia(s) del rubro del balance general y monto

relacionado con el concepto regulatorio considerado para el cálculo del Capital

Neto proveniente de la referencia

mencionada

Activo1 Crédito mercantil 82 Otros Intangibles 9

3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10136

BG15 Menos otras partidas temporales 58

4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13

5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado 15

6 Inversiones en acciones de la propia institución 167 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17

8Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido

18

9Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido

18

10Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido

19

11Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido

19

12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21

3

BG15 Excedente de otras partidas temporales 58 menos el 10% del capital calculado 54

13 Reservas reconocidas como capital complementario 5014 Inversiones en deuda subordinada 26 - B15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F18 Inversiones en fondos de inversión 26 - G19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26 - H20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26 - L22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26 - N23 Inversiones en cámaras de compensación 26 - P

Pasivo24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 825 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 926 Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado 15

27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios definidos 15

28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 2129 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 3130 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico 2 3331 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46

32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital complementario 47

33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J

Capital contableCapital contable34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 1,890 BG29

35 Resultado de ejercicios anteriores 2 1,220-

BG30 Menos resultado por valuacion de instrumentos del capital -1, menos Otros elementos del capital 12

36 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo 3 1-

BG30 Menos Resultados de ejercicios anteriores -1,220, menos Otros elementos del capital ganado 12

37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 12

BG30 Menos Resultados de ejercicios anteriores -1,220, menos Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo

38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 3139 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46

40Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo de partidas no registradas a valor razonable

3, 11

41 Efecto acumulado por conversión 3, 26 - A42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26 - A

Cuentas de orden43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26 - K

Conceptos regulatorios no considerados en el balance general44 Reservas pendientes de constituir 12

Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital NetoTabla II.2


45Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras)

26 - C

46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M48 Derogado


Identificador Descripción 1 Crédito mercantil.2 Intangibles, sin incluir al crédito mercantil.3 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de pérdidas y créditos fiscales.4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización.5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado.

6Cualquier acción propia que la Institución adquiera de conformidad con lo previsto en la Ley, que no hayan sido restadas;considerando aquellos montos adquiridos a través de las inversiones en índices de valores y el monto correspondiente a lasinversiones en fondos de inversión distintas a las previstas por la referencia 18

7

Inversiones en acciones de sociedades distintas a las entidades financieras a que se refiere el inciso f) de la fracción I delArtículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, que sean a su vez, directa o indirectamente accionistas de la propiaInstitución, de la sociedad controladora del grupo financiero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al quepertenezca la Institución o de las filiales financieras de éstas, considerando aquellas inversiones correspondientes a fondosde inversión distintas a las previstas por la referencia 18.

8Inversiones directas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Leypara Regular las Agrupaciones Financieras, donde la Institución posea hasta el 10% del capital de dichas entidades.

9Inversiones directas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de la Leypara Regular las Agrupaciones Financieras, donde la Institución posea más del 10% del capital de dichas entidades.

10Inversiones indirectas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de laLey para Regular las Agrupaciones Financieras, donde la Institución posea hasta el 10% del capital de dichas entidades.

11Inversiones indirectas en el capital de las entidades financieras a que se refieren los Artículos 89 de la Ley y 12 y 81 de laLey para Regular las Agrupaciones Financieras, donde la Institución posea más del 10% del capital de dichas entidades.

12 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales.

13

Estimaciones preventivas para riesgo de crédito hasta por la suma del 1.25% de los activos ponderados por riesgo decrédito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Método Estándar para calcular el requerimiento de capitalpor riesgo de crédito; y la diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las Pérdidas Esperadas Totales,hasta por un monto que no exceda del 0.6 por ciento de los activos ponderados por riesgo de crédito, correspondientes a lasOperaciones en las que se utilice el método basado en calificaciones internas para calcular el requerimiento de capital porriesgo de crédito.

14Inversiones en instrumentos de deuda subordinada, conforme a lo establecido en la fracción I inciso b) del Artículo 2 Bis 6 delas presentes disposiciones.

15Inversiones en el capital de organismos multilaterales de desarrollo o de fomento de carácter internacional conforme a loestablecido en la fracción I inciso f) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones que cuenten con Calificación crediticiaasignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al emisor, igual o mejor al Grado de Riesgo 2 a largo plazo.

16Inversiones en acciones de empresas relacionadas con la Institución en los términos de los Artículos 73, 73 Bis y 73 Bis 1 dela Ley, incluyendo el monto correspondiente de las inversiones en fondos de inversión y las inversiones en índices conformea lo establecido en la fracción I inciso g) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

17Inversiones que realicen las instituciones de banca de desarrollo en capital de riesgo, conforme a lo establecido en la fracciónI inciso h) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

18Las inversiones en acciones, distintas del capital fijo, de fondos de inversión cotizadas en las que la Institución mantengamás del 15 por ciento del capital contable del citado fondo de inversión, conforme a la fracción I inciso i) del Artículo 2 Bis 6,que no hayan sido consideradas en las referencias anteriores.

19Cualquier tipo de aportación cuyos recursos se destinen a la adquisición de acciones de la sociedad controladora del grupofinanciero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o de las filialesfinancieras de estas conforme a lo establecido en la fracción I incisos l) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

20 Cargos diferidos y pagos anticipados.

21La participación de los trabajadores en las utilidades diferidas a favor conforme a la fracción I inciso p) del Artículo 2 Bis 6 delas presentes disposiciones.

22Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos que tengan ser deducidas de acuerdo con el Artículo 2 Bis 8 de las presentes disposiciones.

23Las inversiones o aportaciones, directa o indirectamente, en el capital de empresas o en el patrimonio de fideicomisos u otrotipo de figuras similares que tengan por finalidad compensar y liquidar Operaciones celebradas en bolsa, salvo laparticipación de dichas empresas o fideicomisos en esta última de conformidad con el inciso f) fracción I del Artículo 2 Bis 6.

24 Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados al crédito mercantil.

25Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados a otros intangibles (distintos alcrédito mercantil).

26Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos asociados a inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos.

27Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados al plan de pensiones porbeneficios definidos.

28Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales distintos los de las referencias 24, 25, 27 y33.

29 Monto de obligaciones subordinadas que cumplen con el Anexo 1-R de las presentes disposiciones.30 Monto de obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como Capital Básico No Fundamental.

Tabla II.3Notas a la tabla II.2 “Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto”


31 Monto de obligaciones subordinadas que cumplen con el Anexo 1-S de las presentes disposiciones.32 Monto de obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital complementario.

33Impuestos a la utilidad diferidos a cargo provenientes de diferencias temporales asociados a cargos diferidos y pagosanticipados.

34 Monto del capital contribuido que satisface lo establecido en el Anexo 1-Q de las presentes disposiciones.35 Resultado de ejercicios anteriores.

36 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo de partidas cubiertas valuadas a valor razonable.

37 Resultado neto y resultado por valuación de títulos disponibles para la venta.38 Monto del capital contribuido que satisface lo establecido en el Anexo 1-R de las presentes disposiciones.39 Monto del capital contribuido que satisface lo establecido en el Anexo 1-S de las presentes disposiciones.

40Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas cubiertas valuadas a costoamortizado.

41 Efecto acumulado por conversión.42 Resultado por tenencia de activos no monetarios.

43Posiciones relacionadas con el Esquema de Primeras Pérdidas en los que se conserva el riesgo o se proporciona proteccióncrediticia hasta cierto límite de una posición conforme a la fracción I inciso o) del Artículo 2 Bis 6.

44Reservas pendientes de constituir conforme a lo establecido en la fracción I inciso k) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

45El monto que resulte si con motivo de la adquisición de posiciones de bursatilización, las Instituciones originadoras registranuna utilidad o un incremento en el valor de sus activos respecto de los activos anteriormente registrados en su balance,conforme a lo establecido en la fracción I inciso c) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

46Operaciones que contravengan las disposiciones, conforme a lo establecido en la fracción I inciso m) del Artículo 2 Bis 6 delas presentes disposiciones.

47El monto agregado de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a cargo de Personas Relacionadas Relevantes conformea la fracción I incisos) del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.


Concepto Importe de posiciones

equivalentes

Requerimiento de capital

Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 167 13 Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 3 - Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's o UMA’s

Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo General

Posiciones en UDI's, UMA’s o con rendimiento referido al INPC

Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo general

Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 2 - Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 17 2 Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 623 50 Posiciones en Mercancías

Tabla III.1Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo



ConceptoActivos sujetos

a riesgo

Activos ponderados por

riesgo

Requerimiento de capital

Grupo I A (ponderados al 0%) 138 0 0Grupo III (ponderados al 20%) 350 70 6Grupo IV (ponderados al 0%) 680 0 0Grupo V (ponderados al 20%) 0 0 0Grupo VI (ponderados al 100%) 10 10 1Grupo VI (ponderados al 150%) 1 1 0Grupo VII-A (ponderados al 20%) 26 5 0Grupo VII-A (ponderados al 100%) 1,646 1,646 133Grupo VII A (ponderados al 115%) 135 155 12Grupo VII-A (ponderados al 150%) 134 201 16Grupo IX (ponderados al 0%) 8 0 0Grupo IX (ponderados al 100%) 1,056 1,056 84Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0 0Grupo X (ponderados al 100%) 3 3 0Grupo X (ponderados al 1250%) 2 24 2Total 4,189 3,171 254

Tabla III.2Activos Ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo



Método empleado Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital

Indicador Básico 365 29

Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de crédito de los últimos 36 meses

Promedio de los ingresos netos anuales positivos de los últimos 36 meses

195

Tabla III.3

Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional


accendo banco, s.a. instituciÓn de banca mÚltiple … · 2019-11-01 · capital contable derechos...

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