ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROSPRINCIPIOS BÁSICOS DE SEGUROS,

ESTÁNDARES, GUÍA Y METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN

ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROSPRINCIPIOS BÁSICOS DE SEGUROS,

ESTÁNDARES, GUÍA Y METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN

1 DE OCTUBRE DE 2011Esta publicación se encuentra disponible en el sitio Web de la Asociación Internacional de Supervisores

de Seguros, IAIS (www.iaisweb.org).

© Asociación Internacional de Supervisores de Seguros 2011. Todos los derechos reservados. Se

pueden reproducir o traducir breves extractos siempre que se mencione la fuente.

Resolución SS.SG Nº 092/12, del 14NOV2012 (versión Traducida)

PRODUCCIÓN DEL MERCADO ASEGURADOR AL CIERRE DEL EJERCICIO

AÑO GUARANIES%

VariacUS$ Tipo Cambio:

4.270PRIMA PER CAPITA

(Guaraníes)

2005 442.553.442.125   72.252.149 75.026

2006 473.765.347.178 7 79.446.414 78.841

2007 500.750.218.611 6 95.378.515 81.827

2008 620.836.999.533 24 133.464.926 99.656

2009 778.518.392.642 25 166.172.549 122.782

2010 893.625.019.745 15 186.677.464 138.522

2011 1.108.995.728.827 24 245.897.057 169.008

2012 1.317.601.304.953 19 308.571.734 197.464

Debemos recordar que la actividad aseguradora constituye una de las más nobles expresiones de la evolución de la conducta social y económica del hombre, en que se organizan fondos solidarios para enfrentar situaciones adversas de sus integrantes, que buscan precautelar la vida (v.g. seguros sobre la vida y de salud) y minimizar el efecto patrimonial ante situaciones aleatorias (v.g. incendio, robo, accidentes), con repercusiones trascendentales para la toma de decisiones en materia de inversiones con cobertura de seguros (v.g. seguro agrícola, integral bancario, desempleo y cancelación de deudas), que alcanzan una tutela por capitales asegurados de alrededor de US$ 50.000.000.000.- (lo cual equivale a más de 6 veces los depósitos en entidades financieras), es decir, el seguro proporciona una herramienta fundamental de estabilidad ante circunstancias aleatorias adversas que podrían distorsionar las expectativas de los inversionistas, alentando la realización de los emprendimientos que redundan directamente en la generación de riqueza en la economía, y más importante aún, en la salvaguarda de la vida.

A) Introducción ........................................................ 3

A) Introducción ..................................................... 3B) Metodología de evaluación .............................. 9

A) Introducción ..................................................3B) Metodología de evaluación ........................... 9PBS 1  Objetivos, poderes y responsabilidades del

supervisor ..........................................................................15

A) Introducción ........................................................ 3B) Metodología de evaluación ................................. 9PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del supervisor ............................................................. 15PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17

A) Introducción ........................................................ 3B) Metodología de evaluación ................................. 9PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del supervisor ............................................................. 15PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17PBS 3  Intercambio de información y requisitos de confidencialidad .................................................... 22

A) Introducción ........................................................ 3B) Metodología de evaluación ................................. 9PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del supervisor ............................................................. 15PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17PBS 3  Intercambio de información y requisitos de confidencialidad .................................................... 22PBS 4 Autorización ................................................. 28

A) Introducción ........................................................ 3B) Metodología de evaluación ................................. 9PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del supervisor ............................................................. 15PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17PBS 3  Intercambio de información y requisitos de confidencialidad .................................................... 22PBS 4 Autorización ................................................. 28PBS 5 Idoneidad del personal ............................... 35

A) Introducción ........................................................ 3B) Metodología de evaluación ................................. 9PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del supervisor ............................................................. 15PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17PBS 3  Intercambio de información y requisitos de confidencialidad .................................................... 22PBS 4 Autorización ................................................. 28PBS 5 Idoneidad del personal ............................... 35PBS 6 Cambios en el control accionario y cesiones de cartera ................................................................... 43

A) Introducción ........................................................ 3B) Metodología de evaluación ................................. 9PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del supervisor ............................................................. 15PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17PBS 3  Intercambio de información y requisitos de confidencialidad .................................................... 22PBS 4 Autorización ................................................. 28PBS 5 Idoneidad del personal ............................... 35PBS 6 Cambios en el control accionario y cesiones de cartera ................................................................... 43PBS 7 Gobierno corporativo .................................. 46

PBS  8 Gestión de riesgos y controles internos  ........ 69

PBS  8 Gestión de riesgos y controles internos  ........ 69PBS  9  Revisión  y  presentación  de  informes  al supervisor ……………………………………………………………. 91

PBS  8 Gestión de riesgos y controles internos  ........ 69PBS  9  Revisión  y  presentación  de  informes  al supervisor ……………………………………………………………. 91PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101

PBS  8 Gestión de riesgos y controles internos  ........ 69PBS  9  Revisión  y  presentación  de  informes  al supervisor ……………………………………………………………. 91PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103

PBS  8 Gestión de riesgos y controles internos  ........ 69PBS  9  Revisión  y  presentación  de  informes  al supervisor ……………………………………………………………. 91PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103PBS 12: Liquidación y salida del mercado ...............105

PBS  8 Gestión de riesgos y controles internos  ........ 69PBS  9  Revisión  y  presentación  de  informes  al supervisor ……………………………………………………………. 91PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103PBS 12: Liquidación y salida del mercado ...............105PBS 13 Reaseguro y otras formas de transferencia de riesgos ................................................................... 107

PBS  8 Gestión de riesgos y controles internos  ........ 69PBS  9  Revisión  y  presentación  de  informes  al supervisor ……………………………………………………………. 91PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103PBS 12: Liquidación y salida del mercado ...............105PBS 13 Reaseguro y otras formas de transferencia de riesgos ................................................................... 107PBS 14 Valuación ................................................... 122

PBS  8 Gestión de riesgos y controles internos  ........ 69PBS  9  Revisión  y  presentación  de  informes  al supervisor ……………………………………………………………. 91PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103PBS 12: Liquidación y salida del mercado ...............105PBS 13 Reaseguro y otras formas de transferencia de riesgos ................................................................... 107PBS 14 Valuación ................................................... 122PBS 15: Inversión ................................................... 142

PBS  8 Gestión de riesgos y controles internos  ........ 69PBS  9  Revisión  y  presentación  de  informes  al supervisor ……………………………………………………………. 91PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103PBS 12: Liquidación y salida del mercado ...............105PBS 13 Reaseguro y otras formas de transferencia de riesgos ................................................................... 107PBS 14 Valuación ................................................... 122PBS 15: Inversión ................................................... 142PBS  16: Gestión de riesgo empresarial para efectos de solvencia (ERM)................................................ 159

PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194

PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194PBS 18 Intermediarios .......................................... 268

PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194PBS 18 Intermediarios .......................................... 268PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290

PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194PBS 18 Intermediarios .......................................... 268PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290PBS 20 Divulgación ............................................... 313

PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194PBS 18 Intermediarios .......................................... 268PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290PBS 20 Divulgación ............................................... 313PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338

PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194PBS 18 Intermediarios .......................................... 268PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290PBS 20 Divulgación ............................................... 313PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338PBS  22  Prevención  del  lavado  de  dinero  y  del financiamiento al terrorismo ................................ 345

PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194PBS 18 Intermediarios .......................................... 268PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290PBS 20 Divulgación ............................................... 313PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338PBS  22  Prevención  del  lavado  de  dinero  y  del financiamiento al terrorismo ................................ 345PBS 23 Supervisión colectiva ................................ 354

PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194PBS 18 Intermediarios .......................................... 268PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290PBS 20 Divulgación ............................................... 313PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338PBS  22  Prevención  del  lavado  de  dinero  y  del financiamiento al terrorismo ................................ 345PBS 23 Supervisión colectiva ................................ 354PBS 24  Vigilancia macroprudencial  y  supervisión  de seguros ................................................................. 373

PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194PBS 18 Intermediarios .......................................... 268PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290PBS 20 Divulgación ............................................... 313PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338PBS  22  Prevención  del  lavado  de  dinero  y  del financiamiento al terrorismo ................................ 345PBS 23 Supervisión colectiva ................................ 354PBS 24  Vigilancia macroprudencial  y  supervisión  de seguros ................................................................. 373PBS 25 Cooperación y coordinación supervisora ..377

PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194PBS 18 Intermediarios .......................................... 268PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290PBS 20 Divulgación ............................................... 313PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338PBS  22  Prevención  del  lavado  de  dinero  y  del financiamiento al terrorismo ................................ 345PBS 23 Supervisión colectiva ................................ 354PBS 24  Vigilancia macroprudencial  y  supervisión  de seguros ................................................................. 373PBS 25 Cooperación y coordinación supervisora ..377PBS 26  Cooperación  y  coordinación  transfronteriza en gestión de crisis ............................................... 413

ORDENANZAS DE AMBERES, 1563;

General DUQUE DE ALBA

PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del supervisor

La autoridad o autoridades responsables de la supervisión de seguros y los objetivos de la supervisión de seguros están claramente definidos.

Aplicación-Ley 489/95 art.4 (Estabilidad y Eficacia)-Ley 827/96 artículo 61 y concordantes (inc.b., Regulador; inc.a., Fiscalizador; inc.s., g., Correctivas/Intervención; inc.p., Sancionatorias; inc.h., k-t, l, Protección/Información/Estadísticas); 35, 44, 48 (Revocación/Liquidación); 24 (Protección a los Aseguradorados)-Res. SS.SG Nº 58/10, Manual de Funciones de la SIS, del 25MAY2010

1.1.  Autoridades:  la  legislación  determina quien/quienes  tienen  la  responsabilidad  de supervisión  a  las  aseguradoras  (No tenemos autoridad Macroprudencial y de Supervisión de Grupos Financieros y Operaciones con Delta Regulatoria: Supervisor Colectivo)

1.2.  Poderes:  otorga  al  supervisor  los  poderes adecuados  para  llevar  a  cabo  la  supervisión  de seguros,  incluso  los  poderes  para  emitir  y  hacer cumplir  las  normas  a  través  de  medios administrativos y toma de acciones inmediatas. (ley 827:  Regulación,  Fiscalización,  Disciplinarias, Correctivas -incluso Liquidación)

1.3. Objetivo: promover un sistema asegurador justo, seguro, estable en protección del asegurado (ley 489 + 827: sistema estable y eficiente, protección a asegurados ej.art.24)

1.4.  Conflictos:  ante  contraposición  de  legislaciones (pyto de modific. ley de Seguros, focaliza Regularizaciones, plazos y condiciones para la determinación de Liquidaciones Forzosas).

PBS 2 Autoridad supervisoraEl supervisor, en ejercicio de sus funciones y poderes:• es operativamente independiente, responsable y transparente• protege la información confidencial• cuenta con la debida protección legal• posee los recursos adecuados• cumple con altos estándares profesionales

Aplicación-Ley 827/96 art. 56 y concordantes (Autonomía Funcional y Administrativa),-Ley 2856/05 art. 53 y concordantes (Fiscalización de la CJPEBA) -Res. SS.SG N° 13/12, Fiscalización –Anual-, del 10FEB2012 (Incluye Procedimientos/Recursos/Normativas)

PBS 3 Intercambio de información y requisitos de confidencialidadEl supervisor intercambia información con otros supervisores y autoridades pertinentes sujetos a confidencialidad, propósitos y requerimientos de uso.

Aplicación-Ley 827/96, artículos 61 (inc.b., k., t.), 69 (Secreto de las Actuaciones)-Acuerdos Internacionales: v.g. Colegio de Supervisores del Grupo MAPFRE, MERCOSUR, ASSAL, IAIS.-Acuerdos Intersectoriales: v.g. SIB, CNV, SENAD, SEPRELAD, RREE., MIC.-Res. SS.SG N° 71/12, Acuerdos de Supervisión y otros, del 27SEP2012

CODIGO DE VELEZ SARSFIELD, 1876 (Libro II, Tercera

Sección – Obligaciones de

Seguro); Señor JUAN

BAUTISTA GILL

PBS 4 AutorizaciónUna entidad jurídica cuya intención es participar de actividades aseguradoras debe estar autorizada antes de poder operar dentro de una jurisdicción. Los requisitos y procedimientos para la autorización deben ser claros, objetivos y públicos, y estar aplicados de manera coherente.

Aplicación-Ley 827/96, artículos 8 (Condiciones), 20 (Prohibiciones)-Res. SS.SG Nº 44/11, Procedimiento p/Apertura de Aseguradoras, del 15JUL2011

OPERADORES DE LA INDUSTRIA DEL SEGURO Compañías de Seguros 34 Empresas de Auditoría Externa 16 Agentes de Seguros 781 Corredores de Seguros 33 Liquidadores de Siniestros 14 Reaseguradoras Admitidas 103 Bróker de Reaseguros 12 Grupos Coaseguradores 2

PBS 5 Idoneidad del personalEl supervisor establece que los miembros del Consejo de Administración, la alta gerencia, las personas claves que desempeñan funciones de control y los accionistas mayoritarios de una aseguradora deben ser personas idóneas para llevar a cabo sus funciones.

Aplicación-Ley 827/96, art. 8 (inc d., Inhabilidades legales)-Res. SS.SG Nº 44/11, Procedimiento p/Apertura de Aseguradoras, del 15JUL2011-Res. SS.SG N° 111/10, Gobierno Corporativo (ANEXO 6.4 los requisitos legales, estatutarios y de buen gobierno), del 13OCT2010-Res. SS.SG N° 110/10, Sistema de Control Interno (ANEXO 9. Gestión por Competencias: definición de los perfiles de los cargos, comprobación de las competencias personales, profesionales y experiencias requeridas,…), del 13OCT2010

PBS 6 Cambios en el control accionario y cesiones de carteraLa autoridad supervisora aprueba o rechaza propuestas para adquirir propiedad mayoritaria o cualquier otra participación en la aseguradora, que genera que esa persona (sea una persona física o jurídica), directa o indirectamente, sola o con un asociado, ejerza el control sobre la aseguradora. Se aplica lo mismo para las cesiones de cartera o fusiones de aseguradoras.

Aplicación-Ley 827/96, artículos 36 (Fusión), 39 (Transferencia de Cartera)-Res. SS.SG N° 65/11, Riesgos por Vinculación/Accionistas, del 30SEP2011-Res. SS.SG N° 20/10, Castigo al MS por Vinculación, 02MAR2010

TRATADO DE COMERCIO

INTERNACIONAL 1889 (país); General PATRICIO ESCOBAR

CODIGO DE COMERCIO (Título IX – Seguros Marítimos)

1891, Señor JUAN GUALBERTO GONZALEZ

(Fundan APCS 1943 El Comercio 1889/1947, La Rural 1894/1920, La Paraguaya 1905 Junta Monetaria)

TRATADO DE COMERCIO

INTERNACIONAL 1940 (art.28, 29, 30 bandera

del barco); General JOSE FELIX

ESTIGARRIBIA

PBS 7 Gobierno corporativoEl supervisor requiere que las aseguradoras establezcan e implementen un marco de gobierno corporativo que brinde una administración y supervisión de la actividad de la aseguradora estable y prudente, y que reconozca y proteja de manera adecuada los intereses de los asegurados.

Aplicación-Ley 1183/85 Código Civil art.1079 (Gobierno por Directorio)-Ley 827/96 (prevé implícitamente) -Res. SS.SG N° 111/10, Gobierno Corporativo (Comités: Control Interno u Operativo, Financiero, Técnico, otros.), del 13OCT2010

PBS 8 Gestión de riesgos y controles internosEl supervisor exige a la aseguradora, como parte del marco general de su gobierno corporativo, que cuente con sistemas efectivos de gestión de riesgos y controles internos, incluyendo funciones eficaces en materia de gestión de riesgos, cumplimiento, materia actuarial y auditoría interna.

Aplicación-Ley 827/96 (prevé implícitamente –la actividad de Seguros es gestión de riesgos-) -Res. SS.SG N° 110/10, Sistema de Control Interno, del 13OCT2010

El control interno debe abarcar la planificación estratégica y sus derivados como el Plan Operativo Anual. Se deben enfocar riesgos y oportunidades, de la Empresa, de la Industria y de la Economía, incluyendo pruebas de sensibilidad o stress (-Técnicos: Productos, Tarifas, Siniestralidad, Promoción, Distribución, Reaseguros; -Financieros: Diversificación Inversiones, Crédito, Liquidez, Tasa de Interés, Tasa de Cambio, Representación, Solvencia, Apoyo de Accionistas; y, -Operativos: Custodia, Pérdidas, Fraudes, Tecnológicos, Contingencia, Incumplimientos Legales y Reglamentarios, Moras, Judicializaciones).

PBS 9 Revisión y presentación de informes al supervisorEl supervisor tiene un sistema integrado de supervisión basado en el riesgo, que emplea tanto al monitoreo remoto (off-site) como a las inspecciones in situ para examinar la actividad comercial de cada aseguradora, evaluar su situación, la calidad y la efectividad de su Consejo de Administración y de la alta gerencia, así como el cumplimiento de la legislación y los requisitos en materia de supervisión. El supervisor obtiene la información necesaria para llevar a cabo una supervisión efectiva de las aseguradoras y evaluar el mercado de seguros.

AplicaciónLey 827/96, artículos 61 (inc. a, c, Fiscalización), 130 Inspección-Res. SS.SG N° 115/06, Central de Información, del 10ABR2006-Res. SS.SG N° 167/10, Libros Electrónicos, del 31DIC2010-Res. SS.SG N° 128/11, Libros Electrónicos de Auxiliares, del 14DIC2011-Res. SS.SG N° 13/12, Fiscalización –Anual-, del 10FEB2012

PBS 10 Medidas preventivas y correctivasEl supervisor toma medidas preventivas y correctivas que son oportunas, adecuadas y necesarias para lograr los objetivos de la supervisión de seguros.

Aplicación-Ley 827/96 artículos, 61 (inc.s Correcciones), 35 (Suspensión/Revocación), 43 (Intervención)-Res. SS.SG N° 239/07 y modific., Margen de Solvencia…, del 21SEP2007-Res. SS.SG N° 157/10, Tipos de Intervención, del 01DIC2010-Res. SS.SG N° CORRECTIVAS SEGÚN CADA CASO.

PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sancionesEl supervisor hace cumplir las medidas correctivas y, cuando es necesario, impone sanciones basadas en criterios claros y objetivos que se divulgan públicamente.

Aplicación-Ley 827/96 artículos, 61 (inc.p Sumario/Rtro.Sanciones, inc.s Correcciones), 100 (Sumario), 109 (Gradación), 116 (Procedimientos)-Res. SS.SG N° 262/07, Procedimiento Sumarial, 26OCT2007

PBS 12: Liquidación y salida del mercadoLa legislación define una serie de opciones para la salida del mercado de las empresas de seguros. La misma define el concepto de insolvencia y establece los criterios y procedimientos para tratar la insolvencia de las empresas de seguros. En caso de iniciarse procedimientos de liquidación de empresas de seguros, el marco legal otorga prioridad a la protección de los asegurados y procura minimizar cualquier irregularidad en el suministro oportuno de beneficios a los asegurados.

Aplicación-Ley 827/96, artículos 23 (privilegio para vida), 35 (Déficit de Solvencia), 36 (Fusión), 39 (Transferencia de Cartera), 43 (Intervención), 44 (Liquidación Voluntaria), 48 (Liquidación Forzosa)-Res. SS.SG N° 157/10, Tipos de Intervención, del 01DIC2010-Res. SS.RG N° 1/00, Procedimiento de Liq.Voluntaria, del 28FEB2000-Res. SS.SG N° 168/05, Procedimiento de Fusión, del 16JUN2005

PBS 13 Reaseguro y otras formas de transferencia de riesgosEl supervisor establece y hace cumplir las normas para el uso del reaseguro y otras formas de transferencia del riesgo, garantizando que los aseguradores controlen adecuadamente e informen de manera transparente sus programas de transferencia de riesgos. El supervisor toma en cuenta la naturaleza del negocio de reaseguros cuando supervisa reaseguradoras con sede en su jurisdicción.

Aplicación-Ley 827/96, artículo 9 (excedentes/reaseguros) y concordantes-Res. SS.SG N° 102/09, Régimen de Retención de Riesgos, 11AGO2009-Res. SS.SG N° 110/10, Control Interno…, 13OCT2010-Res. SS.SG N° 13/10, Inscripción de Reaseguradores (BBB+ASSAL)…, 09FEB2010-Res. N° 15/96, Corredores de Reaseguros…, 24JUN1996-Res. SS.SG N° 285/07, Renovación de Corredores de Reaseg., 26NOV2007

PBS 14 ValuaciónEl supervisor establece los requisitos para la valuación de los activos y pasivos con propósitos de valuación de solvencia.

Aplicación-Ley 827/96, artículos 19 (provisiones), 29 (régimen contable), 35 (solvencia)-Res. SS.SG N° 6/97 y modific., Provisiones Técnicas y Reservas, del 06MAR1997-Res. SS.SG N° 167/05 y modific., Normas de Valuación…, del 16JUN2005-Res. SS.SG N° 240/04 y modific., Plan y Manual de Cuentas, del 30JUN2004-Res. SS.SG N° 239/07 y modific., Margen de Solvencia…, del 21SEP2007 -Res. SS.SG N° 13/12, Convergencia a NIIF…, del 10FEB2012

PBS 15: Inversión

El régimen de supervisión establece requerimientos con propósitos de solvencia sobre las actividades de inversión de las aseguradoras, para hacer frente a los riesgos que éstas enfrentan.

Aplicación

-Ley 827/96, artículos 22 (inversiones), 23 (representatividad), 52 (quiebra culposa)-Res. SS.SG N° 121/08, Régimen de Inversión…, 30DIC2008

PBS 16: Gestión de riesgo empresarial para efectos de solvencia (ERM)

El régimen de supervisión establece los requerimientos para la gestión de riesgos empresariales con propósitos de solvencia que requiere que los aseguradores consideren todos los riesgos relevantes y materiales.

Aplicación-Ley 827/96, artículo 9 (excedentes/reaseguros) y concordantes-Ley 3899/09, Modelo Interno de Calificadoras-Res. SS.SG N° 102/09, Régimen de Retención de Riesgos, 11AGO2009-Res. SS.SG N° 110/10, Control Interno…, 13OCT2010

El control interno debe abarcar la planificación estratégica y sus derivados como el Plan Operativo Anual. Se deben enfocar riesgos y oportunidades, de la Empresa, de la Industria y de la Economía, incluyendo pruebas de sensibilidad o stress (-Técnicos: Productos, Tarifas, Siniestralidad, Promoción, Distribución, Reaseguros; -Financieros: Diversificación Inversiones, Crédito, Liquidez, Tasa de Interés, Tasa de Cambio, Representación, Solvencia, Apoyo de Accionistas; y, -Operativos: Custodia, Pérdidas, Fraudes, Tecnológicos, Contingencia, Incumplimientos Legales y Reglamentarios, Moras, Judicializaciones).

PBS 17 Adecuación del capital

El régimen de supervisión establece los requerimientos de suficiencia de capital con propósitos de solvencia, de modo que las aseguradoras puedan absorber pérdidas imprevistas significativas y provee grados de intervención supervisora.

Aplicación

-Ley 827/96, artículos 25 (Margen de Solvencia), 26 (Fdo Gtía), 35 (Déficit/Grado)-Res. SS.SG N° 239/07 y modific., Margen de Solvencia…, del 21SEP2007-Res. SS.SG N° 157/10, Tipos de Intervención, del 01DIC2010

PBS 18 Intermediarios

El supervisor establece y hace cumplir requerimientos para la conducta de los intermediarios de seguros, a fin de asegurar que llevan a cabo sus actividades en forma transparente y profesional.

Aplicación (1/2)-LEY 827/96 artículos 61 (inc.m); 70 al 82; 123 (inc.d)-Res. 14/96 Que crea y Reglamenta los Registros Auxiliares del Seguro, del 21JUN1996-Res. SS.SG N° 259/07 Procedimientos para renovación de matrículas…, del 12OCT2007-Res. SS.SG N° 58/08 Amplía el Reglamento sobre Registros…, del 26MAY2008-Res. SS.SG N° 102/08 Reglamenta Oferta, Promoción, Comerc…., del 02DIC2008-Res. SS.SG N° 108/10 Protección al Consumidor de Agentes…, del 13OCT2010

Aplicación (2/2)

-Res. SS.SG N° 158/10 Amplía Res. 14/96 Programa de Capacit…, del 10DIC2010-Res. SS.SG N° 64/11 Requerimientos p/Intermediación, del 30SEP2011-Res. SS.SG N° 124/11 Constancia de Intermediación y otros, del 11DIC2011 -Res. SS.SG N° 127/11 Proced. p/ renovación de matrículas, del 14DIC2011-Res. SS.SG N° 128/11 Reglamenta Tenencia de Libros de Prod., del 14DIC2011-Res. SS.SG N° 12/12 Modificación de la Res. 124/11, del 01FEB2012

PBS 19 Conducción del negocio

La autoridad supervisora establece requisitos para la conducción de la actividad aseguradora a fin de garantizar que los clientes reciban un trato justo, antes de celebrar el contrato, y en todo momento hasta que todas las obligaciones contraídas en virtud del contrato hayan sido satisfechas.

EJERCICIO 2012 (Jul2011 a Jun2012)Cantidad de pólizas emitidas 374.996Monto Primas Directas (G.) 1.317.601.304.953Crecimiento interanual (nominal) 18,81%Cantidad de Siniestros ocurridos  135.464Monto Siniestros pagados (G.) 785.601.890.491Cant. de Siniestros Judicializados Vigentes 445Monto de Judicializaciones (Acumulados) (*) 49.008.471.465Primas y gastos cedidos al Reaseguro (G.) 289.953.212.483Indemnizaciones recibidas del Reaseguro  (G.) 423.696.770.175Total Patrimonio Aseguradoras (G.) 649.393.004.370Rentabilidad del Patrimonio 30,71%Utilidad Neta del Ejercicio  (G.) 147.662.184.302Capitales Asegurados (U$S - T.C. 4524) 47.447.719.157

 Datos de Cantidad de pólizas y siniestros (parcial - 7 cñias aun no reportan a la Central)

Aplicación

-Ley 1334/98 de Defensa al Consumidor, artículo 4 (inciso d)-Ley 827/96 ej. Artículos 10 Planes, 14 Claridad, 24 y 61 (inciso h) Registros-Res. 14/96 Que crea y Reglamenta…(asesoramiento y seguimiento), del 21JUN1996-Res. SS.SG N° 292/07, Planes e Instrumentos, Pautas…, del 12DIC2007-Res. SS.SG N° 127/09, Atención a Reclamos, del 28OCT2009

PBS 20 Divulgación

El supervisor exige que las aseguradoras divulguen información relevante, integral y precisa oportunamente con el objeto de brindar a los asegurados y participantes del mercado una clara visión de sus actividades comerciales, desempeño y situación financiera. Esto debería mejorar la disciplina del mercado y la comprensión de los riesgos a los que está expuesta una aseguradora, y el modo en que se gestionan dichos riesgos.

Aplicación (1/2)-Ley 827/96 artículos 28 (estado) 34 (publicación de balances), 62 CCS estadísticas, 61 (incisos l, v) Estadísticas/Memoria, -Ley 3899/09 Calificaciones (3 ejercieron), Indicadores Financieros-Res. SS.SG N° 240/04, Plan de Cuentas, del 30JUN2004-Res. SS.SG N° 115/06, Central de Información, del 10ABR2006-Res. SS.SG N° 11/10, Reglamenta publicación de Indicadores, del 09FEB2010

Aplicación (2/2)

-Res. SS.SG N° 12/10, Reglamenta publicación de Calificaciones, del 09FEB2010-Res. SS.SG N° 109/10, Informaciones a Publicar por Aseguradoras, del 13OCT2010-Res. SS.SG N° 107/10, Informaciones de SIS para Terceros y otros, del 13OCT2010-Res. SS.SG N° 167/10, Información electrónica, del 31DIC2010

PBS 21 Prevención del fraude en seguros

El supervisor requiere que las aseguradoras y los intermediarios tomen medidas efectivas a fin de disuadir, prevenir, detectar, informar y reparar el fraude en los seguros.

Aplicación

-Ley 1160/97 Cód. Penal (art.190 “Siniestro” con intención de estafa; pena 5/8 años)-Ley 1183/85 Cód. Civil (art.1817 Enriquecimiento sin causa y pago de lo indebido con daño y perjuicio)-Res. SS.SG N° 110/10, Control Interno (Anexo: punto 8 inc. R. Operativo -FRAUDE-), 13OCT2010

PBS 22 Prevención del lavado de dinero y del financiamiento al terrorismo

El supervisor requiere que las aseguradoras e intermediarias tomen medidas efectivas a fin de combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. A su vez, el supervisor toma medidas efectivas a fin de combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

Aplicación

-Ley 1015/96 Que previene y reprime el Lavado de Dinero-Ley 3783/09 Modificatoria de la Ley 1015/96-Ley 2849/05 Especial Antisecuestro (prohíbe Seguros AS)-Res. SS.SG N° 164/09, Que homologa la Resolución SEPRELAD N° 26/09, del 26NOV2009-Res. SS.SG N° 47/08, Recomendación de aplicación del Umbral, del 06MAY2008-Res. SS.SG N° 65/11, Riesgos por Vinculación, del 30SEP2011

DECRETO LEY 17.840/47;

General HIGINIO MORINIGO

LEY N° 827/96; Ingeniero JUAN

CARLOS WASMOSY

PBS 23 Supervisión colectivaEl supervisor supervisa aseguradoras en una entidad legal y con base grupal.

•Aspectos sistémicos.•Exposiciones fuera del balance general.•Riesgos de liquidez.•Diversificación/concentración.•Riesgo de contagio y reputacional.

Aplicación-Acuerdos Internacionales: v.g.Colegio de Supervisores del Grupo MAPFRE, MERCOSUR, ASSAL, IAIS.-Acuerdos Intersectoriales: v.g. SIB, CNV, SENAD, SEPRELAD, RREE., MIC.-Res. SS.SG N° 65/11, Supervisión Consolidada, Riesgos por Vinculación, del 30SEP2011-Res. SS.SG N° 71/12, Acuerdos de Supervisión y otros, del 27SEP2012

PBS 24 Vigilancia macroprudencial y supervisión de seguros

El supervisor identifica, monitorea y analiza el mercado, los desarrollos financieros y otros factores que pueden impactar en las aseguradoras y en los mercados de seguros, y usa esa información para supervisar las aseguradoras individuales.Según proceda, estas tareas deben utilizar la información de otras autoridades nacionales y los conocimientos adquiridos por ellas.

Aplicación-Ley 827/96, art.61 (inc. v) Estudiar las condiciones económicas del país y su impacto.-Res SS.SG N° 32/12, Crea el Equipo de Supervisión Macroprudencial, del 02MAY2012

-Identificar el riego sistémico (incluso las situaciones de conmoción, las interconexiones y los efectos de la retroalimentación).-Reducir la probabilidad de riesgo sistémico.-Atenuar los efectos de los desbordes dentro del sistema financiero y en la economía real.

PBS 25 Cooperación y coordinación supervisora

El supervisor coopera y coordina acciones con otros supervisores y autoridades competentes, sujeto a requisitos de confidencialidad (transfronterizos: Colegio de Supervisores).

Responsabilidades del supervisor colectivo (1/3)

25.8.1. El supervisor colectivo, si lo hubiere, debe ser responsable de coordinar el aporte de los supervisores de entidades jurídicas individuales al hacerse cargo de la supervisión de grupo como complemento de la supervisión de la entidad jurídica individual. No obstante, todos los supervisores involucrados deben reconocer que la supervisión de grupo y la designación del supervisor correspondiente no debería disminuir la importancia de la supervisión de la entidad jurídica individual ni sustituir el rol de la supervisión de la entidad jurídica con respecto a las entidades aseguradoras en su propia jurisdicción.

Responsabilidades del supervisor colectivo (2/3)

25.8.2. El supervisor colectivo será responsable de efectuar una evaluación general del riesgo y la solvencia del grupo colectivamente, tomando en cuenta el aporte de información de los supervisores de las entidades jurídicas individuales.

Responsabilidades generales del supervisor colectivo (3/3)

25.8.3. La supervisión de grupo depende del intercambio sustancial de información. El intercambio de información/datos de supervisión detallados y pertinentes entre el supervisor colectivo y los supervisores involucrados de entidades jurídicas puede verse favorecido por la suscripción de acuerdos formales (MoU/MMoU de la IAIS) que deben, necesariamente, implicar el cumplimiento de un régimen de estricta confidencialidad…

Aplicación

-Ley 489/95 (relacionamiento del Supervisor con el Banco Central)-Acuerdos Internacionales: v.g. Colegio de Supervisores del Grupo MAPFRE-Acuerdos Intersectoriales: v.g. MERCOSUR, SIB, CNV, SENAD, SEPRELAD, RREE., MIC.-Res. SS.SG N° 65/11, Supervisión Consolidada, Riesgos por Vinculación, del 30SEP2011-Res. SS.SG N° 71/12, Acuerdos de Supervisión y otros, del 27SEP2012

PBS 26 Cooperación y coordinación transfronteriza en gestión de crisis

El supervisor coopera y coordina acciones junto con otros supervisores y autoridades competentes de tal manera que se pueda abordar con eficacia una crisis transfronteriza con una aseguradora específica.

Aplicación

Ver PBS 23 y PBS 25.

MUCHAS GRACIAS