2015 Річний звіт - aval.ua › storage › files › richnij-zvit-za-2015-rik.pdf · 2015...

Річний звіт

2015

Основні показники діяльності банкуна 31 грудня 2015 року*

(в тисячах грн, якщо не зазначено інше)

2015 2014 Зміна, %

Балансові показникиАктиви 53 573 225 47 351 693 13,14Обов'язкові резерви в національному банку України

– –

заборгованість кредитних установ 6 386 059 –Кредити клієнтам 26 372 838 30 869 587 (14,57)зобов'язання перед кредитними установами 5 634 999 8 478 126 (33,53)зобов'язання перед клієнтами 39 879 899 29 678 995 34,37Субординований борг 2 101 210 4 727 360 (55,55)Статутний капітал 6 154 516 3 002 775 104,96Усього капітал 5 319 889 3 854 692 38,01Звіт про прибуткичисті процентні доходи/(витрати) після резер-ву під зменшення корисності кредитів

(1 037 832) (4 150 802) (75,00)

чисті комісійні доходи 1 716 103 1 464 578 17,17непроцентні доходи 358 125 820 203 (56,34)

непроцентні витрати (3 053 489) (3 297 803) 7,41

Прибуток/(збиток) до оподаткування (2 017 093) (5 163 824) (60,94)

Прибуток/(збиток) за рік (1 833 266) (4 245 822) (7,41)Загальна інформація про банк Показник достатності капіталу згідно зБазелем іі

19,12% 14,07% 35,89

Показник достатності регулятивного капіталу згідно з вимогами нБУ

18,91% 13,05% 44,9

Кількість відділень банку 578 669 (13,6)Кількість працівників (консолідовано) 9 639 11 478 (16)

* Згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ)

Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» | Річний звіт 2015

2

змістзвернення голови Правління банку 2

звіт Спостережної ради 4

інформація про банкісторія успіху 7

Рейтинги 8

звіт із корпоративного управління 8

Організаційна структура 16

нагороди та відзнаки 16

Роль у сталому розвитку суспільства 17

Участь у професійних організаціях та установах 22

Ринкове середовище

Макроекономічні показники 24

Банківський сектор України в 2015 році 27

Діяльність банкуОсновні результати 31

Управління ризиками 32

Мережа відділень 35

Персонал. навчання та розвиток 35

Операційна діяльність та іт 37

Послуги корпоративним клієнтам 38

Послуги суб’єктам малого та мікробізнесу 42

Послуги приватним особам 44

Послуги казначейства 51

Послуги фінансовим установам 51

Консолідована фінансова звітність банку

звіт незалежних аудиторів 54

Консолідована фінансова звітність 56

Примітки до консолідованої фінансової звітності згідно з МСФз 61

Райффайзен Лізинг Аваль 131

Райффайзен Банк інтернаціональ 132

Довідник Райффайзен Банк інтернаціональ 133

Довідник банку 135


1

звернення голови Правління банку

Шановні друзі!

2015 рік став новим роком випробувань для української банківської системи загалом та Райффайзен Банку Аваль, зокрема. Країна ще оговтувалася від економічних потрясінь, зумовлених окупацією Криму та частини Донбасу. Це спричинило падіння економіки, що вплинуло на результати діяльності банківської системи.

негативний фінансовий результат банку, як і у попередньому році, насамперед був спричинений девальвацією національної валюти. через це банк був змушений збільшити розмір резервів та перерахувати валютну позицію. водночас операційний результат роботи банку є дуже позитивним і становить понад 3,12 млрд грн..

через зменшення обсягів вітчизняної економіки обсяги нашого бізнесу також скоротилися. Одночасно це дозволило більше зосередитися на покращенні операційної досконалості нашої установи.

Однією із реформ на цьому шляху у 2015 році став проект запровадження нової моделі управління мережею відділень.

велика програма, якою опікувалися багато працівників банку в головному офісі і в регіонах, дозволила адаптувати регіональну операційну модель до сучасних ринкових і економічних умов, скоротити витрати шляхом об’єднання підрозділів і функцій, а також завдяки централізації. Проект дозволив істотно покращити й оптимізувати організаційну структуру банку.

Ця реформа, що розпочалася ще у 2012 році, на початковому етапі дозволила здійснювати управління мережею не з 25 регіональних офісів, як було колись, а з 6 макрорегіональних центрів. У 2015 році всі регіональні офіси, окрім 5 центрів макрорегіонів, припинили своє існування у статусі дирекцій, колективи працюють в умовах більш ефективної моделі.

Повністю завершено централізацію транзакційних процесів у банку – їх переведено з регіонального рівня на рівень Центрального офісу, при цьому здійснено перерозподіл функцій між підрозділами Центрального офісу та Операційного центру (м.Херсон). Передача частини функцій на рівень Операційного центру допоможе вже в наступному році зменшити витрати та підвищити ефективність банку, а також дозволить обробляти більшу кількість транзакцій за меншої кількості ресурсів для своєчасного реагування на зростаючі потреби бізнесу.

У звітному році завершено також проект впровадження об’єднаної регіональної віртуальної іт-інфраструктури. загалом із експлуатації виведено 686 застарілих серверів у регіональних відділеннях за 2012-2015 рр. У результаті зросли гнучкість управління та доступність іт-


2

послуг, підвищилася надійність банківських систем, а також скоротилися витрати на обслуговування серверного обладнання та споживання електроенергії.

трансформація процесів у банку дозволила значно підвищити ефективність діяльності підрозділів, що опікуються послугами для корпоративного бізнесу. Це зумовило зростання цього сегмента послуг банку в усіх напрямках. Як і в минулі роки, пріоритетом розвитку корпоративної вертикалі залишається співпраця з аграрним сектором та мультинаціональними компаніями. значну частку послуг для цього сегменту клієнтури становлять некредитні банківські продукти та спеціальні партнерські програми, що дозволяють значно зменшити вартість запозичень для корпоративних клієнтів.

Малому та мікробізнесу банк запропонував інноваційні навчальні програми, ставши першою фінансовою установою в Україні, що не тільки пропонує підприємцям скористатися банківськими послугами, а й надає нефінансові сервіси. Протягом 2015 року наші співробітники провели 37 бізнес-семінарів, які відвідали близько 500 учасників.

Окрім того, за сприяння підрозділу послуг для малого та мікробізнесу минулого року на сторінці банку в мережі Facebook було проведено конкурс «Допоможи з бізнес-ідеєю!». Шанувальники сторінки радили клієнтам банку – переселенцям із зони АтО як вирішити їхні нагальні бізнес-потреби. Самі підприємці обирали кращі поради, автори яких отримали цінні призи від банку.

Що стосується обслуговування приватних клієнтів, то особливу увагу у 2015-му було приділено вдосконаленню послуг і продуктових пропозицій. так, значних результатів банк досяг у розвитку карткових продуктів – уже майже 500 тисяч наших

клієнтів приєдналися до програми лояльності FISHKA, яка об’єднала лідерів різних галузей української економіки. У банку активно впроваджувалися безконтактні карткові технології Visa PayWave та MasterCard PayPass. У серпні звітного року Райффайзен Банк Аваль приєднався до національної системи масових електронних платежів (нСМЕП) – нині користуватися цими картками можна і в банкоматній мережі нашого банку.

Успішна робота банку знайшла ще одне підтвердження наприкінці 2015 року, коли найбільший інвестор в українську економіку – Європейський банк реконструкції та розвитку – оголосив про намір увійти до капіталу Райффайзен Банку Аваль. нині цьому провідному фінансовому інституту належить 30% акцій нашого банку. Працівники банку вдячні новому акціонеру за готовність підтримати фінансову установу в непрості для української економіки часи.

Хочу запевнити, що і в подальшому ми докладемо всіх зусиль для вдосконалення роботи банку у відповідності до вимог сьогодення. Адже наші партнери, клієнти, акціонери, співробітники і суспільство загалом мають бути впевненими, що Райффайзен Банк Аваль і надалі залишатиметься флагманом української банківської індустрії.

від імені Правління

володимир Лавренчук,Голова Правління


3

Шановні пані та панове!

на початку 2015 року Райффайзен Банк інтернаціональ оголосив про перегляд внутрішньої стратегії компанії, і ринок позитивно відреагував на цю новину. Акцент РБі на ринках, на яких ми можемо генерувати сталий прибуток завдяки нашій сильній позиції, також сприймається схвально, так само як і заходи, вжиті для досягнення цих цілей. наш план стати більш сфокусованим універсальним банком із міцними клієнтськими відносинами шляхом спрощення банківських процедур та зниження ризиків, а також посилення резервів капіталу успішно реалізується та отримав схвальну оцінку учасників ринку.

Більше, ніж будь-коли, сьогодні банк потребує фокусування бізнесу, і РБі зосередився на регіоні ЦСЄ та Австрії. Саме тому РБі потрібно було переглянути всі операції, не пов’язані з Австрією та ЦСЄ, навіть якщо в минулому в окремих випадках вони були дуже успішними. Одночасно ми переглянули також свою присутність у ЦСЄ.

Усе це відбувалося на тлі підвищення вимог до коефіцієнту регулятивного капіталу, які враховувалися при визначенні цільового коефіцієнту достатності основного капіталу 1 рівня (CET1) та коефіцієнту доходності капіталу.

У 2015 році РБі суттєво зміцнив власний капітал, досягнувши коефіцієнту CET1 на рівні 11,5% на кінець року, а також одержав консолідований прибуток у розмірі 379 млн євро. Основною причиною такого позитивного результату став нижчий обсяг сформованих резервів під збитки від знецінення. Крім того, загальні адміністративні витрати скоротилися на 4% порівняно з 2014 роком відповідно до ініціативи РБі щодо скорочення витрат.

Стосовно ситуації у Райффайзен Банку Аваль, то він зберіг високий рівень довіри клієнтів, що є неабияким досягненням в умовах банківського ринку, на якому відбувалося закриття та банкрутство банків.

Досягти цього вдалося завдяки стабільності фінансового стану банку, беззастережному виконанню всіх зобов’язань, підтримці з боку материнської компанії та потужному бренду Райффайзен.

У 2015 році банк отримав негативний фінансовий результат, зазнавши загального збитку в розмірі 1 833 млн грн. такий результат був передусім зумовлений економічними негараздами в Україні, які призвели до збільшення резервування та девальвації національної валюти.

У звітному році було виконано великий обсяг роботи щодо подальшого покращення операційної досконалості Райффайзен Банку Аваль. насамперед це стосується оптимізації системи управління мережею. Успішно продовжується також централізація багатьох функцій в Операційному центрі банку у м.Херсоні. 2015-ий став роком активного

звіт Спостережної ради


4

запровадження у банку LEAN-технологій, насамперед – у сфері карткового бізнесу.

Райффайзен Банк Аваль продовжує залишатися одним із провідних банків України. Це також підтверджується багатьма нагородами національних та міжнародних інституцій та мас-медіа, які здобув банк у 2015 році. Серед таких нагород: «Кращий банк року в Україні», «найстійкіший банк з іноземним капіталом в Україні», «Фінансова установа АПК», «Кращий роздрібний банк», «Кращий банк у сфері торгового фінансування» тощо.

Свідченням відмінної репутації Райффайзен Банку Аваль також стало те, що йому вдалося залучити нового інвестора – Європейський банк реконструкції та розвитку. тим самим банк виконав програму докапіталізації, визначену в результаті стрес-тестування національного банку України.

У 2015 році Спостережна рада Райффайзен Банку Аваль виконувала всі свої зобов’язання відповідно до чинного законодавства України та Статуту банку. вона здійснювала моніторинг відповідності діяльності Правління банку діючому законодавству та її ефективності під час регулярних засідань, дискусій, а також шляхом аналізу звітів Правління. Спостережна рада надавала повну підтримку Правлінню у його діяльності в 2015 році.

Склад Правління банку у звітному році зазнав змін. член Правління Райффайзен Банку Аваль Андреас Гшвентер звільнився з банку, посівши посаду директора з питань операційної діяльності та інформаційних технологій у Райффайзен Банк інтернаціональ АГ у відні. термін його повноважень як члена Правління банку завершився 30 червня 2015 року. заступник голови Правління Райффайзен Банку Аваль віктор Горбачов звільнився з банку 31 березня 2015 року. на підтвердження

націленості банку на підвищення ефективності та скорочення витрат їхні обов’язки було перерозподілено між іншими членами Правління, без призначення наступників.

Аудиторська компанія KPMG Ukraine провела перевірку консолідованої фінансової звітності Райффайзен Банку Аваль за 2015 рік на відповідність Міжнародним стандартам фінансової звітності (МСФз). Результати аудиту не викликали жодних заперечень і засвідчили повне дотримання всіх вимог чинного законодавства.

Спостережна рада погодила звітність Правління банку про результати аудиту за 2015 фінансовий рік.

Користуючись нагодою, я хотів би висловити вдячність усім працівникам Райффайзен Банку Аваль за докладені ними величезні зусилля та самовіддану працю в несприятливих умовах. Дякую також нашим клієнтам та партнерам за довіру та співпрацю.

від імені Спостережної ради

Карл Севельда,Голова Спостережної ради


5

історія успіху 7Рейтинги 8звіт із корпоративного управління 8Організаційна структура 16нагороди та відзнаки 16Роль у сталому розвитку суспільства 17Участь у професійних організаціях та установах 22

інформація про банк


6

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

інформація про банкісторія успіху1992 нБУ зареєстрував АКБ «Аваль».

1993 12 регіональних підрозділів банку почали свою роботу.

1994 нБУ зареєстрував банк як АППБ «Аваль».

1995 Банк отримав акредитацію для реалізації проектів Європейського банку реконструкції та розвитку.

1996 Розпочав роботу власний процесінговий центр банку – Український процесінговий центр. Банк став членом міжнародних платіжних систем Visa та Europay.

1997 Компанія Western Union визнала «Аваль» найкращим партнером у Східній Європі.

1999 Банк став учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

2000 Western Union визнала банк «Аваль» найбільш творчо орієнтованим агентом системи.

2001 Банк першим в Україні запровадив виплату пенсій із використанням пластикової картки «Онікс-пенсійний». впроваджено власну систему термінових грошових переказів по Україні «Аваль-Експрес».

2002 Статутний капітал досяг рекордної для української банківської системи позначки – 500 млн грн. Банк увійшов до TOP-100 банків ЦСЄ за рейтингом Standard & Poor’s.

2003 Журнал Euromoney назвав «Аваль» найкращим банком України. Банк розмістив власний випуск облігацій на суму 80 млн грн.

2004 Статутний капітал банку досяг рекордної суми – 1 млрд грн. ЄБРР визнав «Аваль» одним із найбільших і динамічних банків у ЦСЄ.

2005 ЄБРР визнав «Аваль» одним із найактивніших банків у регіоні Південно-Східної Європи та країнах колишнього СРСР. 93,5% акцій банку придбано групою Райффайзен інтернаціональ.

2006 АППБ «Аваль» перейменовано на вАт «Райффайзен Банк Аваль». Журнал Euromoney визнав банк «найкращим банком в Україні», ЄБРР – «найактивнішим банком у сфері торгового фінансування в Україні в 2006 році» в рамках програми сприяння торгівлі «TFP».

2007 Активи банку перевищили 40 млрд грн. власний капітал банку збільшено на 1,5 млрд грн шляхом розміщення 23-ої емісії акцій. Журнал The Banker назвав Райффайзен Банк Аваль «Банком року» в Україні. Бренд банку в рамках всеукраїнської рейтингової програми «Гвардія брендів» визнано найдорожчим серед усіх банків України.

2008 власний капітал банку збільшено на 1,4 млрд грн за результатами розміщення акцій 24-ої емісії.

2009 Юридичну назву змінено на Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» (скорочено – Ат «Райффайзен Банк Аваль»). Бренд банку знову названо найдорожчим банківським брендом в Україні – в рамках рейтингу BrandFinance Global Banking 500, опублікованого виданням The Banker. Журнал Euromoney присвоїв банку звання «Кращий банк в Україні».

2010 за результатами 25-ої емісії акцій банку його капітал збільшено на 932,54 млн грн., у т.ч. статутний капітал – на 582,84 млн грн., до понад 3 млрд грн. Банк знову відзначено як «Кращий банк в Україні» за версією журналу Euromoney.

2011 видання Euromoney вкотре назвало банк найкращим в Україні.

2012 Отримано чергові нагороди в межах Міжнародного фестивалю-конкурсу «вибір року» – в номінаціях «Банк року з найкращим рівнем обслуговування» та «Пакет банківських послуг року».

2013 Цей рік став рекордним за всю історію банку за розміром отриманого прибутку, що досягнув понад 1 млрд грн.

2014 набули популярності дистанційні послуги банку. Кількість клієнтів інтернет-банкінгу для приватних клієнтів – системи «Райффайзен Онлайн» досягла 500 тисяч осіб.

2015 Європейський банк реконструкції та розвитку став одним із акціонерів банку.


7

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

звіт із корпоративного управлінняСклад, відповідальність, функції Спостережної ради, Правління банку, виконавчих комітетівРайффайзен Банк Аваль – публічне акціонерне товариство, органами управління якого є:— вищий орган управління – Загальні збори акціонерів банку (надалі – Збори);— виконавчий орган – Правління банку (надалі – Правління).

До компетенції Зборів, як вищого органу управління, належить вирішення всіх питань діяльності банку.

Для формування прозорої та ефективної моделі корпоративного управління банку, збалансування інтересів акціонерів, його посадових осіб, працівників, ділових партнерів і суспільства в цілому збори прийняли та затвердили «Принципи корпоративного управління Публічного акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» (Протокол №зБ-47 від 28.04.2010р.).

Основні принципи корпоративного управління банку:забезпечення захисту прав та законних інтересів акціонерів;• виважене,сумліннетаефективневиконаннясвоїхфункційСпостережноюрадоютаПравлінням;• лояльністьтавідповідальністьпосадовихосіб,недопущенняконфліктуінтересів;• прозорістьінформаційноїполітики;• забезпеченняуправлінняризикамитаконтролюзафінансово-господарськоюдіяльністю;• усвідомленнясоціальноїролібанкутавідповідальностізапрацівників.

Рейтинги

Поточні рейтинги,присвоєні Райффайзен Банку Аваль агентством Moody’sДовгострокові депозити в іноземній валюті Ca

Прогноз негативний

Короткострокові депозити в іноземній валюті NP

Довгострокові депозити в національній валюті Caa2

Рейтинг фінансової стабільності E

Прогноз стабільний

Рейтинг за національною шкалою B3.ua

Поточні рейтинги,присвоєні Райффайзен Банку Аваль РА «Стандарт-Рейтинг»Довгостроковий кредитний рейтинг за національною шкалою uaАА+


Короткостроковий кредитний рейтинг за національною шкалою uaK1


Рейтинг депозитів за національною шкалою ua.1


8

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Для захисту прав, представлення інтересів акціонерів, регулювання діяльності виконавчого органу (Правління) і контролю за його діяльністю вищий орган управління Банку – збори (Протокол №зБ-52 від 29.04.2015р.) обрали Спостережну раду в такому складі:1. Голова Спостережної ради – Карл Севельда (Karl Sevelda);2. заступник Голови Спостережної ради – Пітер Леннк (Peter Lennkh);3. член Спостережної ради – Герберт Степіч (Hеrbert Stepic);4. член Спостережної ради – Курт Гайгер (Kurt Geiger);5. член Спостережної ради – Курт Брукнер (Kurt Bruckner);і вперше до складу Спостережної ради увійшли два незалежних члени:6. член Спостережної ради – Еберхард Вінкельбауер (Eberhard Winkelbauer);7. член Спостережної ради – Павло Шеремета.

Органом, що здійснює контроль за діяльністю Правління банку, є Спостережна рада банку (надалі – Спостережна рада).

До виключної компетенції Спостережної ради належать такі функції:• з питань стратегії діяльності банку:— затвердження стратегії розвитку банку відповідно до основних напрямів діяльності, визначених загальними зборами;— затвердження бюджету банку, в тому числі бюджету служби внутрішнього аудиту та бізнес-плану розвитку банку;— затвердження плану відновлення діяльності банку;— визначення джерел капіталізації та іншого фінансування банку;— визначення кредитної політики банку;— визначення ймовірності визнання банку неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов’язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій;• щодо внутрішніх контролів та управління ризиками:— визначення і затвердження стратегії та політики управління ризиками, процедури управління ними, а також переліку ризиків, їхніх граничних розмірів;— забезпечення функціонування системи внутрішнього контролю банку та моніторингу її ефективності;— контроль за ефективністю функціонування системи управління ризиками;— затвердження Положення про Кредитний комітет банку, Положення про Комітет із проблемних кредитів, а також обрання та відкликання членів зазначених комітетів;— вжиття заходів щодо запобігання виникненню конфлікту інтересів у банку, сприяння їх врегулюванню;— контроль за усуненням недоліків, виявлених національним банком України та іншими органами державної влади та управління, які в межах своєї компетенції здійснюють нагляд за діяльністю банку, службою внутрішнього аудиту та аудиторською фірмою, за результатами проведення зовнішнього аудиту;• щодоконтролюзадіяльністюПравління:— призначення Голови та інших членів Правління та припинення їхніх повноважень; затвердження умов цивільно-правових, трудових договорів (контрактів), що укладаються з Головою та іншими членами Правління, встановлення розміру їхньої винагороди, в тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат;— здійснення контролю за діяльністю Правління, внесення пропозицій щодо її вдосконалення; прийняття рішення про відсторонення Голови або члена Правління від здійснення повноважень та обрання особи, яка у зв’язку з цим тимчасово здійснюватиме повноваження Голови або члена Правління;— попереднє погодження рішень Правління з окремих питань, перелік яких визначено Спостережною радою;


9

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

• зпитаньаудиту:— визначення порядку роботи та планів служби внутрішнього аудиту і контроль за її діяльністю;— призначення головного аудитора банку та припинення його повноваженнь; затвердження умов цивільно-правових або трудових договорів (контрактів), що укладаються з працівниками служби внутрішнього аудиту, встановлення розміру їхньої винагороди, в тому числі заохочувальних та компенсаційних виплат;— визначення аудиторської фірми для проведення зовнішнього аудиту та затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розміру оплати послуг; розгляд висновку аудиторської фірми та підготовка рекомендацій загальним зборам для прийняття рішення щодо нього;• зпитаньпрозоростідіяльностітарозкриттяінформації:— забезпечення своєчасного надання (опублікування) банком достовірної інформації щодо його діяльності відповідно до законодавства України;— затвердження порядку здійснення операцій із пов’язаними з банком особами;— повідомлення національному банку України про конфлікти інтересів, що виникають у банку;— підтримання дієвих відносин із національним банком України;• зпитанькорпоративногохарактеру:— прийняття рішення про скликання чергових та позачергових загальних зборів, підготовка порядку денного загальних зборів, прийняття рішення про дату їхнього проведення та про включення пропозицій до порядку денного (крім скликання акціонерами позачергових загальних зборів), визначення дати складання переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення загальних зборів та мають право на участь у загальних зборах, призначення голови загальних зборів, підготовка пропозицій щодо питань, які виносяться на загальні збори, повідомлення про проведення загальних зборів відповідно до законодавства України;— обрання реєстраційної комісії, за винятком випадків, передбачених законодавством України;— визначення дати складання переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, порядку та строків виплати дивідендів у межах граничного строку, визначеного пунктом 9.3 цього Статуту;— надсилання у випадках, передбачених законодавством України, пропозицій акціонерам про придбання належних їм акцій;— прийняття рішення про продаж раніше викуплених банком акцій;— прийняття рішення про обрання (заміну) депозитарної та/або клірингової установи та затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розміру оплати її послуг;— прийняття рішень щодо створення, реорганізації та ліквідації юридичних осіб за участю банку, в тому числі дочірніх підприємств, та участі в них, створення відокремлених підрозділів банку, затвердження їхніх статутів і положень; прийняття рішень про участь банку у створенні об’єднань суб’єктів господарювання, а також про участь банку у групах (окрім прийняття рішень про участь банку в неприбуткових об’єднаннях, установах та організаціях, що належить до компетенції Правління згідно з пп. «з» п. 6.5.1 цього Статуту);• іншіконтрольніфункції:— визначення організаційної структури банку, в тому числі служби внутрішнього аудиту;— затвердження внутрішніх положень, що регламентують діяльність структурних підрозділів банку;— визначення загальних принципів та умов оплати праці в банку, його філіях (дирекціях), відділеннях та представництвах;


10

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

— прийняття рішення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартість майна, робіт або послуг, що є предметом такого правочину, становить від 10 до 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності банку, та правочинів, щодо яких є зацікавленість, у випадках, передбачених законодавством України;— прийняття рішення про розміщення банком цінних паперів (крім акцій) та про викуп розміщених банком цінних паперів (крім акцій), якщо це передбачено проспектом емісії таких цінних паперів;— прийняття рішення про залучення та обрання оцінювача майна банку для здійснення оцінки ринкової вартості майна (в тому числі акцій банку) та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлює розмір оплати його послуг; затвердження ринкової вартості майна (в тому числі акцій банку) у випадках, передбачених законодавством України.

Спостережна рада має право передавати виконання інших своїх повноважень Правлінню або членам Правління банку, про що оформлюється відповідне рішення.

Спостережна рада здійснює також інші повноваження, передані їй на вирішення Зборами, або віднесені до її компетенції Статутом, Положенням про Спостережну раду банку та/або законодавством України.

Спостережна рада розглядає питання, винесені на її розгляд Головою та її членами, Правлінням та національним банком України.

Спостережна рада має право перевірки бухгалтерських даних та виконання будь-яких управлінських функцій банку, документів та звітів банку з питань управління, ведення документації щодо діяльності банку. Спостережна рада перевіряє щорічну фінансову звітність, включаючи пропозиції щодо розподілу прибутку та щорічний звіт Правління, та подає свої пропозиції щодо цього на розгляд Зборів.

члени Правління забезпечують членам Спостережної ради доступ до інформації, необхідної для виконання її функцій.

Спостережна рада утворює постійні чи тимчасові комітети з числа її членів для вивчення і підготовки питань, що належать до компетенції Спостережної ради. Їхні завдання, повноваження та порядок роботи визначаються Спостережною радою на підставі затвердженого нею положення про відповідний комітет. У банку утворено комітети з питань аудиту та з питань інформаційної політики банку.

виконавчим органом банку є Правління, яке здійснює поточне управління діяльністю банку, формування фондів, необхідних для його статутної діяльності, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом, рішеннями зборів і Спостережної ради, а також Положенням про Правління, що затверджується Спостережною радою банку.

Правління банку складається не менш ніж із трьох членів, які призначаються на термін до п’яти років із можливістю дострокового відкликання (припинення повноважень). У межах своєї компетенції Правління діє від імені банку, є підзвітним зборам.

Правління банку очолює Голова – Володимир Лавренчук.


11

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Станом на 1 січня 2016 року до складу Правління входили:— перший заступник голови Правління Герхард Бьош;— заступник голови Правління Роберт Коссманн;— заступник голови Правління – Наталія Гуріна.

Головний бухгалтер банку – Людмила Макаренко.

До компетенції Правління належать такі функції:а) поточне управління діяльністю банку шляхом визначення правил, умов та порядку ведення його фінансово-господарської діяльності, проведення банківських та інших операцій, ведення бухгалтерського обліку та звітності в банку, а також шляхом вчинення інших юридично значимих дій, спрямованих на досягнення статутних завдань та реалізацію статутних напрямів діяльності банку;б) затвердження внутрішніх документів банку (правил, процедур, порядків, положень, стандартів, типових договорів тощо), крім тих, що відповідно до Статуту та внутрішніх документів банку підлягають затвердженню зборами або Спостережною радою;в) забезпечення підготовки для затвердження Спостережною радою проектів бюджету банку, стратегії та бізнес-плану розвитку банку, а також реалізація стратегії та бізнес-плану розвитку банку;г) визначення форми та встановлення порядку моніторингу діяльності банку;ґ) реалізація стратегії та політики управління ризиками, затвердженої Спостережною радою, забезпечення впровадження процедур виявлення, оцінки, контролю та моніторингу ризиків;д) формування організаційної структури банку, визначеної Спостережною радою;е) розробка положень, що регламентують діяльність структурних і відокремлених підрозділів

Зліва направо: Роберт Коссманн, Наталія Гуріна, Герхард Бьош, Володимир Лавренчук


12

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

банку згідно зі стратегією розвитку банку;є) здійснення заходів щодо організації проведення зборів відповідно до рішень Спостережної ради та в порядку, передбаченому Статутом банку, Регламентом загальних зборів акціонерів банку, а також законодавством України (крім випадків проведення загальних зборів акціонерами);ж) керівництво діяльністю відокремлених підрозділів, призначення та звільнення їхніх керівників, встановлення вимог та нормативів до діяльності відокремлених підрозділів;з) прийняття рішень про участь у неприбуткових об’єднаннях, установах та організаціях;и) реалізація кадрової політики банку, включаючи підбір, підготовку та використання кадрів, формування кадрового резерву, затвердження штатного розпису та розмірів оплати праці працівників банку у відповідності до принципів, затверджених Спостережною радою; визначення чисельності працівників структурних підрозділів банку;і) укладення колективного договору з трудовим колективом банку;ї) в межах лімітів, затверджених Спостережною радою, використання та розпорядження рухомим і нерухомим майном, коштами, цінними паперами та іншими матеріальними і нематеріальними активами банку, включаючи їх придбання, відчуження, передачу в заставу або інше обтяження;й) визначення і реалізація політики банку у сфері банківської таємниці, фінансового моніторингу та в інших сферах, які відповідно до законодавства України підлягають спеціальному нормативному регулюванню;к) розгляд матеріалів перевірок, висновків та рекомендацій аудиторської фірми та Служби внутрішнього аудиту банку, прийняття рішень за результатами таких перевірок;л) забезпечення безпеки інформаційних систем банку і систем, що застосовуються для зберігання активів клієнтів;м) інформування Спостережної ради про показники діяльності банку, виявлені порушення законодавства, внутрішніх положень банку та про будь-яке погіршення фінансового стану банку або про загрозу такого погіршення, про рівень ризиків, що виникають у ході діяльності банку;н) вирішення інших питань діяльності банку, пов’язаних з управлінням його поточною діяльністю, крім питань, що належать до виключної компетенції зборів та Спостережної ради.

Окремі повноваження Правління здійснюються Кредитним комітетом, Комітетом з проблемних кредитів та іншими комітетами банку в межах та порядку, що визначені Спотережною радою при затвердженні Положення про Кредитний комітет банку, Положення про Комітет з проблемних кредитів банку та положень про відповідні комітети банку.

У банку створено службу внутрішнього аудиту, яка є складовою системи внутрішнього контролю банку та здійснює перевірки діяльності банку (його структурних підрозділів) та дочірніх компаній банку.

Службу внутрішнього аудиту банку очолює головний аудитор банку, який призначається на посаду на підставі рішення Спостережної ради за погодженням з національним банком України та звільняється з посади за рішенням Спостережної ради. Рішення про звільнення головного аудитора банку не з його ініціативи в обов’язковому порядку погоджується з національним банком України.

Служба внутрішнього аудиту виконує такі функції:• перевіряєнаявністьтаоцінюєефективністьроботисистемуправлінняризиками,відповідність цих систем видам та обсягам здійснюваних банком операцій, а також внутрішнього контролю банку;


13

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

• перевіряєпроцесоцінкидостатностікапіталузурахуваннямризиківбанку;• здійснюємоніторингдотриманнякерівникамитапрацівникамибанкувимогзаконодавстваУкраїни і внутрішніх положень банку, затверджених Спостережною радою;• оцінюєінформаційно-технічнезабезпеченняуправліннятапроведенняоперацій;• перевіряєправильністьведенняідостовірністьбухгалтерськогооблікутафінансовоїзвітності;• перевіряєфінансово-господарськудіяльністьбанку;• перевіряєвідповідністькваліфікаційнимвимогамтавиконанняпрофесійнихобов’язківпрацівниками банку;• аналізуєінформаціютавідомостіпродіяльністьбанку,професійнудіяльністьїїпрацівників,виявляє та перевіряє випадки перевищення повноважень посадовими особами банку і конфліктів інтересів у банку;• перевіряєдостовірністьтавчасністьнаданняінформаціїорганамдержавноївладитауправління, які в межах компетенції здійснюють нагляд за діяльністю банку;• зарезультатамипроведенихперевірокготуєтаподаєСпостережнійрадізвітиіпропозиціїщодо усунення виявлених порушень;• проводитьоцінкувидівдіяльностібанку,виконанняякихзабезпечуєтьсяшляхомзалученняюридичних та фізичних осіб на договірній основі (аутсорсинг);• іншіфункції,пов’язанізіздійсненнямнаглядузадіяльністюбанку.

Служба внутрішнього аудиту підпорядковується Спостережній раді та звітує перед нею про проведену роботу не менше одного разу на рік.

Служба внутрішнього аудиту діє на підставі положення, затвердженого Спостережною радою.

з метою реалізації визначених Спостережною радою стратегії та політики управління ризиками, а також ефективного виконання окремих управлінських функцій та повноважень, у банку створено постійно діючі комітети, зокрема:— Кредитний комітет, Комітет з проблемних кредитів, що діють на підставі положень про них, які затверджуються Спостережною радою;— Тарифний комітет, Комітет з питань управління активами та пасивами, що створюються та діють у порядку, визначеному Правлінням.

Спостережна рада, Правління можуть створювати інші комітети для виконання окремих функцій в межах компетенції відповідного органу, визначені Статутом, рішеннями зборів, Спостережної ради та законодавством України.

Реалізація визначених Спостережною радою стратегії та політики управління ризиками здійснюється шляхом створення комплексної та адекватної системи управління ризиками в банку. Для забезпечення впровадження в банку затвердженої політики управління ризиками Спостережна Рада визначає члена Правління – головного ризик-менеджера банку.

частка керівництва в акціяхСтаном на 31.12.2015р. членам Правління належить 24 000 (двадцять чотири тисячі) штук простих іменних акцій банку.

Статутний капітал. Акціонери

Станом на 31 грудня 2015 року:• зареєстрований статутний капітал банку становить 3 002 774 908 гривень;


14

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

• фактично сплачений статутний капітал банку в розмірі 6 154 516 258 гривень очікує реєстрації у національному банку України та в національній комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Протягом четвертого кварталу 2015 року банк здійснив заходи щодо додаткової капіталізації за спрощеною процедурою відповідно до закону України «Про заходи, спрямовані на сприяння капіталізації та реструктуризації банків» від 28.12.2014р. №78-VIII (далі – закон) шляхом додаткового випуску акцій банку (протокол № зБ-53 від 03.12.2015р.).

Банк отримав у національній комісії з цінних паперів та фондового ринку тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску акцій №143/1/2015-т від 03.12.2015р. та в період із 07.12.2015р. по 10.12.15р. здійснив приватне розміщення додаткового випуску простих акцій існуючої номінальної вартості на суму 3 151 741 350,00 грн (додаткові внески міноритарних акціонерів, існуючого істотного акціонера – Райффайзен Банк інтернаціональ АГ та нового інвестора – Європейського банку реконструкції та розвитку). Очікується державна реєстрація цього додаткового випуску акцій.

Райффайзен Банк Аваль – публічне акціонерне товариство, акціонерами якого станом на 31 грудня 2015 року є 356 юридичних та 109 758 фізичних осіб. Юридичним особам – акціонерам банку належить 99,3% статутного капіталу, фізичним – 0,7%.

за час свого існування банк зареєстрував випуски:• простихіменнихакційобсягом29977749080штук;• привілейованихакційобсягом50000000штук, номінальною вартістю 0,10 грн. кожна, із яких сформовано статутний капітал банку.

Протягом 2015 року акції банку продовжували торгуватися на фондовій Українській біржі та біржі ПФтС. Прості акції банку містяться у котирувальному списку другого рівня лістингу на Українській біржі та в котирувальному списку другого рівня лістингу на біржі ПФтС.

Райффайзен Банк Аваль має статус банку з іноземним капіталом.

істотна участь у банку

власником істотної участі в банку є провідна австрійська публічна фінансова установа Райффайзен Банк Інтернаціональ АГ, яка станом на 31 грудня 2015р. володіє 87,31% зареєстрованого статутного капіталу банку. Райффайзен Банк інтернаціональ АГ має письмовий дозвіл національного банку України від 14.10.2005р. № 377 на істотну участь.

іноземні інвестори (компанії і країни) та їхня частка в статутному капіталі

У грудні 2015 року Європейський банк реконструкції та розвитку придбав 9,01% в зареєстрованому статутному капіталі Райффайзен Банку Аваль. ЄБРР – міжнародна фінансова організація, створена у відповідності до Угоди про заснування Європейського банку реконструкції та розвитку, підписаної у м.Парижі, Франція, 29.05.1990р.; Україна приєдналася до зазначеної Угоди на підставі Указу Президента України від 14.07.1992р. №379/92 «Про членство України в Європейському банку реконструкції та розвитку».

інші провідні іноземні фінансові установи також інвестували власні кошти та кошти своїх клієнтів в акції Райффайзен Банку Аваль, а саме:


15

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

нагороди та відзнакиРайффайзен Банк Аваль продовжує лідирувати серед українських банків не лише за фінансовими показниками, а й за рівнем довіри та визнання з боку клієнтів, партнерів та експертів – українських і міжнародних. Підтвердженням цього стала чергова низка нагород та відзнак, отриманих банком у звітному році.

Організаційна структура*

Служба внутрішнього аудиту

Cпостережна Рада

Виконавчий менеджмент/Казначейський бізнес та фінанси

Перший заступник Голови правлінняГерхард Бьош

Ризик-менеджмент/Проблемні кредити

Наталія Гуріна

Операційна підтримка,інформаційні технології та роздрібний бізнес

Роберт Коссманн

Безпека/Виконавчий менеджмент/Корпоративний бізнес

Голова ПравлінняВолодимир Лавренчук

Департамент інкасації коштівта перевезення валютних цінностей

Департамент організаційногота процесного управління

Департамент персоналу

Виконавчий Секретаріат

Казначейство

Департамент по роботіз фінансовими установами

Департамент бухгалтерського обліку,контролю і звітності

Департамент контролінгу,закупівель та управління проектами

Департамент роздрібних ризиків

Департамент корпоративних ризиків

Департамент кредитного контролюта управління заставним майном

Управління інтегрованого ризик-менеджментута контролю за операційним ризиком

Групарегіонального ризик-менеджменту

Департамент проблемних кредитів

Департамент проблемної заборгованостіроздрібних клієнтів

Управління менеджменту активами

Департамент каналів продажів та дистрибуції

Департамент продуктів для приватних клієнтів

Департамент преміального банкінгу,малого та мікробізнесу

Департамент маркетингу,менеджменту відносин з клієнтами

та електронного банкінгу

Департамент операційного сервісу

Департамент ІТ підтримкипрограмного забезпечення

Департамент регіональних систем

Департамент розвитку банківських ІТ систем

Департамент ІТ інфраструктури

Управліннярозвитку сховищ даних

УправлінняІТ стратегії та архітектури

Управління планування та менеджменту інформаційних технологій

Управління фізичної безпеки

Департамент правового забезпеченнята комплаєнсу

Департамент розвитку нерухомістіта управління внутрішньобанківськими послугами

Департамент інформаційної безпеки

Служба зв’язків з громадськістюта корпоративних комунікацій

Служба охорони праці

Група регіонального менеджменту

Департамент корпоративних продуктів та партнерства

Департамент корпоративних клієнтів

Департаментобслуговування мультинаціональних компаній

та торгового фінансування

Управління депозитарної діяльності

*ОрганізаційнаструктураЦентральногоофісуАТ«РайффайзенБанкАваль»станомна31грудня2015року

Salink Limited – Кіпр (0,61%);Броудхарст інвестментс Лімітед (Broadhurst Investments Limited) – Кіпр (0,49%);UIFL (Cyprus) Limited – Кіпр (0,38%);ДРГн Лімітед (DRGN Limited) – Кіпр (0,15%);Приватбанка а.с. (Privatbanka, a.s.) – Словацька Республіка (0,1%) та інші.

загальна частка іноземного капіталу в статутному капіталі банку станом на 31 грудня 2015 року становила 98,72%.


16

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

так, зокрема, впливовий міжнародний журнал EMEA Finance визнав Райффайзен Банк Аваль найкращим банком в Україні у межах European Banking Awards.

Банк відзначено як найбільш надійний недержавний банк України в межах рейтингу «тОП-20 найнадійніших банків України 2015 року», складеного журналом «новое время» та інвестиційною компанією Dragon Capital.

Райффайзен Банк Аваль переміг у номінації «найпрофесійніший банк» (2 місце) у рамках щорічного «Фінансового рейтингу» газети «Бізнес». володимир Лавренчук, голова Правління банку, посів 1 місце у номінації «Банкір року» цього рейтингу.

У межах рейтингу «20 найбільш стійких банків України», складеного виданням «Forbes Україна», Райффайзен Банк Аваль увійшов до трійки лідерів та став найстійкішим банком з іноземним капіталом в Україні.

Було відзначено банк й у спеціальній номінації «найчесніший» за відкритість та прозорість у межах ще одного рейтингу – Ukrainian Banker Awards, підготовленого бізнес-порталом «Дело.ua» за результатами 2015 року.

володимир Лавренчук очолив рейтинг кращих банкірів України.

його визнали найавторитетнішим українським банкіром і в рамках рейтингу «топ-5 банкірів України» ділового журналу «Компаньйон».

У рейтингу стійкості банків, який фінансовий портал «Мінфін» публікував щоквартально, Райффайзен Банк Аваль займав лідируючі позиції упродовж усього року. Банк лідирував також у рейтингу надійності великих та найбільших банків, складеному журналом «Деньги.ua».

Європейський банк реконструкції та розвитку вкотре відзначив Райффайзен Банк Аваль як найактивніший банк-емітент в Україні за програмою сприяння торгівлі (TFP).

Банк також став безумовним переможцем у категорії «Фінансова установа АПК» у рамках шостого щорічного конкурсу «Агробренд», запровадженого тОв «Київський міжнародний контрактовий ярмарок» та Асоціацією «Український клуб аграрного бізнесу».

Райффайзен Банк Аваль очолив рейтинг «топ-20 роздрібних банків», складений та опублікований журналом «Фокус». У межах цього рейтингу банк увійшов також до п’ятірки лідерів у сегментах банківських послуг «Депозити» та «Платіжні картки».

найкращими на регіональних рівнях визнавали у звітному році й підрозділи банку в регіонах України.

Роль у сталому розвитку суспільстваБанки сьогодні – серед рушіїв сталого розвитку суспільства. Райффайзен Банк Аваль, як дочірній підрозділ австрійської компанії Райффайзен Банк інтернаціональ АГ, чітко дотримується принципів сталого розвитку, які діють у материнській компанії відповідно до вимог відповідального ведення бізнесу в сучасному світі.


17

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Політика Райффайзен Банку Аваль у сфері сталого розвитку охоплює такі аспекти як: націленість на співпрацю з місцевими громадами в регіонах присутності; увага до питань охорони довкілля, охорони здоров’я та безпеки працівників; зобов’язання дотримуватися прав людини; дотримання принципу добросовісної поведінки на ринку та корпоративної етики; забезпечення високої якості продуктів та послуг; відповідальне управління інфраструктурою та логістикою; надання звітності у сфері сталого розвитку.

важливим елементом є також формування такої корпоративної культури, яка сприяє поширенню принципів сталого розвитку як у самому банку, так і за його межами.

Райффайзен Банк Аваль долучився до участі в підготовці щорічних звітів із питань сталого розвитку, які випускаються материнською компанією Райффайзен Банк інтернаціональ у масштабах її банківської мережі в Центральній та Східній Європі згідно з вимогами Глобальної ініціативи зі звітності.

У 2015 році Райффайзен Банк Аваль продовжував демонструвати відповідальне прозоре ведення бізнесу та дотримання принципів діяльності відповідального роботодавця, а також реалізовував численні благодійні та спонсорські проекти і брав активну участь у житті місцевих громад.

Прозоре ведення бізнесу

У своїй діяльності банк керується чинним законодавством України, повною мірою виконуючи свої зобов’язання перед акціонерами, клієнтами, партнерами, персоналом та забезпечуючи прозору й публічну фінансову діяльність та звітність, своєчасну сплату всіх податків і офіційну заробітну платню своїм працівникам.

Ділові відносини та бізнес-етика у Райффайзен Банку Аваль регламентуються «Кодексом поведінки працівників», положення якого відповідають філософії ведення бізнесу материнської компанії банку – Райффайзен Банк інтернаціональ АГ, а також «інструкціями з етичного маркетингу в Групі Райффайзен Центральбанк АГ».

внутрішні нормативні документи банку передбачають усі можливі заходи протидії корупції та запобігання фінансовим зловживанням. У банку нагляд за цим здійснює служба комплаєнсу, створена за стандартами європейського бізнесу, якими керується австрійська материнська компанія.

Для підвищення ефективності систем управління та контролю у Райффайзен Банку Аваль функціонує служба внутрішнього аудиту.

У банку також діє система відкритих закупівель на основі тендерів.

Банк докладає максимум зусиль, аби пропонувати якісні продукти та послуги, що відповідають очікуванням і потребам клієнтів, постійно досліджуючи клієнтські запити, аналізуючи їхні зауваження та оперативно реагуючи на скарги. Якісний сервіс банку включає надання найсучасніших послуг, прозорість умов обслуговування, наявність програм лояльності, широкий вибір продуктів і послуг, постійне вдосконалення їхньої якості.

Екологічна відповідальність


18

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Гарною традицією у Райффайзен Банку Аваль, спрямованою, в тому числі, на збереження довкілля, є проведення акцій колективної праці, так званих толок. вони організовуються з метою благоустрою територій міських парків, скверів, дитячих будинків, дитячих садків, будинків ветеранів, ігрових майданчиків тощо. такі акції періодично проводяться працівниками як Центрального офісу, так і регіональних підрозділів банку. Одним із таких прикладів стало висадження працівниками Харківської обласної дирекції банку яблуневої алеї у парку національного літературно-меморіального музею Григорія Сковороди в селі Сковородинівка золочівського району Харківської області.

Окрім цього, у Райффайзен Банку Аваль пропагується екологічно свідома поведінка серед працівників та клієнтів: економне споживання природних ресурсів, електроенергії, відповідальне ставлення до утилізації відходів тощо. Як приклад: у банку використовують енергозберігаючі лампи, двосторонній друк; закликають економити воду, електроенергію, намагатися скоротити кількість відряджень із використанням автомобілів, що забруднюють атмосферу шкідливими відходами, користуватися екологічно безпечними видами транспорту (для цього навіть облаштовуються паркувальні місця для велосипедів). А клієнтам, приміром, пропонують задля збереження природних ресурсів намагатися обходитися без роздрукування квитанцій при користуванні банкоматами. У банку також започатковано ініціативу збору відпрацьованих гальванічних елементів (батарейок) для їх подальшої утилізації. Для цього в одному з київських відділень обладнано спеціальне місце для їх збору.

Соціальна захищеність персоналу

Райффайзен Банк Аваль створює гідні умови праці для персоналу, що відповідають вимогам безпеки й гігієни. У банку діє грейдингова система оплати праці, яка забезпечує прозорість кар’єрних перспектив для кожного працівника.

Соціальний захист персоналу гарантується Колективним договором. Контроль за виконанням положень Колективного договору здійснюється на рівні Правління банку та Центральної ради профспілки банку.

Банк робить також системні інвестиції у розвиток персоналу та активно використовує власний кадровий резерв для заповнення управлінських посад.

Спонсорство

найбільш розвиненими напрямками програми сталого розвитку в Райффайзен Банку Аваль наразі залишається спонсорство та благодійність.

У 2015 році Райффайзен Банк Аваль підтримав низку важливих культурно-мистецьких проектів.

Банк уже майже 16 років виступає титульним спонсором національного академічного драматичного театру ім. івана Франка.

Як дочірня установа австрійської компанії, Райффайзен Банк Аваль укотре надав спонсорську підтримку проекту «тиждень австрійського кіно в Україні», який відбувся у Києві, Одесі, Харкові, чернівцях 19 березня - 16 квітня 2015 року.

Підтримав банк і вітчизняне кіномистецтво, втретє виступивши спонсором фестивалю молодого


19

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

українського кіно «відкрита ніч», який пройшов у Києві 25-26 червня 2015 року.

Райффайзен Банк Аваль у звітному році надав підтримку проведенню найпопулярнішого українського фестивалю – «Країна мрій», який відбувся 20-21 червня на території національного музею архітектури та побуту «Пирогово» в Києві.

Банк також удруге підтримав проведення лижних змагань «Кубок дипломатичних місій», які відбулися 15 лютого 2015 року в національному природному парку «Голосіївський» у Києві. Участь у лижних змаганнях взяли 250 представників із 12 країн світу.

Серед проектів Райффайзен Банку Аваль у звітному році – спонсорська підтримка серії благодійних концертів «Жіночого концертного батальйону» для поранених українських воїнів у госпіталях у різних містах України, а також концерту-презентації нового альбому відомого українського гурту Kozak System.

Банк також неодноразово підтримував концертну діяльність Київського камерного оркестру NewEraOrchestra, який популяризує в Україні кращі твори світової музики. У 2015 році Райффайзен Банк Аваль виступив спонсором двох концертів класичної музики цього колективу за участю всесвітньо відомих музикантів Аві Авіталя та Джошуа Белла в національній філармонії України.

У вересні 2015 року Райффайзен Банк Аваль укотре став спонсором щорічного Форуму видавців у Львові. загалом, банк підтримує цю найпопулярнішу подію у сфері книговидання в Україні вже понад 10 років. Цього разу банк запровадив спеціальну премію Форуму – «віримо в себе! віримо в Україну!», володарем якої став відомий український письменник василь Шкляр.

У 2015 році, як і завжди, банк надав підтримку ще багатьом іншим спонсорським проектам, спрямованим на сприяння розвитку культури, мистецтва, літератури, спорту.

Благодійні ініціативи

У звітному році Райффайзен Банк Аваль відмовився від закупівлі новорічних подарунків для своїх клієнтів, партнерів та співробітників, спрямувавши зекономлені кошти в сумі 400 тис грн на підтримку двох благодійних ініціатив: «гарячої лінії» паліативної допомоги Київської благодійної організації «Фонд допомоги онкохворим дітям «Краб» та проекту «Перший подих» Благодійного фонду «Сподіваюсь і вірю». внесок банку в реалізацію програми підтримки лінії паліативної допомоги дозволить родинам із тяжкохворими дітьми протягом 2016 року отримувати консультації лікарів: онкологів, ендокринологів, генетиків, анестезіологів. Що стосується проекту «Перший подих», то його мета –– забезпечити новонароджених дітей із соціально незахищених сімей препаратом Куросурф, який призначається для усунення дихальної недостатності у недоношених дітей.

А працівники частини підрозділів Центрального офісу банку відмовилися від проведення новорічних корпоративних заходів і передали заощаджені кошти в сумі майже 146 тис грн на закупівлю препаратів для лікування хворих на рак дітей через всеукраїнський благодійний фонд «запорука». Ще частину коштів у сумі понад 69 тис грн, зекономлених внаслідок відмови співробітників Райффайзен Банку Аваль від проведення новорічних корпоративів, було спрямовано на придбання вкрай необхідного обладнання для національної дитячої спеціалізованої лікарні «Охматдит». Партнером банку в цій акції виступив Фонд допомоги онкохворим дітям «Краб».


20

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

«Благодійність замість сувенірів» – такого підходу дотримується Райффайзен Банк Аваль уже протягом кількох останніх років напередодні новорічних свят.

У 2015 році банк підтримав чимало благодійних проектів та ініціював низку доброчинних акцій. Приміром, Райффайзен Банк Аваль підтримав благодійну акцію «Пробіг з вірою в серці», що відбулася 6 вересня у столиці і була спрямована на допомогу дітям із вродженими вадами серця. Команда банку із 172 працівників Центрального офісу та членів їхніх сімей стала найчисельнішою серед інших корпоративних команд, за що була нагороджена спеціальною відзнакою.

Райффайзен Банк Аваль також став партнером доброчинної ініціативи «Люди допомагають людям», започаткованої Громадською організацією зі статусом волонтерської «Громадський інформаційний простір». Своєю метою проект «Люди допомагають людям» ставить надання адресної допомоги непрацездатним членам сімей загиблих чи зниклих безвісти внаслідок трагічних подій на Майдані та військових дій на сході України.

У 2015 році Райффайзен Банк Аваль підтримав низку благодійних проектів для дітей із синдромом Дауна, ініційованих всеукраїнською благодійною організацією «Даун Синдром», а саме: турніри з боулінгу, міні-футболу та пейнтболу за участю таких дітей та членів їхніх родин, а також команд від банку.

Як і протягом попередніх років, у 2015 році банк продовжував надавати благодійну допомогу вихованцям Бабанської школи-інтернату для дітей-сиріт та дітей із неблагополучних сімей в Уманському районі черкаської області. У закладі було проведено масштабну благодійну акцію за участю працівників Центрального офісу банку, а також численні розвиваючі майстер-класи для вихованців школи від волонтерів банку. Крім того, було закуплено й передано школі-інтернату чимало корисних речей і подарунків дітям.

Обласні дирекції Райффайзен Банку Аваль також традиційно активно підтримували дитячі будинки, дитячі медичні заклади та будинки для інвалідів у регіонах своєї присутності.

велику благодійну допомогу надавали регіональні дирекції та Центральний офіс банку госпіталям та іншим медичним закладам у різних містах України, в яких перебувають на лікуванні поранені під час бойових дій на сході країни.

Корпоративне волонтерство

Як і в минулі роки, у звітному році в Райффайзен Банку Аваль спостерігалася висока волонтерська активність, передусім спрямована на допомогу хворим дітям, а також військовим, які потребували медичної допомоги.

У Центральному офісі банку співробітники провели акції фандрайзингу до великодня та до Дня Святого Миколая із метою допомоги хворим на рак дітям, якими опікується Благодійний фонд «запорука».

Працівники ЦО Райффайзен Банку Аваль долучилися також до флешмобу LOTS OF SOСKS, який 21 березня провела всеукраїнська благодійна організація «Даун Синдром» у рамках всесвітнього дня людини із синдромом Дауна. До того ж, волонтери банку охоче взяли участь у складі корпоративних команд у благодійних спортивних турнірах для «сонячних» дітей, започаткованих цією організацією.


21

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Фінансова грамотність

У Райффайзен Банку Аваль набирає обертів проект фінансової грамотності для молоді України. Дівчат та юнаків віком від 14 до 18 років банк запрошує брати участь у безкоштовних тренінгах-семінарах «Кошти з розумом для юних дорослих». Метою проекту є підвищення обізнаності школярів та студентів щодо фінансових продуктів та послуг.

Соціальні ініціативи

Серед корисних соціальних ініціатив банку в 2015 році варто згадати конкурс «Допоможи з бізнес-ідеєю». він проводився з 28 вересня по 16 жовтня на сторінці «Клуб успішних людей» Райффайзен Банку Аваль у соціальній мережі Facebook. його учасниками стали шанувальники сторінки, які надали корисні поради щодо ефективного ведення бізнесу підприємцям – клієнтам банку, котрі перенесли свій бізнес із території проведення АтО в інші регіони України.

і весь цей перелік добрих справ Райффайзен Банку Аваль протягом 2015 року можна продовжити ще значною кількістю соціально спрямованих ініціатив.

Райффайзен Банк Аваль працює як відповідальний бізнес, який прагне не лише забезпечувати стійкі фінансові результати, а й робити власний вагомий внесок у соціальне та економічне зростання України, інвестуючи в покращення якості життя в регіонах своєї присутності.

Участь у професійних організаціяхУ 2015 році Райффайзен Банк Аваль продовжував брати активну участь у роботі різних професійних об’єднань, асоціацій та організацій, а також співпрацювати з міжнародними фінансовими інститутами, зокрема Європейським банком реконструкції та розвитку (ЄБРР) та Міжнародною фінансовою корпорацією (IFC).

Райффайзен Банк Аваль є членом таких організацій:•НезалежнаасоціаціябанківУкраїни;•Форумпровіднихміжнароднихфінансовихустанов;•Асоціація«ФондовеПартнерство»;•ПрАТ«Українськаміжбанківськавалютнабіржа»;•ЗАТ«Українськафондовабіржа»;•НаціональнийдепозитарійУкраїни;•ПрАТ«Всеукраїнськийдепозитарійціннихпаперів»;•Українськаміжбанківськаасоціаціячленівплатіжнихсистем«ЕМА»;•Асоціація«Українськийклубаграрногобізнесу»;•Першевсеукраїнськебюрокредитнихісторій;•Українськаасоціаціяуправлінняпроектами«УКРНЕТ»;•Асоціація«УкраїнськіФондовіТорговці»;•Співтовариствовсесвітніхінтербанківськихфінансовихтелекомунікацій(SWIFT);•ЄвропейськаБізнесАсоціація;•АмериканськаторгівельнапалатавУкраїні;•МіжнароднафакторинговаасоціаціяInternationalFactorsGroup(IFG);•ПАТ«ФБ«Перспектива»;•ПАТ«ФондовабіржаПФТС»;•Асоціація«Українськаспілкаучасниківплатіжногоринку»;•Професійнаасоціаціяреєстраторівідепозитаріїв.

згідно з вимогами чинного законодавства України, банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, заснованого в 1998 році з метою захисту інтересів вкладників.


22

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Макроекономічні показники 24

Банківський сектор України в 2015 році 27



23

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Ринкове середовищеМакроекономічні показники*відповідно до даних Raiffeisen Research, у 2015 році ввП в Україні зменшився на 10% у порівнянні з попереднім роком (після падіння на 6,8% у 2014 році та нульового зростання у 2013 році). військовий конфлікт на Донбасі, значна девальвація національної валюти та загальна криза стали основними факторами, що спричинили відчутний економічний спад. тим не менш, починаючи з другої половини 2015 року, ситуація почала покращуватися (інфляція та скорочення обсягів виробництва уповільнилися, у третьому та четвертому кварталах спостерігалося зростання ввП порівняно з таким самим періодом минулого року із коригуванням на сезонність).

загалом у 2015 році через глибоку економічну кризу обсяги промислового виробництва в Україні знизилися на 13,4%, тоді як у 2014-ому вони скоротилися на 10,7%. тим не менш, за рахунок ефекту статистичної бази динаміка зростання обсягів виробництва з лютого 2015 року значно покращилася (із мінус 22,5% у річному обчисленні до мінус 2,1% у річному обчисленні у грудні). виснажений війною Донбас значно впливає на показники промисловості. У 2015 році Донецький регіон втратив 34,7% виробництва, а Луганський – 66% у порівнянні з попереднім роком. Погіршення відносин із Росією – колишнім основним торговим партнером України – спричинило додатковий негативний ефект. Як і в 2014 році, ефект «війни» був найпомітнішим у вуглевидобувній галузі, де обсяги виробництва в звітному році скоротилися на 38,1%. Отже, не викликає подиву значний занепад коксохімічної галузі – зниження виробництва

Окремі макроекономічні та фіскальні показники, 2011-2015 рр.2011 2012 2013 2014 2015

ввП, млрд грн 1 300,0 1 404,7 1 465,2 1 568,9 1 979,5

ввП, млрд дол. США 162,8 173,8 179,7 132,0 90,2

ввП, річна зміна, % 5,5 0,2 0,0 (6,8) (9,9)

Промислове виробництво, річна зміна, % 8,0 (0,7) (4.3) (10,1) (13,0)

Приватне споживання, річна зміна, % 15,7 8,4 6,9 (9,6) (15,8)

інвестиції, річна зміна, % 8,5 5,0 (8,4) (23,0) (9,3)

іСЦ, середньорічний, % 8,0 0,6 (0,3) 12,1 48,7

іСЦ, річна зміна, % 4,6 (0,2) 0,5 24,9 43,3

іЦв, річна зміна, % 14,1 0,3 1,7 31,8 25,4

Реальний наявний дохід, річна зміна, % 8,7 14,4 8,2 (6,5) (20,2)

Безробіття, % 8,7 8,2 7,8 9,7 9,5

Бюджетний дефіцит, % ввП (1,8) (3,8) (4,4) (4,9) (2,3)

Державний борг, % ввП 36,4 37,1 40,7 52,9 72,6Джерело:Державнийкомітетстатистики,НаціональнийбанкУкраїни,Міністерствофінансів,RaiffeisenRESEARCH

-20

-30

0

10

-10

20

30

50

40

-10

-15

0

5

-5

10

15

25

20

2,3

22,3

-14,8

12,3

4,1

9,1 5,2

4,6

0,50,0

-6,6

24,9

-9,9

43.3

1,5 2,0

14,0

9,0

-0,2

0,3

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016п 2017п

%%

ВВП, % до попереднього року

Інфляція, % грудень до грудня попереднього року (права шкала)

Зростання ВВП та інфляція



24

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

на 21,9%. Обсяги виробництва металургійної та машинобудівної галузей впали відповідно на 16,4% та 14,6% у зв’язку з припиненням торгівельних відносин із Росією. навіть результати харчової промисловості були відносно слабкими – падіння на 11,2% порівняно з попереднім роком, що спричинено частково низькою активністю бізнесу (через девальвацію гривні та підвищення відсоткових ставок) та зниженням цін на світових ринках. Решта галузей також продемонстрували негативні результати.

У 2015 році девальвація гривні та значне підвищення тарифів на комунальні послуги викликали прискорення темпів інфляції у середньому до 48,7% (на противагу аналогічному показнику 12,1% у 2014 році). Основним чинником зростання цін (майже на 50%) стало підвищення цін на продукти харчування, які в березні підскочили після лютневої паніки на валютному ринку. в результаті ціни на продукти харчування у 2015 році в середньому зросли на 45,9% у річному обчисленні. згідно з вимогами програми розширеного кредитування МвФ, тарифи на комунальні послуги обумовили загальне зростання індексу споживчих цін на 30% у 2015 році. Основний удар припав на квітень, коли тарифи на газ для споживачів зросли на 443,4%, а тарифи на електроенергію – на 33,6% у порівнянні з попереднім місяцем, що спричинило у 2015 році зростання тарифів на комунальні послуги в середньому на 116% порівняно з минулим роком.

У 2015 році платіжний баланс України помітно покращився внаслідок значної девальвації гривні та потужної зовнішньої фінансової підтримки. Отже, загальний профіцит платіжного балансу склав 849 млн дол. США, тоді як у 2014 році спостерігався відтік 13,3 млрд дол. США. Дефіцит поточного рахунку зменшився із 4,6 млрд дол. США до 0,2 млрд дол. США внаслідок різкої девальвації національної валюти та глибокої кризи.

У 2015 році імпорт товарів різко зменшився на 33,5% у порівнянні з попереднім роком (після падіння на 29,0% у 2014 році) на тлі скорочення імпорту енергоносіїв на 26,8% у зв’язку зі зниженням світових цін на товари та скороченням обсягів імпорту газу. Падіння світових цін та зменшення внутрішнього попиту також призвели до скорочення обсягів імпорту продукції металургійної та машинобудівної галузей на 41,1% та 31,4%, відповідно (в дол. США). імпорт продукції хімічної промисловості знизився на 26,9%.

незважаючи на значне зростання цінової конкурентоздатності українських

20

12

20

13

20

14

20

15

20

16

USD/UAH EUR/UAH

8

12

16

20

24

28

32

36

40

Обмінний курс

Джерело: Bloomberg

6,0

40,0 36,4

1,8

3,8

37,1

4,44,9

40,7

52,9

2,3

72,6

0

1,0

2,0

4,0

3,0

6,0

5,0

7,0

2010 2011 2012 2013 2014 2015

0

10

20

30

40

50

60

70

80

Державний борг (пр. шкала)Загальний дефіцит бюджету

% ВВП % ВВП

Фіскальні показники


25

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

товарів на міжнародних ринках у зв’язку з девальвацією національної валюти, експорт різко скоротився на 30,5% (у 2014 році цей показник становив 14,5%). таке значне зменшення спричинене військовим конфліктом на Донбасі, стрімким зниженням світових цін на товари та подальшим погіршенням торгівельних відносин із Росією (частка загального експорту скоротилася із 17,2% до 11,8%). найбільше знизився експорт корисних копалин (на 49,5% у порівнянні з минулим роком), що спричинено як падінням світових цін, так і продовженням воєнних дій на Донбасі (що перешкоджає нормальному функціонуванню багатьох підприємств). Експорт продукції машинобудування зменшився на 42,7% порівняно з минулим роком завдяки погіршенню торгівельних відносин із Росією (один із ключових ринків для збуту продукції українського машинобудування). У 2015 році експорт металургійної продукції також знизився на 38,8% у порівнянні з попереднім роком. найкращий результат було відзначено в харчовій промисловості (скорочення обсягів експорту на 13,1%), але вона також постраждала від зниження світових цін, нижчого врожаю порівняно з минулим роком та складної економічної ситуації у країні.

за рік профіцит торгового балансу послуг зменшився на 0,5 млрд дол. США та склав 2 млрд дол. США у 2015 році. Експорт послуг знизився на 17,6%, тоді як імпорт скоротився на 17,3%. на додачу до значного покращення поточного рахунку, показники фінансового рахунку та рахунку руху капіталу також покращилися, що спричинило профіцит платіжного балансу в 2015 році. Профіцит рахунку руху капіталу зріс на 565 млн дол. США, а профіцит фінансового рахунку склав 488 млн дол. США в умовах отримання урядом значних зовнішніх кредитів – чиста сума фінансування склала 3,1 млрд дол. США (1 млрд дол. США отримано від Світового банку, також розміщено єврооблігації під гарантії США в розмірі 1 млрд дол. США та 0,9 млрд

Окремі показники платіжного балансу та монетарні показники, 2011-2015 рр.2011 2012 2013 2014 2015

Сальдо рахунку поточних операцій, % ввП (6,3) (8,2) (9,2) (3,5) (0,1)

торговий баланс товарів, млрд дол. США (18,0) (21,9) (22,1) (7,1) (3,2)

Прямі іноземні інвестиції, млрд дол. США 7,0 7,2 4,1 0,3 0,3

зовнішній борг, % ввП 77,5 77,5 79,1 95,7 131,7

Грошова база, річна зміна, % 6,3 6,4 20,3 8,5 0,8

Грошова маса, річна зміна, % 14,7 12,8 17,6 5,3 3,9

USD/UAH, на кінець періоду 8,01 8,05 8,24 15,82 24,03

USD/UAH, середньорічний 7,99 8,08 8,16 12,02 21,95

EUR/UAH, середньорічний 11,12 10,39 10,83 15,89 24,33

валові міжнародні резерви, млрд дол. США 31,8 24,6 20,4 7,5 13,3Джерело:НаціональнийбанкУкраїни,RaiffeisenRESEARCH

-6

-8

-10

-4

-2

0

2

4

6

8

1кв

20

12

2кв

20

12

3кв

20

12

4кв

20

12

1кв

20

13

2кв

20

13

3кв

20

13

4кв

20

13

1кв

20

14

2кв

20

14

3кв

20

14

4кв

20

14

1кв

20

15

2кв

20

15

3кв

20

15

4кв

20

15

Поточний рахунокРахунок операцій з капіталом

Джерело: Національний банк України

Платіжний баланс

млрд дол.США

Фінансовий рахунок

Платіжний баланс

0,0391,305

-1,913-0,569

0,0033,143

0,0121,39

0,043

-0,025

1,8214,988

0,362,652

5,3915,57

4,282

-3,696-0,55

-4,779

-2,267

-0,008-6,018

-0,07-5,023

-3,21

-3,377

-0,635

-3,019-4,227

-1,269

0,011

0,1770,315

0,1490,641

1,0230,221

-0,238

0,0541,298

1,1280,8510,006

-6,957-8,36

-1,41

0,0070,404

-0,005

-0,665

0,35

0,4610,032

0,247

0,477

-3,947-0,014

0,321

-1.7 -0,759

-1,158

-1,759-1,941

-0,429


26

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

дол. США отримано від Єврокомісії). У 2015 році притік прямих іноземних інвестицій зріс із 0,3 млрд дол. США до 3,1 млрд дол. США, причому основну частину цієї суми було спрямовано в банківський сектор (через повторний випуск боргових зобов’язань для статутного капіталу). на додачу, обсяг готівки поза межами банківського сектору значно зменшився – на 2,2 млрд дол. США. чиста сума позик центробанку збільшилася на 1,5 млрд дол. США. з іншого боку, банки скоротили свої зобов’язання на 4,3 млрд дол. США, а чисті платежі за торговими кредитами склали 920 млн дол. США.

У 2016 році не очікується істотного відновлення споживання, інвестицій та експорту. Отже, аналітики Raiffeisen Research очікують лише технічного відновлення ПДв на рівні 1-2% після двох років глибокої кризи, а рівень інфляції має повернутися до меншого двозначного показника (ближче до 10%, аніж до 20%, при цьому факторами зростання є підвищення тарифів на комунальні послуги та ефект від подальшої девальвації гривні). Очікується незначне зростання дефіциту поточного рахунку (до 1 млрд дол. США). з одного боку, скасування додаткових ввізних мит сприятиме відновленню імпорту, а погіршення торгівельних відносин із Росією та триваючий конфлікт на Донбасі стримуватимуть зростання експорту. з іншого боку, поступова девальвація гривні призведе до зростання конкурентоздатності українського експорту та зниження попиту на імпортовані товари. Фінансовий рахунок усе ще значно залежатиме від офіційної міжнародної фінансової підтримки. Однак розмір фінансування буде пов’язаний із прогресом реформ та політичною ситуацією в країні. також за умови стабілізації ситуації на Донбасі та прогресу у впровадженні домовленостей Мінськ-II, очікується значний притік приватного капіталу в країну.

Банківський сектор Українив 2015 роціУкраїнський банківський сектор переживає складні часи, хоча в 2015 році спостерігалися ознаки стабілізації та незначного покращення. Позитивним моментом є те, що скорочення портфеля депозитів у гривні припинилося і почалося поступове зростання. Однак банки втратили 7 млрд грн (мінус 3,5% порівняно з попереднім роком) на депозитах фізичних осіб (ФО) в національній валюті (порівняно з відповідними втратами у 2014 році, які склали 54,5 млрд грн або мінус 22,7%). У 2015 році портфель депозитів населення в іноземній валюті продовжував скорочуватися (на 5 млрд дол. США або на 36,2% у порівнянні з попереднім роком) внаслідок обмежень валютного ринку та суттєвої різниці у відсоткових ставках. враховуючи, що відсоткові ставки за депозитами в національній валюті були привабливішими, ніж відсоткові ставки за депозитами в іноземній валюті, бізнес переорієнтувався з депозитів в іноземній валюті

-20

0

20

40

60

80

0

20

40

60

80

100

63,4

83,1

97,7 96,4

87,381,1 80,2

87,283,0

76,0

54,6

-4,9

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

7,011,9

6,9 3,0

13,4

-4,7

%

Активи Темп приросту (пр. шкала)

% ВВП

Активи банків


27

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

на депозити в національній валюті. в результаті портфель корпоративних депозитів у гривні поповнився на 33,4 млрд грн (або на 19,7% у порівнянні з попереднім роком), а портфель депозитів в іноземній валюті зменшився на таку саму суму в доларах – на 1,2 млрд дол. США (мінус 20,3%).

високі відсоткові ставки, занепад бізнесу та глибока економічна криза призвели до фактичного припинення кредитування у 2015 році. загальна сума кредитів у національній валюті зменшилася на 112,6 млрд грн (на 20,7% у порівнянні з попереднім роком), тоді як загальна сума кредитів в іноземній валюті зменшилася на 7,2 млрд дол. США (на 23,9%). в усіх ринкових сегментах роздрібне кредитування в національній валюті знизилося на 19,1%, а в доларах – на 19,9% порівняно з попереднім роком (що не дивно з огляду на заборону кредитування в іноземній валюті). Кредити корпоративного бізнесу в національній валюті скоротилися на 27,5% у порівнянні з попереднім роком, а портфель кредитів в іноземній валюті зменшився на 38,6% порівняно з 2014 роком.

з огляду на динаміку заощаджень, що покращується, та кредитування, що погіршується, у звітному році спостерігалася збиткова ліквідність банківського сектору, співвідношення кредитів до депозитів знизилося зі 151% наприкінці грудня 2014 року до 138% наприкінці грудня 2015 року. Однак національний банк України використав депозитні сертифікати для подолання надлишкової ліквідності. До кінця 2015 року непогашена заборгованість за сертифікатами депозитів нБУ досягла позначки 89,3 млрд грн порівняно з 19,6 млрд грн станом на 1 січня 2015 року.

Жорстка економічна криза та значна девальвація гривні спричинили значні збитки українських банків у 2015 році. загальна сума збитків банківської системи становила 66,6 млрд грн у порівнянні зі збитками в 2014 році, які склали 53 млрд грн. При цьому кількість прибуткових банків становила 71 (із 120 функціонуючих банків станом на кінець листопада 2015 року).

У 2015 році національний банк України майже завершив очищення банківського сектору, усунувши з ринку 33 банки. А починаючи з 2014 року, нБУ вилучив із ринку 64 банки. Станом на грудень 2015 року в Україні функціонувало 120 банків. Що стосується структури власності, то кількість банків з іноземним капіталом зменшилась із 51 до 40, а частка іноземного капіталу у статутному капіталі банків збільшилася з 32,5% до 35,3%.

Експерти не очікують кардинального покращення ситуації у банківському секторі в 2016 році. тим не менш, після завершення кризи певні поступові покращення видаються можливими. зі зниженням темпів інфляції

0

50

100

150

200

250

0

200

400

600

800

1000

1200

2013 2014

13

7,6

20

5,1

21

8,9

97

8,3

42

6,9

73

3,9

71

7,5

2015 2007 2008 2009 2010 2011 2012

72

4,0

79

3,3

71

0,7

28

0,1 35

7,8

32

7,7 41

3,9 48

9,1 56

7,9

10

15

,76

71

,3

90

4,9

66

8,5

17

4,9

16

2,2

14

2,5

13

5,4

15

1,3

15

2,4

80

9,3

млрд грн %

Кредити та депозити банків

Кредити Депозити Кредити/Депозити (пр. шкала)

2014 2013 2015 2007 2008 2009 2010 2011 2012

6,6 7,3

-38,5

-7,7

4,9

-53,0

-66,6

1,4

12

,7%

8,5

%

-32

,5%

-10

,2%

-30

,5%

-51

,9%

-5,3

%

3,0

%

0,8

1%

-13,0

Показники прибутковості

Чистий прибутокРентабельність капіталу (%, пр. шкала)

млрд грн %

-60

-50

-40

-30

-20

-10

0

10

20

-80

-70

-60

-50

-40

-30

-20

-10

0

10

20


28

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

ставки стануть нижчими, ніж у 2015 році, що дозволить відновити кредитування наприкінці року. Ми спостерігатимемо притік депозитів у національній валюті. Консолідація банківського сектору, що здійснюється національним банком, триватиме, а галузь усе ще перебуватиме під тиском непрацюючих кредитів в умовах девальвації гривні.

100

120

110

130

140

150

160

170

180

190

0

10

20

30

40

50

2013 2014 2015 2007 2008 2009 2010 2011 2012

176

163

180175

184 182176 176

43

,3

35

,0

36

,7

35

,8

40

,6

41

,9

8,0

11

,4

17

,0

16

,9

17

,0

39

,51

8,0

34

,01

8,0

32

,52

2,0

117

% активів БС #


Ринкова частка іноземних банків (% активів БС)Ринкова частка державних банків (% активів БС)Кількість діючих банків (пр. шкала)

Україна: показники банківського сектору, 2011–2015 рр.2011 2012 2013 2014 2015

Кількість діючих банків 176 176 180 163 117

Кількість банків із іноземним капіталом 53 53 49 51 41частка іноземного капіталу в капіталі банків, %

41,9 39,5 34,0 32,5 43,3

Активи, млрд грн 1054,3 1127,2 1278,1 1316,9 1254,4

Активи, % ввП 81,0 80,2 87,2 83,0 63,4

Активи, річний приріст, % 11,9 6,9 13,4 3,0 (4,7)

Депозити,% ввП 37,6 40,4 45,6 42,3 35,9

Кредити, % ввП 61,0 57,6 61,8 64,0 49,4

Кредити/депозити, % 162 143 135 151 138

Капітал, млрд грн 155,5 169,3 192,6 148,0 103,7

Адекватність регулятивного капіталу (н2) 18,90 18,06 18,26 15,60 12,74

Рентабельність активів, % (0,76) 0,45 0,12 (4,07) (5,46)

Рентабельність капіталу, % (5,27) 3,03 0,81 (30,46) (51,91)Джерело:НаціональнийбанкУкраїни,RaiffeisenRESEARCH


29

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Основні результати 31

Управління ризиками 32

Мережа відділень 35

Персонал. навчання та розвиток 35

Операційна діяльність та іт 37

Послуги корпоративним клієнтам 38

Послуги суб’єктам малого та мікробізнесу 42

Послуги приватним особам 44

Послуги казначейства 51

Послуги фінансовим установам 51

Діяльність банку


30

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Діяльність банкуОсновні результати*Станом на кінець 2015 року чисті активи банку становили 51,2 млрд грн. зростання активів протягом року відбулося переважно за рахунок зміни структури балансу, на яку значною мірою вплинули подальша оптимізація структури активів, девальвація валютного портфеля та збільшення розміру сформованого резерву на покриття втрат, зумовлених девальвацією гривні та погіршенням економічної ситуації в Україні в цілому та, зокрема, ситуацією на Донбасі.

Розмір кредитного портфеля на кінець 2015 року становив 55,3 млрд грн. за рік відбулося зростання портфеля на 6,8 млрд грн. Річний приріст кредитного портфеля більшою мірою зумовлений стрімкою девальвацією гривні до долару в 2015 році: з 15,77 до 24,00 гривень за долар США на кінець року. водночас відбулося нарощення портфеля кредитів у національній валюті на 2,2 млрд грн або на 10,2% у порівнянні з попереднім роком, переважно за рахунок кредитів сільськогосподарського сектора і міжнародних компаній.

У 2015 році відбулося значне зростання ресурсної бази за рахунок коштів клієнтів. так, на кінець звітного періоду обсяг коштів, залучених у клієнтів – фізичних та юридичних осіб, становив 40 млрд грн. У річному обчисленні відбувся приріст у розмірі 10,1 млрд грн, у тому числі в національній валюті на 9 млрд грн.

Розмір балансового капіталу банку на звітну дату становив 6,3 млрд грн та протягом 2015 року збільшився за рахунок докапіталізації банку з боку РБі та ЄБРР на 3,15 млрд грн. Рівень адекватності капіталу на кінець року становив 18,91% (при встановленому нБУ нормативному значенні на рівні 10%), що свідчить про високий ступінь фінансової стійкості банку.

чистий збиток після оподаткування за 2015 рік становив 1443 млн грн. Головною причиною збитку, як і в попередньому році, залишаються витрати на формування резервів.

0

10

20

30

Кредити клієнтам,вкл. резерв під зменшення корисності кредитів

млрд грн

2012 2013 2014

-10,9%

2015

28,4 29,3 28,4

25,3

0

10

20

30

40

50

60

Кредити клієнтам млрд грн

2012 2013 2014

14,0%

2015

37,3 37,6

48,5 55,3

0

10

20

30

40

50

Чисті активи млрд грн

2012 2013 2014

50,7 46,2 45,3

51,2

13,1%

2015

0

5

10

15

20

25

30

Кредитив національній валюті млрд грн

2012

Кредити фізичним особам в нац. валюті

Кредити юридичним особам в нац. валюті

2013 2014

10,2%

2015

18,5

5,0 5,3 5,3 5,5

13,4 15,3 16,2

18,2 20,6 21,5 23,6


0

10

20

40

30

Депозити клієнтів млрд грн

2012 2013 2014

33,9%

2015

28,6 27,2 29,8

39,9


31

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Ефективність управління витратами протягом 2015 року зросла: загальні операційні витрати скоротилися на 9% у річному обчисленні, а співвідношення витрат до валових доходів скоротилось на 3,1 п.п.

Управління ризиками

Кредитний ризик

Управління кредитним ризиком та його контроль здійснюється шляхом встановлення лімітів на суму ризику, яку банк готовий взяти на себе стосовно окремих контрагентів і географічної та галузевої концентрації, а також шляхом контролю ризиків, пов’язаних із такими лімітами.

Процедуру перевірки кредитної якості в Райффайзен Банку Аваль було розроблено з метою забезпечення завчасного виявлення можливих змін у кредитоспроможності контрагентів, включаючи періодичний перегляд розміру забезпечення. відповідно до своєї політики банк присвоює рейтинги в рамках кредитного портфеля. всі внутрішні категорії ризику визначаються відповідно до методики присвоєння рейтингів банку. Рейтинги за розмірами ризику регулярно переглядаються та оновлюються.

Протягом звітного року було дотримано нормативів кредитного ризику:• нормативмаксимальногорозмірукредитногоризикунаодногоконтрагента(Н7) – 20,56% (нормативне значення – не більш ніж 25%);• нормативвеликихкредитнихризиків(Н8) – 76,41% (максимальне значення – не більш ніж 800%);• нормативмаксимальногорозмірукредитногоризикузаопераціямизпов’язанимиособамибанку (н9) – 13,3% (максимальне значення – не більше 25% від регулятивного капіталу);• нормативмаксимальногосукупногорозмірукредитів,гарантійтапоручительств,наданихінсайдерам (н10) – 0,0% (максимальне значення – не більш ніж 30%).

Ринковий ризик

Для оцінки ринкового ризику застосовуються принципи, методики та моделі, впроваджені у Райффайзен Банк інтернаціональ АГ (РБі). зокрема, метод аналізу чутливості, що застосовується для оцінки процентного ризику в портфелях банку, моніторинг позиції та метод оцінки ймовірних втрат, а також моніторинг накопичених збитків.

Ринковий ризик оцінюється окремо для торгового та неторгового (банківського) портфелів. Банк контролює рівень прийнятного ринкового ризику за відкритими позиціями, встановлюючи відповідні ліміти за поданням банку та погодженням комітету з ринкових ризиків (МАСО) у РБі. на кожному засіданні комітету з управління активами та пасивами банку розглядається звіт щодо поточного ринкового ризику та його складових, використання відповідних лімітів, дослідження впливу ринкових факторів.

0

2

4

6

8

10

Капітал млрд грн

2012

Статутний капітал

Балансовий капітал

2013 2014 2015

Рівень адекватності капіталу, %

8,2 9,1

4,4

6,3

3,1 3,0 3,0

6,2

18,76% 20,62%

13,05%

18,91%

-4 000

-3 000

-2 000

-1 000

0

1 000

Чистий прибутокпісля оподаткування (МСФЗ) млн грн

2012 2013 2014 2015

319 985

-3 806

-1 443


32

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

валютний ризик

Працівники департаменту корпоративних ризиків, відповідальні за управлінння ринковими ризиками, щоденно здійснюють моніторинг та аналіз відкритих позицій банку за валютами й дорогоцінними металами. Окрім цього, для запобігання надмірним втратам внаслідок переоцінки відкритої валютної позиції банку щодня проводиться контроль накопичених прибутків/збитків за операціями з валютою. з метою постійного контролю за величиною ринкового ризику проводиться стрес-тестування та розраховуються потенційні втрати внаслідок несприятливих і екстремальних коливань валютних курсів.

Для управління відкритою валютною позицією встановлено відповідні ліміти як для кожної валюти окремо, так і для загальної відкритої валютної позиції. Додатково встановлено обмеження на накопичені прибутки/збитки за валютними операціями та переоцінкою відкритої валютної позиції. Ліміти встановлюються за поданням банку та погодженням комітету з ринкових ризиків (МАСО) у РБі.

При розрахунку величини ймовірних змін валютних курсів беруться до уваги історичні коливання ринкових курсів за кожною валютою протягом звітного року та визначаються можливі зміни курсів із імовірністю 99%. При цьому незалежно визначається можливе зростання та падіння курсу за кожною валютою.

відсотковий ризик

Для оцінки відсоткового ризику в портфелях банку використовується метод аналізу чутливості. При цьому проводиться вимірювання чутливості до паралельного зсуву кривої дохідності за кожною валютою на один базисний пункт. Додатково оцінюється вплив коливань ринкових ставок на процентний дохід банку.

Ліміти на чутливість вартості портфелів до зміни ставок доходності встановлено окремо для національної валюти, долара США та євро. Окрім того, встановлено ліміт на загальну чутливість до коливання процентних ставок.

Ціновий ризик

Ціновий ризик має потенційний вплив на прибутки/збитки та капітал банку. Для запобігання ціновому ризику регулярно відслідковуються зміни котирувань боргових цінних паперів (облігацій) у торговому портфелі банку, а на кожну звітну дату проводиться переоцінка таких інструментів до їхньої ринкової вартості. відслідковуються також коливання ринкових процентних ставок та їхня відповідність котируванням цінних паперів.

Додатково проводиться щоденний розрахунок чутливості торгової позиції до змін ринкових котирувань (ставок). встановлено прийнятний рівень чутливості до змін ринкових котирувань (ліміт на чутливість), регулярно проводиться моніторинг використання такого ліміту. Крім того, встановлено обмеження на накопичені збитки за торговими операціями для лімітування прийнятного цінового ризику.

чутливість до зміни ринкових котирувань для торгового портфеля розраховується як зміна приведеної до звітної дати вартості портфеля при зміні процентних ставок на 1 базисний пункт (0,01%).


33

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Ризик ліквідності

Для оцінки ризику ліквідності застосовуються методи та підходи, визначені вимогами національного банку України та Групою Райффайзен. зокрема, регулярно формується звіт про невідповідність між активами і пасивами за строками до погашення та досліджуються відповідні розриви за часовими проміжками. Додатково досліджується поведінка продуктів без заздалегідь визначеного строку погашення (поточні рахунки клієнтів, кореспондентські рахунки банків), а також строкових продуктів, для яких можлива пролонгація в рамках звичайних ринкових умов.

Банк досліджує також стресові сценарії, які можуть вплинути на ліквідність, виокремлюючи сценарій комбінованої фінансової та репутаційної кризи. Крім цього, досліджуються додаткові джерела ліквідності, які можна використовувати в екстрених ситуаціях, включаючи облігації внутрішнього державного боргу України.

Ліміти на кумулятивні розриви ліквідності встановлено окремо для кожного часового проміжку для сценарію за звичайних умов ринку, а також окремі ліміти для стресового сценарію.

Райффайзен Банк Аваль дотримується нормативів ліквідності, встановлених національним банком України. Для покращення контролю за нормативами ліквідності було встановлено внутрішні нормативи ліквідності, показники яких відслідковуються щоденно та презентуються на кожному засіданні КУАП. У разі необхідності, банк здійснює стрес-тестування для значень показників ліквідності та досліджує можливий вплив зміни певних внутрішніх і зовнішніх факторів.

При проведенні аналізу фінансових активів та зобов’язань за строками до погашення застосовується припущення щодо можливості дострокового продажу цінних паперів у портфелях банку, а також щодо стійкості залишків на поточних та строкових рахунках клієнтів банку.

Операційний ризик

Банком впроваджено децентралізовану систему управління операційним ризиком. Процес управління операційним ризиком охоплює усі види банківської діяльності та всі структурні рівні: від органів управління до рівня, на якому безпосередньо приймається або генерується ризик.

Управління операційним ризиком та його контроль здійснюється шляхом встановлення на щорічній основі ризик-апетиту на суму ризику, яку банк готовий взяти на себе, а також шляхом контролю збитків, понесених банком внаслідок реалізації подій операційного ризику.

Банк застосовує принципи, інструменти та методи з управління операційним ризиком, впроваджені у Райффайзен Банк інтернаціональ АГ (РБі), зокрема: проведення експертної оцінки ризику, визначення та моніторинг індикаторів раннього попередження операційного ризику, проведення сценарного аналізу, встановлення мінімальних стандартів збору даних про події операційного ризику, а також звітування з питань управління операційним ризиком Комітету з управління операційним ризиком.

з метою пом’якшення операційного ризику банк застосовує резервування капіталу під операційний ризик. Капітал під операційний ризик розраховується відповідно до стандартизованого підходу.

Для відшкодування можливих втрат внаслідок реалізації операційного ризику банком укладено договори страхування ризиків, пов’язаних із його операційною та господарською діяльністю.


34

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Мережа відділеньМережа відділень Райффайзен Банку Аваль станом на кінець 2015 року нараховувала 578 діючих установ, а саме:— 532 повнофункціональні відділення, які надають повний перелік стандартних банківських послуг усім групам клієнтів: приватним особам, клієнтам мікробізнесу, малого, середнього і корпоративного бізнесу;— 45 комісійних відділень, які обслуговують приватних клієнтів, здійснюючи касові операції;— 1 відділення, яке обслуговує VIP-клієнтів.

Одним із ключових напрямків роботи роздрібного бізнесу на сьогодні є преміум-банкінг – обслуговування заможних клієнтів через персонального менеджера – фінансового консультанта з метою надання спеціалізованих продуктів та сервісів для збереження і примноження клієнтського капіталу та побудови довгострокових партнерських відносин клієнта з банком.

Обслуговування клієнтів цього сегменту запроваджено у 25 відділеннях банку в найбільших містах України, таких як: Київ, Одеса, Дніпропетровськ, Харків, Львів, Хмельницький та Бориспіль.

триває робота із покращення мережі відділень банку. так, у 2015 році у трьох відділеннях було здійснено повну реконструкцію приміщень у відповідності до затверджених у банку Стандартів зовнішнього та внутрішнього оформлення. зокрема, було створено великий сучасний центр обслуговування фізичних та юридичних осіб на базі Печерського відділення №7 за адресою: м.Київ, вул. Кутузова, 4а.

Ефективність мережі відділень у 2015 році було забезпечено за рахунок її оптимізації, збільшення обсягів комісійних доходів та реалізації програми скорочення витрат відділень. валовий прибуток мережі зріс на 4,6%, у тому числі за рахунок зростання комісійного результату (на 14,6%). При цьому прямі витрати скоротилися на 9,4%.

Мережа самообслуговування банку на кінець 2015 року нараховувала:— 2442 банкомати з функцією видачі готівки;— 416 інформаційних кіосків та 383 банкомати cash in/cash out у центрах самообслуговування.

У мережі банкоматів, окрім видачі готівки, клієнтам доступні інші послуги, такі як: перегляд балансу, виписка із карткового рахунку, переказ коштів із картки на картку, зміна пін-коду, підключення смс-банкінгу, активація інтернет-банкінгу, послуги 3D Secure, виписка щодо заробітної плати, онлайн-платежі на користь третіх компаній, оплата послуг мобільного зв’язку, поповнення картки готівкою в депозитних банкоматах.

Персонал. навчання та розвитокСтаном на 31 грудня 2015 року в Райффайзен Банку Аваль працювало 9639 осіб, включаючи персонал дочірньої компанії.

Полiтика з управлiння персоналом Ат «Райффайзен Банк Аваль» у 2015 році формувалася,


35

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

виходячи із завдань щодо регіональної трансформації банківської мережі: зміни організаційної структури та впровадження нової операційної моделі регіональних підрозділів.

У звітному році у фокусі роботи були питання впровадження новітніх підходів до управління бізнесом, аналізу та вдосконалення існуючих процесів із орієнтацією на ефективність комунікацій, а також оптимізація чисельності та якість менеджменту банку.

Політику управління персоналом Райффайзен Банку Аваль, як і в попередні роки, було спрямовано на забезпечення необхідної кваліфікації працівників усіх рівнів для належного виконання ними функціональних обов’язків, і як результат – якісного обслуговування клієнтів.

на базі відділу навчання та розвитку персоналу департаменту персоналу банку продовжує діяти навчальний центр, який надає можливість кожному працівнику банку отримувати знання, що відповідають потребам бізнесу та індивідуальному розвитку. всі підходи і програми з навчання та розвитку персоналу розробляються та впроваджуються у відповідності до стандартів Райффайзен Банк інтернаціональ.

Пріоритетним напрямком у навчанні працівників є тренінги та розвиваючі заходи. тренінговий каталог на сьогодні включає 30 навчальних програм за різними тематиками. У звітному році він поповнився 4 новими програмами, бізнес-грою та 4 післятренінговими заходами, які сприяють підвищенню якості навчання.

з метою підвищення рівня знань нових працівників відділень триває впровадження системної модульної програми «PI School», яка передбачає шестиденне інтерактивне навчання у форматі вебінарів та дводенний аудиторний тренінг із продажів банківських продуктів. за час існування програми понад 360 нових працівників відділень взяли участь у такому навчанні.

Беручи до уваги значну кількість працівників банку, а також постійну потребу в навчанні, кожному з працівників надається можливість отримати знання шляхом дистанційного навчання. так, протягом року працівники банку пройшли 106 614 електронних курсів та склали 254 830 тестів. загалом працівники банку взяли участь у 718 внутрішніх та зовнішніх навчальних та розвиваючих заходах. Усього каталог навчальних програм дистанційного навчання містить більш ніж 380 електронних курсів за різними темами, 30 із яких було створено у 2015 році.

До процесу управління виконанням роботи (узгодження річних цілей та їх подальша оцінка) було залучено 957 працівників – керівників та експертів банку. Кожен учасник процесу склав та узгодив зі своїм керівником індивідуальний план розвитку ключових компетенцій.

Суттєві ресурси Райффайзен Банк Аваль виділяє на заходи з об’єктивної оцінки компетенцій персоналу. Окрім існуючого інструменту оцінки «360 градусів», на базі навчального центру банку продовжує діяти внутрішній центр оцінки та розвитку. У 2015 році, крім наявних 12 експертів банку, ще 3 фахівці отримали знання за спеціальною методологією оцінки компетенцій, що дозволяє їм брати участь у відповідних заходах на правах експертів-консультантів. У процедурі оцінки за методом «360 градусів» та в центрах оцінки та розвитку було задіяно 122 працівники. за результатами проведеної оцінки було надано зворотний зв’язок, проведено зустрічі з обговорення отриманих звітів та розроблено індивідуальні плани розвитку компетенцій, необхідних для підвищення ефективності роботи.

навчальний центр продовжує вдосконалювати процес адаптації працівників. У 2015 році в усіх областях України було проведено 35 семінарів «вітаємо у Райффайзен Банку Аваль», які


36

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

відвідали 486 новачків.

Програму розвитку «Крок у майбутнє», започатковану в 2014 році, успішно реалізовано. Протягом року за перемогу в цій програмі змагалися 6 команд, кожна із яких працювала над втіленням своєї ідеї. Мета програми полягала не лише в розвитку компетенцій учасників, а й у наданні можливості кожному з них працювати в командах однодумців над реалізацією неординарних та важливих для банку рішень.

важливим напрямком покращення комунікацій між підрозділами та культури взаємодії у банку залишається оцінка якості обслуговування внутрішніх клієнтів. У звітному році було впроваджено новий підхід до опитування «Оцінка якості обслуговування внутрішніх клієнтів», що дозволило отримати результати щодо роботи всіх департаментів банку. Підвищення рівня задоволеності клієнтів є одним із головних факторів, які впливають на ефективність бізнесу, зниження витрат та покращення результатів.

Операційна діяльність та ітвертикаль операційної підтримки Райффайзен Банку Аваль у 2015 році продовжувала впроваджувати проекти централізації та автоматизації операційних процесів у рамках програми трансформації операційної діяльності.

Головним досягненням є повне завершення централізації транзакційних процесів, переведення їх із регіонального рівня на рівень Центрального офісу, а також перерозподіл функцій між підрозділами Центрального офісу та Операційного центру (м. Херсон).

Передача частини функцій на рівень Операційного центру допоможе досягти цілей 2016 року щодо зменшення витрат та підвищення ефективності, а також дозволить обробляти більшу кількість транзакцій за меншої кількості ресурсів для своєчасного реагування на зростаючі обсяги бізнесу.

Крім того, у банку продовжують поліпшувати сервіси з метою задоволення потреб клієнтів – як внутрішніх, так і зовнішніх. наразі триває проект централізації зберігання документів та впровадження електронного архіву клієнтських файлів, завершення якого заплановане до кінця 2016 року. нові процеси значно пришвидшать роботу з документами та обслуговування клієнтів.

У 2015 році пріоритетним для підрозділів іт було дотримання регулятивних вимог, впровадження банківської іт-стратегії, спрощення іт-ландшафту, віртуалізація іт-інфраструктури, міграція на сучасні платформи та версії баз даних, розробка інноваційних технологій.

впровадження банківської іт-стратегії, що визначає відповідний пріоритет залежно від потреб банку та загальних тенденцій ринку, сфокусоване на проекті CORA (Cоre System for Risk and Accounting). Основними цілями даного проекту є перехід на єдиний МФО, оновлення та спрощення банківського іт-ландшафту. 19 регіональних дирекцій було переведено до 5 макрорегіональних дирекцій, а також було успішно завершено виведення з експлуатації ОДБ «іСАОД» у регіонах. У результаті цього, наразі в банку існує 6 МФО порівняно з 25 МФО у 2014 році.

У зв’язку з новими викликами в економічному середовищі України, відповідними змінами у положеннях нБУ та першими результатами проекту CORA, було погоджено оновлену іт-стратегію банку на 2015-2018 рр. Ключові елементи даної іт-стратегії було ініційовано у поєднанні з п’ятьма комплексними проектами:


37

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

• впровадженняновогоінструментуоблікутазвітностізамісцевимистандартами;• виведеннязексплуатаціїОДБ«ІСАОД»тасупутніхсистемізподальшимпереходомнаєдиний МФО;• замінасистемифронт-офісуBRANCHPOWER;• покращеннятаоптимізаціясередовищаDIGITALBANKING;• покращеннятаоптимізаціяінфраструктуриВІ.

У звітному році було також завершено проект впровадження об’єднаної регіональної віртуальної іт-інфраструктури. загалом із експлуатації виведено 686 застарілих серверів у регіональних відділеннях за 2012-2015 рр. У результаті зросли гнучкість управління та доступність іт-послуг, а також підвищилася надійність банківських систем. витрати на обслуговування серверного обладнання та споживання електроенергії скоротилися.

У 2015 році увагу в іт-розробках банку було сфокусовано на оновленні програмного забезпечення, оптимізації середовищ програмного та апаратного забезпечення. У зв’язку з використанням серверних ресурсів, вдалося заощадити 5,5 млн грн. виробничі бази даних VICONT та BANKMASTER мігрували на нову платформу (івМ). заощадження склали приблизно 4,4 млн грн. 10 одиниць застарілого програмного забезпечення було виведено з експлуатації.

У звітному році було успішно завершено міграцію робочих станцій із Windows XP на Windows 7. в цілому, діючі системи 10 799 робочих станцій було оновлено з Windows XP до Windows 7. існуючі ПК було оновлено протягом дії проекту та забезпечено гарантовану підтримку постачальника. заощадження за цим проектом становили близько 80 млн грн.

Крім того, в 2015 році у банку пройшло успішне тестування процедури відновлення в аварійних ситуаціях. Було також впроваджено інтернет-безпеку нового рівня для інформаційних ресурсів банку та підтверджено її ефективність за результатами тестування уповноваженим постачальником.

Послуги корпоративним клієнтамКорпоративний бізнес Райффайзен Банку Аваль пропонує банківські послуги великим та середнім компаніям, фінансовим інститутам, транснаціональним корпораціям із країн Європи та світу. Понад 14 500 корпоративних клієнтів, які працюють на ринку України, вже обрали Райффайзен Банк Аваль. Побудова та підтримка чесних та взаємовигідних довгострокових відносин, партнерство та експертність, максимальне задоволення потреб щоденного бізнесу підприємств є основою роботи команди вертикалі корпоративного бізнесу банку.

індивідуальні підходи в обслуговуванні, закріплення за клієнтами персональних менеджерів, модифікація окремих продуктів і послуг під потреби конкретних компаній, розгалужена мережа відділень по всіх регіонах України дозволяє Райффайзен Банку Аваль бути надійним та професійним банком, якому довіряє бізнес.

Як результат, у 2015 році валовий дохід (gross income) корпоративного бізнесу збільшився на 37% порівняно з 2014 роком та становить 40% усього валового доходу банку. Комісійний результат (net commission result) у порівнянні з попереднім роком зріс на 8,9%. Обсяг портфеля пасивів порівняно з 2014 роком зріс на 41% за рахунок залучення ресурсів у національній валюті переважно від представників торгівлі та аграрного сектору.


38

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Протягом звітного року корпоративним бізнесом було залучено на обслуговування понад 1 300 нових клієнтів, без урахування клієнтів державного сектору.

Обсяг портфеля документарного бізнесу банку за 2015 рік зріс на 9,7 млн грн (+ 5%) у порівнянні з аналогічним показником за попередній рік. У 2015 році обсяг авальованих векселів банку збільшився у 2,8 раза порівняно з 2014 роком і склав 1,28 млрд грн.

за результатами дослідження ринку банківських послуг для корпоративних клієнтів у 2015 році, проведеного компанією з маркетингових та соціальних досліджень в Україні GfK Ukraine, було засвідчено, що Райффайзен Банк Аваль залишається одним із безперечних лідерів у сегменті корпоративного бізнесу практично за всіма показниками. Банк обслуговує 34,4% усіх підприємств ринку, при цьому 15,7% клієнтів фінансових установ вважають Райффайзен Банк Аваль своїм основним банком.

Результати опитування, проведеного GfK Ukraine, також підтверджують, що Райффайзен Банк Аваль зберігає незмінне лідерство в обслуговуванні агросектору за такими критеріями оцінки як ділові відносини з клієнтами – 63% голосів учасників опитування та основний банк – 33% опитаних.

Протягом 2015 року агробізнес перебував у фокусі уваги Райффайзен Банку Аваль. У роботі з цим сектором важливу роль відіграв підхід «навчай свого клієнта». із цією метою банк організовував різноманітні заходи, конференції, круглі столи, бізнес-сніданки та спеціалізовані форуми для аграріїв та активно долучався до участі в них. Подібні заходи не тільки сприяють популяризації нових фінансових інструментів та продуктів, а й збільшують довіру, підкреслюють довгостроковість намірів щодо співпраці.

за підсумками роботи банку з початку року вже станом на 21 травня 2015р. портфель авальованих векселів на підтримку аграріїв досягав 1 млрд грн., що у 2,5 раза перевищувало показник 2014 року. Перевиконання річного плану за 4,5 місяця вкотре підкреслює лідерські позиції банку в сегменті аграрного бізнесу. заявлену банком на початку 2015 року амбіційну ціль було досягнуто в короткий термін завдяки злагодженій професійній роботі фахівців банку та компаній-партнерів – виробників та дистриб’юторів засобів захисту рослин.

Кредитний портфель АПК зріс на 1,4 млрд грн, що на 25% перевищує показник 2014 року.

Райффайзен Банк Аваль другий рік поспіль став переможцем у номінації «Краща фінансова установа АПК» у межах всеукраїнського конкурсу «Агробренд». Організаторами конкурсу виступили Асоціація «Український клуб аграрного бізнесу» та тОв «Київський міжнародний контрактовий ярмарок».

У співпраці з компаніями-партнерами у звітному році банк реалізував кілька ко-брендингових навчальних програм для аграріїв. зокрема, разом із компанією Syngenta було підготовлено та проведено два форуми «Сингента та Райффайзен Банк Аваль. Простір фінансових можливостей». У квітні 2015 року банк спільно з Українським клубом аграрного бізнесу організував низку активностей для представників сільськогосподарського сектору. Райффайзен Банк Аваль виступив генеральним партнером VI Фінансового Агробізнес Форуму «Реалії 2015 року: де взяти гроші?», що відбувся у Києві, а також провів для аграрних підприємств вінниччини «вінницький форум «Агробізнес. Разом до успіху!».

У партнерстві з Європейською Бізнес Асоціацією банк провів бізнес-сніданки «Без права на


39

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

помилку» у Львові та Харкові, участь у яких взяли голова правління Райффайзен Банку Аваль володимир Лавренчук та регіональні директори.

Активну участь у втіленні таких ініціатив брали і працівники банку в регіонах його присутності. зокрема, це стосується проведення круглих столів «тенденції в банківській сфері, переваги та можливості для бізнесу» та успішних бізнес-зустрічей для клієнтів тернопільщини та Львівщини. Ці ініціативи показали високу активність та зацікавленість і з боку власників бізнесу та фінансових директорів.

не менш важливою в 2015 році була також підтримка заходів, ініційованих та організованих нашими корпоративними клієнтами. Представники ризик-менеджменту, корпоративного, малого та середнього бізнесу банку відвідали захід «Дні поля на Лебединському насіннєвому заводі» у м. Шпола на черкащині, де мали змогу ознайомитися з історією успіху компанії, технологіями, новітніми досягненнями та планами на майбутнє.

Корисною та пізнавальною стала і липнева зустріч представників вертикалі корпоративного бізнесу Райффайзен Банку Аваль із клієнтами, які перенесли власний бізнес із зони АтО. Більшість із них майже все втратили, але змогли за підтримки банку розпочати бізнес заново.

Банк також не залишився осторонь такої важливої події, як виставка-демонстрація техніки й технологій для сільського господарства «Битва титанів», яка відбулася у с. Степовому тетіївського району Київської області на базі групи компаній «так» – корпоративного клієнта банку. Ця подія зібрала понад 2 тис. учасників, серед яких були й потенційні клієнти Райффайзен Банку Аваль.

Участь у виставці «інтерАгро-2015» (м.Київ) та в Міжнародному аграрному форумі «Агропорт-2015» (м.Харків), надання експертної підтримки та консультацій, обмін контактами стали надзвичайно важливими як для клієнтів, так і для банку.

заслуговує на увагу й освітня програма від партнерів IFC та Bayer для клієнтів банку, пілот якої було успішно реалізовано в різних містах України. Мета програми – підвищення фінансової грамотності працівників аграрних підприємств за рахунок розширення використання банківських та фінансових інструментів.

важливим пріоритетом у стратегії корпоративного бізнесу є надання повного спектру послуг мультинаціональним компаніям. Окрім надання банківського сервісу, для цих клієнтів було проведено бізнес-конференцію «Сучасні виклики і перспективи бізнесу в Україні для міжнародних компаній», де взяли участь понад 35 компаній, а також представники національного банку України, Посольства Австрії, Промислової палати Австрії, представники бізнес-середовища та банкіри.

Райффайзен Банк Аваль надає своїм корпоративним клієнтам максимально повний перелік банківських послуг, починаючи з різних програм та продуктів фінансування розвитку бізнесу, ефективного розміщення тимчасово вільних коштів, обслуговування корпоративних карток та зарплатних карткових проектів, інкасації і закінчуючи високотехнологічними сучасними банківськими послугами з управління грошовими потоками системних підприємств.

Унікальний багаторічний досвід роботи банку на українському ринку в поєднанні з можливістю вивчати та впроваджувати кращу міжнародну практику Групи Райффайзен зумовили появу та розвиток саме таких послуг, які відповідають сучасним потребам українських та транснаціональних компаній.


40

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Перелік основних послугкорпоративного бізнесу

•УПРАвЛіннЯ ГРОШОвиМи КОШтАМи: — відкриття та ведення поточних рахунків; — централізований контроль платежів; — корпоративне бюджетування; — корпоративний автоклієнт; — грошові перекази; — карткові програми; — вхідні/вихідні міжнародні платежі; — консолідована виписка по структурних підрозділах компанії; — послуги з інкасації; — прийом платежів та торгівельної виручки в касах банку; — прийом платежів у банківських терміналах самообслуговування; — виписки SWIFT у форматі MT940, MT942; — розподіл ресурсів компанії між її структурними підрозділами в автоматичному режимі (cash-pooling); — консолідація залишків системних клієнтів (zero-balancing); — конверсійні операції.

•ФінАнСУвАннЯ БізнЕСУ:(капітальні інвестиції, заміна основних засобів, фінансування оборотного капіталу) — інвестиційне кредитування; — фінансування проектів; — фінансування оборотного капіталу; — кредити сільськогосподарським підприємствам; — факторинг із частковим та повним регресом/без регресу; — корпоративні овердрафти (юридичним особам); — овердрафти з диференційованими процентними ставками; — торгове фінансування та документарні операції (включаючи банківські гарантії, імпортні акредитиви, резервні акредитиви, документарне інкасо, вексельні розрахунки); — організація та участь у проектах надання синдикованих кредитів; — довгострокове фінансування, гарантоване іноземними кредитними агентствами.

•ДЕПОзитні ПРОДУКти: — депозити з виплатою процентів у строки погашення; — депозити з виплатою процентів щомісяця; — депозити з можливістю поповнення; — депозити з можливістю повного чи часткового зняття коштів до строку погашення; — розміщення тимчасово вільних коштів на короткі терміни (від 3-х та більше днів).

інструменти торгового фінансування – гарантії, акредитиви, вексельні схеми розрахунків, факторинг, структуроване фінансування тощо були й залишаються для Райффайзен Банку Аваль тим напрямком бізнесу, в який постійно інвестуються знання, досвід та фінансові ресурси.

Райффайзен Банк Аваль один із небагатьох банків в Україні, який зберіг суттєві ліміти


41

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

першокласних європейських та світових банків в іноземній валюті для підтвердження документарних та гарантійних операцій для клієнтів Райффайзен Банку Аваль: як імпортерів, так і експортерів.

Банк орієнтується на задоволення їхніх потреб у якісних банківських послугах. Окрім послуг торгового фінансування комплексу Cash Management тощо, такі компанії можуть також розраховувати на ефективну підтримку потреб бізнесу з боку казначейства банку, адже за обсягами операцій з купівлі-продажу валюти Райффайзен Банк Аваль є одним із лідерів банківського ринку України.

Послуги суб'єктам малого та мікробізнесу2015 рік продемонстрував, що Райффайзен Банк Аваль готовий приймати гнучкі рішення стосовно своїх бізнес-клієнтів із сегменту малого та мікробізнесу та йти їм назустріч. завдяки вмінню відповідних підрозділів швидко реагувати на зміни, банку вдалося зберегти партнерські відносини з багатьма невеликими підприємствами та приватними підприємцями.

загальний обсяг кредитних коштів, наданих банком сегменту МСБ, становив на кінець 2015 року понад 2,2 млрд грн – це більш ніж 8 000 нових кредитних угод.

У звітному році Райффайзен Банк Аваль видав близько 2 200 нових «Кредитних карток для підприємців», загальна кількість кредитних карток станом на 31 грудня 2015 року досягла28 300 шт. загальний портфель кредитів КК станом на кінець звітного року становив370 млн грн (без проблемних кредитів – 292 млн грн). У 2015 році проведено репрайсинг кредитної картки: відсоткова ставка за договорами, укладеними починаючи з 22 грудня 2015р., становить 29,9% річних (унікальна пропозиція на ринку). Суттєво також спрощено пакет документів, які повинен надати позичальник для розгляду та прийняття рішення про надання кредиту.

Протягом 2015 року спостерігалася позитивна динаміка щодо залучення на обслуговування нових клієнтів у рамках пакетів послуг. Порівняно з 2014 роком кількість нових користувачів пакетного обслуговування збільшилася на 20% завдяки програмі «Спробуйте з нами». за умовами цієї програми при відкритті рахунку клієнт отримує перелік безкоштовних послуг протягом трьох місяців*.

Райффайзен Банк Аваль разом із партнером Pay-Me у 2015 році розпочав продажі унікального продукту для бізнес-клієнтів – еквайринг через мобільний термінал. Мобільний термінал (Mobile POS-MPOS) – це пристрій, який приєднується через аудіороз’єм до смартфона з операційними системами iOS або Android. Райффайзен Банк Аваль одним із перших на українському ринку запропонував цю послугу.

У звітному році банк продовжував розширювати спектр нефінансових послуг. Було проведено 37 семінарів у рамках проекту «Академія Бізнесу». Семінари відвідали близько 500 бізнес-

* ПеРелікБезкОшТОвНихПОслУгУРАМкАхПРОгРАМи«сПРОБУйТезНАМи!»: — відкриттяпоточногорахункувнаціональнійабоіноземнійвалютах; — внесеннятаперерахунокготівкивнаціональнійтаіноземнійвалютах; — вихіднітавхідніпереказивнаціональнійтаіноземнійвалютах; — підключеннядосистеми«клієнт-Банк»; — «SMS-банкінг»(наданняінформаціїщодозалишкунарахункуувиглядіsms-повідомлень); — «Регулярнийбізнес-платіж»(перерахуваннядоступногозалишкуабофіксованоїсумизадорученнямклієнтазгіднозівстановленимрегламентом); — «виписканаe-mail»(наданнявипискипростанрахункуклієнтанаелектроннуадресу); — наданняпаперовоївипискипростанрахунку; — довідкапровідкриттяпоточногорахунку(надаєтьсяуденьвідкриттярахунку).


42

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

клієнтів банку в найбільших містах України. Під час навчальних сесій розглядалися питання ефективного фінансового управління підприємством. інтернет-клуб клієнтів Райффайзен Банку Аваль «Мій бізнес» поповнився новими розділами з корисною інформацією про особливості виходу на міжнародні ринки, енергозберігаючі технології та IT-розробки для малого бізнесу.

У 2015 році Райффайзен Банк Аваль у партнерстві з Google Україна провів тренінги в рамках всеукраїнської програми «ваш бізнес онлайн» у Києві, Миколаєві та Одесі. Ця програма спрямована на надання представникам малого та середнього бізнесу України необхідних знань і навичок для успішного розвитку бізнесу за допомогою можливостей інтернету. в сучасному світі інтернет став рушійною силою для зростання бізнесу, адже дозволяє підприємствам легко та ефективно вирішувати головні завдання: збільшувати продажі, знаходити нових клієнтів і постачальників, забезпечувати лояльність клієнтів, виходити на нові ринки та формувати мережу продажів, нарощуючи власні доходи.

Перелік послугдля клієнтів малого та мікробізнесу

• ПАКЕти ПОСЛУГ (комплекс банківських послуг для управління поточним рахунком): — «Максимальні рішення»; — «Електронний»; — «Підприємець».

• СиСтЕМА «КЛіЄнт-БАнК» (система дистанційного банківського обслуговування поточних рахунків, яка дозволяє керувати рахунком без відвідування банку).

• ДЕПОзитні ПРОГРАМи: — «Депозитна лінія» (можливість частково знімати кошти в межах встановленого ліміту без розірвання договору та зі збереженням відсоткової ставки); — «Лідер» (можливість самостійного визначення схеми отримання відсотків – щомісяця або в кінці терміну дії вкладу); — «Партнер» (можливість використовувати депозит у якості забезпечення зобов’язань за кредитними операціями); — «Капітал» (капіталізація відсотків – щомісяця відсотки додаються до суми депозиту, збільшуючи суму вкладу та прибуток від нього).

• КРЕДитУвАннЯ БізнЕСУ: — кредитна картка «Компаньйон» (кредит для підприємців без застави та поручителів); — кредитна картка Visa Business Fishka (кредитний ліміт і програма лояльності); — кредити на фінансування поповнення обігових коштів (овердрафт із дебетовим сальдо 30 днів, овердрафт із дебетовим сальдо 90 днів, відновлювальна та невідновлювальна кредитні лінії); — кредити в інвестиційну діяльність (кредити на придбання обладнання, транспортних засобів, нерухомості та на інші інвестиційні цілі); — спеціальні партнерські програми для фінансування аграріїв; — авалювання векселів.

• ГАРАнтіЇ БАнКУ: — тендерна гарантія (надається клієнту для участі в тендерних торгах); — туристична гарантія (надається суб’єктам туристичної діяльності);


43

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

— гарантія виконання контракту (забезпечує виконання договірних зобов’язань); — гарантія платежу (забезпечує виконання зобов’язань покупця перед продавцем).

Послуги приватним особамв обслуговуванні фізичних осіб Райффайзен Банк Аваль у 2015 році ставив за мету вдосконалення послуг і продуктових пропозицій.

Депозити

Банк залишається одним із лідерів за обсягом залучених коштів фізичних осіб, який перевищує 16 млрд грн.

Клієнти банку мають змогу розмістити свої заощадження на рахунках до запитання та депозитних рахунках. Останні мають низку додаткових переваг для вкладника, таких як:• виплатавідсотківнаприкінцітермінучищомісяцяабокапіталізаціявідсотків;• можливістьпоповненняготівковимабобезготівковимшляхом(ут.ч.черезсистемуінтернет-банкінгу для приватних осіб «Райффайзен Онлайн», через банківські термінали самообслуговування або за допомогою послуги постійного доручення на поповнення вкладу без відвідування відділення);• поповненняабочастковезняттякоштівпротягомпільговогоперіоду(7днівпісляпролонгаціївкладу) без розірвання договору;• вкладнавимогузпідвищеноюпроцентноюставкоютавільнимдоступомдодепозитубезобмежень та втрати відсотків у відділенні або через систему «Райффайзен Онлайн»;• вкладизіщомісячноюзростаючоювідсотковоюставкою;• депозитизпідвищеноюпроцентноюставкоюдлявласниківпакетівбанківськихпослуг;• послуга«SMS-інформуваннязаопераціямиповкладномурахунку»длязручногоконтролюруху коштів по строковому депозиту або вкладу «Універсальний».

вкладники Райффайзен Банку Аваль можуть дізнатися про стан свого рахунку через інформаційний центр за допомогою картки ідентифікації клієнта або скориставшись послугою інтернет-банкінгу для приватних осіб «Райффайзен Онлайн».

Депозитний вклад можна розмістити в національній та іноземній валютах (доларах США і євро) до запитання або терміном на 1, 2, 3, 6 і 12 місяців. Ставки за строковими депозитними договорами не змінюються протягом усього терміну їхньої дії.

Кредит готівкою

з огляду на макроекономічну ситуацію в країні, 2015 рік позначився значним посиленням ризик-критеріїв при кредитуванні фізичних осіб. Отож, основними позичальниками були зарплатні та пенсійні клієнти банку.

Щомісяця проводилися кампанії «Кредит готівкою» для найкращих клієнтів банку та оновлювалися пропозиції для існуючих клієнтів банку (перехресні продажі).

Протягом звітного року розроблялися та впроваджувалися промо-кампанії:


44

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

• акція«Оберизнижку!»:кожнатисячагривенькредитуготівкоюнадавалазнижку1%відстандартної ставки на перші 2 місяці користування кредитом;• акціядляновихпенсійнихклієнтівбанку:відкриттяпенсійногорахункувРайффайзенБанкуАваль забезпечувало надання знижки за кредитом готівкою;• спеціальніціновіумовидлязаможнихклієнтів;• пропозиціядлязарплатнихклієнтівбанкузнизькимрівнемдоходу(1300-1900грн);• спеціальнаціновапропозиціядляспівробітниківбанку.

загалом, протягом 2015 року було надано близько 13 тис. кредитів готівкою на загальну суму 206 млн грн.

У рамках кредитування фізичних осіб протягом звітного року було впроваджено низку ініціатив, спрямованих на автоматизацію та оптимізацію процесів прийняття рішення та надання кредитів населенню.

іпотека

У 2015 році продукти іпотечного кредитування надавалися зарплатним клієнтам, преміум-клієнтам та співробітникам банку за програмами: «Житло в кредит на вторинному ринку» та «Кредит під заставу нерухомості».

Кредитна картка

У 2015 році продукт «Кредитна картка» від Райффайзен Банку Аваль зазнав деяких змін. за рахунок активних продажів кількість кредитних карток, виданих у 2015 році, сягнула близько79 тис. шт.

У звітному році розпочався активний продаж продукту для преміальних клієнтів «Кредитна картка World» із бонусною програмою MasterCard Rewards. Розраховуючись такою карткою, клієнт накопичує бали на бонусний рахунок, які він із легкістю може обміняти на цікаві подарунки.

У середині 2015 року для нових та існуючих клієнтів банку – держателів кредитної картки «Прозора» стартувала низка програм лояльності, серед яких: повернення коштів за розрахунки кредитною карткою, безкоштовне зняття готівки в мережі банкоматів банку, знижена відсоткова ставка за користування кредитними коштами поза межами пільгового періоду. в акції взяли участь близько 80 тис. власників кредитної картки «Прозора».

Пакети послуг і платіжні картки

У 2015 році Райффайзен Банк Аваль досяг значних результатів у розвитку карткових продуктів для фізичних осіб. Банк займає лідируючі позиції в обслуговуванні карткових рахунків. Обсяг активних рахунків становить понад 2,3 млн, а ринкова частка активних платіжних карток банку складає 7%, що свідчить про лідируючі позиції банківської установи в обслуговуванні карткових рахунків клієнтів.

Протягом звітного року Райффайзен Банк Аваль:• активновпроваджувавтапідтримувавінноваційнутехнологіюбезконтактнихрозрахунківVisa PayWave та MasterCard PayPass, яка дозволяє сплачувати покупки в один дотик. на кінець року Райффайзен Банк Аваль емітував понад 850 тис. карток із новітньою технологією безконтактних платежів. частка платіжних карток банку з технологію безконтактних розрахунків


45

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

на ринку платіжних карток України становить 65%;• розвивавучастьумультипартнерськійПрограмівинагородFISHKA,якадозволяєотримуватибали за розрахунки карткою у торгівельних точках України та за кордоном. із платіжною карткою Visa Fishka chip payWave клієнт отримує більше балів у точках продажів партнерів програми: в мережі АзК «ОККО», магазинах «Фуршет», мережі магазинів «АЛЛО», у ресторанах A la minute, Hot cafe, інтернет-магазинах «Шипшина» та Bagland, у страховій компанії «Універсальна». на кінець року банком емітовано вже близько 500 тис. ко-бренд карток Visa Fishka chip payWave. Для нових держателів платіжних карток Visa Fishka у банку на постійній основі діє промо-кампанія з активації картки: нарахування подвійних балів FISHKA за розрахунок карткою протягом перших двох місяців із дати оформлення картки;• запропонувавбезкоштовнеобслуговуваннярахунківзарплатнимклієнтамбанку,власникампакету послуг «Оптимальний плюс» із карткою Visa Gold chip payWave. Для цього впродовж місяця клієнту достатньо здійснити лише 10 платежів карткою на будь-яку суму в торгівельній мережі, інтернеті або у системі «Райффайзен Онлайн»;• розпочавкампаніюдляотримувачівпенсійабосоціальноїдопомоги«Приведидруга»,за умовами якої власники пенсійних карткових рахунків мають змогу отримати грошову винагороду, запросивши друзів відкрити пенсійну картку на умовах пакету «Пенсійний Оптимальний». із травня 2015 року грошові винагороди отримали більш ніж 6 тис. пенсіонерів;• починаючиізсерпня2015року,РайффайзенБанкАвальобслуговуєплатіжнікарткинаціональної системи масових електронних платежів (нСМЕП) через мережу власних банкоматів. нСМЕП – це внутрішньодержавна банківська багатоемітентна платіжна система масових платежів, у якій розрахунки за товари та послуги, одержання готівки та інші операції здійснюються з використанням спеціальних платіжних засобів за технологією, розробленою національним банком України. Скориставшись банкоматами Райффайзен Банку Аваль, клієнти в будь-який час мають змогу легко отримати готівку за допомогою платіжної картки нСМЕП, емітованої будь-яким банком – учасником цієї системи.

Райффайзен Банк Аваль має одну з найбільших банкоматних мереж в Україні. за даними нБУ, станом на 1 жовтня 2015 року банк посідав друге місце за кількістю АтМ (2887 одиниць).

Райффайзен Банк Аваль є учасником нСМЕП із квітня 2014 року.

інтернет-банкінг

за допомогою послуги Dynamic Currency Conversion (DCC) у мережі банкоматів банку для фізичних осіб – нерезидентів, яка дозволяє клієнтам – власникам карток, емітованих іноземними банками, зручно та точно контролювати зняття своїх коштів через мережу банкоматів. Dynamic Currency Conversion, DCC – це послуга з конвертації валюти країни банку-екваєра, де знаходиться АтМ, у валюту, визначену банком-емітентом, яка підлягає перерахуванню при користуванні послугою DCC.

через банкомати можна також здійснювати онлайн-платежі та активувати додаткові послуги. вже сьогодні банкомат «уміє» не лише видавати готівку, але й миттєво сплачувати клієнтські рахунки.

«Миттєвий платіж» – це зарахування оплати клієнтом послуг компаній у режимі online. загальновідомим прикладом миттєвих платежів є оплата мобільного зв’язку, коли клієнт сплачує за мобільний зв’язок і одразу може телефонувати зі свого мобільного телефону.

за допомогою мережі банкоматів клієнти мають змогу миттєво сплачувати за:


46

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

— телефонію: Київстар, МтС, Life, Travel Sim, Укртелеком (Київ), інтертелеком CDMA; — інтернет: Київстар «Домашній інтернет», IPNet, МтС Коннект, People Net, інтертелеком CDMA, нвО «інформаційні технології», Оз Freenet, тримоб; — телебачення: Viasat, нвО «інформаційні технології», воля тБ та/або інтернет у м.Києві; — послуги дистриб’юторів: Оріфлейм, Мері Кей; — розваги: Xsolla.

інші послуги банкоматів: — видача готівки; — поповнення рахунку; — перегляд залишку коштів на рахунку та міні-виписка; — грошові перекази «АтМ-Експрес» (терміновий переказ коштів із однієї картки на іншу); — платежі; — зміна PIN-коду; — підключення послуги «М-банкінг»; — активація доступу до інтернет-банкінгу «Райффайзен Онлайн» в активному режимі; — активація сервісів «M-банкінг», 3D Secure.

Послуги держателям платіжних карток через терміналисамообслуговування

— перегляд залишку коштів на рахунку та міні-виписка; —поповнення картки будь-якого банку; — грошові перекази «АтМ-Експрес» (терміновий переказ коштів із однієї картки на картку будь-якого банку); — погашення кредитів та виписка про стан кредитного рахунку; — поповнення депозитів та виписка про стан депозитного рахунку; — грошові перекази та платежі на будь-який рахунок; — підключення до послуги автоматичної оплати рахунків.

Додаткові послуги держателям платіжних карток

— Мобільний банкінг» – цілодобовий контроль за рухом коштів за допомогою sms-повідомлень; — інтернет-банкінг «Райффайзен Онлайн»; — платіжні картки Visa, MasterCard до рахунку на ім’я довіреної особи; — встановлення індивідуальних лімітів по картках; — участь у мультипартнерській Програмі лояльності FISHKA або ексклюзивній програмі лояльності SmartSky; — виписка на e-mail та детальна виписка в «Райффайзен Онлайн»; — консьєрж-сервіс; — поповнення депозитів із карткового рахунку постійними дорученнями; — погашення кредитів із карткового рахунку постійними дорученнями; — платежі компаніям із карткового рахунку постійними дорученнями; — переказ із картки на картку будь-якого банку; — зміна PIN-коду; — страховий поліс на час подорожі за кордон; — цілодобова інформаційна підтримка держателів платіжних карток інформаційним центром банку.


47

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Грошові перекази

— грошові перекази через систему Western Union (у межах України, за кордон та з-за кордону); — грошові перекази між фізичними особами в межах України за допомогою системи «Аваль-Експрес»; — грошові перекази через систему Unistream (за кордон та з-за кордону); — грошові перекази із США та Канади через систему грошових переказів Meest; — грошові перекази від юридичних осіб на користь фізичних осіб через систему «Аваль-Експрес»; — термінові грошові перекази між картковими рахунками через банкомати або банківські термінали самообслуговування («АтМ-Експрес»); — переказ коштів із поточного рахунку на рахунок будь-якого одержувача, в тому числі по системі SWIFT; — переказ коштів через термінали самообслуговування та каси банку на рахунок будь-якого отримувача коштів.

Перелік послугдля приватних клієнтів

• ДЕПОзитні ПРОДУКти — депозити з виплатою відсотків у кінці строку; — депозити зі щомісячною виплатою відсотків; — депозити з можливістю поповнення вкладу, капіталізацією та складною процентною ставкою; — депозити з можливістю повного та часткового дострокового зняття коштів; — депозити зі щомісячно зростаючою відсотковою ставкою; — депозити з підвищеною процентною ставкою для власників пакетів банківських послуг; — вклад на вимогу з підвищеною процентною ставкою, щомісячною капіталізацією відсотків та вільним доступом до депозиту в будь-який час без обмежень та втрати відсотків.

• ПОтОчні РАХУнКи — поточні рахунки для фізичних осіб (не карткові); — поточний рахунок «інвестиційний» для фізичних осіб – нерезидентів (інвесторів).

• КАРтКОві ПРОДУКти — карткові рахунки на умовах пакету «Оптимальний» та «Преміальний» для приватних та зарплатних клієнтів; — пакет послуг для приватних клієнтів, карткові рахунки яких відкрито в доларах США або євро; — карткові рахунки на умовах пакету «Оптимальний Легкий» для зарплатних клієнтів; — карткові рахунки на умовах пакету «Пенсійний Базовий», «Пенсійний Легкий», «Пенсійний Оптимальний» для клієнтів, які отримують пенсію/соціальну допомогу; — Програма лояльності FISHKA – мультипартнерська програма, яка об’єднує лідерів ринку: мережу Райффайзен Банку Аваль, АзК «ОККО», мережу супермаркетів «Фуршет», магазини цифрової техніки «АЛЛО», страхову компанію «Універсальна», а також інтернет-магазини «ШипШина», Bagland, ресторани A la minute та Hot cafe; — Програма лояльності SmartSky для держателів карток Visa Premium.

• КРЕДити


48

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

— кредит готівкою для найкращих клієнтів; — кредит готівкою в рамках перехресних продажів; — кредит готівкою для пенсійних клієнтів; — кредит готівкою для заможних клієнтів; — кредит готівкою без страховки.

• іПОтЕчнЕ КРЕДитУвАннЯ — житло в кредит на вторинному ринку; — кредит під заставу нерухомості.

• ПОСЛУГи ДЕРЖАтЕЛЯМ ПЛАтіЖниХ КАРтОК чЕРЕз БАнКОМАтиза допомогою послуги Dynamic Currency Conversion (DCC) у мережі банкоматів банку для фізичних осіб – нерезидентів, яка дозволяє клієнтам –власникам карток, емітованих іноземними банками, зручно та точно контролювати зняття своїх коштів через мережу банкоматів. Dynamic Currency Conversion, DCC – це послуга з конвертації валюти країни банку-екваєра, де знаходиться АтМ, у валюту, визначену банком-емітентом, яка підлягає перерахуванню при користуванні послугою DCC.

через банкомати можна також здійснювати онлайн-платежі та активувати додаткові послуги. вже сьогодні банкомат «уміє» не лише видавати готівку, але й миттєво сплачувати клієнтські рахунки.

«Миттєвий платіж» – це зарахування оплати клієнтом послуг компаній у режимі online. загальновідомим прикладом миттєвих платежів є оплата мобільного зв’язку, коли клієнт сплачує за мобільний зв’язок і одразу може телефонувати зі свого мобільного телефону.

за допомогою мережі банкоматів клієнти мають змогу миттєво сплачувати за: — телефонію: Київстар, МтС, Life, Travel Sim, Укртелеком (Київ), інтертелеком CDMA; — інтернет: Київстар «Домашній інтернет», IPNet, МтС Коннект, People Net, інтертелеком CDMA, нвО «інформаційні технології», Оз Freenet, тримоб; — телебачення: Viasat, нвО «інформаційні технології», воля тБ та/або інтернет у м.Києві; — послуги дистриб’юторів: Оріфлейм, Мері Кей; — розваги: Xsolla.

інші послуги банкоматів: — видача готівки; — поповнення рахунку; — перегляд залишку коштів на рахунку та міні-виписка; — грошові перекази «АтМ-Експрес» (терміновий переказ коштів із однієї картки на іншу); — платежі; — зміна PIN-коду; — підключення послуги «М-банкінг»; — активація доступу до інтернет-банкінгу «Райффайзен Онлайн» в активному режимі; — активація сервісів «M-банкінг», 3D Secure.

• ПОСЛУГи ДЕРЖАтЕЛЯМ ПЛАтіЖниХ КАРтОК чЕРЕз тЕРМінАЛиСАМООБСЛУГОвУвАннЯ — перегляд залишку коштів на рахунку та міні-виписка; — поповнення картки будь-якого банку; — грошові перекази «АтМ-Експрес» (терміновий переказ коштів із однієї картки на картку


49

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

будь-якого банку); — погашення кредитів та виписка про стан кредитного рахунку; — поповнення депозитів та виписка про стан депозитного рахунку; — грошові перекази та платежі на будь-який рахунок; — підключення до послуги автоматичної оплати рахунків.

• ДОДАтКОві ПОСЛУГи ДЕРЖАтЕЛЯМ ПЛАтіЖниХ КАРтОК — «Мобільний банкінг» – цілодобовий контроль за рухом коштів за допомогою sms-повідомлень; — інтернет-банкінг «Райффайзен Онлайн»; — платіжні картки Visa, MasterCard до рахунку на ім’я довіреної особи; — встановлення індивідуальних лімітів по картках; — участь у мультипартнерській Програмі лояльності FISHKA або ексклюзивній програмі лояльності SmartSky; — виписка на e-mail та детальна виписка в «Райффайзен Онлайн»; — консьєрж-сервіс; — поповнення депозитів із карткового рахунку постійними дорученнями; — погашення кредитів із карткового рахунку постійними дорученнями; — платежі компаніям із карткового рахунку постійними дорученнями; — переказ із картки на картку будь-якого банку; — зміна PIN-коду; — страховий поліс на час подорожі за кордон; — цілодобова інформаційна підтримка держателів платіжних карток інформаційним центром банку.

• ГРОШОві ПЕРЕКАзи — грошові перекази через систему Western Union (у межах України, за кордон та з-за кордону); — грошові перекази між фізичними особами в межах України за допомогою системи «Аваль-Експрес»; — грошові перекази через систему Unistream (за кордон та з-за кордону); — грошові перекази із США та Канади через систему грошових переказів Meest; — грошові перекази від юридичних осіб на користь фізичних осіб через систему «Аваль-Експрес»; — термінові грошові перекази між картковими рахунками через банкомати або банківські термінали самообслуговування («АтМ-Експрес»); — переказ коштів із поточного рахунку на рахунок будь-якого одержувача, в тому числі по системі SWIFT; — переказ коштів через термінали самообслуговування та каси банку на рахунок будь-якого отримувача коштів.

• ОПЕРАЦіЇ з ДОРОГОЦінниМи МЕтАЛАМи — продаж колекційних та подарункових монет із провідних монетних дворів світу на правах ексклюзивного дистриб’ютора в Україні; — продаж мірних та подарункових зливків дорогоцінних металів від визнаних виробників; — продаж ексклюзивних монет за індивідуальним замовленням клієнтів.

• ОРЕнДА інДивіДУАЛьниХ ДЕПОзитниХ СЕйФів ФізичниМи ОСОБАМиРайффайзен Банк Аваль пропонує в оренду індивідуальні депозитні сейфи, що знаходяться у депозитному залі під цілодобовою охороною й електронним спостереженням. Доступ


50

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

орендатора чи його довіреної особи до сейфа забезпечується індивідуальним словом-паролем, двома ключами від сейфа та індивідуальною карткою.

Послуги казначействаКазначейство банку традиційно надає найрізноманітніші послуги внутрішнім та зовнішнім клієнтам та є активним учасником усіх сегментів українського фінансового ринку. Бездоганна репутація банку як надійного партнера допомагає працювати максимально ефективно в сучасних нестабільних умовах міжбанківського валютного ринку та можливих непередбачуваних змін у законодавстві та нормативно-правових актах національного банку.

Як високопрофесійний оператор міжбанківського ринку, казначейство має партнерські стосунки з широким колом українських та іноземних банків, що дозволяє Райффайзен Банку Аваль утримувати стабільно високі обороти на грошовому та конверсійному ринках. водночас уся робота казначейства здійснюється з чітким дотриманням діючих лімітів на контрагентів, на види та обсяги операцій.

використання сучасних торгових та інформаційно-аналітичних систем дозволяє спеціалістам казначейства своєчасно реагувати на поточну ринкову ситуацію та приймати швидкі ефективні рішення.

Одним із основних напрямків роботи казначейства є ефективне управління ліквідністю банку. внаслідок безперервного моніторингу та прогнозування поточної, короткострокової та довгострокової платіжних позицій банку, фахівцям казначейства протягом звітного року вдавалося досягати оптимального балансу між ризиком, прибутком і ліквідністю банку, підтримувати запас ліквідності, необхідний для захисту від можливих несприятливих змін макроекономічної кон’юнктури, та дотримуватися необхідних значень нормативів ліквідності та норм обов’язкового резервування, встановлених нБУ.

Банк продовжує займати лідируючі позиції за обсягами ввезеної на український ринок готівкової валюти для забезпечення власних потреб та потреб міжбанківського валютного ринку.

завдяки статусу первинного дилера Міністерства фінансів України Райффайзен Банк Аваль зберігає активну позицію на ринку державних боргових цінних паперів.

Райффайзен Банк Аваль є членом різноманітних асоціацій та комітетів із питань банківської діяльності, бере участь у регулярних зустрічах із керівниками нБУ в складі групи найбільших банків українського фінансового ринку.

Послуги фінансовим установамУ звітному році Райффайзен Банк Аваль продовжив багаторічну співпрацю із провідними фінансовими установами, зокрема Raiffeisen Bank International AG, Standard Chartered Bank, Deutsche Bank AG, Deutsche Bank Trust Company Americas, Bank of New York Mellon, Commerzbank AG, UBS AG тощо у сфері здійснення міжнародних розрахунків та торгового фінансування. завдяки тривалим дружнім стосункам зі своїми банками-кореспондентами Райффайзен Банк


51

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Аваль має можливості надавати своїм клієнтам високоякісні розрахункові послуги та забезпечувати оперативне вирішення фінансових питань в усіх куточках світу.

з метою адекватного та швидкого реагування на непрості виклики, протягом року банк працював над оптимізацією мережі своїх лоро-кореспондентів. наразі лоро-кореспондентами Райффайзен Банку Аваль залишаються банки з бездоганною репутацією та довготривалими відносинами.

на сьогодні кореспондентська мережа банків складає 140 рахунків лоро, відкритих для 50 банків (резидентів і нерезидентів), та 50 рахунків ностро, відкритих у 20 престижних банках світу.


52

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

звіт незалежних аудиторів (аудиторський висновок) 54

Консолідований звіт про фінансовий стан 56

Консолідований звіт про прибутки та збитки 57

Консолідований звіт про сукупний дохід 58

Консолідований звіт про зміни в капіталі 59

Консолідований звіт про рух грошових коштів 60

Примітки до консолідованої фінансової звітності згідно з МСФз 61

Консолідована фінансова звітність банку


53

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К


54

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К


55

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Консолідований звіт про фінансовий стан

Примітки 2015 р. 2014 р.

Активи

Грошові кошти та їх еквіваленти 7 12 580 391 6 678 928

торгові цінні папери 9 225 198 169 235

заборгованість кредитних установ 10 6 386 059 –

Кредити клієнтам 11 26 372 838 30 869 587

Активи призначені для продажу 12 729 –

інвестиційні цінні папери: 13 – за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку 2 995 995 4 701 317

– наявні для продажу 1 172 1 172

– утримувані до погашення – 239 415

інвестиційна нерухомість 14 243 180 180 674

Основні засоби 15 2 137 287 2 060 034

нематеріальні активи 16 429 603 452 271

Поточні активи з податку на прибуток 220 262 222 192

відстрочені активи з податку на прибуток 17 1 108 431 955 553

інші активи 19 872 080 821 315

Всього активи 53 573 225 47 351 693

Зобов'язання

заборгованість перед кредитними установами 20 5 634 999 8 478 126

заборгованість перед клієнтами 21 39 879 899 29 678 995

Поточні зобов’язання з податку на прибуток 2 301 94

Субординований борг 23 2 101 210 4 727 360

Резерви 18 25 872 48 211

інші зобов'язання 19 609 055 564 215

Всього зобов'язання 48 253 336 43 497 001

Капітал

Статутний капітал 24 6 154 516 3 002 775

Додатково сплачений капітал 3 033 110 3 033 375

Резерви переоцінки 24 999 552 894 446

Резервні та інші фонди 318 739 318 739

нерозподілений прибуток (5 045 420) (3 305 855)

Всього капітал, що належить акціонерам Банку 5 460 497 3 943 480

частка неконтролюючих акціонерів (140 608) (88 788)

Всього капітал 5 319 889 3 854 692

Всього капітал і зобов'язання 53 573 225 47 351 693

від імені Правління Банку підписано та надано дозвіл на публікацію

Володимир Лавренчук Людмила Макаренко

Голова Правління Головний бухгалтер

25 квітня 2016 р.

Консолідована фінансова звітність згідно з МСФЗ зарік,щозакінчився31грудня2015року(в тисячах грн)

Приміткинастор.61-129єневід’ємноючастиноюцієїконсолідованоїфінансовоїзвітностізгіднозМсФз


56

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Консолідований звіт про прибутки та збитки


Процентні доходи

Кредити клієнтам 5 440 901 5 356 625

заборгованість кредитних установ 678 188 79 569

Цінні папери 370 724 489 243

6 489 813 5 925 437

Процентні витрати

заборгованість перед клієнтами (1 455 871) (1 051 520)

заборгованість перед кредитними установами (361 792) (362 542)

Субординований борг (570 131) (321 933)

заборгованість перед національним банком України (742) (19 961)

(2 388 536) (1 755 956)

Чисті процентні доходи 4 101 277 4 169 481

Резерв під зменшення корисності кредитів 7, 11 (5 139 109) (8 320 283)Чисті процентні витрати після резерву під зменшення корисності кредитів (1 037 832) (4 150 802)

Комісійні доходи 2 389 397 1 951 400

Комісійні витрати (673 294) (486 822)

Чисті комісійні доходи 26 1 716 103 1 464 578

чисті прибутки/(збитки) від операцій з іноземними валютами:

– торгові операції 488 910 598 442

– курсові різниці (2 399 557) (2 229 382)

чисті прибутки/(збитки) від операцій з цінними паперами:

торгові цінні папери 37 669 88 643 інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку 1 987 265 2 149 434

інвестиційні цінні папери, наявні для продажу – (126)

Переоцінка інвестиційної нерухомості 14 38 957 –

інші доходи 27 204 881 213 192

Непроцентні доходи 358 125 820 203

витрати на персонал 28 (1 343 431) (1 390 988)

знос і амортизація 15,16 (340 522) (365 405)

інші адміністративні та операційні витрати 28 (1 378 929) (1 493 693)

відновлення/(зменшення) корисності інших активів та резерви 18 9 393 (47 717)

Непроцентні витрати (3 053 489) (3 297 803)

Збиток до оподаткування (2 017 093) (5 163 824)

Дохід з податку на прибуток 17 183 827 918 002

Збиток за рік (1 833 266) (4 245 822)

Припадає на:

– акціонерів Банку (1 781 446) (4 188 850)

– частку неконтролюючих акціонерів (51 820) (56 972)

(1 833 266) (4 245 822)

Прибуток на акцію

чистий та скоригований збиток на одну просту акцію (грн.) 24 (0,0552) (0,1397)

консолідованафінансовазвітністьзгіднозМсФзза2015рік зарік,щозакінчився31грудня2015року(в тисячах грн)



57

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Консолідований звіт про сукупний дохід


Збиток за рік (1 833 266) (4 245 822)

Інший сукупний дохід

Статті, які не будуть перенесені до прибутків або збитків:

Переоцінка будівель 24 225 252 –

зменшення корисності будівель 15, 24 (45 008) –

Податок на прибуток від переоцінки та зменшення корисності будівель 17, 24 (33 257) –

Перерахунок податку на прибуток від переоцінки будівель у зв'язку із зміною нормативних ставок податку 17, 24 – 743

Всього статті, які не будуть перенесені до прибутків або збитків 146 987 743

Інший сукупний дохід за рік за вирахуванням податків 146 987 743

Всього сукупний збиток за рік (1 686 279) (4 245 079)

Припадає на:

– акціонерів Банку (1 634 459) (4 188 107)

– частку неконтролюючих акціонерів (51 820) (56 972)

(1 686 279) (4 245 079)




58

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Консолідований звіт про зміни в капіталі

Приміт-ки

Відноситься до акціонерів Банку

Частканеконтролю-

ючихакціонерів

Всьогокапітал


Додатково сплачений

капіталРезерви

переоцінкиРезервні та інші фонди

Нерозподі-лений

прибуток/(непокритий

збиток) Всього

1 січня 2014 р. 3 002 775 3 033 375 964 647 281 388 1 749 434 9 031 619 (31 816) 8 999 803всього сукупний збиток за рік – – 743 – (4 188 850) (4 188 107) (56 972) (4 245 079)Амортизація резерву переоцінки 24 – – (22 691) – 22 691 – – –Перенесення резерву переоцінки при вибутті будівель 24 – – (44 979) – 44 979 – – –Перенесення податкового ефекту від зміни нормативних ставок податку 24 – – (3 274) – 3 274 – – –Перерахування нерозподіленого прибутку до резервних та інших фондів 24 – – – 37 351 (37 351) – –Операції з акціонерами, відображені в капіталі: Дивіденди, оголошені акціонерам Банку 24 – – – – (900 032) (900 032) – (900 032)

31 грудня 2014 р. 3 002 775 3 033 375 894 446 318 739 (3 305 855) 3 943 480 (88 788) 3 854 692всього сукупний збиток за рік – – 146 987 – (1 781 446) (1 634 459) (51 820) (1 686 279)Амортизація резерву переоцінки 24 – – (22 387) – 22 387 – – –Перенесення резерву переоцінки при вибутті будівель 24 – – (5 776) – 5 776 – – –Перенесення податкового ефекту від переоцінки та зменшення корисності будівель 24 – – (13 718) 13 718 – – –Операції з акціонерами, відображені в капіталі: збільшення акціо нерного капіталу 24 3 151 741 – – – – 3 151 741 – 3 151 741 витрати, пов'язані із збільшенням акціонерного капіталу – (265) – – – (265) – (265)

31 грудня 2015 р. 6 154 516 3 033 110 999 552 318 739 (5 045 420) 5 460 497 (140 608) 5 319 889




59

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Консолідований звіт про рух грошових коштів

Примітки 2015 р. 2014 р.Рух грошових коштів у процесі операційної діяльностіПроцентні доходи, що отримані 6 163 329 4 568 586

Процентні витрати, що сплачені (2 512 771) (1 796 414)

Комісійні доходи, що отримані 2 408 870 1 954 384

Комісійні витрати, що сплачені (673 294) (486 822)

Результат операцій з торговими цінними паперами 26 834 6 656

Результат операцій з інвестиційними цінними паперами за справедли-вою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку 1 570 279 853 095

Результат операцій з іноземною валютою 488 910 598 442

інші отримані операційні доходи 172 019 229 017

виплати на утримання персоналу, сплачені (1 370 510) (1 468 136)

Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені (1 329 691) (1 194 612)

Податок на прибуток, отриманий/(сплачений) 1 831 (312 809)

Рух грошових коштів у процесі операційної діяльності до змін в операційних активах та зобов’язаннях 4 945 806 2 951 387Чисте(збільшення)/зменшенняопераційнихактивів:

Обов’язкові резерви у національному банку України – 576 312

торгові цінні папери (4 710) 121 630

інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку 1 865 135 1 772 673

Кошти в інших банках (6 256 208) 32 160

Кредити та заборгованість клієнтів 5 631 863 3 639 522

інші активи 410 198 (209 024)

Чистезбільшення/(зменшення)операційнихзобов’язань:

Короткострокові кошти банків 125 054 (618 575)

Кошти клієнтів 5 736 030 (2 244 949)

Боргові цінні папери, що емітовані банком – (68 000)

інші зобов’язання 23 846 (44 143)

Чисті грошові кошти від операційної діяльності 12 477 014 5 908 993Рух грошових коштів у процесі інвестиційної діяльностінадходження від реалізації цінних паперів у портфелі Банкуна продаж – 203

надходження від погашення цінних паперів у портфелі Банкудо погашення 240 411 318 264

Придбання інвестиційної нерухомості (61 841) (142 833)

надходження від реалізації інвестиційної нерухомості 16 609 35 360

надходження від реалізації активів на продаж 19 925 –

Придбання основних засобів (157 930) (125 373)

надходження від реалізації основних засобів 19 168 75 189

Придбання нематеріальних активів (83 392) (96 531)

Дивіденди, що отримані 6 78

Чисті грошові кошти (використані у)/від інвестиційної діяльності (7 044) 64 357Рух грошових коштів у процесі фінансової діяльностіЕмісія простих акцій 3 151 476 –

Погашення субординованого боргу (4 802 508) –

Повернення довгострокової заборгованості перед кредитнимиустановами (6 997 387) (5 613 157)

Дивіденди сплачені (288) (898 504)

Чисті грошові кошти, використані у фінансовій діяльності (8 648 707) (6 511 661)вплив курсових різниць на грошові кошти та їх еквіваленти 2 080 200 1 482 964

Чиста зміна грошових коштів та їх еквівалентів 5 901 463 944 653Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року 7 6 678 928 5 734 275Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року 7 12 580 391 6 678 928




60

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

1. Основна діяльність

Акціонерний комерційний банк «Аваль» (далі – «Райффайзен Банк Аваль») був зареє-стрований 27 березня 1992 року національним банком України (далі – «нБУ») як акціонерне то-вариство відкритого типу згідно із законодавством України. У квітні 1994 року Банк був перереє-стрований як Акціонерний Поштово-Пенсійний Банк «Аваль». У 2006 році Банк був перереєстро-ваний як відкрите акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» та у 2009 році – у форму Пу-блічного акціонерного товариства у зв’язку зі змінами в українському законодавстві. Банк здій-снює свою діяльність на підставі загальної банківської ліцензії №10 від 5 жовтня 2011 року (вида-на нБУ) та згідно з чинним законодавством, включаючи закон України «Про банки і банківську ді-яльність» та інші нормативні акти національного банку України.

Райффайзен Банк Аваль приймає вклади від фізичних, юридичних осіб та бюджетних установ, на-дає кредити, здійснює платіжне обслуговування в Україні та переказ коштів за кордон, здійснює операції з обміну іноземних валют, розрахунково-касового обслуговування та надає інші банків-ські послуги своїм клієнтам.

Починаючи з 1999 року Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Фонд здій-снює свою діяльність відповідно до закону України «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб». Фонд забезпечує покриття зобов’язань Банку перед його вкладниками-фізичними особа-ми на суму до 200 тис грн на кожного вкладника у випадку банкрутства або відкликання банків-ської ліцензії нБУ.

Центральний офіс Банку знаходиться у місті Київ. в результаті реорганізації кількість філій протя-гом 2015 року скоротилась до 5. Станом на 31 грудня 2015 року Банк також має 576 безбалан-сових відділень по всій Україні (2014 р.: 24 філії, 669 безбалансових відділень).

Юридична адреса Ат «Райффайзен Банк Аваль»: вул. Лєскова, 9, м.Київ, Україна.

Материнським банком та власником контрольного пакету акцій Ат «Райффайзен Банк Аваль» є «Райффайзен Банк інтернаціональ АГ» (Raiffeisen Bank International AG), Австрія.

«Райффайзен-Ляндесбанкен-Холдінг ГмбХ», Австрія (Raiffeisen-Landesbanken-Holding GmbH) здій-снює контроль прямого власника – материнського банку «Райффайзен Банк інтернаціональ АГ» (далі – «RBI AG»), тобто «Райффайзен-Ляндесбанкен-Холдінг ГмбХ» є найвищою контролюючою стороною Банку.

відповідно до угоди, підписаної у листопаді 2015 року, Європейський банк реконструкції та роз-витку (далі – «ЄБРР») став акціонером Банку з часткою участі 30%.

Станом на 31 грудня 2015 та 2014 років структура акціонерів Банку, виходячи з кількості акцій, що знаходяться в обігу, складала:

Акціонери 2015 р., % 2014 р., %«Райффайзен Банк інтернаціональ АГ» 68,28 96,44ЄБРР 30,00 –інші юридичні особи 1,38 2,90Фізичні особи 0,34 0,66Всього 100,00 100,00

ПриміткидоконсолідованоїфінансовоїзвітностізгіднозМсФзза2015рік(в тисячах грн, якщо не зазначено інше)


61

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Станом на 31 грудня 2015 року персонал Банку, що обіймає ключові керівні посади, контролю-вав 24 000 акцій (0,00%) Банку (2014 р.: 24 100 акцій (0,00%)).

2. Операційне середовище Банку

Політико-економічна ситуація в Україні суттєво погіршилася з того часу, як Уряд країни прийняв рі-шення про відмову від підписання Угоди про асоціацію та Угоди про поглиблену та всеосяжну зону вільної торгівлі з Європейським Союзом в кінці листопада 2013 року. Політичні та соціальні заво-рушення, поєднані із зростанням регіонального протистояння, призвели до поглиблення існуючої в країні економічної кризи, зростання дефіциту державного бюджету та скорочення валютних ре-зервів національного банку України і, як результат, до подальшого зниження суверенних кредит-них рейтингів України.

У березні 2014 року в результаті низки подій у Криму відбулася анексія Республіки Крим Росій-ською Федерацією, яка не була визнана Україною та міжнародним співтовариством. Ця подія призвела до суттєвого погіршення відносин між Україною та Російською Федерацією. Після неста-більності у Криму регіональне протистояння поширилося на східні регіони України, головним чи-ном, Донецьку та Луганську області. У травні 2014 року протести у Донецькій та Луганській об-ластях переросли у військові зіткнення та збройний конфлікт між озброєними прибічниками само-проголошених республік у Донецькій та Луганській областях та українськими силами. Станом на дату затвердження цієї консолідованої фінансової звітності до випуску нестабільність і протистоян-ня тривають, а частина Донецької та Луганської областей залишається під контролем самопрого-лошених та невизнаних республік. У результаті цього українська влада наразі не має можливості повністю забезпечити виконання законів України на цій території.

Починаючи з березня 2014 року українські банки були неспроможні вести діяльність у Криму. Ак-тиви та зобов’язання по операціях у Криму були представлені кредитами позичальникам, будів-лями, поліпшенням орендованої нерухомості, обладнанням та клієнтськими рахунками. Банк про-дав значну частку кредитів клієнтам у Криму та усі відділення у цьому регіоні.

Починаючи з липня 2014 року українські банки були неспроможні вести діяльність у частині До-нецької та Луганської областей. Активи та зобов’язання по операціях у цих регіонах були пред-ставлені кредитами позичальникам, будівлями, поліпшенням орендованої нерухомості, обладнан-ням та клієнтськими рахунками. Деталі щодо активів Банку по операціях на цих територіях розри-ті у Примітках 11 та 15.

Продовження військового конфлікту на Донбасі, різка девальвація гривні та прискорення інфляції були основними чинниками які спричинили падіння економіки у 2015 році. з іншого боку, почина-ючи з другої половини минулого року, ситуація почала стабілізуватися. завдяки співпраці з Між-народним валютним Фондом та іншими іноземними кредиторами, Україні вдалося збільшити ва-лютні резерви нБУ та провести реструктуризацію державного боргу, в результаті чого суверен-ні кредитні рейтинги зросли до передкризового рівня. У 2015 році в Україні почався процес ре-формування, що було основною умовою співпраці з Міжнародним валютним Фондом. 2016 рік почався з поступової девальвації гривні та зростання політичної нестабільності в країні. за таких умов дуже важко спрогнозувати подальший економічний розвиток України, все буде залежати від політичної ситуації і прогресу у вирішенні конфлікту на сході.

Хоча керівництво вважає, що вживає належні заходи на підтримку стабільної діяльності Банку, не-обхідні за існуючих обставин, подальша нестабільність умов здійснення діяльності може спричи-



62

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

нити негативний вплив на результати діяльності та фінансовий стан Банку, характер та наслідки якого на поточний момент визначити неможливо. Ця консолідована фінансова звітність відобра-жає поточну оцінку керівництва щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Банку. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінки керівництва.

3. Основа складання консолідованої фінансової звітностізагальна інформація

Ця консолідована фінансова звітність була складена відповідно до Міжнародних стандартів фі-нансової звітності (далі – «МСФз»), вимог національного банку України щодо складання фінан-сової звітності українських банків.

Ця консолідована фінансова звітність була складена на основі принципу первісної вартості, за ви-нятком торгових цінних паперів, інвестиційних цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, інвестиційних цінних паперів, на-явних для продажу, що оцінюються за справедливою вартістю, похідних фінансових інструментів, що оцінюються за справедливою вартістю, інвестиційної нерухомості та будівель, що відобража-ються за переоціненою вартістю.

Ця консолідована фінансова звітність включає фінансову звітність Банку та його дочірніх підпри-ємств за роки, що закінчилися 31 грудня 2015 та 2014 років (далі разом – Банк). Перелік консо-лідованих дочірніх підприємств подано у Примітці 4.

4. Основні положення облікової політикиДалі наведено основні принципи облікової політики, що були застосовані під час підготовки цієї консолідованої фінансової звітності. Ці принципи облікової політики застосовувалися послідовно до всіх періодів.

Фінансові інструменти

Фінансовий інструмент – це будь-який контракт, який призводить до виникнення фінансового ак-тиву у одного суб’єкта господарювання і фінансового зобов’язання або інструмента власного ка-піталу у іншого суб’єкта господарювання.

Фінансовий актив – це будь-який актив, що є:— грошовими коштами;— інструментом власного капіталу іншого суб'єкта господарювання;— контрактним правом отримувати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого суб'єкта господарювання або обмінювати фінансові активи чи фінансові зобов’язання з іншим суб'єктом господарювання за умов, які є потенційно сприятливими для Банку;— контрактом, розрахунки за яким здійснюватимуться або можуть здійснюватися власними ін-струментами капіталу Банку та який є непохідним інструментом, за який Банк зобов'язаний або може бути зобов'язаний отримати змінну кількість власних інструментів капіталу суб'єкта гос-



63

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

подарювання, або похідним інструментом, розрахунки за яким здійснюватимуться або можуть здійснюватися іншим чином, ніж обміном фіксованої суми грошових коштів або іншого фінансо-вого активу на фіксовану кількість власних інструментів капіталу Банку.

Фінансове зобов’язання – це будь-яке зобов’язання, що є:— контрактним зобов'язанням надавати грошові кошти або інший фінансовий актив іншо-му суб'єктові господарювання, або обмінюватися фінансовими активами або фінансовими зобов'язаннями з іншим суб'єктом господарювання за умов, які є потенційно несприятливими для Банку;— контрактом, розрахунки за яким здійснюватимуться або можуть здійснюватися власними ін-струментами капіталу Банку, та який є непохідним інструментом, за яким Банк зобов'язаний або може бути зобов'язаний надавати змінну кількість власних інструментів капіталу, або похідним інструментом, розрахунки за яким здійснюватимуться або можуть здійснюватися іншим чином, ніж обмін фіксованої суми грошових коштів або іншого фінансового активу на фіксовану кіль-кість власних інструментів капіталу Банку.

Фінансові активи

Первісневизнання

згідно з положеннями МСБО 39, фінансові активи класифікуються як фінансові активи за спра-ведливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, кредити і дебіторська заборгованість, інвестиції, утримувані до погашення, та фінансові активи, наявні для продажу.

При первісному визнанні фінансові активи оцінюються за справедливою вартістю, плюс (у випад-ку, якщо інвестиції не класифікуються як фінансові активи за справедливою вартістю, з відобра-женням переоцінки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов’язані із здійсненням опе-рації.

Дата визнання

всі стандартні операції з купівлі-продажу фінансових активів відображаються на дату операції, тобто на дату, коли Банк бере на себе зобов’язання з придбання активу. До стандартних опера-цій з купівлі-продажу фінансових активів відносяться операції з купівлі або продажу фінансових активів, в рамках яких передбачається передача активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на ринку.

Фінансові активи за справедливою вартістю, з відображенням перео-цінки як прибутку або збитку

Фінансові активи, що класифікуються як торгові та за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, відносять до категорії «фінансові активи за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку». Фінансові активи класифікують-ся як торгові, якщо їх придбали з метою продажу у найближчому майбутньому. Банк відносить фінансові активи до категорії за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибут-ку або збитку, якщо:— вони є частиною групи фінансових активів, фінансових зобов’язань або обох категорій, управління якими та оцінка результатів здійснюються на основі справедливої вартості відповідно до документально оформленої стратегії управління ризиками або інвестування;— таке визнання усуває або суттєво зменшує облікову невідповідність, яка виникла б за проти-



64

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

лежної ситуації;— фінансовий актив містить вбудований похідний інструмент, що суттєво модифікує грошові по-токи, що в іншому випадку вимагалися б за контрактом.

Прибутки чи збитки від фінансових активів за справедливою вартістю, з відображенням перео-цінки як прибутку або збитку, відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки.

інвестиції, утримувані до погашення

непохідні фінансові активи з фіксованими або визначеними платежами та фіксованим терміном погашення класифікуються як утримувані до погашення у випадку, якщо Банк має намір та змо-гу утримувати їх до погашення. інвестиції, які Банк має намір утримувати протягом невизначеного терміну, не включаються до цієї категорії. Після первісного визнання інвестиції, утримувані до по-гашення, обліковуються за амортизованою вартістю. Доходи та витрати відображаються у кон-солідованому звіті про прибутки та збитки, якщо інвестиція знецінюється, а також у процесі амор-тизації.

Кредити та дебіторська заборгованість

Кредити та дебіторська заборгованість – це непохідні фінансові активи з фіксованими або визна-ченими платежами, що не котируються на активному ринку. Угоди за ними не укладаються з ме-тою негайного або короткострокового перепродажу та не класифікуються як торгові цінні папе-ри або інвестиційні цінні папери, наявні для продажу. такі активи відображаються за амортизова-ною вартістю з використанням методу ефективної ставки. Прибутки та збитки відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки при припиненні визнання або зменшенні кориснос-ті кредитів та дебіторської заборгованості, а також у процесі амортизації.

Фінансові активи, наявні для продажу

Фінансові активи, наявні для продажу, являють собою непохідні фінансові активи, класифікова-ні як наявні для продажу або ті, що не включені до жодної з трьох вищезазначених категорій. Піс-ля первісного визнання фінансові активи, наявні для продажу, оцінюються за справедливою вар-тістю, при цьому прибутки чи збитки відображаються як окремий компонент у складі іншого су-купного доходу до моменту вибуття або зменшення корисності інвестиції. У цьому випадку сукуп-ний прибуток або збиток, раніше відображений у складі іншого сукупного доходу, включається до консолідованого звіту про прибутки та збитки. При цьому проценти, що розраховуються за мето-дом ефективної ставки, відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки.

Принципи оцінки за справедливою вартістю

Справедлива вартість – це ціна, яка буде отримана при продажі активу чи сплачена при передачі зобов’язання при здійсненні звичайної операції між учасниками ринку на дату оцінки на основно-му ринку, або за його відсутності, на найбільш вигідному ринку, на який у Банка є доступ на цю дату. Справедлива вартість зобов’язання відображає ризик неплатоспроможності.

Якщо можливо, Банк оцінює справедливу вартість інструменту використовуючи котирування для такого інструменту на активному ринку. Ринок вважається активним, якщо операції для активів та зобов’язань здійснюються з належною частотою та об’єм забезпечує інформацію щодо цін на безперервній основі.



65

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Якщо немає котирувань на активному ринку, Банк застосовує методи оцінки, які максимально ви-користовують релевантні доступні вхідні дані, та мінімізує використання недоступних даних. ви-браний метод оцінки включає всі фактори, які б учасники ринку взяли до уваги при визначені фак-тичної ціни продажу даного інструменту.

найкращим доказом справедливої вартості фінансового інструменту на дату початкового визна-ння є, за нормальних умов, ціна транзакції, тобто справедлива вартість винагороди наданої або отриманої. Якщо Банк встановлює, що справедлива вартість при первісному визнанні відрізняєть-ся від ціни транзакції та справедлива вартість не підтверджується ані котируванням на активному ринку для подібних активів чи зобов’язань, ані базується на методі оцінки, що використовує лише дані з доступних ринків, фінансовий інструмент при первісному визнанні оцінюється за справедли-вою вартістю, та коригується для відстрочення різниці між справедливою вартістю та ціною тран-закції. надалі, така різниця визнається у прибутках або збитках на відповідній основі протягом життя інструменту, але не пізніше, ніж коли оцінка повністю підтверджена доступними ринковими даними або закриттям операції.

Якщо для активу або зобов’язання, оцінених за справедливою вартістю, є ціна покупки (котиру-вання на покупку) та ціна продажу (котирування на продаж), Банк оцінює активи та довгу позицію по ціні покупки, а зобов’язання та коротку позицію по ціні продажу.

Банк визнає переведення між рівнями ієрархії справедливої вартості на кінець звітного періоду, протягом якого зміна мала місце.

Банк використовує наступну ієрархічну структуру методів оцінки для визначення спра-ведливої вартості, що відображає суттєвість вхідних даних використаних для оцінки:— Рівень 1: вхідні дані, а саме котирування на активному ринку (нескориговані);— Рівень 2: вхідні дані інші, ніж котирування, включені в Рівень 1, які доступні прямо (як ціна) або опосередковано (похідні від цін). Дана категорія включає інструменти, які оцінюють-ся використовуючи: котирування на активному ринку для подібних інструментів; котируван-ня для ідентичних та подібних інструментів на ринках, які вважаються менш активними; або інші методи оцінки, коли всі суттєві вхідні дані прямо чи опосередковано доступні на ринку;— Рівень 3: вхідні дані недоступні на ринку. До даної категорії відносяться всі інструменти, для яких метод оцінки включає вхідні дані, які не базуються на доступних даних та недоступні вхідні дані ма-ють суттєвий вплив на оцінку інструменту. Дана категорія включає інструменти, що оцінюються на основі котирувань для подібних інструментів, коли вимагається використання суттєвих коригувань або припущень, щоб відобразити різницю між інструментами.

згортання

згортання фінансових активів та зобов’язань з відображенням лише чистого сальдо у консолідо-ваному звіті про фінансовий стан здійснюється тільки за наявності юридично закріпленого пра-ва здійснювати згортання або наміру реалізувати актив одночасно з погашенням зобов’язання.

зменшення корисності фінансових активів

Банк визначає, чи існують об’єктивні ознаки зменшення корисності фінансових активів або гру-пи фінансових активів, на кожну звітну дату. вважається, що відбувається зменшення корисності фінансового активу або групи фінансових активів тоді й тільки тоді, коли існують об’єктивні озна-ки зменшення корисності у результаті однієї чи більше подій, що настали після первісного визна-ння активу («випадок виникнення збитків»), і такий випадок (або випадки) виникнення збитків ма-



66

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

ють вплив на очікувані майбутні грошові потоки від фінансового активу чи групи фінансових акти-вів, які можуть бути достовірно визначені. Про зменшення корисності можуть свідчити об’єктивні ознаки того, що позичальник чи група позичальників зазнають суттєвих фінансових труднощів, порушують зобов’язання зі сплати процентів чи основної суми боргу, ймовірність банкрутства чи фінансової реорганізації, а також, коли за результатами огляду ринку отримані дані свідчать про помірковане зменшення очікуваних майбутніх грошових потоків, наприклад, зміни в економічних умовах, що корелюють зі збитками по активах.

заборгованість кредитних установ та кредити клієнтам

Спочатку Банк визначає, чи існують об’єктивні індивідуальні ознаки зменшення корисності за-боргованості кредитних установ та кредитів клієнтам, що обліковуються за амортизованою вар-тістю, окремо для кожного фінансового активу, який окремо є суттєвим, або сукупно для фінан-сових активів, кожен з яких окремо не є суттєвим. У випадку, якщо об’єктивні ознаки зменшення корисності розглянутого окремо фінансового активу (суттєвого або несуттєвого) відсутні, цей ак-тив включається до групи фінансових активів з аналогічними характеристиками кредитного ризи-ку. така група фінансових активів оцінюється на предмет зменшення корисності на сукупній осно-ві. Активи, що оцінюються індивідуально на предмет зменшення корисності, і стосовно яких ви-знається або продовжує визнаватися збиток від зменшення корисності, не повинні оцінюватись на предмет зменшення корисності на сукупній основі. за наявності об’єктивних ознак понесення збитку в результаті зменшення корисності фінансових активів сума збитку визначається як різни-ця між балансовою вартістю активів та поточною вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків (за вирахуванням майбутніх очікуваних збитків за кредитом, які ще не були понесені). Балансова вартість активу знижується за рахунок використання рахунку резерву на зменшення корисності, і сума збитку від зменшення корисності відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки. Процентні доходи продовжують нараховуватись на зменшену балансову вартість активу на основі первісної ефективної процентної ставки. Кредити списуються за рахунок резерву, якщо вже немає реальної перспективи відшкодування у найближчому часі, а все забезпечення було ре-алізовано чи передано Банку. Якщо у наступному році сума очікуваного збитку від зменшення ко-рисності зростає або знижується й таке збільшення чи зниження може бути об’єктивно пов’язане з подією, що відбулася після визнання збитку від зменшення корисності, то раніше визнаний зби-ток від зменшення корисності зростає чи зменшується шляхом коригування рахунку резерву. Якщо списання пізніше відновлюється, то відповідна сума відновлення відображається у консолідовано-му звіті про прибутки та збитки.

Поточна вартість очікуваних майбутніх грошових потоків дисконтується за первісною ефектив-ною процентною ставкою за фінансовим активом. Якщо кредит надано під плаваючу процентну ставку, то ставкою дисконтування для визначення збитків від зменшення корисності буде поточна ефективна процентна ставка. Обчислення поточної вартості очікуваних майбутніх грошових пото-ків забезпеченого фінансового активу відображає грошові потоки, що можуть виникнути у резуль-таті реалізації забезпечення за вирахуванням витрат на одержання та реалізацію забезпечення, незалежно від ймовірності реалізації забезпечення.

з метою сукупної оцінки зменшення корисності фінансові активи розподіляються на групи на основі внутрішньої системи кредитних рейтингів Банку, з урахуванням характеристик кредитного ризику, таких як вид активу, галузь економіки, географічне розташування, вид забезпечення, сво-єчасність платежів та інші відповідні фактори.

Майбутні грошові потоки за групою фінансових активів, які оцінюються на предмет зменшення ко-рисності на сукупній основі, визначаються виходячи з історичної інформації щодо збитків за акти-



67

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

вами, характеристики кредитного ризику яких аналогічні характеристикам активів Банку. історич-на інформація щодо збитків попередніх періодів коригується на основі поточної ситуації, що спо-стерігається на ринку з метою відображення впливу існуючих умов, що не мали впливу на ті роки, за які наявна історична інформація щодо збитків, та усунення впливу умов у попередніх періодах, які не існують на даний момент. Оцінки змін у майбутніх грошових потоках відображають та від-повідають змінам у відповідній спостережуваній ринковій інформації за кожен рік (наприклад, змі-ни у рівні безробіття, цінах на нерухомість, товарних цінах, платіжному статусі чи інших факторах, що свідчать про понесені збитки та їх розмір). Методи та припущення, використані для оцінки май-бутніх грошових потоків, аналізуються регулярно з метою зменшення будь-яких розбіжностей між оціночним збитком та фактичними результатами.

Фінансові інвестиції, утримувані до погашення

Банк оцінює на індивідуальній основі, чи існують ознаки зменшення корисності за інвестиціями, утримуваними до погашення. У випадку наявності ознак, що були понесені збитки від зменшення корисності, сума цих збитків визначається як різниця між балансовою вартістю активу та поточ-ною вартістю очікуваних грошових потоків. Балансова вартість активу зменшується, а сума збит-ку відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки.

Якщо у наступному році сума оцінених збитків від знецінення зменшується внаслідок події, яка ста-лася після того, як були визнані збитки від знецінення, тоді раніше визнані суми збитків сторнують-ся у консолідованому звіті про прибутки та збитки.

Фінансові інвестиції, наявні для продажу

на кожну звітну дату Банк визначає наявність об’єктивних ознак зменшення корисності інвестиції або групи інвестицій, наявних для продажу.

Що стосується інвестицій у дольові інструменти, класифікованих як наявні для продажу, об’єктивні ознаки зменшення корисності включають суттєве або тривале зменшення справедливої вартос-ті інвестиції нижче її первісної вартості. У разі наявності ознак зменшення корисності накопичені збитки, що визначаються як різниця між вартістю придбання та поточною справедливою вартістю, за вирахуванням збитків від зменшення корисності цієї інвестиції, визнаних раніше у консолідова-ному звіті про прибутки та збитки, виключаються зі складу іншого сукупного доходу і визнаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки. збитки від зменшення корисності інвестицій у до-льові інструменти не сторнуються у консолідованому звіті про прибутки та збитки. збільшення їх справедливої вартості після зменшення корисності визнається у складі іншого сукупного доходу.

Що стосується боргових інструментів, класифікованих як наявні для продажу, зменшення корис-ності оцінюється на підставі аналогічних критеріїв, що й для фінансових активів, відображених за амортизованою собівартістю. Майбутні процентні доходи нараховуються на основі зниженої балансової вартості з використанням процентної ставки, що застосовувалась для дисконтування майбутніх грошових потоків з метою оцінки збитку від зменшення корисності. Процентні доходи відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки. Якщо у наступному році спра-ведлива вартість боргового інструменту збільшується, і таке збільшення може бути об’єктивно пов’язане з подією, що відбулася після визнання збитку від зменшення корисності у консолідова-ному звіті про прибутки та збитки, збиток від зменшення корисності сторнується у консолідовано-му звіті про прибутки та збитки.



68

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Реструктуризовані кредити

Банк намагається, по можливості, замість звернення щодо стягнення застави, переглядати умо-ви кредитів, наприклад, продовжувати строки погашення та погоджує нові умови кредитування.

Облік подібної реструктуризації проводиться наступним чином:— якщо змінюється валюта кредиту, то визнання старого кредиту припиняється, а натомість ви-знається новий кредит;— якщо реструктуризація не обумовлена фінансовими труднощами позичальника, то Банк вико-ристовує підхід, аналогічний до підходу щодо фінансових зобов’язань, описаного нижче;— якщо реструктуризація обумовлена фінансовими труднощами позичальника та кредит визна-но таким, що втратив корисність після реструктуризації, то Банк визнає різницю між теперішньою вартістю грошових потоків згідно з новими умовами договору, дисконтованих з використанням первинної ефективної ставки, та балансовою вартістю до реструктуризації, у складі відрахуван-ня до резервів під зменшення корисності у звітному періоді. Якщо кредит не є знеціненим у ре-зультаті реструктуризації, то Банк використовує підхід, аналогічний до підходу щодо фінансових зобов’язань, описаного нижче.

Після перегляду умов кредитування, кредит більше не вважається простроченим. Керівництво по-стійно аналізує реструктуризовані кредити з тим, щоб переконатись у дотриманні всіх критері-їв та можливості здійснення майбутніх платежів. такі кредити продовжують оцінюватись на пред-мет зменшення корисності на індивідуальній чи сукупній основі, а їх відновлювальна вартість роз-раховується з використанням первісної або поточної ефективної процентної ставки за кредитом.

Припинення визнання фінансових активів та зобов’язань

Фінансові активи

Припинення визнання фінансового активу чи групи подібних фінансових активів (або час-тини фінансового активу чи частини групи подібних фінансових активів) відбувається:— якщо закінчився строк дії прав на отримання грошових потоків від фінансового активу;— якщо Банк передав права на отримання грошових надходжень від такого активу, або якщо Банк зберіг права на отримання грошових потоків від активу, але взяв на себе контрактне зобов’язання перерахувати їх у повному обсязі без суттєвої затримки третій стороні на умовах «транзитної угоди»;— якщо Банк передав практично всі ризики та вигоди, пов’язані з активом, або не передав і не зберіг практично всіх ризиків та вигод, пов’язаних з активом, але передав контроль над цим акти-вом.

Якщо Банк передав свої права на отримання грошових потоків від активу і при цьому не передав і не зберіг практично всіх ризиків та вигод, пов’язаних з активом, а також не передав контроль над активом, такий актив продовжує відображатись в обліку в межах подальшої участі Банку у цьому активі. Подальша участь Банку в активі, що має форму гарантії за переданим активом, оцінюєть-ся за меншим із значень: за первісною балансовою вартістю активу або за максимальною сумою компенсації, яка може бути пред’явлена Банку до сплати.

Якщо подальша участь в активі набирає форми проданого та/або придбаного опціону (включа-ючи опціони, розрахунки за якими відбуваються грошовими коштами на нетто-основі, або анало-гічні інструменти) на переданий актив, то розмір подальшої участі Банку – це вартість передано-го активу, який Банк може викупити. Однак у випадку проданого опціону «пут» (включаючи опці-они, розрахунки за якими відбуваються грошовими коштами на нетто-основі, або аналогічні ін-



69

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

струменти) на актив, який оцінюється за справедливою вартістю, обсяг подальшої участі Банку ви-значається як менша з двох оцінок: справедлива вартість переданого активу або ціна виконання опціону.

Фінансовізобов’язання

Припинення визнання фінансового зобов’язання відбувається у разі виконання, анулювання чи закінчення строку дії відповідного зобов’язання.

При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим самим кредитором на суттєво відмінних умовах або у разі внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, первісне зобов’язання знімається з обліку, а нове відображається в обліку з визна-нням різниці у балансовій вартості зобов’язань у консолідованому звіті про прибутки та збитки.

Грошові кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти являють собою активи, які можна конвертувати у визначені суми готівки за першою вимогою і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівкові кошти, поточні рахунки в національному банку України та ін-ших кредитних установах, кошти овернайт в інших кредитних установах.

Банківські метали

золото та інші дорогоцінні метали відображаються за цінами купівлі нБУ, які приблизно відпові-дають справедливій вартості, з дисконтом стосовно котирувань Лондонської біржі металів. зміни у цінах купівлі нБУ відображаються як курсові різниці за операціями з дорогоцінними металами у складі інших доходів.

Договори «репо» і зворотного «репо» та позика цінних паперів

Договори продажу та зворотної купівлі цінних паперів (договори «репо») відображаються у кон-солідованій фінансовій звітності як забезпечені операції фінансування. Цінні папери, реалізова-ні за договорами «репо», продовжують відображатись у консолідованому звіті про фінансовий стан і рекласифікуються у категорію цінних паперів, переданих у заставу за договорами «репо», у разі наявності у контрагента права на продаж або повторну заставу цих цінних паперів. відпо-відні зобов’язання включаються до складу заборгованості перед кредитними установами або клі-єнтами.

Придбання цінних паперів за договорами зворотного продажу (зворотного «репо») відобража-ється у складі заборгованості кредитних установ чи кредитів клієнтам, залежно від умов договору. Різниця між ціною продажу і ціною зворотної купівлі визнається як проценти і нараховується про-тягом строку дії договорів «репо» за методом ефективної прибутковості.

Цінні папери, передані на умовах позики контрагентам, продовжують відображатися у консолідо-ваному звіті про фінансовий стан. Цінні папери, залучені на умовах позики, не визнаються у кон-солідованому звіті про фінансовий стан, якщо тільки вони не продаються третім особам, коли при-дбання і продаж відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки як результат від операцій з торговими цінними паперами. зобов’язання щодо їх повернення відображається в об-ліку за справедливою вартістю у складі зобов’язань за торговими операціями.



70

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Похідні фінансові інструменти

У ході звичайної діяльності Банк використовує похідні фінансові інструменти, включаючи форвар-ди, свопи та опціони на валютних ринках. Похідні інструменти первісно визнаються за справедли-вою вартістю на дату укладання відповідного контракту, після чого вони переоцінюються за спра-ведливою вартістю. всі похідні інструменти відображаються як активи, якщо їх справедлива вар-тість має додатне значення, та як зобов’язання, якщо їх справедлива вартість має від’ємне значен-ня. зміни справедливої вартості похідних інструментів визнаються негайно у прибутку або збитку та включаються до складу доходів за вирахуванням збитку від операцій з іноземними валютами.

Похідні фінансові інструменти, вбудовані в інші фінансові інструменти, обліковуються окремо та відображаються за справедливою вартістю, якщо їх економічні характеристики та ризики не ма-ють тісного зв’язку з ризиками та характеристиками основного договору, а самі основні догово-ри не призначені для торгівлі і не визнаються за справедливою вартістю, з відображенням перео-цінки як прибутку чи збитку. вбудовані похідні фінансові інструменти, виділені з основного догово-ру, обліковуються за справедливою вартістю у торговому портфелі, при цьому всі зміни справед-ливої вартості відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки.

Свопи – договори між двома сторонами щодо обміну процентних виплат, курсів іноземних валют, фондових індексів та, у випадку кредитних дефолтних свопів, щодо здійснення виплат у разі неви-конання кредитних зобов’язань на основі зазначених умовних сум.

векселі

Придбані векселі включаються до складу інвестиційних цінних паперів, наявних для продажу, або до складу заборгованості кредитних установ чи кредитів клієнтам, в залежності від цілей та умов їх придбання, та визнаються відповідно до облікової політики, яка застосовується до цих катего-рій активів.

залучені кошти

випущені фінансові інструменти або їх компоненти класифікуються як зобов’язання, причому сут-ність договірних домовленостей передбачає, що Банк має зобов’язання надати кошти чи інший фінансовий актив власнику, чи виконати зобов’язання у спосіб, відмінний від обміну фіксованої суми коштів або іншого фінансового активу на фіксовану кількість власних дольових інструмен-тів. такі інструменти включають заборгованість перед національним банком України, кредитними установами, заборгованість перед клієнтами, випущені боргові цінні папери власного боргу та су-бординований борг.

Після первісного визнання залучені кошти надалі відображаються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка. Прибутки та збитки відображаються у консо-лідованому звіті про прибутки та збитки, коли визнання зобов’язань припиняється, а також у про-цесі амортизації.

У разі придбання Банком своєї власної заборгованості, така заборгованість виключається з кон-солідованого звіту про фінансовий стан, а різниця між балансовою вартістю зобов’язання та су-мою сплачених коштів відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки.



71

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Оренда

I. Фінансоваоренда–Банкякорендар

Банк визнає договори фінансової оренди у складі активів та зобов’язань у консолідованому зві-ті про фінансовий стан на дату початку строку оренди у сумі, що дорівнює справедливій вартос-ті орендованого майна, або за поточною вартістю мінімальних орендних платежів, якщо ця сума є нижчою за справедливу вартість. При обчисленні поточної вартості мінімальних орендних пла-тежів в якості коефіцієнта дисконтування застосовується внутрішня ставка процента за договором оренди, якщо її можливо визначити; в інших випадках застосовується процентна ставка по залуче-них коштах Банку. Початкові прямі витрати включаються до вартості орендованого активу. Оренд-ні платежі розподіляються на витрати з фінансування та погашення зобов’язання. витрати на фі-нансування відносяться на звітні періоди протягом строку оренди таким чином, щоб забезпечити відображення витрат за постійною періодичною процентною ставкою, що нараховується на за-лишок зобов’язань у кожному звітному періоді. витрати, що безпосередньо відносяться до діяль-ності орендаря за договором фінансової оренди, відображаються у складі орендованих активів.

II. Фінансоваоренда–Банкякорендодавець

Банк визнає заборгованість з орендних платежів у складі кредитного портфелю у сумі, що дорів-нює сумі чистих інвестицій в оренду, починаючи з дати початку строку оренди. Фінансовий дохід розраховується за схемою, що відображає постійну періодичну норму дохідності на балансову суму чистих інвестицій. Початкові прямі витрати включаються до первісної оцінки дебіторської за-боргованості з орендних платежів.

III.Операційнаоренда–Банкякорендар

Оренда майна, за умовами якої орендодавець фактично зберігає за собою всі ризики та виго-ди, пов’язані з правом власності на об’єкт оренди, класифікується як операційна оренда. Лізин-гові платежі за договорами операційної оренди рівномірно списуються на витрати протягом стро-ку оренди і включаються до складу інших операційних витрат.

IV.Операційнаоренда–Банкякорендодавець

Банк відображає у консолідованому звіті про фінансовий стан активи, що є предметом операцій-ної оренди, в залежності від виду активу. Орендний дохід за договорами операційної оренди рів-номірно відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки протягом строку оренди у складі інших доходів. Сукупна вартість пільг, що надаються орендарям, відображається як змен-шення орендного доходу протягом строку оренди за лінійним методом.

Об’єднання бізнесу

Об’єднання бізнесу обліковуються з використанням методу придбання на дату придбання, що є датою, на яку контроль передається Банку.

Банк визначає гудвіл на дату придбання як різницю між справедливою вартістю винагороди при придбанні (включаючи справедливу вартість будь-якої попередньо утримуваної частки в капі-талі об’єкту придбання, якщо об’єднання бізнесу здійснюється поетапно), та визнаною сумою будь-якої неконтролюючої частки у об’єкті придбання, за мінусом визначеної чистої суми (зазви-чай, справедливої вартості) ідентифікованих придбаних активів та зобов’язань. Якщо різниця є



72

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

від’ємною, у складі прибутку або збитку одразу визнається дохід від вигідного придбання.

До складу сплаченої винагороди не включаються суми, що відносяться до врегулювання вже існу-ючих відносин. такі суми визнаються у прибутках або збитках.

Будь-яка умовна компенсація оцінюється за справедливою вартістю на дату придбання. Якщо умовна компенсація класифікується як капітал, тоді вона не переоцінюється, а оплата облікову-ється у складі капіталу. іншими словами, подальші зміни у справедливій вартості умовної компен-сації визнаються у прибутках або збитках.

Банк обирає по кожній з операцій: чи визнавати йому неконтролюючу частку за справедливою вартістю, чи на пропорційній основі щодо визнаної суми ідентифікованих чистих активів об’єкту придбання на дату придбання.

витрати на здійснення операції, інші, ніж ті, які пов’язані з випуском боргу чи вкладеннями в капі-тал, які Банк несе при здійсненні об’єднання бізнесу, визнаються у прибутках або збитках одра-зу в момент виникнення.

Дочірні підприємства

Дочірні підприємства – це підприємства, які контролюються Банком. Банк контролює підприєм-ство, коли піддається ризикам, пов’язаним з перемінними доходами від участі у діяльності підпри-ємства, або має право на отримання таких доходів та має можливість впливати на ці доходи через свій вплив на підприємство. зокрема, Банк консолідує підприємства, над якими у нього є контроль де-факто. Фінансова звітність дочірніх підприємств включена у консолідовану фінансову звітність з дати набуття контролю до дати втрати контролю.

Придбання та продаж неконтролюючої частки

Банк обліковує придбання та продаж неконтролюючої частки як операції з капіталом. Будь-яка різниця між сумою, на яку неконтролююча частка коригується, та справедливою вартістю запла-ченої або отриманої винагороди визнається напряму в капіталі та належить власникам материн-ського банку.

Асоційовані підприємства

Асоційовані підприємства – це підприємства, в яких Банк має суттєвий вплив, але не контроль, над фінансовою та операційною діяльністю. Консолідована фінансова звітність включає частку Банку в загальній сумі визнаних прибутків та збитків асоційованих підприємств на основі методу участі в капіталі, починаючи з дати набуття права суттєвого впливу до дати його втрати. Коли частка Банку у збитках перевищує частку Банку (включаючи довгострокові кредити) в асоційованому підприєм-стві, така частка знижується до нуля, а визнання подальших збитків припиняється за винятком ви-падків, коли Банк приймає на себе зобов’язання стосовно асоційованого підприємства.

Елімінація операцій при консолідації

внутрігрупові залишки та операції, а також будь-які нереалізовані прибутки від внутрігрупових операцій, елімінуються при підготовці консолідованої фінансової звітності. нереалізовані прибут-ки від операцій з асоційованими підприємствами елімінуються в межах частки Банку у підприєм-стві. нереалізовані прибутки від операцій з асоційованими підприємствами елімінуються з інвес-



73

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

тиціями в асоційовані підприємства. нереалізовані збитки елімінуються так само як і нереалізова-ні прибутки, але лише в тій мірі, поки вони не є ознакою зменшення корисності.

Гудвіл

Гудвіл від придбання дочірніх підприємств включається до складу нематеріальних активів. Що сто-сується асоційованих підприємств, то балансова вартість гудвілу включається до балансової вар-тості інвестицій в асоційовані підприємства.

Гудвіл відноситься до одиниць, що генерують грошові потоки, для цілей оцінки на зменшення ко-рисності, та відображається за собівартістю за мінусом збитків від зменшення корисності.

Прибутки та збитки від реалізації підприємств включають балансову вартість гудвілу, що відно-ситься до реалізованого підприємства.

частка неконтролюючих акціонерів

частка неконтролюючих акціонерів – це капітал дочірніх підприємств, що не належить, прямо чи опосередковано, Банку.

частка неконтролюючих акціонерів показана у консолідованому звіті про фінансовий стан у складі капіталу, окремо від капіталу, що належить акціонерам Банку. частка неконтролюючих ак-ціонерів у прибутку або збитку та сукупному доході розкрита окремо у консолідованому звіті про прибутки та збитки та консолідованому звіті про сукупний дохід.

Консолідована фінансова звітність включає такі дочірні підприємства:

У вересні 2015 року повністю знецінені інвестиції у асоційоване підприємство зАт «Оцетно-дріжджовий завод» було списано за рахунок сформованого резерву у зв’язку з ліквідацією під-приємства (2014 р.: інвестиції у асоційоване підприємство зАт «Оцетно-дріжджовий завод» (33,84%) відображалися у складі інвестиційних цінних паперів, наявних для продажу, і були по-вністю знеціненими (Примітка 18)).

інвестиційна нерухомість

інвестиційна нерухомість утримується Банком з метою отримання доходу від здачі в оренду або для підвищення вартості вкладеного капіталу і не експлуатується Банком.

інвестиційна нерухомість первісно обліковується за собівартістю з врахуванням витрат на здій-снення операцій. інвестиційна нерухомість надалі обліковується за вартістю, яка відображає по-точну ринкову вартість і є сумою, на яку можна обміняти цю нерухомість при укладенні договору на ринкових умовах між добре обізнаними незалежними сторонами. Оцінка інвестиційної неру-хомості здійснюється на кожну звітну дату та різниця між балансовою та справедливою вартістю визнається у консолідованому звіті про прибутки та збитки як «Переоцінка інвестиційної нерухо-

Частка участі/права голосу, %

Дочірнє підприємство 2015 р. 2014 р. Країна Дата приєднання ГалузьтОв «Райффайзен Лізинг Аваль» 87,08 87,08 Україна 29 червня 2006 р. Фінансовий лізинг

тОв «РЕК ГАММА» 100,00 100,00 Україна 26 березня 2013 р.Операції з нерухомим майном



74

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

мості». Дохід від оренди відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки у скла-ді інших доходів.

наступні витрати капіталізуються тільки тоді, коли існує ймовірність того, що Банк отримає пов’язані з ними економічні вигоди, і що їх вартість може бути достовірно оцінена. всі інші витра-ти (на ремонт та обслуговування) визнаються як витрати періоду.

Основні засоби

Обладнання відображається за фактичною вартістю або індексованою вартістю (стосовно акти-вів, придбаних до 31 грудня 2000 р.) без урахування вартості повсякденного обслуговування, за вирахуванням накопиченої амортизації та накопиченого зменшення корисності. Будівлі оціню-ються за справедливою вартістю за вирахуванням амортизації та зменшення корисності, визна-ної після дати переоцінки. Балансова вартість основних засобів оцінюється на предмет зменшен-ня корисності, коли події або зміни в обставинах свідчать про те, що балансова вартість не може бути відшкодована.

Після первісного визнання за фактичною вартістю будівлі відображаються за переоціненою вар-тістю, що є справедливою вартістю на дату переоцінки за вирахуванням подальшої накопиченої амортизації і будь-яких подальших накопичених збитків від зменшення корисності. Переоцінка здійснюється досить часто, щоб уникнути суттєвих розбіжностей між справедливою вартістю пе-реоціненого активу і його балансовою вартістю.

на дату переоцінки, накопичена амортизація згортається відносно сукупної вартості активів, у свою чергу чиста залишкова вартість збільшується або зменшується до переоціненої вартості. Приріст вартості від переоцінки відображається у консолідованому звіті про фінансовий стан у складі резерву з переоцінки основних засобів у складі іншого сукупного доходу, за вирахуван-ням сум відновлення попереднього зменшення вартості цього активу, раніше відображеного у кон-солідованому звіті про прибутки та збитки. У цьому випадку сума збільшення вартості активу відо-бражається у консолідованому звіті про прибутки та збитки. зменшення вартості від переоцінки відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки за вирахуванням безпосередньо-го заліку такого зменшення проти попереднього приросту вартості того ж активу, відображеного у резерві з переоцінки основних засобів.

Щорічне перенесення сум з резерву переоцінки основних засобів до складу нерозподіленого прибутку здійснюється за рахунок різниці між сумою амортизації, що розраховується виходячи з переоціненої балансової вартості активів, і сумою амортизації, що розраховується виходячи з первісної вартості активів. При вибутті активу відповідна сума, включена до резерву з переоцінки, переноситься до складу нерозподіленого прибутку.

нарахування амортизації активу починається з дати його введення в експлуатацію. Амортиза-ція нараховується лінійним методом протягом таких очікуваних строків корисної служби активів:

залишкова вартість, строки корисної служби та методи нарахування амортизації активів перегля-даються наприкінці кожного звітного року та коригуються при необхідності.

РоківБудівлі 8-50

Меблі, інвентар та інші активи 2-8

Комп’ютери та обладнання 5-10

транспортні засоби 6



75

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

витрати на ремонтно-відновлювальні роботи відображаються у складі інших операційних витрат у періоді, у якому такі витрати були понесені, крім випадків, коли такі витрати підлягають капіта-лізації.

нематеріальні активи

нематеріальні активи включають придбані програмне забезпечення та ліцензії. нематеріальні ак-тиви, придбані окремо, первісно визнаються за собівартістю або індексованою вартістю (стосов-но активів, придбаних до 31 грудня 2000 року). Після первісного визнання нематеріальні акти-ви відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопи-чених збитків від зменшення корисності. нематеріальні активи мають обмежені або невизначені строки корисної служби. нематеріальні активи з обмеженим строком корисної служби амортизу-ються протягом строку корисної служби, що становить 4-6 років (якщо інше не передбачено до-кументами по експлуатації, договорами та ін.), та оцінюються на предмет зменшення корисності у разі наявності ознак можливого зменшення корисності нематеріального активу. Строки та поря-док амортизації нематеріальних активів з обмеженим строком корисної служби аналізуються при-наймні щорічно наприкінці кожного фінансового року.

Активи, призначені для продажу

Банк класифікує необоротні активи (або групу вибуття) як призначені для продажу, якщо їх балан-сова вартість буде відшкодовуватись, в основному, шляхом продажу, а не в ході їх використання. Для цього необоротні активи (або група вибуття) мають бути доступні для негайного продажу в їх теперішньому стані на тих умовах, які є звичайними при продажу таких активів (групи вибуття), при цьому їх продаж має характеризуватись високим ступенем ймовірності.

висока ймовірність продажу означає твердий намір керівництва Банку додержуватися плану про-дажу необоротного активу (або групи вибуття). При цьому необхідно, щоб була розпочата про-грама активних дій з пошуку покупця й виконання такого плану. Крім цього, необоротний актив (група вибуття) має активно пропонуватись до реалізації за ціною, що є обґрунтованою, з ура-хуванням його поточної справедливої вартості. Крім того, відображення продажу як завершеної операції має очікуватись протягом одного року з дати класифікації необоротних активів (або гру-пи вибуття) як призначених для продажу.

Банк оцінює активи (групу вибуття), класифіковані як призначені для продажу, за меншою з двох оцінок: балансовою вартістю або справедливою вартістю за вирахуванням витрат на продаж. У разі настання подій або зміни обставин, що вказують на можливе зменшення корисності акти-вів (або групи вибуття), Банк відображає збиток від зменшення корисності при первісному, а та-кож наступному списанні їх вартості до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж.

запаси

Для визначення вартості однорідних запасів, що були використані або реалізовані протягом звітного періоду та оцінки їх кінцевих залишків, Банк використовує формулу «вартості перших за часом надходження запасів (ФіФО)», крім запасів паливно-мастильних матеріалів. вартість паливно-мастильних матеріалів обраховується за формулою середньозваженої вартості. в по-дальшому запаси оцінюються за найменшою з двох вартостей: собівартістю або чистою вартіс-тю реалізації.

Активи, отримані шляхом обміну на кредити (майно, що перейшло у



76

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

власність банку як заставодержателя)

вартість майна, що перейшло у власність банку як заставодержателя, оцінюється за справедли-вою вартістю застави на дату стягнення. в подальшому ці активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням зменшення корисності, окрім тих випадків коли вони класифікуються та облікову-ються як інвестиційна нерухомість або основні засоби.

Оподаткування

Розрахунок поточних податкових витрат здійснюється відповідно до податкового законодавства України.

відстрочені податкові активи та зобов’язання розраховуються по всіх тимчасових різницях за ме-тодом балансових зобов’язань. відстрочений податок на прибуток відображається по всіх тим-часових різницях, що виникають між податковою базою активів та зобов’язань та їх балансовою вартістю для цілей фінансової звітності, за винятком випадків, коли відстрочений податок на при-буток виникає у результаті первісного відображення гудвілу, активу або зобов’язання за опера-цією, що не являє собою об’єднання компаній, і яка на момент здійснення не впливає ані на бух-галтерський прибуток, ані на оподатковуваний прибуток чи збиток.

відстрочений податковий актив відображається в обліку лише тоді, коли існує ймовірність отриман-ня у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна здійснити залік цих тим-часових різниць, що зменшують податкову базу. відстрочений податковий актив та зобов’язання визначаються за ставками податку, що будуть застосовуватись протягом періоду реалізації ак-тиву чи врегулювання зобов’язання на підставі законодавства, яке набуло або фактично набуло сили на звітну дату.

Крім цього, в Україні існують різні операційні податки, що застосовуються до діяльності Банку. Ці податки включаються до складу адміністративних та операційних витрат.

Резерви

Резерви визнаються, коли внаслідок певних подій у минулому Банк має поточне юридичне або конструктивне зобов’язання, для врегулювання якого, з великим ступенем вірогідності, буде не-обхідним відтік ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, і суму зобов’язання можна досто-вірно оцінити.

зобов’язання з пенсійного забезпечення та інших виплат

Банк не має схем пенсійного забезпечення, крім участі у державній пенсійній системі України, що передбачає розрахунок і сплату поточних внесків роботодавця як відсотка від поточних загаль-них виплат працівникам. Ці витрати відображаються у звітному періоді, до якого відноситься від-повідна заробітна плата.


статутнийкапітал

Прості акції та некумулятивні привілейовані акції, що не підлягають погашенню, та дивіденди за якими сплачуються за відповідним рішенням, відображаються у складі капіталу. витрати на опла-



77

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

ту послуг третім сторонам, безпосередньо пов’язані з випуском нових акцій, за винятком випадків об’єднання компаній, відображаються у складі капіталу як зменшення суми, отриманої у резуль-таті даної емісії. Сума перевищення справедливої вартості отриманих коштів над номінальною вартістю випущених акцій відображається як додатково сплачений капітал.

власнівикупленіакції

У разі придбання Банком своїх акцій вартість придбання, включаючи відповідні витрати на про-ведення операції, за вирахуванням податку на прибуток вираховується із загальної суми капіта-лу як власні викуплені акції до моменту їх анулювання або повторного випуску чи продажу. При подальшому повторному випуску або продажу таких акцій отримана сума включається до скла-ду капіталу.

Договори фінансової гарантії

У ході звичайної господарської діяльності Банк надає фінансові гарантії у формі акредитивів, га-рантій та акцептів. Договори фінансової гарантії первісно визнаються у фінансовій звітності за справедливою вартістю в статті «інші зобов’язання», у розмірі отриманої комісії. Після первісно-го визнання зобов’язання Банку за кожним договором гарантії оцінюється за більшим з двох зна-чень: сумою амортизованої комісії або найкращою оцінкою витрат, необхідних для врегулюван-ня будь-якого фінансового зобов’язання, що виникає за гарантією.

збільшення зобов’язання, пов’язане з договорами фінансової гарантії, відображається у консолі-дованому звіті про прибутки та збитки. Отримана комісія визнається у консолідованому звіті про прибутки та збитки на прямолінійній основі протягом строку дії договору гарантії.

Дивіденди

здатність Банку оголошувати та виплачувати дивіденди підпадає під дію правил і норм українсько-го законодавства. Дивіденди визнаються як зобов’язання і вираховуються з суми капіталу на звіт-ну дату, тільки якщо вони були оголошені до звітної дати включно. інформація про дивіденди роз-кривається у звітності, якщо вони були запропоновані до звітної дати, а також запропоновані або оголошені після звітної дати, але до дати затвердження фінансової звітності до випуску.

звітність за сегментами

звітність за сегментами Банку побудована на наступних операційних сегментах: великі та малі підприємства, мікро-підприємства та фізичні особи, управління активами.

Операційні сегменти є компонентами діяльності Банку, які забезпечують отримання доходу та/або генерують витрати, переглядаються керівництвом Банку, та щодо яких наявна вичерпна фі-нансова інформація для прийняття рішень.

Умовні активи та зобов’язання

Умовні активи не визнаються у консолідованому звіті про фінансовий стан. Розкриття інформації щодо таких активів здійснюється, коли надходження пов’язаних з ними економічних вигод є ймо-вірним.

Умовні зобов’язання не відображаються у консолідованому звіті про фінансовий стан. Розкриття



78

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

інформації щодо таких зобов’язань здійснюється, за винятком випадків, коли відтік ресурсів для виконання таких зобов’язань є малоймовірним.

визнання доходів та витрат

Доходи визнаються, якщо існує висока вірогідність того, що Банк отримає економічні вигоди, а до-ходи можуть бути достовірно визначені. Для визнання доходів у фінансовій звітності необхідне до-тримання наступних критеріїв:

Процентнітааналогічнідоходитавитрати

Для всіх фінансових інструментів, визначених за амортизованою вартістю, а також для процент-них інвестиційних цінних паперів, що класифікуються як наявні для продажу, процентні доходи чи витрати відображаються за ефективною процентною ставкою, що є ставкою, яка точно дисконтує очікувані майбутні виплати та надходження протягом очікуваного строку служби фінансового ін-струменту чи більш короткого періоду, де це можливо застосувати, до чистої балансової вартос-ті фінансового активу чи фінансового зобов’язання. При обчисленні враховуються всі договірні умови за фінансовим інструментом (наприклад, право на дострокове погашення) та всі винагоро-ди чи додаткові витрати, що безпосередньо пов’язані з фінансовим інструментом та є невід’ємною частиною ефективної процентної ставки, але не враховуються майбутні збитки за кредитами. Ба-лансова вартість фінансового активу чи фінансового зобов’язання коригується у разі перегляду Банком своєї оцінки платежів або надходжень. Скоригована балансова вартість обчислюється, виходячи з первісної ефективної процентної ставки, а зміни балансової вартості відображаються як процентні доходи чи витрати.

Процентні доходи та витрати від операцій з фінансовими інструментами, що класифікуються як торгові та за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, відо-бражаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки окремо від чистих прибутків або збит-ків від цих категорій інструментів.

При зменшенні відображеної у фінансовій звітності вартості фінансового активу чи групи анало-гічних фінансових активів внаслідок зменшення корисності, процентні доходи продовжують визна-ватись з використанням первісної ефективної процентної ставки на основі нової балансової вар-тості.

комісійнідоходи

Банк отримує комісійні доходи від різних видів послуг, що надаються клієнтам. Комісійні доходи можна розділити на такі дві категорії:

—комісійнідоходи,отриманізанаданняпослугпротягомпевногоперіоду

Комісії, отримані від надання послуг протягом певного періоду, нараховуються протягом цього пе-ріоду. такі статті включають комісійні доходи та винагороди за управління активами, відповідаль-не зберігання та інші управлінські та консультаційні послуги. Комісії за зобов’язаннями з надання кредитів, що, ймовірно, будуть використані, та інші комісії, пов’язані з наданням кредитів, перено-сяться на наступні періоди (разом із будь-якими додатковими витратами) та визнаються як коригу-вання ефективної процентної ставки за кредитом.



79

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

—комісійнідоходивіднаданняпослугзпроведенняоперацій

Комісії, отримані за проведення або участь у переговорах щодо здійснення операцій від імені тре-тьої сторони, наприклад, укладення угоди про придбання акцій чи інших цінних паперів, або при-дбання чи продаж компанії, визнаються після завершення відповідної операції. Комісія або час-тина комісії, пов’язана з певними показниками дохідності, визнається після дотримання відповід-них критеріїв.

Дивіденднийдохід

Дохід визнається, коли встановлюється право Банку на отримання платежу. Дивідендний дохід від операцій з дольовими інструментами, що класифікуються як торгові та за справедливою вартіс-тю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, відображається у консолідованому зві-ті про прибутки та збитки окремо від чистих прибутків або збитків від цих категорій інструментів.


Розрахунок базового прибутку на акцію здійснено на основі чистого прибутку, що належить акці-онерам Банку, та середньозваженої кількості простих акцій в обігу протягом періоду, за вираху-ванням власних акцій, викуплених у акціонерів та не проданих. Протягом звітного періоду жодних фінансових інструментів, які мають коригуючий вплив на акції, в обігу не було. таким чином, при-буток на акцію дорівнює скоригованому чистому прибутку на акцію.

Операції в іноземній валюті

Консолідована фінансова звітність Банку представлена в українських гривнях, які Банк обрав функціональною валютою та валютою звітності. Операції в іноземних валютах первісно відобра-жаються у функціональній валюті за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Моне-тарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональ-ну валюту за обмінним курсом, що діє на звітну дату. Прибутки та збитки у результаті перерахун-ку операцій в іноземній валюті відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки як результат від операцій в іноземній валюті – курсові різниці. немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дати первісних операцій. немонетарні статті, які обліковуються за справедливою вартістю, перерахо-вуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості.

Різниці між договірним обмінним курсом за певною операцією в іноземній валюті та офіційним курсом нБУ на дату такої операції також включаються до результату торгових операцій в іно-земній валюті. Офіційні обмінні курси нБУ станом на 31 грудня 2015 та 2014 років становили 24,0007 та 15,7686 гривень за 1 долар США і 26,2231 та 19,2329 гривень за 1 євро, відповід-но. Станом за 25 квітня 2016 року офіційні обмінні курси нБУ становили 25,3436 гривень за 1 долар США та 28,5445 гривень за 1 євро.

нові та змінені стандарти та їх тлумачення

Банк застосував такі нові стандарти, зміни до стандартів, включаючи спричинені ними зміни до інших стандартів, з датою початкового застосування 1 січня 2015 року при складанні цієї консо-лідованої фінансової звітності:— Щорічні поліпшення МСФз: цикл 2010-12 (зміни до МСФз 2, МСФз 3, МСФз 8, МСФз 13, МСБО 16, МСБО 24 та МСБО 38);



80

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

— Щорічні поліпшення МСФз: цикл 2011-13 (зміни до МСФз 1, МСФз 3, МСФз 13 та МСБО 40).

Дані зміни не мають впливу на цю консолідовану фінансову звітність.

нові та переглянуті стандарти, які ще не вступили в силу за рік,що закінчився 31 грудня 2015 року

наступні нові стандарти, зміни до стандартів та тлумачення ще не набрали чинності станом на 31 грудня 2015 року і не застосовувалися при складанні цієї консолідованої фінансової звітнос-ті. Банк планує застосувати дані нововведення в тому звітному періоді, коли вони вступають в силу.— МСФз 15 «виручка за контрактами з клієнтами»;— МСФз 9 «Фінансові інструменти» був випущений у кілька етапів та замінив собою МСБО 39 «Фінансові інструменти – визнання та оцінка».

Проект заміни фінансових інструментів включає такі три частини:частина 1: Класифікація та оцінка фінансових активів та фінансових зобов’язань;частина 2: Методологія оцінки зменшення корисності;частина 3: Облік хеджування.

У липні 2014 року МСФз 9 було остаточно доопрацьовано. Порівняно з МСФз 9 (переглянутий у 2013 році), варіант стандарту 2014 року включає обмежені зміни до вимог стосовно класифі-кації та оцінки та вводить категорію оцінки «за справедливою вартістю, з відображенням резуль-тату переоцінки у іншому сукупному доході» для певних простих боргових інструментів. Цей стан-дарт також збільшує вимоги стосовно зменшення корисності, пов’язані з відображенням в обліку очікуваних кредитних збитків від фінансових активів та зобов’язань з надання кредитів. МСФз 9 чинний для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 року, або після цієї дати з можливістю дострокового впровадження. Банк не має наміру застосовувати цей стандарт достроково. Банк ще не проводив аналіз можливого впливу МСФз 9 на його фінансовий стан чи результати діяль-ності.

МСФз 15 «виручка за контрактами з клієнтами» встановлює для суб’єктів господарювання єди-ну комплексну модель використання в обліку виручки, що виникає за контрактами з клієнтами. Це замінить такі стандарти та інтерпретації з обліку виручки з моменту його вступу в силу:— МСБО 18 «Дохід»;— МСБО 11 «Будівельні контракти»;— КіМСФз 13 «Програми лояльності клієнта»;— КіМСФз 15 «Угоди про будівництво нерухомості»;— КіМСФз 18 «Передача активів від клієнтів»;— ПКі 31 «Дохід: бартерні операції, пов’язані з рекламними послугами».

визнання та оцінка процентного доходу та дивідендного доходу від боргових інструментів та ін-струментів капіталу більше не входить у сферу застосування МСФз 15. замість цього, вони вклю-чаються в

МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» (або МСФз 9 «Фінансові інструменти», якщо МСФз 9 достроково прийнято). МСФз 15 набирає чинності для звітних періодів, що почи-наються 1 січня 2018 року, або після цієї дати, з можливістю достроково застосування.



81

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

не очікується, що наступні нові стандарти або уточнення до стандартів будуть мати суттєвий вплив на фінансову звітність Банку:— Облік придбання частки участі у спільних операціях (зміни до МСФз 11);— Уточнення прийнятних методів нарахування зносу та амортизації (зміни до МСБО 16 та МСБО 38);— Щорічні поліпшення МСФз: цикл 2012-14 (зміни до МСФз 5, МСФз 7, МСБО 19 та МСБО 34);— ініціатива щодо розкриття інформації (зміни до МСБО 1).

5. Суттєві облікові судження та оцінкиСудження

У процесі застосування облікової політики керівництво Банку зробило такі судження, крім обліко-вих оцінок, які мають найбільш суттєвий вплив на суми, відображені у фінансовій звітності:

класифікаціяціннихпаперів

Цінні папери у портфелі Банку включають державні облігації, облігації підприємств і банків та ак-ції підприємств. При первісному визнанні Банк класифікує цінні папери як фінансові активи, з ві-дображенням змін справедливої вартості як прибутку або збитку, фінансові активи, утримувані до погашення, або фінансові активи, наявні для продажу, з відображенням змін справедливої вар-тості у іншому сукупному доході.

невизначеність оцінок

У процесі застосування облікової політики керівництво Банку використовувало свої судження та здійснювало оцінки при визначенні сум, відображених у фінансовій звітності. найбільш суттєве використання суджень та оцінок включає:

Безперервність діяльності

Керівництво Банку здійснило оцінку щодо його можливості подальшої безперервної діяльності та впевнилось, що Банк має ресурси для продовження діяльності у осяжному майбутньому. До того ж, керівництву не відомо про будь-які значні невизначеності, що можуть викликати значну невпев-неність у можливості Банку здійснювати безперервну діяльність. таким чином, складання фінансо-вої звітності було продовжено виходячи з принципу безперервності діяльності.

Справедлива вартість фінансових інструментів

У випадках, коли справедлива вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань, що облі-ковуються у консолідованому звіті про фінансовий стан, не може бути отримана шляхом спосте-режень за активними ринками, вона визначається за допомогою набору технік оцінювання, що включають використання математичних моделей. вхідні параметри моделей включають доступну ринкову інформацію; у випадку, коли це неможливо, застосування певного судження необхідне для визначення справедливої вартості.

Резерв під зменшення корисності кредитів та дебіторської заборгованості



82

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Банк регулярно проводить аналіз кредитів і дебіторської заборгованості на предмет зменшення корисності. Банк використовує своє судження при оцінці збитків від зменшення корисності в си-туаціях, коли позичальник зазнає фінансових труднощів і відсутній достатній обсяг фактичних да-них про аналогічних позичальників. Банк аналогічним чином оцінює зміни майбутніх грошових потоків на основі даних спостережень, що вказують на несприятливу зміну в статусі погашення зобов’язань позичальниками у складі групи або зміну державних чи місцевих економічних умов, що співвідноситься з випадками невиконання зобов’язань за активами у складі групи. Керівни-цтво використовує оцінки, що базуються на історичних даних про історію збитків стосовно активів з аналогічними характеристиками кредитного ризику й об’єктивних ознак зменшення корисності за групами кредитів і дебіторської заборгованості. Банк використовує своє судження при коригу-ванні даних спостережень стосовно групи кредитів або дебіторської заборгованості для відобра-ження поточних обставин.

відстроченийактивзподаткунаприбуток

відстрочений актив з податку на прибуток визнається стосовно усіх невикористаних податко-вих збитків, коли існує вірогідність отримання прибутку, що підлягає оподаткуванню у майбутньо-му, щодо якого збитки можуть бути використані. Судження керівництва необхідні для визначення суми відстроченого активу з податку на прибуток, який може бути визнаний, виходячи з вірогід-них строків і розміру майбутнього прибутку, що підлягає оподаткуванню, разом із стратегією по-даткового планування.

6. інформація за сегментамиДля цілей управління Банк виділяє три операційні сегменти, що базуються на продуктах та послу-гах:

Починаючи з 2015 року інформація за сегментом «Фінансові установи» не розкривається окре-мо в звіті за сегментами через незначний обсяг бізнесу. Доходи, витрати, активи та зобов’язання сегменту для 2015 року були об’єднані з даними сегмента «Управління активами» на основі поді-бних економічних характеристик. Порівняльні дані за 2014 рік були перераховані з використан-ням цього підходу.

Для цілей звітності за сегментами процентний результат розподіляється з використанням транс-фертних ставок, визначених Казначейством, залежно від рівня ставок на міжбанківському ринку.

Керівництво здійснює контроль результатів операційної діяльності кожного підрозділу окремо з метою прийняття рішень щодо розподілу ресурсів та оцінки результатів діяльності. Результати ді-яльності сегментів визначаються інакше, ніж прибутки та збитки у консолідованій фінансовій звіт-ності, як видно з таблиці, що наведена нижче. Облік податку на прибуток здійснюється на групо-

Послуги великим та малим підприємствам надання кредитів та інших послуг з кредитування, обслуговування депозитів та поточних рахунків великих, малих та середніх підприємств, а також дер-жавних інституцій.

Послуги мікро-підприємствам та фізичним особам

надання кредитів та інших послуг з кредитування, обслуговування депозитів та поточних рахунків мікро-підприємств та фізичних осіб, надання спожив-чих кредитів, овердрафтів, обслуговування кредитних карток та здійснення грошових переказів фізичних осіб.

Управління активами Казначейство, залучення депозитів фінансових установ та інші функції централізованого управління.

Послуги фінансовим установам надання комісійних послуг фінансовим установам.



83

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

вій основі.

трансферні ціни за операціями між операційними сегментами встановлюються на комерційній основі, так само як і з зовнішніми клієнтами.

в 2015 та 2014 роках у Банку не було доходів від операцій з одним зовнішнім клієнтом або контрагентом, що становили 10 або більше відсотків від усіх доходів.

Основна частина доходів від зовнішніх клієнтів генерується операціями з резидентами України. Більшість довгострокових активів зосереджена на території України.

У таблиці нижче представлена інформація про доходи, витрати, активи та зобов’язання бізнес-сегментів Банку станом на та за рік, що закінчився 31 грудня 2015 року:

Сума збитку від зменшення корисності будівель, яку було включено до «інших адміністративних та операційних витрат», відноситься до сегменту «Управління активами» (Примітки 15, 28).

Капітальні витрати включають витрати Банку на придбання основних засобів, нематеріальних ак-тивів та інвестиційної нерухомості.

2015 р.Великі та малі підприємства

Мікро-підприємства

та фізичні особи

Управління активами Всього

ДоходиПроцентні доходи 3 893 244 1 548 020 1 048 549 6 489 813

Комісійні доходи 600 339 1 661 315 127 743 2 389 397чисті прибутки/(збитки) від операцій з іноземними валютами:

– торгові операції 36 609 (4 613) 456 914 488 910

чисті прибутки від операцій з цінними паперами – – 2 024 934 2 024 934

Переоцінка інвестиційної нерухомості – – 38 957 38 957

інші доходи 28 287 75 550 101 044 204 881

Доходи/(витрати) від інших сегментів 1 895 099 2 068 536 (3 963 635) –

Всього доходи/(витрати) 6 453 578 5 348 808 (165 494) 11 636 892ВитратиПроцентні витрати (737 263) (718 608) (932 665) (2 388 536)

Комісійні витрати (48 247) (617 129) (7 918) (673 294)

Резерв під зменшення корисності кредитів (2 340 764) (2 798 840) 495 (5 139 109)

чисті збитки від операцій з іноземними валютами:

– курсові різниці – – (2 399 557) (2 399 557)

витрати на персонал (381 184) (912 027) (50 220) (1 343 431)

знос і амортизація (104 583) (220 915) (15 024) (340 522)

інші адміністративні та операційні витрати (422 201) (767 918) (188 810) (1 378 929)відновлення/(зменшення) корисності інших активів та резерви 49 927 (15 985) (24 549) 9 393

(витрати)/доходи від інших сегментів (2 459 824) (1 031 368) 3 491 192 –

Результат сегменту 9 439 (1 733 982) (292 550) (2 017 093)Дохід з податку на прибуток 183 827

Збиток за рік (1 833 266)Активи сегменту 20 593 568 5 779 270 27 200 387 53 573 225

зобов’язання сегменту 18 416 297 21 463 602 8 373 437 48 253 336

Інша інформація за сегментамиКапітальні витрати 114 340 171 227 35 901 321 468



84

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

У наступній таблиці представлено узгодження загальної суми доходів звітних сегментів та доходів від основної діяльності Банку за рік, що закінчився 31 грудня 2015 року:

Доходи бізнес-сегменту управління активами включають процентні доходи, комісійні доходи, чис-ті прибутки від операцій з іноземними валютами, чисті прибутки від операцій з цінними паперами, переоцінка інвестиційної нерухомості, інші доходи та доходи від інших сегментів.

У таблиці нижче представлена інформація про доходи, витрати, активи та зобов’язання бізнес-сегментів Банку станом на та за рік, що закінчився 31 грудня 2014 року:

Капітальні витрати включають витрати Банку на придбання основних засобів, нематеріальних ак-тивів та інвестиційної нерухомості.

2014 р.Великі та малі підприємства


та фізичні особи

Управлінняактивами Всього

ДоходиПроцентні доходи 3 339 380 2 017 496 568 561 5 925 437

Комісійні доходи 493 089 1 351 434 106 877 1 951 400чисті прибутки від операцій з іноземними валю-тами:

– торгові операції 69 688 126 470 402 284 598 442

чисті прибутки від операцій з цінними паперами – – 2 237 951 2 237 951

інші доходи 28 154 71 019 114 019 213 192

Доходи/(витрати) від інших сегментів 800 306 1 557 312 (2 357 618) –Всього доходи 4 730 617 5 123 731 1 072 074 10 926 422ВитратиПроцентні витрати (291 728) (762 240) (701 988) (1 755 956)

Комісійні витрати (32 958) (443 511) (10 353) (486 822)

Резерв під зменшення корисності кредитів (4 538 534) (3 780 687) (1 062) (8 320 283)

чисті збитки від операцій з іноземними валютами:

– курсові різниці (207 273) (4 908) (2 017 201) (2 229 382)

витрати на персонал (404 878) (946 483) (39 627) (1 390 988)

знос і амортизація (102 895) (242 055) (20 455) (365 405)

інші адміністративні та операційні витрати (432 408) (644 382) (416 903) (1 493 693)

зменшення корисності інших активів та резерви (23 057) (12 650) (12 010) (47 717)

(витрати)/доходи від інших сегментів (2 177 557) (1 550 726) 3 728 283 –

Результат сегменту (3 480 671) (3 263 911) 1 580 758 (5 163 824)Дохід з податку на прибуток 918 002

Збиток за рік (4 245 822)Активи сегменту 22 724 459 8 145 128 16 482 106 47 351 693

зобов’язання сегменту 12 787 927 16 891 068 13 818 006 43 497 001

Інша інформація за сегментамиКапітальні витрати 104 347 256 096 7 906 368 349

2015 р.Доходи звітних сегментів:великі та малі підприємства 6 453 578

Мікро-підприємства та фізичні особи 5 348 808

Управління активами 7 289 333

Всього доходи звітних сегментів 19 091 719Вилучення міжсегментних доходів (7 454 827)Доходи Банку від основної діяльності 11 636 892



85

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

У наступній таблиці представлено узгодження загальної суми доходів звітних сегментів та доходів від основної діяльності Банку за рік, що закінчився 31 грудня 2014 року:

Доходи бізнес-сегменту управління активами включають процентні доходи, комісійні доходи, чис-ті прибутки від операцій з іноземними валютами, чисті прибутки від операцій з цінними паперами, інші доходи та доходи від інших сегментів.

7. Грошові кошти та їх еквівалентиГрошові кошти та їх еквіваленти включають:

Станом на 31 грудня 2015 року Банк мав концентрацію залишків коштів на поточних рахунках та коштів овернайт в інших кредитних установах у розмірі 8 257 405 тис грн від п’яти найбільших банків з кредитним рейтингом «інвестиційний клас» (2014 р.: 3 136 848 тис грн).

Динаміка змін у резервах під зменшення корисності на сукупній основі за поточними рахунками в інших кредитних установах була такою:

8. Обов’язкові резерви в національномубанку Українизгідно з вимогами нБУ всі українські банки повинні розраховувати та дотримуватись певного рів-ня обов’язкових резервів, які повинні розраховуватись відповідно до нормативно-правових ви-мог нБУ.

2014 р.Доходи звітних сегментів:великі та малі підприємства 4 730 617

Мікро-підприємства та фізичні особи 5 123 731

Управління активами 7 157 975

Всього доходи звітних сегментів 17 012 323Вилучення міжсегментних доходів (6 085 901)Доходи Банку від основної діяльності 10 926 422

2015 р. 2014 р.Готівкові кошти 2 966 492 2 548 497

Поточний рахунок в національному банку України 1 236 585 558 072

Поточні рахунки в інших кредитних установах 8 183 296 2 960 368

Кошти овернайт в інших кредитних установах 194 569 613 053

12 580 942 6 679 990Мінус - Резерв під зменшення корисності (551) (1 062)

Грошові кошти та їх еквіваленти 12 580 391 6 678 928

2015 р. 2014 р.На 1 січня 1 062 –(зменшено)/нараховано за рік (495) 1 062

Курсові різниці (16) –

На 31 грудня 551 1 062



86

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Банки повинні щоденно на початок операційного дня зберігати не менше 40% обов’язкового ре-зерву на поточному рахунку в нБУ, що використовується для здійснення щоденних операцій.

Станом на 31 грудня 2015 року 40% від розрахованої суми обов’язкового резерву становило 866 459 тис грн (2014 р.: 522 908 тис грн) та було розміщено Банком на поточному рахунку в нБУ і включено до складу грошових коштів та їх еквівалентів, оскільки обмеження щодо їх вико-ристання відсутні.

в 2015 році банкам дозволено зараховувати в покриття обов’язкових резервів залишки готівки в касі та банкоматах Банку в національній валюті. Станом на 31 грудня 2015 року Банк зарахував в покриття залишкової частини обов’язкових резервів готівкові кошти в касі в національній валюті.

в 2014 році банкам було дозволено зараховувати в покриття обов’язкових резервів українські державні облігації, деноміновані в іноземній валюті, у розмірі до 10% їх балансової вартості в гривневому еквіваленті. Станом на 31 грудня 2014 року в покриття частини обов’язкового резер-ву Банком були використані українські державні облігації, деноміновані в іноземній валюті, в сумі 23 821 тис грн.

Банк дотримувався встановлених вимог стосовно обов’язкових резервів станом на 31 грудня 2015 та 2014 років.

9. торгові цінні папериторгові цінні папери включають:

10. заборгованість кредитних установзаборгованість кредитних установ включає:

на відповідні звітні дати заборгованість кредитних установ не є простроченою, а її корисність не зменшилась.

2015 р. 2014 р.Депозитні сертифікати, емітовані національним банком України 6 359 860 –

інша заборгованість кредитних установ 26 199 –

Заборгованість кредитних установ 6 386 059 –

2015 р. 2014 р.ОвДП 225 198 169 235

Торгові цінні папери 225 198 169 235



87

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

11. Кредити клієнтамКредити клієнтам включають:

Резерв під зменшення корисності кредитів клієнтам

Узгодження змін резерву під зменшення корисності кредитів клієнтам за категоріями є таким:

Великі підприємства

2015 р.

Малі підприємства

2015 р.Фізичні особи

2015 р.


2015 р.Всього

2015 р.На 1 січня 2015 р. 7 546 010 1 759 809 10 602 625 747 199 20 655 643нараховано за рік 2 065 365 275 399 2 530 277 268 563 5 139 604

Списання (1 068 988) (91 906) (2 003 257) (47 691) (3 211 842)

відновлення 20 756 14 744 4 196 463 40 159

Курсові різниці 2 421 542 621 762 4 778 989 255 858 8 078 151

На 31 грудня 2015 р. 10 984 685 2 579 808 15 912 830 1 224 392 30 701 715зменшення корисності на індивідуальній основі 10 864 262 2 576 650 15 727 897 1 207 301 30 376 110зменшення корисності на сукупній основі 120 423 3 158 184 933 17 091 325 605Всього зменшення корисності кредитів 10 984 685 2 579 808 15 912 830 1 224 392 30 701 715загальна сума кредитів, змен-шення корисності яких визначено на індивідуальній основі, до вира-хування суми резерву під змен-шення корисності таких активів 13 077 355 2 806 196 16 081 877 1 299 488 33 264 916

Великі підприємства

2014 р.

Малі підприємствa

2014 р.Фізичні особи

2014 р.


2014 р.Всього

2014 р.На 1 січня 2014 р. 2 854 874 986 721 4 434 214 320 216 8 596 025нараховано за рік 4 041 003 497 531 3 493 102 287 585 8 319 221

Списання (900 526) (290 040) (1 215 024) (67 329) (2 472 919)

відновлення 6 762 4 195 4 986 1 362 17 305

Курсові різниці 1 543 897 561 402 3 885 347 205 365 6 196 011

На 31 грудня 2014 р. 7 546 010 1 759 809 10 602 625 747 199 20 655 643зменшення корисності на індивідуальній основі 7 326 916 1 743 073 10 336 289 694 189 20 100 467зменшення корисності на сукупній основі 219 094 16 736 266 336 53 010 555 176Всього зменшення корисності кредитів 7 546 010 1 759 809 10 602 625 747 199 20 655 643загальна сума кредитів, змен-шення корисності яких визначено на індивідуальній основі, до вира-хування суми резерву під змен-шення корисності таких активів 9 100 250 2 094 697 11 082 495 777 837 23 055 279

2015 р. 2014 р.великі підприємства 30 033 245 28 171 765

Малі підприємства 4 124 816 3 858 513

Фізичні особи 20 707 991 16 643 015

Мікро-підприємства 2 208 501 2 851 937

57 074 553 51 525 230Мінус – Резерв під зменшення корисності (30 701 715) (20 655 643)

Кредити клієнтам 26 372 838 30 869 587



88

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

кредити,зменшеннякорисностіякихвизначенонаіндивідуальнійоснові

згідно з вимогами нБУ, кредити можуть бути списані лише за умови затвердження такого списан-ня Правлінням Банку, а у окремих випадках, на підставі відповідного рішення суду.

Процентні доходи, нараховані за кредитами, стосовно яких був визнаний резерв під змен-шення корисності на індивідуальній основі, за 2015 рік, становили 844 353 тис грн (2014 р.:942 249 тис грн).

кредити,виданіуДонецькійталуганськійобластях

Протягом 2015 року зберігався надзвичайний режим для діяльності банківської системи в Доне-цькій та Луганській областях. в результаті напруженої ситуації в частині Донецької та Луганської областях, відділення Банку залишалися закритими на територіях, які не контролюються Урядом України.

У наступній таблиці представлено кредити, видані у Донецькій та Луганській областях:

Застава та інші інструменти зменшення кредитного ризику

Розмір та види застави, що вимагається Банком, залежать від оцінки кредитного ризику контра-гента. Банк запровадив основні принципи прийнятності різних видів застави та параметрів оцінки.

Основні види отриманої застави включають:— при комерційному кредитуванні: об’єкти нерухомого майна, запаси та дебіторська заборго-ваність;— при кредитуванні фізичних осіб: застава житла, комерційна нерухомість.

Банк зі встановленою періодичністю здійснює моніторинг ринкової вартості застави, переоцінку її вартості, вимагає додаткової застави згідно з базовими угодами.

концентраціякредитівклієнтам

Станом на 31 грудня 2015 року Банк мав концентрацію кредитів в розмірі 10 317 403 тис грн, наданих десятьом найбільшим позичальникам або групам позичальників (18,08% загального кредитного портфелю) (2014 р.: 7 888 623 тис грн, 15,31%). за цими кредитами було сформо-вано резерв у розмірі 5 626 841 тис грн (2014 р.: 3 286 158 тис грн).

2015 р. 2014 р.великі підприємства 4 921 738 4 699 308

Малі підприємства 311 897 315 091

Фізичні особи 1 556 514 179 514

Мікро-підприємства 241 153 1 483 599

7 031 302 6 677 512Мінус – Резерв під зменшення корисності (6 893 045) (5 797 241)

Кредити клієнтам 138 257 880 271



89

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Кредити надаються переважно в Україні фізичним особам та підприємствам, що здійснюють свою діяльність в таких галузях:

Дебіторськазаборгованістьзафінансовоюорендою

Кредити клієнтам включають дебіторську заборгованість за фінансовою орендою, яку можна проаналізувати таким чином:

Станом на 31 грудня 2015 року кредити клієнтам включають кредити, надані в рамках про-грам фінансування міжнародними фінансовими установами на суму 45 831 тис грн (2014 р.:39 747 тис грн).

12. Активи, призначені для продажуСтаном на 31 грудня 2015 року Банк утримував автомобілі, що класифікуються як активи, при-значені для продажу, загальною балансовою вартістю 729 тис грн (2014 р.: Банк не утримував активи, призначені для продажу).

13. інвестиційні цінні папериінвестиційні цінні папери включають:

2015 р. 2014 р.сукупна чиста сукупна чиста

Дебіторська заборгованість за фінансовою орен-дою:

до 1 року 1 274 220 1 082 340 638 014 423 514

від 1 до 5 років 1 991 632 1 851 736 3 332 946 2 914 590

більше 5 років 25 188 23 695 – –незароблені фінансові доходи майбутніх періодів за фінансовою орендою (333 269) – (632 856) –

Мінус – Резерв під зменшення корисності (702 855) (522 737)

Чисті інвестиції у фінансову оренду 2 957 771 2 254 916 3 338 104 2 815 367

2015 р. 2014 р.ОвДП 2 714 993 4 309 246

Облігації українських підприємств 281 002 392 071Інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як при-бутку або збитку 2 995 995 4 701 317ОвДП – 239 415Інвестиційні цінні папери, утримувані до по-гашення – 239 415

2015 р. % 2014 р. %Фізичні особи 20 707 991 36 16 643 015 32

торгові підприємства 12 439 253 22 10 915 278 21

виробництво 8 159 902 14 8 556 618 17

Сільське господарство та харчова промисловість 7 323 128 13 7 103 590 14

нерухомість та будівництво 5 512 219 10 4 831 361 9

Послуги 1 710 747 3 1 852 586 4

транспорт і зв’язок 786 918 1 701 964 1

інші галузі 434 395 1 920 818 2

57 074 553 100 51 525 230 100



90

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Станом на 31 грудня 2015 року інвестиційні цінні папери, наявні для продажу, включають акції підприємств справедливою вартістю 1 172 тис грн (2014 р.: 1 172 тис грн) та інвестиції в акції ін-ших підприємств, які не котируються на жодному активному ринку, і справедливу вартість яких не-можливо достовірно визначити. Станом на 31 грудня 2015 та 2014 років інструменти дольової участі, які не мають котирувань на ринку, були повністю знецінені (Примітка 18).

Станом на 31 грудня 2015 року ОвДП, оцінені за справедливою вартістю, були частково пред-ставлені цінними паперами Міністерства фінансів України, номінальна вартість яких буде індек-сована у випадку зростання середнього міжбанківського курсу гривня/долар США за один мі-сяць до місяця, в якому буде здійснено погашення даних облігацій, порівняно з середнім між-банківським курсом гривня/долар США за один місяць до місяця випуску даних облігацій. Банк вирішив не відокремлювати вбудований похідний фінансовий інструмент та оцінив весь інстру-мент за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку. Станом на 31 грудня 2015 року балансова вартість цих облігацій становила 999 551 тис грн (2014 р.:2 913 288 тис грн), номінальна процентна ставка 8,75% (2014 р.: 8,75% – 9,30%) та дата пога-шення – серпень 2016 року (2014 р.: з березня 2015 року по серпень 2016 року).

14. інвестиційна нерухомістьУ таблиці нижче представлена інформація про зміну справедливої вартості інвестиційної нерухо-мості:

Оцінка інвестиційної нерухомості проводилась незалежним оцінювачем станом на 1 жовтня 2015 року. Справедлива вартість визначалась з урахуванням ринкової інформації. Основою ринкового підходу є аналіз результатів продажу подібних будівель.

Керівництво Банку вважає, що станом на 31 грудня 2015 року справедлива вартість об’єктів ін-вестиційної нерухомості відображає їх ринкову вартість.

Справедлива вартість інвестиційної нерухомості віднесена в категорію Рівень 2 ієрархії справед-ливої вартості.

2015 р. 2014 р.На початок року 180 674 200 558надходження 80 147 147 150

вибуття (56 598) (216 219)

Переоцінка 38 957 –

Переведено з інших активів – 49 185

На кінець року 243 180 180 674



91

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

15. Основні засобиРух основних засобів був таким:

Остання оцінка будівель проводилась незалежним оцінювачем станом на 1 жовтня 2015 року. Справедлива вартість визначалась з урахуванням ринкової інформації. Основою ринкового під-ходу є аналіз результатів продажу подібних будівель.

У 2015 році нерухомість, що знаходиться у власності Банку та розташована на території прове-дення антитерористичної операції в Донецькій і Луганській областях, було переглянуто на пред-мет зменшення корисності на основі оцінки, проведеної незалежним оцінювачем. відповідні збит-

Будівлі

Комп’ютери та облад-

нання

Меблі, інвентар та інші активи

Транспортні засоби

Неза-вершене

будівництво ВсьогоВартість1 січня 2014 р. 1 571 833 1 585 705 664 660 192 619 23 361 4 038 178надходження 8 157 45 364 9 714 55 038 6 395 124 668

вибуття (75 368) (48 415) (86 192) (18 670) (3) (228 648)

Переміщення 16 078 732 8 778 849 (26 437) –

31 грудня 2014 р. 1 520 700 1 583 386 596 960 229 836 3 316 3 934 198Накопичена амортизація1 січня 2014 р. (48 089) (1 109 993) (506 705) (93 523) (1 758 310)

нараховано за рік (37 143) (139 400) (50 996) (26 450) (253 989)

вибуття 3 143 47 039 71 787 16 166 138 135

31 грудня 2014 р. (82 089) (1 202 354) (485 914) (103 807) (1 874 164) Залишкова вартість:1 січня 2014 р. 1 523 744 475 712 157 955 99 096 23 361 2 279 86831 грудня 2014 р. 1 438 611 381 032 111 046 126 029 3 316 2 060 034

Будівлі

Комп’ютери та облад-

нання

Меблі, інвентар та інші активи

Транспортні засоби

Неза-вершене

будівництво ВсьогоВартість1 січня 2015 р. 1 520 700 1 583 386 596 960 229 836 3 316 3 934 198надходження 31 502 45 412 8 006 64 72 946 157 930

вибуття (959) (94 333) (79 651) (36 246) – (211 189)

Переоцінка 143 316 – – – – 143 316

зменшення корисності (70 088) – – – – (70 088)Переміщено до активів, призначених для продажу (8 804) – – (5 829) – (14 633)

Переміщення 46 276 272 9 86 (46 643) –

31 грудня 2015 р. 1 661 943 1 534 737 525 324 187 911 29 619 3 939 534Накопичена амортизація1 січня 2015 р. (82 089) (1 202 354) (485 914) (103 807) (1 874 164)

нараховано за рік (37 785) (126 589) (41 397) (29 935) (235 706)

вибуття 394 87 932 72 841 33 692 194 859

Переоцінка 101 409 – – – 101 409

зменшення корисності 6 447 – – – 6 447Переміщено до активів, призначених для продажу 57 – – 4 851 4 908

31 грудня 2015 р. (11 567) (1 241 011) (454 470) (95 199) (1 802 247)Залишкова вартість:1 січня 2015 р. 1 438 611 381 032 111 046 126 029 3 316 2 060 03431 грудня 2015 р. 1 650 376 293 726 70 854 92 712 29 619 2 137 287



92

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

ки від зменшення корисності були визнані в складі іншого сукупного доходу у сумі 45 008 тис грн (Примітка 24), які є відверненням раніше визнаної переоцінки, та у прибутках або збитках у сумі 18 633 тис грн (Примітка 28).

Станом на 31 грудня 2015 року будівлі, поліпшення орендованої нерухомості та обладнан-ня балансовою вартістю 53 783 тис грн знаходились у Донецькій та Луганській областях (2014 р.: будівлі, поліпшення орендованої нерухомості та обладнання балансовою вартістю144 394 тис грн).

Керівництво Банку вважає, що станом на 31 грудня 2015 року справедлива вартість будівель ві-дображає їх ринкову вартість.

Справедлива вартість будівель віднесена у категорію Рівень 2 ієрархії справедливої вартості.

Станом на 31 грудня 2015 року комп’ютери та обладнання, меблі, інвентар та інші акти-ви та транспортні засоби включають повністю замортизовані активи вартістю 984 981 тис грн(2014 р.: 915 984 тис грн).

У випадку відображення будівель за собівартістю балансова вартість була б такою:

16. нематеріальні активиРух нематеріальних активів був таким:

Комп’ютерні програми Ліцензії Всього

Вартість1 січня 2015 р. 641 013 247 568 888 581надходження 59 220 24 172 83 392

вибуття (16 474) (181) (16 655)

31 грудня 2015 р. 683 759 271 559 955 318Накопичена амортизація1 січня 2015 р. (329 166) (107 144) (436 310)нараховано за рік (74 056) (30 760) (104 816)

вибуття 15 230 181 15 411

31 грудня 2015 р. (387 992) (137 723) (525 715)Залишкова вартість:1 січня 2015 р. 311 847 140 424 452 27131 грудня 2015 р. 295 767 133 836 429 603

2015 р. 2014 р.вартість 874 249 800 697

накопичена амортизація та зменшення корисності (194 465) (139 567)

Залишкова вартість 679 784 661 130



93

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Станом на 31 грудня 2015 року нематеріальні активи включали повністю замортизовані активи вартістю 116 219 тис грн (2014 р.: 60 386 тис грн).

17. ОподаткуванняДохід з податку на прибуток включає:

Юридичні особи в Україні повинні самостійно подавати податкові декларації.

згідно з прийнятими положеннями, нормативна ставка податку на прибуток для підприємств скла-дає 18%.

Перенесення податкового збитку на майбутній період визнається виходячи з судження керівни-цтва, що отримання достатнього оподатковуваного прибутку, який можна буде зменшити на не-використані податкові збитки, є ймовірним, та що строк дії цих податкових збитків не закінчується згідно з чинним податковим законодавством.

Суми відстрочених податків оцінюються з використанням ставок податку, що будуть застосовува-тися, коли очікується, що тимчасова різниця буде реалізована.

Комп’ютерні програми Ліцензії Всього

Вартість1 січня 2014 р. 605 925 210 105 816 030надходження 53 959 42 572 96 531

вибуття (18 871) (5 109) (23 980)

31 грудня 2014 р. 641 013 247 568 888 581Накопичена амортизація1 січня 2014 р. (262 483) (86 390) (348 873)нараховано за рік (85 553) (25 863) (111 416)

вибуття 18 870 5 109 23 979

31 грудня 2014 р. (329 166) (107 144) (436 310)Залишкова вартість:1 січня 2014 р. 343 442 123 715 467 15731 грудня 2014 р. 311 847 140 424 452 271

2015 р. 2014 р.Поточні податкові витрати 2 308 328відстрочені податкові доходи – виникнення та сторнування тимчасових різниць та оціночних резервів (186 135) (918 330)

Дохід з податку на прибуток (183 827) (918 002)



94

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Ефективна ставка податку на прибуток відрізняється від нормативних ставок податку на прибуток. Узгодження сум витрат зі сплати податку на прибуток, розрахованих із застосуванням законодав-чо встановлених ставок, та фактично нарахованих сум є таким:

відстрочені податкові активи та зобов’язання станом на 31 грудня та їх рух за відповідні роки є таким:

2015 р. 2014 р.Збиток до оподаткування (2 017 093) (5 163 824)нормативна ставка податку 18% 18%

Теоретично обчислена сума податку при застосуванні нормативної ставки (363 077) (929 488)

Дохід, що не включається до складу оподатковуваного доходу:

– прибутки від курсових різниць – (76 658)

– інші доходи (1) (1)

витрати, які не визнаються у податковому обліку:

– резерви під зменшення корисності та інші резерви 446 677 25 731

– адміністративні та операційні витрати 1 534 31 124

– інше 1 220 –Сума використання резерву банком для списання (відшкодування) активу, який не відповідає ознакам безнадійної заборгованості 162 929 –

зміни в законодавстві щодо підходу до визначення тимчасових різниць 25 066 (1 441 145)

зміни у невизнаних відстрочених податкових активах (458 175) 1 478 531вплив на поточні податкові витрати від застосування іншої ставки за операціями з цінними паперами – (107)

Податок на прибуток минулих періодів – (2 653)вплив від застосування різних нормативних ставок податку, що будуть застосовува-тися до періодів, коли очікується, що актив буде реалізований або зобов’язання спла-чене – (3 336)

Дохід з податку на прибуток (183 827) (918 002)

2013 р.

Виникнення та стор-нування тимчасових

різниць

2014 р.

Виникнення та стор-нування тимчасових

різниць

2015 р.

У звіті про прибутки та збитки

У іншому сукупному

доході

У звіті про прибутки та збитки

У іншому сукупному

доходіПодатковий ефект неоподатковуваних тимчасових різниць: накопичений збиток у податковому обліку 108 769 312 850 – 421 619 (241 190) – 180 429 Резерв під зменшення корисності кредитів (201 098) 618 698 – 417 600 452 455 – 870 055 Основні засоби та нематеріальні активи 36 923 36 854 743 74 520 3 110 (33 257) 44 373

нарахування та резерви 86 736 (42 946) – 43 790 (28 240) – 15 550 Оцінка фінансових інструментів за винятком інвестиційних цінних паперів 5 631 (5 631) – – – – –Всього відстрочені податкові активи 36 961 919 825 743 957 529 186 135 (33 257) 1 110 407Податковий ефект оподатковуваних тимчасових різниць: Оцінка інвестиційних цінних паперів (481) 481 – – – – –

інше – (1 976) – (1 976) – – (1 976)Відстрочені податкові зобов’язання (481) (1 495) – (1 976) – – (1 976)Відстрочені податкові активи/(зобов’язання) 36 480 918 330 743 955 553 186 135 (33 257) 1 108 431



95

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Станом на 31 грудня 2015 та 2014 років відстрочені податкові активи не були визнані щодо та-ких статей:

У результаті змін у податковому законодавстві протягом 2014 року підхід до оподаткування ре-зерву під зменшення корисності кредитів було змінено. У результаті цього Банк визнав значний відстрочений податковий актив щодо тимчасової різниці, яка відноситься до резерву під зменшен-ня корисності. Однак відстрочений податковий актив був визнаний тільки по відношенню до про-гнозних оподатковуваних прибутків, за рахунок яких цей відстрочений податковий актив може бути реалізований. У 2015 році невизнані відстрочені податкові активи були переоцінені на звітну дату та визнані в тій мірі, в якій стало ймовірним отримання майбутнього оподатковуваного при-бутку, проти якого вони могли бути зараховані.

в наступному році Банк очікує отримати прибуток у фінансовому та податковому обліках. істо-рично Банк був прибутковим у фінансовому та податковому обліках до останньої політичної та економічної кризи в Україні, що почалася у 2013 році та спричинила виникнення суттєвих збит-ків Банку за 2014 рік.

визнання відстрочених податкових активів в сумі 1 108 431 тис грн (2014 р.: 955 553 тис грн) базується на прогнозах керівництва щодо прибутку. Прогнози прибутковості засновані на макро-економічних припущеннях, а саме стабілізації вітчизняної економіки, що також підтверджена між-народними фінансовими організаціями, та бізнес-стратегії Банку. також не очікуються суттєвих змін у податковому законодавстві.

18. Резерви під зменшення корисностіта інші резервиДинаміка змін у резервах на покриття збитків від зменшення корисності та інших резервах була такою:

Суми резервів під зменшення корисності активів вираховуються з балансової вартості відпо-відних активів. Резерви за судовими позовами, гарантіями та зобов’язаннями визнаються як зобов’язання.

Інвестиційні цінні папери, наявні для продажу Інші активи

Судові позови, гарантії та зобов’язання Всього

1 січня 2014 р. 6 120 38 381 25 481 69 982(зменшено)/нараховано (329) 31 144 16 902 47 717

Списання – (6 167) – (6 167)

Курсові різниці – 17 156 5 828 22 984

31 грудня 2014 р. 5 791 80 514 48 211 134 516нараховано/(зменшено) – 14 119 (23 512) (9 393)

Списання (4 711) (13 703) – (18 414)

Курсові різниці – 19 499 1 173 20 672

31 грудня 2015 р. 1 080 100 429 25 872 127 381

2015 р. 2014 р.Резерв під зменшення корисності кредитів 588 450 1 303 487

накопичені збитки у податковому обліку 204 370 198 493

Основні засоби та нематеріальні активи 287 12

нарахування та резерви 28 170

інше 35 894 –

Всього невизнані відстрочені податкові активи 829 029 1 502 162



96

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

19. інші активи та зобов’язанняінші активи включають інші активи, що не є фінансовими активами, та інші фінансові активи:

інші зобов’язання включають інші зобов’язання, що не є фінансовими зобов’язаннями, та інші фі-нансові зобов’язання:

Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя, представлено в основному сільськогосподарським та будівельним устаткуванням, на яке було звернено стягнення дочірнім лізинговим підприємством протягом 2015 року.

2015 р. 2014 р.Інші нефінансові активи Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя 397 594 98 357

Банківські метали 86 270 80 186

Передплати 74 820 70 002

заборгованість працівників 64 601 51 956

запаси 12 018 14 624

інше 4 382 4 167

639 685 319 292 Мінус – Резерв під зменшення корисності (74 854) (57 970)

Всього інші нефінансові активи 564 831 261 322Інші фінансові активи транзитні рахунки за операціями з платіжними картками 272 451 336 072

Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами 47 451 30 757

інші нараховані доходи 12 104 18 860

Похідні фінансові інструменти 241 57

Дебіторська заборгованість банків за операціями з готівкою – 196 151

інше 577 640

332 824 582 537 Мінус – Резерв під зменшення корисності (25 575) (22 544)

Всього інші фінансові активи 307 249 559 993Всього інші активи 872 080 821 315

2015 р. 2014 р.Інші нефінансові зобов’язання винагорода працівникам до виплати 137 122 125 512

нарахування під невикористані відпустки 85 521 123 994

Доходи майбутніх періодів 49 927 37 208

інші податки до сплати 31 355 23 291

Платежі до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 26 824 22 321 Передоплати отримані в рахунок придбання основних засобів, належних до передачі в оренду 803 10 525

інше 3 270 235

Всього інші нефінансові зобов’язання 334 822 343 086Інші фінансові зобов’язання транзитні рахунки за операціями з клієнтами 176 683 130 603

інші нараховані витрати 93 440 86 027

Кредиторська заборгованість за дивідендами 4 110 4 398

Похідні фінансові інструменти – 101

Всього інші фінансові зобов’язання 274 233 221 129Всього інші зобов’язання 609 055 564 215



97

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

20. заборгованість перед кредитнимиустановамизаборгованість перед кредитними установами включає:

Для цілей формування звіту про рух грошових коштів Банк розподіляє кошти, залучені від кредит-них установ, на операційну та фінансову діяльність. Поточні рахунки та короткострокові депозити та кредити від інших банків включені до операційної діяльності; довгострокові депозити та креди-ти від інших банків та кредити від міжнародних фінансових організацій – до фінансової діяльності.

Розподіл строкових депозитів і кредитів від інших банків на коротко- та довгострокові проведено на підставі початкових строків погашення, встановлених відповідними договорами.

21. заборгованість перед клієнтамизаборгованість перед клієнтами включає:

заборгованість перед клієнтами за категоріями:

Станом на 31 грудня 2015 року строкові депозити юридичних осіб у розмірі 2 515 338 тис грн (2014 р.: 2 145 880 тис грн) включали депозити, отримані від п’яти юридичних осіб.

2015 р. 2014 р.Поточні рахунки 26 757 209 18 217 624

Строкові депозити 13 122 690 11 461 371

Заборгованість перед клієнтами 39 879 899 29 678 995

забезпечення гарантій, акредитивів, авальованих векселів (Примітка 25) 107 044 93 391

2015 р. 2014 р.

Бюджетні організації 253 272 208 115

великі підприємства 15 327 997 11 005 521


Фізичні особи 15 659 069 13 603 627

Мікро-підприємства 5 804 533 3 287 441


2015 р. 2014 р.Поточні рахунки інших банків 573 341 145 777

Строкові депозити і кредити від інших банків:

короткострокові 135 382 332 829

довгострокові 4 926 276 7 999 520

Заборгованість перед кредитними установами 5 634 999 8 478 126



98

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Аналіз рахунків клієнтів за галузями є таким:

22. випущені боргові цінні папериСтаном на 31 грудня 2015 та 2014 років Банк не мав випущених боргових цінних паперів.

23. Субординований боргУ лютому 2005 року Банк отримав кредит у розмірі 20 000 тис дол. США (еквівалент105 982 тис грн на дату отримання) від міжнародної фінансової організації. Цей кредит був пога-шений у грудні 2015 року.

У серпні 2005 року Банк отримав кредит у розмірі 50 000 тис дол. США (еквівалент252 500 тис грн на дату отримання) від тієї ж міжнародної фінансової організації. Цей кредит був погашений у грудні 2015 року.

У грудні 2008 року Банк отримав кредит у розмірі 75 000 тис дол. США (еквівалент577 500 тис грн на дату отримання) від іншої міжнародної фінансової організації. У грудні 2015 року було погашено 67 199 тис дол. США (еквівалент 187 222 тис грн на дату погашення). Цей кредит має строк погашення у січні 2019 року. виплата відсотків за відсотковою ставкою LIBOR + 16% здійснюється в кінці відсоткового періоду один раз на півроку – 5 січня та 5 липня кожно-го року.

У листопаді 2009 року Банк отримав кредит у розмірі 150 000 тис дол. США (еквівалент1 197 090 тис грн на дату отримання) від тієї ж іншої міжнародної фінансової організації. У грудні 2015 року було погашено 68 130 тис дол. США (еквівалент 1 964 942 тис грн на дату погашен-ня). Цей кредит має строк погашення у грудні 2019 року. виплата відсотків за відсотковою став-кою LIBOR + 1,9% здійснюється в кінці відсоткового періоду один раз на півроку – 2 грудня та 2 червня кожного року.

Станом на 31 грудня 2015 року балансова вартість субординованого боргу становила2 101 210 тис грн (2014 р.: 4 727 360 тис грн).

2015 р. 2014 р.Фізичні особи 15 659 069 13 603 627

торгівля 7 468 698 5 452 678

Сільське господарство 4 453 887 1 734 966

виробництво 1 766 495 1 219 950

Медіа та іт 1 749 368 2 502 837

Операції з нерухомим майном 1 540 346 311 544

Соціальна інфраструктура 1 062 106 861 820

Будівництво 811 161 520 299

транспорт і зв’язок 719 425 517 512

Консалтинг 676 540 467 593

Машинобудування 619 513 348 436

Фінансові послуги 618 708 692 153

видобувна промисловість та металургія 595 136 267 616

Хімічна промисловість 572 786 329 361

інше 1 566 661 848 603




99

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

24. КапіталСтатутний капітал

Станом на 31 грудня 2015 року випущений та зареєстрований статутний капітал Бан-ку складався з 29 977 749 080 простих акцій та 50 000 000 привілейованих акцій (2014 р.:29 977 749 080 простих акцій та 50 000 000 привілейованих акцій), номінальною вартістю0,10 грн кожна. У грудні 2015 року було проведено додаткове розміщення 31 517 413 500 про-стих акцій Банку існуючою номінальною вартістю 0,10 грн. Станом на 31 грудня 2015 року усі розміщені акції були повністю оплачені, але окремі реєстраційні процедури ще не було заверше-но. У лютому 2016 року збільшення статутного капіталу Банку було зареєстровано національною комісією з цінних паперів та фондового ринку України.

всі прості акції дають однакові права голосу, а також рівні права на отримання дивідендів та повернення капіталу. Привілейовані акції не надають право голосу і гарантують отримання фіксованих дивідендів у розмірі 0,014 грн на одну акцію.

Рух у статутному капіталі за роки, що закінчились 31 грудня 2015 та 2014 років, був таким:

Статутний капітал Банку був сформований за рахунок внесків у гривнях, і акціонери мають пра-во на отримання дивідендів та будь-який розподіл капіталу в гривнях.

Дивіденди

згідно із законодавством України, резерви, що розподіляються, обмежені залишком нерозподіленого прибутку, який відображений у фінансовій звітності Банку, складеній згідно МСФз, та/або прибутком за звітний рік, якщо Банк має накопичений збиток, перенесений на майбутні періоди.

Розподіл дивідендів не може здійснюватися, якщо:— суб’єкт господарювання має зобов’язання щодо обов’язкового викупу своїх акцій;— сума його власного капіталу (чистих активів) є меншою, ніж сума його статутного та резерв-ного капіталу;— розпочато процедуру визнання суб’єкта господарювання неплатоспроможним.

згідно із законодавством України, якщо резервний капітал Банку сформований не в повному обсязі (сума резервного капіталу повинна складати 25% від суми його регулятивного капіталу), 5% чистого прибутку повинно бути спрямовано до резервного капіталу. залишок чистого прибут-ку може бути використаний для цілей виплати дивідендів.

на зборах акціонерів, що відбулись 29 квітня 2015 року (25 квітня 2014 року), через відсутність прибутку за 2014 рік та нерозподіленого прибутку за попередні роки та обмеження законодав-

Кількість повністю оплачених акцій, тис

Номінальна вартість,тис грн Скоригована

вартість,тис грнПрості

Привіле-йовані Прості

Привіле-йовані

1 січня 2014 р. 29 977 750 50 000 2 997 775 5 000 3 002 77531 грудня 2014 р. 29 977 750 50 000 2 997 775 5 000 3 002 775Емісія акцій 31 517 414 – 3 151 741 – 3 151 741

31 грудня 2015 р. 61 495 164 50 000 6 149 516 5 000 6 154 516



100

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

ства щодо розподілу і виплати дивідендів за простими та привілейованими акціями, акціонери вирішили не робити розподіл і виплату дивідендів за акціями Банку за рік, що закінчився 31 грудня 2014 року (2014 р.: затверджено виплату дивідендів за простими акціями в розмірі899 332 тис грн та за привілейованими акціями в розмірі 700 тис грн за рік, що закінчився 31 грудня 2013 року). відповідно до чинного законодавства, у випадку виплати дивідендів Банк по-винен зробити авансовий платіж по поточному податку на прибуток, який розраховується згідно з вимогами Податкового Кодексу. загальна сума авансового платежу по податку на прибуток по виплаті дивідендів протягом 2014 року, становила 161 088 тис грн.

нижче наведено інформацію щодо дивідендів на акцію, оголошених у 2015 та 2014 роках:

У вересні 2014 року національний банк України ввів тимчасові обмеження щодо виплати дивідендів за межі України на користь іноземного інвестора. такі обмеження діють станом на 31 грудня 2015 року.

Додатково сплачений капітал

Додатково сплачений капітал включає суму коштів, отриманих Банком як перевищення суми коштів, отриманих від продажу простих акцій над їх номіналом.

Резерви переоцінки

Рух за статтями резервів переоцінки був таким:

2015 р., грн 2014 р., грнПрості акції – 0,030

Привілейовані акції – 0,014

Резерв з переоцінки основних засобів

На 1 січня 2014 р. 964 647Інший сукупний дохід Перерахунок податку на прибуток від переоцінки будівель у зв'язку із зміною нормативних ставок податку 743

Всього інший сукупний дохід 743 Амортизація резерву переоцінки (22 691)

Перенесення резерву переоцінки при вибутті будівель (44 979)

Перенесення податкового ефекту від зміни нормативних ставок податку (3 274)

На 31 грудня 2014 р. 894 446Інший сукупний дохід Переоцінка будівель 225 252

зменшення корисності будівель (45 008)

Податок на прибуток від переоцінки та зменшення корисності будівель (33 257)

Всього інший сукупний дохід 146 987 Амортизація резерву переоцінки (22 387)

Перенесення резерву переоцінки при вибутті будівель (5 776)

Перенесення податкового ефекту від переоцінки та зменшення корисності будівель (13 718)

На 31 грудня 2015 р. 999 552



101

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Характер та мета інших резервів

Резервзпереоцінкиосновнихзасобів

Резерв з переоцінки основних засобів використовується для відображення збільшення справедливої вартості будівель, а також її зменшення, але тією мірою, в якій таке зменшення стосується попе-реднього збільшення вартості того ж самого активу, попередньо відображеного у складі капіталу.

Резервні та інші фонди

Порядок формування та використання резервних та інших фондів затверджується загальними зборами акціонерів.

за рахунок прибутку, сформованого відповідно до чинного законодавства України та отримано-го Банком за фінансовий рік, після сплати податків, обов’язково формується резервний фонд у сумі 5% від чистого прибутку Банку до досягнення ним 25% розміру регулятивного капіталу Банку. Резервний фонд також може формуватися за рахунок нерозподіленого прибутку минулих років.

У звітному 2015 році не було збільшено резервний фонд Банку у зв'язку з відсутністю прибутку за 2014 фінансовий рік (2014 р.: 37 351 тис. грн., або 5% від прибутку 2013 року).


25. Договірні та умовні зобов’язанняОподаткування

Українське законодавство щодо оподаткування та здійснення інших операцій продовжує розви-ватися по мірі переходу до ринкової економіки. законодавчі та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших урядових органів. нерідко точки зору різних органів на пев-не питання не співпадають. Керівництво вважає, що Банк та його дочірні підприємства дотри-мувалися всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки були сплачені або нараховані. У випадках, коли ризик відпливу ресурсів є ймовірним, Банк та його дочірні підприємства нараховують податкові зобов’язання на основі оцінок керівництва.

Діяльність Банку та його фінансовий стан і надалі будуть зазнавати впливу розвитку політичної ситуації в Україні, включаючи застосування існуючих та майбутніх законодавчих та податкових нормативних актів. Керівництво Банку вважає, що зобов’язання, які можуть виникнути у результаті таких непередбачуваних обставин, пов’язаних з його операційною діяльністю, не будуть мати на Банк більшого впливу, ніж на інші подібні підприємства в Україні.

Податкові збитки визнаються, виходячи з думки керівництва, що отримання достатнього опо-датковуваного прибутку, проти якого можна буде зарахувати невикористані податкові збит-ки, є ймовірним. Строк дії цих податкових збитків не обмежений згідно з чинним податковим за-конодавством. Однак, згідно із змінами Податкового кодексу, які набули чинності у 2012 році,

2015 р. 2014 р.збиток, що відноситься до простих акцій (1 781 446) (4 188 850)

Середньозважена кількість простих акцій в обігу (тис шт.) 32 309 174 29 977 749

чистий та скоригований збиток на одну просту акцію (грн) (0,0552) (0,1397)



102

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

накопичені податкові збитки Банку станом на 31 грудня 2011 року можуть бути використані з певними обмеженнями. Річний ліміт використання цих податкових збитків протягом періоду з 2012 року по 2015 рік становить 25% їх залишку станом на 31 грудня 2011 року. У разі не викори-стання річного лімітованого податкового збитку протягом звітного періоду, невикористана сума підлягає врахуванню при розрахунку об’єкта оподаткування в наступних періодах. Починаючи з 2015 року невикористані річні лімітовані податкові збитки та накопичені податкові збитки ста-ном на 1 січня 2015 року в повному обсязі враховуються при розрахунку об’єкта оподаткування.

Станом на 31 грудня 2015 року керівництво Банку вважає, що інтерпретація Банком норм пода-ткового законодавства, вказаного вище, є належною.

Юридичні аспекти

в ході звичайного ведення операцій Банк виступає стороною різних судових процесів та спорів. Керівництво вважає, що остаточний розмір зобов’язань, які можуть виникнути внаслідок цих су-дових процесів або спорів, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий стан чи ре-зультати майбутньої діяльності Банку та його дочірніх підприємств.

Договірні та умовні зобов’язання Банку включають наступне:

Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою:

Фінансові умови договорів

Станом на 31 грудня 2015 року Банк є стороною різних договорів з іншими кредитними уста-новами, які містять умови щодо фінансових показників діяльності та загальної структури ризиків Банку. Ці фінансові зобов’язання можуть обмежити здатність Банку впроваджувати певні бізнес-стратегії та здійснювати інші суттєві операції у майбутньому.

Станом на 31 грудня 2014 року Банк не виконував спеціальну умову за одним з договорів су-бординованого кредиту щодо зобов’язання підтримувати коефіцієнт ризику відкритих кредит-них зобов’язань на рівні не вище 25%. невиконання цієї умови могло призвести до прискорено-го погашення заборгованості, на розсуд кредитора та на його вимогу, за умови отримання до-зволу від нБУ. Проте кредитор не вимагав прискореного погашення субординованого кредиту. Станом на 31 грудня 2014 року балансова вартість цього субординованого кредиту становила1 104 125 тис грн. Цей субординований кредит був погашений у грудні 2015 року згідно терміну його сплати, передбаченого договором.

2015 р. 2014 р.Гарантії 1 356 850 1 855 345

Авальовані векселі 225 308 103 450

Акредитиви 39 054 77 414

1 621 212 2 036 209Мінус – Резерви (12 707) (46 028)

Договірні та умовні фінансові зобов’язання (до вирахування забезпечення) 1 608 505 1 990 181Мінус – Кошти, утримувані як забезпечення гарантій, акредитивів, авальованих векселів (107 044) (93 391)

Договірні та умовні фінансові зобов’язання 1 501 461 1 896 790

2015 р. 2014 р.До 1 року 49 029 111 516

від 1 до 5 років 31 057 60 915

Понад 5 років 11 418 12 392

Майбутні мінімальні платежі за орендою 91 504 184 823



103

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

26. чисті комісійні доходичисті комісійні доходи включають:

27. інші доходи

28. витрати на персонал, інші адміністративні та операційні витративитрати на персонал, інші адміністративні та операційні витрати включають:

2015 р. 2014 р.заробітна плата та премії 1 034 824 1 048 002

нарахування на фонд заробітної плати 308 607 342 986

Витрати на персонал 1 343 431 1 390 988

Ремонт та обслуговування основних засобів 396 366 279 946

Оренда та утримання приміщень 300 203 260 051

Платежі до Фонду гарантування вкладів 100 898 86 567

витрати на інкасацію готівкових коштів 75 605 64 412

Операційні податки 52 361 225 256

2015 р. 2014 р.Розрахунково-касове обслуговування клієнтів 1 814 057 1 444 435

Операції з конвертації валют 288 070 209 553

Агентські послуги третім сторонам 111 545 133 507

Операції з гарантіями, акредитивами та авалювання векселів 98 714 72 578

Розрахунково-касове обслуговування банків 39 163 59 247

інше 37 848 32 080

Комісійні доходи 2 389 397 1 951 400Розрахунково-касове обслуговування (626 452) (432 970)

Обслуговування кредитів (11 573) (11 634)

Операції з гарантіями та акредитивами (2 772) (234)

інше (32 497) (41 984)

Комісійні витрати (673 294) (486 822)Чисті комісійні доходи 1 716 103 1 464 578

2015 р. 2014 р.Пені та штрафи отримані 73 324 76 065

Дохід від іншої операційної діяльності 71 716 36 382

Переоцінка будівель 19 473 –

Дохід від продажу кредитів 12 071 18 426

Дохід від оперативного лізингу 11 203 16 054

Прибуток від реалізації активів, призначених для продажу 10 928 –

Прибуток від вибуття інвестиційної нерухомості 2 674 –

Додаткові надходження від лізингових послуг 2 233 3 689

Повернення раніше списаної дебіторської заборгованості 11 11

Прибуток від вибуття основних засобів та нематеріальних активів – 62 454

інше 1 248 111

Всього інші доходи 204 881 213 192



104

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Списання готівкових коштів, наявність яких є непідтвердженою, було представлено збитками від списання сум готівкових коштів в касі та банкоматах, розташованих на території проведення антитерористичної операції в Донецькій і Луганській областях.

29. Управління ризикамивступ

Банківській діяльності притаманний ризик, яким управляють за допомогою постійного процесу ви-явлення, оцінки та контролю ризиків, з урахуванням лімітів ризику та інших засобів контролю. Про-цес управління ризиками є вирішальним для постійної прибутковості Банку, а кожний співробітник Банку несе відповідальність за вплив ризиків, пов’язаних з його службовими обов’язками.

Банк наражається на фінансові ризики (кредитний ризик, ризик ліквідності та ринковий ризик) та нефінансові ризики (юридичний, операційний та інші ризики).

Структура управління ризиками

Остаточну відповідальність за встановлення та затвердження цілей в сфері управління ризика-ми та капіталом несе Спостережна Рада. При цьому Банк має окремі незалежні підрозділи, які відповідають за управління ризиками та моніторинг за ними.

Правління

Правління Райффайзен Банк Аваль відповідає за внесення пропозицій та реалізацію всіх цілей в сфері управління ризиками та капіталом, а також за загальне управління ризиками, контроль та впровадження політики управління ризиками RBI AG в Банку. Регулярні звіти та постійний аналіз ризиків забезпечує достатню основу для прийняття рішень членами Правління щодо доречності процедур у процесі виявлення, оцінки та мінімізації ризиків.

2015 р. 2014 р.витрати на утримання офісу 49 971 45 635

Юридичні та консультаційні послуги 48 059 38 259

Послуги зв’язку 44 895 42 696

витрати на комп’ютерну обробку інформації 42 064 40 128

Списання вартості майна, що перейшло у власність банку як заставодержателя 39 519 149 683

витрати на страхування 39 068 14 125

Списання готівкових коштів, наявність яких є непідтвердженою 35 028 9 988

Маркетинг та реклама 28 958 29 826

Охорона 25 661 28 541

зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів 18 633 –

Ліцензії та роялті 12 718 10 233

збитки від вибуття основних засобів та нематеріальних активів 11 894 –

витрати на відрядження та відповідні витрати 10 711 11 795

витрати пов’язані із лізингом 6 097 4 697

Благодійна діяльність 5 628 6 360

навчання персоналу 5 385 4 555

Пені та штрафи сплачені 601 519

збитки від продажу кредитів 101 124 282

інше 28 505 16 139

Інші адміністративні та операційні витрати 1 378 929 1 493 693



105

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

кредитнийкомітет

Кредитний комітет несе загальну відповідальність за розробку стратегії управління кредитними ризиками та впровадження принципів, структури, політики та лімітів. Цей комітет відповідає за основні питання, пов’язані з ризиками, і здійснює управління та контроль за процесом прийнят-тя рішень стосовно ризиків. він також відповідає за затвердження індивідуальних лімітів у межах, встановлених Спостережною Радою Банку. Усі дозволи на надання кредитів Банком видаються Кредитним комітетом.

Комітет з управління активами та пасивами

Комітет з управління активами та пасивами (далі – «КУАП») здійснює управління активами та пасивами Банку у відповідності до нормативно-правової бази України та стандартів RBI AG, забезпечує баланс між ризиками та прибутками. він також підтримує систему ефективного управління ризиками.

комітетзуправлінняопераційнимиризиками

з метою ефективного управління операційним ризиком в Банку створено Комітет з управління операційними ризиками, діяльність якого спрямована на моніторинг рівня операційного ризику та контроль за дотриманням принципів управління операційним ризиком у відповідності до вимог національного банку України та групи RBI AG.

Підрозділуправлінняризиками

Банк створив підрозділ управління ризиками, що працює незалежно від інших напрямків діяльності та несе відповідальність за впровадження та дотримання процедур, пов’язаних з управлінням ри-зиками для забезпечення незалежного процесу контролю.

казначействоБанку

Казначейство відповідає за управління активами та зобов’язаннями Банку, а також за загаль-ну фінансову структуру. Казначейство також в першу чергу відповідає за ризики фінансування та ліквідності Банку.

Служба внутрішнього аудиту

Процеси управління ризиками в Банку підлягають періодичному аудиту Службою внутрішнього аудиту, яка перевіряє як достатність процедур, так і дотримання Банком цих процедур.

системиоцінкиризиківтазвітування

Банк здійснює регулярний контроль та оцінку ризиків, на які він наражається, керуючись як рекомендаціями нБУ, так і досвідом RBI AG. Основним методом обмеження рівня ризику є встанов-лення та контроль лімітів. Основою системи лімітів є нормативні показники нБУ та ліміти, прийняті в RBI AG. інформація про ризики, отримані за різними напрямками діяльності Банку, передається відповідальним бізнес-підрозділам, зокрема – Казначейству, а також Групі координації діяльності казначейства у Центральному офісі RBI AG у м.відень. Переважна частина звітів відносно ризиків формується на щоденній основі, більшість з них також розглядаються на засіданнях КУАП.



106

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Зниження ризику

Банк активно використовує заставу від клієнтів для зниження кредитного ризику. використання застави в якості забезпечення кредиту дає Банку можливість контролювати активи у разі неви-конання зобов’язань позичальником. застава є потенційним джерелом погашення кредиту. Од-нак рішення Банку надати кредит не приймається лише на основі наявності достатньої застави або гарантії. Кожне рішення надати кредит супроводжується всебічним кредитним аналізом, що знижує кредитний ризик та підвищує якість кредитного портфелю Банку.

Показник максимального кредитного ризику та фінансовий ефект від застави

Показники максимального кредитного ризику та фінансовий ефект від застави наведено нижче:

Розкрита у таблицях вище інформація базується на зваженій вартості застави, яка дорівнює справедливій вартості, продисконтованій відповідно до внутрішніх політик Банку. вона відображає суму, яку Банк очікує отримати в разі примусового стягнення забезпечення. Під час розрахун-ку зваженої вартості застави Банк враховує вартість застави по кожному кредитному догово-ру за найменшою із: балансової вартості кредиту або вартості застави, щоб уникнути надлишко-вого забезпечення. Для різних видів застави застосовуються різні ставки дисконту відповідно до політики Банку.

Банк вживає ряд заходів, щоб гарантувати погашення кредитів. Після надання кредиту, підрозділ управління ризиками несе відповідальність за управління кредитом, що включає постійний моніторинг фінансового стану позичальника, дотримання позичальником положень, встановле-них кредитним договором, а також пошук нових можливостей подальшої співпраці з клієнтом. Моніторинг кредитів забезпечує виявлення на ранніх етапах ознаки того, що у позичальника ви-никли фінансові труднощі у погашенні кредиту. Це робиться на ранніх етапах, щоб максимізувати вплив коригувальних дій Банку та знизити можливі збитки.

Надмірнаконцентраціяризиків

Концентрація вказує на відповідну чутливість результатів діяльності Банку до змін у конкретній

Заборгованість за мінусом резервів

2015 р. Вартість застави

2015 р.заборгованість кредитних установ 6 386 059 –

Кредити клієнтам:



Фізичні особи 4 795 161 1 866 861

Мікро-підприємства 984 109 444 515

Всього 32 758 897 14 457 881

Заборгованість за мінусом резервів

2014 р. Вартість застави

2014 р. Кредити клієнтам:



Фізичні особи 6 040 390 2 772 184

Мікро-підприємства 2 104 738 388 348

Всього 30 869 587 15 206 034



107

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

галузі чи географічному регіоні. Концентрація виникає в тому разі, якщо декілька контрагентів здійснюють однакову господарську діяльність або діяльність в одному географічному регіоні, або мають подібні економічні характеристики, що обумовлюють їх здатність виконувати договірні зобов’язання, які зазнають однакового впливу через зміни в економічних, політичних або інших умовах.

з метою уникнення надмірної концентрації ризиків, внутрішні політика і процедури Банку вклю-чають конкретні інструкції щодо зосередження уваги на збереженні диверсифікованого портфе-лю. весь процес управління кредитами здійснюється за встановленою кредитною політикою. Ста-ном на 31 грудня 2015 та 2014 років не було значної концентрації ризику у кредитному портфелі Банку.

Кредитний ризик

Кредитний ризик – це ризик понесення Банком збитку в результаті невиконання договірних зобов’язань позичальниками, клієнтами або контрагентами. Банк здійснює управління та кон-троль кредитного ризику шляхом встановлення лімітів на суму ризику, який він готовий взяти на себе, стосовно окремих контрагентів і географічної та галузевої концентрації, а також шляхом моніторингу рівня заборгованості до встановлених лімітів.

Банк запровадив процес перевірки якості кредитів для забезпечення завчасного виявлення мож-ливих змін кредитоспроможності контрагентів, включаючи регулярний перегляд забезпечення. Ліміти стосовно контрагентів встановлюються шляхом застосування системи класифікації кредит-ного ризику, яка встановлює рейтинг ризику для кожного контрагента. Рейтинги ризику підлягають регулярному перегляду. Процес перевірки якості кредитів дозволяє Банку оцінювати потенційний збиток у результаті ризиків, на які він наражається, та вживати відповідні дії для їх усунення.

Для аналізу кредитної якості клієнтів, Банк сегментує кредитний портфель на наступні категорії клієнтів:— великі підприємства – категорія включає кредити, надані Банком великим корпоративним клієнтам;— малі підприємства – категорія включає кредити, надані Банком підприємствам малого та се-реднього бізнесу;— фізичні особи – категорія включає кредити, надані Банком фізичним особам;— мікро-підприємства – категорія включає кредити, надані Банком підприємствам малого та середнього бізнесу, які не відносяться до категорій великих та малих підприємств за критеріями об’єму реалізації та сумами наданих кредитних коштів, які визначаються внутрішніми політиками Банку.

Сегментація клієнтів Банку між категоріями «великі підприємства» та «малі підприємства» базується на обсягах реалізації підприємства та сумі наданого кредиту, які визначаються внутрішніми політиками Банку.

Станом на 31 грудня 2015 та 2014 років нормативи кредитного ризику, встановлені національним банком України, були дотримані та були такими:

2015 р., % 2014 р., %Н7 «норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента» (нормативне значення не більше 25%) 20,56 18,56

Н8 «норматив великих кредитних ризиків» (нормативне значення не більше 800%) 76,41 54,18Н9 «норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру» (нормативне значення не більше 25% (2014 р.: 30%)) 13,30 5,83



108

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Ризикизазобов’язаннями,пов’язанимизкредитуванням

Банк надає своїм клієнтам гарантії, за якими Банк має здійснювати платежі від імені відповідних клієнтів. Суми таких платежів стягуються з клієнтів на умовах гарантії. зазначені гарантії на-ражають Банк на ризики, подібні до кредитних ризиків, які знижуються шляхом застосування аналогічних процедур і принципів контролю.

Максимальні показники кредитного ризику для статей консолідованого звіту про фінансовий стан після ефекту зниження ризику через згортання чи договори застави, максимально точно відображені у їх балансовій вартості.

У разі відображення фінансових інструментів за справедливою вартістю, їх балансова вартість відображає собою поточний кредитний ризик, але не максимальний ризик, що може виникнути у майбутньому в результаті змін у вартості.

У таблиці, що наведена нижче, кредитами банкам з високим рейтингом, вважаються кредити та-ким клієнтам, внутрішній рейтинг яких вищий за державний рейтинг України для іноземних банків та рівний державному рейтингу для вітчизняних банків. інші банки з добрим фінансовим станом та добрим обслуговуванням боргу включаються до рейтингу стандартний. Рейтинг нижче стандарт-ного включає в себе кредити, що нижчі за стандартний рейтинг, але не такі, корисність яких змен-шилась індивідуально.

Для інвестиційних цінних паперів Банк використовує політику присвоєння кредитного рейтингу, де високий рейтинг мають цінні папери з нижчим кредитним ризиком (державні цінні папери ОвДП); інші цінні папери з низьким ризиком включаються до рейтингу стандартний, а цінні папери з висо-ким ступенем ризику, але не такі, корисність яких зменшилась індивідуально, включаються до рей-тингу нижче стандартного.

Кредитна якість за категоріями фінансових активів

Кредитна якість фінансових активів контролюється Банком шляхом встановлення внутрішніх кредитних рейтингів позичальників. У наведеній нижче таблиці відображено кредитну якість за категоріями активів, що стосуються статей консолідованого звіту про фінансовий стан, пов’язаних з кредитуванням.

При-мітки

Не прострочені і такі,що їх корисність не зменшилась

Прострочені і такі, що їх

корисність зменшилась

індивідуально 2015 р

Всього2015 р.

Високийрейтинг2015 р

Стандартний рейтинг2015 р.

Нижче стан-дартного

2015 р.

Відсутність рейтингу

2015 р.Грошові кошти та їх еквіваленти: 7 Поточний рахунок в національному банку України 1 236 585 – – – – 1 236 585 Поточні рахунки в інших кредитних установах 8 159 489 23 807 – – – 8 183 296 Кошти овернайт в інших кредитних установах 194 569 – – – – 194 569

9 590 643 23 807 – – – 9 614 450заборгованість кредитних установ 10 6 386 059 – – – – 6 386 059

Кредити клієнтам: 11

великі підприємства 948 998 3 027 063 12 915 085 1 657 13 140 442 30 033 245

Малі підприємства 659 051 320 165 239 024 16 594 2 889 982 4 124 816

Фізичні особи – – – 3 994 123 16 713 868 20 707 991

Мікро-підприємства – – – 839 604 1 368 897 2 208 501

1 608 049 3 347 228 13 154 109 4 851 978 34 113 189 57 074 553Всього 17 584 751 3 371 035 13 154 109 4 851 978 34 113 189 73 075 062



109

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Станом на 31 грудня 2015 та 2014 років Банк послідовно застосовував ту ж саму рейтингову мо-дель для оцінки кредитного ризику.

Аналіззастрокамипогашенняпростроченихкредитів,корисністьякихнезмен-шилась, за класами фінансових активів, суми до вирахування резерву під змен-шення корисності:

Більш детальна інформація стосовно резерву під зменшення корисності кредитів клієнтам наведе-на в Примітці 11.

Аналіззменшеннякорисності

Для цілей визнання збитків від зменшення корисності фінансових активів у бухгалтерському обліку, Банк використовує модель понесених збитків. Ця модель передбачає, що збитки мають бути визнані лише тоді, коли спостерігаються об’єктивні випадки понесення збитків.

До 30 днів2015 р.

31-60 днів2015 р.

61-90 днів2015 р.

Понад 90 днів2015 р.



великі підприємства 42 951 281 – 19 855 63 087

Малі підприємства 49 377 9 353 1 386 23 670 83 786

Фізичні особи 339 130 91 452 52 963 148 446 631 991

Мікро-підприємства 22 945 15 681 8 612 22 171 69 409

Всього 454 403 116 767 62 961 214 142 848 273

До 30 днів2014 р.

31-60 днів2014 р.

61-90 днів2014 р.

Понад 90 днів2014 р.



великі підприємства 1 495 749 150 769 353 49 332 1 696 203

Малі підприємства 92 971 31 130 30 569 52 279 206 949

Фізичні особи 758 822 247 294 164 061 465 542 1 635 719

Мікро-підприємства 56 892 29 742 19 973 64 050 170 657

Всього 2 404 434 458 935 214 956 631 203 3 709 528

При-мітки

Не прострочені і такі,що їх корисність не зменшилась

Прострочені і такі, що їх

корисність зменшилась

індивідуально 2014 р


Високийрейтинг2014 р

Стандартний рейтинг2014 р.

Нижче стан-дартного

2014 р.

Відсутність рейтингу

2014 р.Грошові кошти та їх еквіваленти: 7 Поточний рахунок в національному банку України 558 072 – – – – 558 072 Поточні рахунки в інших кредитних установах 2 892 196 68 172 – – – 2 960 368 Кошти овернайт в інших кредитних установах 613 053 – – – – 613 053

4 063 321 68 172 – – – 4 131 493Кредити клієнтам: 11

великі підприємства 199 428 5 278 531 11 800 521 96 832 10 796 453 28 171 765

Малі підприємства 346 960 413 789 695 026 101 092 2 301 646 3 858 513

Фізичні особи – – – 3 924 801 12 718 214 16 643 015

Мікро-підприємства – – – 1 903 443 948 494 2 851 937

546 388 5 692 320 12 495 547 6 026 168 26 764 807 51 525 230Боргові інвестиційні цінні папери: 13

– утримувані до погашення 239 415 – – – – 239 415

239 415 – – – – 239 415Всього 4 849 124 5 760 492 12 495 547 6 026 168 26 764 807 55 896 138



110

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Основні міркування в ході аналізу зменшення корисності кредитів включають:— прострочені виплати основної суми заборгованості або процентів за кредитом на термін більший, ніж на 90 днів для великих та малих підприємств, та більше, ніж 180 днів для приватних осіб та мікро-підприємств; або— існують будь-які відомі труднощі щодо надходження грошових потоків від контрагентів; або— пониження кредитного рейтингу; або— порушення первісних умов договору.

Банк здійснює аналіз зменшення корисності у двох напрямках: створення резерву під зменшення корисності на індивідуальній та сукупній основі.

Резервпідзменшеннякорисностінаіндивідуальнійоснові

Банк визначає суму резерву під зменшення корисності окремо за кожним суттєвим кредитом в індивідуальному порядку. Питання, що розглядаються при визначенні суми резерву, включа-ють здійсненність бізнес-плану контрагента, його здатність покращувати результати діяльності в разі виникнення фінансових труднощів, грошові надходження та очікувані виплати дивідендів у разі оголошення банкрутом, наявність іншої фінансової підтримки та можлива вартість продажу застави, а також часові рамки очікуваних грошових потоків. збитки від зменшення корисності оцінюються на кожну звітну дату, якщо будь-які непередбачені обставини не вимагають більшої уваги.

Резервпідзменшеннякорисностікредитівнасукупнійоснові

Банк визначає суму резерву під зменшення корисності несуттєвих кредитів, наданих клієнтам (включаючи кредитні картки, іпотечні кредити та незабезпечені споживчі кредити), а також окре-мих суттєвих кредитів, стосовно яких ще немає об’єктивних ознак зменшення корисності, на сукупній основі. Банк аналізує резерви під зменшення корисності на кожну звіту дату, при цьому кожний кредитний портфель перевіряється окремо.

в ході аналізу резерву під зменшення корисності кредитів на сукупній основі Банк враховує змен-шення корисності, що може мати місце у портфелі, навіть якщо немає об’єктивних ознак зменшен-ня корисності окремих кредитів. збитки від зменшення корисності визначаються з урахуванням такої інформації: збитки в портфелі у попередніх періодах, поточні економічні умови, відповідний проміжок часу між моментом можливого понесення збитку від зменшення корисності та момен-том визначення зменшення корисності як такого, що потребує створення резерву в ході аналізу зменшення корисності окремих активів, а також очікувані надходження та відшкодування в разі зменшення корисності. надалі резерв під зменшення корисності переглядається підрозділом управління ризиками на предмет відповідності загальній політиці Банку.

Аналіз фінансових гарантій та акредитивів і створення відповідних резервів здійснюється так само, як і аналіз кредитів, наданих клієнтам.



111

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Географічна концентрація фінансових активів та фінансових зобов’язань Банку представлена нижче:

Ризик ліквідності та управління джерелами фінансування

Ризик ліквідності є поточним і потенційним ризиком стосовно доходів або капіталу, що випливає з неможливості виконання Банком своїх зобов’язань при настанні строку їх погашення без поне-сення недопустимих втрат.

Управлінняризикомліквідностіпередбачаєнаступне:— підтримання резерву ліквідності (ліквідні цінні папери та інші ліквідні активи);— зниження ризику концентрації зобов’язань;— розширення ресурсної бази на внутрішньому та зовнішньому ринках;— встановлення у разі необхідності додаткових обмежень на активні операції Банку;— аналіз ситуації на ринку;— аналіз динаміки активів та зобов’язань з метою виявлення відхилення від запланованих показників;— дотримання лімітів.

Основнимиджереламифінансуванняє:— в національній валюті: депозити клієнтів, депозити міжбанківського ринку, облігації, емітовані Банком;— в іноземній валюті: короткострокові та довгострокові міжбанківські кредити (включаючи по-зики міжнародних фінансових організацій), а також депозити клієнтів.

Ризикліквідностівимірюєтьсязатрьомаосновнимисценаріями:— на основі договірних потоків коштів;— на основі очікуваних потоків коштів, відповідно до очікуваної поведінки окремих продуктів

2015 р. 2014 р.

УкраїнаКраїни-

члени ОЕСРІнші

країни Всього УкраїнаКраїни-

члени ОЕСРІнші

країни Всього

Активи:

Грошові кошти та їх еквіваленти 4 226 012 8 293 715 60 664 12 580 391 3 173 952 3 372 032 132 944 6 678 928

торгові цінні папери 225 198 – – 225 198 169 235 – – 169 235заборгованість кредитних установ 6 359 880 26 179 – 6 386 059 – – – –

Кредити клієнтам 26 372 333 300 205 26 372 838 30 866 821 1 097 1 669 30 869 587

інвестиційні цінні папери:- за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку 2 995 995 – – 2 995 995 4 701 317 – – 4 701 317

- наявні для продажу 1 172 – – 1 172 1 172 – – 1 172

- утримувані до погашення – – – – 239 415 – – 239 415

інші фінансові активи 306 276 690 283 307 249 363 775 196 211 7 559 993

Всього активів 40 486 866 8 320 884 61 152 48 868 902 39 515 687 3 569 340 134 620 43 219 647

Зобов’язання:заборгованість перед кредитними установами 675 824 4 936 950 22 225 5 634 999 441 892 8 019 228 17 006 8 478 126

заборгованість перед клієнтами 39 609 056 189 841 81 002 39 879 899 29 490 077 124 267 64 651 29 678 995

Субординований борг – 2 101 210 – 2 101 210 – 4 727 360 – 4 727 360

інші фінансові зобов’язання 250 879 20 419 2 935 274 233 221 041 87 1 221 129

Всього зобов’язань 40 535 759 7 248 420 106 162 47 890 341 30 153 010 12 870 942 81 658 43 105 610

Чиста балансова позиція (48 893) 1 072 464 (45 010) 978 561 9 362 677 (9 301 602) 52 962 114 037Чиста позабалансова позиція (Примітка 25) 1 556 701 11 003 40 801 1 608 505 1 944 827 20 440 24 914 1 990 181



112

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Банку за звичайних ринкових умов (сценарій поточної ситуації);— на основі кризового сценарію (стрес-тестування).

Основнимипоказникамиступеняризикуліквідностіє:— співвідношення активів до пасивів у певних часових інтервалах (у випадку сценарію за договірними строками погашення);— рівень кумулятивних розривів між активами та пасивами в групах часових інтервалів потоків коштів, рівень очікуваного надлишку ліквідності (у випадку сценаріїв поточної ситуації та стрес-тестування);— значення попереджувальних індикаторів кризи ліквідності.

Критичний рівень відповідного показника визначається величиною встановлених Банком лімітів, контроль за дотриманням яких здійснюється на щоденній основі.

Основніпринциписценарногоаналізу

Сценарій на основі договірних строків потоків коштів використовується для обов’язкової звітності перед нБУ та аналізу динаміки балансових статей Банку.

Моделювання поведінки продуктів Банку проводиться згідно зі стандартами групи RBI AG, врахо-вуючи вимоги рекомендацій Базельського Комітету Банківського нагляду «Базель III: Міжнародна основа оцінки, стандартів та контролю ризику ліквідності» та беручи до уваги специфіку локаль-ного ринку.

в основу сценаріїв поточної ситуації покладені наступні фактори:— стійкість активів та зобов’язань (як строкових, так і безстрокових продуктів);— ліквідність цінних паперів в портфелі Банку;— відтік коштів за наданими кредитними лініями та виданими гарантіями;— якість кредитного портфелю;— поточний прогноз динаміки активів та пасивів Банку.

в основі сценарію кризової ситуації покладено загальні рекомендації Базельського Комітету Банківського нагляду «Базель III: Міжнародна основа оцінки, стандартів та контролю ризи-ку ліквідності». Характер кризової ситуації визначається як комбінація репутаційної кризи та загальної ринкової кризи (так званий сценарій «комбінованої» кризи). При цьому враховуються наступні фактори:— збільшення відтоку коштів депозитів клієнтів;— дострокове зняття строкових депозитів клієнтів;— відсутність пролонгації зобов’язань, зменшення їх стійкості;— зниження надходжень на фоні погіршення якості кредитного портфелю.

також Банк щоденно моніторить коефіцієнти ліквідності, встановлені нБУ та, за необхідності, здійснює стрес-тестування та аналіз сценаріїв. Станом на 31 грудня 2015 та 2014 років зазначені нормативи, розраховані у відповідності до вимог нБУ, були такими:

2015 р., % 2014 р., %Н4 «норматив миттєвої ліквідності» (грошові кошти та кошти, що знаходяться на по-точних рахунках / зобов’язання, що підлягають оплаті за вимогою) (нормативне зна-чення не менше 20%) 76,54 38,29Н5 «норматив поточної ліквідності» (активи, що підлягають отриманню протягом 31 дня / зобов’язання, що погашаються протягом 31 дня) (нормативне значення не мен-ше 40%) 69,16 68,92Н6 «норматив короткострокової ліквідності» (певні активи з договірним строком по-гашення до 1 року / зобов’язання з договірним строком погашення до 1 року та позабалансові зобов’язання) (нормативне значення не менше 60%) 93,25 76,64



113

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Аналізфінансовихзобов’язань,згрупованихнаосновістроківвіддатизвітупрофінансовийстандодатипогашеннязгіднозвідповіднимдоговором

У наведеній нижче таблиці відображено види і строки погашення фінансових зобов’язань Банку станом на 31 грудня 2015 та 2014 років на основі договірних недисконтованих зобов’язань з ви-плати коштів:

До коштів клієнтів включені строкові депозити фізичних осіб. згідно із законодавством України для депозитних договорів фізичних осіб, що укладені до 6 червня 2015 року існує зобов'язання ви-плачувати кошти за цими депозитами на вимогу вкладників. Договори депозитів фізичних осіб, що укладені після 6 червня 2015 року можуть містити умови як із можливістю виплати на вимогу так і без такої можливості. Строкові депозити фізичних осіб включені до показників, поданих вище, за строками їх сплати, передбаченими договорами (тобто за умови, що вкладники не вимагатимуть виплати депозитів до строку, зазначеному у договорі). значна частина депозитів фізичних осіб – це короткострокові депозити і тому у таблиці вони показані у колонці «До 3 місяців».

Станом на 31 грудня 2015 року загальна сума депозитів фізичних осіб, без врахування суми нарахованих, та несплачених відсотків та майбутніх недисконтованих грошових потоків, включених до періоду від 3 до 12 місяців становить 4 038 639 тис грн (31 грудня 2014 р.:3 951 191 тис грн). Однак Банк розраховує на те, що більшість клієнтів не вимагатимуть ви-плат на найбільш ранню можливу дату, коли Банк мав би здійснити відповідну виплату, і табли-ця не відображає очікувані грошові потоки, розраховані Банком на основі історичної інформації щодо переукладання депозитів. Дивіться Примітку 31 «Аналіз активів та зобов’язань за строка-ми погашення» з аналізом активів та зобов’язань Банку за строками, коли вони очікувано будуть отримані чи сплачені.

У наведеній нижче таблиці відображено строки виконання договірних та умовних фінансових зобов’язань Банку, які передбачені відповідними договорами.

До 3 місяців 3-12 місяців 1-5 років Понад 5 років Всього2015 р. 514 962 865 021 241 229 – 1 621 212

2014 р. 593 850 1 343 528 98 792 39 2 036 209

Фінансові зобов’язаннястаном на 31 грудня 2015 р. До 3 місяців 3-12 місяців 1-5 років Понад 5 років Всьогозаборгованість перед кредитними установами 1 893 666 1 603 594 2 540 087 – 6 037 347

заборгованість перед клієнтами 35 739 184 4 334 872 46 203 4 147 40 124 406

Субординований борг 19 783 142 309 2 693 432 – 2 855 524

інші фінансові зобов’язання 274 233 – – – 274 233Всього недисконтовані фінансові зобов’язання 37 926 866 6 080 775 5 279 722 4 147 49 291 510

Фінансові зобов’язаннястаном на 31 грудня 2014 р. До 3 місяців 3-12 місяців 1-5 років Понад 5 років Всьогозаборгованість перед кредитними установами 1 373 819 5 869 002 1 510 270 – 8 753 091

заборгованість перед клієнтами 25 552 579 4 281 720 57 932 4 569 29 896 800

Субординований борг 133 083 1 377 203 4 892 285 – 6 402 571

інші фінансові зобов’язання 221 771 – – – 221 771 в т.ч. похідні інструменти, що погашаються шляхом поставки базового активу: – суми до отримання за договорами (198 820) – – – (198 820) – суми до сплати за договорами 199 563 – – – 199 563Всього недисконтовані фінансові зобов’язання 27 281 252 11 527 925 6 460 487 4 569 45 274 233



114

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Банк не очікує на те, що йому доведеться виконати всі договірні та умовні зобов’язання до закінчення строку їх дії.

видані гарантії та авальовані векселі зобов’язують Банк здійснювати платежі від імені клієнтів у разі конкретної дії, відповідно, може виникнути необхідність у негайних дострокових платежах за цими зобов’язаннями до закінчення договірного строку дії даних зобов’язань.

згортання фінансових активів та фінансових зобов’язань

Станом на 31 грудня 2015 року не було згортання фінансових інструментів у звіті про фінансовий стан.

Фінансові активи та фінансові зобов’язання, які є об’єктом для згортання станом на 31 грудня 2014 року, наведені нижче:

Станом на 31 грудня 2014 року договірні строки погашення валових сум похідних фінансових інструментів Банку становлять менше 3 місяців.

Станом на 31 грудня 2015 та 2014 років у Банку не було переданих фінансових активів, визнан-ня яких у сукупності не припиняється.

Ринковий ризик

Ринковий ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін ринкових цін.

Міри ринкового ризику визначено централізовано підрозділом ринкових ризиків групи RBI AG. Основними показниками є:— чутливість: залежність теперішньої вартості певної позиції від зміни певних ризик факторів (курсів валют, процентних ставок, тощо);— VaR: оцінка максимальних ймовірних збитків протягом певного періоду за поточних ринкових умов з визначеним довірчим рівнем;— стрес-VaR: оцінка максимальних ймовірних збитків протягом певного періоду за кризових умов з визначеним довірчим рівнем;— показники, що базуються на прибутку/збитку (попереджувальні індикатори): сума накопи-ченого прибутку/збитку тих чи інших груп інструментів/операцій.

Контроль за дотриманням лімітів проводиться на щоденній основі. Основними категоріями ринко-вого ризику є валютний та процентний ризики.

Тип фінансових активів/зобов’язань

Валова сума визнаних

фінансових активів

Валова сума визнаних

фінансових зобов’язань,

що згорнуті у звіті про

фінансовий стан

Чиста сума фінансових

активів/ (зобов’язань)

у звіті про фінансовий

стан

Пов'язані суми, не

згорнуті у звіті про

фінансовий стан

Балансова вартість у

звіті про фінансовий

станСвопи 190 832 (190 921) (89) – (89)Похідні фінансові зобов’язання 190 832 (190 921) (89) – (89)



115

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Процентнийризик

Процентний ризик - це ризик потенційних втрат від несприятливих та неочікуваних змін про-центних ставок, що має вплив на майбутні грошові потоки та справедливу вартість фінансових інструментів.

Основними інструментами управління є:— політика щодо процентних ставок за операціями з клієнтами Банку;— інструменти хеджування (наприклад, процентні свопи);— трансфертне ціноутворення;— неперервний моніторинг та контроль за динамікою позицій.

наведена нижче таблиця відображає чутливість до можливих змін у процентних ставках при незмінному значенні всіх інших змінних консолідованого звіту про прибутки та збитки Банку.

чутливість чистого процентного доходу відображає вплив припустимих змін у процентних став-ках на прибуток до оподаткування Банку за один рік, визначений на основі плаваючої процентної ставки на неторгові фінансові активи та фінансові зобов’язання, наявні станом на 31 грудня 2015 та 2014 років. Ефект впливу на капітал не відрізняється від ефекту впливу на консолідований звіт про прибутки та збитки.

валютнийризик

валютний ризик - це ризик потенційних збитків внаслідок несприятливих та неочікуваних коливань обмінних курсів іноземних валют, який має потенційний вплив на прибутковість та капітал Банку.

Основними інструментами управління є:— операції на міжбанківському валютному ринку;— політика щодо валютного курсу Банку за операціями з клієнтами;— інструменти хеджування (наприклад, форвардні угоди, індексовані облігації);— неперервний моніторинг та контроль за динамікою позицій.

Керівництво постійно відстежує та здійснює управління валютною позицією Банку та ставить на меті зменшити відкриту валютну позицію по тим валютам, що мають найбільший вплив на діяльність Банку.

У наведених нижче таблицях зазначені валюти, що наражають Банк на значний ризик станом на 31 грудня 2015 та 2014 років, з огляду на монетарні активи та зобов’язання та прогнозовані грошові потоки. Аналіз полягає у визначенні впливу можливих поміркованих змін в обмінних кур-

Валюта

Збільшення убазисних пунктах

2015 р.

Чутливість чистого процентного

доходу 2015 р.

Збільшення убазисних пунктах

2014 р.


доходу 2014 р.Гривня +83bp 20 098 +36bp (36 745)

Євро +8bp 380 +46bp (261)

Долар США +63bp 14 766 +18bp (8 024)

Валюта

Зменшення убазисних пунктах

2015 р.


доходу 2015 р.

Зменшення у базисних пунктах

2014 р.


доходу 2014 р.Гривня -83bp (20 098) -36bp 36 745

Євро -8bp (380) -46bp 261

Долар США -63bp (14 766) -18bp 8 024



116

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

сах іноземних валют до гривні при незмінному значенні всіх інших параметрів консолідованого звіту про прибутки та збитки Банку (через наявність монетарних активів та зобов’язань, справед-лива вартість яких є чутливою до змін обмінних курсів валют). вплив на капітал не відрізняється від впливу на консолідований звіт про прибутки та збитки.

наведені у таблиці від’ємні значення відображають потенційне зменшення чистого доходу або капіталу, тоді як позитивні значення відображають їх потенційне збільшення.

Аналіз валютного ризику

індексовані облігації, випущені Міністерством фінансів України, включені до валютної позиції за доларом США в наведеній вище таблиці в сумі дельти вбудованого валютного опціону.

Ризик дострокового погашення

Ризик дострокового погашення – це ризик понесення Банком фінансового збитку внаслідок того, що його клієнти та контрагенти погасять зобов’язання або вимагатимуть погашення зобов’язань раніше чи пізніше, ніж очікувалось, наприклад, іпотечні кредити з фіксованою ставкою у випадку зниження процентних ставок.

Станом на 31 грудня 2015 та 2014 років керівництво вважає, що для Банку невластивий ризик дострокового погашення.

Операційний ризик

Операційний ризик Банку – це ймовірність виникнення збитків Банку внаслідок неадекватності або збоїв внутрішніх процесів, впливу людського фактору, збоїв і помилок у системах, а також впливу зовнішніх подій. До цієї категорії ризику включається юридичний ризик і не включається стратегічний та репутаційний ризики.

Валюта

Збільшення обмінного

курсу, %2015 р.

Вплив наприбуток до

оподаткування2015 р.

Збільшення обмінного




Долар США 8,11% 35 086 4,32% (65 970)

Євро 10,34% 4 462 5,13% 2 700

Російський рубль 4,84% 126 6,05% (759)

Валюта

Зменшення обмінного




Зменшення обмінного




Долар США 10,95% (47 381) 4,75% 72 636

Євро 13,48% (5 817) 7,34% (3 866)

Російський рубль 7,48% (195) 5,64% 706

Валюта

2015 р. 2014 р.

Валютніактиви

Валютнізобов’язання

Довга/(коротка)

валютна позиція

Валютніактиви

Валютнізобов’язання

Довга/(коротка)

валютна позиція

Долар США 16 093 588 (15 660 733) 432 855 18 614 961 (20 161 327) (1 546 366)Євро 3 164 966 (3 122 047) 42 919 2 489 118 (2 436 388) 52 730Російський рубль 76 288 (73 681) 2 607 129 246 (141 779) (12 533)інші 70 619 (75 407) (4 788) 52 283 (72 080) (19 797)



117

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

системауправлінняопераційнимризиком

Банком впроваджено централізовано-децентралізовану систему управління операційним ризи-ком, яка охоплює всі види банківської діяльності та всі організаційні рівні: від органів управління (керівництва) до рівня, на якому безпосередньо генерується або приймається ризик.

відповідно до централізовано-децентралізованої системи управління операційним ризиком, розподіл повноважень та обов’язків і взаємодія між учасниками процесу управління операційним ризиком базується на моделі трьох ліній захисту від реалізації операційного ризику.

Першою лінією захисту є підрозділи виникнення ризику (бізнес-підрозділи), які генерують операційний ризик та володіють ним. в кожному самостійному структурному-підрозділі Банку призначені менеджери операційного ризику (ORMи) та спеціалізовані фахівці з операційного ризику (DORSи), які відповідають за щоденне управління операційним ризиком. ORMи на проактивній основі вирішують питання щодо використання методів управління операційним ризи-ком, таких як мінімізація ризику, страхування, ліміти прийняття ризику.

Друга лінія захисту – підрозділ з контролю операційного ризику, Головний ризик-менеджер Банку та Комітет з управління операційним ризиком – забезпечує незалежну оцінку операційного ризи-ку, нагляд та стимулює першу лінію захисту в управлінні операційним ризиком.

третьою лінією захисту є Служба внутрішнього аудиту, яка перевіряє ефективність та адекватність системи управління операційним ризиком і супутніх процесів. Функція аудиту не є частиною що-денного процесу управління операційним ризиком, Служба внутрішнього аудиту виконує функцію незалежного нагляду.

інструментиуправлінняопераційнимризиком

У Банку впроваджені та діють наступні інструменти управління операційним ризиком:— збірданихпроподіїопераційногоризику: збитки, які виникли внаслідок реалізації події операційного ризику, вносяться до централізованої бази даних з реєстрації інцидентів операційного ризику ОRCA. До цієї бази вносяться всі події операційного ризику, що відбулися у Банку, починаючи зі встановленого ліміту збитків за ними;— Оцінкаопераційногоризику: оцінка ризику проводиться на щорічній основі з метою ідентифікації існуючих ризиків, розробки та впровадження заходів з їх мінімізації та сприяє підвищенню рівня обізнаності з питань операційного ризику. Оцінка ризику визначає чистий ри-зик процесу, підрозділу виникнення ризику або діяльності, яка оцінювалась, з метою якісного управління операційним ризиком. Результати оцінки ризику агрегуються в ризик-профіль операційного ризику Банку;— сценарнийаналіз: процес, в ході якого розглядається вплив надзвичайних, але імовірних, подій на діяльність Банку та оцінюється ймовірність та серйозність настання таких події в межах можливих наслідків. Метою сценарного аналізу є: забезпечення перспективного методу збо-ру малоймовірних подій, які, можливо, не відбувались в Банку, та підвищення обізнаності шля-хом надання прогнозу по різним типам ризиків, керування заходами з мінімізації ОР та планами інвестування;— індикаториранньогопопередженняопераційногоризику: кількісні показники, які використо-вуються для виявлення та моніторингу потенційних ризиків. забезпечують Банк раннім сигналом щодо потенційних проблем або змін в ризик-профілі Банку, що можуть потребувати заходів з реагування.



118

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Ці інструменти дозволяють виявити та оцінити операційний ризик, який властивий всім продук-там, процесам, системам і напрямкам діяльності; встановити причини виникнення ризику, вжива-ти заходів з попередження/мінімізації операційного ризику; переглядаються та вдосконалюють-ся на регулярній основі.

з метою відшкодування можливих втрат внаслідок реалізації операційного ризику укладено дого-вори страхування ризиків, пов’язані з господарською та операційною діяльністю Банку.

Звітування

звіти щодо результатів управління операційним ризиком подаються на розгляд Комітету з управління операційним ризиком на щоквартальній основі і надають загальне уявлення про про-цес управління операційним ризиком в Банку. в цілому вони містять наступну інформацію:— втрати від операційного ризику за звітній період;— Результати оцінки ризику;— Результати сценарних аналізів;— Описання 5-10 головних/суттєвих інцидентів операційного ризику, що відбулися у звітному періоді;— загальну кількість індикаторів ризику, кількість індикаторів з «червоним», «жовтим», «зеле-ним» значеннями та опис «червоних» індикаторів;— План заходів з мінімізації ризику, тощо.

30. Справедлива вартість фінансових інструментівУ наведеній нижче таблиці відображено балансову та справедливу вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань Банку станом на 31 грудня 2015 року:

31 грудня 2015 р. Торгові

Засправедли-

вою вартістю

Утримуванідо пога-

шення

Кредити та дебіторська заборгова-

ність

Наявнідля

продажу

Інші за амортизо-

ваною собівартістю

Всьогобалансова

вартість

Спра-ведлива вартість

Грошові кошти та їх еквіваленти – – – 12 580 391 – – 12 580 391 12 580 942

торгові цінні папери 225 198 – – – – – 225 198 225 198заборгованість кредитних установ – – – 6 386 059 – – 6 386 059 6 386 059

Кредити клієнтам – – – 26 372 838 – – 26 372 838 24 934 447

інвестиційні цінні папери:– за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку – 2 995 995 – – – – 2 995 995 2 995 995

– наявні для продажу – – – – 1 172 – 1 172 1 172Похідні фінансові інструменти – 241 – – – – 241 241інші фінансові активи (окрім деривативів) – – – 307 008 – – 307 008 307 008

Фінансові активи 225 198 2 996 236 – 45 646 296 1 172 – 48 868 902 47 431 062заборгованість перед кредитними установами – – – – – 5 634 999 5 634 999 5 634 999заборгованість перед клієнтами – – – – – 39 879 899 39 879 899 39 879 899

Субординований борг – – – – – 2 101 210 2 101 210 2 101 210інші фінансові зобов’язання (окрім деривативів) – – – – – 274 233 274 233 274 233

Фінансові зобов’язання – – – – – 47 890 341 47 890 341 47 890 341



119

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

У наведеній нижче таблиці відображено балансову та справедливу вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань Банку станом на 31 грудня 2014 року:

Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань, що відображаються за справедливою вартістю

У наведеній нижче таблиці відображено аналіз фінансових інструментів, що відображаються за справедливою вартістю, за рівнями ієрархії, класами та підкласами фінансових активів та зобов’язань:

31 грудня 2015 р. Рівень 1 Рівень 2 Рівень 3 ВсьогоФінансові активиторгові цінні папери:

ОвДП – 225 198 – 225 198

– 225 198 – 225 198інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибут-ку або збитку:

ОвДП – 2 714 993 – 2 714 993

Облігації українських підприємств – 281 002 – 281 002

– 2 995 995 – 2 995 995інвестиційні цінні папери, наявні для продажу:

Акції українських підприємств – 1 172 – 1 172

1 172 – 1 172Похідні фінансові інструменти – 241 – 241

Фінансові активи за справедливою вартістю – 3 222 606 – 3 222 606

31 грудня 2014 р. Торгові

За спра-ведливою

вартістю

Утримуванідо пога-

шення

Кредити та дебіторська заборгова-

ність

Наявні для про-

дажу

Інші за амортизо-

ваною собівартістю

Всьогобалансова

вартістьСправедли-

ва вартістьГрошові кошти та їх еквіваленти – – – 6 678 928 – – 6 678 928 6 679 990

торгові цінні папери 169 235 – – – – – 169 235 169 235

Кредити клієнтам – – – 30 869 587 – – 30 869 587 30 138 843

інвестиційні цінні папери:– за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку – 4 701 317 – – – – 4 701 317 4 701 317

– наявні для продажу – – – – 1 172 – 1 172 1 172

– утримувані до погашення – – 239 415 – – – 239 415 235 365Похідні фінансові інструменти – 57 – – – – 57 57інші фінансові активи (окрім деривативів) – – – 559 936 – – 559 936 559 936

Фінансові активи 169 235 4 701 374 239 415 38 108 451 1 172 – 43 219 647 42 485 915заборгованість перед кре-дитними установами – – – – – 8 478 126 8 478 126 8 478 126заборгованість перед клієнтами – – – – – 29 678 995 29 678 995 29 678 995

Субординований борг – – – – – 4 727 360 4 727 360 4 727 360Похідні фінансові інструменти – 101 – – – – 101 101інші фінансові зобов’язання (окрім деривативів) – – – – – 221 028 221 028 221 028

Фінансові зобов’язання – 101 – – – 43 105 509 43 105 610 43 105 610



120

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Методикиоцінкитадані,використанідлявизначеннясправедливоївартості

Справедлива вартість фінансових інструментів, що котируються на активному ринку, визначається згідно котирувань, які відображають умови, за якими відбуваються регулярні та останні операції на ринку. Банк використовує методики для визначення справедливої вартості інструментів, якщо котирування для них недоступні.

нижче наводиться опис визначення справедливої вартості фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю з використанням різних методик оцінки. вони вклю-чають оцінку Банку щодо припущень, які б здійснювалися учасниками ринку при визначенні справедливої вартості таких інструментів.

Похідніфінансовіінструменти

При визначенні вартості похідних фінансових інструментів, до яких в основному відносяться процентні свопи, валютні свопи та форвардні валютні контракти, використовується метод оцінки із застосуванням даних, що відкрито спостерігаються на ринку. найбільш часто застосовувані ме-тоди оцінки включають форвардне ціноутворення та своп-моделі, з використанням розрахунків теперішньої вартості. Моделі включають різні дані, у тому числі кредитоспроможність контрагентів, розмір обмінних курсів «спот» і «форвард» та криві процентних ставок.

Торговіцінніпаперитаінвестиційніцінніпапери

вартість торгових цінних паперів та інвестиційних цінних паперів визначається на підставі рин-кових котирувань та методик оцінки або цінових моделей, що застосовуються переважно для акцій та боргових цінних паперів, які не мають котирувань. Дані цінні папери оцінюються за до-помогою моделей, які включають лише дані, що є результатом спостережень на ринку. Дані, що є результатом спостережень на ринку включають котирування щодо подібних боргових цінних паперів, процентні ставки, криві дохідності, інші дані доступні для спостереження на ринку. Для оцінки індексованих цінних паперів Банк використовує опціонну модель на основі методу Монте-Карло, що базується на відкритих ринкових даних, таких як: динаміка обмінних курсів валют, ставки дохідності за гривнею та доларами США.

31 грудня 2014 р. Рівень 1 Рівень 2 Рівень 3 ВсьогоФінансові активиторгові цінні папери:

ОвДП 147 681 21 554 – 169 235

147 681 21 554 – 169 235інвестиційні цінні папери за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибут-ку або збитку:

ОвДП 1 246 334 3 062 912 – 4 309 246

Облігації українських підприємств – 392 071 – 392 071

1 246 334 3 454 983 – 4 701 317інвестиційні цінні папери, наявні для продажу:

Акції українських підприємств – 1 172 – 1 172

1 172 – 1 172Похідні фінансові інструменти – 57 – 57

Фінансові активи за справедливою вартістю 1 394 015 3 477 766 – 4 871 781Фінансові зобов’язанняПохідні фінансові інструменти – 101 – 101Фінансові зобов’язання за справедливою вартістю – 101 – 101



121

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Переведенняміжрівнями

Переведення між рівнями ієрархії було зумовлено зниженням рівня активності на ринку та доступності відкритих ринкових даних. Протягом року, що закінчився 31 грудня 2015 року, Банк здійснив переведення торгових цінних паперів з Рівня 1 до Рівня 2 ієрархії справедливої вартості на суму 9 846 тис. грн. та інвестиційних цінних паперів за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, з Рівня 1 до Рівня 2 ієрархії справедливої вартості на суму 811 914 тис. грн. Перехід між рівнями ієрархії було зроблено у зв'язку зі змінами рівня активності на ринку. Протягом року, що закінчився 31 грудня 2014 року Банк не здійснював переведень між Рівнем 1 та Рівнем 2 ієрархії справедливої вартості. Політикою Банку визначається, що переве-дення між рівнями ієрархії справедливої вартості вважається таким, що відбулося станом на звітну дату.

Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань, що не обліковуються за справедливою вартістю

У таблиці нижче наведено порівняння справедливої та балансової вартості класів та підкласів фінансових інструментів, що не відображені у консолідованій фінансовій звітності Банку за справедливою вартістю. таблиця не відображає справедливу вартість нефінансових активів та нефінансових зобов’язань.

Справедливу вартість кредитів клієнтам віднесено до Рівня 3 ієрархії справедливої вартості. Оцінка здійснена на основі грошових потоків продисконтованих за ставками КУАП.

Справедлива вартість, 2015 р. Балансовавартість, 2015 р. Рівень 1 Рівень 2 Рівень 3 Всього

Фінансові активиГрошові кошти та їх еквіваленти – 12 580 942 – 12 580 942 12 580 391

заборгованість кредитних установ – 6 386 059 – 6 386 059 6 386 059


великі підприємства – – 17 962 136 17 962 136 19 048 560

Фізичні особи – – 4 556 831 4 556 831 4 795 161

Малі підприємства – – 1 496 173 1 496 173 1 545 008

Мікро-підприємства – – 919 307 919 307 984 109

– – 24 934 447 24 934 447 26 372 838інші фінансові активи (окрім деривативів) – – 307 008 307 008 307 008

Всього фінансових активів – 18 967 001 25 241 455 44 208 456 45 646 296Фінансові зобов’язаннязаборгованість перед кредитними устано-вами – 5 634 999 – 5 634 999 5 634 999

заборгованість перед клієнтами:

Фізичні особи – 15 659 069 – 15 659 069 15 659 069

великі підприємства – 15 327 997 – 15 327 997 15 327 997

Мікро-підприємства – 5 804 533 – 5 804 533 5 804 533

Малі підприємства – 2 835 028 – 2 835 028 2 835 028

Бюджетні організації – 253 272 – 253 272 253 272

– 39 879 899 – 39 879 899 39 879 899Субординований борг – 2 101 210 – 2 101 210 2 101 210інші фінансові зобов’язання (окрім деривативів) – – 274 233 274 233 274 233

Всього фінансових зобов’язань – 47 616 108 274 233 47 890 341 47 890 341



122

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

нижче описані методики та припущення, що використовуються для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, які не відображені за справедливою вартістю у консолідованій фінансовій звітності.

Активи,справедливавартістьякихприблизнодорівнюєбалансовійвартості

вважається, що балансова вартість ліквідних або короткострокових (до трьох місяців) фінансових активів та фінансових зобов’язань приблизно дорівнює справедливій вартості. таке припущен-ня застосовується також до депозитів на вимогу, ощадних депозитів без визначеного строку по-гашення, фінансових інструментів зі змінною процентною ставкою та кредитів, наданих фізичним особам у іноземних валютах. валютне кредитування для останньої згаданої групи клієнтів на да-ний час заборонене національним банком України.

Фінансовіінструментизфіксованоюставкою

Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань з фіксованою ставкою, що відображаються за амортизованою вартістю, визначається шляхом порівняння ринкових про-центних ставок на дату їх первісного визнання з поточними ринковими ставками, що пропону-ються на аналогічні фінансові інструменти. Оціночна справедлива вартість процентних депозитів з фіксованою ставкою визначається на основі дисконтованих грошових потоків із застосуванням існуючих на грошовому ринку процентних ставок за борговими зобов’язаннями з аналогічними характеристиками кредитного ризику та строками погашення. Справедлива вартість випущених боргових інструментів, що котируються, визначається на основі оголошених ринкових цін. Якщо

Справедлива вартість, 2014 р. Балансовавартість, 2014 р. Рівень 1 Рівень 2 Рівень 3 Всього

Фінансові активиГрошові кошти та їх еквіваленти – 6 679 990 – 6 679 990 6 678 928


великі підприємства – – 20 277 868 20 277 868 20 625 755

Фізичні особи – – 6 268 228 6 268 228 6 040 390

Малі підприємства – – 2 052 910 2 052 910 2 098 704

Мікро-підприємства – – 1 539 837 1 539 837 2 104 738

– – 30 138 843 30 138 843 30 869 587інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення:

ОвДП 235 365 – – 235 365 239 415

інші фінансові активи (окрім деривативів) – – 559 936 559 936 559 936

Всього фінансових активів 235 365 6 679 990 30 698 779 37 614 134 38 347 866Фінансові зобов’язаннязаборгованість перед кредитними установами – 8 478 126 – 8 478 126 8 478 126

заборгованість перед клієнтами:

Фізичні особи – 13 603 627 – 13 603 627 13 603 627

великі підприємства – 11 005 521 – 11 005 521 11 005 521

Мікро-підприємства – 3 287 441 – 3 287 441 3 287 441

Малі підприємства – 1 574 291 – 1 574 291 1 574 291

Бюджетні організації – 208 115 – 208 115 208 115

– 29 678 995 – 29 678 995 29 678 995Субординований борг – 4 727 360 – 4 727 360 4 727 360інші фінансові зобов’язання (окрім деривативів) – – 221 028 221 028 221 028

Всього фінансових зобов’язань – 42 884 481 221 028 43 105 509 43 105 509



123

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

для випущених цінних паперів не існує ринкових цін, використовується модель дисконтованих гро-шових потоків на основі кривої дохідності за поточною процентною ставкою з урахуванням за-лишкового періоду до погашення.

31. Аналіз активів та зобов’язань за строками погашенняУ наведеній нижче таблиці представлено аналіз активів та зобов’язань за строками їх очікуваного відшкодування або погашення. інформація про договірні недисконтовані зобов’язання Банку за строками погашення наведена у Примітці 29 «Управління ризиками».

Аналіз строків погашення не відображає історичну стабільність поточних рахунків. зняття коштів з поточних рахунків відбувалося протягом більш тривалого періоду, ніж зазначено у таблицях вище. У цих таблицях зазначені сальдо входять до складу сум, що підлягають оплаті в строк до одного року. також, заборгованість перед клієнтами включає строкові депозити фізичних осіб (Примітка 21). згідно із законодавством України для депозитних договорів фізичних осіб, що

2015 р. 2014 р.

До одного року

Понад один рік Всього

До одного року

Понад один рік Всього

Активи

Грошові кошти та їх еквіваленти 12 580 391 – 12 580 391 6 678 928 – 6 678 928

торгові цінні папери 225 198 – 225 198 169 235 – 169 235заборгованість кредитних установ 6 386 059 – 6 386 059 – – –

Кредити клієнтам 16 168 483 10 204 355 26 372 838 15 047 614 15 821 973 30 869 587

Активи, призначені для продажу 729 – 729 – – –

інвестиційні цінні папери:– за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку 2 027 413 968 582 2 995 995 2 980 404 1 720 913 4 701 317

– наявні для продажу 1 172 – 1 172 1 172 – 1 172

– утримувані до погашення – – – 239 415 – 239 415

інвестиційна нерухомість – 243 180 243 180 – 180 674 180 674

Основні засоби – 2 137 287 2 137 287 – 2 060 034 2 060 034

нематеріальні активи – 429 603 429 603 – 452 271 452 271Поточні активи з податку на прибуток 48 980 171 282 220 262 – 222 192 222 192відстрочені активи з податку на прибуток 724 556 383 875 1 108 431 – 955 553 955 553

інші активи 872 080 – 872 080 821 315 – 821 315

Всього активів 39 035 061 14 538 164 53 573 225 25 938 083 21 413 610 47 351 693

Зобов’язаннязаборгованість перед кредитними установами 3 275 466 2 359 533 5 634 999 6 999 302 1 478 824 8 478 126

заборгованість перед клієнтами 39 831 776 48 123 39 879 899 29 619 378 59 617 29 678 995Поточні зобов’язання з податку на прибуток 2 301 – 2 301 94 – 94

Субординований борг 1 636 2 099 574 2 101 210 1 198 282 3 529 078 4 727 360

Резерви 25 872 – 25 872 48 211 – 48 211

інші зобов’язання 609 055 – 609 055 564 215 – 564 215

Всього зобов’язань 43 746 106 4 507 230 48 253 336 38 429 482 5 067 519 43 497 001

Чиста сума (4 711 045) 10 030 934 5 319 889 (12 491 399) 16 346 091 3 854 692



124

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

укладені до 6 червня 2015 року існує зобов'язання виплачувати кошти за цими депозитами на вимогу вкладників протягом двох днів з моменту отримання вимоги від вкладника. Однак, Банк не очікує, що багато клієнтів вимагатимуть повернення раніше дати закінчення строку договору, а та-кож очікує, що багато депозитів буде пролонговано. зазначені сальдо відображені за їх строком погашення згідно договору. законодавство України визначає, що договори депозитів фізичних осіб, що укладені після 6 червня 2015 року можуть містити умови як із можливістю виплати на ви-могу так і без такої можливості.

32. Операції з пов’язаними сторонамивідповідно до МСБО 24 «Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін», пов’язаними вважають-ся сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні або фінансові рішення іншої сторони. При розгляді кожного можливого випадку відносин з пов’язаними сторонами до уваги береться суть цих відносин, а не лише юридична форма.

До пов’язаних сторін входить:— Материнська компанія – власником контрольного пакету акцій Банку є «Райффайзен Банк інтернаціональ АГ» (Raiffeisen Bank International AG), Австрія, якому належить 68,28% (Примітка 1);— інший акціонер – компанія, яка має суттєвий вплив на Банк (Примітка 1);— Підприємства під спільним контролем – компанії, які перебувають під спільним контролем Гру-пи «Райффайзен Банк інтернаціональ АГ»;— Ключовий управлінський персонал - фізичні особи, які мають повноваження та відповідають за планування, управління та контроль за діяльністю Банку прямо чи опосередковано, і включа-ють членів Правління, Спостережної Ради та їхніх прямих родичів;— інші пов'язані сторони – включають компанії, які є афілійованими компаніями Групи «Райф-файзен Банк інтернаціональ АГ».

Пов’язані сторони можуть проводити операції, які не проводились би між непов’язаними сторона-ми. терміни, умови та суми таких операцій можуть відрізнятись від термінів, умов та сум операцій між непов’язаними сторонами.

Основними валютами за залишками по операціям з пов'язаними сторонами-нерезидентами є до-лар США та євро.



125

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Станом на 31 грудня 2015 року залишки за операціями з пов’язаними сторонами були такими:

Станом на 31 грудня 2015 року інші договірні та умовні зобов’язання з пов'язаними сторонами були такими:

Материнська компанія

Інший акціонер

Підприємства під спільним

контролем

Ключовий управлінський

персоналІнші пов'язані

сторониАктивиГрошові кошти та їх еквіваленти 7 837 205 – 35 709 – – в т.ч. резерв під зменшення корисності на сукупній основі – – (20) – –заборгованість кредитних установ 26 179 – – – –Кредити клієнтам (відсоткова ставка за угодою: 10,7%) – – – 1 206 –

нематеріальні активи 31 543 – 922 – 12 873

інші активи 243 – – – 3 036 в т.ч.: похідні фінансові інструменти 191 – – – –

Всього активи 7 895 170 – 36 631 1 206 15 909

Зобов'язаннязаборгованість перед кредитними установами: Поточні рахунки інших банків (відсоткова ставка за угодою: 1,25%) 7 232 – 2 185 – – Строкові депозити і кредити від інших банків (відсоткові ставки за угодою: 3,11%–3,37%) 4 926 275 – – – –

4 933 507 – 2 185 – –заборгованість перед клієнтами: Поточні рахунки (відсоткові ставки за угодою: 0,01%–10,0%) – – 47 251 9 210 5 546 Строкові кошти (відсоткові ставки за угодою: 0,5%–15,0%) – – 100 269 33 663 15 016

– – 147 520 42 873 20 562Субординований борг (відсоткові ставки за угодою: 2,56%-16,45%), деномінований у дол. США – 2 101 210 – – –

інші зобов'язання 12 458 – 8 162 3 227 1 120

Всього зобов'язання 4 945 965 2 101 210 157 867 46 100 21 682




контролем



сторонизобов’язання та гарантії отримані 65 558 1 800 050 175 171 2 041 –



126

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Станом на 31 грудня 2014 року залишки за операціями з пов’язаними сторонами були такими:

Станом на 31 грудня 2014 року інші договірні та умовні зобов’язання з пов'язаними сторонами були такими:

Станом на 31 грудня 2015 року суми доходів і витрат за операціями з пов’язаними сторонами були такими:



контролем



сторониАктивиГрошові кошти та їх еквіваленти 1 127 448 98 742 – – в т.ч. резерв під зменшення корисності на сукупній основі – (147) – –Кредити клієнтам (відсоткова ставка за угодою: 10,7%) – – 1 507 –

нематеріальні активи 27 734 3 265 – 9 470

інші активи 196 599 – – –

в т.ч.: похідні фінансові інструменти 56 – – –

Всього активи 1 351 781 102 007 1 507 9 470

Зобов'язаннязаборгованість перед кредитними установами: Поточні рахунки інших банків (відсоткова ставка за угодою: 2,0%) 277 520 – – Строкові депозити і кредити від інших банків (відсоткові ставки за угодою: 2,75%–8,0%) 7 999 520 – – –

7 999 797 520 – –заборгованість перед клієнтами: Поточні рахунки (відсоткові ставки за угодою: 0,01%–10,0%) – 13 445 14 600 5 380 Строкові кошти (відсоткові ставки за угодою: 3,0%–13,0%) – 163 653 27 828 28 009

– 177 098 42 428 33 389інші зобов'язання 13 616 8 171 – 195

Всього зобов'язання 8 013 413 185 789 42 428 33 584



контролем



сторонизобов’язання та гарантії отримані 288 494 964 152 2 041 –




контролем



сторониПроцентні доходи 21 370 – – 143 –

Процентні витрати (549 357) (20 769) (16 937) (1 886) (2 741)Резерв під зменшення корисності кредитів на сукупній основі – – (126) – –

Комісійні доходи 3 184 – 984 23 67 846

Комісійні витрати (30 401) – (68 154) – –чисті прибутки/(збитки) від операцій з іноземними валютами:

– торгові операції 9 194 – – – –

інші доходи – – 14 – 407інші адміністративні та операційні витрати (31 898) – (2 860) – (163 826)



127

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Станом на 31 грудня 2014 року суми доходів і витрат за операціями з пов’язаними сторонами були такими:

Сукупна сума винагороди членам Правління протягом 2015 року, включаючи поточні виплати, виплати під час звільнення, становить 71 782 тис грн (2014 р.: 65 705 тис грн).

33. Достатність капіталуБанк здійснює активне управління рівнем достатності капіталу для захисту від ризиків, при-таманних його діяльності. Достатність капіталу Банку контролюється з використанням, серед інших методів, коефіцієнтів, встановлених Базельською угодою щодо капіталу від 1988 року, та нормативів, встановлених нБУ при здійсненні нагляду за Банком.

Основною ціллю управління капіталом Банку є забезпечення дотримання зовнішніх вимог стосов-но капіталу та утримання високих кредитних рейтингів і належних нормативів капіталу, необхідних для провадження діяльності та максимізації акціонерної вартості.

Станом на 31 грудня 2015 та 2014 років Банк повністю дотримався всіх зовнішніх встановлених вимог щодо капіталу.

Банк управляє структурою капіталу та відповідно змінює її з огляду на зміни в економічних умовах та характеристиках ризиків, пов’язаних з його діяльністю. з метою підтримання або зміни струк-тури капіталу Банк може коригувати суми дивідендів, що виплачуються акціонерам, повернути капітал акціонерам або випустити дольові цінні папери. Жодних змін у цілях, політиці та процеду-рах управління капіталом у порівнянні з попередніми роками не відбулося.

згідно з вимогами нБУ, банки мають підтримувати показник достатності капіталу на рівні 10% від суми активів, зважених на ризик (2014 р.: 10%), розрахований згідно з вимогами нБУ. Станом на 31 грудня 2015 року норматив достатності капіталу Банку становив 18,91% (2014 р.: 13,05%) та перевищував встановлений законодавством мінімальний норматив.



контролем



сторониПроцентні доходи 57 – 170 –

Процентні витрати (453 408) (10 716) (1 338) (404)Резерв під зменшення корисності кредитів на сукупній основі – (147) – –

Комісійні доходи 2 277 544 10 63 956

Комісійні витрати (30 815) (65 442) – –чисті прибутки/(збитки) від операцій з іноземними валютами:

– торгові операції 4 482 – – –

інші доходи – 6 152 – 659

інші адміністративні та операційні витрати (28 210) (131 798) – (93 660)



128

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

2015 р. 2014 р.Основний капітал 5 875 810 3 143 974

Додатковий капітал 2 477 325 3 143 974

Мінус: відрахування з капіталу (482 378) (206 090)

Всього капітал 7 870 757 6 081 858Активи, зважені за ризиком 34 821 107 38 222 036

Довгостроковий розрив ліквідності 4 811 923 5 559 754

відкрита валютна позиція 1 979 607 2 820 433

Показник достатності регулятивного капіталу 18,91% 13,05%

2015 р. 2014 р.Капітал першого рівня 4 031 342 3 049 034

Капітал другого рівня 2 721 282 2 418 962

Всього капітал 6 752 624 5 467 996Активи, зважені за ризиком 35 309 847 38 858 306

Показник достатності капіталу першого рівня 11,42% 7,85%

Показник достатності капіталу 19,12% 14,07%

НормативдостатностікапіталузгіднозвимогамиНБУ

Показник достатності регулятивного капіталу згідно з Базельською угодою від1988року

Станом на 31 грудня 2015 та 2014 років показник достатності регулятивного капіталу Банку, розрахований згідно з положеннями Базельської угоди від 1988 року зі змінами, включаючи зміни щодо врахування ринкових ризиків, становив:

34. Події після дати балансуПогашення субординованого боргу

1 квітня 2016 року Банком було повернуто два субординовані кредити Європейському банку реконструкції і розвитку у розмірі 7 801 тис дол. США (еквівалент 204 520 тис грн на дату по-гашення) та у розмірі 81 870 тис дол. США (еквівалент 2 146 493 тис грн на дату погашен-ня). Регулятивний капітал Банку було зменшено на суму субординованого боргу, яку дозволяло-ся включати до розрахунку регулятивного капіталу. Проте, у підсумку, регулятивний капітал Бан-ку відповідає нормативу достатності капіталу згідно вимог нБУ.



129

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Райффайзен Лізинг Аваль 131

Райффайзен Банк інтернаціональ 132

Довідник Райффайзен Банк інтернаціональ 133

Довідник банку 135

Довідкова інформація


130

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Райффайзен Лізинг Аваль

Райффайзен Лізинг Аваль – універсальна лізингова компанія, яка входить до фінансової Групи Райффайзен, відомої своєю надійністю та зручними фінансовими рішеннями. в Україні Райффайзен Лізинг Аваль діє із 2006 року. за роки діяльності на українському ринку компанія розробила власні пропозиції, що можуть задовольнити будь-які потреби клієнтів – це партнерські програми з найкращими постачальниками різноманітної техніки та транспортних засобів, гнучкий графік платежів та прозора система фінансування.

Протягом останніх років Райффайзен Лізинг Аваль займає лідируючі позиції на лізинговому ринку щодо розміру портфеля. Основну частину діючого портфеля компанії формують угоди фінансування придбання сільськогосподарської техніки. Компанія також має значний досвід у фінансуванні придбання вагонного парку, тягачів, будівельної техніки, комерційних та легкових автомобілів. такі угоди на сьогодні формують іншу частину її портфеля.


131

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Райффайзен Банк інтернаціональРайффайзен Банк інтернаціональ АГ (РБі) вважає Центральну та Східну Європу (включаючи Австрію) своїм внутрішнім ринком. Уже понад 25 років РБі працює у регіоні Центральної та Східної Європи (ЦСЄ), де на цей час підтримує діяльність об’єднаної мережі дочірніх банків, лізингових компаній та численних організацій, що надають спеціалізовані фінансові послуги.

Як універсальний банк, РБі входить до п’ятірки кращих банків у кількох країнах. Ця позиція підтримується брендом Райффайзен, який є одним із найвідоміших у регіоні. Сьогодні РБі позиціонує себе як повністю інтегрована банківська група у сфері корпоративного та роздрібного бізнесу в ЦСЄ, яка пропонує широкий спектр продуктів. наприкінці 2015 року близько 48 тис. співробітників РБі надавали послуги майже 14,9 млн клієнтів у близько 2700 відділеннях у ЦСЄ.

в Австрії РБі є одним із провідних корпоративних та інвестиційних банків. він обслуговує передусім австрійських клієнтів, але також і міжнародних та великих мультинаціональних клієнтів, які працюють у ЦСЄ. загалом штат РБі налічує близько 51 тис. співробітників, а загальний обсяг активів становить майже 114 млрд євро.

Райффайзен Центральбанк Остеррайх АГ (РЦБ) було створено в 1927 році як «Геноссеншафтліхе Центральбанк». РЦБ створив свій перший дочірній банк у Центральній та Східній Європі ще в 1987 році. з того часу створювались інші дочірні компанії. Починаючи з 2000 року, експансія бізнесу Райффайзен у країни ЦСЄ здійснювалася переважно за рахунок придбання існуючих банків. Ці банки поступово об’єднувались у холдингову компанію, яка з 2003 року провадила діяльність під іменем Райффайзен інтернаціональ. У квітні 2005 року Райффайзен інтернаціональ розмістив акції на фондовій біржі з метою забезпечення ефективного фінансування свого майбутнього зростання. Сьогоднішній Райффайзен Банк інтернаціональ (РБі) було утворено в 2010 році шляхом злиття Райффайзен інтернаціональ з основними бізнес-вертикалями РЦБ.

Станом на кінець 2015 року РЦБ, як головна установа австрійської банківської Групи Райффайзен, володіла близько 60,7% пакету акцій РБі. Решта акцій РБі перебували у вільному обігу.


132

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

Довідник Райффайзен Банк інтернаціональРайффайзен Банк Інтернаціональ АГ

АвстріяAm Stadtpark 91030 Vienna, AustriaТел.: +43-1-71 707-0Факс: +43-1-71 707-1715www.rbinternational.comir@[email protected]

Мережа банків

АлбаніяRaiffeisen Bank Sh.a. «European Trade Center»,Bulevardi «Bajram Curri»,Tirana, AlbaniaТел.: +355-4-23 8 100Факс: +355-4-22 755 99SWIFT/BIC: SGSBALTXwww.raiffeisen.al

БілорусьPriorbank JSCV. Khoruzhey str. 31-A220002 Minsk, BelarusPhone: +375-17-28 9-9090Fax: +375-17-28 9-9191SWIFT/BIC: PJCBBY2Xwww.priorbank.by

БолгаріяRaiffeisenbank (Bulgaria) EADNikola I. Vaptzarov Blvd.Business Center EXPO 200 PHAZE III, floor 51407 Sofia, BulgariaPhone: +359-2-91 985 101Fax: +359-2-94 345 28SWIFT/BIC: RZBBBGSFwww.rbb.bg

Боснія та ГерцеговинаRaiffeisen Bank d.d.Bosna i HercegovinaZmaja od Bosne bb71000 Sarajevo,Phone: +387-33-287 100Fax: +387-33-21 385 1SWIFT/BIC: RZBABA2Swww.raiffeisenbank.ba

КосовоRaiffeisen Bank Kosovo J.S.C.Rruga UÇK, No. 5110000 Pristina, KosovoPhone: +381-38-22 222 2Fax: +381-38-20 301 130SWIFT/BIC: RBKOXKPRwww.raiffeisen-kosovo.com

ПольщаRaiffeisen Bank Polska S.A.Ul. Piękna 2000-549 Warsaw, PolandPhone: +48-22-58 5-2000Fax: +48-22-58 5-2585SWIFT/BIC: RCBWPLPWwww.raiffeisen.pl

РосіяAO RaiffeisenbankSmolenskaya-Sennaya 28119002 Moscow, RussiaPhone: +7-495-72 1-9900Fax: +7-495-72 1-9901SWIFT/BIC: RZBMRUMMwww.raiffeisen.ru

РумуніяRaiffeisen Bank S.A.Calea Floreasca 246C014476 Bucharest, RomaniaPhone: +40-21-30 610 00Fax: +40-21-23 007 00SWIFT/BIC: RZBRROBUwww.raiffeisen.ro

СербіяRaiffeisen banka a.d.Djordja Stanojevica 1611070 Novi Beograd, SerbiaPhone: +381-11-32 021 00Fax: +381-11-22 070 80SWIFT/BIC: RZBSRSBGwww.raiffeisenbank.rs

СловаччинаTatra banka, a.s.Hodžovo námestie 3P.O. Box 4285005 Bratislava 55, SlovakiaPhone: +421-2-59 19-1111Fax: +421-2-59 19-1110SWIFT/BIC: TATRSKBXwww. tatrabanka.sk

СловеніяRaiffeisen Banka d.d.Zagrebška cesta 762000 Maribor, SloveniaPhone: +386-2-22 931 00Fax: +386-2-30 344 2SWIFT/BIC: KREKSI22www.raiffeisen.si

УгорщинаRaiffeisen Bank Zrt.Akadémia utca 61054 Budapest, HungaryPhone: +36-1-48 444-00Fax: +36-1-48 444-44SWIFT/BIC: UBRTHUHBwww.raiffeisen.hu

УкраїнаRaiffeisen Bank Aval JSC9, vul Leskova01011 Kyiv, UkrainePhone: +38-044-49 088 88,Fax: +38-044-295-32 31SWIFT/BIC: AVALUAUKwww.aval.ua

ХорватіяRaiffeisenbank Austria d.d.Petrinjska 5910000 Zagreb, CroatiaPhone: +385-1-45 664 66Fax: +385-1-48 116 24SWIFT/BIC: RZBHHR2Xwww.rba.hr

Чеська республікаRaiffeisenbank a.s.Hvězdova 1716/2b14078 Prague 4, Czech RepublicPhone: + 420-234-405-222Fax: +420-234-402-111SWIFT/BIC: RZBCCZPPwww.rb.cz

Лізингові компанії

АвстріяRaiffeisen-LeasingInternational GmbHAm Stadtpark 31030 Vienna, AustriaPhone: +43-1-71 707-2071Fax: +43-1-71 707-76 2966www.rli.co.at

АлбаніяRaiffeisen Leasing Sh.a.“European Trade Center”Bulevardi “Bajram Curri”Tirana, AlbaniaPhone: +355-4-22 749 20Fax: +355-4-22 325 24www.raiffeisen-leasing.al

Білорусь“Raiffeisen-Leasing” JLLCV. Khoruzhey 31-A220002 Minsk, BelarusPhone: +375-17-28 9-9394Fax: +375-17-28 9-9974www.rl.by

БолгаріяRaiffeisen Leasing Bulgaria OOD32A Cherni Vrah Blvd. Fl.61407 Sofia, BulgariaPhone: +359-2-49 191 91Fax: +359-2-97 420 57www.rlbg.bg

Боснія та ГерцеговинаRaiffeisen Leasing d.o.o.SarajevoZmaja od Bosne bb.71000 Sarajevo, Bosnia andHerzegovinaPhone: +387-33-254 354Fax: +387-33-212 273www.rlbh.ba

КазахстанRaiffeisen Leasing Kazakhstan LLPShevchenko Str. 146, No. 12050008 Almaty, KazakhstanPhone: +7-727-378 54 30Fax: +7-727-378 54 31www.rlkz.at

КосовоRaiffeisen Leasing KosovoGazmend Zajmi n.n., Sunny Hill10000 Pristina, KosovoPhone: +381-38-22 222 2Fax: +381-38-20 301 103www.raiffeisenleasing-kosovo.com

МолдоваI.C.S. Raiffeisen Leasing S.R.L.Alexandru cel Bun 512012 Chişinău, MoldovaPhone: +373-22-27 931 3Fax: +373-22-22 838 1www.raiffeisen-leasing.md

ПольщаRaiffeisen-Leasing Polska S.A.Ul. Prosta 5100-838 Warsaw, PolandPhone: +48-22-32 636-00Fax: +48-22-32 636-01www.rl.com.pl

РумуніяRaiffeisen Leasing IFN S.A.Calea Floreasca 246 D014476 Bucharest, RomaniaPhone: +40-21-36 532 96Fax: +40-37-28 799 88www.raiffeisen-leasing.ro

РосіяOOO Raiffeisen-LeasingSmolenskaya-Sennaya 28119121 Moscow, RussiaPhone: +7-495-72 1-9980Fax: +7-495-72 1-9901www.raiffeisen-leasing.ru


133

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

СербіяRaiffeisen Leasing d.o.o.Djordja Stanojevica 1611070 Novi Beograd, SerbiaPhone: +381-11-220 7400Fax: +381-11-228 9007www.raiffeisen-leasing.rs

СловаччинаTatra-Leasing s.r.o.Černyševského 5085101 Bratislava, SlovakiaPhone: +421-2-59 19-3053Fax: +421-2-59 19-3048www.tatraleasing.sk

СловеніяRaiffeisen Leasing d.o.o.Letališka cesta 29aSI-1000 Ljubljana, SloveniaPhone: +386-1-241-6250Fax: +386-1-241-6268www.rl-sl.si

УгорщинаRaiffeisen Lízing Zrt.Vérmezö út. 41012 Budapest, HungaryPhone: +36-1-477 8709Fax: +36-1-477 8702www.raiffeisenlizing.hu

УкраїнаLLC Raiffeisen Leasing AvalMoskovskyi Prospect 9Build. 5 Office 10104073 Kyiv, UkrainePhone: +380-44-590 24 90Fax: +380-44-200 04 08www.rla.com.ua

ХорватіяRaiffeisen Leasing d.o.o.Radnicka cesta 4310000 Zagreb, CroatiaPhone: +385-1-65 9-5000Fax: +385-1-65 9-5050www.rl-hr.hr

Чеська РеспублікаRaiffeisen-Leasing s.r.o.Hvězdova 1716/2b14078 Prague 4, Czech RepublicPhone: +420-2-215 116 11Fax: +420-2-215 116 66www.rl.cz

Відділення та представництва у Європі

ВеликобританіяRBI London BranchLeaf C 9th Floor, Tower 4225 Old Broad StreetLondon EC2N 1HQ, UKPhone: +44-20-79 33-8000Fax: +44-20-79 33-8099

НімеччинаRBI Frankfurt BranchWiesenhüttenplatz 2660 329 Frankfurt, GermanyPhone: +49-69-29 921 924Fax: +49-69-29 921 9-22

ФранціяRBI Representative Office Paris9-11 Avenue Franklin D. Roosevelt75008 Paris, FrancePhone: +33-1-45 612 700Fax: +33-1-45 611 606

ШвеціяRBI Representative OfficeNordic CountriesDrottninggatan 89, 14th floor11360 Stockholm, SwedenPhone: +46-8-440 5086Fax: +46-8-440 5089

Відділення та представництва в Азії та США

В’єтнамRBI Representative OfficeHo-Chi-Minh-City35 Nguyen Hue Str.,Harbour View TowerRoom 601A, 6th Floor, Dist 1Ho-Chi-Minh-City, VietnamPhone: +84-8-38 214 718,+84-8-38 214 719Fax: +84-8-38 215 256

ІндіяRBI Representative Office Mumbai501, Kamla Hub, Gulmohar Road, JuhuMumbai – 400049, IndiaPhone: +91-22-26 230 657Fax: +91-22-26 244 529

КитайRBI Beijing BranchBeijing International Club Suite 2002nd floorJianguomenwai Dajie 21100020 Beijing, ChinaPhone: +86-10-65 32-3388Fax: +86-10-65 32-5926

RBI Hong Kong BranchUnit 2102, 21st Floor,Tower One, Lippo Centre89 Queensway, Hong KongPhone: +85-2-27 30-2112Fax: +85-2-27 30-6028

RBI Representative Office ZhuhaiRoom 2404, Yue Cai BuildingNo. 188, Jingshan Road, Jida,Zhuhai, Guangdong Province519015, P.R. ChinaPhone: +86-756-32 3-3500Fax: +86-756-32 3-3321

КореяRBI Representative Office Korea#1809 Le Meilleur Jongno Town24 Jongno 1gaSeoul 110-888Republic of KoreaPhone: +82-2-72 5-7951Fax: +82-2-72 5-7988

СінгапурRBI Singapore BranchOne Raffles Quay#38-01 North TowerSingapore 048583Phone: +65-63 05-6000Fax: +65-63 05-6001

СШАRB International Finance (USA) LLC1133 Avenue of the Americas,16th Floor10036 New York, USAPhone: +1-212-84 541 00Fax: +1-212-94 420 93

RZB Austria Representative Office New York1133 Avenue of the Americas,16th Floor10036 New YorkPhone: +1-212-59 3-7593Fax: +1-212-59 3-9870

Райффайзен Центральбанк АГ

АвстріяAm Stadtpark 91030 Vienna, AustriaPhone: +43-1-26 216-0Fax: +43-1-26 216-1715www.rzb.at


134

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

ЦЕнтРАЛьний ОФіС01011, м.Київвул. Лєскова, 9тел.: 0-800-500-500+38 044 490-88-88e-mail: [email protected]

ДніПРОПЕтРОвСьКА ОБЛАСнА ДиРЕКЦіЯ49044, м.Дніпропетровськвул. Артема, 4д

КиЇвСьКА РЕГіОнАЛьнА ДиРЕКЦіЯ01601, м.Київвул. Пирогова, 7-7б

ЛьвівСьКА ОБЛАСнА ДиРЕКЦіЯ79007, м.Львіввул. Матейка, 8

ОДЕСьКА ОБЛАСнА ДиРЕКЦіЯ65045, м.Одесавул. велика Арнаутська, 72/74

ХАРКівСьКА ОБЛАСнА ДиРЕКЦіЯ61166, м.Харківвул. новгородська, 11

Довідник банку

Київ

Вінниця

Луцьк

Дніпропетровськ

Чернігів

Чернівці

Черкаси

Хмельницький

Херсон

ХарківТернопіль

СумиРівне

Полтава

ОдесаМиколаїв

Львів

Луганськ

Сімферополь

Кіровоград

Івано-Франківськ

Запоріжжя

Ужгород

Житомир

Донецьк


135

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К


136

КО

нС

ОЛ

іДО

вАн

А Ф

інА

нС

ОвА

зві

тніС

тьД

іЯЛ

ьніС

ть Б

Ан

КУ

ДО

віД

КО

вА ін

ФО

РМА

ЦіЯ

Рин

КО

вЕ С

ЕРЕД

Ови

ЩЕ

інФ

ОРМ

АЦ

іЯ П

РО Б

Ан

К

2015 Річний звіт - aval.ua › storage › files › richnij-zvit-za-2015-rik.pdf · 2015...

Documents