2013memoria actividades de - auditores internos de … · son los factores clave de éxito ......

MEMORIA DE ACTIVIDADES2013

Diseño y maquetacióndesdecero, estudio gráfico

ImpresiónIAG, SL

ISBN978-84-941921-4-2

Depósito LegalM-12490-2014

ÍNDICE

MEMORIA DE ACTIVIDADES 2013

03

Instituto de Auditores Internos de España

MENSAJE DEL PRESIDENTE

EL NSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA 2013

08 Gobierno Corporativo

11 Equipo de Gestión

12 Orientación a la Calidad

13 2013 en Cifras

SERVICIOS

18 Formación

20 Certificaciones

22 Encuentros

32 Información

36 Premium

37 La Fábrica de Pensamiento

04

07

17

RELACIONES EXTERNAS

41 Relaciones Institucionales · Nacional

42 Relaciones Institucionales · Internacional

44 Comunicación Externa

41


“Mejorar es cambiar; ser perfecto es cambiar a menudo”. Esta frase atribuida a

Winston Churchill refleja el espíritu que queremos para todas las actividades que

llevamos a cabo en el Instituto

Me complace presentar nuestra Memoria de Actividades 2013 que recoge un año

enmarcado en nuestro 30º aniversario como institución. Desde aquí mi reconoci-

miento a cuantos nos han precedido por ir construyendo la institución sólida, sol-

vente y de prestigio que somos hoy.

2013 ha sido un año que, aunque marcado por las dificultades del entorno, ha

estado lleno de nuevas iniciativas como instituto.

En el Comité Directivo hemos estado trabajando durante este año en un nuevo

plan estratégico que guíe nuestras acciones para conseguir ser un Instituto sos-

tenible, innovador e influyente que ayude a la mejora continua de la profesión de

Auditoría Interna como parte indispensable del buen gobierno de las organiza-

ciones.

A nuestra actividad habitual hemos sumado nuevas iniciativas. Entre ellas, quiero

destacar la “puesta en producción” de LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO –nuestro

laboratorio de ideas sobre temas de gobierno, gestión de riesgos y auditoría in-

terna– que ha nacido con el objetivo de generar conocimiento útil que ayude a

los consejos de administración y la alta dirección de las empresas de habla hispana

en su toma de decisiones y que recogerá los frutos del trabajo de los socios in-

tegrados en las Comisiones Técnicas que pusimos en marcha en 2012.

Memoria de Actividades 2013

Instituto sostenible,innovador e influyenteque ayude a la mejoracontinua de la profesiónde Auditoría Internacomo parteindispensable del buengobierno de lasorganizaciones.

Todos nuestros servicios orientados a un único fin:impulsar la Auditoría Interna como función clave de buen gobierno.

05

Quiero felicitar y agradecer a los más de 80 profesionales que están participando

en estas Comisiones: su trabajo, talento e ilusión. Son los factores clave de éxito

para que nuestro laboratorio de ideas vaya tomando cuerpo y se convierta en la

referencia de habla hispana sobre temas de gobierno, gestión de riesgos y audi-

toría interna.

Renovar nuestro plan de formación para adaptarlo a nuevas necesidades, comen-

zar formación e-learning, renovar nuestra revista “Auditoría Interna” e introducir

nuevas tecnologías, como el app en las jornadas anuales, son sólo algunas de las

innovaciones que hemos puesto en marcha en 2013.

Todos nuestros servicios orientados a un único fin: impulsar la Auditoría Interna

como función clave del buen gobierno.

José Manuel MuriesPresidente



EL INSTITUTO DE AUDITORESINTERNOS DE ESPAÑA

07


Desde hace 30 años, la misión del Instituto de Auditores Internos de

España es contribuir al éxito de las organizaciones impulsando la pro-

fesión como función clave de buen gobierno.

· En España cuenta con 2.800 socios auditores internos de las principales em-

presas e instituciones de todos los sectores económicos del país.

· Formamos parte de la red global de Institutos de Auditores Internos, The Global

Institute of Internal Auditors –con presencia en 190 países y que reúne a más

de 185.000 profesionales– y de la Confederación Europea de Institutos de Au-

ditores Internos (ECIIA).

· Los socios del Instituto de Auditores Internos desarrollan su trabajo conforme

a las Normas Internacionales para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna

y aceptan un exigente Código de Ética.

· Con el lema de “Progresar compartiendo”, el IAI de España es un referente

profesional indispensable para los auditores internos del país, es el punto de

encuentro, nodo de buenas prácticas e impulsor de la profesión.

· El Instituto de Auditores Internos de España es el portavoz de la profesión ante

organismos e instituciones nacionales e internacionales.

Desde hace 30 años,nuestra misión escontribuir al éxito delas organizacionesimpulsando la profesióncomo función clave debuen gobierno.

El trabajo del ComitéDirectivo durante 2013se ha focalizado en laelaboración delsegundo PlanEstratégico de laInstitución para 2013-2016,

ASAMBLEA GENERAL

El 29 de mayo de 2013, la Asamblea General –máximo órgano de gobierno– ra-

tificó por unanimidad al Comité Directivo presidido por José Manuel Muries, di-

rector general de auditoría interna de MAPFRE.

Ángel Etreros Delgado (Grupo Mahou-San Miguel) pasó a ocupar el cargo de

secretario general, y se incorporaron como vocales Enrique Marzal (Vocento) y

Esther Minguell (Grupo Esteve).

COMITÉ DIRECTIVO

El trabajo del Comité Directivo durante 2013 se ha focalizado en la elaboración

del segundo Plan Estratégico (2013-2016), además de continuar con sus funcio-

nes de supervisión de la gestión económica y operativa del IAI. Mantuvo 8 reu-

niones a lo largo de 2013.

PRESIDENTE

José Manuel Muries,CRMA

Director General de Auditoría Interna de MAPFRE.

VICEPRESIDENTES

Ernesto Martínez, CIA, CRMA

Subdirector General Adjunto. División de Auditoría Interna de Grupo Santander.

Juan Ignacio Ruiz, CIA, CCSA, CRMA

Director de Auditoría Interna e Inspección Corporativa de Telefónica.


José Manuel Muries Ernesto Martínez Juan Ignacio Ruiz Ángel Etreros José Luis de los Santos Carlos Ayuso Carlos Crespo Margarita García

GOBIERNO CORPORATIVO

09EL INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA GOBIERNO CORPORATIVO


Sonsoles RubioIsidoro Mansilla Enrique Marzal Aquilino Pravia Joaquín VilarEsther Minguell Fernando del Pozo Eduardo Hevia

SECRETARIO GENERAL

Ángel Etreros

Director de Auditoría Interna del Grupo Mahou-San Miguel.

TESORERO

Jose Luis de los Santos, CRMA

Director de Auditoría Interna del Grupo BBVA.

VOCALES

Carlos Ayuso

Director de Auditoría Interna de Gas Natural Fenosa.

Carlos Crespo

Director de Auditoría Interna del Grupo Inditex.

Margarita García

Directora del Departamento de Control Interno de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.

Isidoro Mansilla

Director de Auditoría Interna y Control del Grupo Repsol.

Enrique Marzal, CRMA

Director de Auditoría Interna de Vocento.

Esther Minguell Pardo, CIA

Directora de Auditoría Interna de Grupo Esteve.

Aquilino Pravia, CIA, CRMA

Director de Auditoría Interna del Grupo Sacyr-Vallehermoso.

Sonsoles Rubio, CIA, CRMA

Directora de Cumplimiento de Iberdrola.

Joaquin Vilar

Director General Adjunto de Auditoría, Control Interno y Cumplimiento Normativo de CAIXABANK.

Fernando del Pozo

Asiste invitado a las reuniones del Comité en materia de supervisión de la gestión interna.

Eduardo Hevia

Presidente de Honor.

El Consejo Asesor es unórgano consultivo cuyamisión es asesorar alComité Directivo enmaterias estratégicaspara la profesión y laInstitución.

COMITÉ DE AUDITORÍA

Está formado por los vocales del Comité Directivo Carlos Ayuso (Gas Natural Fe-

nosa) y Aquilino Pravia (Sacyr-Vallehermoso), presidido por Margarita Prat (BME),

en calidad de independiente, y Sonsoles Rubio (Iberdrola Renovables) como Se-

cretaria General.

A lo largo del 2013 el Comité de Auditoría se reunió una vez para supervisar el

trabajo realizado por los auditores externos y otras materias relacionadas con los

principios éticos y mecanismos de control del IAI.

CONSEJO ASESOR

Es un órgano consultivo formado por expertos de diversas materias. Su misión es

asesorar al Comité Directivo en materias estratégicas para la profesión y la Insti-

tución. El Consejo Asesor se reunió 3 veces durante 2013.

El Presidente del Consejo Asesor es Jose Luis López Combarros. Como miembros

natos están el Presidente del IAI, José Manuel Muries, y el Secretario General,

Ángel Etreros.

El primer semestre estuvo formado por José Miguel Andrés (Presidente de EY),

Salvador Aragón (Director General de Innovación del IE Business School), Antonio

Gómez Ciria (Director General de Administración y Tecnología de FCC), José An-

tonio Iturriaga (ex Presidente del Instituto de Auditores Internos y Presidente de

Iturriaga Consultores), Cándido Paz Ares (Socio de Uría y Menéndez) y Juan José

Toribio (Presidente de la Fundación IESE).

En Junio, cumpliendo con el estatuto del Consejo Asesor, se produjo una rotación

en sus miembros con la salida de Antonio Gómez Ciria, José Antonio Iturriaga

y Juan José Toribio y la incorporación de Luis Aranaz Zuza (ex Presidente del Ins-

tituto de Auditores Internos y Director de Auditoría Interna de Iberdrola) y Carlos

Mas (Presidente de PwC).

COMITÉ DE NOMBRAMIENTOS

Presidido por Carlos Crespo (Inditex) y formado por Margarita García (CNMV),

e Isidoro Mansilla (Repsol), tiene la misión de apoyar al Presidente para que la

composición del Comité Directivo refleje fielmente la realidad de los socios y per-

mita maximizar el servicio de la Institución a sus asociados. Se reunió una vez en

2013.


11

El equipo del Instituto de Auditores Internos de España está formado por seis pro-

fesionales a tiempo completo para dar servicio a sus socios. En 2013 se incorporó

un nuevo responsable de contenido técnico.

DIRECTOR GENERAL

Javier Faleato, CIA, CCSA, CRMA

DIRECTORA DE RELACIONES EXTERNAS

Gabriela Gonzalez-Valdés

RESPONSABLE DE CONTENIDO TÉCNICO

José Gabriel Lumbreras, CIA, CRMA

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

Laura Borge

FORMACIÓN, EVENTOS Y CERTIFICACIONES

Fátima Roldán

SOCIOS Y PUBLICACIONES

Mª Jesús Morcillo

EL INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA EQUIPO DE GESTIÓN


EQUIPO DE GESTIÓN


ORIENTACIÓN A LA CALIDAD

Con el objetivo de mejorar la calidad de los servicios ofrecidos a los socios y las

actividades realizadas, el Instituto de Auditores Internos de España lleva a cabo

diferentes acciones para conocer las necesidades y percepción de nuestros aso-

ciados.

ENCUESTA DE SATISFACCIÓN GLOBAL

Además de las encuestas específicas para cada línea de servicio, el Instituto de

Auditores Internos de España envía cada año una encuesta a todos los socios

para medir el grado de satisfacción global con los servicios ofrecidos por la Insti-

tución y la calidad de los mismos.

La valoración general en 2013 ha sido de 4,3 sobre 5.

CERTIFICADO DE AENOR

El Instituto de Auditores Internos de España obtuvo en 2009 el certificado de

AENOR, la Asociación Española de Normalización y Certificación, que certifica

que cumple con los requisitos de la norma UNE-EN ISO 9001: 2008 Sistemas de

Gestión de la Calidad. Desde entonces, anualmente se somete a una revisión.

Con esta certificación se evalúan los principales procesos: diseño e impartición

de formación en materia de auditoría interna de organizaciones, edición y/o dis-

tribución de publicaciones propias y externas y tramitación administrativa del pro-

ceso de certificación para The Institute of Internal Auditors (IIA).

Los objetivos de la auditoría de AENOR son:

· Determinar la conformidad del sistema de gestión de la organización / empresa

auditada con los criterios de auditoría.

· Evaluar su capacidad para cumplir con los requisitos legales, reglamentarios y

contractuales aplicables.

· Evaluar su eficacia para cumplir los objetivos especificados y cuando corres-

ponda, identificar posibles áreas de mejora de la organización/empresa.

13


NUESTROS SOCIOS

TOTAL SOCIOS: 2.769

SOCIOS CORPORATIVOS: 202

EL INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA 2013 EN CIFRAS

2013 EN CIFRAS

DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DE ASOCIADOS

58% Hombres

42% Mujeres

País Vasco: 4,8%

Madrid: 69,4%

Cataluña: 10,6%Resto de España: 7,9%

Galicia: 1,2%C. Valenciana: 1,2%

Andalucía: 3%

Otros Países:1,9%

DISTRIBUCIÓN DE ASOCIADOS POR GÉNERO

El número de mujeres ha aumentado en un 12% respecto al ejercicio anterior


DISTRIBUCIÓN DE ASOCIADOS POR SECTORES

Seguros/Mutuas: 12%

Turismo/Ocio/Juegos: 3%

Telecomunicaciones/Tecnolog as: 5%

Otros: 13% Construcci n/Auxiliares: 5%

Consultor a/Asesor a: 7%

Distribuci n/Alimentaci n/Bebidas: 4%

Banca/Financiero: 40%

Energ a/Gas/Agua: 11%

DATOS ECONÓMICOS

2012 2013

Ingresos 1.290.696 1.432.083

Fondos Propios 1.688.757 1.728.856

Resultado 70.591 8.281

15EL INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA 2013 EN CIFRAS


ACTIVIDADES 2013 EN CIFRAS

ACTIVIDADES FORMATIVAS

ASISTENTES A ACTIVIDADES

APARICIONES EN MEDIOS

PUBLICACIONES DISTRIBUIDAS

ENCUENTROS

COLABORADORES EN FORMACIÓN Y ENCUENTROS

COLABORADORES EN GRUPOS DE TRABAJO

PARTES CIA EXAMINADAS

NUEVOS CERTIFICADOS (QA, CIA,CCSA,CFSA,CRMA)

PÁGINAS VISTAS ·WWW.AUDITORESINTERNOS.ES

SERVICIOS2013

FORMACIÓN

PLAN DE FORMACIÓN 2013

La Institución desarrolla una intensa actividad formativa para impulsar la exce-

lencia de la profesión y potenciar la contribución de los auditores internos al éxito

de las organizaciones.

El Plan de Formación 2013 está alineado con el Marco Internacional para la Prác-

tica Profesional de la Auditoría Interna, con el estudio Common Body of

Knowledge (CBOK) y con el Marco de Competencias del IIA Global.

A lo largo del ejercicio 2013 el Instituto de Auditores de España celebró 50 acti-

vidades formativas: 38 en la sede y 12 acciones “bajo pedido” de los socios a

distintas organizaciones en diferentes puntos de nuestro país.

En 2013 colaboraron más de 120 profesionales de Auditoría Interna y de otras

disciplinas tanto en el diseño y coordinación técnica como en la impartición de

los seminarios.

49 seminarios configuraron el Plan de Formación 2013 con cerca de un 35% de

novedades dirigidas a desarrollar el talento de los auditores internos.

Durante este ejercicio, se puso en marcha una plataforma e-learning que aporta

importantes ventajas: el acceso desde cualquier parte del mundo, la flexibilidad

en la realización, la actualización continua y una importante reducción de costes.

El primer curso e-learning fue “Las Normas Internacionales para la Práctica Pro-

fesional de la Auditoría Interna”, orientado a difundir el Marco Profesional que

sirve de referencia básica.

La Formación del Instituto se configura en grandes bloques según las necesidades,

conocimientos y experiencia de los auditores internos:

· Formación General. Combinación de metodología y habilidades imprescindi-

bles.

· Formación Senior. Construcción de programas de trabajo de alto rendimiento.

· Al Día. Actualización en temas regulatorios.


La Institucióndesarrolla una intensaactividad formativapara impulsar laexcelencia de laprofesión y potenciar lacontribución de losauditores internos aléxito de lasorganizaciones.

PLAN DE FORMACIÓN523 horas lectivas478 asistentes

IN HOUSE194 horas lectivas152 asistentes

19SERVICIOS FORMACIÓN


El Plan de Formación2013 está alineado conel Marco Internacionalpara la PrácticaProfesional de laAuditoría Interna, con elestudio Common Bodyof Knowledge (CBOK) ycon el Marco deCompetencias del IIAGlobal.

· Buenas Prácticas. Casos de éxito a través de la experiencia de los profesionales

de Auditoría Interna.

· Sistemas de Información. Ayuda a los auditores internos en la obtención de

los conocimientos necesarios para abordar la revisión de controles y riesgos de

las tecnologías de la información (TI).

· Técnicas de Desarrollo. Permiten desarrollar habilidades técnicas fundamen-

tales en el trabajo del auditor interno.

· Cursos dirigidos a la obtención de las certificaciones internacionales: CIA

(Certified Internal Auditor), CCSA (Certified in Control Self Assesment), CFSA

(Certified Financial Services Auditor) y QA (Quality Assesment).

En 2013 el Instituto ha mejorado la herramienta de simulacros de examen, Simu-

laCIA, renovando la plataforma e incluyendo un mayor número de preguntas,

2.300, para continuar siendo un complemento formativo fundamental para la

obtención de la certificación CIA.

Para garantizar la máxima calidad en el plan de formación, el Instituto ha implan-

tado un esquema de retribución variable a los formadores en función de pará-

metros que fomentan la mejora continua en las actividades formativas.

Las encuestas de satisfacción completadas por los asistentes, así como el análisis

de otras variables incluidas en el programa de calidad de las acciones formativas,

nos muestran buenos resultados y un mantenimiento de la calidad de los cursos

impartidos en 2013 con una valoración de 4,1 sobre 5.

El Instituto de Auditores Internos de España administra esta certificación interna-

cional desde hace 9 años y cuenta con la colaboración de un equipo de evalua-

dores con amplia experiencia en Auditoría Interna.

Estas revisiones, que dan cobertura al apartado 1300 de las Normas Internacio-

nales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna, asegura que las Direc-

ciones de Auditoría Interna tienen en sus procesos internos el aseguramiento de

calidad de su trabajo y la mejora continua de sus operaciones, y que trabajan de

acuerdo a las Normas Internacionales y las mejores prácticas.

En 2013 obtuvieron o renovaron la Certificación QA las siguientes 9 organizacio-

nes: Banco Credicoop, Banco Español de Crédito, Banco Sabadell, Bankinter, Grupo

Santander, Mapfre Colombia, Telefónica S.A., Telecom Argentina y Telefónica Mé-

xico.


CERTIFICACIONES

EVALUACIÓN DE CALIDAD

El Instituto de Auditores Internos de España administra las Certificaciones Internacionales

del IIA, reconocidas mundialmente. La certificación CIA y sus especializaciones –CRMA, CCSA

y CFSA– avalan a los profesionales de la Auditoría Interna. La certificación QA –Quality

Assesment– avala a las Direcciones de Auditoría Interna y certifica que trabajan conforme

a las Normas Internacionales de Auditoría Interna.

21SERVICIOS CERTIFICACIONES


CERTIFIED INTERNAL AUDITOR

El CIA es la única certificación global que avala la profesionalidad del auditor in-

terno. En España, su avance es imparable, profesionales y empresas reconocen el

beneficio de obtenerla.

En 2013, la certificación CIA experimentó importantes cambios en la estructura

del examen, número de preguntas y tiempo de realización. El Instituto, por tanto,

adaptó los seminarios y el material preparatorio en español (PreparaCIA y Simu-

laCIA).

Se presentaron un total de 204 aspirantes a esta titulación, que se han examinado

de un total de 364 partes de examen. 45 auditores internos completaron la cer-

tificación CIA durante el ejercicio. A diciembre de 2013, 565 socios del Instituto

español ya son Certified Internal Auditors (CIA).

Juan Carlos Díaz Díaz, auditor interno de Sis-

temas de Holcim, recibió el William S. Smith

Gold Medal Award, mención que le distingue

por haber obtenido la puntuación más alta

entre todos los candi da tos que realizaron el

examen CIA en todo el mundo en 2013.

En marzo de 2013 finalizó el periodo de “reconocimiento de experiencia profe-

sional” para obtener la certificación CRMA, Certification in Risk Management

Assurance. A partir de esa fecha, para obtener esta certificación es necesario

aprobar la primera parte del CIA y realizar un segundo examen centrado en los

conocimientos específicos de aseguramiento de la gestión de riesgos.

2013 Acumulado a diciembre 2013

Certification in Control Self-Assessment · CCSA 5 49

Certified Financial Services Auditor · CFSA 1 7

Certified Government Auditing Professional· CGAP 0 2

Certification in Risk Management Assurance · CRMA 105 255

El CIA es la únicacertificación global queavala la profesionalidaddel auditor interno.


ENCUENTROS

LOS LUNES DEL IAI

Durante 2013, el Instituto de Auditores Internos de España organizó 15 encuentros de

diferentes formatos: 9 Lunes del IAI, 3 Encuentros Sectoriales, 2 Foros de Expertos y las

Jornadas de Auditoría Interna.

En 2013 participaron un total de 513 asistentes, con un importante incremento

en la participación on-line de asistentes españoles y procedentes de países lati-

noamericanos.

Marco Internacional para la Práctica

Profesional de la Auditoria Interna 2013

28 DE ENERO DE 2013

Alfredo Dautzenberg, evaluador de calidad del IAI, presentó las novedades del

Marco Internacional para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna de 2013

y señaló que no son cambios de fondo pero sí están encaminados a prestigiar y

elevar la profesión. José Manuel Muries, presidente del IAI, destacó la ventaja

de contar con una guía referente común que está siendo permanentemente ac-

tualizada.

Riesgos de seguridad en entornos corporativos

18 DE FEBRERO DE 2013

El jefe de la Unidad de Delitos Telemáticos de la Guardia Civil, Comandante Óscar

de la Cruz, advirtió sobre la proliferación de delitos tecnológicos que no son con-

siderados riesgos en los entornos corporativos, e insistió en que los estándares

de seguridad tecnológica que aplican las empresas pueden no ser suficientes.

23SERVICIOS ENCUENTROS Los Lunes del IAI


Auditoria Interna de las redes sociales. La experiencia de Vodafone

11 DE MARZO DE 2013

José Ángel Hernández, director de Auditoría Interna de Vodafone en 2013, ana-

lizor el valor que tienen las redes sociales y destacó los riesgos asociados si no se

utilizan para apoyar la estrategia general de la compañía. Reclamó una mayor in-

volucración de la alta dirección respecto a la presencia online de la empresa y el

valor que puede apotar una auditoría interna de este área.

Aprendiendo del alto rendimiento deportivo

22 DE ABRIL DE 2013

Andreu Alfonso –experto en alto rendimiento deportivo, máximo responsable del

Equipo Olímpico de Triatlón y responsable del Plan Estratégico ADOP Londres

2012– desveló las características que reúnen todos los deportistas y los entrena-

dores que alcanzan el nivel del alto rendimiento. Alfonso explicó que los auditores

internos, como los atletas, han de trabajar siempre en base a exigentes objetivos

de ejecución.

Pulso de la Auditoría Interna.Perspectivas de la Profesión 2013

20 DE MAYO DE 2013

Javier Faleato, director general del Instituto de Auditores Internos de España,

presentó los resultados del estudio El Pulso a la Auditoría Interna. Perspectivas

de 2013 en el que se analiza la situación de la profesión de Auditoría Interna en

España y comparada con el resto del mundo.


Definición e implantación de Apetito de Riesgo

17 DE JUNIO DE 2013

Teresa Gil y David Comellas, coautores de la guía Definición e Implantación de

Apetito de Riesgo, realizaron la presentación de esta herramienta para que las

empresas sepan cómo definir el nivel de riesgo aceptable en relación con sus ob-

jetivos de negocio.

Esta guía fue el primer documento de LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO, el labora-

torio de ideas creado por el Instituto, con la misión de fabricar conocimiento útil

que contribuya a la mejora del buen gobierno y de los sistemas de gestión de

riesgos en las empresas de habla hispana.

Establecimiento de la función de compliancedesde Auditoría Interna. La experiencia del Grupo Vips

30 DE SEPTIEMBRE DE 2013

Caridad Saboya, directora de Administración y Control Interno del Grupo VIPS,

presentó su experiencia en la implantación de las herramientas de Compliance

corporativo y penal en su organización.

25

Encuesta global de riesgos 2013. Madurez enla gestión de riesgos

11 DE NOVIEMBRE DE 2013

Marta Grande, directora de Consultoría de AON Risk Consulting, presentó el

“Risk Maturity Index” de AON, estudio elaborado en colaboración con la escuela

Wharton que –tras la evaluación de 500 empresas en todo el mundo, 100 de

ellas cotizadas– relaciona los sistemas de gestión de riesgos con los resultados

empresariales.

Marco de relaciones de Auditoría Interna conotras Funciones de Aseguramiento

3 DE DICIEMBRE DE 2013

Óscar del Olmo, director de Auditoría Interna de Iberdrola Ingeniería y Construc-

ción y Paz Argamenteria, directora del Área de Control Operativo de Inversis, pre-

sentaron el tercer documento de LA FÁBRICA DEL PENSAMIENTO, el think tank

del Instituto, “Marco de Relaciones de Auditoría Interna con otras Funciones de

Aseguramiento”, guía práctica que aporta una visión clara sobre las distintas

fuentes de aseguramiento en la empresa.

Les acompañó en la presentación Mercedes Sanz, directora general de la Funda-

ción MAPFRE, patrocinador del documento.

SERVICIOS ENCUENTROS Los Lunes del IAI



En 2013 el Institutoorganizó tresencuentros sectoriales:sector distribución,financiero yasegurador.

II FORO DEL SECTOR DISTRIBUCIÓN

22 DE SEPTIEMBRE DE 2013

16 Directores de Auditoría Interna participaron en el II Foro del Sector Distribución

para compartir buenas prácticas sobre los riesgos y tendencias que afectan a la

industria.

II FORO DE AUDITORÍA INTERNA DEL SECTORFINANCIERO


Organizado conjuntamente por Barclays y el Instituto de Auditores Internos de

España y celebrado en Madrid, el foro tuvo como principales objetivos que los

auditores internos del sector conocieran los principales retos a los que todavía

han de enfrentarse y compartieran las mejores prácticas.

Fue inaugurado por el presidente de Barclays España, Carlos Martínez de Cam-

pos, y contó con la participación de los profesionales de Auditoría Interna de Ban-

kinter, Barclays, BBVA, Banco Sabadell, Caixabank y Santander, así como

re pre sentantes del Banco de España y PwC.

La visión de Auditoría Interna en Barclays, el modelo de Combined Assurance, la

experiencia de BBVA, los riesgos prudenciales, las perspectivas 2014-2016 para

el sector, los riesgos de comercialización de productos y conducta de mercado,

fueron algunos de los temas tratados.

FOROS SECTORIALES

ENCUENTROS

27

Ernesto Martínez, vicepresidente del Instituto de Auditores Internos de España,

fue el encargado de clausurar el foro.

El acto reunió a más de 60 profesionales de Auditoría Interna del sector financiero

de nuestro país, socios del Instituto de Auditores Internos en España.

VI FORO DE AUDITORÍA INTERNA DEL SECTORASEGURADOR


Por sexto año consecutivo, se celebró en Madrid el Foro de Auditores Internos del

Sector Asegurador. Esta edición, organizada conjuntamente por el Instituto de

Auditores Internos de España y MAPFRE, giró fundamentalmente en torno a la

directiva europea Solvencia II y a los efectos de su entrada en vigor el 1 de enero

de 2016 en el negocio asegurador en general, y en la función de Auditoría Interna

en particular.

Ignacio Baeza, vicepresidente de MAPFRE, fue el encargado de inaugurar la se-

sión que contó con la participación de Pilar González de Frutos, presidenta de

UNESPA y Fernando Pablo Moreno, subdirector general de Inspección de la Di-

rección General de Seguros y Fondos de Pensiones.

“Auditoría Interna a distancia con herramienas de análisis masivo de datos” y

“Auditoría Interna y el Pilar de Solvencia II” fueron los temas tratados en las dos

mesas redondas.

Sonia Vicente y Óscar Zornoza, en representación de la Comisión del Observa-

torio de Seguros presentaron el documento de posición Rol de Auditoría Interna

en Solvencia II, producción de LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO, el laboratorio de

ideas del Instituto de Auditores internos de España.

José Manuel Muries, presidente del Instituto de Auditores internos de España,

fuel el encargado de clausurar este VI Foro.

SERVICIOS ENCUENTROS Foros Sectoriales



Es la reunión más exclusiva que organiza el Instituto de Auditores Internos de

España, que convoca a los líderes de Auditoría Interna de las principales em-

presas del país, socios corporativos, con el objetivo de proporcionar oportuni-

dad de network y de compartir buenas prácticas, fijar posiciones comunes, y

presentar novedades que afecten directa o indirectamente a su trabajo diario.

Se celebra dos veces al año en Madrid y convoca a más de 200 Directores de

Auditoría Interna de las principales compañías e instituciones españolas.

FORO DE EXPERTOS

XXV FORO DE EXPERTOS

12 DE JUNIO 2013

Elvira Rodríguez, presidenta de la Comisión Nacional del Mercado de Valores,

participó en la celebración del 30 aniversario del Instituto de Auditores Internos

de España, enmarcado en el XXV Foro de Expertos de Auditoría Interna. Ante los

Directores de Auditoría Interna de las principales compañías del país, la Presidenta

de la CNMV apuntó que no será posible un buen gobierno corporativo “sin un

sistema de control interno eficiente y efectivo que mitigue los riesgos y que ga-

rantice que los procesos de gobierno son eficaces”. En este sentido, destacó que

“el auditor interno es una pieza fundamental”.

José Manuel Muries repasó los motivos que llevaron, hace 30 años, a la creación

de la institución que él preside: “Los 22 auditores internos que fundaron el IAI lo

hicieron porque sabían que ejercer bien la Auditoría Interna implica una metodo-

logía, es ejercer una profesión”. Reconoció que la profesionalidad de los auditores

internos es condición necesaria pero no suficiente para satisfacer las expectativas

Durante el XXV Foro deExpertos se celebró el30 aniversario delInstituto.

ENCUENTROS

29


SERVICIOS ENCUENTROS Foros de Expertos

XXVI FORO DE EXPERTOS

25 DE OCTUBRE DE 2013

Esta edición del Foro contó con la intervención de Ramón Forcada, director de

Análisis de Bankinter, quien compartió su análisis de perspectivas y escenarios

macroeconómicos para los siguientes meses.

Al finalizar el Foro, se procedió a la entrega de la Certificación Internacional para

las Direcciones de Auditoría Interna, Quality Assesment, y las certificaciones Au-

ditor Interno Certificado (CIA), y Certificación en Autoevaluación de Control

(CCSA).

de los stakeholders e insistió en la necesidad de que el entorno en el que trabajan

les acompañe: “hace falta que el auditor interno tenga la dependencia adecuada

del comité de auditoría y del primer ejecutivo, así como medios suficientes: re-

cursos humanos y técnicos adecuados a la complejidad del negocio donde ejerce”.


JORNADAS DE AUDITORÍA INTERNA

ENCUENTROS

Las Jornadas son el evento más importante del año para los auditores internos.

Reúnen, durante dos días en Madrid, a más de 400 profesionales.

Las ponencias son presentadas por líderes de Auditoría Interna nacionales e

internacionales, stakeholders y expertos en otras disciplinas. Su programa so-

cial asegura las oportunidades de network entre los asistentes.

XVIII JORNADAS DE AUDITORÍA INTERNA

24 Y 25 DE OCTUBRE DE 2013

Más de 400 profesionales de Auditoría Interna y otras disciplinas se reunieron en

IFEMA y, durante dos días, participaron de una programación de 18 conferencias

con los temas más relevantes para la profesión.

José Manuel Muries, Presidente del Instituto de Auditores Internos, llamó a los

auditores internos a “seguir siendo profesionales con una reputación intachable”.

De esta manera, ha asegurado, cumplirán con su misión de “generar confianza a

nuestros clientes internos sobre que los sistemas de control interno y de gestión

de riesgos funcionan razonablemente”.

Sharon Grant, Presidenta del IIA Research Foundation y Directora de Auditoría

Interna Corporativa de United Airlines, recordó la importancia de invertir en for-

mación para asegurar las competencias analíticas del auditor interno del futuro.

Intervinieron profesionales de otras disciplinas, entre los que destacamos a Adela

Cortina, catedrática de Ética de la Universidad de Valencia, que habló sobre la

ética de los negocios; y Andreu Alfonso, reconocido triatleta español, que clausuró

las jornadas con la conferencia “Aprendiendo del alto rendimiento: trabajando

con, por, para y desde el equipo”.

31SERVICIOS ENCUENTROS Jornadas de Auditoría Interna


Profesionales de Auditoría Interna de reconocido prestigio –tanto nacional como

internacional– trataron, entre otros, temas como audit recovery, reputación, cir-

berriesgos, corporate defense, informe integrado, fraude y procesos externalizados.

El Instituto de Auditores Internos de España diseñó para estas Jornadas una app

para android, apple y web móvil que contenía toda la información al día sobre el

evento: agenda, ponentes, patrocinadores, documentaciones, asistentes, etc.

“Valores compartidos”fue el lema de estasJornadas en las que, porprimera vez, laInstitución diseñó unaapp con toda lainformación sobre elevento.

MARCO INTERNACIONAL PARA LA PRÁCTICAPROFESIONAL DE LA AUDITORÍA INTERNA

ENERO 2013

El Instituto de Auditores Internos de España publicó la guía básica para el ejercicio

de la Auditoría Interna en castellano, emitida por el Instituto Global de Auditores

Internos, en la que se recogen los importantes cambios introducidos desde la úl-

tima edición.

El Marco es la “biblia” del auditor interno, imprescindible en el desempeño de su

trabajo.

El Marco es la “Biblia”del auditor Interno,imprescindible en eldesempeño de sutrabajo.


NORMAS INTERNACIONALES

EL PULSO DE LA PROFESIÓN 2013

MAYO 2013

El Instituto de Auditores Internos de España publicó este informe con los resulta-

dos de la encuesta “El Pulso de la Profesion 2013” en la que participaron 1.700

auditores internos de 111 paises, de los cuales un 63% son Directores de Audi-

toria Interna. El estudio analiza los resultados de las 43 organizaciones españolas

que respondieron a la encuesta, comparando los datos agregados globales, eu-

ropeos y de países con una realidad similar a la española, completándolo con

otros documentos del Instituto Global y comprobando las conclusiones con estu-

dios recientes de otras firmas.

ESTUDIOS

INFORMACIÓN

Los canales fundamentales utilizados por el Instituto de Auditores Internos de España para

mantener a sus socios permanentemente actualizados e informados son su web y sus

publicaciones.

SERVICIOS INFORMACIÓN Publicaciones 33


RESUMEN EJECUTIVO DE LA NUEVA ACTUALIZACIÓN DE COSO

OCTUBRE 2013

El Instituto de Auditores Internos de España viene apoyando la misión de COSO

a través de la traducción al español de todos los documentos emitidos.

El Instituto de Auditores Internos de España publicó la traducción realizada, en

colaboración con PwC España, del Resumen Ejecutivo del documento emitido por

COSO en abril de 2013 y que sirve de referencia para todos aquellos profesionales

que tengan responsabilidad respecto a los sistemas de control y buen gobierno

corporativo de las organizaciones. Se completará su edición al castellano durante

2014.

LA FÁBRICA DEPENSAMIENTO es elnuevo laboratorio deideas del IAI sobregobierno, gestión deriesgos y auditoríainterna.

LA FÁBRICA DE PENSAMIENTOEn 2013, el Instituto de Auditores Internos de España puso en marcha LA FÁ-

BRICA DE PENSAMIENTO, el laboratorio de ideas que tiene la misión de fabricar

conocimiento que contribuya a la mejora del buen gobierno y de los sistemas de

gestión de riesgos en las empresas de habla hispana. En el último semestre de

2013, LA FÁBRICA ha producido tres documentos sobre buen gobierno, gestión

de riesgos y auditoría interna.

MARCO DE RELACIONES DE AUDITORÍA INTERNACON OTRAS FUNCIONES DE ASEGURAMIENTO

DICIEMBRE 2013

Guía Práctica que cumple con el objetivo de aportar luz y satisfacer las expecta-

tivas de los auditores internos y de aquellos lectores que, con independencia de

su posición jerárquica en la organización, estén interesados en obtener una visión

clara sobre las distintas fuentes de aseguramiento en la empresa.

EL ROL DE AUDITORÍA INTERNA EN SOLVENCIA II

NOVIEMBRE 2013

Documento de posición, dentro del Observatorio Sectorial, que tiene como obje-

tivo mostrar a través del Instituto de Auditores Internos de España, una posición

común y consensuada con los requerimientos exigidos a la Función de Auditoría

Interna por el Marco de Solvencia II, así como el efecto que éstos pueden tener

en el desarrollo de dicha función.

DEFINICIÓN E IMPLANTACIÓN DE APETITO DE RIESGO

JUNIO 2013

Trabajo detallado sobre el proceso de definición e implantación del apetito de

riesgo por parte de la Alta Dirección de cualquier tipo de organización. Pone el

foco en las cuestiones clave que los Consejos de Administración y la Alta Dirección

deben considerar a la hora de definirlo e implantarlo con éxito.


REVISTAS “AUDITORÍA INTERNA”

Auditoría Interna, con una tirada de casi 2.800 ejemplares, se distribuye cuatri-

mestralmente a todos los socios y a numerosos profesionales de países de habla

hispana, en formato impreso y electrónico.

En junio de 2013, se incorporaron nuevas secciones y sufrió un proceso de reno-

vación.

35SERVICIOS INFORMACIÓN Publicaciones


“INTERNAL AUDITOR”

La revista más importante del mundo sobre auditoría interna está a disposición

de todos los socios, en formato electrónico en español.

NEWSLETTERBOLETÍN “AL DIA”

El boletín “Al día”, en formato electrónico y de periodicidad mensual, tiene como

objetivo mantener a todos nuestros socios actualizados e informados de las últi-

mas noticias, novedades legislativas, eventos y publicaciones relacionadas con la

profesión de auditoría interna.

En 2013 se han enviado 11 boletines.

WEB DEL INSTITUTOwww.auditoresinternos.es

La página web es uno de las principales canales que utiliza el Instituto de Audi-

tores Internos de España para la relación con los socios y como transmisor de no-

vedades, noticias y contenido técnico.

En 2013 la web ha tenido más de 159.000 visitas con un total de 235.000 pá-

ginas vistas.

La suscripción a estos servicios da acceso al Audit Executive Center, el servicio de

información más sofisticado del Instituto Global, una base de datos ordenada por

temáticas (guías, artículos, webminars, estudios, herramientas de trabajo, guías,

etc) que incluye además, el acceso al Global Audit Information Network (GAIN)

como herramienta de benchmarking internacional.

Se completa con un servicio de noticias semanal, un boletín mensual y, en función

del nivel de suscripción, sesiones formativas, almuerzos privados con invitados

relevantes y reuniones internacionales.

En 2013 se celebró un almuerzo privado con Ángel Alloza, Director General de

Corporate Excellence.

En el mes de abril, en Madrid, tuvo lugar una reunión europea de Directores de

Auditoría Interna, cuyas conclusiones se recogieron en un documento editado por

el Instituto español.

El seminario “One to Many”, celebrado en septiembre, trató sobre cómo inyectar

creatividad en la toma de decisiones y en la resolución de problemas.

En Frankfurt, en el mes de noviembre, tuvo lugar una segunda reunión europea

de Directores de Auditoria Interna.


SERVICIOS PREMIUM

PREMIUM

Los Servicios Premium completan las ventajas del socio corporativo, dirigido a Directores

de Auditoría Interna, y extensible a su equipo, proporcionan información estratégica,

oportunidades de benchmarking y su inclusión en la red internacional de auditores

internos.

37


En 2013 inició su producción el nuevo laboratorio de ideas del Instituto de AuditoresInternos de España sobre buen gobierno, gestión de riesgos y auditoría interna.

LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO

El Instituto de Auditores internos detectó un vacío entre la información, emitida

generalmente por fuentes dispersas y mayoritariamente de origen anglosajón, y

la existencia de un conocimiento útil para la toma de decisiones en la empresa.

Con el trabajo de profesionales españoles expertos, LA FÁBRICA DE PENSA-

MIENTO ha contribuido a que las empresas de habla hispana den el salto de la

era de la información a la era de conocimiento.

En 2013 se alcanzó el doble objetivo de desarrollar contenidos y documentos

propios de la Institución y fomentar el intercambio de conocimientos entre los

socios.

LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO, el laboratorio de ideas del Instituto de Audi-

tores internos de España, tiene la misión de fabricar conocimiento útil que

contribuya a la mejora del buen gobierno y de los sistemas de gestión de ries-

gos en las empresas de habla hispana.

COMISIÓN TÉCNICA APETITO DE RIESGO

COORDINADORA: Teresa Gil Aldea, Repsol. MIEMBROS: David Comellas Batlle,

Mutua Universal.Iratxe Galdeano Larisgoitia, PwC. Luis Alberto Hernández Vi-

dela, Refresco Iberia. Ana Jiménez Jiménez, Telefónica. Juan Jiménez Navas,

PwC. Jesús Lafita Fernández, Control Solutions. Carlos Llorente Baranda, Map-

fre. VÍctor Manuel Martín Giménez, EY. Carlos Muñoz Vega, NH Hoteles. Caro-

lina Werner Alcón, Deloitte.

COMISIÓN TÉCNICA COBERTURA DE TI POR AUDITORÍA INTERNA

COORDINADORA: Marina Touriño, Marina Touriño y Asociados. MIEMBROS:

Anxo Cebro, Mapfre. Andrés de Benito, Logista. Juan José Huerta Díaz, Mutua

Madrileña. Ricardo Martinez, Deloitte. Ramiro Mirones Gómez, EY. Marc Mun-

tañá, Mutua Universal; José Manuel Vidal, BBVA.

COMISIÓN TÉCNICA EL PAPEL DE AUDITORÍA INTERNA EN LA PREVENCIÓN,

DETECCIÓN E INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE

COORDINADOR: Javier López Andreo, PwC. MIEMBROS: Jorge Abad, Endesa.

Cristina Bausá, Mazars. David Caña Rodriguez, Mapfre. Jesús Carrillo, EY. Ma-

riano Casado, Iberdrola; Enric Domenech, BDO. Reyes Fuentes, Amadeus. Jaime

García Ajuria, Triodos. Luis Mesa, Cortefiel. Ricardo Noreña, EY. Vicente Obrero,

Caja Sur. Fernando Patón, Inditex. Juan Valderas, Deloitte. José Enrique Díaz,

Berge. Leyre Zayas, PwC. Sergio Gómez Landero, Endesa.

¿Cómo trabajan?

El Instituto de Auditores Internos

determina un tema de interés

común por estudiar; selecciona a

socios y otros profesionales

adecuados para llevarlo a cabo

(en base a su expertise concreto

en la materia) y organiza a los

componentes en grupos de

trabajo o comisiones técnicas.

Cada Comisión, dirigida por un

coordinador, consensúa el

producto final de su estudio en

función de a quién lo va a dirigir:

alta dirección, consejo de

administración, reguladores

o auditores internos.


LA FÁBRICA DE PENSAMIENTOINSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA

LOS QUE DAN LA BATALLA DE LAS IDEAS

39SERVICIOS LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO


Durante 2013 han

trabajado en LA FÁBRICA

DE PENSAMIENTO

80 socios y

profesionales

organizados en

Comisiones Técnicas,

COMISIÓN TÉCNICA AUDITORÍA INTERNA EN SOLVENCIA II

COORDINADORA: Sonia Vicente, MMT Seguros. MIEMBROS: Alejandro Barroso,

Plus Ultra Seguros. Luis Bautista, PwC. Enrique García-Hidalgo, EY. Félix Macías,

Mutua Madrileña. Ana Mañero, Sanitas. Belén Marugán, Mapfre. Santiago

Nogal. Óscar Zornoza, Mazars.

COMISIÓN TÉCNICA ENTORNO DE CONTROL

COORDINADORA: Juan Armendáriz, Barclays. MIEMBROS: Ángel Alloza, Corpo-

rate Excellence. Loreto de la Lama, Mapfre. José Enrique Díaz, Bergé. José Díaz

Morales, EY. Andy Douglas, Control Solutions. Javier López Espuela, Liberbank.

Marta Sánchez, Deloitte. José Vicente Sabater, Prosegur. Roberto Vaca, Beat So-

lutions.

COMISIÓN TÉCNICA RELACIÓN DE AUDITORÍA INTERNA CON OTRAS FUN-

CIONES DE ASEGURAMIENTO

COORDINADOR: Óscar del Olmo, Iberdrola. MIEMBROS: Mónica Albadalejo,

Grupo BES. Paz Argamenteria, Inversis. Lucila Carnicero, Deloitte. Yolanda Cor-

tés, Vocento. Eduardo Cuesta, Mapfre. José Ignacio Dominguez, FCC. Susana

Fernández, Banc Sabadell. Ángel Juárez, BDO. Rafael Muriel, Liberbank. Fran-

cisco José Narváez, Grupo Fuertes. José Luis Solís, EY.

COMISIÓN TÉCNICA AUDITORÍA INTERNA EN DEPARTAMENTOS DE PEQUEÑA

DIMENSIÓN

COORDINADOR: Pedro Fominaya, Jazztel. MIEMBROS: Susana Alonso Cerrato,

Mahou-San Miguel. José Enrique Díaz Menaya, Berge y Cia. José Luis Herreros.

Ana Miguelina Peña Figuereo, Control Solutions. Roberto Vaca, Beat Solutions.

COMISIÓN TÉCNICA AUDITORÍA A DISTANCIA VS. AUDITORÍA CONTINUA

COORDINADOR: Daniel Ponz, Iberdrola. MIEMBROS: Alejandro Barroso, Plus

Ultra Seguros. Cristina Bausá Rosa, Mazars. Juan Luis Escribano, EY. Víctor

Gómez, Inversis. Marta Grande, Mapfre. Borja Guisasola, B. Santander. Ismael

Martin, Grupo Consentino. Manuel Mendiola Antona, KPMG. Marcos Sánchez,

Itaca.


PRODUCIR, DIFUNDIR, INFLUIR

Desde junio de 2013, LA FÁBRICA “ha producido” 3 documentos: Definición e

Implantación de Apetito de Riesgo, El rol de Auditoria Interna en Solvencia, y

Marco de Relaciones de Auditoría Interna con otras funciones de aseguramiento.

Los trabajos del resto de Comisiones se publicarán durante 2014.

41


CNMV · 16 DE ENERO DE 2013

El Instituto fue recibido por la presidente de la CNMV, Elvira Rodríguez. Asistieron

otros representantes de la CNMV: Paulino García, director de Informes Financie-

ros; Ángel Cano, subdirector de Informes Financieros; y Margarita García, direc-

tora de Control Interno. Por parte del Instituto acudieron José Manuel Muries,

presidente; Ernesto Martínez, vicepresidente; José Luis de los Santos, tesorero

y Javier Faleato, director general.

UNIVERSIDAD DE CANTABRIA · 18 DE ABRIL DE 2013

El Director General del IAI de España colaboró en una sesión a alumnos de último

curso de la Licenciatura en Administración y Dirección de Empresas y del Master

de Gestión de Riesgos con objeto de presentar la profesión de Auditoría Interna

como una salida profesional.

TRIBUNAL DE CUENTAS · 27 DE MAYO DE 2013

El Instituto fue recibido por Ramón Álvarez Miranda, presidente del Tribunal de

Cuentas. Asistieron, José Manuel Muries, presidente; Juan Ignacio Ruiz Zorrilla,

vicepresidente y Gabriela González-Valdés, directora de Relaciones Externas.

COLEGIO DE ECONOMISTAS DE CATALUÑA El Instituto español colaboró con la Escuela de Economistas de Cataluña en la

dirección técnica de un curso introductorio de Auditoría Interna.

FUNDACION MAPFRE · 11 DE DICIEMBRE DE 2013

Teresa Gil, David Comellas y Carlos Llorente, miembros de la Comisión Técnica

que elaboró el documento “Definición e implantación de apetito de riesgo”, par-

ticiparon en el webinar de la Fundación Mapfre Apetito de riesgo: una aplicación

al seguro. El objetivo principal fue profundizar en el concepto de apetito de riesgo,

discernir sus diferentes usos y analizar su aplicación e implantación en el sector

asegurador, para permitir un mejor seguimiento de los objetivos de la empresa y

los riesgos que acarrean.

RELACIONES EXTERNAS

INSTITUCIONALES · NACIONAL

El Instituto deAuditores Internos deEspaña representa y esvoz de la profesión anteinstituciones públicas yprivadas de ámbitonacional einternacional.


INTERNACIONAL

REUNIONES DEL IIA GLOBAL

· Consejo Global: Se trata del foro en el que todos los Institutos del mundo pro-

porcionan su input para orientar al Instituto Global en la definición de su es-

trategia. En 2013 la reunión del Consejo Global tuvo lugar en Lima en el mes

de Febrero.

· Comité Directivo Global: Ernesto Martínez, vicepresidente del Instituto de Au-

ditores Internos de España, fue designado por nuestra Institución para asumir

esta responsabilidad de representación. El Comité Directivo Global se reunió

cuatro veces, dos ocasiones en formato presencial y dos por vídeo conferencia.

· Comité de Auditoría: Ernesto Martínez, vicepresidente del Instituto español,

es miembro de este Comité del IIA Global. Se reunieron dos veces en 2013.

· Comité de Certificaciones Profesionales: En Julio de 2013, Ernesto Martínez,

vicepresidente del Instituto de Auditores Internos de España, se incorporó a

este Comité que vela por el gobierno y promoción de los programas globales

de certificación.

· Comité de Relaciones Institucionales: Este órgano tiene como misión asesorar

al Comité Directivo Global en todas las materias que implican relaciones entre

los Institutos de todo el mundo. Javier Faleato, director general del Instituto

de Auditores Internos de España, es miembro de este Comité.

· Reunión GELT (Global Executive Leadership Team): Este grupo, promovido

por el IIA Global, reúne dos veces al año a los Directores Generales de los prin-

cipales Institutos para intercambiar buenas prácticas y compartir los mejores

servicios para socios.

· Asamblea General: En julio de 2013 tuvo lugar la Asamblea General de miem-

bros, en la que Phil Tarling abandonó la Presidencia del Instituto y ocupó su

lugar Paul Sobel, que será presidente del Consejo del IIA hasta Julio de 2014.

RELACIONES EXTERNAS

43RELACIONES EXTERNAS Institucionales · Internacional


El Instituto deAuditores Internosde España hamantenido unapresencia activa antelas dos organizacionesrepresentativas de laauditoría interna en elámbito mundial, TheInstitute of InternalAuditors (IIA) y laConfederación Europeade Institutos deAuditoría Interna (ECIIA).

ASAMBLEA GENERAL DEL ECIIA

En Octubre se celebró en Viena la Asamblea General de la Confederación Europea

de Institutos de Auditores Internos (ECIIA). El Instituto de Auditores Internos de

Austria elaboró un programa de 20 sesiones, con ponencias de altísimo nivel.

El Instituto de Auditores Internos de España estuvo representado por sus vicepre-

sidentes Juan Ignacio Ruiz-Zorrilla –quien forma parte del Comité Directivo del

ECIIA desde 2011– y Ernesto Martínez, además de Javier Faleato, director ge-

neral.

THE INSURANCE WORKING GROUP DEL ECIIA

Sonia Vicente, directora de Auditoría Interna de MMT, representa a nuestra ins-

tiitución en este grupo de trabajo, que se reunió en Colonia el 8 abril de 2013.

Este Grupo elaboró en 2013 Documento de Posicionamiento del Rol de Auditoría

Interna en Solvencia II.

Así mismo, dió respuesta a EIOPA –en nombre de ECIIA– en el periodo de consulta

a las Guías de Gobierno Corporativo y de Autoevaluación de Riesgos (FLAOR), en

lo que a la Función de Auditoría se refiere y mantuvo una reunión con EIOPA para

la presentación del Documento de Posicionamiento y sobre los puntos de las

Guías antes de la publicación definitiva.

INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE PERÚ

Javier Faleato, director general del Instituto, fue invitado a participar en la con-

ferencia del Instituto de Auditores Internos de Perú celebrada en Agosto. Su po-

nencia versó sobre el modelo de las tres líneas de defensa y el papel de Auditoría

Interna como facilitador de las funciones de aseguramiento, basándose en la in-

vestigación realizada en los documentos de LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO.


Como difusores y amplificadores del desempeño de la profesión y nuestras acti-

vidades, los medios de comunicación son un importante grupo de interés para el

IAI de España con los que mantenemos una relación habitual.

RELACIONES CON MEDIOS

RELACIONES EXTERNAS

Apariciones en prensarecogiendo Forosy Publicaciones: 57

Tribunas de Opinión: 5

Entrevistas: 5

Ruedas de prensa: 1

Publicación impresa: 30%

Radio: 2%

Publicación online: 68%

En 2013 hubo 68 apariciones en medios, entre las que destacamos las siguien-

tes:

· Una vacuna contra la corrupción. “Cinco Días”, 21 de Febrero.

· Los auditores internos reclaman más independencia. “Expansión”, 4 de

Marzo.

· Vigilantes del balance. ”El País”, 21 de Abril.

· Auditores internos, un retorno a los valores de la profesión. ”Cinco Días”,

21 de Octubre.

· Los auditores internos piden seguir siendo profesionales de intachable re-

putación. EFE, 24 de Octubre.

· XVIII Jornadas de Auditoría Interna. Intereconomía, 24 de Octubre.

Santa Cruz de Marcenado, 33 · 28015 Madrid

Teléfono: 91 593 23 45 · Fax: 91 593 29 32

[email protected] · www.auditoresinternos.es

2013memoria actividades de - auditores internos de … · son los factores clave de éxito ......

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