1ª guia de trabajo

1ª GUÍA DE TRABAJO

1.

CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS

1516 CONSTRUCCIONES … $ 10,000,000

151615 Almacenes $ 10,000,000

3115 APORTES SOCIALES $ 10,000,000

311505 Cuotas o Partes de Interés Social

SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000

El 24 de diciembre del año 00, se encontraron en una reunión Carlos Pimentel, Jorge Ariza, Juan Diego Cardona, Ernesto Piedrahita y Alonso Torres y decidieron formar una compañía comerciañizadora de productos de madera denominada: Muebles Milenarios Ltda. Cada uno planteó su aporte de las siguiente forma: Carlos Pimentel Local comercial avaluado en $10,000,000 Jorge Ariza Camioneta de reparto avaluada en $12,000,000 Juan D. Cardona Efectivo $11,500,000 Ernesto Piedrahita Franquicia de BIMA por valor de $20,000,000 Alonso Torres Equipo para oficina y bodega así: . - Muebles y enseres $12,000,000 . - Refrigeradores $4,000,000

<$10.000.000>

R/ Para contabilizar aporte de un local del socio Carlos Pimentel s/n R.C Nº 0001.

2. CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 12,000,000

154005 Autos, Camionetas y Camperos $ 12,000,000



SUMAS IGUALES $ 12,000,000 $ 12,000,000

3.CÓDIGO CUENTA PARCIALES DÉBITOS CRÉDITOS

1105 CAJA $ 11,500,000

110505 Caja General $ 11,500,000



SUMAS IGUALES $ 11,500,000 $ 11,500,000

<$12.000.000>

R/ Para contabilizar aporte de camioneta del socio Jorge Ariza, s/n R.C Nº 0002.

<$11.500.000>

R/Para contabilizar aporte en efectivo del socio Juand D. Cardona. s/n R.C 0003.


1620 CONCESIONES Y FRANQUICIAS $ 20,000,000

162010 Franquicias $ 20,000,000


310505 Cuotas o Partes de Interés

SUMAS IGUALES $ 20,000,000 $ 20,000,000


1524 EQUIPO DE OFICINA $ 16,000,000

152405 Muebles y Enseres $ 12,000,000

152495 Otros (Refrigeradores) $ 4,000,000



SUMAS IGUALES $ 16,000,000 $ 16,000,000

<$20.000.000>

R/ Para contabilizar aporte de Franquicia de BIMA del socio Ernesto Piedrahita. s/n R.C Nº 0004.

<$16.000.000>

R/ Para contabilizar aporte en Equipo de Oficina y Bodega sel socio Alonso Torres. S/n R.C Nº 0005.

6.


2408 IVA POR PAGAR $ 240,000

240801 IVA Descontable $ 240,000

5110 HONORARIOS $ 3,000,000

511025 Asesoría Juridica $ 3,000,000

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,779,300

233510 Gatos Legales

2365 RETEFUENTE (10%) $ 300,000

236505 Salarios y Pagos Laborales <$300.000>

2367 RETEIVA $ 120,000

236701 <$240.000>

2368 RETEICA (6.9%) $ 20,700

236801 <$20.700>

SUMAS IGUALES $ 3,240,000 $ 3,220,000

Al estar todos de acuerdo, contratan a un abogado, quien se encarga de gestionar la creación de la empresa en su totalidad y cobra por esta labor $3.000.000. En su informe final presenta la escritura Nº 014 de la Notaría 88 en la `cual consta la creación del nuevo ente jurídico, certificado de constitución de la Cámara de Comercio, licencia de salud y certificado de bomberos 048, certificado de pago de derechos, SAYCO y ACIMPRO, y licencia de funcionamiento por el año 01 #43519.

<$2.779.300>

R/Para registrar abogado para cuestionar la creación de la empresa.

7.


2408 IVA POR PAGAR $ 320,000

240801 IVA Descontable (16%) $ 320,000

5150 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN $ 2,000,000

515015 Reparaciones Locativas $ 2,000,000

1105 CAJA $ 2,240,000

1105 Caja General

2365 RETEFUENTE $ 80,000

236530 Arrendamientos <$80.000>

SUMAS IGUALES $ 2,320,000 $ 2,320,000

El montaje de la comercializadora en el local comercial tuvo un costo de $2.000.000, pagados con parte de los aportes de Juan Diego Cardona.

<$2.240.000>

R/Para registrar montaje local comercial s/n factura # 0015 y comprobante de egreso # 0017.

8.


1110 BANCOS $ 9,260,000

111005 Moneda Nacional $ 9,260,000

1105 CAJA $ 9,260,000

110505 Caja General

SUMAS IGUALES $ 9,260,000 $ 9,260,000

9. El día 2 colocan el aviso en prensa, para solicitar personal con un costo de $100.000 que se pagarían el 30 de enero.


5195 DIVERSOS $ 100,000

519595 Otros $ 100,000

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 100,000

233515 Libros, suscripciones, periodicos…

R/ Para contabilizar aviso en la prensa.

Ante la necesidad de tener control y poder sobre el dinero, abren una cuenta corriente en el Banco Agrario el día 1 de enero del año 01.

<$9.260.000>

R/Se registra s/n consignación Nº 001 del Banco Agrario.

<$100.000>

SUMAS IGUALES $ 100,000 $ 100,000

10.


1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS … $ 4,740,000

143501 Camas Dobles $ 2,400,000

143502 Camas Sencillas $ 1,800,000

143503 Mesas de Noche $ 540,000

2408 IVA POR PAGAR $ 758,400

240801 IVA Descontable $ 758,400

2365 RETEFUENTE (3.5%) $ 165,900

236540 Compras

2205 PROVEEDORES $ 5,332,500

220501 Bodega del Muble

R/Para contablizar compra de muebles.SUMAS IGUALES $ 5,498,400 $ 5,498,400

El 15 de enero hacen perdido al proveedor con orden de compra Nº 001, así: Camas dobles 1,40m 8 juegos a $300.000 cada uno. Camas sencillas 90m 10 juegos a $180.000 cada uno. Mesas de noche 6 juegos (2) a $90.000 cada juego (2). El pedido se paga 15 días después de recibir la factura.

<$165.900>

<$5.332.500>

11.


1705 GASTOS PAGADOS POR … $ 1,200,000

170520 Seguros y Finanzas $ 1,200,000

1110 BANCOS $ 1,200,000

111005 Moneda Nacional

SUMAS IGUALES $ 1,200,000 $ 1,200,000

12.


2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 2,679,300

233525 Honorarios $ 2,679,300

El 20 de enero se contrata seguro para el vehiculo con Nacional de Seguros por $1.200.000 con vigencia de un año pagado según el comprobante 001 y cheque 0501.

<$1.200.000>

R/Para contabilizar pago del seguro de vehiculo s/n comprobante de pago Nº001 y cheque Nº0501.

El 25 de enero se le paga al abogado la cuenta correspondiente a la creación de la compañía, con el comprobante 002, cheque 0502. Se descuenta retención en la fuente por concepto de honorarios.

1110 BANCOS $ 2,679,300

111005 Moneda Nacional

R/Para contabilizar pago de abogado.SUMAS IGUALES $ 2,679,300 $ 2,679,300

<$2.679.300>

1ª GUÍA DE TRABAJO

1516 CONSTRUCCIONES …

DEBE HABER

Nº 1 $ 10,000,000

$ 10,000,000 $ -

1540

DEBE HABER Nº3Nº2 $ 12,000,000

$ 12,000,000 $ -

1620

DEBE HABER

Nº4 $ 20,000,000 Nº5

$ 20,000,000 $ -

2408 IVA POR PAGARDEBE HABER

Nº6 $ 240,000 $ 758,400 Nº10 Nº6Nº7 $ 320,000

$ 560,000 $ 758,400

2335

DEBE HABER

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

CONCESIONES Y FRANQUICIAS

COSTOS Y GASTOS …

Nº12 $ 2,679,300 $ 2,779,300 Nº6 $ 100,000

$ 2,679,300 $ 2,879,300

2367 RETEIVADEBE HABER

$ 120,000 Nº6

$ - $ 120,000

5150

DEBE HABER

Nº7 $ 2,000,000 Nº8

$ 2,000,000 $ -

5195DIVERSOS

DEBE HABER

Nº9 $ 100,000 Nº10

$ 100,000 $ -

2205 PROVEEDORESDEBE HABER

$ 5,332,500 Nº10 Nº11

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN

$ - $ 5,332,500

3115 APORTES SOCIALES

DEBE HABER

$ 10,000,000 Nº1 $ 12,000,000 Nº2 $ 11,500,000 Nº3 $ 20,000,000 Nº4 $ 16,000,000 Nº5

$ - $ 69,500,000

1105 CAJA

DEBE HABER

$ 11,500,000 $ 2,240,000 Nº7 $ 9,260,000 Nº8

$ 11,500,000 $ 11,500,000

1524EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER

$ 16,000,000

$ 16,000,000 $ -

5110 HONORARIOSDEBE HABER

$ 3,000,000

$ 3,000,000 $ -

2365RETEFUENTE

DEBE HABER

$ 300,000 Nº6 $ 80,000 Nº7 $ 165,900 Nº10

$ - $ 545,900

2368 RETEICA DEBE HABER

$ 20,700 Nº6

$ - $ 20,700

1110BANCOS

DEBE HABER

$ 9,260,000 $ 1,200,000 Nº11 $ 2,679,300 Nº13

$ 9,260,000 $ 3,879,300

1435

DEBE HABER

$ 4,740,000

$ 4,740,000 $ -

1705

DEBE HABER

$ 1,200,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS …

GASTOS PAGADOS POR …

$ 1,200,000 $ -

1ª guia de trabajo

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