11 riesgo de crédito: construyendo el primer pilar de basilea ii gestión de riesgos de crédito...

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Riesgo de crédito: Construyendo el primer pilar de Basilea II


Gestión de Riesgos de Crédito

Patricio Rojas O.


Patricio Rojas O.

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Construyendo El Primer PilarBasilea IIConstruyendo El Primer PilarBasilea II

Riesgo de Riesgo La cartera decrédito Operativo negociación

Métodoestándar

Método basadoen calificaciones

internas (IRB)

Básico Avanzado

Marco detitulización

Cálculo de los requerimientos mínimos de capital

El primer PilarRequerimientos mínimos de capital

Riesgo de Riesgo La cartera decrédito Operativo negociación

Métodoestándar

Método basadoen calificaciones

internas (IRB)

Básico Avanzado

Marco detitulización

Cálculo de los requerimientos mínimos de capital

El primer PilarRequerimientos mínimos de capital

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Construyendo El Primer PilarAgendaConstruyendo El Primer PilarAgenda

La Gerencia de RiesgosLa Gerencia de Riesgos

Formación y ObjetivosFormación y Objetivos

Clasificación de los RiesgosClasificación de los Riesgos

Diversificación de los RiesgosDiversificación de los Riesgos

Provisiones y CapitalProvisiones y Capital

Garantías y ColateralesGarantías y Colaterales

Riesgo y RentabilidadRiesgo y Rentabilidad

La Gerencia de RiesgosLa Gerencia de Riesgos

Formación y ObjetivosFormación y Objetivos

Clasificación de los RiesgosClasificación de los Riesgos

Diversificación de los RiesgosDiversificación de los Riesgos

Provisiones y CapitalProvisiones y Capital

Garantías y ColateralesGarantías y Colaterales

Riesgo y RentabilidadRiesgo y Rentabilidad

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Basilea IIBasilea II

Antecedentes básicos Antecedentes básicos

El Método EstándarEl Método Estándar

El Método Basado en Calificaciones Internas (IRB)El Método Basado en Calificaciones Internas (IRB)

BásicoBásico

AvanzadoAvanzado

Basilea IIBasilea II




BásicoBásico

AvanzadoAvanzado

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El Proceso de Crédito.El Proceso de Crédito.

AprobaciónAprobación

Control de desembolsoControl de desembolso

Control y Seguimiento de GarantíasControl y Seguimiento de Garantías

Control y Clasificación de ActivosControl y Clasificación de Activos..

Control de ImpagosControl de Impagos

VigilanciaVigilancia

El Proceso de Crédito.El Proceso de Crédito.

AprobaciónAprobación

Control de desembolsoControl de desembolso

Control y Seguimiento de GarantíasControl y Seguimiento de Garantías

Control y Clasificación de ActivosControl y Clasificación de Activos..


VigilanciaVigilancia

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La Gerencia de RiesgosFormación y ObjetivosLa Gerencia de RiesgosFormación y Objetivos

Se forma por decisión y delegación del Directorio y la Se forma por decisión y delegación del Directorio y la Administración Superior que:Administración Superior que:

Establece el esquema de Administración y control de los Establece el esquema de Administración y control de los riesgos de crédito.riesgos de crédito.

Establece las políticas de riesgo y normas internas Establece las políticas de riesgo y normas internas propuestas por la Administración.propuestas por la Administración.

Establece las normas de delegación de atribuciones de Establece las normas de delegación de atribuciones de crédito de la Institución.crédito de la Institución.

Aprueba la asignación de recursos humanos y Aprueba la asignación de recursos humanos y tecnológicos necesarios para su cumplimiento.tecnológicos necesarios para su cumplimiento.

Promueve un ambiente de control de los riesgos dentro Promueve un ambiente de control de los riesgos dentro de la institución.de la institución.

Se forma por decisión y delegación del Directorio y la Se forma por decisión y delegación del Directorio y la Administración Superior que:Administración Superior que:

Establece el esquema de Administración y control de los Establece el esquema de Administración y control de los riesgos de crédito.riesgos de crédito.

Establece las políticas de riesgo y normas internas Establece las políticas de riesgo y normas internas propuestas por la Administración.propuestas por la Administración.

Establece las normas de delegación de atribuciones de Establece las normas de delegación de atribuciones de crédito de la Institución.crédito de la Institución.

Aprueba la asignación de recursos humanos y Aprueba la asignación de recursos humanos y tecnológicos necesarios para su cumplimiento.tecnológicos necesarios para su cumplimiento.

Promueve un ambiente de control de los riesgos dentro Promueve un ambiente de control de los riesgos dentro de la institución.de la institución.

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Controla el cumplimiento de las políticas a través del comité de Auditoría mediante el cual se asegura que:

La estrategia de riesgo de la institución está definida y articulada.

Los riesgos están claramente identificados y son transparentes

La Organización y el Proceso de Riesgos son robustos, independientes y alineados con la estrategia global de la Institución.

La Organización tiene una sólida cultura de administración de los riesgos.

Controla el cumplimiento de las políticas a través del comité de Auditoría mediante el cual se asegura que:

La estrategia de riesgo de la institución está definida y articulada.

Los riesgos están claramente identificados y son transparentes

La Organización y el Proceso de Riesgos son robustos, independientes y alineados con la estrategia global de la Institución.

La Organización tiene una sólida cultura de administración de los riesgos.

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La gerencia de riesgos tiene como objetivo mantener el nivel de La gerencia de riesgos tiene como objetivo mantener el nivel de riesgos de crédito dentro de los niveles establecidos por la riesgos de crédito dentro de los niveles establecidos por la organización,organización, para lo cual: para lo cual:

Define los criterios de aceptación de riesgos y establece las políticas Define los criterios de aceptación de riesgos y establece las políticas del proceso de admisión, documentándolo en los manuales del proceso de admisión, documentándolo en los manuales correspondientes.correspondientes.

Participa en la definición de mercado objetivo, segmentos, productos y Participa en la definición de mercado objetivo, segmentos, productos y sectores de la economía que permitan la adecuada segregación de los sectores de la economía que permitan la adecuada segregación de los riesgos crediticios.riesgos crediticios.

Capacita en materias de riesgo crediticio a las áreas tomadoras de Capacita en materias de riesgo crediticio a las áreas tomadoras de riesgos.riesgos.

Provee a la Institución de análisis de riesgo crediticio de sectores y Provee a la Institución de análisis de riesgo crediticio de sectores y clientes. clientes.

La gerencia de riesgos tiene como objetivo mantener el nivel de La gerencia de riesgos tiene como objetivo mantener el nivel de riesgos de crédito dentro de los niveles establecidos por la riesgos de crédito dentro de los niveles establecidos por la organización,organización, para lo cual: para lo cual:

Define los criterios de aceptación de riesgos y establece las políticas Define los criterios de aceptación de riesgos y establece las políticas del proceso de admisión, documentándolo en los manuales del proceso de admisión, documentándolo en los manuales correspondientes.correspondientes.

Participa en la definición de mercado objetivo, segmentos, productos y Participa en la definición de mercado objetivo, segmentos, productos y sectores de la economía que permitan la adecuada segregación de los sectores de la economía que permitan la adecuada segregación de los riesgos crediticios.riesgos crediticios.

Capacita en materias de riesgo crediticio a las áreas tomadoras de Capacita en materias de riesgo crediticio a las áreas tomadoras de riesgos.riesgos.

Provee a la Institución de análisis de riesgo crediticio de sectores y Provee a la Institución de análisis de riesgo crediticio de sectores y clientes. clientes.

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Establece las políticas y metodología de clasificación de Establece las políticas y metodología de clasificación de riesgos de la Institución y su seguimiento (Directorio).riesgos de la Institución y su seguimiento (Directorio).

Aplica el proceso de calificación de riesgo de la institución Aplica el proceso de calificación de riesgo de la institución y administra su seguimiento en el tiempo.y administra su seguimiento en el tiempo.

Determina el nivel requerido de provisiones dado el nivel Determina el nivel requerido de provisiones dado el nivel de riesgo crediticio de la Institución.de riesgo crediticio de la Institución.

Reporta periódicamente a la Administración Superior y al Reporta periódicamente a la Administración Superior y al Comité de Auditoria los niveles de riesgo de la institución.Comité de Auditoria los niveles de riesgo de la institución.

Mantiene el control y seguimiento de las excepciones Mantiene el control y seguimiento de las excepciones producidas en el proceso de desembolso de los créditos.producidas en el proceso de desembolso de los créditos.

Administra y controla el proceso de normalización de Administra y controla el proceso de normalización de créditos y recuperación de activos de clientes fallidos.créditos y recuperación de activos de clientes fallidos.

Establece las políticas y metodología de clasificación de Establece las políticas y metodología de clasificación de riesgos de la Institución y su seguimiento (Directorio).riesgos de la Institución y su seguimiento (Directorio).

Aplica el proceso de calificación de riesgo de la institución Aplica el proceso de calificación de riesgo de la institución y administra su seguimiento en el tiempo.y administra su seguimiento en el tiempo.

Determina el nivel requerido de provisiones dado el nivel Determina el nivel requerido de provisiones dado el nivel de riesgo crediticio de la Institución.de riesgo crediticio de la Institución.

Reporta periódicamente a la Administración Superior y al Reporta periódicamente a la Administración Superior y al Comité de Auditoria los niveles de riesgo de la institución.Comité de Auditoria los niveles de riesgo de la institución.

Mantiene el control y seguimiento de las excepciones Mantiene el control y seguimiento de las excepciones producidas en el proceso de desembolso de los créditos.producidas en el proceso de desembolso de los créditos.

Administra y controla el proceso de normalización de Administra y controla el proceso de normalización de créditos y recuperación de activos de clientes fallidos.créditos y recuperación de activos de clientes fallidos.

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La Gerencia de RiesgosClasificación de los riesgosLa Gerencia de RiesgosClasificación de los riesgos

El Sistema de Clasificación de RiesgosEl Sistema de Clasificación de Riesgos

• provee un marco uniforme y de uso común para evaluar y provee un marco uniforme y de uso común para evaluar y controlar los riesgos.controlar los riesgos.

• debe considerar los factores de riesgo relevantes para el debe considerar los factores de riesgo relevantes para el segmento que evalúa.segmento que evalúa.

• puede establecerse con pautas de clasificación puede establecerse con pautas de clasificación específicas para diferentes portafolios o segmentos.específicas para diferentes portafolios o segmentos.

• debe considerar la situación de riesgo del deudor y la debe considerar la situación de riesgo del deudor y la situación de riesgo de la operación de acuerdo a sus situación de riesgo de la operación de acuerdo a sus características de plazo, estructura de pago y garantías .características de plazo, estructura de pago y garantías .

• se aplica desde el inicio del proceso de aprobación del se aplica desde el inicio del proceso de aprobación del crédito. crédito.

El Sistema de Clasificación de RiesgosEl Sistema de Clasificación de Riesgos

• provee un marco uniforme y de uso común para evaluar y provee un marco uniforme y de uso común para evaluar y controlar los riesgos.controlar los riesgos.

• debe considerar los factores de riesgo relevantes para el debe considerar los factores de riesgo relevantes para el segmento que evalúa.segmento que evalúa.

• puede establecerse con pautas de clasificación puede establecerse con pautas de clasificación específicas para diferentes portafolios o segmentos.específicas para diferentes portafolios o segmentos.

• debe considerar la situación de riesgo del deudor y la debe considerar la situación de riesgo del deudor y la situación de riesgo de la operación de acuerdo a sus situación de riesgo de la operación de acuerdo a sus características de plazo, estructura de pago y garantías .características de plazo, estructura de pago y garantías .

• se aplica desde el inicio del proceso de aprobación del se aplica desde el inicio del proceso de aprobación del crédito. crédito.

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La Gerencia de RiesgosClasificación de los riesgosLa Gerencia de RiesgosClasificación de los riesgos

Cada calificación de riesgo debe tener su nivel de Cada calificación de riesgo debe tener su nivel de provisión asociada.provisión asociada.

Todos los activos de un mismo portafolio deben estar Todos los activos de un mismo portafolio deben estar clasificados desde el momento en que se originan.clasificados desde el momento en que se originan.

Cualquier cambio en la situación del deudor, sea por Cualquier cambio en la situación del deudor, sea por causa propia o del entorno en que opera, debe revisarse causa propia o del entorno en que opera, debe revisarse y ajustarse su calificación si corresponde .y ajustarse su calificación si corresponde .

Es un proceso permanente.Es un proceso permanente.

Las atribuciones para el otorgamiento de crédito deben Las atribuciones para el otorgamiento de crédito deben estar ligadas a la calificación de riesgo.estar ligadas a la calificación de riesgo.

Cada calificación de riesgo debe tener su nivel de Cada calificación de riesgo debe tener su nivel de provisión asociada.provisión asociada.

Todos los activos de un mismo portafolio deben estar Todos los activos de un mismo portafolio deben estar clasificados desde el momento en que se originan.clasificados desde el momento en que se originan.

Cualquier cambio en la situación del deudor, sea por Cualquier cambio en la situación del deudor, sea por causa propia o del entorno en que opera, debe revisarse causa propia o del entorno en que opera, debe revisarse y ajustarse su calificación si corresponde .y ajustarse su calificación si corresponde .

Es un proceso permanente.Es un proceso permanente.

Las atribuciones para el otorgamiento de crédito deben Las atribuciones para el otorgamiento de crédito deben estar ligadas a la calificación de riesgo.estar ligadas a la calificación de riesgo.

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La Gerencia de RiesgosDiversificación de los riesgosLa Gerencia de RiesgosDiversificación de los riesgos

La evaluación del riesgo de los diversos sectores económicos y la diversificación de estos en la exposición de la Institución son una tarea de la Gerencia de Riesgos y la Administración Superior y obedece a la estrategia de desarrollo definida por la Institución.

Igualmente debe controlarse la concentración de activos en un mismo grupo económico.

La sensibilidad de un sector de la economía frente a una variación del entorno puede ser diferente según el sector, tanto en severidad como sentido de convergencia.

La concentración de la exposición de créditos lleva a altos niveles de correlación del riesgo; en el manejo de portafolios se busca disminuir esta correlación para bajar el riesgo total de éste.

La evaluación del riesgo de los diversos sectores económicos y la diversificación de estos en la exposición de la Institución son una tarea de la Gerencia de Riesgos y la Administración Superior y obedece a la estrategia de desarrollo definida por la Institución.

Igualmente debe controlarse la concentración de activos en un mismo grupo económico.

La sensibilidad de un sector de la economía frente a una variación del entorno puede ser diferente según el sector, tanto en severidad como sentido de convergencia.

La concentración de la exposición de créditos lleva a altos niveles de correlación del riesgo; en el manejo de portafolios se busca disminuir esta correlación para bajar el riesgo total de éste.

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La Gerencia de RiesgosProvisiones y CapitalLa Gerencia de RiesgosProvisiones y Capital

Riesgo de crédito es la probabilidad de no recuperar lo Riesgo de crédito es la probabilidad de no recuperar lo prestadoprestado

La probabilidad es proporcional al riesgo tomadoLa probabilidad es proporcional al riesgo tomado

Este riesgo es el que se busca estimar en forma previa a Este riesgo es el que se busca estimar en forma previa a la aprobación de un crédito y que se refleja en su la aprobación de un crédito y que se refleja en su calificación al origen, posteriormente el proceso de calificación al origen, posteriormente el proceso de calificación llevara el seguimiento de la migración del calificación llevara el seguimiento de la migración del riesgo del crédito.riesgo del crédito.

La La probabilidad de default (PD)probabilidad de default (PD) de una calificación de de una calificación de riesgo es el resultado porcentual del número de casos de riesgo es el resultado porcentual del número de casos de esa categoría que han sufrido un evento definido como esa categoría que han sufrido un evento definido como default, dentro de un período determinado de tiempo.default, dentro de un período determinado de tiempo.

Riesgo de crédito es la probabilidad de no recuperar lo Riesgo de crédito es la probabilidad de no recuperar lo prestadoprestado

La probabilidad es proporcional al riesgo tomadoLa probabilidad es proporcional al riesgo tomado

Este riesgo es el que se busca estimar en forma previa a Este riesgo es el que se busca estimar en forma previa a la aprobación de un crédito y que se refleja en su la aprobación de un crédito y que se refleja en su calificación al origen, posteriormente el proceso de calificación al origen, posteriormente el proceso de calificación llevara el seguimiento de la migración del calificación llevara el seguimiento de la migración del riesgo del crédito.riesgo del crédito.

La La probabilidad de default (PD)probabilidad de default (PD) de una calificación de de una calificación de riesgo es el resultado porcentual del número de casos de riesgo es el resultado porcentual del número de casos de esa categoría que han sufrido un evento definido como esa categoría que han sufrido un evento definido como default, dentro de un período determinado de tiempo.default, dentro de un período determinado de tiempo.

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La La severidad de la pérdidaseveridad de la pérdida es la porción incobrable de un es la porción incobrable de un crédito fallido. crédito fallido. (LGD)(LGD)

La La Pérdida EsperadaPérdida Esperada está en función de la probabilidad está en función de la probabilidad de default de default (PD)(PD) de un crédito, y de la severidad de la de un crédito, y de la severidad de la pérdida que este default puede acarrear pérdida que este default puede acarrear (LGD).(LGD).

La pérdida esperada (EL) determina el requerimiento de La pérdida esperada (EL) determina el requerimiento de provisiones normativas.provisiones normativas.

EL = PD * LGD EL = PD * LGD

La provisión asociada a una categoría de riesgo La provisión asociada a una categoría de riesgo representa la expectativa estadística de pérdida de representa la expectativa estadística de pérdida de cualquier crédito en esa categoría dado la metodología cualquier crédito en esa categoría dado la metodología interna, propia del banco, y que en el proceso de Basilea interna, propia del banco, y que en el proceso de Basilea II se busca ajustar a la realidad de cada instituciónII se busca ajustar a la realidad de cada institución..

La La severidad de la pérdidaseveridad de la pérdida es la porción incobrable de un es la porción incobrable de un crédito fallido. crédito fallido. (LGD)(LGD)

La La Pérdida EsperadaPérdida Esperada está en función de la probabilidad está en función de la probabilidad de default de default (PD)(PD) de un crédito, y de la severidad de la de un crédito, y de la severidad de la pérdida que este default puede acarrear pérdida que este default puede acarrear (LGD).(LGD).

La pérdida esperada (EL) determina el requerimiento de La pérdida esperada (EL) determina el requerimiento de provisiones normativas.provisiones normativas.

EL = PD * LGD EL = PD * LGD

La provisión asociada a una categoría de riesgo La provisión asociada a una categoría de riesgo representa la expectativa estadística de pérdida de representa la expectativa estadística de pérdida de cualquier crédito en esa categoría dado la metodología cualquier crédito en esa categoría dado la metodología interna, propia del banco, y que en el proceso de Basilea interna, propia del banco, y que en el proceso de Basilea II se busca ajustar a la realidad de cada instituciónII se busca ajustar a la realidad de cada institución..

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El análisis periódico del portafolio de créditos calificados El análisis periódico del portafolio de créditos calificados bajo una misma categoría mostrara desviaciones bajo una misma categoría mostrara desviaciones respecto del nivel de riesgo calculado de largo plazo, lo respecto del nivel de riesgo calculado de largo plazo, lo que representa la volatilidad del riesgo de la categoría.que representa la volatilidad del riesgo de la categoría.

El análisis de varios años de los eventos de default El análisis de varios años de los eventos de default asociados a cada calificación de riesgo mostraran asociados a cada calificación de riesgo mostraran variaciones de año en año; esta volatilidad del riesgo es variaciones de año en año; esta volatilidad del riesgo es la la Pérdida no EsperadaPérdida no Esperada de un crédito de un crédito ((ULUL))..

De este modo habrá una medición de la UL para cada De este modo habrá una medición de la UL para cada calificación de riesgo.calificación de riesgo.

La UL deberá ser cubierta con el capital propio de la La UL deberá ser cubierta con el capital propio de la institución, lo que conforma el institución, lo que conforma el Capital RegulatorioCapital Regulatorio..

El análisis periódico del portafolio de créditos calificados El análisis periódico del portafolio de créditos calificados bajo una misma categoría mostrara desviaciones bajo una misma categoría mostrara desviaciones respecto del nivel de riesgo calculado de largo plazo, lo respecto del nivel de riesgo calculado de largo plazo, lo que representa la volatilidad del riesgo de la categoría.que representa la volatilidad del riesgo de la categoría.

El análisis de varios años de los eventos de default El análisis de varios años de los eventos de default asociados a cada calificación de riesgo mostraran asociados a cada calificación de riesgo mostraran variaciones de año en año; esta volatilidad del riesgo es variaciones de año en año; esta volatilidad del riesgo es la la Pérdida no EsperadaPérdida no Esperada de un crédito de un crédito ((ULUL))..

De este modo habrá una medición de la UL para cada De este modo habrá una medición de la UL para cada calificación de riesgo.calificación de riesgo.

La UL deberá ser cubierta con el capital propio de la La UL deberá ser cubierta con el capital propio de la institución, lo que conforma el institución, lo que conforma el Capital RegulatorioCapital Regulatorio..

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La norma del Acuerdo Basilea II establece como Capital La norma del Acuerdo Basilea II establece como Capital Regulatorio para efectos de riesgo de crédito, el Regulatorio para efectos de riesgo de crédito, el 8 %8 % de de los Activos Ponderados por Riesgo de Crédito.los Activos Ponderados por Riesgo de Crédito.

El El Activo Ponderado por RiesgoActivo Ponderado por Riesgo se entiende como la se entiende como la exposición de cada tipo de activo a pérdidas no exposición de cada tipo de activo a pérdidas no esperadas y por tanto al requerimiento de capital esperadas y por tanto al requerimiento de capital regulatorio que se estima suficiente para cubrir esas regulatorio que se estima suficiente para cubrir esas pérdidas no esperadas.pérdidas no esperadas.

La norma del Acuerdo Basilea II establece como Capital La norma del Acuerdo Basilea II establece como Capital Regulatorio para efectos de riesgo de crédito, el Regulatorio para efectos de riesgo de crédito, el 8 %8 % de de los Activos Ponderados por Riesgo de Crédito.los Activos Ponderados por Riesgo de Crédito.

El El Activo Ponderado por RiesgoActivo Ponderado por Riesgo se entiende como la se entiende como la exposición de cada tipo de activo a pérdidas no exposición de cada tipo de activo a pérdidas no esperadas y por tanto al requerimiento de capital esperadas y por tanto al requerimiento de capital regulatorio que se estima suficiente para cubrir esas regulatorio que se estima suficiente para cubrir esas pérdidas no esperadas.pérdidas no esperadas.

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La Gerencia de RiesgosGarantías y ColateralesLa Gerencia de RiesgosGarantías y Colaterales

Las garantías representan un resguardo del pago de un Las garantías representan un resguardo del pago de un crédito cuando los flujos de pago del deudor no son crédito cuando los flujos de pago del deudor no son suficientes para servir el crédito en los términos suficientes para servir el crédito en los términos acordados.acordados.

Las garantías, de acuerdo a su naturaleza y cobertura Las garantías, de acuerdo a su naturaleza y cobertura respecto del crédito garantizado, permiten disminuir la respecto del crédito garantizado, permiten disminuir la severidad de la pérdida (LGD) , el total de crédito severidad de la pérdida (LGD) , el total de crédito expuesto al riesgo (EAD) y por lo tanto el requerimiento expuesto al riesgo (EAD) y por lo tanto el requerimiento de capital regulatorio.de capital regulatorio.

Las garantías para considerarse como resguardo de un Las garantías para considerarse como resguardo de un crédito deben estar legalmente constituidas, ser crédito deben estar legalmente constituidas, ser ejecutables de ser necesario, estar debidamente ejecutables de ser necesario, estar debidamente evaluadas en cuanto a valor y preferencias por la evaluadas en cuanto a valor y preferencias por la institución, y no tener correlación + con el deudor.institución, y no tener correlación + con el deudor.

Las garantías representan un resguardo del pago de un Las garantías representan un resguardo del pago de un crédito cuando los flujos de pago del deudor no son crédito cuando los flujos de pago del deudor no son suficientes para servir el crédito en los términos suficientes para servir el crédito en los términos acordados.acordados.

Las garantías, de acuerdo a su naturaleza y cobertura Las garantías, de acuerdo a su naturaleza y cobertura respecto del crédito garantizado, permiten disminuir la respecto del crédito garantizado, permiten disminuir la severidad de la pérdida (LGD) , el total de crédito severidad de la pérdida (LGD) , el total de crédito expuesto al riesgo (EAD) y por lo tanto el requerimiento expuesto al riesgo (EAD) y por lo tanto el requerimiento de capital regulatorio.de capital regulatorio.

Las garantías para considerarse como resguardo de un Las garantías para considerarse como resguardo de un crédito deben estar legalmente constituidas, ser crédito deben estar legalmente constituidas, ser ejecutables de ser necesario, estar debidamente ejecutables de ser necesario, estar debidamente evaluadas en cuanto a valor y preferencias por la evaluadas en cuanto a valor y preferencias por la institución, y no tener correlación + con el deudor.institución, y no tener correlación + con el deudor.

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La Gerencia de RiesgosGarantías y ColateralesLa Gerencia de RiesgosGarantías y Colaterales

Una garantía que Una garantía que reduce o transfiere el riesgo de crédito, puede incrementar al mismo tiempo otros riesgos residuales, como son los riesgos legal, operativo, de liquidez y de mercado.

Una garantía sustituye el riesgo del deudor por su propio Una garantía sustituye el riesgo del deudor por su propio riesgo con el objeto de disminuirlo.riesgo con el objeto de disminuirlo.

Las garantías, por fluctuaciones de mercado , de Las garantías, por fluctuaciones de mercado , de monedas o dado el proceso de ejecución pueden sufrir monedas o dado el proceso de ejecución pueden sufrir variaciones importantes respecto del valor de tasación variaciones importantes respecto del valor de tasación comercial, que han cuantificarse para asignar un el nivel comercial, que han cuantificarse para asignar un el nivel de cobertura que otorgan. de cobertura que otorgan.

Demás está señalar que es responsabilidad de la Demás está señalar que es responsabilidad de la Gerencia de Riesgo la definición de los criterios de Gerencia de Riesgo la definición de los criterios de tasación y la selección de sus los tasadores.tasación y la selección de sus los tasadores.

Una garantía que Una garantía que reduce o transfiere el riesgo de crédito, puede incrementar al mismo tiempo otros riesgos residuales, como son los riesgos legal, operativo, de liquidez y de mercado.

Una garantía sustituye el riesgo del deudor por su propio Una garantía sustituye el riesgo del deudor por su propio riesgo con el objeto de disminuirlo.riesgo con el objeto de disminuirlo.

Las garantías, por fluctuaciones de mercado , de Las garantías, por fluctuaciones de mercado , de monedas o dado el proceso de ejecución pueden sufrir monedas o dado el proceso de ejecución pueden sufrir variaciones importantes respecto del valor de tasación variaciones importantes respecto del valor de tasación comercial, que han cuantificarse para asignar un el nivel comercial, que han cuantificarse para asignar un el nivel de cobertura que otorgan. de cobertura que otorgan.

Demás está señalar que es responsabilidad de la Demás está señalar que es responsabilidad de la Gerencia de Riesgo la definición de los criterios de Gerencia de Riesgo la definición de los criterios de tasación y la selección de sus los tasadores.tasación y la selección de sus los tasadores.

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La Gerencia de RiesgosRiesgo y RentabilidadLa Gerencia de RiesgosRiesgo y Rentabilidad

El análisis de la ecuación de rentabilidad debe reflejar, entre otros, el efecto del riesgo de crédito en el resultado del negocio, para esto la correcta evaluación del riesgo determina el resultado este.

A los intereses a ganar se le deberán deducir los costos de fondos y las provisiones por pérdidas esperadas y comparar esto con el capital requerido y el retorno sobre capital que los accionistas de la institución tengan como objetivo.

El análisis de la ecuación de rentabilidad debe reflejar, entre otros, el efecto del riesgo de crédito en el resultado del negocio, para esto la correcta evaluación del riesgo determina el resultado este.

A los intereses a ganar se le deberán deducir los costos de fondos y las provisiones por pérdidas esperadas y comparar esto con el capital requerido y el retorno sobre capital que los accionistas de la institución tengan como objetivo.

Costo Provisión

RORAE = (Ingreso Neto - (( E - C )* PD * LGD ) + ((APR * 8%Basilea + K Rop + K Rfin )* Tasa LR ) K regulatorio * Tasa LR)(APR * 8%Basilea + K Rop + K Rfin )

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La Gerencia de RiesgosRiesgo y RentabilidadLa Gerencia de RiesgosRiesgo y Rentabilidad

MONTO Plazo Frec Frecuencia Tasa INGR Neto CRO Garantia Spread RORAE

UF Meses int cuotas k (%) anual UF tipo

100.000 12 3 12 4,5% 2.188 5 5 2,22% 21,2%

100.000 36 3 12 4,5% 3.868 5 5 2,02% 14,1%

100.000 12 3 12 4,5% 2.188 5 1B 2,22% 25,2%

100.000 36 3 12 4,5% 3.868 5 1B 2,02% 35,6%

100.000 72 3 12 4,5% 5.865 5 5 1,83% -4,5%

100.000 72 3 3 4,5% 5.309 5 5 1,84% -10,3%

100.000 72 3 12 4,5% 5.865 5 1B 1,83% 42,1%

100.000 72 3 3 4,5% 5.309 5 1B 1,84% 37,4%

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Basilea II Basilea II




BásicoBásico

AvanzadoAvanzado

Basilea II Basilea II




BásicoBásico

AvanzadoAvanzado

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Basilea II Antecedentes básicosBasilea II Antecedentes básicos

El Acuerdo establece el marco para estimar la suficienia d capital y estándares mínimos que deben alcanzarse en la administración de los riesgos sustentados en 3 pilares: Capital mínimo exigible Exámen de parte del Supervisor Diciplina del Mercado

El modelo Estándar como el Basado en Calificaciones Internas (IRB) buscan determinar del modo más técnicamente posible el nivel de pérdida no esperada (UL) asociada a cada activo del Banco, el que es necesario cubrir con Capital Regulatorio.

Para esto se vale de la metodología de determinar el valor del Activo Ponderado por Riesgos de cada exposición, aplicándole un 8% de capital requerido por el Acuerdo.

El Acuerdo establece el marco para estimar la suficienia d capital y estándares mínimos que deben alcanzarse en la administración de los riesgos sustentados en 3 pilares: Capital mínimo exigible Exámen de parte del Supervisor Diciplina del Mercado

El modelo Estándar como el Basado en Calificaciones Internas (IRB) buscan determinar del modo más técnicamente posible el nivel de pérdida no esperada (UL) asociada a cada activo del Banco, el que es necesario cubrir con Capital Regulatorio.

Para esto se vale de la metodología de determinar el valor del Activo Ponderado por Riesgos de cada exposición, aplicándole un 8% de capital requerido por el Acuerdo.

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Basilea II Antecedentes básicosBasilea II Antecedentes básicos

El capital requerido por riesgo de crédito se debe sumar a los requerimientos de capital por conceptos de riesgo operativo y financiero ( liquidez, tasa y monedas) para calcular la suficiencia del Capital Regulatorio.

El total de activos de la institución se debe ordenar en distintos tipos de portafolio sugeridos por el Acuerdo, los que presentan características de riesgo sectorial o de segmento similares. Esta segregación no es igual para cada método.

El método para determinar de la suficiencia de capital, considera que el riesgo total de un portafolio de créditos es igual a la sumatoria de los riesgos individuales.

El capital requerido por riesgo de crédito se debe sumar a los requerimientos de capital por conceptos de riesgo operativo y financiero ( liquidez, tasa y monedas) para calcular la suficiencia del Capital Regulatorio.

El total de activos de la institución se debe ordenar en distintos tipos de portafolio sugeridos por el Acuerdo, los que presentan características de riesgo sectorial o de segmento similares. Esta segregación no es igual para cada método.

El método para determinar de la suficiencia de capital, considera que el riesgo total de un portafolio de créditos es igual a la sumatoria de los riesgos individuales.

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Basilea II El método EstándarBasilea II El método Estándar

Las calificaciones de riesgo utilizadas son las establecidas Las calificaciones de riesgo utilizadas son las establecidas por clasificadores externos aceptados y sus clasificaciones por clasificadores externos aceptados y sus clasificaciones deben presentar niveles de deben presentar niveles de PDPD acumulados (CDR ) de 3 acumulados (CDR ) de 3 años dentro del Nivel Límite y Nivel de Vigilancia señalados años dentro del Nivel Límite y Nivel de Vigilancia señalados por el Acuerdo.por el Acuerdo.

Cuando no exista la calificación otorgada por un calificador externo, o el banco no la utilice, la ponderacion del activo será del 100% de la posición como regla general.

Las calificaciones de riesgo utilizadas son las establecidas Las calificaciones de riesgo utilizadas son las establecidas por clasificadores externos aceptados y sus clasificaciones por clasificadores externos aceptados y sus clasificaciones deben presentar niveles de deben presentar niveles de PDPD acumulados (CDR ) de 3 acumulados (CDR ) de 3 años dentro del Nivel Límite y Nivel de Vigilancia señalados años dentro del Nivel Límite y Nivel de Vigilancia señalados por el Acuerdo.por el Acuerdo.

Cuando no exista la calificación otorgada por un calificador externo, o el banco no la utilice, la ponderacion del activo será del 100% de la posición como regla general.

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Basilea II El método EstándarBasilea II El método Estándar

Posiciones de Activos y ponderadores de riesgosPosiciones de Activos y ponderadores de riesgos

POSICIONES ECA 0-1 2 3 4-6 7 Créditos frente a soberanos y bancos centrales 0% 20% 50% 100% 150% Créditos frente a otras entidades oficiales BMD 0% Otros BMD 100% Créditos a banco y sociedades de valores (PSE) 20% 50% 100% 100% 150% Créditos a empresas 100% Créditos incluidos en la cartera minorista reguladora 75% 150% Créditos garantizados con bienes raíces residenciales 35% Créditos garantizados con bienes raíces comerciales 100% Tratamiento de los préstamos en situación de mora 150% si Pr<20% 100% si Pr>20% Categorías de mayor riesgo 150% Otros activos 100% Partidas fuera de balance 20% CCF vcto<1a 50% CCF vcto>1a

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Basilea II El método Estándar cobertura del riesgo (CRM)Basilea II El método Estándar cobertura del riesgo (CRM)

El enfoque simple

La ponderación por riesgo de la parte colateralizada estará sujeta a un piso del 20%, excepto si es efectivo en depósito 0% y Soberanos o PSE 0% (valorados al 80%). Al resto del crédito se le asignará la ponderación por riesgo correspondiente a la contraparte.

El enfoque integral

E* = max {0, [E x (1 + He) - C x (1 - Hc - Hfx)]}Donde :E*= valor de la posición tras la cobertura del riesgoE = valor corriente de la posiciónHe= descuento correspondiente a la posiciónC= valor corriente del colateral recibidoHc= descuento correspondiente al colateralHfx= descuento correspondiente a la discordancia de divisas entre el colateral y la posición

El enfoque simple

La ponderación por riesgo de la parte colateralizada estará sujeta a un piso del 20%, excepto si es efectivo en depósito 0% y Soberanos o PSE 0% (valorados al 80%). Al resto del crédito se le asignará la ponderación por riesgo correspondiente a la contraparte.

El enfoque integral

E* = max {0, [E x (1 + He) - C x (1 - Hc - Hfx)]}Donde :E*= valor de la posición tras la cobertura del riesgoE = valor corriente de la posiciónHe= descuento correspondiente a la posiciónC= valor corriente del colateral recibidoHc= descuento correspondiente al colateralHfx= descuento correspondiente a la discordancia de divisas entre el colateral y la posición

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Basilea IIEl método basado en Calificaciones Internas (IRB)Basilea IIEl método basado en Calificaciones Internas (IRB)

En el método IRB los componentes de riesgo clavescomponentes de riesgo claves para cada portafolio son proporcionados por la institución financiera y las funciones de ponderaciónfunciones de ponderación son proporcionadas por el supervisor.

Para el uso de este método es necesario satisfacer Para el uso de este método es necesario satisfacer requisitos mínimos establecidos para el cálculo de los requisitos mínimos establecidos para el cálculo de los componentes de riesgo claves de las posiciones, para lo componentes de riesgo claves de las posiciones, para lo cual es imprescindible contar con una metodología propia cual es imprescindible contar con una metodología propia para determinar las calificaciones internas y contar con para determinar las calificaciones internas y contar con información histórica, de consistencia y cobertura información histórica, de consistencia y cobertura suficiente, para calcular los valores de cada componente suficiente, para calcular los valores de cada componente de riesgo.de riesgo.

Adicionalmente se debe cumplir con los requisitos de Adicionalmente se debe cumplir con los requisitos de divulgación de los riesgosdivulgación de los riesgos..

En el método IRB los componentes de riesgo clavescomponentes de riesgo claves para cada portafolio son proporcionados por la institución financiera y las funciones de ponderaciónfunciones de ponderación son proporcionadas por el supervisor.

Para el uso de este método es necesario satisfacer Para el uso de este método es necesario satisfacer requisitos mínimos establecidos para el cálculo de los requisitos mínimos establecidos para el cálculo de los componentes de riesgo claves de las posiciones, para lo componentes de riesgo claves de las posiciones, para lo cual es imprescindible contar con una metodología propia cual es imprescindible contar con una metodología propia para determinar las calificaciones internas y contar con para determinar las calificaciones internas y contar con información histórica, de consistencia y cobertura información histórica, de consistencia y cobertura suficiente, para calcular los valores de cada componente suficiente, para calcular los valores de cada componente de riesgo.de riesgo.

Adicionalmente se debe cumplir con los requisitos de Adicionalmente se debe cumplir con los requisitos de divulgación de los riesgosdivulgación de los riesgos..

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El supervisor podrá permitir a los bancos la adopción progresiva del método IRB, proceso por etapas que incluye:

• la adopción de IRB para todas las clases de activos dentro de una misma unidad de negocio o, en el caso de posiciones minoristas, en las distintas subclases;

• la adopción del IRB en todas las unidades de negocio del mismo grupo bancario; y.

• el abandono del método básico por el método avanzado para determinados componentes de riesgo.

Cuando el banco adopte un método IRB para una clase o subclase de activos deberá aplicar el método IRB a todas sus posiciones incluidas dentro de esa clase o subclase de activos.

El supervisor podrá permitir a los bancos la adopción progresiva del método IRB, proceso por etapas que incluye:

• la adopción de IRB para todas las clases de activos dentro de una misma unidad de negocio o, en el caso de posiciones minoristas, en las distintas subclases;

• la adopción del IRB en todas las unidades de negocio del mismo grupo bancario; y.

• el abandono del método básico por el método avanzado para determinados componentes de riesgo.

Cuando el banco adopte un método IRB para una clase o subclase de activos deberá aplicar el método IRB a todas sus posiciones incluidas dentro de esa clase o subclase de activos.

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En IRB básicoIRB básico, cada institución debe usar sus propias mediciones de PD y el supervisor provee los valores de los demás factores ( LGD, EAD y M ).

En IRB avanzadoIRB avanzado, la institución debe usar sus propias mediciones de PD, LGD, EAD y M, excepto para 5 categorías de posiciones frente a empresas que son de financiamientos específicos en que solo usa PD.

En IRB básicoIRB básico, cada institución debe usar sus propias mediciones de PD y el supervisor provee los valores de los demás factores ( LGD, EAD y M ).

En IRB avanzadoIRB avanzado, la institución debe usar sus propias mediciones de PD, LGD, EAD y M, excepto para 5 categorías de posiciones frente a empresas que son de financiamientos específicos en que solo usa PD.

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Clasificacion de posiciones IRB Factores Riesgo propiosbasico avanzado

frente a Empresas (corporate exposures) PD PD-LGD-EAD-M

la financiación de proyectos (PF) PD PD - LGD-EAD-M

la financiación de bienes (OF) PD o Cat Sup. PD - LGD-EAD-M

la financiación de productos básicos (CF) PD o Cat Sup. PD - LGD-EAD-M

la fcto de BRaíces generadores de rentas (IPRE) PD o Cat Sup. PD - LGD-EAD-M

la fcto de BRaíces Coml. alta volatilidad (HVCRE) PD o Cat Sup. PD

frente a Soberanos PD PD-LGD-EAD-M

frente a Bancos (interbancarias) PD PD-LGD-EAD-M

frente al Sector Minorista (retail)posiciones garantizadas con hipotecas vivienda PD-LGD-EAD. PD-LGD-EAD.

posiciones minoristas autorrenovables admisibles PD-LGD-EAD. PD-LGD-EAD.

el resto de posiciones minoristas. PD-LGD-EAD. PD-LGD-EAD.

Minoristas autorrenovables admisibles PD-LGD-EAD. PD-LGD-EAD.

Accionariales PD-LGD-EAD. PD-LGD-EAD.

Derechos de cobro PD/LGD - M° PD/LGD - M°

frente al sector minoristafrente a empresas

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Vencimiento: 2,5 años

50 5LGD: 45% 45% 45% 25% 45% 85% 45% 85%

PD0,05% 20% 15% 6% 3% 7% 13% 2% 3%0,10% 30% 23% 11% 6% 11% 21% 3% 5%0,25% 49% 39% 21% 12% 21% 40% 6% 11%0,50% 70% 55% 35% 19% 32% 61% 10% 19%

1% 92% 72% 56% 31% 46% 86% 17% 33%3% 128% 98% 112% 62% 63% 119% 39% 73%5% 150% 112% 148% 82% 66% 125% 55% 103%

10% 193% 147% 204% 114% 76% 143% 84% 158%15% 222% 172% 236% 131% 89% 167% 104% 196%20% 238% 188% 253% 141% 100% 189% 118% 223%

Cifra de ventas (MM €)

Créditos hipotecarios para adquisición de viviendas

Posiciones frente a empresas

Otras posiciones frente al sector minorista

Créditos autorrenovables admisibles al sector minorista

Ponderaciones por riesgo ilustrativas para UL en el método IRB

Clase de Activo:

3636


Coberturas del riesgo

La cobertura del riesgo mediante colaterales y garantías busca ajustar la severidad de la pérdida LGD en que:

Cuando no existen medidas para el LGD se aplicara 45% en de creditos preferentes y 75% en créditos subordinados.

El metodo IRB tiene definidas por el supervisor las fórmulas de ponderar los factores de riesgo para cada posición definida.

Coberturas del riesgo

La cobertura del riesgo mediante colaterales y garantías busca ajustar la severidad de la pérdida LGD en que:

Cuando no existen medidas para el LGD se aplicara 45% en de creditos preferentes y 75% en créditos subordinados.

El metodo IRB tiene definidas por el supervisor las fórmulas de ponderar los factores de riesgo para cada posición definida.

E*LGD* = LGD x ----

E

3737

Construyendo El Primer PilarEl Proceso de CréditoConstruyendo El Primer PilarEl Proceso de Crédito

Aprobación.Aprobación.

• El proceso de aprobación de créditos debe contar con El proceso de aprobación de créditos debe contar con la participación de la gerencia de riesgosla participación de la gerencia de riesgos..

• Las atribuciones de crédito para la aprobación de los Las atribuciones de crédito para la aprobación de los riesgos riesgos son personales y son personales y deben otorgarse en función deben otorgarse en función de la experiencia y adhesión a la cultura de riesgo de de la experiencia y adhesión a la cultura de riesgo de crédito de la Institucióncrédito de la Institución..

Aprobación.Aprobación.

• El proceso de aprobación de créditos debe contar con El proceso de aprobación de créditos debe contar con la participación de la gerencia de riesgosla participación de la gerencia de riesgos..

• Las atribuciones de crédito para la aprobación de los Las atribuciones de crédito para la aprobación de los riesgos riesgos son personales y son personales y deben otorgarse en función deben otorgarse en función de la experiencia y adhesión a la cultura de riesgo de de la experiencia y adhesión a la cultura de riesgo de crédito de la Institucióncrédito de la Institución..

3838


Control de desembolso.Control de desembolso.

• Debe efectuarse por un área independiente de las Debe efectuarse por un área independiente de las áreas generadoras de la operación y deberá verificar áreas generadoras de la operación y deberá verificar que se cumplan todas las condiciones exigidas para que se cumplan todas las condiciones exigidas para su aprobación.su aprobación.

• El incumplimiento de alguna condición de aprobación El incumplimiento de alguna condición de aprobación deberá ser expresamente autorizado por ejecutivos deberá ser expresamente autorizado por ejecutivos que tengan atribuciones de excepción y esta debe que tengan atribuciones de excepción y esta debe registrarse para ser resuelta dentro de los plazos registrarse para ser resuelta dentro de los plazos establecidos por la institución.establecidos por la institución.

• El área de control de desembolsos y la gerencia de El área de control de desembolsos y la gerencia de riesgos deben hacer seguimiento estricto de la riesgos deben hacer seguimiento estricto de la solución de excepciones.solución de excepciones.

Control de desembolso.Control de desembolso.

• Debe efectuarse por un área independiente de las Debe efectuarse por un área independiente de las áreas generadoras de la operación y deberá verificar áreas generadoras de la operación y deberá verificar que se cumplan todas las condiciones exigidas para que se cumplan todas las condiciones exigidas para su aprobación.su aprobación.

• El incumplimiento de alguna condición de aprobación El incumplimiento de alguna condición de aprobación deberá ser expresamente autorizado por ejecutivos deberá ser expresamente autorizado por ejecutivos que tengan atribuciones de excepción y esta debe que tengan atribuciones de excepción y esta debe registrarse para ser resuelta dentro de los plazos registrarse para ser resuelta dentro de los plazos establecidos por la institución.establecidos por la institución.

• El área de control de desembolsos y la gerencia de El área de control de desembolsos y la gerencia de riesgos deben hacer seguimiento estricto de la riesgos deben hacer seguimiento estricto de la solución de excepciones.solución de excepciones.

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Control y Seguimiento de Garantías.Control y Seguimiento de Garantías.

• Las garantías deben ser adecuadamente valorizadas Las garantías deben ser adecuadamente valorizadas por profesionales expertos y tener cobertura de por profesionales expertos y tener cobertura de seguros según sus riesgos.seguros según sus riesgos.

• Su valorización deberá estar actualizada y ajustada Su valorización deberá estar actualizada y ajustada de acuerdo a las tablas de depreciación u de acuerdo a las tablas de depreciación u obsolecencia, fluctuación de precio y gastos de obsolecencia, fluctuación de precio y gastos de ejecución y venta para servir de cobertura de riesgo ejecución y venta para servir de cobertura de riesgo que permita disminuir los requerimientos de capital que permita disminuir los requerimientos de capital regulatorioregulatorio..

Control y Seguimiento de Garantías.Control y Seguimiento de Garantías.

• Las garantías deben ser adecuadamente valorizadas Las garantías deben ser adecuadamente valorizadas por profesionales expertos y tener cobertura de por profesionales expertos y tener cobertura de seguros según sus riesgos.seguros según sus riesgos.

• Su valorización deberá estar actualizada y ajustada Su valorización deberá estar actualizada y ajustada de acuerdo a las tablas de depreciación u de acuerdo a las tablas de depreciación u obsolecencia, fluctuación de precio y gastos de obsolecencia, fluctuación de precio y gastos de ejecución y venta para servir de cobertura de riesgo ejecución y venta para servir de cobertura de riesgo que permita disminuir los requerimientos de capital que permita disminuir los requerimientos de capital regulatorioregulatorio..

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Construyendo El Primer PilarControl y Clasificación de ActivosConstruyendo El Primer PilarControl y Clasificación de Activos

El proceso de clasificación de los activos responde a la necesidad del Directorio y de la Administración Superior de identificar y controlar los riesgos de la institución y certificar la solvencia financiera de la Institución.

Para esto se vale de procesos internos de seguimiento de Para esto se vale de procesos internos de seguimiento de los riesgos mediante los procedimientos delos riesgos mediante los procedimientos de • Control de ImpagosControl de Impagos

• VigilanciaVigilancia

• Informes de Gestión de Riesgo de CréditoInformes de Gestión de Riesgo de Crédito

El proceso de clasificación de los activos responde a la necesidad del Directorio y de la Administración Superior de identificar y controlar los riesgos de la institución y certificar la solvencia financiera de la Institución.

Para esto se vale de procesos internos de seguimiento de Para esto se vale de procesos internos de seguimiento de los riesgos mediante los procedimientos delos riesgos mediante los procedimientos de • Control de ImpagosControl de Impagos

• VigilanciaVigilancia

• Informes de Gestión de Riesgo de CréditoInformes de Gestión de Riesgo de Crédito

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• Se revisa periódicamente aquellos créditos que no se Se revisa periódicamente aquellos créditos que no se hayan pagado en la fecha de vencimiento pactada y se hayan pagado en la fecha de vencimiento pactada y se clasifican por el tiempo de morosidad que presentan. clasifican por el tiempo de morosidad que presentan. Normativamente se llegan a considerar como Vencidos.Normativamente se llegan a considerar como Vencidos.

• Estos créditos están presentando señales de alerta Estos créditos están presentando señales de alerta respecto del riesgo del deudor que es necesario evaluar respecto del riesgo del deudor que es necesario evaluar y pueden ser necesario incluir en la cartera bajo y pueden ser necesario incluir en la cartera bajo Vigilancia y/o en la cartera de Normalización.Vigilancia y/o en la cartera de Normalización.


• Se revisa periódicamente aquellos créditos que no se Se revisa periódicamente aquellos créditos que no se hayan pagado en la fecha de vencimiento pactada y se hayan pagado en la fecha de vencimiento pactada y se clasifican por el tiempo de morosidad que presentan. clasifican por el tiempo de morosidad que presentan. Normativamente se llegan a considerar como Vencidos.Normativamente se llegan a considerar como Vencidos.

• Estos créditos están presentando señales de alerta Estos créditos están presentando señales de alerta respecto del riesgo del deudor que es necesario evaluar respecto del riesgo del deudor que es necesario evaluar y pueden ser necesario incluir en la cartera bajo y pueden ser necesario incluir en la cartera bajo Vigilancia y/o en la cartera de Normalización.Vigilancia y/o en la cartera de Normalización.

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Vigilancia.Vigilancia.

• Es el proceso Es el proceso de de seguimiento a aquellos activos seguimiento a aquellos activos considerados riesgosos cuyas perspectivas de repago considerados riesgosos cuyas perspectivas de repago son aún satisfactorias pero pueden deteriorarse en caso son aún satisfactorias pero pueden deteriorarse en caso de no corregirse las debilidades que se presentan.de no corregirse las debilidades que se presentan.

• Todos los créditos que estén Todos los créditos que estén bajo Vigilanciabajo Vigilancia deben tener deben tener definido un plan de acción que puede ser de simple definido un plan de acción que puede ser de simple seguimiento, garantizar, disminuir o salir.seguimiento, garantizar, disminuir o salir.

• Producto del proceso resultarán Producto del proceso resultarán activos satisfactoriosactivos satisfactorios que solucionan sus debilidadesque solucionan sus debilidades;; activos estructuradosactivos estructurados en queen que es necesario es necesario controlarcontrolar su pago su pago,, o o activos activos irregularesirregulares que presentan potencial de pérdida mayor a que presentan potencial de pérdida mayor a 2255% % y deban sery deban ser administra administradosdos por un área de por un área de Normalización especializada Normalización especializada enen gestiones de cobranza gestiones de cobranza..

Vigilancia.Vigilancia.

• Es el proceso Es el proceso de de seguimiento a aquellos activos seguimiento a aquellos activos considerados riesgosos cuyas perspectivas de repago considerados riesgosos cuyas perspectivas de repago son aún satisfactorias pero pueden deteriorarse en caso son aún satisfactorias pero pueden deteriorarse en caso de no corregirse las debilidades que se presentan.de no corregirse las debilidades que se presentan.

• Todos los créditos que estén Todos los créditos que estén bajo Vigilanciabajo Vigilancia deben tener deben tener definido un plan de acción que puede ser de simple definido un plan de acción que puede ser de simple seguimiento, garantizar, disminuir o salir.seguimiento, garantizar, disminuir o salir.

• Producto del proceso resultarán Producto del proceso resultarán activos satisfactoriosactivos satisfactorios que solucionan sus debilidadesque solucionan sus debilidades;; activos estructuradosactivos estructurados en queen que es necesario es necesario controlarcontrolar su pago su pago,, o o activos activos irregularesirregulares que presentan potencial de pérdida mayor a que presentan potencial de pérdida mayor a 2255% % y deban sery deban ser administra administradosdos por un área de por un área de Normalización especializada Normalización especializada enen gestiones de cobranza gestiones de cobranza..

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FIN


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11 riesgo de crédito: construyendo el primer pilar de basilea ii gestión de riesgos de crédito...

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