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REGISTROINFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS

Proceso: CF-Control Fiscal i Código: RCF-020 I Versión: 01

0 9 2 7 -DCD- -2015-100

Ibagué, 2 1 DfC5 SALIDft N0.64S2

Señores: F Fe:^ ^.•'u/'ois3OSE FERNANDO LÓPEZ CARAMILLO — ^ « s

Secretario de tránsito y transporte de melgarCarrera 25 NO. 5-56 «A» GOBERNARON DEL TOLIKA ATENCIÓN ALC

Melgar TotimaDIEGO FERNANDO SALDAÑA MORASecretario de tránsito y transporte de Maric *l"^",!Ü0(1,ir, -'"U'Á,n"u r " ' x

Carrera 4 # 5-37 «„„ „„„„,„ .,.,, ,",""*Piso 2° Edificio Mariquita RealMariquita TolimaCARLOS ERNESTO FLORES ROJASSecretario de tránsito y transporte de HondaCalle 12 # 29-308 Vía a MariquitaHonda TolimaLILIANA GONZÁLEZ MORADirectora de Departamento Administrativo de tránsito y transporteEdificio Gobernación del Tolima Piso 4°Ibagué Tolima.MELIDA PATRICIA HERNÁNDEZDirectora Administrativa de TránsitoCalle 8 # 6-36Espinal Tolima

La Contraloría Departamental del Tolima, con fundamento en las facultades otorgadas porel artículo 272, en concordancia con los artículos 267 y 268 Constitucionales, la Ley 42 de1993, practicó procedimiento exprés a las Secretarias de Tránsito y Transporte de losmunicipios de Melgar, Mariquita, Honda, Espinal, Armero Guayabal, Purificación, yAlvarado.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por laentidad y analizada por la Contraloría Territorial. La responsabilidad del Ente de controlconsiste en producir un informe de Auditoria Exprés.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditorías generalmenteaceptadas, con políticas y procedimientos de auditoria, establecidos por la ContraloríaDepartamental; consecuentes con la general aceptación; por lo tanto, acorde con ellas,hubo una fase de planeación y ejecución del trabajo de manera que la investigaciónproporcione una base razonable para fundamentar un concepto.

Aprobado 15 de mayo de 2013

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Proceso: CF-Control FiscalCódigo: RCF-020 Versión: 01

1. ANTECEDENTES

Origina la presente actuación administrativa, la denuncia radicada con el No. 023/2015,remitida por la Dirección Técnica de Participación Ciudadana de la ContraloríaDepartamental del Tolima, mediante memorando No.143-2015-131, de fecha junio 23 de2015, por presunto detrimento patrimonial en: 1.Secretaria de Tránsito y Transporte deMelgar, comparendos presuntamente caducados; 2.La secretaria de Tránsito y transportedel municipio de Mariquita, comparendo presuntamente caducado; 3. La secretaria deTránsito y transporte del municipio Honda, de comparendo presuntamente prescritos; 4.La secretaria de Tránsito y transporte del municipio de Espinal, de comparendospresuntamente prescritos; 5. La secretaria de Tránsito y transporte del municipio deArmero Guayabal, comparendos presuntamente caducados; 6. La secretaria de Tránsito ytransporte del municipio de Purificación, comparendos presuntamente caducados; 7. Lasecretaria de Tránsito y transporte del municipio de Alvarado, comparendospresuntamente caducados y/o prescritos.

La Dirección Técnica de Control Fiscal y Medio Ambiente, mediante memorando No. 0050-2015-111, de fecha 8 de septiembre de 2015, asigna a DIANA CAROLINA HERNÁNDEZLÓPEZ funcionaría de esta dependencia, para que adelanten procedimientos de carácterfiscal a la entidad; además se expidió la Resolución No. 340 del 30 de septiembre de2015, y se confiere comisión a los Municipio del Melgar y Espinal Tolima, y la Resolución376 del 19 de octubre de 2015, con la cual se confirió comisión al municipio de HondaTolima; para que se adelante trabajo de campo y se establezca si en los hechosdenunciados se pudo haber incurrido en un presunto detrimento patrimonial.

ASPECTOS LEGALES

La Ley 769 de 2002, por la cual se reglamenta el Código Nacional de Tránsito y la Ley1383 del 16 de marzo de 2010 Por la cual se reforma la Ley 769 de 2002 - CódigoNacional de Tránsito, son los encargados de legislar a las Secretarias de tránsito ytransporte. En el artículo 20 de la Ley 1383 de 2010, en el inciso dos están plasmado lostipos de sanciones por infracciones que para este caso en particular aplican las multas; "...estas sanciones se impondrán como principales o accesorias al responsable de la infracción,independiente del lugar por violación, además los infractores de las normas de tránsito seránsancionados de acuerdo con el tipo de infracción..."

En la misma ley en el parágrafo 1° del artículo 22 se contempla que la autoridad detránsito entregará al funcionario competente o a la entidad que aquella encargue para surecaudo, dentro de las doce (12) horas siguientes, la copia de la orden de comparendo, sopena de incurrir en causal de mala conducta; y Cuando se trate de agentes de policía decarreteras, la entrega de esta copia se hará por conducto del comandante de la ruta o del

Aprobado 15 de mayo de 2013 Página 2 de 31



0 9 2 7comandante director del servicio; asimismo Los organismos de tránsito podrán suscribircontratos o convenios con entes públicos o privados con el fin de dar aplicación a losprincipios de celeridad y eficiencia en el cobro de las multas.

En cuanto a la caducidad de los comparendo en la Ley 769/2002 en el artículo 161contempla que ".../os comparendo o las acciones de contravención caducan a los seis (6) meses,contados a partir de la ocurrencia de los hechos que dieron origen a ella y se interrumpe con lacelebración efectiva de la audiencia, aludiendo que el no cumplimiento por parte del funcionariocon este término será causal de mala conducta..."

Así mismo, en el caso de las prescripciones en el Artículo 26 de la Ley 1383 del 16 demarzo de 2010, está contemplado que w...la ejecución de las sanciones que se impongan porviolación de las normas de tránsito, estará a cargo de las autoridades de tránsito de la jurisdiccióndonde se cometió el hecho, quienes estarán investidas de jurisdicción coactiva para el cobro,cuando ello fuere necesario y prescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hechoy se interrumpirá con la presentación de la demanda..."

2. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La comisión auditora revisó punto por punto de la denuncia D-023-2015, interpuesta porel Comandante de Tránsito y Transporte de Ibagué el Mayor Cesar Alberto Rivera Ariza yei Teniente Diego Germán Montealegre Fierro, sobre el posibfe detrimento patrimonialcon ocasión a la prescripción y/o caducidad en el cobro y ejecución de los comparendosregistrados en la secretaría de Tránsito y transporte de los municipios de Melgar;Mariquita, Honda, Espinal, Armero Guayabal, Puriñcación y Alvarado.

Acorde a los documentos soportes puestos a disposición por las distintas Secretarias, laContraloría Departamental del Tolima adelanto la auditoria y determinó:

2.1. Secretaría de Tránsito y Transporte de Honda.

La denuncia contempla que son motivo de investigación ochenta y tres (83) comparendospresuntamente prescritos, aclarando que en el oficio de fecha 8 de abrí! de 2015 sololistaron 40, se soficitó reiteradamente por parte de ia Contraloría Departamental queallegaran la información completa, pero no hubo respuesta alguna.

Se halló que el comparendo No. 9999999000000609434 impuesto el 8 de enero de 2012,al señor Julio Cesar Fajardo por valor de $283,350, fue pagado en enero 11 de 2012 conlos comprobantes de consignación del Banco Popular no. 110702095, 110702089, por


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o: CF-Control Fiscal Código: RCF-020Versión: 01

valor de $141.675, lo cual le dio acogida al descuento del 50% del valor de la sanción,según lo contemplado en la Ley.

El auditor pudo evidenciar que el comparendo 99999999000000608881, impuesto el 5 defebrero de 2012, tiene Resolución de Sanción número No. 608881 de! 10 de mayo de2012, además se pudo comprobar que se emitió el mandamiento de pago con el númerode expediente No. 106 de 9 de julio de 2015, y se observó la copia de notificación a ladirección del infractor.

HALLAZGO DE AUDITORIADISCIPLINARIA Y FISCAL N° 001

ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA

El ente de control pudo observar que en los comparendos que se relacionan acontinuación, los infractores por medio de solicitud escrita solicitaron que se les declara laprescripción; esta inobservancia fue generada porque el funcionario encargado degenerar el mandamiento de pago y el posterior Cobro Coactivo para la vigencia, no tomouna decisión de fondo dentro el termino establecido en el Artículo 26 de la Ley 1383 del16 de marzo de 2010, *...cuando ello fuere necesario y prescribirán en tres años contados apartir de la ocurrencia del hecho y se interrumpirá con la presentación de la demanda..." lo que,conllevo a que se presentaran la prescripción de los mismos, ocasionado por la omisiónde sus funciones y como resultado origino un presunto detrimento patrimonial, por valorde un millón cuatrocientos dieciséis mil setecientos cincuenta pesos ($1.416.750).

No.

1

2

3

No. COMPARENDO

99999999000000611836

99999999000000608861

99999999000000611051

FECHACOMPARENDO

04-feb-i2

03-ene-12

24-ene-12

No.RESOL.

SANCIÓN

611836R

608861R

611051R

FECHARES.

10-may-12

10-mav-12

10-may-l2

VALORSANCIÓN

566,700

566^700,

283,350

DECLARACIÓNDE

PRESCRIPCIÓNRESOLUCIÓNSTHS-100 DEL2015/9/7RESOLUCIÓNSTHS-104-15JUUO/23/2015RESOLUCIÓNSTHS-048-152015/ABRIL/ll

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIADISCIPLINARIA Y RSCAL No. 002

El Auditor pudo apreciar que en siete de los cuarenta comparendos motivo deinvestigación, el funcionario de la secretaria de Hacienda y Transito de la vigencia 2015,




0 9 2 ?

encargado del envió de las notificaciones del mandamiento de pago, no tomo una decisiónde fondo, como se muestra en el siguiente cuadro.

No.

1

2

3

4

5

6

7

No. COMPARENDO

99999999000000608880

99999999000000513735

99999999000000608879

99999999000000609406

99999999000000608863

999999990000006 1 1028

99999999000000609461

FECHACOMPARENDO

05-feb-12

02-fet>12

04-feb-12

02-ene-12

03-ene-12

28-feb-l2

06-ene-12

No.RESOL.

SANCIÓN

608880R

513735R

608879R

609406R

608863R

611028R

609461R

FECHARES.

10-may-12

10-may-l2

10-may-12

10-may-12

10-may-12

10-may-12

10-may-12

VALORSANCIÓN

$850,050

JS&j^OO

$566,700

$566,700

$566,700

^267,800

$566,700

MANDAMIENTODE PAGO

106NO ENTREGADO

268NO ENTREGADO447NO ENTREGADO94NO ENTREGADO283NO ENTREGADO196NO ENTREGADO96NO ENTREGADO

PRESCRIBIÓ

Q5-feb-15

02-feb-l5

04-feb-15

02-ene-15

03-ene--15

28-feb--15

06-ene-l5

No obstante fo anterior, la secretaria de tránsito y transporte del municipio de Hondaprofirió los mandamientos de pago de los correspondientes comparendos, los cuales porfalta de mecanismo de control y seguimiento por parte de funcionario responsable quetiene la función de cobro a su cargo, permitió que estos prescribieran, conllevando alincumplimiento de la norma, que establece claramente en el artículo 26 de la ley 1383 dei16 de marzo de 2010, n.../a ejecución de las sanciones que se impongan por violación de lasnormas de tránsito, estará a cargo de las autoridades de tránsito de la jurisdicción donde secometió el hecho, quienes estarán investidas de jurisdicción coactiva para el cobro, cuando elfofuere necesario y prescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hecho y seinterrumpirá con la presentación de la demanda...", por consiguiente se generó una merma alpatrimonio de la entidad de tres millones novecientos cincuenta y un mii trescientoscincuenta pesos ($3.951.350).

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVADISCIPLINARIA Y FISCAL No. 003

CON INCIDENCIA

El ente de control observó que ocho comparendos impuestos en los meses deseptiembre, y octubre de 2011 y enero y febrero de 2012, no cuentan con su respectivomandamiento de pago, como se muestra en el siguiente cuadro.

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CONTRALORÍA1 '""> « lUüüiLi 1— ; ' ' IVI '


Proceso: CF-Controi Fiscal Cód*o: RCF-°20 Versión: 01

No.

_J^

2

3

4

5

6

7

8

NO. COMPARENDO

999999990000004 10027

99999999000000410072

99999999000000609495

999999990000005 12048

999999990000004 1 0069

99999999000000408654

99999999000000408632

99999999000000184028

FECHACOMPARENDO

19-ocMl

16-oct-ll

25-ene-12

12-feb-12

12-oct-ll

09-sep-ll

30-sep-ll

02-sep-ll

No,RESOL.

SANCIÓN

410027

410072

609495R

512048R

410069

408654

408632

184028R

FECHARES.

03-feb-l2

03-feb-12

10-may-12

10-may-i2

03-feb-12

03-feb-12

03-feb-12

03-feb-12

VALORSANCIÓN

$267,800

$535,600

566,700

850,050

535,600

535,600

535,600

267,800

MANDAMIENTODE PAGO

NO TIENE

NO TIENE

NO TIENE

NO TIENE

NO TIENE

NO TIENE

NO TIENE

NO TIENE

PRESCRIPCIÓN

19-oct-14

16-oct-14

25 -ene- 15

í2-feb-15

12-oct-14

09-sep-14

30-sep-14

02-sep-14

Esto se debió por un incumplimiento de las funciones del empleado encargado de emitirel mandamiento de pago para la vigencia de 2014, puesto el mismo no tomó una decisiónde fondo dentro el termino establecido en el Artículo 26 de la Ley 1383 def 16 de marzode 2010, "...cuando ello fuere necesario y prescribirán en tres años contados a partir de laocurrencia del hecho y se interrumpirá con la presentación de la demanda..." y permitió que sepresentara la prescripción de los mismos, y por ende ocasionó un presunto detrimentopatrimonial, de cuatro millones noventa y cuatro mil setecientos cincuenta pesos($4.094.750).

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIADISCIPLINARIA No. 004

El ente de control realizo visita a la Secretaría Auditada, y se encontró que losComparendos 99999999000000403829, 99999999000000608482, 99999999000000410058,99999999000000609405, 99999999000000609433, 99999999000000513753,99999999000000409325, 99999999000000184047, 99999999000000403324; nO reposan en el

archivo, lo cual fue generado porque la Secretaria de Tránsito y Transporte, no tomo unadecisión de fondo, en el cumplimiento de sus funciones, y a su vez por falta demecanismos de seguimiento control y monitoreo por parte del el jefe inmediato, sepresentó incumplimiento en el Código Nacional de Transito Ley 1383 de 2010, en elparágrafo 1° del artículo 22 "... que la autoridad de tránsito entregará al funcionario competenteo a la entidad que aquella encargue para su recaudo, dentro de las doce (12) horas siguientes, lacopia de la orden de comparendo, so pena de incurrir en causal de mala conducta; y Cuando

Aprobado 15 de mayo de 2 13 Página 6 de 31


Proceso: CF-Contro! Fiscal Código: RCF-020 Versión: 01

0 9 2 7

se trate de agentes de policía de carreteras, ia entrega de esta copia se hará por conducto delcomandante de la ruta o del comandante director

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIADISCIPLINARIA y FISCAL No. 005

En desarrollo det proceso auditor se pudo establecer que en el archivo de la secretaria detránsito y transporte no se hallaron los originales de los comparendos que se relacionan acontinuación, y por falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo por parte delfuncionario responsable, permitió que se presentara la prescripción de los mismos.

No.

1i

2

3

A

5

6

7

8

9

.JO-

No. COMPARENDO

99999999000000409329

99999999000000410019

99999999000000408647

99999999000000410031

999999990000005 1373 7

99999999000000410045

9999999900000060945 1

99999999000000410043

99999999000000608856

99999999000000608852

FECHACOMPARENDO

05-nov-ll

10-oct-ll

03-dic-ll

29-oct-ll

03-feb-12

22-dic-ll

29-dic-ll

22-dic-ll

28-d¡c-ll

26-dfc-ll

REVISIÓNFÍSICA DE

COMPARENDO

NO ESTA

NO ESTA

NO ESTA

NO ESTA

NO ESTA

NO ESTA

NO ESTA

NO ESTA

NO ESTA

NO ESTA

REVISIÓN FÍSICADE RESOL DE

SANCIÓN

ANEXA PDF

ANEXA PDF

ANEXA PDF

ANEXA PDF

ANEXA PDF

ANEXA PDF

ANEXA PDF

ANEXA PDF

ANEXA PDF

ANEXA PDF

No.RESOL.

SANCIÓN

409329

4Í0019

408647R

410031

513737R

410045R

60945 IR

,_ 410043

608856

608852

FECHARES.

03-feb-12

03-feb-12

03-feb-12

03-ene-12

10-may-12

H-feb-12

14-feb-12

14-feb-12

14-feb-12

14-feb-12

VALORSANCIÓN

535,600

267,800

535,600

803,400

566,700

142,827

535,600

535^600

535,600

535,600

El ente de control pudo concluir, que claramente se vulnero la norma en su Artículo 26 dela Ley 1383 def 16 de marzo de 2010, "...fe ejecución de las sanciones que se impongan porviolación de fas normas de tránsito, estará a cargo de las autoridades de tránsito de la jurisdiccióndonde se cometió el hecho, quienes estarán investidas de jurisdicción coactiva para el cobro,cuando ello fuere necesario y prescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia delhecho y se interrumpirá con la presentación de la demanda..." y por consiguiente, esto generóun presunto quebranto patrimonial por !a cuantía de cuatro millones novecientos noventay cuatro mil trescientos veintisiete pesos ($4.994.327)

Aprobado 15 de mayo de 2013 Página 7

(5<LOtVIKA¡,OKÍA


D- CF-Control Fiscal CódígO: RCF"020 Versión- 01

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVADISCIPLINARIA Y FISCAL No 006

CON INCIDENCIA

El grupo auditor pudo observar que al comparendo 9999999000000513731 del 31 deenero de 2012, el funcionario del proceso contravencional de fa vigencia 2012, no emitióResolución de Sanción, lo que se enmarca en un violación a la Ley 769/2002 en suartículo 161, "...la acción o contravención de las normas de tránsito caduca a los seis (6) meses,contados a partir de la ocurrencia de los hechos que dieron origen a ella y se interrumpe con lacelebración efectiva de la audiencia". La omisión del funcionario encargado de procesocontravencional de la vigencia 2012; generó un presunto detrimento patrimonial dequinientos sesenta y seis mil setecientos pesos ($566.700).

2.2. Secretaria de Tránsito y Transporte de Espinal.

En el oficio No.S-2015/setra-soapo-1.10 de fecha 8 de abril de 2015, se da motivo deinvestigación seiscientos cuarenta y dos (642) comparendos, impuestos en los meses deseptiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2011, y de enero y febrero de 2012, loscuales se encuentran presuntamente prescritos, a lo que solo pudo ser motivo deindagación doscientos veinte (220) comparendos, puesto que reiteradas veces laContraloría Departamental, solicito copia completa de los mismos y no fueron allegados,por parte del denunciante; asimismo, en la relación existente la segunda columna quecorresponde a cuarenta y cuatro comparendos les falto el ultimo dígito.

ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIAHALLAZGO DE AUDITORIADISCIPLINARIA Y FISCAL No. 007

En el desarrollo del proceso auditor la comisión auditora tuvo conocimiento, que entre losmeses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2011, existe sin surtir el trámiterespectivo sesenta y seis órdenes de comparendos por infracción a las normas de tránsito.Lo cual preocupa a este ente de control, puesto que ai ser requeridas al funcionarioencargado del proceso contravencional, se manifieste que estos soportes documentales noaparecen ni en la Dirección Administrativa de Espinal, ni el la Secretaria de Hacienda yTransito.

A continuación Se relacionan los comparendos que presentan esta inexactitud deinformación, la cual debió ser tomada del Símit:

ÍTEM

1

No. COMPARENDO

9999999900000041 1173

FECHA^COMPARENDO

19-oct-ll

VALORSANCIÓN

$ 535,600

No. RES.SANCIÓN

REPORTADASIMIT

411173

FECHARESOLUCIÓN

SANCIÓN

02/12/11

PRESCRIBIÓ

19-OCM4

Aprobado 15 de mayo de 2013 Página i de 31

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(5REGISTRO

INFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS


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14

15L17

1 18

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22

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25

1 "27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

999999990000005 11937

999999990000005 10862

99999999000000510865

99999999000000410487

9999999900000040959 1

99999999000000409595

999999990000005 12358

999999990000005 1 0839

999999990000005 10722

999999990000005 10906

999999990000005 1002 1

99999999000000510732

999999990000005 10923

99999999000000512359

999999990000005 10048

99999999000000409 145

999999990000004 1 0464

99999999000000410463

99999999000000408295

9999999900000041 1 159

99999999000000510006

99999999000000409 122

999999990000004091 16

999999990000004 10593

99999999000000513635

999999990000005 1 362 1

99999999000000513409

999999990000005 100 1 2

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08/11/11

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01¿11¿11

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OS-sep-14

04-sep-14

13-sep-14

17-560-14


c°l •ONrKAl.ORIA


Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-020Versión: 01

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SI

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08-OCM417-OCM413-OCt-14

17-OCM4

13-OCM4

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13-56P-14

OS-sep-04

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08-oct-H

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04~OCt-14

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04-OCM4

OS-oct-1404-OCM4

17-sep-14

27-OCM4

24-oct-14

27-Oct-14

El Auditor pudo determinar que no se tomó una decisión dentro del término establecido enel Artículo 26 de la Ley 1383 del 16 de marzo de 2010, "...cuando ello fuere necesario yprescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hecho y se interrumpirá con lapresentación de la demanda..." y por falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo porparte del funcionario responsable, permitió que se presentara la prescripción de losmismos, y como resultado origino una merma patrimonial, por la cuantía de veinticincomillones seiscientos treinta y siete mil trescientos ochenta y nueve pesos ($25.637.389).




0 9 2 7

HALLAZGO DE AUDITORIADISCIPLINARIA Y FISCAL No. 008

ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA

En desarrollo de la auditoria exprés, se solicitó a la Dirección administrativa, los tramitesadelantados en cuanto al cobro coactivo y mandamiento de pago, a lo cual La DirecciónAdministrativa manifiesto que la secretaria encargada de este proceso es la Secretaria deHacienda y transito como !o plasma el estatuto de rentas del Municipio de Espinal, en suartículo 449 y 450 "...para exigir el cobro coactivo, es competencia deigrupo de cobro de la de¡a Tesorería municipal.-/'/'..,el grupo de cobro de la Tesorería municipal, para exigir el cobrocoactivo, producirá el mandamiento de pago ordenando la cancelación de las obligacionespendientes más los intereses respectivos...".

No obstante lo anterior, la Dirección Administrativa de Tránsito y Transporte delmunicipio de Espinal, profirió las Resoluciones de Sanción de los correspondientescomparendos, los cuales por falta de mecanismo de control y seguimiento por parte defuncionario responsable que tiene !a función de cobro a su cargo, permitió que estosprescribieran.

Los comparendos a que se hace referencia son los siguientes a los cuates se les incluyo elvalor de sanción que registra en el simit y este valor se comparó con la Resolución deSanción:

ÍTEM

1

.3

4

5

6

7

8

9

10

u12

13

14

No. COMPARENDO

99999999000000611731

99999999000000609310

999999990000005 1 2 469

999999990000005 1 279 1

99999999000000611756

99999999000000512656

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99999999000000612820

99999999000000611698

99999999000000611695

99999999000000612509

9999999900000061 1488

FECHACOMPARENDO

12-feh-12

16-ene-12

03-dic-ll

14-nov~ll

12-f'eb-12

25-nov-ll29-nov-ll02-feb-1503-ene-12

28-feb-15ll-feb-12ll-feb-12

18-feb-12

27-ene-12

VALORSANCIÓN

$283,350

$283,350

$ 803,400

$ 267,800

$ 566,700

$ 267,800

$ 267,800

$ 94,450

$ 566,700

$ 94,450

$566,700

$283,350

$283,350

$ 283,350

No. RES. SANCIÓNFÍSICA

611731

609310

512469

512791

611756

512656

512667

610555

512698

612820

611698

611695

612509

611488

FECHARESOLUCIÓN

SANCIÓN

26-mar-12

36-mar-12

12-ene-12

03-ene-12

26-mar-12

04-ene-1212 -ene- 12

2 6- mar- 1215-feb~12

13/04/2012

26-rnar-12

26-mar-12

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PRESCRIBIÓ

12-teb-15

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03-dic-I4

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27-ene-15


1 ~*^~

CONTRALORÍAi •• r> K Mvt.M «u»J_i' i í '» ••


Proceso: CF-Control Fiscal Códí»o: RCF-°20 Versión: 01

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99999999000000606982

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03-nov-ll

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$ 142,827

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$ 267,800

$ 267,800

$535,600

$535,600

$535,600

$803,400

$ 142,827

513035513178512976

607672

513592

513600

513591

513361

513376

607151

607186

606978

606855

606971607571

03-ene-1203-ene-1203-ene-12

24-ene-12

3/01/201204-ene-1203-ene-12

03-ene-12

04-ene-12

16-ene-1209-feb-1224-ene-1219-ene-1223-ene-12

06-feb-12

03-nov-14

14-rtov-1403-nov-14

15-dic-14

21-nov-14

25-nov-14

21-nov-14

13-nov-14

22-nov-04

Ol-dic-1428-dic-1413-dic-1406-dic~1410-dic-14

24-dic-14

En conclusión, no se pudo evidenciar ninguno actuación por parte del funcionario de laSecretaria de Hacienda para gestionar el cobro coactivo, lo cual da incumplimiento en elArtículo 26 de fa Ley 1383 del 16 de marzo de 2010, "...cuando elio fuere necesario yprescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hecho y se interrumpirá con lapresentación de la demanda..,"; visto lo anterior, es importante que la administraciónmunicipal de Espinal agote los recursos que sean necesarios para poder continuar con losprocesos que deben surtirse de acuerdo a la ley, con los comparendos antesmencionados, en razón a la negligencia que hasta el momento se ha presentado, sepodría hablar de un posible detrimento patrimonial de sesenta y cuatro millonescincuenta mil setenta y cuatro pesos ($64.050.074).

2.3. Secretaria de Tránsito y Transporte de Armero Guayabal.

En el oficio No. S-015/SETRA-SOAPO-1-10 de fecha 8 de abril de 2015, se contemplandoscientos noventa y ocho comparendos prescritos, los cuales no se detallan; en razón aello el ente de control reitero por medio de correos electrónicos y oficios Dirigidos a elMayor Cesar Alberto Rivera Ariza (estos documentos reposan en la carpeta) y la DTPC nolos allego completos.

la Oficina de participación Ciudadanía de la Contraloría Departamental dio motivo deinvestigación a cuatro comparendos, se encontró que los comparendos impuestos que serelacionan en el siguiente cuadro, cuentan con todo el proceso contravencional, además




9 27

del mandamiento de pago y el posterior cobro coactivo o persuasivo, dentro de lostérminos establecidos por el Código Nacional de Transito; simultáneamente se revisó en elsistema Simit en qué estado se encontraban y estos están acorde al proceso que se llevaen la secretaria auditada.

ÍTEM

1

2

3

NO. COMPARENDO

9999999900000773407

9999999900000773406

00000585124

99999999000007739664 1

FECHACOMPARENDO

19-Mar-12

19-Mar-12

11- Mar- 12

12-Mav-12

ACTAAUDIENCIA

7804(12/MAYO/2012)

7807(12/MAYO/2012)

7773(14/ABRI1V2012)

7959(H/JULJO/2012)

No.RESOLUCIÓN

7590(12/MAYO/2012)

7593C12/MA YO/20 12)

7560(14/ABRIL/2012)

7750(14/JUUO/2012)

VALORSANCIÓN

$566,700

$151,120

$566,700

$283,350.00

MANDAMIENTODE PAGO

OC18092(29/DIC/2014)

OC18093(29/DIC/2014)

OC18256(29/DIC/2014)

OC10667(26/DIC/2013)

COBROPERSUASIVO

26-Nov-H

26-Nov-14

26-Nov-H

HALLAZGO ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA No. 009

Para el ente de control es motivo de incertídumbre que el comparendo9999999000000611167 del 11 de mayo de 2012, no se allego por parte de la DirecciónAdministrativa departamental, y no se observó ninguna actuación contravencional; lo cualpudo ser generado porque el funcionario encargado de la vigencia 2012, no tomo unadecisión de fondo, y a su vez falto por parte de su jefe inmediato mecanismos de controlseguimiento y monitorio, y por ende se presentó incumplimiento en el Código Nacional deTransito Ley 1383 de 2010, en el parágrafo 1° del artículo 22 "... que la autoridad de tránsitoentregará al funcionario competente o a la entidad que aquella encargue para su recaudo, dentrode las doce (12) horas siguientes, la copia de la orden de comparendo, so pena de incurrir encausal de mala conducta; y Cuando se trate de agentes de policía de carreteras, la entrega deesta copia se hará por conducto del comandante de la ruta o del comandante director delservido...".

2.4. Secretaria de Tránsito y Transporte de Alvarado.

De acuerdo con los comparendos aludidos en e! oficio No.S -2015-021674 SETRA-SOAPO29 de fecha 28 de abril de 2015, se contemplan trescientos cincuenta y tres (353)comparendos impuestos, presuntamente caducado y/o prescritos, los cuales se procedió aoficiar la Dirección Departamental, solicitándoles copia de! comparendo, resolución desanción y cobro, mandamiento de pago y cobro coactivo; se Confronto la información


> Xf\^

CONTRALORlA


Proceso: CF-Control Fiscal Cód¡9°: RCF-°20 Versión: 01

recibida en el oficio DATT 3318 del 23 de septiembre de 2015, aportada por elDepartamento Administrativo de Tránsito y Transporte.

El ente de control pudo constatar que doscientos noventa (290) comparendos impuestos,cuenta con tas actuaciones establecidas en el Código Nacional de Transito, dentro delplazo establecido en !a ley; así mismo se pudo verificar en el Simit que los mismos seencuentran en cobro coactivo, en el siguiente cuadro se puede observar lo dicho:

No.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1819

20

21

22

No. COMPARENDO

99999999000000410940

99999999000000410962

99999999000000510069

99999999000000607849

99999999000000182289

99999999000000410329

99999999000000612007

00000580027

99999999000000510956

99999999000000612005

999999990Q0000513273

99999999000000608363

99999999000000607710

99999999000000175489

99999999000000608370

99999999000000608372

99999999000000510952

9999999900000040951199999999000000607501

9999999000000514173

99999999000000607411

99999999000000609796

FECHACOMPARENDO

15-sep-n

15-sep-ll

16-oct-ll

02-feb-12

12-oct-ll

01-sep-ll

04-feb-12

17-oct-ll

15-OCt-ll

03-feb-12

12-dic-il03-feb-12

16-dic-li

Ol-feb-12

05-feb-l2

05-feb-12

09-oct-ll

02-oct-ll21-dic-ll

09-dic-ll

16-feb-12

27-feb-12

No.RESOL.

14735

14773

15120

16298

14958

14666

16328

14912

14976

16311

15728

16317

15690

16295

16337

16338

15004

1512815774

15264

16368

16413

FECHARES.

28-OCt-ll

04-nov-ll

09-dic-ll

15-mar-12

25-nov-ll

21-oct-il

15-mar-1225-nov-ll

25-nov-ll

15-mar-12

Ol-feb-1215-mar-12

Ol-feb-12

15-mar-12

15-mar-12

15-mar-12

05-dic-ll

09-dic-llOl-feb-12

21-dic-ll

21-mar-1228-mar-12

VALORSANCIÓN

535,600

535,600

535,600

566,700

142,827

535,600

566,700

535,600

535,600

566,700

535,600

566,700

535,600

566,700

94,450

283,350

142,827

535,60089,267

89,267

283,350

566,700

MANDAMIENTODE PAGO

11990

10703

8219

13856

6885

10676

13896

8192

12566

13895

11294

13857

11302

13842

13860

13862

8236

6884

11301

12321

13850

13877

FECHAMAND,

PAGO.

22-abr-14

10-feb-14

26-dic-13

28-jul-14

ll-dic-13

10-feb-14

28-jul-14

26-dic-13

27-jun-14

28-jul-14

13-feb-14

28-jul-14

13-feb-14

28-jul-14

28-JUI-14

28-jul-14

26-dic-13

ll-dic-1313-feb-14

02-jun-14

28-jul-14

28-JUI-14


23242526

27

28

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30

31

32

33

34

35

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38

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1 44

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51

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x"""C°'v__•rn;\ KA) ÜIÍIA

.

REGISTROI INFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS

Proceso: CF-í

9999999900000060990899999999000000610254

99999999000000608451

99999999000000608406

99999999000000608482

99999999000000607734

99999999000000607406

99999999000000608099

99999999000000607878

99999999000000610507

99999999000000609710

99999999000000410946

99999999000000410736

9999999900000060808999999999000000607628

99999999000000512745

99999999000000609111

99999999000000609132

99999999000000510959

99999999000000609720

99999999000000511774

99999999000000410964

99999999000000511425

99999999000000609915

99999999000000410988

99999999000000410959

99999999000000410732

00000580130

99999999000000609721

99999999000000608460

00000580126

1 99999999000000607889

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15988

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16087

15789

16145

15995

14741

14813

16002

16183

15727

16031

16198

14926

16069

15943

14776

16424

16426

14841

14715

14732

15698

16067

15641

15756

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28-mar-12

Ol-rnar-123í-ene-l2

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23-feb-12

23-feb-12

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23-feb-12

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Ol-feb-12

24-feb-12

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25-nov-l 1

24-feb-12

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30-mar-12

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28-oct-llOl-feb-12

24-feb-l2

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Ol-feb-12

3 I-ene- 12

566,700

283,350

535,600

267,800

566,700

566,700

566,700

566,700

142,827

151,120

566,700

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142,827

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566,700

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142,827

283,350

267,800

535,600

566,700

566,700

535,600

535,600

535,600

535,600

283,350

535,600

535,600

535,590

1388112805

1231612596

12959

12945

12943

12957

11310

12793

12966

10696

10686

12955

12831

11289

12774

12778

823812952

12574

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13848

13882

10713

10702

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11979

12953

17372

11274

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28-jul-14

lO-jul-1402-jun-14

27-jun-14

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10-jul-14

lO-jul-14

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Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-020Versión: 01

55

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75

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78

79

8081

82

8384

85

86

99999999000000609733

999999990Q0000608483

9999999900000060911999999999000000607852

00000580046

99999999000000608354

9999999000000607705

99999999000000608371

99999999000000610954

99999999000000511788

99999999000000608746

99999999000000610802

99999999000000410953

99999999000000512141

99999999000000410973

0000058006699999999000000607712

9999999900000040857600000580102

99999999000Q00607848

99999999000000514175

99999999000000609753

99999999000000512483

99999999000000410997

99999999000000045142

99999999000000607899

99999999000000609746

99999999000000510571

99999999000000514194

99999999000000610460

99999990Q0000607705

99999999000000609749

ll-ene-12

03-ene-12

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22-nov-ll

22-ene-12

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ll-feb-12

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16443

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16332

16318

15686

16353

16200

14718

15151

1478515532

15680

147161471616296

15266

16027

17108

14850

15630

1603916159

15012

16022

16146

15603

16162

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24-feb-12

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15-mar-12

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23-feb-12

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99999999000000410725

999999990Q0000510952

99999999000000179849

99999999000000513244

9999999900000045139

99999999000000610530

00000580144

99999999000000607880

00000580013

99999999000000512131

99999999000000512929

13-sep-ll

06-dic-ll

25-oct-ll

05-oct-il

Ol-jun-13

02-feb-12

29-oct-ll

05-feb-12

15-sep-li

09-oct-ll

28-oct-ll

30-nov-ll

05-dic-il

26-ene-12

24-diC-ll

22-dic-U

07-oct-ll

22-oct-ll

10-dic-il

14668

15967

14922

14951

19868

16298

15152

16331

14725

15004

15270

15893

15336

16253

15745

15787

15045

15903

55703

21-oct-ll

Ol-feb-12

25-nov-ll

25-nov-ll

26-sep-13

15-mar-12

09-dic-ll

15-mar-12

28-oct-ll

05-dic-ll

27-dic-ll

Ol-feb-12

27-dic-ll

Ql-mar-12

Ol-feb-12

Ol-feb-12

05-dic-ll

23-nov-ll

Ol-feb-12

535,600

535,600

535,600

142,827

589,500

566,700

535,600

151,120

142,827

142,827

142,827

267,800

535,600

576,700

535,590

365,300

535,600

535,600

535,600

10678

18184

6880

8251

15314

13856

8277

13858

10682

8236

12570

13849

12322

12799

11279

11311

8186

6879

11292

10-feb-14

29-dic-14

ll-dic-13

26-dic-13

06-<Xt-14

28-JUI-14

26-dic-13

28-jul-14

I0-feb-14

-dic-iS

27-jul-14

28-jul-14

02jjun-14

lO-jul-14

13-feb-H

13-feb-l4

26-dic-13

ll-dic-13

13-feb-14

Además se pudo observar que 16 comparendos que se relacionan a continuación, loscuales eran motivo de investigación ya habían sido pagos, según el reporte entregado porla Dirección Departamental.

No.

1

2

3

4

No. COMPARENDO

99999999000000510327

99999999000000609726

99999999000000607741

99999999000000607846

FECHACOMPARENDO

05-ene-12

30-ene-ll

30-ene-ll

ESTADO

PAGADO

PAGADO

PAGADO

PAGADO


(CGM

^^

^XÉ^__-™'

¡KALORÍA



5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

99999999000000608071

511398

99999999000000511381

99999999000000610461

99999999000000608719

99999999000000514041

99999999000000409526

99999999000000607646

999999999000000410956

99999999000000179841

99999999000000410349

99999999000000607883

30-dic-ll

09-oct-ll

03-oct-ll

14-ene-12

16-ene-12

13-dic-12

26-nov-12

12-feb-1216-ene-12

23-oct-ll

ll-sep-12

22-dic-ll

PAGADO

PAGADO

PAGADO

PAGADO

PAGADOPAGADO

PAGADO

PAGADOPAGADO

PAGADO

PAGADO

PAGADO

HALLAZGO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVADISCIPLINARIA Y FISCAL No. 0010

CON INCIDENCIA

El ente de control pudo determinar, que el funcionario de la Secretaria de Tránsito yTransporte para ía vigencia de 2014-2015, no tomo una decisión de fondo dentro eltermino establecido en el Artículo 26 de la Ley 1383 del 16 de marzo de 2010, "...cuandoello fuere necesario y prescribirán en tres años contados a partir de la ocurrencia del hecho y seinterrumpirá con la presentación de la demanda..." y por falta de mecanismos de control,seguimiento y monitoreo por parte del funcionario responsable, originado por lainobservancia de sus funciones; permitió que se presentara ia prescripción de treinta yseis comparendos motivo de investigación que se relacionan a continuación. Porconsiguiente se generó una merma de! patrimonio de la entidad en cuantía de quincemillones quinientos treinta y cuatro mil setecientos treinta pesos ($15.534.730.)

No.

1

2

3

No. COMPARENDO

99999999000000182300

00000580117

99999999000000511759

FECHACOMPARENDO

16-oct-ll

05-dic-ll09-oct-ll

No.RESOL.

4025413

15663

15341

FECHARES.

27-nov-ll

Ol-feb-1228-ene-i2

VALORSANCIÓN

142,824

538,560

535,600

FECHA DEPRESCRIPCIÓN

16-OCM4

Q5-dic-14

09-oct-14


i i i\ KA! OKI \O

INFORME DEFINITIVO MODALIDAD EXPRÉS


0 9 2 745678910111213141516171819

20

2122232425262728

2930313233343536

99999999000000609744

99999999000000510054

99999999000000409532

99999999000000407839

99999999000000510958

99999999000000410918

99999999000000510584

99999999000000512941

99999999000000514022

9999999900000051055699999999000000512147

9999999900Q000409534

999999990Q000051077099999999000000510337

99999999000000410744

9999999900000051 1493

99999999000000608098

9999999900000040950500000580104

9999999900000051215099999999000000511828

99999999000000513277

9999999900000051096899999999000000512747

99999999000000514019

99999999000000511764

99999999000000512737

99999999000000510301

99999999000000510130

9999999900000018230099999999000000510777

999999990000006 105 1 199999999000000610451

15-ene-12

07-oct-ll20-feb-12

14-sep-ll

16-oct-ll05-sep-ll

29-oct-ll

18-dic-ll04-dic-ll

26-sep-ll

06-nov-ll

02-dic-ll

20-oct-ll

03-dic-ll

23-sep-ll

12-nov-ll10-ene-1202-oct-ll

22-nov-ll12-nov-ll

23-oct-ll

17-dic-ll12-nov-ll

13-diiMl

04-dic-ll

20-oct-ll

29-nov-ll

25-sep-ll

11-oct-ll

16~oct-U28-oct-ll

16-ene-12l3-ene-12

1614715342

16385

4024213

4025513

4024013

4026113

4028313159514024513

402641315912

15253

1591514847

15425

16088

15123

1550816281

4025813"15652

16386

15732

15925

15258

15897

14697

1534015343

151861711117109

29-feb-12

28-ene-1221-mar-12

26-oct-ll

27-nov-ll

16-oct-ll

11-dic-ll

Ol-feb-12

Ol-feb-1206-nov-ll

21-dic-llOl-feb-12

21-dic-ilOl-feb-12

08-nov-ll

28-ene-12u29-feb-1209-dic-ll3 I-ene- 1207-mar-1204-dic-llOl-feb-12

22-mar-12Ol-feb-12

Ol-feb-12

21-dic-ll

Ol-feb-12

28-oct-U

28-ene-12

28-ene-12

21-dic-ll08-mar-1208-mar-12

283,350

535,600

566,700535,600

803,385535,590

267,795

535,600535,600142,824

803,385142,827

535,600

142,827

267,800

267,800

566,700

803,400

535,599803,399

267,795

535,600

142,826535,600

535,600535,600

267,80089,267

535,600142,827

267,800566,700283,350

15-ene-1507-OCM4

20-feb-15

14-sep-14

16-oct-1405-sep-14

29-oct-14

18-dic-14

04-dic-14

26-sep-1406-nov-1402-dic-14

20-oct-14

03-dic-14

23-sep-14

12-nov-14

10-ene-1502-oct-1422-nov-1412-nov-14

23-oct-H

17-dic-14

12-nov-14

13-dic-14

04-dic-14

20-oct-14

29-nov-14

25-sep-14

ll-oct-14

16-oct-1428-oct-14

16-ene-15

13-ene-2015

HALLAZGO DE AUDITORIADISCIPLINARIA No.OOll

ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA

De los comparendos99999999000000514156,

99999999000000609748,00000580119,

99999999000000512256,99999999000000410956,


<:ONTKAI.IJKÍA


Proceso: CF-ControI Fiscal Código: RCF-020 Versión: 01

99999999000000607717, 99999999000000512556, no se observó el comparendo físico, nininguna actuación contravencional, lo cual fue generado porque la Secretaria de Tránsitoy transporte no tomo una decisión de fondo, y falto mecanismos de seguimiento control ymonitoreo por parte del jefe inmediato, lo cual genero incumplimiento en el CódigoNacional de Transito Ley 1383 de 2010, en el parágrafo 1° del artículo 22 "... que laautoridad de tránsito entregará al funcionario competente o a la entidad que aquella encargue parasu recaudo, dentro de las doce (12) horas siguientes, la copia de la orden de comparendo/ so penade incurrir en causal de mala conducta; y Cuando se trate de agentes de policía de carreteras,la entrega de esta copia se hará por conducto del comandante de la ruta o del comandante directordel servicio...".

3. CONCLUSIÓN:

El Profesional Universitario de la Contraloría Departamental del Tolima, concluye queanalizado los documentos objeto de estudio de la denuncia, se evidenció que losfuncionarios de las Secretarias de Tránsito y Transporte de los municipios de Melgar,Mariquita, Honda, Espinal, Armero Guayabal, Purificación, y Alvarado, para la vigencia2012 - 2015, no tomaron una decisión de fondo dentro del término establecidos en la Ley769 de 2002 como lo contempla el artículo 161 y el Artículo 26 de la Ley 1383 del 16 demarzo de 2010, de los comparendos motivo de investigación a favor del contraventor ycomo resultado, genero la imposibilidad de continuar con las actuaciones Administrativas.

En este orden de ideas es de resaltar, que por falta de mecanismos de seguimiento,control y monitoreo por parte del jefe inmediato y del funcionario responsable delproceso contravencional y de emitir el mandamiento de pago y posterior cobro coactivo,permitió que se presentara la caducidad y/o prescripción de los comparendos en mención.

Por todo lo anteriormente dicho, se entiende por daño patrimonial al Estado la lesión delpatrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento,pérdida o deterioro de los bienes o recursos públicos, producida por una gestión fiscalantieconómica, ineficaz, ineficiente e inoportuna.

4. CUADRO DE OBSERVACIONES

No.

1234567

INCIDENCIA DE LAS OBSERVACIONES

AdministrativaX

XXXXXX

Aprobado 15 de mayo de

Sanckmatorio FiscalX

X

X

X

XX

Valor$1.416.750$3.951.350$-1.094.750

$4.994.327$566.700

$25.637.389

DisciplinarloX

XXXXXX

2013

Penal pag.

Página 30 de 31



1 89--"lo •

! 11\l '

XXXX

X

x

$64.050.074

$15.534.730

$120.246.070

XXXX

De conformidad con la Resolución No. 351 del 22 de octubre de 2009, por medio dela cual se reglamenta los Planes de Mejoramiento, la Entidad debe diligenciar inicialmentee! Formato respectivo de acuerdo con la descripción de los Hallazgos Administrativos y sucorrespondiente codificación relacionados en documento anexo, que se encuentra colgadaen la Página www.contraloriatolima.qov.co: así como el Formato de "Seguimiento a laEjecución de los Planes de Mejoramiento", el cual se deberá remitir en las fechasestablecidas en la referida Resolución.

El Plan debe enviarse a la ventanilla Única de la Contraloría Departamental del Tolima,Sbicada en el Piso 7° de la Gobernación del Tolima, en un término de quince (15) díashábiles contados a partir de la recepción del presente oficio.

Atentamente,

NANContra

A CRISTANCHO SANTOSartamental del Tolima (E)

Revisó:

Elaboró:

Sayda Ennln Castaño CardozoDirectora Técnica de Control Fiscal y Medio Ambiente

Diana Carolina Hernández Lope!Profesional Universitario


0927 - comandante de tránsito y transporte de ibagué el mayor cesar alberto rivera ariza y ei...

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