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1 de 10 Hoja No:

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoría: 02-14-00 ,~ FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO,

" Número de Observación: 01

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Monto Fiscalizable: 36,882 Miles , --- --- ...... -' ")I().\i ~.<¡q.\ Di

~. Monto Fiscalizado: 15,507 Miles

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CÉDULA DE OBSERVACIONES Monto por Aclarar: N/A

Monto por Recuperar: N/A

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ENTE : FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO . SECRETARiA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I CLAVE: 06565

UNIDAD DIRECCiÓN GE~ERAL ADJUNTA DE PROMOCiÓN DE NEGOCIOS I CLAVE DE PROGRAMA , Y 700 "PROMOCiÓN DE NEGOCIOS-COORDINACIÓN AUDITADA: Y COORDINACION REGIONAL DESCRIPCION DE LA AUDITORIA: REGIONAL CENTRO - OCCIDENTE"

OBSERVACiÓN

FALTANTES y DEFICIENCIAS EN LA RECEPCION, INTEGRAC y SU DE LA DOCUMENTACiÓN SOPORTE, EN LOS EXPEDIENTES DEL APOYO PARA FOROS, TALLERES Y OTROS EVENTOS DE CAPACITACiÓN.

De un universo total de apoyos integrado por 171 expedientes de apoyos que representan el 100%, por un monto total de 36.9 mdp, administrados por la Dirección General Adjunta de Promoción de Negocios y Coordinación Regional ; se determinó un universo de auditoría de 82 expedientes de apoyos (47.95%), por un monto de 17.6 mdp, equivalente al 47.60% del universo en pesos, de los cuales se determinó una muestra de auditoría de 68 expedientes de apoyos a revisar, que representan el 39.77% del universo de expedientes de apoyos, con un importe de 15.5 mdp, equivalente al 42.04% del universo en pesos; cifras que fueron extraídas de la base de datos en Excel proporcionada por la Dirección Ejecutiva de Promoción de Negocios con Intermediarios Financieros Rurales, correspondiente al ejercicio fiscal de 2013,

1. Como resultado del análisis a los 68 expedientes de apoyos revisados, se observó que 26 expedientes cuentan con al menos un faltante, lo cual representa el 38.24% de la muestra auditada, con un importe total de 6.3 mdp, que representa el 40.63% de la muestra en pesos, mismos faltantes que se mencionan a continuación:

1, Comprobante de Domicilio

En cuatro expedientes de apoyo no se localizó integrado el comprobante de domicilio del solicitante, con una antigüedad no mayor a tres meses con respecto a la fecha recepción de la solicitud, de conformidad con lo establecido en el inciso A

y requisitos para solicitar los Apoyos del programa pa ración de Unidades de Promoción de Crédito" correspondie

y otros eventos" del ANEXO 7 "Documentación y req n"'"',","''', del P la Constitución

17 DE JULIO DE 2014

FECHA DE ELABORACiÓN

RECOMENDACIONES

PREVENTIVAS:

La Dirección General Adjunta de Promoción de Negocios y Coordinación Regional deberá instruir por escrito a sus áreas operativas, a efecto de que proporcionen a este OIC en copia simple y/o en archivo electrónico, el soporte documental que acredite la valoración de las deficiencias determinadas en el cuerpo de la observación ; las cuales se señalan a continuación:

A. Deficiencias en la Base de Datos (Nombre o Razón Social)

Derivado de las deficiencias encontradas en la Base de Datos, se deberá evaluar la conveniencia de crear una nueva base de datos o realizar adecuaciones para que el sistema SI PRO tome como base el Registro Federal de Contribuyentes, con la finalidad de que no se dupliquen los registros de los beneficiarios y que estos cuenten con un solo registro por beneficiario (un solo número de cliente),

B. Deficiencia al Indicar el Domicilio del Beneficiario en el Convenio de Concertación

La DGAPNCR deberá evaluar la conveniencia de que en los Convenios de Concertación se señale el domicilio para oir y recibir todo tipo de avisos y notificaciones, así como, el domicilio fiscal.

Hoja No: 2 de 10

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria : 02-14-00

FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación: 01

SFP RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. Monto Fiscalizable: 36 ,882 Miles , " - -- --- ~ ,

'1 (. ;., 1,11\1·\ ~li Monto Fiscalizado: 15,507 Miles L,,¡;:, .... C!(> .... f't¡¡H'L.-, .~

CÉDULA DE OBSERVACIONES Monto por Aclarar: N/A Monto por Recuperar: N/A

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ENTE : FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO,' SECTOR RURAL, FORESTAL Y PESQUERO . SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO

, CLAVE: 06565

UNIDAD DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE PROMOCIÓN DE NEGOCIOS I CLAVE DE PROGRAMA Y 700 "PROMOCIÓN DE NEGOCIOS-COORDINACIÓN AU DITADA: Y COORDINACIÓN REGIONAL DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA: REGIONAL CENTRO - OCCIDENTE"

OBSERVACIÓN

de Unidades de Promoción de Crédito" de las REGLAS de Operación de los Programas de Apoyo de la Financiera Rural para Acceder al Crédito y Fomentar la Integración Económica y Financiera para el Desarrollo Rural vigentes.

2. Comprobante de Recepción y Captura de Solicitud del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito -2013-

En un expediente de apoyo, no se localizó integrado el formato "Comprobante de Recepción y Captura de Solicitud del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito -201 3-", de conformidad con lo establecido en el inciso 1) del numeral 5.5 del punto 5. "Políticas Específicas" del Compendio de Procedimientos para la Integración y Resguardo de Expedientes de Apoyos y Servicios de los Programas Operados por la Dirección General Adjunta de Promoción de Negocios y Coordinación Regional

3. Estado de Cuenta Bancario, Documento Bancario o Escrito Bajo Protesta de PS o Proveedor

En dos expedientes de apoyos , no se localizó integrada la copia del documento bancario a nombre del proveedor, la cual incluye la Clave Bancaria Estandarizada de 18 dígitos (CLABE), con antigüedad no mayor a 3 meses con respecto a la fecha de recepción de la solicitud, de conformidad con lo establecido en el inciso A "Documentación y requisitos para solicitar los Apoyos del programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito" correspondiente a "Foros, 5leres y otros eventos" del ANEXO 7 "Documentación y requisitos necesanos ara tramitar los Apoyos del Programa para la Constitución y Operació de LJ d ' es di Promoción de Crédito" de las REGLAS de Operación de los Pro r ' as de 'f-Poyo de la Financiera Rural para Acceder al Crédito y Fomenta a Inte ción p nómica y Financiera para el Desarrollo Rural aplicables.

17 DE JULIO DE 2014


RECOMENDACIONES

C_ Fecha de Elaboración de la Documentación Proporcionada por el Beneficiario

D. Fecha de Recepción de los Productos Entregables de los Apoyos

Evaluar la conveniencia de establecer mecanismos de control o herramientas que permitan verificar que toda la documentación soporte proporcionada por el beneficiario, indique la fecha de elaboración; así como, la fecha y hora de recepción por parte de la Financiera, a efecto de dar mayor transparencia al procedimiento de integración y resguardo del expediente del apoyo.

E. Acta de Supervisión no Apegada a Normatividad

Deberá evaluar la conveniencia de llevar a cabo la capacitación necesaria para el debido requis itado del Anexo 4 "Acta de Supervisión" con clave ACT-DGAPNCRDEPNIFR-002-004, con la finalidad de que la supervisión de campo realizada al beneficiario sea plasmada en el formato establecido en el Compendio de Procedímientos para I Supervisión de los Expedientes, Supervisión de Campo y Mesa de Control de los Apoyos y Servicios de los Programas Operados por la Dirección General Adjunta de Promoción de Negocios y Coordinación Regional.

EZ RUIZ

l+BRtA INTERNA

Hoja No: 3 de 10 ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria : 02-14-00


SFP i-RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. Monto Fiscalizable: 36,882 Miles

- -----~Il~i , .... nl'\ Di Monto Fiscalizado: 15,507 Miles

l.A i'i. ... C!(" rt;~; '<.P .~

CÉDULA DE OBSERVACIONES Monto por Aclarar: N/A Monto por Recuperar: N/A

¡NCOF":i,,'l,t,C>üN R[~SEF-:\:!~D.i~ :.:..í~T ,¡; FRA("; ,¡ ARr 14 FF\ACC Vi DE L/l, LFT/~¡PG Riesgo: Bajo POf- u, r~L _o '1AX't.l0 E -R,.~ , ANOS

ENTE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR" RURAL, FORESTAL Y PESQUERO . SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I CLAVE: 06565

UNIDAD DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE PROMOCiÓN DE NEGOCIOS I CLAVE DE PROGRAMA Y 700 "PROMOCiÓN DE NEGOCIOS-COORDINACIÓN AUDITADA Y COORDINACiÓN REGIONAL DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORiA: REGIONAL CENTRO - OCCIDENTE"

c.P.

OBSERVACiÓN

4. Registro Federal de Contribuyentes del Proveedor

En dos expedientes de apoyos, no se localizó integrada la copia del Registro Federal de Contribuyentes del proveedor, de conformidad con lo establecido en el inciso A "Documentación y requisitos para solicitar los Apoyos del programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito" correspondiente a "Foros, Talleres y otros eventos" del ANEXO 7 "Documentación y requisitos necesarios para tramitar los Apoyos del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito" de las REGLAS de Operación de los Programas de Apoyo de la Financiera Rural para Acceder al Crédito y Fomentar la Integración Económica y Financiera para el Desarrollo Rural aplicables.

5. Visto Bueno de Mesa de Control

En 14 expedientes de apoyos, no se localizó integrado el escrito del Visto Bueno de la Mesa de Control de Apoyos, de conformidad con el numeral 5.1.25, apartado 5. "Políticas" del Manual de Procedimientos de Operación del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción del Crédito .

6. Carta Compromiso

En un expediente de apoyo, no se localizó integrada la carta compromiso con la Financiera, de conformidad con lo establecido en el numeral 5.1.12, punto 5. "Políticas" del Manual de Procedimientos de Operación del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción del Crédito.

RECOMENDACIONES

F. Evidencia Fotográfica que no Muestra Número de Participantes Convocados Durante el Evento, Bienes y Servicios Contratados; así como, el Material Proporcionado

Deberá evaluar la conveniencia de establecer mecanismos de control para que dichas fotografías muestren visualmente de forma detallada, clara y precisa que se cumplió con el número de participantes convocados durante el evento, los bienes y servicios contratados y el material proporcionado.

G. Guía de Integración del Apoyo o Servicio (Formato UPC 06 "Integración de Expedientes para los Apoyos: Foros, talleres y otros eventos de capacitación")

Toda vez que la guía de integración del apoyo o servicio (formato UPC 06 "Integración de Expedientes para los Apoyos: Foros, talleres y otros eventos de capacitación") se retira del expediente del apoyo, se deberá evaluar la conveniencia de no retirar la guía en comento , debido a que e un elemento más de control que sirve para la integración I expediente y hace constar que se realizó una supervisión mismo.

7. Derivado de las deficiencias señaladas en el

de apoyos, no se localizó integrado el comprobante de observación, la Dirección General Adjunta de de conformidad con lo establecido en el número 14 del Coordinación Regional debeLG~ft!l...(;e

~Af""""to de Dispersión de Recursos

17 DE JULIO DE 2014 c. FECHA DE ELABORACiÓN

Hoja No: 4 de 10

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoría : 02-14-00


SFP " RURAL, FORESTAL Y PESQUERO_ Monto Fiscalizable : 36,882 Miles ------ \r;. '. 15,507 Miles ~I( ><J ... ·fllA o¡ Monto Fiscalizado:

LA ¡..¡ 'C!P' N:iH '~.', ~



¡NF=QHt-.~A(>()f,j RESEF-:\/.'\DA. :';:'¿7 1] FRAC'---': ~\f~T 14 Ff:':;\.CC \/¡ GE. LA LFT/"-;¡~,)G Riesgo: Bajo

POR U~ "L :0 ! \.";:1>10 "lE -C,¡:c M,m,

ENTE : FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO .

SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I CLAVE: 06565

UNIDAD DIRECCiÓN GE~ERAL ADJUNTA DE PROMOCiÓN DE NEGOCIOS I CLAVE I?E PROGRAMA . Y 700 " PROMOCiÓN DE NEGOCIOS-COORDINACIÓN AUDITADA: Y COORDINACION REGIONAL DESCRIPCION DE LA AUDITORIA: REGIONAL CENTRO - OCCIDENTE "

OBSERVACION

inciso B) "Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito", en adición del numeral 5.5 del apartado 5. "Políticas Específicas" del Compendio de Procedimientos para la Integración y Resguardo de Expedientes de Apoyos y Servicios de los Programas Operados por la Dirección General Adjunta de Promoción de Negocios y Coordinación Regional.

11. ASIMISMO; EN LOS 68 EXPEDIENTES DE APOYOS REVISADOS, SE OBSERVÓ QUE TODOS LOS EXPEDIENTES CUENTAN CON AL MENOS UNA DEFICIENCIA, LO CUAL REPRESENTA EL 100% DE LA MUESTRA AUDITADA, CON UN IMPORTE TOTAL EN APOYOS DE 15.5 MDP, QUE REPRESENTA EL 100% DE LA MUESTRA EN PESOS; DEFICIENCIAS QUE SE MENCIONAN A CONTINUACiÓN:

A. Deficiencia en la Base de Datos (Nombre o Razón Social)

Se observó que la base de datos en Excel proveniente del Sistema Informático de Promoción (SI PRO), la cual fue remitida por la Dirección Ejecutiva de Promoción de Negocios con Intermediarios Financieros Rurales, contiene duplicidad en el registro del nombre de beneficiarios registrados; toda vez, que del filtrado por Registro Federal de Contribuyentes (RFC), realizado por esta Área de Auditoría Interna; se identificó un mismo RFC registrado en dos razones sociales, debido a que una razón social fue capturada de forma incorrecta.

B. Deficiencia al Indicar el Domicilio del Beneficiario en el Convenio de Concertación

de apoyos, se identificó que el Convenio de Concertación neficiario, señala un domicilio para oir y recibir todo tipo

nes; sin embargo, en otros conjuntamente señala el ,.,,,,r,.,,(' ___ icilio fiscal.

17 DE JULIO DE 2014

FECH A DE ELABORACiÓN

RECOMENDACIONES

supervisión al personal a su cargo, a efecto de que cumplan con el servicio que les fue encomendado, con base en su estructura orgánica, a sus atribuciones establecidas en el Manual General de Organización , a las Reglas de Operación vigentes y demás normatividad aplicable.

FECHA DE FIRMA

23/JULlO/2014

FECHA COMPROMISO

25/SEPTIEM BRE/2014

RAMOS



SFP RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. Monto Fiscalizable: 36 ,882 Miles " . --- ----" ~I( ~J : .. 'I'I·\" Di Monto Fiscalizado: 15,507 Miles

;.A;:¡ .... ( !P-'\. N;o"L·, .,. CÉDULA DE OBSERVACIONES Monto por Aclarar: NIA

Monto por Recuperar: NIA

¡N;:"·C~~f.-iAC!()f''Ii RESERV/\DA. ART \3 FRA("'· ... ,¡ ,':\RT 14 Ff:¿ACC ~/! DE. LA L.FT¡l,¡C>G Riesgo: Bajo poq t... PLA..'O ,I,,!,x' ,,10 _ E " ,l_ ANOS

ENTE : FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO ' '


UNIDAD DIRECCiÓN GE~ERAL ADJUNTA DE PROMOCiÓN DE NEGOCIOS I CLAVE ~E PROGRAMA , Y 700 " PROMOCiÓN DE NEGOCIOS·COORDINACIÓN AUDITADA: Y COORDINACION REGIONAL DESCRIPCION DE LA AUDITORIA: REGIONAL CENTRO - OCCIDENTE"

OBSERVACiÓN

C. Fecha de Elaboración de la Documentación Proporcionada por el Beneficiario

En 39 expedientes de apoyos, no se localizó la fecha de elaboración de la documentación soporte proporcionada por el beneficiario ,

D. Fecha de Recepción de los Productos Entregables de los Apoyos

, I

En 67 expedientes de apoyos, no se localizó la fecha de recepción por parte de la Financiera , relativa a los productos entregables proporcionados por el beneficiario, de conformidad con lo señalado en el numeral 5.1.7 del punto 5. Políticas del Manual de Procedimientos de Operación del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción del Crédito; así como, a lo establecido en el número 2. "Copia de Comprobantes Fiscales" del inciso C "Productos entrega bies de los apoyos (Productos generados por el otorgamiento de apoyos) del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito", correspondiente a "Foros, Talleres y otros eventos" del ANEXO 7 "Documentación y requisitos necesarios para tramitar los Apoyos del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito" de las REGLAS de Operación de los Programas de Apoyo de la Financiera Rural para Acceder al Crédito y Fomentar la Integración Económica y Financiera para el Desarrollo Rural aplicables.

E. Acta de Supervisión no Apegada a Normatividad

17 DE JULIO DE 2014


RECOMENDACIONES

Encargado del despacho de la Dl ección General Adjunta de Promoción de Negocios y Coordinación Regional , designado mediante oficio DG/014/201 4 de fecha 16 de jun io del año en curso, con motivo de la separación del cargo del Director General Adjunto de Promoción de Negocios y Coordinación Regional , de conformidad con el "Acuerdo que establece las Disposiciones que deberán observar los servidores públicos al separarse de su empleo, cargo o comisión, para realizar la entrega recepción del informe de los asuntos a su cargo y de los recursos que tengan asignados", publicado en Diario Oficial de la

edera -' : cel 13 de octubre de 2005,


~ " FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación: 01

SFP ." " RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. :1, Monto Fiscalizable: 36 ,882 Miles

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ENTE : FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO . SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I CLAVE: 06565

UNIDAD DIRECCiÓN GE~ERAL ADJUNTA DE PROMOCiÓN DE NEGOCIOS I CLAVE 9E PROGRAMA . Y 700 " PROMOCiÓN DE NEGOCIOS-COORDINACIÓN AUDITADA: Y COORDINACION REGIONAL DESCRIPCION DE LA AUDITORIA: REGIONAL CENTRO - OCCIDENTE"

OBSERVACiÓN

Apoyos y Servicios de los programas operados por la Dirección General Adjunta de Promoción de Negocios y Coordinación Regional.

F. Evidencia Fotográfica que no Muestra Número de Participantes Convocados Durant e el Evento, Bienes y Servicios Contratados ; as í como, el Material Proporcionado

De la verificación a la documentación visual, se observó que 67 expedientes de apoyos , no muestran el número de participantes convocados durante el evento; asimismo, 32 expedientes no muestran los bienes y servicios contratados; de igual manera, 41 expedientes no muestran el material proporcionado, de conformidad con lo establecido en el inciso C. "Productos entregables de los apoyos (Productos generados por el otorgamiento de apoyos) del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito", correspondiente a "Foros, Talleres y otros eventos" del ANEXO 7 "Documentación y requisitos necesarios para tramitar los Apoyos del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito" de las REGLAS de Operación de los Programas de Apoyo de la Financiera Rural para Acceder al Crédito y Fomentar la Integración Económica y Financiera para el Desarrollo Rural aplicables.

G. Gu ía de Integración del Apoyo o Servicio (Formato UPC 06 "Integración de Expedientes para los Apoyos: Foros, talleres y otros eventos de capacitación")

Se identi 'e' que en el numeral 6.9 del apartado 6 "Responsabil idades", del Compe tl io e P 1 cedimientos para la Integración y Resguardo de Expedientes de Apoyo erv' it de los Programas Operados por la Dirección General Adjun de Pr ció de Negocios y Coordinación Regional, se señala lo siguiente: "Un vez e cluid s lo, expedientes, retirar la uía de inte ración del apoyo o servicio y

17 DE JULIO DE 2014


RECOMENDACIONES

LIC. M EL LARA CHAVEZ DIRECTORA EJECUTIVA DE PROMOCiÓN DE NEGOCIOS

CON INTERMEDIARIOS FINANCIEROS RURALES

Hoja No: 7 de 10 ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoría : 02-14-00


SFP , . ,.~. RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. Monto Fiscalizable : 36,882 Miles ;?" ------ -,

15,507 Miles ~H gJ ¡,,¡¡¡.\ Di .' ,- "~,. -.. ,.~ Monto Fiscalizado: t.A R;"'(!('~' !'t;n;:~_'"i -,

-- CÉDULA DE OBSERVACIONES Monto por Aclarar: N/A

Monto por Recupera r: N/A

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ENTE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO ' SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I CLAVE: 06565

UNIDAD AUDITADA:

DIRECCiÓN GE~ERAL ADJUNTA DE PROMOCiÓN DE NEGOCIOS I CLAVE I?E PROGRAMA , Y COORDINACION REGIONAL DESCRIPCION DE LA AUDITORIA:

OBSERVACiÓN

proceder a foliar/os (foliar en en caso ";sin embargo, se considera transcendental que la guía de integración (formato UPC 06 "Integración de Expedientes para los Apoyos: Foros, talleres y otros eventos de capacitación") no sea retirada , toda vez que es un elemento más de control que sirve para la debida integración del expediente y hace constar que se realizó una supervisión al mismo.

DERIVADO DE LO ANTERIOR, DURANTE LA REALIZACiÓN DE LA AUDITORíA, EL ÁREA AUDITADA PROPORCIONÓ AL ÁREA DE AUDITORíA INTERNA DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EL SOPORTE DOCUMENTAL FALTANTE, A EFECTO DE DAR ATENCiÓN A ESTAS OBSERVACIONES, MISMOS QUE SE DETALLAN A CONTINUACiÓN:

1. Comprobante de Domicilio

De cuatro expedientes , en los que no se localizó integrado el comprobante de domicilio de los solicitantes; al respecto, se proporcionó copia simple de cuatro comprobantes de domicilio.

2. Comprobante de Recepción y Captura de Solicitud del Programa para la Constit ución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito -2013-

Del expediente de apoyo, en el que no se localizó integrado el formato "Comprobante de Recepción y Captura de Solicitud del Programa para

Operación de Unidades de Promoción de Crédito -2013-", se entregó

17 DE JULIO DE 20 14


Y 700 " PROMOCiÓN DE NEGOCIOS-COORDINACIÓN REGIONAL CENTRO - OCCIDENTE"

RECOMENDACIONES

Hoja No: 8 de 10

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoría : 02-14-00

FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación : 01

SFP T, RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. "

Monto Fiscalizable: 36 ,882 Miles --- --- . ,

Monto Fiscal izado: 15,507 Miles ... ¡( tU '''.ltl·\Di .. l.,A¡"""i!P"- N;¡'HH./, ~~ ..



iN¡;;ORt',1ACi("}N Rf:SERV/;DA ART 13 FRA/'r '/ ART 14 Ff~ACC Vi DE LA LF--; i~.!PG Riesgo: Bajo POQ UrJ PLP:0 t ~X¡r,.}o 1c ~ -:Et" Ai~OS

ENTE : FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO .

SECRETARíA DE HACIENDA y CRÉDITO PÚBLICO I CLAVE: 06565

UNIDAD DIRECCiÓN GE~ERAL ADJUNTA DE PROMOCiÓN DE NEGOCIOS I CLAVE qE PROGRAMA, AUDITADA: Y COORDINACION REGIONAL DESCRIPCION DE LA AUDITORIA:

c.P ,

OBSERVACiÓN

3. Estado de Cuenta Bancario, Documento Bancario o Escrito Bajo Protesta de PS o Proveedor

De los dos expedientes de apoyos, en los que no se localizó integrada copia del documento bancario a nombre del prestador de servicios o proveedor, se proporcionó copia de los dos documentos bancarios a nombre del prestador de servicios o proveedor,

4. Registro Federal de Contribuyentes del Proveedor

De los dos expedientes de apoyos, en los que no se localizó integrada la copia del Registro Federal de Contribuyentes del proveedor, se proporcionó copia de los dos Registros Federales de Contribuyentes de los proveedores.

5. Visto Bueno de Mesa de Control

De los 14 expedientes de apoyos, en los que no se localizó integrado el escrito del Visto Bueno de la Mesa de Control de Apoyos , se proporcionó el soporte documental de los 14 Vistos Buenos de la Mesa de Control.

6. Carta Compromiso

7.

Del expediente del apoyo, en el que no se localizó integrada la Carta Compromiso con la Financiera, se proporcionó la carta compromiso emitida por el beneficiario.

De

spersión de Recursos

de apoyo, en los que no se localizaron integrados dispersión de recursos, se entregaron los cinco compro los recursos,

17 DE JULIO DE 2014


Y 700 "PROMOCiÓN DE NEGOCIOS-COORDINACIÓN REGIONAL CENTRO - OCCIDENTE"

RECOMENDACIONES

Hoja No: 9 de 10

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria : 02-14-00


SFP . , RURAL, FORESTAL Y PESQUERO_ Monto Fiscalizable: 36,882 Miles '1 : ------

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Monto Fiscalizado: 15,507 Miles LA P'¡ .... c;t"" n,n~!l.:' . .,.



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ENTE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR-RURAL, FORESTAL Y PESQUERO -


UNIDAD DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE PROMOCiÓN DE NEGOCIOS I CLAVE DE PROGRAMA AUDITADA: Y COORDINACiÓN REGIONAL DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA:

OBSERVACiÓN

FUNDAMENTO LEGAL:

• Artículo 134, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

• Artículos 7 y 8 de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.

• Cuarto párrafo del numeral 4.2.4.4. Solicitud de Apoyo , 4.2.4. Componente para Foros, Talleres y Eventos Financieros que Contribuyan al Desarrollo Rural, 4.2. Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción del Crédito de las REGLAS de Operación de los Programas de Apoyo de la Financiera Rural para Acceder al Crédito y Fomentar la Integración Económica y Financiera para el Desarrollo Rural aplicables .

• Inciso A "Documentación y requisitos para solicitar los Apoyos del programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito" correspondiente a "Foros, Talleres y otros eventos" del ANEXO 7 "Documentación y requisitos necesarios para tramitar los Apoyos del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito" de las REGLAS de Operación de los Programas de Apoyo de la Financiera Rural para Acceder al Crédito y Fomentar la Integración Económica y Financiera para el Desarrollo Rural. Publicadas en el DOF el 28 de febrero de 2013; así como, las publicadas en el DOF el 24 de septiembre de 2013.

entregables de los apoyos (Productos generados por ) del Programa para la Constitución y Operación de Unida

correspondiente a "Foros, Talleres y otros eventos" uisitos necesarios tramitar los

17 DE JULIO DE 2014


Y 700 " PROMOCiÓN DE NEGOCIOS-COORDINACIÓN REGIONAL CENTRO - OCCIDENTE"

RECOMENDACIONES

RAMOS



SFP J " RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. 36 ,882 Miles Monto Fiscalizable: ~ , ,; -----_. .. Monto Fiscalizado: 15,507 Miles ,ttt:)s .. fH·\'U¡

lA H '\iC!('''' PCl\! 1<.~, .. ~:~~ CÉDULA DE OBSERVACIONES Monto por Aclarar: N/A


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ENTE : FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR RURAL, FORESTAL Y PESQUERO .


UNIDAD DIRECCiÓN GEt;lERAL ADJUNTA DE PROMOCiÓN DE NEGOCIOS I CLAVE 1?E PROGRAMA . AUDITADA: Y COORDINACION REGIONAL DESCRIPCION DE LA AUDITORIA:

OBSERVACION

Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito" de las REGLAS de Operación de los Programas de Apoyo de la Financiera Rural para Acceder al Crédito y Fomentar la Integración Económica y Financiera para el Desarrollo Rural. Publicadas en el DOF el 28 de febrero de 2013; así como, las publicadas en el DOF el 24 de septiembre de 2013.

• Numeral 5.1.7, 5.1.12, 5.1.25, apartado 5. "Políticas" del Manual de Procedimientos de Operación del Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción del Crédito.

• Número 14 del inciso B) "Programa para la Constitución y Operación de Unidades de Promoción de Crédito", en adición del numeral 5.5 del apartado 5. "Políticas Específicas" del Compendio de Procedimientos para la Integración y Resguardo de Expedientes de Apoyos y Servicios de los Programas Operados por la Dirección General Adjunta de Promoción de Negocios y Coordinación Regional.

• Anexo 4 "Acta de Supervisión" con clave ACT-DGAPNCR-DEPNIFR-002-004 del Compendio de Procedimientos para la Supervisión de los Expedientes, Supervisión de Campo y Mesa de Control de los Apoyos y Servicios de los Programas Operados por la Dirección General Adjunta de Promoción de Negocios y Coordinación Regional.

• Guía de Operación del Sistema de Consulta de Quebrantos para la Banca de Desarrollo (SCQ).

C.P. DA 17 DE JULIO DE 201 4


Y 700 "PROMOCiÓN DE NEGOCIOS-COORDINACIÓN REGIONAL CENTRO - OCCIDENTE"

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