Cuenta Pública

Notas a los Estados Financieros

Del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2014

(Pesos)

Ente Público: COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE YUCATÁN

NOTAS DE DESGLOSE

I).- NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Activo

Efectivo y Equivalentes

El rubro de Efectivo y Equivalentes al 31 de Diciembre del 2014 se integra de la siguiente manera:

BANAMEX 4883-790 CTA EJE DE LA CTA DE INVERSION *(CTA DE CHEQUES)BANAMEX INVERSION PATRIMONIAL* CONTRATO 14193113-5 (PRESTACIONES NO PAGADAS Y PARTE DE LAS PROVISIONES)BANAMEX 4883-782 *CTA DE CHEQUES DONDE SE DEPOSITAN LOS ING. PROP.BANAMEX 4883-282-3*CTA PRODUCTIVA DONDE SE DEPOSITA EL SUBSIDIO FED.BANAMEX 4883-674-8

*CTA PRODUCTIVA DONDE SE DEPOSITA EL SUBSIDIO EST.SANTANDER 92-001-40930-2*CTA E-PYME UTLIZADA PARA BECALOS-TELEVISA

En la cuenta de Efectivo y Equivalentes, se registran los rendimientos que se obtienen por la cuenta de inversión patrimonial con Número de contrato 14193113-5 del Banco Nacional de México, como los que generen las demás cuentas del Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Yucatán.

El rendimiento diario que generan estas cuentas se registra contablemente en la cuenta de otros ingresos, dependiendo de la naturaleza de los fondos.

El total del rubro de Efectivo y Equivalentes al 31 de Diciembre del 2014 es por un monto de $11’200,914.63

Cabe señalar que los recursos radicados por el Subsidio Estatal y el Subsidio Federal de Diciembre no se depositaron ni transfiriendo oportunamente por la Secretaría de Administración y Finanzas, de igual forma el Recurso Estatal no se recibe en su totalidad ya que no iguala la contrapartida que deberían aportar según el convenio marco firmado entre el gobierno estatal y el federal.

Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y bienes o Servicios por recibir

El saldo de esta cuenta es de $ 38,658.23 (Son: Treinta y ocho mil seiscientos cincuenta y ocho pesos 23/100 M.N.), de los cuales $ 3,000.00 de viáticos a la ciudad de México y $ 35,658.23 de gastos por comprobar.

Bienes Disponibles para su Transformación o Consuma (inventarios)No Aplica.

Inversiones FinancierasNo Aplica.

Bienes Muebles, Inmuebles e IntangiblesLas inversiones en inmuebles, vehículos, maquinaria, mobiliario y equipo son consideradas como egresos del período en que se adquieren, para

efectos del Estado de Ingresos y Egresos, registrando en la cuenta de activo que corresponda, resguardando las facturas originales que amparan la propiedad del bien.

Existen controles físicos por los bienes duraderos adquiridos desde el 1 de octubre de 2001, se cuenta con los resguardos respectivos, los cuales elabora y custodia la Dirección de Administración del Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Yucatán.

Los bienes duraderos: vehículos, maquinaria, mobiliario y equipo, adquiridos en administraciones anteriores, presentan las situaciones siguientes:

1. Bienes que están relacionados en los inventarios de entrega de la administración, formulados al 01 de octubre de 2001 y cuentan con documentación que acredita su propiedad. (Sin precisar su fecha de registro en la contabilidad).

2. Bienes que están relacionados en los inventarios de entrega de la administración, formulados al 01 de Octubre de 2001.

3. Bienes inservibles sin documentación que compruebe su propiedad

El saldo del rubro Bienes muebles e inmuebles que figura en el Estado de situación financiera al 31 de Diciembre del 2014, se integra como sigue:

Los bienes muebles e inmuebles se han valuado de acuerdo a su costo de adquisición, siendo que el método de depreciación aplicado para reflejar el demérito de los mismos es el de línea recta, en virtud del cual el monto de la depreciación se obtiene dividiendo el costo de adquisición entre los años de vida útil del activo. La tasa de depreciación que se ha aplicado a los activos corresponde a las establecidas en los parámetros de estimación de vida útil publicado en el D.O.F del 15 de Agosto del 2012 y replicada en el Diario Oficial del Gobierno del Estado de Yucatán el 27 de Septiembre del 2012 por el CONAC.

Estimaciones y Deterioros.No Aplica.

Otros Activos.No Aplica.

Pasivo

Los importes correspondientes a las retenciones y contribuciones por pagar al 31 de Diciembre 2014 son los siguientes:

REPORTE DE ANTIGÜEDAD DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014N O M B R E A N T I G Ü E D A D TOTAL

MENOS DE 30 DÍAS 30 DÍAS 60 DÍAS 90 DÍAS MÁS DE 90

DÍASISR 10 % SOBRE HONORARIOS $2,610.00 $2,610.008 % ISSTEY $0.00 $43,306.76 $43,306.762 % SAR $84,823.13 $71,319.69 $70,082.28 $73,257.46 $6,685,064.48 $6,984,547.04ISPT $1,833,387.30 $1,833,387.30

TOTAL $1,920,820.43 $71,319.69 $70,082.28 $73,257.46 $6,728,371.24 $8,863,851.10

En cumplimiento al acuerdo A02/21-06-07 de la Junta Directiva, se concentran los recursos estatales y federales provisionados a partir del ejercicio 2002 no pagados correspondiente al SAR, el saldo de la cuenta del 2.0% del SAR al 31 de Diciembre del 2014 es de $ 6’984,547.04. También en estas cuentas se encuentra los montos a pagar por ISPT, las cuotas al ISSTEY.

Las cuentas a pagar a proveedores a corto plazo al 31 de Diciembre del 2014, son:

REPORTE DE ANTIGÜEDAD DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

N O M B R E A N T I G Ü E D A D TOTAL OBSERVACIONESMENOS DE 30 DÍAS

30 DÍAS

60 DÍAS

90 DÍAS

MÁS DE 90 DÍAS

SEGURIDAD PRIVADA EMPRESARIAL 17,988.82 17,988.82

FACTURAS DE SERVICIOS DE VIGILANCIA REALIZADOS EN EL PLANTEL MERIDA

CENTRO DE COPIADO MERIDA SA DE CV 37,895.90 37,895.90

FACTURAS DE SERVICIO DE COPIAS REALIZADAS DURANTE EL MES DE NOVIEMBRE DEL 2014

MULTISERVICIO TUN SA DE CV 2,088.00 2,088.00

SERVICIO DE DIAGNOSTICO REALIZADO AL VEHICULO SENTRA

MARIA SUEMI ASUNCION CEN CHAN 45,524.20 45,524.20

COMPRA DE MATERIALES Y SERVICIOS DE MANTENIMIENTO PARA LOS PLANTELES DEL COLEGIO

EJERCICIO 2011 Y 2012 ESTIMULO AL DESEMPEÑO DOCENTE

3,095.16 3,095.16

REMANENTE DEL ESTIMULO AL DESEMPEÑO DOCENTE DEL 2011 Y 2012

EJERCICIO 2012 Y 2013 ESTIMULO AL DESEMPEÑO DOCENTE

6,105.82 6,105.82

REMANENTE DEL ESTIMULO AL DESEMPEÑO DOCENTE DEL 2012 Y 2013

EJERCICIO 2013 Y 2014 ESTIMULO AL DESEMPEÑO DOCENTE

337,261.20 337,261.20ESTIMULO AL DESEMPEÑO DOCENTE DEL 2013 Y 2014

TOTAL 440,758.12 0.00 0.00 0.00 9,200.98 449,959.10

II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión

De los rubros de derechos, transferencias, subsidios, otras ayudas y asignaciones a continuación se informan los montos totales de cada clase, así como de cualquier característica significativa.

Derechos por Prestacion de ServiciosAportaciones EstatalesAportaciones FederalesAyudas SocialesIngresos FinancierosOtros Ingresos y BeneficiosTOTAL DE INGRESOS

En el rubro de otros ingresos y beneficios por un total de $2.702,369.05, al 31 de Diciembre del 2014 se refleja $2.702,369.05 del estímulo fiscal al que se hace referencia en el Articulo Segundo del Decreto del 5 de diciembre del 2008, por el cual se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del impuesto sobre la renta.

Gastos y otras pérdidas:

Desglose de Gastos y otras pérdidas por cuenta específica y porcentajes en relación al total de Gastos al 31 de Diciembre del 2014.

Gastos a Diciembre 2014 89555083.0500

CAPÍTULO 1000 TOTAL% de cada una de las partidas del total de los Gastos de Funcionamiento

%

SERV. PERSONALES 70,769,389.15 SUELDOS 45,586,369.53 50.9032% ESTIMULOS AL PERSONAL 3,109,158.27 3.4718% OTRAS PRESTACIONES 4,942,984.08 5.5195% HONORARIOS Y COMISIONES 0.00 0.0000% PRIMA DE ANTIGÜEDAD 5,125,314.87 5.7231% PRIMA VACACIONAL 3,356,354.72 3.7478% AGUINALDO 5,456,356.44 6.0927% ESTIMULO AL DESEMP DOC 2,585,463.71 2.8870% LIQUIDACIONES POR SDO 607,387.53 0.6782%SEGURIDAD SOCIAL 11,846,636.35APORTACIONES SEGURIDAD SOCIAL 8,440,078.30 9.4245%CRED AL SAL: SUBS. ISPT 0.00 0.0000%COMPENSACIONES 1,324,981.50 1.4795%APORTACIONES AL AFORE 890,653.04 0.9945%CUOTA SEG VIDA 601,019.65 0.6711%COMP. POR ADQ. DE M. DID. 589,903.86 0.6587%

TOTAL CAPITULO 1000 $ 82,616,025.50 92.2516%

CAPÍTULO 2000

Mat. De Oficina 422,752.08 0.4721%Mat. De Limpieza 134,501.61 0.1502%Mat. Didáctico 7,217.95 0.0081%

Mat. De Impresión 3,636.01 0.0041%Mat. Estadístico y geográfico 0.00 0.0000%Mat p/equipo de comp. 77,311.42 0.0863%Mat. Impreso e informatico 124,448.45 0.1390%Alimentación 330,758.75 0.3693%Herramientas menores 3,139.59 0.0035%Refacc. Y acces. Menores de edificios 48,021.05 0.0536%Refacc. Menores mob. Y eq. De admon. 10,691.05 0.0119%Refacc. Menores eq. De computo 0.00 0.0000%Refacc. Menores de eq. De transporte 22,929.78 0.0256%Refacc. Menores otros bienes muebles 0.00 0.0000%Refacc. Menores maq y otros eq 10,025.83 0.0112%Prod. Minerales no metalicos 0.00 0.0000%Cemento y productos de cemento 3,842.08 0.0043%Cal, yeso y productos de yeso 0.00 0.0000%Madera y productos de madera 0.00 0.0000%Vidrio y productos de vidrio 0.00 0.0000%Articulos metalicos para la construccion 377.41 0.0004%Materiales complementarios 0.00 0.0000%Otros materiales y art. De construccion 123,124.18 0.1375%Material Electrico 49,214.95 0.0550%Mat, acces y sum de laboratorio 0.00 0.0000%Substancias Químicas 28,117.24 0.0314%Plaguicidas, Abonos, F. 242.52 0.0003%Medicinas y Sum. Méd. 3,192.43 0.0036%Combustibles y Lubric 477,274.38 0.5329%Vestuario, Uniform.Blcos 13,022.40 0.0145%Articulos Deportivos 43,588.95 0.0487%

TOTAL CAPÍTULO 2000 $ 1,937,430.11 2.1634%

CAPÍTULO 3000

Serv. Telefonico tradicional 256,247.91 0.2861%Serv. Telefonia celular 247,496.00 0.2764%Serv. Postal 10,681.62 0.0119%C.F.E 1,551,338.00 1.7323%JAPAY 120.00 0.0001%Arrend de Equip 234,517.22 0.2619%Arrend de activos 550.00 0.0006%Otros arrend. 5,812.00 0.0065%Serv. Legales, contables, auditoria 294,746.00 0.3291%Serv. Consultoria admva, cientifica y tecnica 37,050.40 0.0414%Serv. De capacitación 40,713.49 0.0455%Serv. De apoyo admvo. 0.00 0.0000%Fletes y maniobra 0.00 0.0000%Servicios de Vigilancia 213,013.48 0.2379%Servicios financieros 67,516.87 0.0754%Seguro de bienes patrimoniales 61,516.28 0.0687%Otros impuestos y der 125,319.60 0.1399%Serv. De lavanderia y fum 17,812.38 0.0199%Mtto de Mob y equip 23,602.01 0.0264%Mtto de inmuebles 212,003.54 0.2367%Mtto de vehiculos 99,263.02 0.1108%mtto de eq de computo 4,280.40 0.0048%mtto de eq de maquinaria 13,556.74 0.0151%instalaciones 0.00 0.0000%Difus. De mensajes comerciales 44,202.49 0.0494%

impresiones y publicac 0.00 0.0000%eventos culturales 0.00 0.0000%susc y publicaciones 0.00 0.0000%pasajes 472,180.19 0.5273%viaticos 404,089.05 0.4512%gtos cerem 0.00 0.0000%gtos de ord. Social 369,655.57 0.4128%gtos de representación 0.00 0.0000%Serv. De jardineria 600.00 0.0007%exposiciones 55,545.72 0.0620%Otros servicios comerciales 0.00 0.0000%otros servicios generales 17,984.40 0.0201%

TOTAL CAPÍTULO 3000 $ 4,881,414.38 5.4507%

4000Bécalos y Donativos 0.00 0.0000% 0.0000%

Depreciación de mob y equipo 120,213.06 0.1342% 0.1342%Depreciación de maquinaria 0.00 0.0000% 0.0000%Depreciación equipo de computo 0.00 0.0000% 0.0000%TOTAL DE GASTOS $ 89,555,083.05 100.00% 100.00%

III).- NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

PÓLIZA FECHA CONCEPTO IMPORTE

PATRIMONIO DONADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

TOTAL DE PATRIMONIO DONADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 $ 0.00

OTRAS VARIACIONES DE PATRIMONIO DEL 1 DE ENE. AL 31 DE DIC. DEL 2014

Los saldos de las cuentas de Hacienda Pública/Patrimonio son:

El patrimonio al 31 de Diciembre del 2014, es de $92’496,755.89 (Son: Noventa y dos millones cuatrocientos noventa y seis mil setecientos cincuenta y cinco pesos 89/100 M.N.).

IV).- NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Efectivo y equivalentesEl análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de Efectivo y equivalentes es como

sigue:

Principales variaciones en el activo:

INCREMENTO EN ACTIVOS FIJOS AÑO 2014

A DICIEMBRE DEL 2014

FACTURA FECHA PROVEEDOR MONTO IVA TOTAL

TF-8010044 EG-025 12/Mar714

RADIOMOVIL DIPSA, SA DE CV, POR LA COMPRA DE UN TELEFONO CELULAR, PARA LA DIRECCION GENERAL

5,102.59 816.41 5,919.00

B-14 EG-120 30/Sep/14

GRUPO CACERES BORREGUIN SA DE CV, POR LA COMPRA DE UNA CAMARA GRAVADORA Y TRIPIE

9,058.00 1,449.28 10,507.28

B-15 EG-126 24/Oct/14

GRUPO CACERES BORREGUIN SA DE CV, POR LA COMPRA DE 6 ANAQUELES P01 ESPITA 2,436.00 389.76 2,825.76

B-16 EG-119 23/Oct/14

GRUPO CACERES BORREGUIN SA DE CV, POR LA COMPRA DE 6 ANAQUELES P07 VERGEL 3,658.00 585.28 4,243.28

235 EG-150 30/Oct/14

ROLAND DE JESUS AVILA RIVAS.- COMPRA DE UN RELOJ CHECADOR MOD. QR395 P07 VERGEL

4,039.20 646.27 4,685.47

B-17 EG-112 17/Dic/14

GRUPO CACERES BORREGUIN SA DE CV, POR LA COMPRA DE 6 ANAQUELES P04 HOCTUM 2,393.30 382.93 2,776.23

263700 EG-114 17/Dic/14

COMPAÑÍA FERNANDEZ DE MERIDA SA DE CV, COMPRA DE 6 ANAQUELES PARA DIRECCION GENERAL

1,922.78 307.64 2,230.42

A40120 EG-155 19/Dic/14

ALFONSO RODRIGUEZ BAEZ, COMPRA DE BOMBA SUMERGIBLE P06: MERIDA 4,965.50 794.48 5,759.98

A1620 EG-174 31/Dic/14

INDETEC, COMPRA DE LICENCIA DE SISTEMA DE CONTABILIDAD 2015 25,000.00 0.00 25,000.00

BR01331 EG-185 31/Dic/14

REDES Y ASESORIAS DEL MAYAB, SA DE CV. PAGO DE LA INSTALACION DE REDES DE VOZ Y DATOS EN LA DIRECCION GENERAL

438,253.18 70,120.51 508,373.69

TOTAL DE ACTIVOS ADQUIRIDOS $496,828.55 $75,492.57 $572,321.12

El total de Activos Adquiridos al 31 de Diciembre del 2014 es de $ 496,828.55 (Son: Cuatrocientos noventa y seis mil ochocientos veintiocho pesos 55/100 M.N.).

Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios al 30 de Diciembre 2014.

V).- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASI COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.

Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Yucatán

1.- Total de egresos Presupuestarios 87,075,199.00$

2.- Menos, Egresos presupuestarios NO contables 24,293.00$ Mobiliario y Equipo de administración 24,293.00$ Mobiliario y Equipo educacional y recreativo -$

Equipo e instrumental medico y de laboratorio -$ Vehículos y equipo de transporte -$

Equipo de defensa y seguridad -$ Maquinaria, otros equipos y herramientas -$

Activos biológicos -$ Bienes inmuebles -$

Activos intangibles -$ Obra publica en bienes propios -$

Acciones y participaciones de capital -$ Compra de títulos y valores -$ Inversiones en fideicomiso, mandatos y otros análogos -$ Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales -$ Amortizaciones de la deuda publica -$

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) -$ Otros egresos presupuestales no contables -$

3.- Mas, Gastos contables, NO presupuestales -$ Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortización es -$

Provisiones -$ Disminución de inventarios -$

-$ Aumento por insuficiencia de provisiones -$

Otros gastos -$ Otros gastos contables no presupuestales -$

4.- Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) 87,050,906.00$

Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos ContablesCorrespondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014

(Cifras en Pesos)

A) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Las cuentas de orden, se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo , su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorios contables, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro.

Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes:

Contables:

PROYECTOS

Desarrollo y Gestion AdministrativaAtencion a la Demanda, Cobertuta y CalidadDesarrollo AcademicoPertinencia a los Planes y ProgramasFortalecimiento en Infraestructura y EquipamientoPromocion de Actividades CulturalesVinculacion, Gestion con Sectores de la SociedadProfecionalizacion del Personal de Apoyo y AsistenciEvaluacion InstitucionalTotal de Proyectos

Presupuestarias:

LEY DE INGRESOS SALDOS AL 31 DE DIC. DEL 2014Ley de Ingresos Estimada 87’075,199.00Ley de Ingresos por Ejecutar -2,284,733.71Modificación a la Ley de Ingresos 6.365,720.14Ley de Ingresos Devengada -333,158.94Ley de Ingresos Recaudada -90’823,026.49

PRESUPUESTO DE EGRESOS SALDOS AL 31 DE DIC. DEL 2014Presupuesto de Egresos Aprobado -87’075,199.00Presupuesto de Egresos x Ejercer 3’509,683.90Modificación al presupuesto de Egresos -6.365,720.14Presupuesto de Egresos Comprometido 0.00Presupuesto de Egresos Devengado 0.00Presupuesto de Egresos Ejercido 12’984,642.84Presupuesto de Egresos Pagado 76’946,592.40

El presupuesto de egresos pendiente de pago está integrado por el ISR correspondiente a las nóminas, las cuotas del ISSTEY correspondientes al mes de Diciembre, el 5 % del INFONAVIT del sexto bimestre del 2014, los créditos de INFONAVIT del sexto bimestre 2014 y el 2% del SAR.

C).- NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA

1. Introducción:

El objeto del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que son considerados en la elaboración de los estados financieros para su mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.

2. Panorama Económico y Financiero:

La aportación estatal no se ha regularizado con la aportación federal, restringiendo al Colegio para solventar los gastos inherentes a la operación de nuestros planteles y la aportación federal del mes de Diciembre NO se cubrieron oportunamente y se ha tenido que hacer un recorte de gastos, atendiendo las necesidades primordiales de los mismos sin descuidarlos.

Al 31 de Diciembre del 2014 ha sido posible enfrentar nuestros compromisos financieros tanto con el personal como con los gastos de operación debido a que se ha utilizado parte de los recursos reservados para el pago de impuestos.

3. Autorización e Historia.

El Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Yucatán se crea en el decreto Número 89 del Lunes 6 de Marzo de 1995 del Diario Oficial del Gobierno del Estado de Yucatán, reformado en su Artículo 6 con fecha 22 de Diciembre de 1998 y modificaciones varias publicadas en el Diario Oficial del Gobierno del Estado de Yucatán el Lunes 21 de Septiembre del 2009.

4. Organización y Objeto Social.

El Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Yucatán tiene como objeto:I.-Impartir educación en el nivel medio superior en la modalidad de Bachillerato Tecnológico, conjugando convenientemente el conocimiento teórico que asegure su vertiente propedéutica y el logro de habilidades y destrezas que den consistencia a su línea tecnológica;II.-Facilitar el acceso al conocimiento y a la preparación técnica en el nivel medio superior a los jóvenes, particularmente a los avecindados en comunidades rurales o semiurbanas;III.-Promover un mejor aprovechamiento social de los recursos naturales y contribuir a la utilización racional de los mismos;IV.-Reforzar el proceso enseñanza-aprendizaje con actividades de fortalecimiento académico debidamente planeadas y ejecutadas;V.-Promover y difundir la actitud crítica derivada del conocimiento científico, con base en el conocimiento objetivo de nuestra realidad, en congruencia con los valores regionales y nacionales; yVI.-Promover la Cultura Estatal, Nacional y Universal de carácter tecnológico.

MisiónOrganizar y coordinar un sistema de educación media superior que integre los esfuerzos de los distintos subsistemas e instituciones para formar los profesionales y técnicos que se requieren para el desarrollo económico, social y cultural del estado, mediante la generación de conocimientos relevantes acerca de la realidad y el fomento de valores éticos y sociales.

VisiónLa educación media superior tendrá un carácter integral y su impartición será de alta calidad. Los programas general, técnico y bivalente, contaran con un núcleo básico de asignatura para promover en los alumnos una formación científica y humanística, con énfasis en el desarrollo de habilidades matemáticas, así como la adquisición de competencias laborales.

Principal actividadEscuela de Educación media superior perteneciente al sector público.

Ejercicio FiscalDel 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2014.

Régimen JurídicoOrganismo público descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propios.

Obligaciones Fiscales

Presentar la declaración y pago provisional mensual de retenciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por sueldos y salarios. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde informen sobre los pagos y retenciones de servicios profesionales. (personas

morales). Presentar la declaración anual donde se Informe sobre las retenciones de los trabajadores que recibieron sueldos y salarios y trabajadores asimilados a

salarios. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por las retenciones realizadas por servicios profesionales. Presentar declaración Informativa anual Subsidio para el Empleo.

Estructura organizacional básica

Las autoridades del Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Yucatán serán:

I.- La Junta Directiva,II.-El Director General,III.-Los Directores de Área; yIV.-Los Directores de Plantel.

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros.

La preparación de los estados financieros se basa en las siguientes políticas y prácticas contables:

Se ha observado la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), el Código de Administración Pública de Yucatán (CAPY) y su reglamento, la Ley de presupuesto y contabilidad, la Ley Estatal de Planeación y demás disposiciones legales y normatividad aplicables.

Los ingresos propios se registran al recibir los reportes y los recibos oficiales de los diversos planteles pertenecientes al CECyTEY, con la ficha de depósito anexa y una relación, haciendo referencia al concepto de los mismos.

Los ingresos por aportaciones y convenios se reconocen en el momento en que la institución bancaria deposita el importe del financiamiento y los otros ingresos y beneficios corresponden a los productos financieros de las inversiones bancarias y a ingresos provenientes de fondos o provisiones que se apliquen en el ejercicio 2014.

En los gastos se adjuntan los documentos que amparan la adquisición de los bienes o la prestación del servicio.

Las inversiones en inmuebles, vehículos, maquinaria, mobiliario y equipo son consideradas como egresos del período en que se adquieren, para efectos del Estado de Situación Financiera, registrando en la cuenta de activo que corresponda, resguardando las facturas originales que amparan la propiedad del bien.

6. Políticas de Contabilidad Significativa.

Programa BECALOS-TELEVISA

En el Acuerdo A09/23-09-09 de la H. Junta Directiva se autoriza tomar de la cuenta de Fondo de Contingencia la cantidad de $ 720,000.00 para el ciclo escolar 2009-2010, esta cuenta se ha incrementado con las aportaciones del programa “BECALOS” de fundación televisa y disminuida con los pagos que se han hecho.

El saldo al 31 de Diciembre del 2014 es de $ 15,113.00

Beneficios a empleados.

Mediante el oficio No. CSPA/1669/IX/2013 de fecha 30 de septiembre se nos informó de la “Actualización de tabuladores” con vigencia a partir del 1º. De Febrero del 2013 con la finalidad de mantener la homologación de las percepciones con la Dirección General del CECyTEY, autorizando la cantidad de $ 1.334,709.00 del cual queda por pagar al 30 de Diciembre del 2014 la cantidad de $ 6,105.82.

Reclasificaciones

Al 31 de Diciembre del 2014, se realiza la reclasificación de la cantidad de $ 2.603,180.56 como resultado de OBS-05 la auditoría practicada por la Contraloría al capítulo 3000 del ejercicio fiscal 2013, afectando a la cuenta de Resultados de Ejercicios Anteriores y Hacienda Publica en Aportaciones Federales.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario.No Aplica

8. Reporte Analítico del ActivoNo Aplica

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos No Aplica

10. Reporte de la Recaudación No Aplica

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda.No Aplica

12. Calificaciones otorgadas. No Aplica

13. Procesos de Mejora.

Con la finalidad de lograr una administración de calidad, se opera un sistema eficiente de control en los procesos administrativos y financieros, que permite la obtención de reportes mensuales de ingresos propios, fondos fijos de planteles, comportamiento de consumos de materiales e incidencias del personal, logrando la optimización de recursos y el cumplimiento de la meta establecida para la presentación de informes financieros y de avances del Programa Operativo Anual.

En cuanto a las medidas de austeridad y disciplina presupuestal aplicadas, se procura llevar a cabo la operación del Colegio con el mejor aprovechamiento de los recursos sin deteriorar o mermar la calidad en el servicio hacia la población estudiantil, así como con el puntual cumplimiento del pago de las obligaciones laborales y financieras.

14. Información por Segmentos No Aplica

15. Eventos Posteriores al Cierre. El Ahorro al 31 de Diciembre del 2013 de $ 2.344,556.30 (Son: Dos millones trescientos cuarenta y cuatro mil quinientos cincuenta y seis pesos 30/100

M.N.).

16. Partes Relacionadas.No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas.

Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio

El Ahorro al 31 de Diciembre del 2014 es de $ 1.007,141.41 (Son: Un millón siete mil ciento cuarenta y un peso 41/100 M.N.).