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CONTRALORIA MUNICIPAL DE TUNJA

NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01

PROCESO GESTION DOCUMENTAL FECHA: 28-09-2015

FORMATO INFORME PÁGINA 1 DE 63

Contraloría Municipal de Tunja-código postal 150001180 - Sede Principal: Carrera 10 No. 15-76 Página Web: www.contraloriatunja.gov.co Correo electrónico: [email protected]

Teléfono y Fax:098-7441843

INFORME DE GESTION 2017 “Por un control fiscal independiente, eficiente y

participativo”

WILLIAM JOSE GONZALEZ LIZARAZO Contralor Municipal de Tunja

Contraloría Municipal de Tunja, 30 de noviembre de 2017

http://www.contraloriatunja.gov.co/


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EQUIPO DE TRABAJO

DIANA ALEXANDRA RODRÍGUEZ BACCA Jefe Oficina Administrativa

NOHORA CECILIA BUITRAGO VEGA

Auditora Fiscal

ANGELA CONSUELO SACRISTAN Jefe Oficina Jurídica

ELSA MARINA BRICEÑO PINZÓN

Asesora de Control Interno



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PRESENTACION:

El informe que se presenta, se realiza en cumplimiento a mis deberes constitucionales y legales como Contralor Municipal de Tunja, básicamente se exponen los resultados alcanzados por este ente de control en la vigencia 2017, con corte a 30 de noviembre, de acuerdo al Plan Estratégico “Por un control fiscal independiente, eficiente y participativo” El informe expone los logros alcanzados, tanto en los procesos estratégicos y de apoyo, así como los misionales, los cuales están relacionados con el control fiscal, planteando una serie de recomendaciones generales las cuales están dirigidas a mejorar la gestión pública del municipio y a lograr una mayor efectividad en la lucha contra la corrupción. Previo a dar a conocer los resultados es pertinente señalar que la Contraloría Municipal de Tunja, está fielmente comprometida, con el mandato legal, ratificando el compromiso con el control fiscal y la búsqueda de una mayor generación de valor para la ciudadanía a través de un control, que promueva una gestión pública eficiente, eficaz y efectiva.



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1. PROCESO ESTRATEGICO Dando cumplimiento al artículo 129 de la Ley 1474 de 2011, el pasado 12 de abril de 2016, mediante Resolución N°. 40 en la Contraloría Municipal de Tunja se adoptó el Plan Estratégico 2016-2019 “Por Un Control Fiscal Independiente, Eficiente Y Participativo, El plan se ha venido ejecutando a través de los planes de acción de cada vigencia y se enmarcan en los 5 objetivos propuestos en el Plan estratégico, cada una de las actividades y metas propuestas en cada objetivo son las que se ven reflejadas en el presente informe, el cual está estructurado por áreas o dependencias.

• OBJETIVO 1. Ejercer vigilancia y control a la gestión fiscal de los sujetos y puntos de control de manera oportuna y efectiva, siendo generadores de confianza, y fuente de información, para apoyar el control social y control político.

• OBJETIVO No.2 Establecer los espacios y los mecanismos, encaminados a propiciar de manera real la participación ciudadana en materia de control social para que sea el punto de partida y llegada del control.

• OBJETIVO No. 3 Garantizar una eficiente gestión de los procesos de responsabilidad fiscal y cobro coactivo, logrando la recuperación de los dineros públicos.

• OBJETIVO N°. 4. Potencializar los recursos humanos, físicos, financieros, tecnológicos y de información, con los que cuenta la Contraloría, en pro del cumplimiento de los principios, objetivos, planes y programas institucionales establecidos.

• OBJETIVO No. 5. Sostener y mejorar continuamente el sistema de control interno, cultura del autocontrol



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1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA DEL 01 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2017

1. TALENTO HUMANO

Gráfica 1. – Organigrama

La Contraloría Municipal de Tunja, cuenta con una planta de personal de apenas 18 funcionarios, tiene una organización transversal y realiza esfuerzos para obtener apoyo que le permita fortalecerse en materia de recurso humano y le permita cumplir cabalmente con sus funciones. En la actualidad se encuentra inscrita al Programa Estado Joven del Ministerio del trabajo, que le ha permitido contar con seis estudiantes de últimos semestres académicos como apoyo a las diferentes áreas. La Planta de personal, presenta las siguientes características:

Cuadro 1. Planta de personal.

CARGOS NIVEL DENOMINACION TIPO DE CARGO

4 Directivo 1 Contralor 1 Auditor Fiscal

1 Jefe Administrativa 1 Jefe Jurídica

Periodo – Contralor Y los otros de libre nombramiento y

remoción

1 Asesor Asesor Control Interno Libre nombramiento y remoción



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8 Profesional Especializado

7 Profesional Especializado y 1 Tesorero General

7 de Carrera Administrativa y el Tesorero de libre nombramiento y

remoción

3 Técnicos 2 Técnico Administrativo y 1 operativo

Carrera Administrativa

2 Asistenciales 1 Secretaria Ejecutivo y 1 secretario de auditoría

Carrera Administrativa

A la fecha se tienen dos nombramientos en provisionalidad unos por una vacancia temporal y otro por una vacancia definitiva. En la actual vigencia se llevaron a cabo cuatro nuevas vinculaciones:

o Un Funcionario de carrera, con lista de elegibles vigente. o Uno de Libre nombramiento y remoción. o Dos nombramientos en provisionalidad, de esta última solo se mantiene uno.

En el 2017, se realizó medición del clima organizaciones con calificaciones satisfactorias, se ha trabajado en talleres de comunicación asertiva, de igual forma, se realizó la actualización del código de ética y valores institucionales, con la realización de actividades de socialización y fortalecimiento. A la fecha, se construye informe técnico para actualización del Manual de funciones y competencias, a través de la recopilación de actos administrativos de delegación, estudio de normas, entre otros.

2. RECURSOS FINANCIEROS

2.1. PRESUPUESTO Comportamiento presupuestal, correspondiente a las transferencias del 2017, aprobadas por el Concejo Municipal de Tunja, de conformidad con la Ley 1416 de 2010, denominada “Fortalecimiento del control fiscal”. Grafica 2- Comparativo Presupuesto 2016-2017:



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El grafico refleja el comportamiento presupuestal de la presente anualidad con respecto a la vigencia anterior, el cual es girado en doceavas, y se evidencia que en cuanto a ingresos, presenta un crecimiento equivalente al IPC del 5,75% y que asciende a la suma de $88.816.809.49, pese al crecimiento acelerado de la ciudad, al tener un techo presupuestal que no puede ser superado. En materia de gastos, a 30 de noviembre, realizó una ejecución presupuestal del 78,68% de los recursos apropiados, quedando un 21,32% destinado a cumplir las obligaciones del mes de diciembre, con lo cual se espera obtener una ejecución del 100% de los recursos asignados, pues de no ser así el dinero no ejecutado debe ser reintegrado al Tesoro Municipal y se afectarían los presupuestos de las siguientes vigencias. La Entidad, maneja solo rubros de funcionamiento, es decir no cuenta con rubros de inversión como otras Entidades públicas, y los más significativos son los asociados a la nómina, representando el 75,88% del presupuesto de gastos en la actualidad. Trimestralmente, se emiten los informes a las autoridades competentes y se cuenta con una desagregación del presupuesto actualizada, así como con el PAC anual con su respectivo Acto administrativo.

2.2. CONTABILIDAD En cumplimiento con la resolución 533 de 2015 emitida por la Contaduría General de La Nación y sus respectivas modificaciones, la CONTRALORIA MUNICIPAL DE TUNJA ha adquirido un nuevo software que le permita cumplir con los lineamientos dados en tal materia y se encuentra adelantando los siguientes procesos:



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o Asignación y creación del Comité de Normas Internacionales de contabilidad para el sector público (en adelante NICSP).

o Estudio de la normatividad aplicable a cada rubro financiero de la entidad. o Establecimiento de Políticas Contables en cuanto a reconocimiento, medición

y revelación de las partidas. o Depuración de cuentas contables en lo referente a propiedad planta y equipo,

inventarios y procesos jurídicos. Cabe resaltar que con el proceso de normas se tuvo la necesidad de transferir a la contabilidad del municipio algunos activos que figuraban en la contabilidad de la Contraloría Municipal pero que brindan potencial de servicio directamente al Municipio.

o Se contempla y proyecta la realización del ESFA (Estado de Situación Financiera de Apertura) en vista de que no ha culminado el año y para esta etapa se requiere el cierre definitivo del periodo contable en curso.

Ver Anexo Estados Financieros del 1 de enero al 30 de noviembre de 2017 y comparativos 2016-2015. Se debe tener en cuenta, que le balance es con corte a 30 de noviembre de la presente vigencia, por lo tanto los pasivos elevados obedecen a que en el mes de diciembre tanto las cesantías como la prima de navidad y las demás obligaciones de funcionamiento tienen un acumulado de causación de los primeros 11 meses del año, los cuales solo son cancelados en el mes de diciembre.

3. GESTION CONTRACTUAL. La modalidad de contratación aplicada, se basa en el presupuesto de la Entidad, la naturaleza de la necesidad y normativa vigente. Cuadro 2. Información contractual.

FUENTE: Carpetas contractuales Y Presupuesto ejecutado al 30 de noviembre de 2017.



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Como resultado de la anterior ejecución contractual, el PAA tiene a la fecha una ejecución total del 100%, de adquisición de bienes y servicios determinados dentro de la planeación de la vigencia. Este Plan cuenta con dos ajustes de acuerdo a las necesidades presentadas y en el marco de las directrices impartidas sobre la materia.

Gráfica. – Modalidad de contratación.

La siguiente es la contratación adelantada, la cual se encuentra publicada tanto en el portal SECOP como en la página web de la Entidad. Cuadro 3. Procesos contractuales Detallados.

N°. FECHA ASUNTO MODALIDAD SUBIDO AL

SECOP

ESTADO

01 20/01/2017 Servicio de vigilancia Mínima Cuantía- Invitación Pública 01

20/01/2017 ACTIVO

02 01/02/2017 aseo Mínima Cuantía - Invitación Pública 02

01/02/2017 ACTIVO

03 01/02/2017 Economista Contratación Directa 01/02/2017 LIQUIDADO

04 06/02/2017 Ing. Sistemas Contratación Directa 06/02/2017 ACTIVO

05 06/02/2017 Abogada Jurídica Contratación Directa 06/02/2017 LIQUIDADO

06 08/02/2017 Abogada Despacho Contratación Directa 10/02/2017 LIQUIDADO

07 09/02/2017 Capacitación indicadores Contratación Directa 13/02/2013 LIQUIDADO

08 06/03/2017 Abogada auditoría Fiscal Contratación Directa 09/03/2017 LIQUIDADO

09 08/03/2017 Capacitación Sujetos Contratación Directa 09/03/2017 LIQUIDADO

10 17/04/2017 correo Mínima Cuantía - Invitación Pública 03 12/04/2017

ACTIVO

11 17/05/2017 Exámenes ocupacionales Mínima Cuantía - Invitación Pública 04 17/05/2017

ACTIVO

12 29/06/2017 pólizas Mínima Cuantía - Invitación pública 05 28/06/2017

LIQUIDADO

13 30/06/2017 Participación Ciudadana Contratación Directa 30/06/2017 LIQUIDADO



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14 31/07/2017 Abogada jurídica Contratación Directa 01/08/2017 ACTIVO

15 10/08/2017 Economista Contratación Directa 11/08/2017 ACTIVO

16 22/08/2017 Suministros Mínima Cuantía - Invitación pública 06 22/08/2017

LIQUIDADO

17 15/11/2017 software Mínima Cuantía - Invitación pública 07 15/11/2017

ACTIVO

18 20/11/2017 Abogada Despacho Contratación Directa 22/11/2017 ACTIVO

19 01/12/2017 capacitación políticas públicas Contratación Directa 04/12/2017

LIQUIDADO

FUENTE: Carpetas contractuales.

A la fecha se tienen 9 procesos contractuales activos (Vigilancia, aseo, Ingeniero de Sistemas, Asesora Despacho, Correo, Exámenes médicos, Apoyo oficina jurídica, economista de apoyo auditoría fiscal y abogada asesora de despacho), y se tiene contemplado un contrato de servicios de capacitación para cumplimiento de la programación presupuestal determinada por norma, equivalente al 2% del presupuesto total de la Contraloría. La Contratación es rendida adicionalmente, de manera mensual a la Auditoría General de la República, a través del SIA Observa y en esta vigencia obtuvo un reconocimiento especial por el compromiso y oportunidad en el reporte de la información contractual y presupuestal del Órgano de Control y sus sujetos al superar el 97% de la contratación a octubre de la presente anualidad.

4. RECURSOS FÍSICOS.

La Contraloría Municipal de Tunja, gracias a la Ley de Fortalecimiento del control Fiscal, adquirió instalaciones propias, ubicadas en la Carrera 10 N°. 15-76 y ha logrado suministrar a su equipo de trabajo, puestos de trabajo cómodos con excelentes condiciones de salubridad. A través de la adquisición de bienes y servicios, cumple otorgando condiciones óptimas a sus funcionarios situaciones reflejadas en la ejecución de sus funciones en el ejercicio del control fiscal.

5. RECURSOS TECNOLÓGICOS Y DE INFORMACIÓN.

A la fecha se cuenta con unos sistemas de información, que permiten tener acercamiento con la ciudadanía, tales como:

Redes: Twitter : @contraloritunja Facebook: contraloriatunja Página web: http://contraloriatunja.gov.co/


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Buzón de sugerencias. La página de la CMT presenta un promedio de 1.057 visitas mensuales, equivalentes a unas 35 visitas diarias, lo cual nos permite identificar el interés de la ciudadanía en el trabajo realizado diariamente. En cuanto a los recursos tecnológicos, se abunda en esfuerzos para mantener redes, servidor y equipos actualizados a través de la ejecución de los planes de Desarrollo Tecnológico, Contingencia tecnológica, y Comunicaciones de la vigencia. Se cuenta con un sistema de Gestión de Calidad, que permite mantener actualizados y organizados los procesos y la información que maneja la Entidad por medio de la estandarización de formatos. Las tablas de Retención documental han sido actualizadas durante la vigencia en desarrollo del cronograma del Programa de Archivo institucional y el PINAR, al igual se llevaron a cabo las jornadas de traslado de archivo.

6. EJECUCION PLANES. La gestión de la oficina administrativa se encuentra enmarcada en los múltiples planes que se deben generar como Entidad siendo la mayoría a cargo de esta área. A pesar de ser una tan pequeña, en la Contraloría se deben trabajar todos los planes de la misma manera que se exige para el Municipio de Tunja o Entidades con suficiente personal como La Contraloría General de la Republica. Todos los Planes son elaborados y ejecutados por los funcionarios de la dependencia y el seguimiento a los mismos es realizado por la oficina Asesora de Control Interno y evaluados una vez se finaliza la anualidad, igualmente, la Auditoría General de la República, en desarrollo de su PGA realiza revisión, encontrando en esta vigencia sin observaciones. Los Planes de mayor relevancia son los siguientes: 6.1. PLAN INSTITUCIONAL DE CAPACITACIONES La Entidad tiene por norma, que destinar el 2% del presupuesto en actividades de formación y capacitación cada año. En 2017, el Plan ha sido construido con la participación de los funcionarios, los cuales manifiestan sus necesidades, luego se llevan las encuestas aplicadas a la Comisión de Personal para concertar el Plan y posteriormente, es llevado al Comité Directivo para su estudio y aprobación, de igual forma, ocurre con las modificaciones a dicho Plan, y una vez se va ejecutando se aplican encuestas que permiten medir las jornadas. Su eficiencia, eficacia y oportunidad a manera de retroalimentación.



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Cuadro 4. PIC 2017.

EVENTOS PROGRAMADOS

EVENTOS EJECUTADOS A LA FECHA

PRESUPUESTO EJECUTADO

17 14 $ 33.000.000,00

FUENTE: Presupuesto Ejecutado 2017 y Plan Institucional de Capacitación Ejecutado al 30 noviembre de 2017.

Se tienen tres actividades de capacitación programadas para el mes de diciembre de 2017. 6.2. PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO Se cuenta con un Plan elaborado y publicado dentro de los términos, con una modificación realizada por solicitud y aprobación determinada en Comité Directivo; el cual tiene 9 actividades cuyo responsable es la Oficina Administrativa o comparte dicha responsabilidad, de tales actividades solo se encuentra pendiente la Rendición de la Cuenta. A su vez la matriz anticorrupción contempla 6 actividades de la oficina administrativa ejecutadas a la fecha de corte. 6.3. PLAN BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULOS

La Contraloría Municipal de Tunja cuenta con un Fondo de Bienestar Social y

Capacitación de los empleados, creado en 1996, mediante el cual se da

cumplimiento al Plan de bienestar social y estímulos de cada vigencia.

Para el 2017, se desarrollaron actividades deportivas y de integración tales como:

los juegos internos de la CMT y dos jornadas de bienestar y capacitación.

A continuación, se ilustra en la tabla el total de actividades propuestas y

desarrolladas a 30 de noviembre de 2017, dirigido a los 18 funcionarios de la Planta

de personal, que fortalecen el sentido de pertenencia de los mismos con su

empleador y buscan mantener un adecuado clima laboral y organizacional en la

Entidad.

Cuadro 5. Actividades de Bienestar y Estímulos.

FUENTE: Plan de Bienestar ejecutado 2017

VIGENCIA No. ACTIVIDADES

PROPUESTAS No. AC

ACTIVIDADES

DESARROLLADAS

2017 7 7



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En cuanto a este Plan, se contempla la actividad de permiso remunerado por cumpleaños, a la fecha 10 funcionarios han cumplido años, y se ha solicitado y otorgado dicho estímulo a 6 personas. Se llevaron a cabo dos jornadas de sensibilización de autocuidado una relacionada con el lavado de manos y otra con autoexamen de seno. De igual forma, se desarrollaron los juegos de tejo, mini tejo, los internos de tenis de mesa y bolos en juegos de la Caja de compensación Familiar. Los exámenes médicos ocupacionales, se realizaron en el mes de septiembre. De igual forma, se realizó el Acto conmemorativo de los 60 años de servicios de la Entidad, el 27 de junio con celebración del día del servidor público, realizando actividades de integración y exaltación de la labor desempeñada. Se realizaron las jornadas de compensación para las festividades de diciembre, las de semana Santa, encontrándose pendiente la participación en la jornada cultural del aguinaldo Boyacense. 6.4. PLAN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO. En cumplimiento de las disposiciones legales se tiene un plan de trabajo aprobado, así como un plan de capacitación especial en acompañamiento de la ARL, se participó en el simulacro nacional con actividades de manejo de primeros auxilios y de extintores. Cuadro 6. Plan de Trabajo

VIGENCIA ACTIVIDADES PROGRAMADAS

ACTIVIDADES REALIZADAS

2017 35 35 FUENTE: Plan de Seguridad en el trabajo 2017

Respecto de este Plan, es importante aclarar que el mismo se planeó con fundamento en el Decreto 1072 de 2015, por la necesidad de publicación del mismo al inicio del año, pero que en enero de 2017 se expidió una Resolución con los nuevos lineamientos y cronograma con actividades para realizar en las vigencias 2017, 2018, 2019 y en adelante; por lo que se solicitó un ajuste respectivo del Plan. Se han atendido todas las inspecciones de la ARL y coordinado el plan de apoyo suministrado por la misma, en el acompañamiento y vigilancia de la implementación del SGSST.



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6.5. PLAN DE DESARROLLO TECNOLÓGICO, PLAN DE CONTINGENCIA,

PLAN DE MANTENIMIENTO, PLAN DE MEDIOS Y PLAN DE INDUCCIÓN Y

REINDUCCIÓN:

Con respecto a estos planes todos tiene a la fecha una ejecución del 100%,de las

actividades, tal y como se evidencia en los seguimientos realizados por la oficina

Asesora de Control Interno.

En cuanto al Plan de inducción, se realizó este procedimiento con tres funcionarios

nuevos, contratistas y pasantes. Por su parte la Reinducción aunque la norma

establece que debe realizarse cada dos años, en esta vigencia se consideró realizar

una jornada para incentivar el sentido de pertenencia y fortalecer el desarrollo

institucional.

2. GESTIÓN AREA DE AUDITORIA FISCAL

1. EJECUCIÓN PLAN DE ACCIÓN DEL AREA DE AUDITORIAS PGA 2017

El ejercicio del Control Fiscal que como mandato Constitucional desarrolla la Contraloría Municipal de Tunja, se ha enmarcado dentro de los lineamientos legales y constitucionales que nos impone la Carta Magna y la Ley 42 de 1993, éste se desarrolla en forma posterior y selectiva, se fundamenta en los principios de eficiencia, economía, eficacia, equidad y la valoración de los costos ambientales. Este proceso evalúa la gestión de los sujetos de control Fiscal del Municipio de Tunja, sus entidades descentralizadas, determinado el cumplimiento de la normatividad vigente, así como los planes, programas y proyectos encaminados a general bienestar colectivo a la sociedad Tunjana. Con fundamento en lo anterior, se determina si la Administración Pública, en un período determinado, realizó la asignación de recursos de la manera más conveniente para maximizar sus resultados; obtuvo en igualdad de condiciones de calidad los bienes y servicios al menor costo y logró sus resultados de manera oportuna, guardando relación con sus objetivos y metas. Para tal efecto, se expide anualmente los lineamientos para la planificación y programación del Plan Genera de Auditorias de cada vigencia, definiendo el alcance y los parámetros de priorización.



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La metodología bajo la cual se desarrolla el proceso de auditoría en la Contraloría Municipal de Tunja, es la GUIA DE AUDITORIA TERRITORIAL, adoptada mediante Resolución No. 024 del 11 de febrero de 2013. El recurso humano del área de auditoría fiscal está integrado por 7 profesionales especializados en diferentes área del conocimiento, un secretario y la jefe del área que ejerce el cargo de auditor Fiscal, quien es la responsable de la coordinación. Este equipo de trabajo es el encargado de ejecutar el Plan General de Auditorías previsto para la vigencia, pronunciarse respecto a cada uno de los sujetos de control y atender las peticiones, quejas, denuncias, reclamos que ameriten la intervención del Área de Auditoria Fiscal. La Contraloría Municipal de Tunja, para su proceso auditor tiene establecido 6 Entidades y 17 puntos de control, las cuales se detallan a continuación:

No NOMBRE Entidad/punto 1 Municipio de Tunja Entidad

2 Instituto de Recreación y Deportes Entidad 3 Empresa Constructora de Vivienda Entidad 4 Establecimiento Público “Colegio de Boyacá

“ Entidad

5 Empresa social del Estado “Santiago de Tunja”

Entidad

6 Unidad Administrativa de ciencia y Tecnología e Innovación

Entidad

7 Institución Educativa “Antonio José Sandoval Gómez

Punto de Control

8 Institución Educativa “Silvino Rodríguez de Tunja”

Punto de Control

9 Institución Educativa INEM Punto de Control 10 Institución Educativa “Gustavo Rojas Pinilla” Punto de Control 11 Institución Educativa “ Rural del Sur” Punto de Control 12 Institución Educativa “Gonzalo Suarez

Rendón” Punto de Control

13 Institución Educativa “Gimnasio Gran Colombiano”

Punto de Control

14 Institución Educativa “Libertador Simón Bolívar”

Punto de Control



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15 Institución Educativa “Julios Sieber” Punto de Control 16 Institución Educativa ”San Jerónimo Emiliani” Punto de Control 17 Escuela Normal superior Santiago de Tunja Punto de control 18 Escuela Normal superior Leonor Álvarez

Pinzón Punto de Control

19 Concejo Municipal Punto de Control 20 Personería Municipal Punto de control 21 Asilo San José Punto de Control 22 Curaduría Urbana No 1 Punto de Control 23 Curaduría Urbana No 2 Punto de Control

Para la vigencia fiscal 2017 el Plan General de Auditoría, fue programado en el mes de enero y contiene 26 auditorías en las diferentes modalidades, teniendo en cuenta los criterios tales como el mapa de riesgo fiscal que se alimentó con información de última vigencia auditada, fecha de la última auditoría efectuada, informes prioritarios a otras entidades, quejas y denuncias, presupuesto, sujetos o puntos de control con mayor hallazgos producto de auditorías anteriores, fenecimiento o no de la cuenta, opinión a los estados financieros. La contraloría municipal de Tunja dio inicio al proceso auditor el 6 de febrero de 2017, y se ejecutó el 100% de lo programado en la presente vigencia. Los resultados de las auditorías realizadas reflejan efectividad en el ejercicio del proceso auditor, emitiendo pronunciamientos que conducen al mejoramiento de las entidades. En las auditorías gubernamentales modalidad regular, buscó cubrir todas las líneas como son: contratación, área financiera y presupuestal, ingresos, gastos, gestión misional y control interno, haciendo del trabajo auditor un ejercicio integral de todas las áreas que conforman cada sujeto de control, y permitiendo emitir un concepto objetivo y real de cada entidad. La siguiente fue la programación y ejecución del PGA vigencia 2017

No. TIPO DE AUDITORÍA ENTIDAD / PUNTO Y VIGENCIAS

1 Especial a los estados financieros. Alcaldía de Tunja –vigencia fiscal 2016.

2 Especial al marco fiscal, deuda pública y vigencias futuras.

Alcaldía de Tunja –vigencia fiscal 2016.

3 Especial a la gestión y finanzas públicas Alcaldía de Tunja –vigencia fiscal 2016.



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4 Especial a los contratos de suministro. Alcaldía de Tunja-Vigencia fiscal 2016.

5 Especial al Impuesto predial e Industria y comercio.

Alcaldía de Tunja-Vigencia Fiscal 2016.

6 Especial a los contratos de obra y consultoría

Alcaldía de Tunja-vigencia Fiscal 2016.

7 Especial a los contratos de prestación de servicios y convenios


8 Especial al medio ambiente y Recursos Naturales


9 Especial a la administración de plazas de Mercado.


10 Especial a la concesión del terminal de Transporte.


11 Especial al fenecimiento de la cuenta.


12 Regular Institución Educativa Gonzalo Suárez Rendón Vigencias 2015 y 2016.

13 Regular Curaduría urbana número I de Tunja, Vigencia fiscal 2015 y 2016.

14 Regular Institución Educativa Gustavo Rojas Pinilla de Tunja, Vigencia fiscal 2015 y 2016.

15 Regular Institución Educativa Julius Sieber de Tunja, Vigencia fiscal 2015-2016.

16 Regular Curaduría urbana número II Vigencia fiscal 2015 y 2016.

17 Regular Institución Educativa Gimnasio Gran Colombiano de Tunja, Vigencia 2015 y 2016.



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18 Regular Institución Educativa Rural del Sur vigencia 2015 y 2016

19 Regular Institución Educativa San Jerónimo Emiliani de Tunja, Vigencia Fiscal 2015 y 2016.

20 Regular Empresa constructora de vivienda ECOVIVIENDA, Vigencia fiscal 2016.

21 Regular Empresa Social de Estado Santiago de Tunja, Vigencia fiscal 2016.

22 Regular Unidad Especial de Ciencia tecnología e Innovación de Tunja-vigencia fiscal 2016.

23 Regular Establecimiento Público Colegio de Boyacá, Vigencia fiscal 2016.

24 Regular Instituto de Recreación y Deportes de Tunja, vigencia fiscal 2016.

25 Regular Concejo Municipal de Tunja, Vigencia fiscal 2016.

26 Regular Personería Municipal de Tunja, vigencia Fiscal 2016.

Como se observa en el cuadro anterior 11 auditorías especiales corresponde a la Alcaldía de Tunja; 8 auditorías regulares a puntos de control con dos vigencias fiscales y 7 auditorías regulares con una vigencia fiscal, a (5 entidades y 2 puntos de control).

A continuación presentamos cada auditoría realizada durante la vigencia fiscal 2017

AUDITORIAS ESPECIALES

ESPECIAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS VIGENCIA FISCAL 2016

VALOR NUMERO TIPO DE OPINION



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PRESUPUESTO

N/A

HALLAZGOS ADMINISTRATIVOS

23

HALLAZGOS SANCIONATORIOS

0

HALLAZGO DISCIPLINARIO

0

HALLAZGO FISCAL

0 HALLAZGO PENAL 0

DICTAMEN (Opinión)

Con Salvedad

La Alcaldía de Tunja, desarrolla procedimientos en forma manual, no ha desarrollado interface entre contabilidad y módulos de almacén, impuestos, nómina del sistema finanzas plus.

Cuentas bancarias inactivas por concepto de rendimientos financieros por convenios, que generan incertidumbre con sus saldos, pues no se establece si estos valores son de la alcaldía o de otras entidades con quien se firmó el convenio.

Incremento en la cartera de rentas por cobrar, por falta de depuración de la información en el sistema plus, ya que registra todos los predios de la ciudad, sin excluir los que son exentos y exonerados de tributo.

Los expedientes que se envían a cobro coactivo no reúnen los requisitos necesarios, por lo que son devueltos a la dependencia para complementarlos, corriendo el riesgo de que estos prescriban por falta de diligencia de las personas responsables.

El área de almacén no actualiza sus inventarios, de acuerdo con las novedades enviadas a contabilidad.

Debilidades en cuanto al registro y control de bienes, en un sistema de información confiable, no se registran algunas entradas y salidas de almacén.

Falta de depuración de algunas cuentas, que permitan establecer los saldos reales.

No existe un sistema de información confiable, con respecto a ingresos por otros arrendamientos (Locales), no hay un control, falta de control efectivo de los ingresos y la cartera de forma individualizada.

Como producto de auditoria anteriores, la administración Municipal de Tunja, logro que se restituyeran los inmuebles que se encontraban en arrendamiento tales como



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Local la Gran vía, oficinas del 5 y 6 piso.

Esta Auditoria que se debe realizar cada año con el fin de dar cumplimiento a rendición de información a la Contaduría General de la Republica (área de Economía y Finanzas, dirección de cuentas y estadísticas fiscales) sobre los Estados Contables del Municipio; con el objeto de consolidar los resultados.

ESPECIAL A MARCO FISCAL, DEUDA PÚBLICA Y VIGENCIAS FUTURAS. VIGENCIA FISCAL 2016


PRESUPUESTO

N/A


3


0


1

HALLAZGO FISCAL

0 HALLAZGO PENAL 0

DICTAMEN (Opinión)

N/A

OBLIGACIÓN

Saldo deuda diciembre de

2015

Intereses reportada por

la alcaldía año 2016

Amortización a capital 2016

reportada por la alcaldía

saldo de la deuda

reportado alcaldía

diciembre 2016

8820080186 227.173.600 13.329.089 164.923.076 62.250.524

8820080289 488.772.693 30.292.333 247.557.857 241.214.836

8820080004 828.195.959 48.502.406 418.393.088 409.802.871

8820081313 28.312.380.801 2.185.257.639 4.374.993.460 23.937.387.341

8820081324 851.096.602 52.015.166 380.306.456 470.790.146

SUB TOTAL 30.707.619.655 2.329.396.633 5.586.173.937 25.121.445.718

EMPRESTIT N/A N/A N/A 6.545’116.934



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O 2016

TOTAL 30.707.619.655 2.329.396.633 5.586.173.937 31.696.562.652

Fuente: Informe de deuda pública 31 de diciembre de 2016.

Marco fiscal

Con base en el documento “Marco Fiscal de Mediano Plazo 2017 – 2026” y sus anexos suministrado por la Alcaldía, se verifica que los lineamientos para diseñar el MFMP esté acorde con la Guía Metodológica y la Matriz elaborada por Dirección General de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público; observándose que contiene cada uno de los elementos establecidos en el artículo 5 de la ley 819 de 2003.

Deuda Pública

Mediante Acuerdo Municipal No. 019 del 21 de septiembre de 2016, el Concejo Municipal de Tunja facultó y autorizó al Alcalde Municipal de Tunja para que previo el cumplimiento de los requisitos legales, celebre las operaciones del crédito público directas o indirectas, de manejo de deuda pública, asimiladas y conexas y la contratación de las mismas, hasta por la suma de $35.000’000.000; el primer desembolso de esta autorización se dio el 28 de diciembre de 2016 por valor de $6.545’116.934. El contrato de empréstito se firmó el 22 de noviembre de 2016 entre el Municipio de Tunja y el Banco de Occidente S. A., se contrató a un plazo de diez (10) años, incluidos dos (2) años de gracia para el pago de capital, con intereses corrientes liquidados a una tasa equivalente al Indicador Bancario de Referencia (IBR) (N.T.V) certificada por el Banco de la República, o la entidad que haga sus veces adicionada en CUATRO PUNTO CINCO por ciento (4.5%) N.T.V. (IBR + 4.5% N.T.V.); el pago de los intereses se realizará trimestralmente a partir de la fecha de cada desembolso. La Deuda Pública del Municipio de Tunja al 31 de diciembre de 2016, ascendía a TREINTA Y UN MIL SEISCIENTOS SESENTA Y SEIS MILLONES QUINIENTOS SESENTA Y DOS MIL SEISCIENTOS CINCUENTA Y DOS PESOS ($31.666.562.652), correspondiente a cinco (5) créditos contratados con BANCOLOMBIA S.A., a una tasa de interés del DTF+1.80 puntos trimestre anticipado y que ascienden a VEINTICINCO MIL CIENTO VEINTIUN MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS DIECIOCHO PESOS ($25.121.445.718) y un (1) crédito con el Banco de Occidente por valor de SEIS MIL QUINIENTOS CUARENTA Y CINCO MILLONES CIENTO DIECISEIS MIL NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO PESOS M/CTE ($6.545.116.934) con una tasa de interés del IBR 3MM + 4.5; sin embargo la información suministrada por la Alcaldía al 31 de diciembre de 2016 para rendir el informe de Deuda Pública a la Contraloría General de la República es de $25.121.689.484, por lo que se establece



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VERSIÓN: 01





que el crédito desembolsado por el Banco de Occidente el 28 de diciembre de 2016 no fue reportado.

La autorización dada al Alcalde por el Concejo a través del artículo tercero del Acuerdo Municipal No. 019 de 2016 contraviene el artículo 345 de la Constitución Política de Colombia, toda vez que se autorizó al Alcalde Municipal para realizar las modificaciones presupuestales, siendo esta atribución exclusiva del Concejo Municipal.

Por lo que este presunto hallazgo se remitió a la procuraduría provincial de Tunja, entidad competente para evaluarlo.

Los $ 6.545.116.934 desembolsado por el Banco de occidente y los demás de la vigencia fiscal 2017 la contralora Municipal de Tunja les hará seguimiento en el PGA 2018 será invertido en la vigencia 2017, por lo que en el 2018 se les efectuara auditoria.

En cuanto al total del empréstito se invertirán en los siguientes proyectos

No

NOMBRE DEL PROYECTO

VALOR BANCO DE OCCIDENTE

BANCO DE BOGOTA

1 Fortalecimiento de la infraestructura física de las instituciones educativas oficiales del municipio de Tunja.

13.000.000.000

5.198.001.934 3.047.000.000

2 Financiación y/o cofinanciación Pre inversión, Construcción, Mejoramiento y Mantenimiento de Parques, Plazas, Plazoletas, Zonas Verdes, Mobiliarios del Espacio Público y vías peatonalizadas

7.000.000.000

3 Construcción Hospital local de Tunja.

5.000.0000.000

4 Mantenimiento y modernización de las instalaciones del edificio

2.000.000.000



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VERSIÓN: 01





municipal de Tunja

5 Financiación y/o Cofinanciación Plan Vial

2.300.000.000

6 Financiación y/o Cofinanciación Acueducto sector Occidente.

2.000.000.000

7 Construcción complejo deportivo Barrio San Antonio de la ciudad de Tunja.

2.700.000.000 1.347.115.000

8 Fortalecimiento de la oferta de los niveles técnico, tecnológico y superior en la ciudad de Tunja

1.000.000.000

TOTAL 35.000.000 6.545.116.934 3.047.000.000

Proyectos del anterior empréstito

PROYECTOS VALOR $

Construcción mega vías del centro avenida Suarez Rendón – Plazoleta Muisca – Glorieta Norte

12.000.000.000

Plan vial maestro (Pre Inversión, Inversión e Interventoría

11.600.000.000

Proyecto de vivienda de interés social y prioritario la Estancia del Roble, Construcción Parque Metropolitano Estancia del Roble (Pre Inversión, Inversión e Interventoría

1.000.000.000

Proyecto de vivienda de interés social Torres del Parque, Construcción del gran parque ambiental Calle 16 AV. Salida a Villa de Leyva y Urbanización la esperanza Barrio el Carmen (Pre Inversión, Inversión e Interventoría)

2.000.000.000

Construcción Parque Biblioteca Metropolitana (Pre 1.500.000.000



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VERSIÓN: 01





Inversión, Inversión e Interventoría)

Construcción Multiparque del Sur Oriente (Pre Inversión, Inversión e Interventoría)

2.000.000.000

Pre inversión e Inversión Plaza de Mercado sector Occidental

1.500.000.000

Pre inversión e inversión plaza de mercado sector orienta

1.000.000.000

Construcción Biblioteca Metropolitana 2.400.000.000

TOTAL 35.0000.000.000

Vigencias futuras

Con respecto a constitución y ejecución de las vigencias futuras para la vigencia 2016. Se aprobó una vigencia futura por valor de $2.552.780.482 para atender el Programa de Alimentación Escolar -PAE-, pero la Administración Municipal determinó no hacer uso de la vigencia futura excepcional otorgada por el Concejo Municipal de Tunja.

ESPECIAL A LA GESTIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS DEL MUNICIPIO DE TUNJA.

VIGENCIA FISCAL 2016

VALOR $ NUMERO TIPO DE OPINION

PRESUPUETO INICIAL 202.503.081.271

PRESUPUESTO RECAUDADO 235,720,003,899

PESUPUETSO POR RECAUDAR 4,938,716,07

PRESUPUESTO COMPROMETIDO 201,204,146,705

PRESUPUESTO DEFINITIVO 240,658,719,976


7


0


1

HALLAZGO FISCAL

0



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CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





HALLAZGO PENAL 0

DICTAMEN (Opinión)

N/A

-El presunto hallazgo disciplinario corresponde a que rubro correspondiente al PRESUPUESTO PARTICIPATIVO no debe ser inferior al 5% de los Ingresos corrientes de libre destinación de conformidad según el acuerdo Municipal 006 de 2014, la administración municipal presupuesto inicial mente le valor de ($ 3.775.331.237,81), trasladando este valor durante la vigencia a otros rubros presupuestales dejando un presupuesto definitivo de ($ 270.443.780); sin que se ejecutara. Hallazgo que fue trasladado a la procuraduría, entidad competente para efectuar la investigación. El presupuesto de, RENTAS, INGRESOS Y RECURSOS DE CAPITAL, presentó una asignación definitiva de $240, 658, 719,976, y un valor de recaudo de $ 235,720,003,899, que corresponde al 97.95% del valor presupuestado. Con esta base presentamos su composición en lo más representativo. CONCEPTO PRESUPUESTO

DEFINITIVO INGRESOS RECAUDADOS

% DE EJECUCION

TOTAL 240,658,719,975.67 235,720,003,898.67 97.95% INGRESOS

CORRIENTES LD 71,343,827,217.91 71,632,862,875.15 100.41%

INGRESOS PROPIOS DE

DESTINACIÓN ESPECÍFICA

19,465,234,821.16 19,154,778,007.88 98.41%

SISTEMA GENERAL DE

PARTICIPACIONES 74,885,087,287.34 75,015,381,762.12 100.17%

OTRAS TRANSFERENCIAS

DEL NIVEL NACIONAL

112,990,475.06 125,152,275.30 110.76%

FONDOS ESPECIALES

41,447,770,771.01 41,245,238,799.60 99.51%

RECUROS DE CAPITAL

16,334,902,631.78 16,335,124,815.87 100.00%

RECURSOS DE COFINANCIACIÓN

10,378,323,066.03 5,588,762,864.96 53.85%

CONTRIBUCIONES PARA FISCALES

142,902,360.26 132,783,688.88 92.92%



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS

6,547,482,984.69 6,489,720,448.48 99.12%

INVERSIONES RECURSOS PICN

198,360.43 198,360.43 100.00%

PLAN DE DEARROLLO Se adoptó mediante acuerdo municipal 012 de mayo de 2016 “TUNJA EN EQUIPO”. 2016-2019 se fundamenta en cuatro ejes de desarrollo; estas desarrolladas en doce (12) políticas programáticas): para la vigencia 2016

1. Desarrollo territorial POLITICA RECURSOS

ASIGNADOS $

RECURSOS EJECUTADOS $

% META 2016

AVANCE DE LA META

Mejor espacio público para la convivencia

1,135,722,719

550,416,888.00

48

25.61

43.11

Dignas condiciones de movilidad

6,729,997,150

3.472.170.341.00

52

247

250

Servicios públicos con control y prospección

18,059,733,425

14.749.247.042

82

1.017

1.223

Vivienda acorde a las realidades poblacionales

2,085,868,065

1.655.406.535

79

1

-

TOTAL 28,011,321,359 2.428.240.806 73 26.878 44.583

2. Desarrollo Humano

POLITICA RECURSOS

ASIGNADOS $ RECURSOS EJECUTADOS $

%

META 2016

AVANCE DE LA META

Educación para la vida y la

85,266,629.484

76.363.053.121

90

1.200

1.229



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VERSIÓN: 01





convivencia

Construcción de tejido social con la cultura, recreación y deporte

18,875,023,641

13.375.295.188

71

113

107

Prevenir es mejor que curar

35,482,149,417

33.073.057.314

93

461

527

Atención diferenciada para la población diversa cultura de convivencia

5,163,618,323

2.952.226.073

57

21.644

28.131

TOTAL 144,787,420,864.62

125.763.631.696

87 23.418 29.994

3. Desarrollo económico POLITICA RECURSOS

ASIGNADOS $ RECURSOS EJECUTADOS $

%

META 2016

AVANCE DE LA META

Riqueza ambiental e histórica, conocer para apropiar

8,692,139,745 7.558.458.072 87 1.670 1.678

Desarrollo económico= oportunidad + identidad capacidad

2,010,879,471 1.045.089.989 52 13 12

TOTAL 10,703,019,215.55

8.603.548.061 85 1.683.24 1.689.94

4. Desarrollo institucional

POLITICA RECURSOS ASIGNADOS $

RECURSOS EJECUTADOS $

%

META 2016

AVANCE DE LA META

La seguridad no se puede perder

7,380,094,009 4.081.053.520 55 223 221

Mayor transparencia, eficiencia y respeto

48,508,449,000 41.902.077.632.92

86 78.272 74.792



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CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





por lo publico

TOTAL 55,888,543,009

45.983.131.153 82 78.495 75.013

COHERENCIA DEL PLAN DE DESARROLLO CON EL PROGRAMA DE GOBIERNO; Se pudo establecer que existe coherencia entre ambos, al centrar los objetivos en cuatro (4) ejes principales como son Desarrollo Territorial, Desarrollo Humano, Desarrollo Económico y Desarrollo Institucional, desarrollados en doce (12) políticas programáticas que coinciden en el PROGRAMA DE GOBIERNO Y EL PLAN DE DESARROLLO, en lo que concierne a la vigencia 2016. Presupuesto de Gastos. Se comprometieron recursos por valor de $201.204.16.704.93 que equivale al 85.36% del presupuesto recaudado y al 83.61% del total presupuestado.

CONCEPTO PRESUPUESTO

APROPIADO

PRESUPUESTO COMPROMETIDO A 31 DE DIC DE

2016

% DE EJECUCIÓN

PRESUPUESTO GENERAL DE GASTOS DEL

MUNICIPIO

240,658,719,975.67 201,204,146,704.93 83.61%

EGRESOS ALCALDIA MAYOR DE TUNJA

240,658,719,975.67 201,204,146,704.93 83.61%

ADMINISTRACION CENTRAL

235,606,090,076.96 196,183,741,185.41 83.27%

GASTOS RECURSOS PROPIOS DEL MUNICIPIO

40,676,810,345.54 36,757,604,516.75 90.37%

INVERSION R.P 29,957,832,615.19 18,978,034,953.71 63.35%

INVERSION RECURSOS PROPIOS PRESUPUETO

270,443,780.00 0.00 0.00%



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VERSIÓN: 01





PARTICIPATIVO

INVERSION INGRESOS CORRIENTES DESTINACION ESPECIFICA

19,465,234,821.16 17,245,715,619.58 88.60%

SISTEMA GENERAL de PARTICIPACIONES

74,885,087,287.34 65,544,815,860.58 87.53%

INVERSION RECURSOS LEY 99/93

112,990,475.06 0.00 0.00%

INVERSION FONDOS ESPECIALES

46,222,715,954.40 39,777,263,427.03 86.06%

INVERSION RECURSOS DEL CREDITO

7,022,495,961.85 4,034,116,934.00 57.45%

INVERSION RECURSOS DE COFINANCIACIÓN

10,301,895,131.03 7,290,923,982.80 70.77%

ESPECTACULOS PUBLICOS DE LAS ARTES ESCENICAS

142,902,360.26 96,623,934.96 67.62%

SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS

6,547,482,984.69 6,458,641,956.00 98.64%

INVERSION RECURSOS PICN

198,360.43 0.00 0.00%

CONCEJO MUNICIPAL

2,281,490,917.87 2,249,385,444.53 98.59%

CONTRALORIA MUNICIPAL

1,544,640,164.59 1,544,640,164.59 100.00%

PERSONERIA MUNICIPAL

1,226,498,816.26 1,226,379,910.40 99.99%

En la vigencia 2016 el Municipio de Tunja ejecutó recursos a través de la contratación pública por valor de $ 53, 548, 466,405,



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VERSIÓN: 01





CONTRATACION MUNICIPIO DE TUNJA

MODALIDAD DE CONTRATACION ALCALDIA DE TUNJA 2016

Contratación Directa 933

Concurso de Méritos 2

Licitaciones Públicas 2

Mínima Cuantía 60

Selección Abreviada 16

1013



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CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





CONTRATACION DIRECTA

Arrendamientos y Adquisición de

Inmuebles 27

Contratos Interadministrativos 25

Otras Formas de Contratación

Directa 1

Prestación de Servicios

Profesionales y Apoyo 875

Sin Pluralidad de Oferentes 4

Urgencia Manifiesta 1



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CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





ESPECIAL A L OS CONTRATOS DE SUMINISTRO DEL MUNICIPIO DE TUNJA.



PRESUPUESTO COMPROMETIDO 11.036.395.203

CONTRATOS SUSCRITOS 112

CONTRATOS AUDITADOS 43

PRESUPUESTO AUDITADO 7.623.323.588


12


0


7

HALLAZGO FISCAL

0 HALLAZGO PENAL 0

DICTAMEN (Opinión)

N/A

Es de aclarar que los Contratos más relevantes corresponden al PAE,

- Contrato de suministro Número 107 del 11 de febrero de 2016 suscrito con la unión Temporal Tunja 2016 por valor de $ 2.468.791.492, cuyo objeto es el suministro, preparación, elaboración, entrega y distribución de un complemento alimentario en las modalidades de ración industrializada y ración preparada en el sitio durante la jornada escolar a los niños, niñas, adolescentes y jóvenes matriculados en las instituciones educativas oficiales del municipio de Tunja, acorde al lineamiento técnico administrativo del programa de alimentación escolar- PAE emitidos por el ministerio de educación nacional mediante resolución 16432 del 2015.

Los recursos del contrato 107 son producto del convenio Interadministrativo Numero 001 de 2016, entre el departamento de Boyacá y el Municipio de Tunja

El recurso propio del Municipio corresponde a $662.098.156.00

Recursos girados por la gobernación de Boyacá $1.357.879.336

Del SGP corresponde a $449.000.000.00

-Contrato de suministro Número 604 de 2016 del 29 de Agosto de 2016, suscrito con Unión Temporal Tunja Somos Todos, por valor de $ 2.445.691.866 cuyo objeto



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





suministro, preparación, elaboración, entrega y distribución de un complemento alimentario en las modalidades de ración industrializada y ración preparada en el sitio durante la jornada escolar a los niños, niñas, adolescentes y jóvenes matriculados en las instituciones educativas oficiales del municipio de Tunja, acorde al lineamiento técnico administrativo del programa de alimentación escolar- PAE emitidos por el Ministerio de Educación Nacional mediante resolución 16432 del 2015

En este contrato la Alcaldía de Tunja, no tiene recursos propios; estos corresponde a: Gobernación de Boyacá convenio interadministrativo 813 de 2016 $ 1.325.659.100 Gobernación de Boyacá convenio interadministrativo 506 de 2016 $1.328.482.562 Ministerio de Educación $15.965.988 Se cumple con la legalidad de estos contratos, el cual se llevó a cabo a través de Selección Abreviada de menor cuantía, en los términos de Artículo 2.2.1.2.1.2.1. Artículo 2.2.1.2.1.2.2. Del decreto 1082 del 2015.

Respecto de la ejecución se cumplió con el objeto del contrato; verificados los informes entregados tanto por el operador, el supervisor del PAE, como por la supervisora del Contrato, se evidencia el cumplimiento del contrato, Se soporta con informes avalados por los supervisores del contrato y sus respectivos recibidos en conformidad, así como los registros fotográficos; los contratos se encuentran liquidados.

Los 7 hallazgos disciplinarios se enviaron a la personería Municipal de Tunja, entidad competente para realizar la investigación; estos corresponden a presunta violación a los principios de contratación

ESPECIAL AL IMPUESTO PREDIAL E INDUSTRIA Y COMERCIO DEL MUNICIPIO DE TUNJA.



RESUPUESTO RECAUDADO DE IMPUESTO PREDIAL VIGENCIA 2016 26,635,341,862

PRESUPUESTO RECAUDADO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 19,094,673,236

No PREDIOS INSCRITOS EN LA BASE DE DATOS 77.808

NO DE 6.255



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





CONTRIBUYENTES DE INDUSTRIA Y COMERCIO


38


0


4

HALLAZGO FISCAL 19.761.580 2

HALLAZGO PENAL 0

DICTAMEN (Opinión)

N/A

Los hallazgos fiscales corresponden a exenciones otorgadas a madres comunitarias y al Club Boyacá, el cual reconocen el 100%; No obstante según actas de visita por la secretaria de infraestructura no toda la construcción está destinada a esta actividad.

ESPECIAL A CONTRATOS DE OBRAS E INTERVENTORIA Y CONSULTORIA DEL MUNICIPIO


VALOR $ NUMERO SI NO TIPO

PRESUPUESTO COMPROMETIDO OBRA E INTERVENTORIA

1.862.707.990 454.976.160

8 4

PRESUPUESTO AUDITADO 2.317.684.150

HALLAZGOS ADMINISTRATIVOS 8

HALLAZGOS SANCIONATORIOS 0

HALLAZGO DISCIPLINARIO 5

HALLAZGO FISCAL 12.728.214 18.026.135

2 1

HALLAZGO PENAL

BENEFICIOS

DICTAMEN

N/A



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





(Opinión)

Los hallazgos fiscales corresponde a:

-CONTRATO No. 893 SA-AMT-0142016, cuyo objeto mejoramiento de cubierta del coliseo del barrio San Antonio del Municipio de Tunja, suscrito con grupo san Fernando constructores S.A.S, por un presunto sobre costo al efectuar un AIU del 30%, yendo en contravía de la resolución No 0117 del 20 de marzo de 2014 expedida por la alcaldía de Tunja ,en su artículo 3 establece un porcentaje máximo del 25%; por lo que se presume un daño fiscal por el valor de $11.263.500.00

-CONTRATO No. 567 SA-AMT-013 DE 2016, su objeto corresponde a Restauración del bien de Interés cultural paredón de los Mártires, localizado en Tunja según lo aprobado por la resolución No 0044/2015 del Ministerio de cultura. Se presume un detrimento patrimonial por un pago de IVA efectuado por la alcaldía de Tunja; este se da sobre la utilidad del contratista, Por valor de $ 1.464.714,01

OTRAS ACTUACIONES REVISADAS EN OBRAS

-contrato número 002 DE 2011, por valor de $2.857.142.301.69 Estudios y diseño del Hospital de Baja complejidad del Municipio de Tunja y Construcción de su primera etapa. Acta de inicio 17 de septiembre de 2011.

Este contrato se tomó en esta auditoria teniendo en cuenta que los recursos provienen de un Convenio interadministrativo entre el Municipio de Tunja y la ESE Santiago de Tunja, en la que se evidencio un presunto daño patrimonial por valor de $18.026.135.00; Esto obedece a un pago con recursos públicos de un IVA sobre utilidad, que corresponde al contratista y no a la entidad Pública.

ESPECIAL A CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS Y CONVENIOS

DEL MUNICIPIO VIGENCIA FISCAL 2016


PRESUPUESTO COMPROMETIDO PRESTACION DE SERVICIOS CONVENIOS

9.370.468.784 815.027.721



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





PRESUPUESTO AUDITADO PRESTACION DE SERVICIOS CONVENIO INTERADMINISTRATIVO CONTRATO INTERADMINISTRATIVO TOTAL AUDITADO.

3.865.826.358 748.461.953 1.712.000.000

6.326.288.311 No CONTRATOS PRESTACION DE SERVICIOS CONVENIOS

727 27





HALLAZGO PENAL

BENEFICIOS

DICTAMEN (Opinión)

N/A

Otras actuaciones

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO N°32 -2015, cuyo objeto aunar esfuerzos logísticos y financieros y técnicos entre el municipio de Tunja, y la asociación de artesanos microempresarios y vendedores informales de Boyacá Asorminboy para la realización de la segunda feria artesanal durante el año 2015.

La entidad no justifico porque autoriza la realización de un evento en el año 2015, y la utilización del espacio público por parte de la Asociación Asoarminboy, sin que se realizara pago alguno, aunado a que la entidad, reporta que solamente existe en los archivos de la entidad, autorización del evento, en el mes de mayo del 2015 a través de la resolución no. 236 del 2015, sin embargo, el convenio 032 del 2015, determina la realización de dos eventos relacionados con la feria artesanal, y así lo establecen las certificaciones arrimadas al expediente contractual, por lo cual se configura presuntamente un detrimento patrimonial en los términos del artículo 6 de la ley 610 del 2000, por un valor de cincuenta y tres millones cincuenta y cinco mil pesos ( $ 53.055.000); que pertenece a lo presuntamente dejado de recaudar por parte del municipio de Tunja, por valor de $ 26.527.500, por cada una de las ferias realizadas,



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





durante el año 2015, y que se relación, con el no pago por la utilización del espacio público.

ESPECIAL A CONTRATOS ADMINISTRACION PLAZA DE MERCADO DEL

MUNICIPIO VIGENCIA FISCAL 2016

VALOR NUMERO SI NO TIPO

PRESUPUESTO COMPROMETIDO 759.162.370

PRESUPUESTO AUDITADO 639.562.370

NO COTRATOS 49

NO CONTRATOS AUDITADOS 18




HALLAZGO FISCAL

HALLAZGO PENAL

BENEFICIOS

DICTAMEN (Opinión)

N/A

El Municipio de Tunja, entre enero y octubre del 2016, para la operación, administración y recaudo de ingresos provenientes de las plazas de mercado del sur y norte, realizo contratos de prestación de servicios; Así mismo, el Municipio de Tunja, en octubre del año 2016, celebro contrato de concesión No.916 -2016, por valor de $500.000.000 cuyo objeto es: La administración y operación de las plazas de mercado, contrato de concesión que inició su ejecución, el primero (1) de noviembre del 2016, en el que no celebro la audiencia de asignación de riesgos, establecida en el procedimiento contractual cuando la entidad inicia un proceso de licitación pública. Por lo que se configura una vulneración al artículo 2.2.1.2.1.1.2 del decreto 1082 del 2015. “Audiencias en la licitación pública: En la etapa de selección de la licitación son obligatorias las audiencias y asignación de riesgos”.

ESPECIAL A LOS RECURSOS NATURALES Y MEDIO AMBIENTE DEL MUNICIPIO DE TUNJA.



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01







PRESUPUESTO 15.543.689.911 PRESUPUESTO

EJECUTADO 12.175.181.767

CONTRATOS SUSCRITOS 35

VALOR CONTRATOS AUDITADOS

6.607.139.955


12


0


7

HALLAZGO FISCAL

2 $ 213.932.882.99

HALLAZGO PENAL 0

DICTAMEN (Opinión)

N/A

En las inversiones realizadas por la Alcaldía durante la vigencia fiscal 2016 se destaca la transferencia a CORPOBOYACÁ, SERVITUNJA Y PROACTIVA por un valor de $8.626.198.261, y la inversión realizada para gestión del riesgo fue por un valor de $1.746.878.353.

En el Relleno Sanitario de Pirgua se observa un incumplimiento en las condiciones pactadas con la Corporación Autónoma de Boyacá y SERVITUNJA S.A E.S.P., para el tratamiento de los residuos sólidos, pues durante la visita al Relleno Sanitario de Pirgua no se evidencio la planta incineradora de residuos sólidos y planta de compostaje, condiciones existentes en la licencia. La inexistencia de las mismas se registró en el acta de visita de inspección. Dentro del Plan de Desarrollo “Tunja en equipo”, se planteó ejecutar para Plan de gestión integral de residuos sólidos un 33%, en su implementación, el cual se evidencia que en la vigencia fiscal 2016 no se ejecutó ningún porcentaje.

Hallazgos Fiscales

-CONTRATO No 475. Selección Abreviada, por valor de $ 4.335.906.309,00 cuyo objeto construcción de obras de drenaje urbano para la rehabilitación, hidráulica fase II del municipio de Tunja, Boyacá, centro oriente.

Se han pagado 3 actas por valor de $2.331.622.280.49



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





En las actas de seguimiento se estipula un suministro por valor de 1.662.215.702.50 el cual le aplicaron adicionalmente un gasto de administración del 10% por valor de $166.221.570.25, valor que solo se permite liquidar en obras u algunos servicios especiales.

Lo anterior aclara que se tomó como valor de la obra $ 669.406.577.99 aplicando un AIU del 25%,pues esta estaría acorde a la resolución No 076 del 23 de agosto de 2013 artículo 4 precios de gobernación de Boyacá y que según los estudios previos se tomó como referencia según resolución.

Contrato que se encuentra suspendido a la fecha de la auditoria, los recursos provienen del departamento administrativo para la prosperidad social. Por lo tanto será remitido a la contralora General de la república para que ello por control prevalente haga la respectiva investigación.

- irregularidades en la interventoría del contrato de construcción del módulo I de la PTAR

Convenio No. 2071059 entre FONADE y el Municipio de Tunja, en el cual se pacta la construcción del módulo I y en la cláusula cuarta y decima de este convenio establece que la interventoría del proyecto será contratada por FONADE

Al realizar la revisión documental se evidencio que el contrato fue ejecutado por el señor Edgar Uribe y compañía Limitada – EUCO LTDA, mediante el contrato No. 2071888, pero desde el año 2012 la interventoría que legalizó los pagos y documentos por parte de la Interventoría era el representante legal el Señor Carlos Eduardo Robles Sáenz, en representación del Consorcio PTAR TUNJA, hecho que pone en evidencia el presunto cambio de interventoría. Al efectuar el estudio del cambio de interventoría y su legalidad, la contraloría de Tunja, solicito a FONADE información sobre quien realmente ejercía la interventoría, donde ellos informan que corresponde a EUCO LTDA representada por el señor Edgar Uribe, contrato que se había liquidado en el 23 de noviembre de 2016; de igual forma se solicitó a la Alcaldía una copia del contrato del Señor Carlos Robles, representante legal de PTAR TUNJA, la alcaldía allego el contrato SMV-AMT-0552012 sin que exista justificación alguna de nombrar otro interventor para el contrato de modulo I de la PTAR. Pagándole un valor de $47.711.312.74

ESPECIAL A CONTRATOS ADMINISTRACION TERMINAL DE TRANSPORTE

DEL MUNICIPIO VIGENCIA FISCAL 2016


PRESUPUESTO CONSESION Y

1.143.000.000



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





CONTRATOS RELACIONADOS

NO COTRATOS 34

NO CONTRATOS AUDITADOS 14




HALLAZGO FISCAL

HALLAZGO PENAL

BENEFICIOS

DICTAMEN (Opinión)

N/A

Hallazgo fiscal:

Contrato No 244, cuyo objeto prestación de servicios de apoyo a la gestión para la expedición de tasas de uso del terminal de transportes de Tunja.

Pago realizado a la contratista entre el 14 de julio del 2016 al 24 de agosto del 2016, por valor de $2.186.667.00, sin reporte de actividades de recaudo en ese periodo.

ESPECIAL AL FENECIMIENTO DE LA CUENTA ALCALDIA DE TUNJA VIGENCIA FISCAL 2016


FENECIMIENTO X

AUDITORIAS REGULAR

De cada Auditoria regular se emitió pronunciamiento de concepto sobre gestión y resultados, opinión a los estados contables, fenecimiento, tal como se indica en los siguientes cuadros.



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





INSTITUCION EDUCATIVA GONZALO SUAREZ RENDON DE TUNJA VIGENCIA 2015 Y 2016


PRESUPUESTO EJECUTADO $ 372.269.069

FENECIMIENTO X


10


0


HALLAZGO FISCAL 0

DICTAMEN (Opinión)

Sin salvedad(Limpios)

INSTITUCION EDUCATIVA GUSTAVO ROJAS PIILLA VIGENCIA 2015 Y 2016



FENECIMIENTO X




HALLAZGO FISCAL 0

DICTAMEN (Opinión) Sin salvedad(Limpios)

INSTITUCION EDUCATIVA JULIUS SIEBER VIGENCIA 2015 Y 2016


PRESUPUESTO EJECUTADO 241.529.640

FENECIMIENTO X




NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01







HALLAZGO FISCAL 0


INSTITUCION EDUCATIVA GIMNASIO GRAN COLOMBIANO VIGENCIA 2015 Y 2016



FENECIMIENTO X




HALLAZGO FISCAL 0


Sancionatorio por allegar al grupo auditor el presupuesto tres veces con cifras diferentes, por lo que no hay confiabilidad de la información suministrada

INSTITUCION EDUCATIVA RURAL DEL SUR VIGENCIA 2015 Y 2016



FENECIMIENTO X



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01








HALLAZGO FISCAL 0

DICTAMEN (Opinión)

Sin salvedad (Limpios)

Sancionatorio por entrega de informes diferentes de estados contables.

INSTITUCION EDUCATIVA AN JERONIMO EMILIANI VIGENCIA 2015 Y 2016


PRESUPUESTO EJECUTADO

$160.586.552

FENECIMIENTO X




HALLAZGO FISCAL 0

DICTAMEN (Opinión)


CURADURIA URBANA NUMERO UNO (1) VIGENCIA 2015 Y 2016


PRESUPUESTO EJECUTADO N/A

FENECIMIENTO X




NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01







HALLAZGO FISCAL 0

DICTAMEN (Opinión) N/A estados financieros privados

CURADURIA URBANA NUMERO DOS (2) VIGENCIA 2015 Y 2016


PRESUPUESTO EJECUTADO N/A

FENECIMIENTO X




HALLAZGO FISCAL 0

DICTAMEN (Opinión)

N/A estados financieros privados

Errores a diligenciar los formatos de rendición de cuentas, resolución 173 de 2013 de la contraloría Municipal de Tunja.

EMPRESA CONSTRUCTORA DE VIVIENDA-ECOVIVIENDA VIGENCIA FISCAL 2016



PRESUPUESTO EJECUTADO 1,126,109,887

FENECIMIENTO x



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01







HALLAZGO PENAL 0


HALLAZGO FISCAL 0

DICTAMEN (Opinión)


El presupuesto de Ecovivienda para la vigencia fiscal 2016 corresponde a $ 2.118.553.964.00, de los cuales se ejecutaron $1.126.108.887.00 que equivale al 53.15%, en razón a que de los gastos de inversión solo se ejecutó el 17.91%, pues los proyectos de vivienda fueron suspendidos.

Los Avances y anticipos reflejan un saldo a 31 de diciembre de 2016, de $142.044.089, correspondiente a valores entregados por adelantado a Contratistas por concepto de adiciones a los contratos de interventoría de los proyectos Torres del Parque y Estancia el Roble, valores que fueron entregados, en el año 2015 y a la fecha no han sido legalizados por parte de los contratistas

Falta de publicación en el SECOP de los procesos de contratación que realiza la Entidad, incumpliendo lo establecido en las resoluciones de Colombia compra eficiente y el artículo 2.2.1.1.1.7.1 del Decreto 1082 de 2015 que dice: “La Entidad Estatal está obligada a publicar en el SECOP los Documentos del Proceso y los actos administrativos del Proceso de Contratación, dentro de los tres (3) días siguientes a su expedición.

Compra de pólizas que cubren vigencias anteriores y no las actuales o posteriores.

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ESE SANTIAGO DE TUNJA VIGENCIA FISCAL 2016


PRESUPUESTO RECAUDADO 11.216.994.701

PRESUPUESTO EJECUTADO 9.994.180.982

FENECIMIENTO x


HALLAZGOS 0



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





SANCIONATORIOS



BENEFICIOS

DICTAMEN (Opinión)


- El Contrato de prestación de servicios No 1 de 2016; La prestación de servicios profesionales de asesoría jurídica externa y representación judicial de los intereses de la Empresa Social del Estado Santiago de Tunja en aquellos litigios o controversias que comprometan directa o indirectamente a la Empresa. El acta de inicio se firmó el 01-01-16 y la póliza se expidió el 04-01-16 es decir posterior al acta de inicio. Para la ejecución se requerirá de la aprobación de la garantía y de la existencia de las disponibilidades presupuestales correspondientes, salvo que se trate de la contratación con recursos de vigencias fiscales futuras de conformidad con lo previsto en la ley orgánica del presupuesto.” Según certificación expedida por la subgerente doctora Roció Carolina Grisales Ortiz los funcionarios de la ESE de la parte administrativa laboran de lunes a viernes de 8 a.m. a 12 p.m. y de 2 p.m. a 6 pm, lo cual quiere decir que no se labora los días festivos como es el caso del 1 de enero, por consiguiente el contrato debió iniciarse el 4 de enero de 2016 y el pago solo podía efectuarse por 27 días y no por 30, constituyéndose en un presunto detrimento del erario público por la suma de $400.000.00

-Contrato de Prestación de servicios No 15 de 2016; cuyo objeto es la prestación de los servicios de mantenimiento preventivo, correctivo y el suministro de repuestos para los vehículos que conforman el parque automotor de la Empresa Social del Estado Santiago de Tunja, la Auditoría Fiscal, atribuye un posible detrimento del erario público por la suma de $4.793.580.oo, fundamentado en dos facturas por el mismo concepto y el mismo vehículo.

-Contrato de obra No 94 de 2016; cuyo objeto Contratar por evento a precios unitarios fijos sin formula de ajuste para el mantenimiento correctivo de la infraestructura compuesta por la planta física de las edificaciones áreas adyacentes parqueaderos zonas verdes jardines instalaciones y redes hidráulicas, sanitarias, eléctricas, telefónicas y locales; tanques de almacenamiento; plantas eléctricas; transformadores y tableros; muebles y enseres, de la sede principal y los diez (10) centros y puestos de salud que conforman la empresa social del estado Santiago de Tunja, conforme a las especificaciones técnicas que se determinen en cada evento. Presunto hallazgo fiscal por $27.000.000.00



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





- Contrato de suministro No 44 de 2016, el objeto corresponde a implementos e insumos de aseo para la Empresa Social del Estado Santiago de Tunja, presunto hallazgo fiscal por sobre costos de $ 7, 104,750.00

- Contrato de suministros No 49 de 2016; cuyo objeto El suministro e instalación de treinta seis dispensadores para jabón antibacterial y treinta cinco dispensadores de papel para los diferentes centros y puestos de salud que conforman la Empresa Social del Estado Santiago de Tunja. Presunto hallazgo fiscal por sobre sobrecostos de $1, 177,272.00

ESTABLECIMIENTO PÚBLICO COLEGIO DE BOYACA VIGENCIA FISCAL 2016




FENECIMIENTO x




HALLAZGO FISCAL

1 $ 5.864.000

BENEFICIOS

DICTAMEN (Opinión)


Se presume un hallazgo fiscal por intereses de mora al no pago oportuno del impuesto predial.

INSTITUTO DE RECREACION Y DEPORTES DE TUNJA VIGENCIA FISCAL 2016




FENECIMIENTO x



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01








HALLAZGO FISCAL

0

BENEFICIOS

DICTAMEN (Opinión)


CONCEJO MUNICIPAL DE TUNJA VIGENCIA FISCAL 2016




FENECIMIENTO x




HALLAZGO FISCAL

0

DICTAMEN (Opinión)


PERSONERIA MUNICIPAL DE TUNJA VIGENCIA FISCAL 2016




FENECIMIENTO x





NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01






HALLAZGO FISCAL

0

DICTAMEN (Opinión)

Adverso (Negativo)

La Personería de Tunja, en sus estados financieros, según matriz de calificación registra inconsistencias superiores al 2% del total de su Activo, por lo que uno de los criterios de la Contraloría corresponde a que si supera el 2% el dictamen es negativo.

La transferencia del municipio a la las Personerías de primera categoría es del 1.7% de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación del Municipio, de acuerdo a la ley 617 de 2000.

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE CIENCIA Y TECNOLOGIA E

INNOVACION DE TUNJA – UMCITI VIGENCIA FISCAL 2016


PRESUPUESTO RECAUDADO 632,113,932

PRESUPUESTO COMPROMETIDO 352,461,477

FENECIMIENTO x




HALLAZGO FISCAL

0

BENEFICIOS

1

DICTAMEN (Opinión)


PETICIONES, QUEJAS Y RECLAMOS 2017

PQR 2017 POR TIPO DE REQUERIMIENTO

TIPO DE REQUERIMIENTO CANTIDAD

DENUNCIA 19



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





DERECHO DE PETICIÓN DE

INTERES PARTICULAR 42


INFORMACION 57


INTERES GENERAL 13

TOTAL 131

Del total de las denuncias radicadas, cerca del 50% son sobre procesos contractuales a cargo de la Administración Municipal, las demás tratan sobre asuntos de diferente sector tanto de la administración central como de los entes descentralizados. Las solicitudes de información en su mayoría corresponden a asuntos referidos con procesos auditores de vigencias anteriores, como soporte de procesos o investigaciones que adelantan otras entidades de control; así como de información propia de la historia laboral tanto de funcionarios, como ex funcionarios y contratistas de la C.M.T.



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





POR ENTIDAD REQUERIDA O CUESTIONADA

ENTIDAD REQUERIDA CANTIDAD

CONTRALORIA DE TUNJA 66

ALCALDÍA DE TUNJA 44

ECOVIVIENDA 5

PERSONERÍA 3

CONTRALORIA DE BOYACÁ 2

OTRAS 11

TOTAL 131

A pesar que las cifras muestran a la C.M.T. como la entidad con mayor número de requerimientos, esto no quiere decir que la entidad este siendo cuestionada, sino a la responsabilidad de este ente de control de realizar las verificaciones y tramites dados a los diferentes requerimientos y solicitudes de información. Es preciso anotar que de los 131 requerimientos recibidos durante el 2017, 21 de ellos fueron trasladados por competencia a otras entidades, para que fueran resueltos de fondo, conforme a sus facultades y la normatividad vigente.



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





POR DEPENDENCIA DE LA C.M.T. RESPONSABLE DEL REQUERIMIENTO

DEPENDENCIA C.M.T.

RESPONSABLE CANTIDAD

AUDITORIA FISCAL 74

OFICINA ADMINISTRATIVA 35

OFICINA JURIDICA 20

AUDITORIA Y JURIDICA 2

TOTAL 131

Del total de requerimiento radicados durante el 2017, un poco más de la mitad fueron respondidos por la Oficina de Auditoría, área responsable del manejo de la participación ciudadana en la Entidad. De estos requerimientos, cuatro fueron incluidos dentro de algún proceso auditor desarrollado durante esta vigencia, los demás se resolvieron por medio de investigaciones auditoras individuales; a la fecha se encuentran cinco requerimientos en trámite para resolver. Los requerimientos resueltos por la Oficina Jurídica, tienen relación con información solicitada de los procesos de responsabilidad fiscal adelantados por ese Despacho, igualmente sobre consultas y conceptos legales; teniendo en cuenta que esta división es responsable de la asesoría jurídica de la Contraloría.



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





La Oficina Administrativa dio respuesta a las solicitudes de información atenientes con la información laboral tanto de funcionarios como de ex funcionarios de la Entidad, con ocasión de trámites concernientes con seguridad social y tramites pensionales. También esta división tramito la solicitud de información acerca y requerimientos de las diferentes entidades pertenecientes al sistema de seguridad social. La contraloría Municipal de Tunja, capacito a estudiantes de grado 11 de Instituciones Educativas, sobre control social, con el objeto de que ellos multipliquen la información para que nos apoyen informando a la contraloría las regularidades que observe la comunidad y así efectuar un control fiscal eficiente y efectivo de los recursos públicos de la ciudad de Tunja.

3. GESTION OFICINA JURIDICA DEL 01 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2017

1. CAMPO DE ACCIÓN: De conformidad a lo consagrado en la Constitución Política Colombiana, Ley 42 de 1993 – Organización del Sistema de Control Fiscal Financiero y los Organismos que lo ejercen, Ley 610 de 2000 – Por el cual se establece el trámite de los Procesos de Responsabilidad Fiscal de competencia de las Contralorías, Acuerdo 025 de 2011 – Por el cual se organiza la Contraloría Municipal de Tunja, se determinan las funciones de dependencias, planta de personal con código y grado, y se fijan los principios generales inherentes a su organización y funcionamiento, establece el manual específico de funciones y competencias laborales de los empleos de la planta de personal y se dictan otras disposiciones, le corresponde a la Contraloría Municipal de Tunja, por intermedio de la Oficina Jurídica:

“Dirigir y coordinar los procesos de responsabilidad fiscal y jurisdicción coactiva e indagaciones preliminares, asesorar al Contralor y a las demás dependencias, en asuntos jurídicos de la entidad”.

Teniendo en cuenta que la gestión de la Oficina Jurídica, durante el periodo comprendido entre Enero 1 de 2017 a Diciembre 31 de 2017, se encuentra limitada al cumplimiento de objetivos señalados en:

a) Plan estratégico 2016 – 2019



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





b) Plan de acción vigencia 2017 Realizando éste Despacho actividades, explanados así:

1.1. PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL: Cuyo objetivo es “Garantizar una eficiente gestión de los procesos de Responsabilidad Fiscal y Cobro Coactivo, logrando la recuperación de dineros públicos”, la oficina jurídica tiene bajo su cargo los siguientes procesos:

RESPONSABILIDAD FISCAL ORDINARIO:

De conformidad a la documentación existente en el Despacho, tenemos que:

Etapa Procesal 2017

Apertura 44

Imputación 4

Pruebas en Descargos 2

Archivo 31

Fallo Con Responsabilidad 2

Fallo Sin Responsabilidad 2

Cesación por Pago 3

Totales 88

De lo expuesto, se puede extraer que dentro del trámite del Proceso de Responsabilidad Fiscal, tenemos las siguientes IMPUTACIONES, como las más relevantes:

No. Proceso Fecha Imputación

Asunto Cuantía

1

Responsabilidad Fiscal 008-2013

20/09/2017

Presuntas irregularidades en la asignación de pagos ordenados y efectuados por Alcaldía por líneas celulares, planes de internet móvil sin tener en cuenta normas de austeridad

$41’505.899,oo

2


20/09/2017

Presunto incumplimiento objeto del convenio 056 de 2011, suscrito entre Alcaldía y Otrora

$34’620.000,oo

3


31/10/2017

Incubadora de empresas del oriente, red de internet

$64’887.353,oo

4


09/11/2017

Incumplimiento ejecución contrato No. 158 de 2011

$324’543.571,oo

$465’556.723,oo



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





De lo expuesto, se puede extraer que dentro del trámite del Proceso de Responsabilidad Fiscal, la recuperación de dineros públicos por concepto de CESACIÓN DE LA ACCIÓN FISCAL (Valores recaudados por nuestro Ente de Control), se puede resumir así: No. Proceso Fecha

Cesación Asunto Cuantía Con Indexación

1


04/0/2017

Irregularidades en el pago de la ejecución del Convenio 089 de 2014, efectuando un desembolso mayor al acordado, en la donación de equipos computadores para educar

$2’100.000,oo

$2’447.659,75

2


02/10/201

7

Suscripción estudios previos y contratos de prestación de servicios profesionales con diferencias económicas injustificadas contratos 032 y 1028 de 2014

$833.333,oo

$957.000,oo

3 Responsabilidad Fiscal 004-2013

02/10/201

7

Pago auxilio de capacitacion a funcionarios de la personería vigencias 2009 y 2010 con violación del sistema nacional de capacitaciones

$2’092.500,oo

$2’759.429,5

$6’164.089,25

Ahora bien, en lo concerniente a FALLOS CON RESPONSABILIDAD FISCAL ORDINARIO, encontramos entre otros:

No. Proceso Asunto Cuantía 1

Responsabilidad Fiscal Ordinario 003-2013

Incumplimiento del objeto contractual en la ejecución de los recursos encontrados en Convenio 050 de 2008

$ 18’169.893,09 M/Cte

2

Responsabilidad Fiscal Ordinario 007-2013

pago por concepto de seguro de vida y de responsabilidad civil del contrato, No 699 de 2011, sin soporte legal

$ 20’852.000,oo M/Cte

Total $ 39’021.893,09 M/Cte

Es necesario hacer claridad que de conformidad a la reserva sumarial del proceso (norma), no es posible divulgar los datos personales de los implicados, razón por la cual simplemente se hace referencia al asunto, clase de proceso y cuantía.

RESPONSABILIDAD FISCAL VERBAL

De conformidad a la documentación existente en el Despacho, tenemos que solo se tramitaron éste año mediante proceso verbal:

No. Proceso Asunto Cuantía

1 Responsabilidad Fiscal Verbal

Doble pago por un mismo concepto

$ 10’761.062,oo M/Cte

2 Responsabilidad Fiscal

Presunto daño por infringir normas de austeridad del

$ 4’000.000,oo M/Cte



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





Verbal gasto con la suscripción de Contrato 840 de 2013

Total $ 14’761.062,oo M/Cte

De lo expuesto, se puede extraer que de los citados procesos a la fecha se encuentran con fallo así:

a) CON RESPONSABILIDAD FISCAL VERBAL, encontramos: Del cual se hizo apertura de proceso Coactivo y las partes realizaron acuerdo de pago, por valor de TRECE MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y CINCO PESOS, CON SIETE CENTAVOS ($13’440.855,7) M/Cte:

No. Asunto Fecha Providencia

Valor Indexado Pago Aseguradora

Abonos

1 Doble pago por un mismo concepto

12/05/2017 $ 13’440.855,oo $ 10’752.684,06 $ 1’800.000,oo

Es necesario hacer claridad que de conformidad a la reserva sumarial del proceso (norma), no es posible divulgar los datos personales de los implicados, razón por la cual simplemente se hace referencia al asunto, clase de proceso y cuantía.

2. INDAGACIONES PRELIMINARES De conformidad a la documentación existente en el Despacho, tenemos que se hizo apertura de los traslados fiscales, relacionados de la siguiente manera:

Indagación Asunto

1 PRESUNTO DETRIMENTO PATRIMONIAL A PARTIR DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS CUYO OBJETO ES PRESTAR SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN DEL MUNICIPIO DE TUNJA EN COORDINACIÓN CON LA PLAZA DE MERCADO DEL SUR Y NORTE DE LA CIUDAD

2 CAUSACIÓN DE UN POSIBLE DETIRMENTO PATRIMONIAL CON OCASIÓN AL PROCESO EJECUTIVO 2002-695

3 PRESUNTO DETRIMENTO PATRIMONIAL POR INCUMPLIMIENTO PARCIAL DE CONTRATO

4 PRESUNTO DETRIMENTO EN CONTRATO IMPLEMENTACIÓN DE DISEÑOS ESTUDIOS YOBRAS DE IE RURAL DEL SUR SEDE JOSE JOAQUIN CASTRO MARTINEZ

5 PRESUNTO DETRIMENTO EN CONTRATO OBJETO, INSTALACIÓN DE PARQUES Y BIOPARQUES

6 PRESUNTO DETRIMENTO PATRIMONIAL POR RECAUDO DEL 2,32%, Y NO EL 2% COMO LO INDICA CONTRATO DE INTERVENTORÍA

7 BIBLIOTECA PARQUE

8 PRESUNTO DETRIMENTO CONTRATO DE REFORZAMIENTO BL. 2 SEDE MANZANARES IE. SILVINO RODRÍGUEZ

9 PRESUNTO DETRIMENTO PATRIMONIAL EJECUCIÓN CONTRATO DE OBRA ENTREGA DE 28 Y NO 30 LOMBRICOMPOSTADORES



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





10 PRESUNTO DETRIMENTO PATRIMONIAL EJECUCIÓN CONTRATO MANTENIMIENTO DE POZOS PROFUNDOS

De las citadas Indagaciones Preliminares a la fecha se hizo apertura de un (1) solo proceso de Responsabilidad Fiscal, por: “Presunto detrimento patrimonial a partir de contrato de prestación de servicios 835 de 2014, cuyo objeto es prestar servicios de apoyo a la gestión del municipio de Tunja en coordinación con la plaza de mercado del sur y norte de la ciudad”. Ahora bien teniendo en cuenta que dentro de las Indagaciones Preliminares más relevantes para la comunidad, encontramos:

No. Asunto Fecha Apertura

Fecha Traslado

Sujetos Procesales

1 BIBLIOTECA PARQUE IP 007-2017 Cuantía Traslado $3.723’329.808

05/10/2017 27/12/2016 INDETERMINADOS

2 PRESUNTO DETRIMENTO CONTRATO DE REFORZAMIENTO BL. 2 SEDE MANZANARES IE. SILVINO RODRÍGUEZ, IP 008-2017 Cuantía Traslado $179’635.175

13/10/2017 09/05/2017 INDETERMINADOS

3. COBRO COACTIVO

A la fecha cursan los siguientes procesos:

No. PROCESO COACTIVO

ASUNTO CUANTIA

1 001-2013 Auto que decreta medidas cautelares de 25 de febrero de 2016

$26.863.164,00

2 002-2014 Auto que decreta medidas cautelares de 30 de noviembre de 2015

$5.436.438,00

3 003-2014 Investigación de bienes, medidas cautelares

$671.579,00

4 001-2016 Liquidación de crédito y acuerdo de pago de 21 de septiembre de 2017

$264.751.164,00


$18.396.282,00


$2.427.059,00


$1.170.000,00


$421.841.144,00

9 002-2017 Liquidación de crédito y acuerdo de pago de 24 de octubre de 2017

$2.727.864,38


$18.169.893,90

11 004-2017 Liquidación de Crédito de 13 de octubre de 2017 y auto de archivo de diligencias de 13 de octubre de 2017

$20.851.508.00

12 005-2017 Auto inicia cobro persuasivo $3’120.336



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





Dentro de los cuales se ha logrado recaudar, las siguientes sumas de dinero, correspondientes a procesos COACTIVOS, producto de la gestión de la Oficina Jurídica de la Contraloría Municipal de Tunja: No. Proceso Asunto Fecha y Valor Estado

Actual Abono Pago Total

1 002-2014 Sancionatorio

No presentar Plan de Mejoramiento IE Antonio José Gómez

19/02/2014 $5’436.438,oo

Embargo Salario

$3’249.340,oo

2 001-2016

Incumplimiento contrato obra 22 de 2007 Colegio de Boyacá Sede Central y Unión Temporal Imhotep-Perea

24/10/2017 $264’751.164,oo

Acuerdo de Pago a 12 meses

$46’412.686,oo

3 002-2017 Pagos dobles cheques IE INEM Carlos Arturo Torres

11/09/2017 $2’727.864,38

Acuerdo de Pago a 3 meses

$1’800.000,oo

4 003-2017 Ejecución del Convenio 050-2008 Consejo Superior Policía y Alcaldía Mayor de Tunja

06/10/2017 $18’169.893,9

Embargo de Cuenta

$340.864,oo

5 004-2017 Irregularidades en contrato 699 de 2011 adquisición seguros de vida Alcaldía Mayor Tunja

11/10/2017 $20’851.508,oo

Pago total $20’852.000,oo

6 005-2017 No suministro de información IE Simón Bolívar

28/11/2017 $3’120.336,oo

Pago total $3’120.336,oo

Totales $51’802.890,oo $23’972.336,oo

Total Recaudado $75’775.226,oo

4. PROCESOS SANCIONATORIOS:

A la fecha cursan en el Despacho, Nueve (9) procesos Sancionatorios, relacionados a continuación:

No. Proceso Asunto

1 001-2017 No suministró oportunamente la información requerida IE Libertador Simón Bolívar

2 002-2017 No rindió la cuenta en debida forma Alcaldía de Tunja

3 003-2017 No adelantó acciones orientadas a subsanar deficiencias señaladas por CMT en planes de mejoramiento Asilo San José

4 004-2017 No rindió cuentas o informes exigidos en la forma establecida y entorpeció funciones asignadas a CMT Asiló San José

5 005-2017 No rindió cuentas o informes establecidos y entorpeció cabal cumplimiento de funciones CMT Alcaldía de Tunja

6 006-2017 No rindió cuentas o informes exigidos en la forma establecida y entorpeció funciones asignadas a CMT IE Rural del Sur

7 007-2017 No adelantó acciones orientadas a subsanar



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





deficiencias señaladas por CMT, establecidas en planes de mejora Alcaldía de Tunja

8 008-2017 Entorpeció e impidió cumplimiento de funciones asignadas a CMT al no suministrar oportunamente información IE Libertador Simón Bolívar

9 009-2017 No rindió cuentas o informes establecidos y entorpeció cabal cumplimiento de funciones CMT IE Gimnasio Gran Colombiano

De los citados procesos, encontramos el No. 001-2017, con fallo de 29/08/2017, en cuantía de TRES MILLONES CIENTO VEINTE MIL PESOS TRESCIENTOS TREINTA Y SEIS MIL PESOS ($3’120.336,oo ) M/Cte.

5. JURISDICCIÓN CONTENCIOSA Y REPRESENTACIÓN JUDICIAL: Para la presente anualidad, se tienen los siguientes procesos en Jurisdicción Contencioso Administrativa, referidos de la siguiente manera: No. DTE DEMANDADO PROCESO ASUNTO CUANTÍA

1 José Amézquita

Contraloría Municipal Y Otro

Nulidad y Restablecimiento del Derecho 2014-163

Declarar la nulidad de actas de audiencia proceso verbal de responsabilidad fiscal de Fallo, Auto que resuelve recursos, Auto que resuelve revocatoria directa

$13’440.856

2 Magda Sánchez

Contraloría De Tunja


Declarar la nulidad del acto por medio del cual se declara insubsistente a la demandante

$64’064.000

3 Héctor Angarita

Contraloría Municipal Y Otro


Declarar nulidad de los actos administrativos de responsabilidad fiscal

$16’000.000

4 Blanca González

Municipio De Tunja


Reconocimiento de un contrato realidad, para reconocimiento de pensión de vejez

$64’181.122

5 Rosa Aranguren

Contraloría Municipal De Tunja


Declarar la nulidad de Actos administrativos por dobles pagos por un mismo concepto

$13’639.322

6 Unión Temporal Imhotep-Perea

Municipio De Tunja

Acción Contractual 2106-628

Declarar nulidad de los actos administrativos de responsabilidad fiscal

$218.742.355

TOTAL $390’067.655

Teniendo en cuenta que del anterior listado, salió expediente fallado en segunda instancia el 26/10/2017, el cual CONFIRMO la sentencia de primera instancia A FAVOR DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DE TUNJA, por la suma de Veinte Millones de Pesos ($20’000.000,oo) M/Cte, valor que ya fue deducido de la sumatoria.



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





Ahora bien, es necesario hacer hincapié en que el proceso por cuantía ($218.742.355,oo), fue fallado el 09/10/2017 A FAVOR DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DE TUNJA, sin embargo el mismo fue apelado ante el Consejo de Estado, razón por la cual no es posible sacarlo aún del listado, hasta que la citada entidad resuelva apelación. Participando nuestro Ente de Control, dentro de los siguientes Comités de Verificación:

No. PROCESO Despacho ASUNTO DEMANDANTE

1 Acción Popular No. 201-021

Tribunal Administrativo Boyacá

Biblioteca Parque Comité de Verificación

Pedro Salas

2 Acción Popular No. 2015-015

Juzgado 2º Administrativo

Vulneración patrimonio público Oposición a Conciliación Prejudicial

CMT

DEPÓSITOS JUDICIALES: Teniendo en cuenta el dinero recaudado por nuestra dependencia, me permito hacer una relación de los mismos de la siguiente manera:

a) Devoluciones:

No. ENTIDAD VALOR PROCESO

1

Alcaldía Mayor de Tunja

$2’447.659,75 RF 002-2017

$4’487.024,oo RF 011-2014

$175.952.oo RF 032-2014

$1’339.974,oo RF 011-2015

$46.158,oo RF 019-2014

$957.000,oo RF 003-2017

Total Entregado Alcaldía $9’453.767,75

2 IRDET $1’101.773,oo RF 024-2014

$124.082,oo IP 009-2015

Total Entregado IRDET $1’225.855,oo

3 IE. Silvino Rodríguez

$1’994.600,oo RF 021-2014

Total Entregado IE. $1’994.600,oo

4 IE. Normal Superior Leonor Álvarez Pinzón

$1’558.500,oo RF 006-2016

Total Entregado IE. $1’558.500,oo

5 ESE Santiago de Tunja $3’526.566,oo RF 005-2013

Total Entregado ESE $3’526.566,oo

6 Personería Municipal Tunja

$2’759.429,05 RF 004-2013

Total Entregado Personería $2’759.429,05

Total entregado a todas las Entidades $20’518.717,80



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CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





b) Custodia:

No. PROCESO VALOR

1 RF 040-2011 $8’989.501,oo

2 RF 003-2016 $10’725.364,oo

3 PC 002-2016 $2’548.702,oo

4 RFV 006-2013 $10’752.684.06

5 RF 007-2013 $20’852.000,oo

6 RF 010-2014 $677.812,oo

7 PC 003-2017 $340.864,oo

8 PC 001-2016 $46’412.686,oo

9 PC 002-2017 $1’800.000,oo

TOTAL $103’099.613,06

4. GESTION OFICINA DE CONTROL INTERNO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2017

La Oficina de Control Interno de la Contraloría Municipal de Tunja, en desarrollo de las funciones señaladas en la Ley 87 de 1993, de asesorar, evaluar y acompañar a las diferentes áreas de la entidad, en cumplimiento de su misión, presenta un informe de gestión correspondiente al 1 de enero a 30 de noviembre de 2007, en el que se da a conocer aquellas actividades relevantes que esta dependencia realiza de forma independiente y objetiva Para coadyuvar al mejoramiento de la entidad. Las funciones de la Oficina de Control interno se enmarca en 4 roles:

1- Evaluación y seguimiento de la Gestión Institucional 2- Asesoría y acompañamiento 3- Valoración del riesgo 4- Fomento de la cultura del Control 5- Relación con los entes externos

Para cumplir con estos roles la Oficia de Control Interno, en cada vigencia realiza un programa de auditoria en el que se establece la planeación y programación de auditorías el cual es aprobado por el Comité de Coordinación de Control Interno, el cual ejecutó de esta manera:



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





1. EVALUACION Y SEGUIMIENTO DE LA GESTION INSTITUCIONAL Auditoría, Fiscal, Participación Ciudadana, Gestión contractual, Talento Humano y Gestión financiera y recursos físicos e informáticos, evaluándose aspectos como cumplimiento, legalidad, seguimiento a riesgos, desempeño de los procesos entre otros, queda pendiente auditoria a Responsabilidad Fiscal. Producto de cada auditoria y en cumplimiento a lo establecido en las normas de control Interno, se prepararon y presentaron informes tanto externos como internos: Informes pormenorizados de Control Interno, Informe de seguimiento a Peticiones Quejas y reclamos, Informe de seguimiento al cumplimiento de medidas de austeridad en el gasto público, Informe de arqueos a caja menor, Informe de seguimiento al cumplimiento de los componentes al plan anticorrupción y atención al ciudadano, info5rmes de seguimientos a los planes y programas, informe de riesgos, informe de indicadores, informes de derechos de autor, informe de Control Interno Contable de la vigencia 2016, así como se diligenció la encuesta sobre el cumplimiento del Modelo de Planeación y Gestión a través del aplicativo puesto a disposición por el Departamento Administrativo de la Fu8nción Pública – FURAG- En cuanto al seguimiento, la Oficina de Control Interno realizó seguimiento al avance del Plan Estratégico 2016-2019, al Plan de Acción 2017, al Plan General de Auditoria 2017, Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano, Plan de Mejoramiento Institucional, Programa de Gestión Documental, planes establecidos para fortalecer el Talento Humano.

2. ACOMPAÑAMIENTO Y ASESORIA En cumplimiento a este rol la oficina de control interno a través de las recomendaciones y orientación técnica acompaño y asesoró en diferentes temas como, mapa de riesgos, administración de riesgos, indicadores, plan de mejoramiento, acciones correctivas y preventivas, programa y plan de gestión documental, gobierno en línea, temas judiciales, cuando participa en comité de conciliación y procesos contractuales, recomendaciones en los procesos de cobro coactivo. La oficina de Control Interno es invitada con voz y sin voto en los diferentes comités: comité de dirección, de conciliación, archivo, gobierno en línea, calidad y control interno.



NIT 800107701-8

CÓDIGO: FO-GD-10

VERSIÓN: 01





A través de capacitación se dio a conocer el nuevo modelo de gestión y planeación y la relación con el Sistema de Control Interno.

3. VALORACION DEL RIESGO Contribuyó en la construcción del manual de anticorrupción y atención al ciudadano y los riesgos de corrupción. A través de las auditorias y seguimiento a los procesos se ha verificado el cumplimiento a los controles establecidos en los riegos, se ha dejado recomendación para su cumplimiento.

4. FOMENTO CULTURA DE CONTROL En cumplimiento a este rol, la oficina realizó socialización del sistema de control interno, dando a conocer el tema de autocontrol, autogestión y autorregulación. Se llevó a cabo durante el primer semestre la evaluación del sistema de control interno con corte a 31 de diciembre de 2016, a través del aplicativo - FURAG- En el que el Sistema de Control Interno de la Contraloría Municipal de Tunja alcanzó un indicador de madurez de 82% con un rango de satisfactorio. CALIFICACION POR COMPONENETES: AVANZADA Direccionamiento Estratégico con calificación de 4.83% Administración del riesgos 4.88% SATISFATORIO: Información y Comunicación RELACION CON LOS ENTES EXTERNOS Teniendo en cuenta que la Oficina de control interno es un componente dinamizador del sistema de control interno, la oficina estuvo atenta a los requerimientos realizados por la Auditoria General de la Republica, suministrando la información requerida y dentro del término indicado, igualmente asesoró a los Jefes de área para la elaboración de las acciones correctivas propuestas en el plan de mejoramiento producto de la auditoría practicada por el ente de control.


william jose gonzalez lizarazo contralor municipal de...

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