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GUÍA METODOLÓGICATASA DE CAMBIO REPRESENTATIVA DEL MERCADO – TRM

NOVIEMBRE DE 2019

GUIA M-GM-GDI-001

GUÍA METODOLÓGICA OPERACIÓN ESTADISTICA TRMVersión 3

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TABLA DE CONTENIDO

PRESENTACIÓN..........................................................................................................................51. DETECCIÓN Y ANÁLISIS DE REQUERIMIENTOS.......................................................6

1.1. DEFINICIÓN.......................................................................................................................1.2. IDENTIFICACIÓN DE NECESIDADES.........................................................................1.3. IDENTIFICACIÓN DE USUARIOS.................................................................................1.4 OBJETO Y ALCANCE DE LA OPERACIÓN ESTADÍSTICA.........................................

1.4.1. Objetivo general......................................................................................................81.4.2. Objetivos específicos.............................................................................................81.4.3. ALCANCE................................................................................................................8

1.5. METODOLOGÍA ESTADÍSTICA.....................................................................................1.6. PLAN GENERAL...............................................................................................................

2. DISEÑO DE LA OPERACIÓN ESTADÍSTICA...............................................................102.1. DISEÑO TEMÁTICO.......................................................................................................10

2.1.1 Marco Conceptual.................................................................................................102.1.2. Universo.................................................................................................................102.1.3. Población objetivo.................................................................................................102.1.4. Cobertura geográfica............................................................................................102.1.5. Definición de variables:........................................................................................112.1.5.1. Las variables consideradas en la TRM son:.................................................112.1.5.2. Variables de interés:.........................................................................................112.1.5.3. Variables calculadas:........................................................................................11

2.1.6. Unidades estadísticas.....................................................................................................122.1.6.1. Unidad de observación:....................................................................................122.1.6.2. Unidad de análisis:............................................................................................12

2.1.7. Periodo de referencia y recolección.............................................................................122.1.7.1...................................................................................................................................122.1.7.2...................................................................................................................................12

2.1.8. Variables y cuadros de salida........................................................................................132.2. DISEÑO DE LA RECOLECCIÓN.................................................................................13

2.2.1. Diseño de los instrumentos de recolección......................................................132.2.2. Nomenclaturas y clasificaciones........................................................................14

2.3. DISEÑO DE PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN.......................................14

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2.4. DISEÑO DE ANÁLISIS...................................................................................................152.4.1. Infraestructura y aplicativos utilizados...............................................................152.4.1.1. Aplicativo TCRM Desagregada.......................................................................152.4.1.2. Menu 2003 o Consultas Financieras:............................................................162.4.1.3. C&D: Collaboration and Deployment Services:............................................162.4.1.4. Indicadores web:...............................................................................................162.4.2. Diseño de los sistemas de producción y de los flujos de trabajo..................17

2.5. DISEÑO DE LA DIFUSIÓN............................................................................................182.5.1. Calendario de publicación...................................................................................182.5.2. Medios de difusión...................................................................................................182.5.3. Forma de presentación:..........................................................................................18

2.6. PRUEBAS AL DISEÑO..................................................................................................192.6.1. Cambios metodológicos.......................................................................................192.6.2. Ajustes en las rutas de Modeler.........................................................................202.6.3. Resultados de las pruebas..................................................................................20

3. EJECUCIÓN........................................................................................................................203.1. Actividades previas a la ejecución................................................................................20

3.1.1. Entrenamiento.......................................................................................................203.1.2 Perfiles....................................................................................................................213.1.3 Proceso de Sensibilización.................................................................................21

3.2. Recolección de datos y procesamiento.......................................................................213.3. Integración........................................................................................................................223.4. Validación de la información recolectada....................................................................22

4. ANÁLISIS.............................................................................................................................224.1. El análisis de contexto....................................................................................................224.2. El análisis de coherencia................................................................................................23

5. AUTORIZACION DE PUBLICACIÓN DE INFORMACION ESTADISTICA...............236. DIFUSION............................................................................................................................23

6.1. Puntualidad y oportunidad.............................................................................................236.2. Continuidad de la operación..........................................................................................23

7. DISEÑO DE LA EVALUACIÓN........................................................................................247.1. Análisis y evaluación.......................................................................................................247.2. Auditoría Interna................................................................................................................24

8. DOCUMENTACIÓN RELACIONADA..............................................................................249. ANEXOS...............................................................................................................................25

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9.1 Validaciones de entrada.................................................................................................259.2. Cambios de normatividad asociados a la TRM..........................................................25

10. HISTORIAL DE CAMBIOS.............................................................................................29

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PRESENTACIÓN

La Superintendencia Financiera de Colombia - SFC, es un organismo técnico adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con personería jurídica, autonomía administrativa y financiera, y patrimonio propio. El presidente de la República, de acuerdo con la ley, ejercerá a través de la SFC, la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividades financieras, bursátil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público.

La SFC ejercerá las funciones establecidas en el Decreto 2555 de 2010, Decreto 663 de 1993 y Ley 964 de 2005 y demás normas que las modifiquen o adicionen y las demás que señalen las normas vigentes y las que le delegue el presidente de la República.

El propósito superior de la SFC es: “Asegurar que el Sistema Financiero contribuya de manera efectiva al progreso de las empresas y personas”. Y en cumplimiento de su misión: “promover la estabilidad del Sistema Financiero Colombiano, la integridad y transparencia del mercado de valores y velar por la protección de los derechos de los consumidores financieros”, ejercerá las funciones establecidas en el Decreto 1848 de 2016 (modificatorio del Decreto 2555 de 2010), entre las cuales se encuentran:

Expedir las certificaciones de índole financiera o económica de competencia de la Superintendencia.

Elaborar y consolidar los informes estadísticos, indicadores financieros y económicos del mercado y de las entidades supervisadas, de interés de la Superintendencia.

Producir y procesar información para la elaboración de las certificaciones de índole financiera o económica que deba expedir la Superintendencia.

De acuerdo con lo anterior, se ha establecido el Manual Específico de Funciones y Competencias Laborales, adoptado mediante Resolución 0181 del 09 de febrero de 2017, para los empleos que conforman la planta de personal de la SFC, cuyas funciones deben ser cumplidas por los funcionarios con criterio de eficiencia y eficacia en orden al logro de la misión, objetivos y funciones que la ley y los reglamentos le señalen a la Entidad.

En cumplimiento de lo establecido en el Decreto 1743 de 2016, el cual define al Sistema Estadístico Nacional (SEN) como el conjunto articulado de componentes que de manera organizada y sistemática garantiza la producción y difusión de las estadísticas oficiales que requiere el país, se deriva que la SFC contribuye con la producción, consolidación y publicación de estadísticas oficiales.

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1. DETECCIÓN Y ANÁLISIS DE REQUERIMIENTOS

1.1. DEFINICIÓN

La Tasa de Cambio Representativa del Mercado–TRM– es el promedio ponderado por monto de las operaciones de compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, pactadas para cumplimiento en ambas monedas el mismo día de su negociación, efectuadas por los Intermediarios del Mercado Cambiario dentro del horario que establezca el Banco de la República mediante reglamentación general. Para el cálculo de la TRM se deberán excluir las operaciones de derivados, así como las operaciones efectuadas por los Intermediarios del Mercado Cambiario con entidades diferentes de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y de la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público. La TRM es calculada diariamente y certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia con base en la información disponible y la reglamentación expedida por el Banco de la República.

1.2. IDENTIFICACIÓN DE NECESIDADES

Mediante la Resolución Externa 15 de 1991 (noviembre 27) la Junta Directiva del Banco de la República (JDBR) facultó a la Superintendencia Bancaria, hoy SFC, a calcular y certificar la TRM. Previamente, la tasa de cambio del mercado colombiano estaba dada por el valor del certificado de cambio determinado por el BR.

Más recientemente, la Resolución Externa 1 de 2018 de la junta directiva del BR, por la cual se compendia el régimen de cambios internacionales, establece en el artículo 40 que “la Tasa de Cambio Representativa del Mercado–TRM– es el promedio ponderado por monto de las operaciones de compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, pactadas para cumplimiento en ambas monedas el mismo día de su negociación, efectuadas por los Intermediarios del Mercado Cambiario dentro del horario que establezca el Banco de la República mediante reglamentación general. Para el cálculo de la TRM se deberán excluir las operaciones de derivados, así como las operaciones efectuadas por los Intermediarios del Mercado Cambiario con entidades diferentes de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia y de la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público. La TRM será calculada diariamente y certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia con base en la información disponible y la reglamentación expedida por el Banco de la República. En aquellos casos en que no se pueda calcular la TRM de acuerdo con los criterios que señale el Banco de la República, la TRM del día corresponderá a la última tasa calculada y certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia.” Para efectos del cumplimiento de las normas cambiarias se entiende que la referencia a la moneda legal colombiana es el peso.

En desarrollo de lo anterior, mediante Circular Reglamentaria Externa (CRE) DODM-146, el BR establece la metodología de cálculo de la Tasa de Cambio Representativa del mercado y en la CRE DODM-317, el BR establece, entre otras, las condiciones para el registro de las operaciones cambiarias que deben hacer parte del cálculo de la TRM.

Finalmente, en cumplimiento de la normatividad vigente, la SFC analizó en el marco del proceso de Diseño y Desarrollo de Soluciones, la necesidad de información para hacer el cálculo de la TRM y como resultado expidió la Circular Externa 10 de 2018 que define las

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condiciones que deben cumplir los Intermediarios del Mercado Cambiario (IMC) inscritos ante el BR, conforme a lo definido en el anexo 2 de la CRE DCIN-83, para el reporte de las operaciones que deben hacer parte del cálculo de la TRM.

1.3. IDENTIFICACIÓN DE USUARIOS

De acuerdo con el análisis del contexto organizacional contenido en el documento del Sistema de Gestión Integrado (SGI) de la Entidad, Matriz de Comprensión de Necesidades y expectativas Partes Interesadas (E-MA-PLA-017) se ha identificado que el usuario de la operación estadística TRM es el público en general y su necesidad se estableció como “obtener información veraz, completa y oportuna”.

A continuación, se presentan algunas de las partes interesadas que conforman el público en general junto con las necesidades. Sin embargo, el detalle de los grupos y subgrupos identificados se encuentra descrito en la matriz mencionada anteriormente.

PARTES INTERESADAS DESCRIPCION DE REQUISITOS:NECESIDADES / EXPECTATIVAS DE LAS

PARTES INTERESADASGRUPO SUBGRUPO *

Consumidores Financieros

Cliente, Usuario y Cliente potencial

Suministrar a los usuarios del Sistema Financiero la información que resulte necesaria para que cuenten con elementos de juicio suficientes para la adopción de las decisiones relacionadas con el ámbito de competencia de esta Entidad.

Entidades Supervisadas

y sus Revisores Fiscales

Establecimientos de Crédito; Industria

Aseguradora; Pensiones, Cesantías

y Fiduciarias; Intermediarios de Valores y Otros

Agentes; Portafolios de Inversión.

Suministrar la información que resulte necesaria para el desarrollo de las actividades propias de las entidades supervisadas.

Otras partes interesadas

Academia

Efectuar alianzas estratégicas entre la Superintendencia Financiera de Colombia y las instituciones de educación (nacional e internacional), con el propósito de construir conocimiento, mediante la información que provean y comparten las partes involucradas, que son el insumo para la realización de investigaciones, estudios, proyectos y entre otros, procurando socializarse a la comunidad en general y repercutiendo en el desarrollo del mercado financiero colombiano.

Medios de Comunicación

Proveer información relevante a los diferentes medios de comunicación de forma clara, precisa, confiable, veraz y oportuna; utilizando los canales de comunicación que dispone la Superintendencia Financiera de Colombia (comunicación efectiva).

Dependencias de la Brindar información clara, precisa y oportuna frente a

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PARTES INTERESADAS DESCRIPCION DE REQUISITOS:NECESIDADES / EXPECTATIVAS DE LAS

PARTES INTERESADASGRUPO SUBGRUPO *

SFC

los requerimientos solicitados por las dependencias de la SFC. Así mismo, propiciar una comunicación efectiva entre las partes involucradas para cumplir con los objetivos propuestos.

1.4 OBJETO Y ALCANCE DE LA OPERACIÓN ESTADÍSTICA

1.4.1. Objetivo general

Calcular, certificar y divulgar el dato de la TRM.

1.4.2. Objetivos específicos

1.4.2.1 Aplicar la metodología establecida por el Banco de la República (BR) mediante CRE DODM–146.

1.4.2.2 Divulgar la TRM al público en general, conforme a lo dispuesto en el artículo 40 de la Resolución Externa 01 de 2018, expedida por la Junta Directiva del BR.

1.4.3. ALCANCE

La TRM será calculada y certificada diariamente por la SFC, conforme a la metodología que se señala en la CRE DODM 146 con las operaciones del día y será vigente para el día siguiente. La TRM del día hábil siguiente a un día festivo de los bancos de la Reserva Federal de los Estados Unidos de América será la misma TRM vigente en el día festivo. Por lo tanto, no se calculará la TRM con las operaciones realizadas en un día festivo de los bancos de la Reserva Federal de los Estados Unidos de América. Para los días sábado, domingo, festivos y aquellos en los que el BR no preste los servicios del CUD1, aplicará la TRM vigente en el día hábil inmediatamente siguiente.

1.5. METODOLOGÍA ESTADÍSTICA

Con base en lo definido en la CRE DODM 146 del BR, la TRM es el promedio ponderado por monto de las operaciones de compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, pactadas para cumplimiento en ambas monedas el mismo día de su negociación, efectuadas por los Intermediarios del Mercado Cambiario entre las 7:30 a.m. y la 1:00 p.m., que son reportadas a la SFC a partir de registros administrativos. Esta tasa se expresará en moneda legal por un dólar de los Estados Unidos de América. Para el cálculo de la TRM se deben incluir únicamente las operaciones pactadas por los IMC con otras entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y con la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Se exceptúan del cálculo de la TRM las operaciones pactadas por los IMC con las siguientes entidades vigiladas por la SFC: organismos financieros del exterior, reaseguradoras del

1 Ver conceptos básicos del documento M-FM-GDI-001

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exterior, organismos financieros del exterior sin establecimiento de comercio y oficinas de representación del mercado de valores del exterior.

Para evitar la duplicidad de la información de las operaciones empleadas en el cálculo de la TRM, se deberá tomar la compra o la venta. Las operaciones pactadas directamente con un residente no vigilado por la SFC, a excepción del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, o con un no residente no hacen parte del cálculo de la TRM, así su cumplimiento se efectúe por una entidad vigilada por la SFC autorizada para el efecto. Para el cálculo se deben excluir las operaciones de derivados.

Se incluyen únicamente las negociaciones directas de moneda legal colombiana a cambio de dólares de Estados Unidos de América. Las operaciones con monedas diferentes no se incluyen aun cuando se haya hecho la respectiva conversión. Las operaciones de contado con cumplimiento el mismo día de la negociación en las cuales no se negocie explícitamente la tasa de cambio de compra o venta, sino que la negociación involucre un diferencial de precios con otras operaciones, como por ejemplo un margen frente a una operación con un plazo de cumplimiento superior, no deben ser parte del cálculo de la TRM.

La TRM es calculada y certificada diariamente por la SFC con las operaciones del día y será vigente para el día siguiente.

De acuerdo con lo anterior en el numeral 2. se definen los elementos básicos para el diseño estadístico que son aplicables a la operación estadística a partir de registros administrativos.

1.6. PLAN GENERAL

La TRM es una operación estadística que obedece a un cumplimiento normativo emitido por el BR y que debe ser producida diariamente, por lo tanto, los recursos humanos, financieros y tecnológicos requeridos para la operación estadística TRM se aseguran a través de la programación presupuestal de recursos de funcionamiento de la SFC para el horizonte de planeación que defina el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Los recursos presupuestales de la SFC provienen de las contribuciones que hacen las entidades sometidas a vigilancia de la SFC.

Adicionalmente la SFC cuenta con un proyecto de inversión tecnológica mediante el cual se garantiza la implementación, ampliación y renovación de las tecnologías de información en la SFC, el fortalecimiento de la plataforma para alinearla con los parámetros del Ministerio de las Tecnologías y Comunicaciones, así como con las tendencias mundiales de innovación y crecimiento tecnológico y financiero, con el fin de acercar al ciudadano al mundo digital.

Las fases de detección y análisis de requerimientos se ejecutan mediante el proceso de diseño y desarrollo de soluciones el cual permite identificar las necesidades asociadas a la operación estadística TRM incluyendo el diseño y pruebas necesarios para llevar a cabo la operación estadística. Para las fases de ejecución, análisis y difusión se tiene definidos procedimientos específicos y un cronograma de trabajo de la TRM definidos en los procesos de GDI, Gestión de Tecnología - GTI.

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2. DISEÑO DE LA OPERACIÓN ESTADÍSTICA

2.1. DISEÑO TEMÁTICO

2.1.1 Marco Conceptual

Las definiciones utilizadas en la operación estadística se pueden consultar en la ficha metodológica M-FM-GDI-001, en la sección conceptos básicos.

2.1.2. Universo

Las operaciones de compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, pactadas para cumplimiento en ambas monedas el mismo día de su negociación, efectuadas por los Intermediarios del Mercado Cambiario.

2.1.3. Población objetivo

Operaciones de compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, pactadas para cumplimiento en ambas monedas el mismo día de su negociación, efectuadas por los Intermediarios del Mercado Cambiario entre las 7:30 a.m. y la 1:00 p.m. Se incluyen únicamente las operaciones pactadas por los IMC con otras entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y con la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Se exceptúan del cálculo de la TRM las operaciones pactadas por los IMC con las siguientes entidades vigiladas por la SFC: organismos financieros del exterior, reaseguradoras del exterior, organismos financieros del exterior sin establecimiento de comercio y oficinas de representación del mercado de valores del exterior.

Las operaciones pactadas directamente con un residente no vigilado por la SFC, a excepción del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, o con un no residente no hacen parte del cálculo de la TRM, así su cumplimiento se efectúe por una entidad vigilada por la SFC autorizada para el efecto. Para el cálculo se deben excluir las operaciones de derivados.


2.1.4. Cobertura geográfica

Territorio nacional colombiano.

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2.1.5. Definición de variables:

2.1.5.1. Las variables consideradas en la TRM son:

MTC= Monto de operaciones de IMC con clientes o transferencia de compra.MTV= Monto de operaciones de IMC con clientes o transferencia de venta.TTC= Tasa de operaciones de IMC con clientes o transferencia de compra.TTV= Tasa de operaciones de IMC con clientes o transferencia de venta.MBC= Monto de operaciones interbancarias de compra entre IMC.MBV= Monto de operaciones interbancarias de venta entre IMC.TBC= Tasa de operaciones interbancarias de compra entre IMC.TBV= Tasa de operaciones interbancarias de venta entre IMC.i = Número de operaciones de clientes o transferencia que van desde 1 hasta nj = Número de operaciones interbancarias de compra que van desde 1 hasta mk = Número de operaciones interbancarias de venta que van desde 1 hasta t

2.1.5.2. Variables de interés:

Tasa de mercado de las negociaciones COP/USD2 entre IMC y entre IMC y entidades vigiladas o el MHCP.

2.1.5.3. Variables calculadas:

MIbanc=max (∑j=1

m

MBC j ,∑k=1

t

MBV k)Si, MIbanc=∑

j=1

m

MBC j

Entonces:

TRM=∑i=1

n

[ (MTC i∗TTCi )+(MTV i∗TTV i )]+∑j=1

m

(MBC j∗TBC j)

∑i=1

n

[ (MTC i+MTV i ) ]+∑j=1

m

MBC j

Si,

MIbanc=∑k=1

t

MBV k

2 De acuerdo con la codificación internacional de divisas ISO 4217:2015.

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Entonces:

TRM=∑i=1

n

[ (MTC i∗TTCi )+(MTV i∗TTV i )]+∑k=1

t

(MBV k∗TBV k )

∑i=1

n

[ (MTCi+MTV i ) ]+∑k=1

t

MBV k

2.1.6. Unidades estadísticas

Las unidades estadísticas identificadas para la operación estadística TRM que se genera a partir de registros administrativos son las siguientes:

2.1.6.1. Unidad de observación:

Son las operaciones de compra y venta directas de USD a cambio de COP efectuadas por los IMC entre las 7:30 a.m. y la 1:00 p.m. Las operaciones pactadas por los IMC con otras entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y con la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Se exceptúan del cálculo de la TRM las operaciones pactadas por los IMC con las siguientes entidades vigiladas por la SFC: organismos financieros del exterior, reaseguradoras del exterior, organismos financieros del exterior sin establecimiento de comercio y oficinas de representación del mercado de valores del exterior.

Las operaciones pactadas directamente con un residente no vigilado por la SFC, a excepción del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, o con un no residente no hacen parte del cálculo de la TRM, así su cumplimiento se efectúe por una entidad vigilada por la SFC autorizada para el efecto. Para el cálculo se deben excluir las operaciones de derivados.


2.1.6.2. Unidad de análisis:

El dato de la TRM calculada.

2.1.7. Periodo de referencia y recolección

2.1.7.1. Período de referencia: Los días hábiles en Colombia en los que el CUD del Banco de la República preste sus servicios y que además sean días hábiles en los Bancos de la Reserva Federal de los Estados Unidos de América.

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2.1.7.2 Período de recolección: Son las operaciones de compra y venta directas de USD a cambio de COP efectuadas por los IMC entre las 7:30 a.m. y la 1:00 p.m.

y que son reportadas a la SFC hasta las 3:00 p.m.

2.1.8. Variables y cuadros de salida

Las variables requeridas para el procesamiento de la operación estadística TRM se encuentran definidas en las CRE DODM-146 y DODM-317 de BR, las cuales establecen la metodología de cálculo y las condiciones para el registro de las operaciones cambiarias que deben hacer parte del cálculo de la TRM.

En cumplimiento de las funciones asignadas a la SFC en el artículo 11.2.1.4.18 del Decreto 1848 de 2016, la Subdirección de Análisis e Información debe “Producir y procesar información para la elaboración de las certificaciones de índole financiera o económica que deba expedir la Superintendencia Financiera de Colombia”, por lo tanto, la operación estadística TRM se expide como un valor diario bajo el formato de certificación que le confiere el sustento legal.

A su vez, conforme a lo establecido en el artículo 11.2.1.4.15 del Decreto 1848 de 2016, la Dirección de Investigación y Desarrollo debe “expedir las certificaciones de índole financiero o económico de competencia de la Superintendencia”.

El valor de la TRM es divulgado en la página web de la SFC, portal de datos abiertos e IVR. La certificación oficial con la firma del funcionario autorizado para expedirla se encuentra disponible, sin ningún costo, en el sitio web de la SFC (www.superfinanciera.gov.co) siguiendo la ruta: Servicios al Ciudadano / Trámites y servicios / Certificados en línea / Tasa de Cambio Representativa del Mercado – TRM.

2.2. DISEÑO DE LA RECOLECCIÓN

2.2.1. Diseño de los instrumentos de recolección

La información utilizada para el cálculo de la TRM se obtiene de los datos reportados diariamente vía web por los IMC, a través de instrumentos de recolección predefinidos denominados “formatos”, los cuales son requeridos a las entidades vigiladas mediante la expedición de una Circular Externa.

Para la operación estadística TRM se tienen definidos los formatos 395 (F.0000-130) y 102 (F.1000-37) que deben ser transmitidos a la SFC según lo establecido en la Circular Externa 013 de 2016, relacionada con la unificación del medio de envío. La estructuración de los formatos se hace en el proceso de Diseño y Desarrollo de Soluciones, que permite identificar las necesidades con el objetivo de contar con la información necesaria para el cálculo de la TRM. La estructura de los formatos o instrumentos de recolección se encuentra documentada en el “Manual de Validación y Consistencia” (A-MN-GTI-013) y el diligenciamiento de éstos se debe realizar siguiendo los documentos técnicos definidos por la SFC.

http://www.superfinanciera.gov.co/

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Los formatos están disponibles para consulta externa en el sitio web de la SFC www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Normativa / Normativa general / Circular Básica Contable y Financiera (C.E. 100/95) / Anexo 1. Para los usuarios internos esta información se encuentra disponible en la red interna Y:\PUBLICO\CEBASICA\FINANCIE\ANEXO1.

Para resolver los requerimientos o incidentes tecnológicos relacionados con la transmisión de los datos, se cuenta con una mesa de ayuda de la Dirección de Tecnología responsable de atender los servicios solicitados por los funcionarios y por las entidades vigiladas. Las extensiones de contacto para los funcionarios son: 2214 / 1216 / 2313.

2.2.2. Nomenclaturas y clasificaciones

En cumplimiento de la obligación contenida en el numeral 5 del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y en el numeral 5 del artículo 11.2.1.4.2. del Decreto 2555 de 2010, el Superintendente Financiero imparte instrucciones relacionadas con el reporte de información. La Dirección de Tecnología de la SFC define los documentos técnicos para el reporte de información bajo los estándares, nomenclaturas y codificaciones propias de esta Superintendencia.

Los documentos técnicos permiten definir la forma como las entidades vigiladas deben reportar la información según los lineamientos impartidos por la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995) y demás circulares que la reglamenten a través de los diferentes sistemas de la SFC.

2.2.2.1. Documento Técnico Subsistema Contable y Estadístico (A-DT-GTI-003), antes (SB-DS-003): Tiene como propósito señalar los lineamientos a seguir por las entidades vigiladas para la elaboración y validación de los archivos planos con la información requerida por el subsistema contable y estadístico. Se utiliza para recolectar la información del formato 102.

2.2.2.2. Documento Técnico Subsistema endeudamiento y otros (A-DT-GTI-004), antes SB-DS-007: Tiene como propósito señalar los lineamientos a seguir por las entidades vigiladas para la elaboración y validación de los archivos planos con la información requerida por el subsistema de calificación de activos y otros informes. Se utiliza para recolectar la información del formato 395.

2.2.2.3. Adicionalmente, la SFC tiene una codificación propia para sus entidades vigiladas, la cual se puede ubicar en la siguiente dirección: www.superfinanciera.gov.co siguiendo la siguiente ruta: Industrias supervisadas / Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia / Lista general de entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

2.2.2.4. La codificación de las monedas para tener en cuenta se realiza conforme a la codificación internacional de divisas definida en la norma ISO - 4217:2015.

2.3. DISEÑO DE PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN



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La recolección de la información para el cálculo de la TRM se realiza a través de los formatos 102 y 395, mencionados anteriormente y la transmisión se realiza mediante un único punto: página web de la SFC siguiendo la ruta Interés del vigilado / Trámites / Trámites en Línea y Remisión de Información/ opción 27 “Remisión de información de estados financieros”. El acceso a la página se puede realizar a través de internet o canal dedicado contratado por la entidad supervisada. Para ambos medios, se cuenta con protocolo seguro HTTPS con el fin de proteger la confiabilidad de la comunicación entre los IMC y la SFC.

Para la autenticación de los IMC, lo deben hacer de acuerdo con el procedimiento establecido por la Subdirección de Operaciones (A-PR-GTI-021 y A-PR-GTI-033). Para garantizar la integridad de la información de los formatos 102 y 395 debe ser transmitida con firma digital.

El proceso de Gestión de Tecnología (A-CP-GTI-007) cuenta con documentación sobre el uso y mantenimiento de las herramientas tecnológicas y plataforma de la SFC, así como para el procesamiento de la operación estadística TRM con relación a lo siguiente:

2.3.1. Modelo entidad – relación2.3.2. Manual de validación y consistencia2.3.3. Manual de respaldo de información2.3.4. Diccionario de datos (base de datos de TRM)2.3.5. Procedimiento de seguridad de base de datos

2.4. DISEÑO DE ANÁLISIS

2.4.1. Infraestructura y aplicativos utilizados

La infraestructura y los aplicativos utilizados para el cálculo de la TRM, se basan de acuerdo con lo definido en el proceso de Gestión de Tecnología y de acuerdo con el manual A-MN-GTI-014.

Dentro del proceso se utilizan dos aplicativos diferentes, a saber: uno para la recolección y cálculo del indicador; el otro para el manejo de verificación de entrada de entidades y publicación de la TRM certificada.

La base de datos para la recolección es un repositorio centralizado de información, que garantiza la consistencia del indicador, aun cuando para el cálculo de la TRM, su verificación y publicación se utilicen diferentes medios como los siguientes:

2.4.1.1. Aplicativo TCRM Desagregada

Es un desarrollo interno de la SFC y es el principal aplicativo utilizado para el cálculo de la operación estadística TRM, el cual tiene dentro de sus funcionalidades principales las siguientes:

2.4.1.1.1. Módulo de Monitoreo de recepción de información: permite visualizar el estado de las transmisiones del formato 395 con las operaciones de cada una de los

IMC y detectar errores en la información enviada, así como su causa.2.4.1.1.2. Opción de autorización de retransmisiones: se usa para habilitar la

retransmisión del formato 395 para una o varias entidades, como consecuencia

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del proceso de validación, luego de identificar inconsistencias que deben ser solucionadas por los IMC.

2.4.1.1.3. Módulo de cálculo del indicador: cuenta con la formulación programada para el cálculo de la TRM.

2.4.1.1.4. Módulo de publicación: a través de éste se realiza la divulgación de la TRM, validando previamente la vigencia y el valor del indicador, antes de su publicación en la página web de la SFC.

2.4.1.2. Menu 2003 o Consultas Financieras:

Este es un desarrollo interno de la SFC por medio del cual se monitorea el reporte de algunos formatos transmitidos por las entidades vigiladas; para el caso particular de la operación estadística TRM se realiza el seguimiento de la transmisión del formato 102. Las principales funcionalidades de este aplicativo, que se utilizan en el proceso de la TRM, son:

2.4.1.2.1. Módulo de registro de topes para validación de la TRM: utilizado para parametrizar el valor mínimo y máximo de la tasa de cambio para las operaciones que reportan las entidades en el formato 102.

2.4.1.2.2. Módulo de Monitoreo de transmisión: se usa para visualizar el estado de las transmisiones del formato 102 con la información de cada una de los IMC y detectar errores en la información enviada.

2.4.1.2.3. Módulo de autorización de retransmisiones: permite habilitar la retransmisión del formato 102 para uno o varios IMC, como consecuencia del proceso de validación, luego de identificar inconsistencias que deben ser solucionadas por los IMC.

2.4.1.2.4. Módulo de cálculo del indicador: cuenta con la formulación programada para el cálculo de la TRM.

2.4.1.3. C&D: Collaboration and Deployment Services:

Es una herramienta que se utiliza principalmente en el proceso de validación de la información recibida. A través de las rutas en Modeler construidas por la SFC, se contrasta la información de los formatos 102 y 395 con las operaciones provenientes de los sistemas de negociación y registro de divisas, con el fin de verificar la información reportada e identificar posibles diferencias o inconsistencias.

Los trabajos asociados a las rutas programadas que se utilizan son:

2.4.1.3.1. F395-SETFX: Ruta diseñada para contrastar la información con los diferentes reportes de los sistemas de negociación y registro.

2.4.1.3.2. TRM_Server: Ruta programada para cálculo de la TRM, con el fin de comprobar el cálculo realizado en el aplicativo Informe TCRM Desagregada y en el Menu 2003 o Consultas financieras.

2.4.1.3.3. OP_COINCIDENTES: Ruta diseñada para identificar operaciones del día verificando que no sean de días anteriores.

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2.4.1.4. Indicadores web:

Este aplicativo permite que, ante una contingencia, se publique manualmente el valor de la TRM certificada previamente, con su respectiva vigencia.

2.4.1.5. Macros en Excel

Son archivos en Microsoft Excel con macros, los cuales pueden ser utilizados como un método contingente para realizar el proceso de validación y cálculo de la TRM ante eventos que impidan el acceso normal a los aplicativos antes mencionados.

Dentro de las macros construidas se tienen:

2.4.1.5.1. Aplicativo manual para calcular TCRM (versión única): Este archivo permite calcular la TRM, a partir del reporte de información consolidada transmitida por los IMC en los formatos anteriormente mencionados.

2.4.1.5.2. SETFX nueva versión actualizada con operaciones fuera de hora: Este archivo es insumo en el proceso de identificación de diferencias o inconsistencias entre la información transmitida por los IMC y la registrada en los sistemas de registro y negociación.

2.4.1.5.3. TCRM_DIA13-general- CFG -64bits: Esta macro se utiliza para generar los archivos de salida con el dato a certificar.

2.4.1.6. Otros aplicativos

Dentro de los aplicativos utilizados, se cuenta con el aplicativo de recepción y validación de información, en el cual están definidas y parametrizadas diferentes validaciones para la entrada de los Formatos 102 y 395.

2.4.2. Diseño de los sistemas de producción y de los flujos de trabajo

El siguiente flujograma explica la interrelación de las áreas al interior de la SFC que participan en el proceso de la TRM.

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2.5. DISEÑO DE LA DIFUSIÓN

2.5.1. Calendario de publicación

Se consideran únicamente los días hábiles en Colombia en los que el CUD del Banco de la República preste sus servicios y que además sean días hábiles en los Bancos de la Reserva Federal de los Estados Unidos de América.

Con la información anterior se parametrizan los sistemas de recepción de información de la SFC. El calendario de cálculo se conserva en la carpeta Y:\Dirección de Investigación & Desarrollo\SAI\PRODUCTOS\TRM\responsables trm\Calendario de Publicacion.

2.5.2. Medios de difusión.

La certificación de la TRM se publica diariamente a través de los siguientes canales:

2.5.2.1. Página web www.superfinanciera.gov.co / Indicadores económicos / TRM2.5.2.2. Certificados en línea, siguiendo la ruta www.superfinanciera.gov.co / Servicios al

Ciudadano / Trámites y servicios / Certificados en línea / Tasa de Cambio Representativa del Mercado – TRM

2.5.2.3. Publicación en el IVR de la SFC2.5.2.4. Web service de la SFC2.5.2.5. Portal datos abiertos (www.datos.gov.co)2.5.2.6. Redes sociales de la SFC

2.5.3. Forma de presentación:

Los instrumentos para divulgación del resultado del cálculo son los siguientes:

http://www.datos.gov.co/



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Publicación en la página web:

2.5.3.1. Valor de la TRM del día: Publicación en la página web de la Entidad, que contiene el valor y vigencia de la Tasa de Cambio Representativa del Mercado:

2.5.3.2. Publicación en Web Service e IVR: El resultado de la operación estadística se actualiza automáticamente en el portal y en el buzón telefónico a través de su autorización en el aplicativo “Informe TCRM Desagregada”.

En caso de contingencia, la publicación en la página web se hace manualmente mediante el aplicativo “Indicadores Web” y el buzón telefónico se realiza por medio de un correo electrónico donde se solicita la publicación a viva voz.

2.5.3.3. Portal de datos abiertos: El resultado de la operación estadística se almacena en la base de datos de la SFC y se replica de manera automática en el portal de datos abiertos. El dato de la TRM puede ser consultado en el portal de datos

abiertos. https://www.datos.gov.co. Esta divulgación está a cargo del proceso de Gestión de Tecnología.

2.5.3.4. Publicación en redes sociales: La publicación en redes sociales está a cargo del proceso de comunicaciones (E-CP-COM-001), una vez el dato es entregado por el responsable del cálculo a través de correo electrónico.

2.5.3.5. Certificado en línea: La certificación oficial con la firma del funcionario autorizado para expedirla se encuentra disponible, sin ningún costo, en el sitio web de la SFC (www.superfinanciera.gov.co) siguiendo la ruta: Servicios al Ciudadano / Trámites y servicios / Certificados en línea / Tasa de Cambio Representativa del Mercado – TRM.


https://www.datos.gov.co/

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2.6. PRUEBAS AL DISEÑO

2.6.1. Cambios metodológicos

Los cambios metodológicos para el cálculo de la TRM se derivan de las modificaciones en la Resolución 1 de 2018 o en la CRE DODM-146 y en la DODM-317.

Cuando se producen cambios metodológicos, se verifica si se afectan los formatos de recolección de información para implementar dichas modificaciones, siguiendo lo establecido en el proceso de Diseño y Desarrollo de Soluciones (E-CP-DDS-001), lo cual implica:

2.6.1.1. Informar a los IMC los cambios metodológicos por medio de un proyecto de Circular Externa publicada para comentarios externos.

2.6.1.2. Expedir la Circular Externa informando a los IMC acerca del periodo de pruebas y entrada en producción, con el fin de que realicen los ajustes necesarios para el alistamiento tecnológico.

2.6.2.3. Ajustar las validaciones necesarias para garantizar la calidad de la información remitida en los formatos por parte de los IMC.

En el numeral 9.2. de la presente guía se encuentra el resumen de los cambios metodológicos normativos que han afectado la operación estadística TRM a través del tiempo.

2.6.2. Ajustes en las rutas de Modeler

Los cambios metodológicos, así como la implementación de mejoras para optimizar el proceso de cálculo de la TRM, exigen que continuamente se ajusten las rutas establecidas en la herramienta C&D, diseñadas mediante el software SPSS Modeler. Las distintas versiones se conservan en los documentos de la siguiente ruta: Y:\Dirección de Investigación & Desarrollo\SAI\PRODUCTOS\TRM\responsables trm\Pruebas al Diseño

2.6.3. Resultados de las pruebas

Los resultados de las pruebas realizadas a raíz de modificaciones en la metodología o ajustes en los formatos o instrumentos de recolección de la información reportada por los IMC permiten validar los ajustes de las rutas y de los aplicativos utilizados para el cálculo de la TRM.

Los archivos con los resultados de las pruebas quedan en la carpeta Y:\Dirección de Investigación & Desarrollo\SAI\PRODUCTOS\TRM\responsables trm\Pruebas al Diseño.

3. EJECUCIÓN

3.1. Actividades previas a la ejecución

3.1.1. Entrenamiento

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El programa de capacitación está dirigido a dos tipos de funcionarios: personal nuevo y personal antiguo.

El personal nuevo debe ser entrenado mínimo tres meses en el desarrollo de la operación estadística y cubriendo las siguientes fases:

Familiarización con el proceso, especialmente en los siguientes temas

3.1.1.1. Introducción al proceso de la operación estadística3.1.1.2. Confidencialidad estadística3.1.1.3. Marco teórico y conceptual3.1.1.4. Conocer los formatos 102 y 3953.1.1.5. Contextualización de la documentación relacionada con el proceso de calidad,

ubicada en el aplicativo SGI3.1.1.6. Manejo de aplicativos específicos para el cálculo y revisión de la TRM3.1.1.7. Conocimiento al proceso de contingencia local.3.1.1.8. Conocimiento de ejercicios de cálculo y simulaciones de impacto.3.1.1.9. Retroalimentación del anexo “Documento apoyo TRM”.3.1.1.10. Acompañamiento al rol de cálculo3.1.1.11. Rol de cálculo con acompañamiento3.1.1.12. Acompañamientos al rol de revisión3.1.1.13. Rol de revisión con acompañamiento

Los soportes de las capacitaciones quedan consignados en el archivo “Criterios para evaluación.xls”, donde se evidencia las actividades de formación que se deben realizar con los funcionarios nuevos, antes y durante el desarrollo de la operación estadística de TRM.

Con el personal antiguo, se realiza trimestralmente una retroalimentación de forma presencial o virtual, relacionado con los temas anteriores.

Todos los soportes de las capacitaciones y retroalimentaciones quedaran consignados en actas, lista de chequeo y/o correos electrónicos, los cuales reposaran en una carpeta denominada “Soporte de capacitación”, ubicada en la carpeta Y:\Dirección de Investigación & Desarrollo\SAI\PRODUCTOS\TRM\responsables trm\Soporte de capacitación, compartida para consulta de los integrantes del proceso.

3.1.2 Perfiles

Para el desarrollo de la operación estadística, la SFC cuenta con un grupo de funcionarios técnicos y profesionales con distintos perfiles académicos, que cumplen con los requisitos de educación, formación y experiencia definidos en el Manual de Funciones y Competencias de la SFC (A-MN-GTH-001).

3.1.3 Proceso de Sensibilización

La sensibilización se hace de manera constante y durante todas las etapas del proceso de diseño, recolección, cálculo y certificación; lo anterior, se realiza a través de las siguientes actividades:

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3.1.3.1. Reunión de socialización con los responsables de la transmisión de la información en los IMC, con el fin de dar a conocer los cambios relevantes del proceso. (Lista de asistencia).

3.1.3.2. Comunicación permanente con los responsables de transmisión a través de correos electrónicos y llamadas telefónicas, con el objetivo de precisar aspectos sobre la información remitida. Los correos quedan consignados en las carpetas finales del proceso diario.

3.1.3.3. Requerimiento por parte de las Delegaturas de Supervisión Institucional a los IMC, cuando estos no cumplen adecuadamente con la reglamentación establecida, con el fin de propender por la calidad, confiabilidad y oportunidad de la información.

3.2. Recolección de datos y procesamiento

La consistencia, completitud y validación de la información recolectada se realiza de acuerdo con lo establecido en la guía “Cálculo, Certificación y Divulgación de la Tasa de Cambio Representativa del Mercado – TRM” (M-GU-GDI-018).

Este instructivo también contiene las simulaciones en el caso en que una entidad solo transmita uno de los dos formatos u omita operaciones en los mismos, se excluya una o varias operaciones del formato 395, así como la forma de realizar el cálculo y certificación de la TRM de forma remota, en el evento que no se tenga acceso al edificio sede de la SFC.

3.3. Integración

Una vez recolectada la información y cuando ha pasado los filtros iniciales de calidad, estructura y consistencia, se valida con las operaciones negociadas o registradas en los sistemas de negociación y registro de divisas, a fin de establecer su coherencia.

Cuando en el proceso de validación se detectan inconsistencias, se solicita la corrección y retransmisión de la información por parte de los IMC (Ver guía M-GU-GDI-018).

En el proceso de la TRM, se verifica que la totalidad de los IMC transmitan las operaciones y/o confirmen que en la fecha de cálculo no realizaron operaciones.

3.4. Validación de la información recolectada

El proceso requiere que las validaciones estén encaminadas al control de la calidad de la información recolectada.

La primera validación está relacionada con los límites (superior e inferior) a las tasas de las operaciones transmitidas por los IMC.

Dentro las actividades de validación, se hace el análisis de la información transmitida con el fin de identificar posibles errores o faltantes, e informar de manera oportuna a los IMC para que realicen las correcciones pertinentes en los formatos remitidos, de tal manera que la información utilizada para el cálculo refleje el comportamiento diario del mercado, de acuerdo con las condiciones definidas en la CRE DODM-146.

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Se analizan las operaciones extremas por monto y tasa. Los datos atípicos son identificados, explicados y documentados, para permitir la correcta interpretación de los resultados, que son confirmados con los IMC que los transmitieron. Igualmente, se detectan operaciones que son transmitidas y que no hacen parte del universo definido en la metodología del BR, además, se analiza la existencia de operaciones similares a las registradas en días anteriores. (Ver M-GU-GDI-018)

4. ANÁLISIS

4.1. El análisis de contexto

Se verifica el comportamiento de las tasas mínimas, tasas máximas y tasa Fix (interbancaria de Set FX) de cada día y se contrasta con las operaciones negociadas en los diferentes sistemas de negociación y registro.

4.2. El análisis de coherencia

Al ser la SFC la única entidad autorizada para realizar el cálculo y la certificación de la TRM, el resultado final se compara con la tasa de negociación promedio interbancaria del sistema Set FX (Tasa Fix interbancaria), mas no se asume como un indicador que replique el ejercicio de cálculo de la TRM, dado que aquella no cumple con todas las condiciones definidas por la CRE DODM-146. Adicionalmente, se verifican en la fase de ejecución y análisis, se verifica la consistencia y coherencia de todas las operaciones transmitidas que son insumo del cálculo de la TRM.

Las validaciones internas se hacen según lo establecido en la guía M-GU-GDI-018.

5. AUTORIZACION DE PUBLICACIÓN DE INFORMACION ESTADISTICA

La autorización de publicación se realiza de acuerdo con la actividad descrita en la guía M-GU-GDI-018 en la sección “REVISIÓN Y AUTORIZACIÓN DE INFORMACIÓN DE LA TRM”.

Dentro del proceso, la proforma M-PI-GDI-001 es almacenada de acuerdo con lo establecido en las Tablas de Retención Documental (TRD) A-TB-GDC-114 del SGI de la SFC.

6. DIFUSION

El proceso de difusión se hace de acuerdo con la guía M-GU-GDI-018.

6.1. Puntualidad y oportunidad

La TRM se publica en los distintos medios descritos en la guía M-GU-GDI-018.

El calendario de publicación descrito en el numeral 2.6.1. se actualiza para cada periodo antes de finalizar el año vigente teniendo en cuenta los días festivos en Colombia, los festivos de los bancos de la Reserva Federal de los Estados Unidos de América, así como los días en los que el CUD del BR no preste los servicios. (CRE DODM-146).

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Al interior de la SFC, se mide la oportunidad de publicación a través del indicador trimestral de eficiencia asociado al proceso de Generación y Divulgación de Información. El análisis de los resultados se encuentra disponible en el aplicativo del SGI.

6.2. Continuidad de la operación

La continuidad de la operación se da con la estandarización y documentación de procesos, con el almacenamiento y conservación de las series históricas y soportes del proceso diario de la TRM, que se encuentran en el repositorio de la carpeta interna ubicada en Y:\PUBLICO\Proyecto HCI\SAI\Certificaciones\TCRM, que es compartida con los funcionarios que participan en el proceso. (M-GU-GDI-018).

La conservación y disposición final de los registros de la operación estadística TRM cumplen con lo establecido en la Tabla de Retención Documental (TRD) A-TB-GDC-114 del SGI de la SFC.

Los documentos metodológicos y demás instrumentos que describen los aspectos técnicos y operativos del procesamiento de la operación estadística TRM se mantienen actualizados y disponibles en el aplicativo del SGI de la SFC.

7. DISEÑO DE LA EVALUACIÓN

7.1. Análisis y evaluación

La Superintendencia Financiera de Colombia se encuentra comprometida con el cumplimiento de los estándares de calidad para la producción de las operaciones estadísticas y para cumplir con ese propósito ha definido e implementado un Sistema de Gestión Integrado (SGI), a través del cual se busca el mejoramiento continuo y es sometido anualmente a evaluación y seguimiento por parte de entidades certificadoras que nos han otorgado la certificación de calidad bajo la norma internacional ISO 9001:2015.

El Sistema de Gestión Integrado de la SFC garantiza a través de su planeación, ejecución y control, el cumplimiento de los requisitos legales e internos que aplican a la entidad, estableciendo en los diferentes niveles, actividades de orientación, soporte y evaluación; contemplando también aspectos requeridos por el Modelo Integrado de Planeación y Gestión, la administración de riesgos establecida por el Departamento Administrativo de la Función Pública, el Modelo Estándar de Control Interno – MECI, entre otros, los cuales se desarrollan de forma coordinada para dar cumplimiento a la misión y objetivos institucionales.

7.2. Auditoría Interna

La SFC cuenta con dos tipos de auditorías internas así:

7.2.1. Auditorias de Calidad: Son definidas anualmente por la Oficina Asesora de Planeación y se encuentra disponible en el aplicativo SGI de la SFC.

7.2.2. Auditorías de Control Interno: Son definidas anualmente por la oficina de Control Interno y se encuentran en la página de la SFC en la siguiente dirección:

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www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Nuestra Entidad / Planes y programas en ejecución / Plan de Acción

8. DOCUMENTACIÓN RELACIONADA

La documentación relacionada con el cálculo y certificación de la Tasa de Cambio Representativa del Mercado –TRM, se encuentra disponible en el aplicativo del SGI de la SFC:

8.1. Caracterización proceso Generación y Divulgación de Información (M-CP-GDI-001)8.2. Ficha de producto (M-FT-GDI-015)8.3. Procedimiento Estándar de Certificaciones (M-PR-GDI-010)8.4. Guía TRM-Modeler para el Cálculo, Certificación y Divulgación de la Tasa de Cambio

Representativa del Mercado – TRM Software Modeler (M-GU-GDI-018)8.5. Guía TRM-Contingencia para el Cálculo, Certificación y Divulgación de la Tasa de

Cambio Representativa del Mercado – TRM Contingencia (M-GU-GDI-019)8.6. Lista de Chequeo “Cálculo y revisión TRM” (M-LC-GDI-002)8.7. Proforma interna “Información TRM” (M-PI-GDI-001)8.8. Ficha Metodológica de la Operación Estadística (M-FM-GDI-001)8.9. Matriz de riesgos del proceso Generación y Divulgación de Información (M-MT-GDI-001)

9. ANEXOS

9.1 Validaciones de entrada

Las validaciones de entrada de los formatos 102 y 395 de la TRM se encuentran ubicadas en Y:\Dirección de Investigación & Desarrollo\SAI\PRODUCTOS\TRM\responsables trm.

9.2. Cambios de normatividad asociados a la TRMNorma BR-SFC Objetivo

Resolución Externa 15 de 1991 de la Junta Directiva del Banco de la República (JDBR) – Boletín N°10/ diciembre 1991

Facultó a la Superintendencia Bancaria, hoy SFC, a calcular y certificar la TRM. Previamente, la tasa de cambio del mercado colombiano estaba dada por el valor del certificado de cambio determinado por el BR.

Circular Externa 55 de 1991 Superintendencia Bancaria (SBC)

Operaciones de compra y venta de divisas y certificados de cambio.

Circular Externa 64 de 1991 (SBC)

Información sobre Operaciones de compra y venta de divisas y certificados de cambio.

Resolución Externa 21 de 1993 de la JDBR - Boletín N°13 / sept. 1993

Establecido: “TASA DE CAMBIO REPRESENTATIVA DEL MERCADO. Para los efectos previstos en esta Resolución, se entiende por "tasa de cambio representativa del mercado" el promedio aritmético simple de las tasas ponderadas de las operaciones de compra y venta de divisas y certificados de cambio, con diez o menos días de emitidos efectuadas por bancos comerciales y corporaciones financieras en las ciudades de Santa Fe de Bogotá, D.C., Barranquilla, Cali y


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Norma BR-SFC ObjetivoMedellín, excluidas únicamente las operaciones de ventanilla calculada sobre las operaciones del día anterior y certificada con base en la información disponible, por la Superintendencia Bancaria.

Resolución Externa 1 de la JDBR - Boletín N°1 / enero 1997

Modificó el artículo 96 de la Resolución Externa 21 de 1993 de la JDBR: “TASA DE CAMBIO REPRESENTATIVA DEL MERCADO. Para los efectos previstos en esta Resolución, se entiende por “tasa de cambio representativa del mercado” el promedio aritmético simple de las tasas ponderadas de las operaciones de compra y venta de divisas pactadas para cumplimiento el mismo día efectuadas por bancos comerciales, corporaciones financieras, la Financiera Energética Nacional -FEN- y el Banco de Comercio Exterior de Colombia - BANCOLDEX- en las ciudades de Santa Fe de Bogotá D.C., Barranquilla, Cali y Medellín calculada sobre las operaciones del día anterior y certificada por la Superintendencia Bancaria con base en la información disponible. Para el cálculo de dicha tasa se deberán excluir las operaciones de ventanilla y las de derivados sobre divisas.”


Precisión para el envío de los datos sobre compra y venta de divisas efectuado en la proforma F.1000-37 (formato 102).


Informa el nuevo horario para la transmisión del informe de compra y venta de divisas a más tardar a las 5:00 p.m.

La Circular Reglamentaria Externa DODM-11 (BR) - Boletín N°9 / marzo 2003

Se entiende por TRM el promedio aritmético simple de las tasas ponderadas de las operaciones de compra y de venta de divisas efectuadas por bancos comerciales, corporaciones financieras, la Financiera Energética Nacional - FEN- y el Banco de Comercio Exterior de Colombia -BANCOLDEX, pactadas para cumplimiento en ambas monedas el mismo día de su negociación. Para su cálculo se deberá incluir, por lo menos, las operaciones realizadas en las ciudades de Bogotá D.C., Barranquilla, Cali y Medellín y se deberá excluir las operaciones de ventanilla y las de derivados sobre divisas”. La TRM del día hábil siguiente a un festivo en los Estados Unidos de América será la misma TRM vigente en el día festivo. Por lo tanto, no se calculará la TRM con las operaciones realizadas en un día festivo en los Estados Unidos de América. La siguiente tabla ilustra una semana donde el miércoles es un día hábil en Colombia y festivo en los Estados Unidos de América y los otros días son hábiles en ambos países.”

Circular Reglamentaria Externa DODM-146 (BR) - Boletín N°33 / sept. 2004

Incluir a las sociedades comisionistas de bolsa y a las compañías de financiamiento comercial para que remitan la información diaria de sus operaciones de compra y venta de divisas para el cálculo de la tasa de cambio representativa del mercado (TRM) en los formatos que dispone la SFC


Incluir a las sociedades comisionistas de bolsa y a las compañías de financiamiento comercial para que a través del

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Norma BR-SFC Objetivoformato 102 remitan la información diaria de sus operaciones de compra y venta de divisas para el cálculo de la tasa de cambio representativa del mercado (TRM). Estableció como plazo diario máximo para la transmisión del Formato 102 las 4:00 p.m.

Circular Externa 012 de 2007 Superintendencia Financiera (SFC)

Realizar el cálculo de la TRM a partir de las operaciones desagregadas transmitidas por los Intermediarios del Mercado Cambiario en el formato 395, manteniendo para validación y casos de contingencia la transmisión consolidada del formato 102.

Circular Reglamentaria Externa DODM-146 (BR) - Boletín N°49 / sept. 2015

Las modificaciones se realizan con el objetivo de aclarar los días en los que no se calcula la TRM ("La TRM del día hábil siguiente a un día festivo de los bancos de la Reserva Federal de los Estados Unidos de América será la misma TRM vigente en el día festivo”. Texto que reemplaza el de: "La TRM del día hábil siguiente a un festivo en los Estados Unidos de América será la misma TRM vigente en el día festivo")

Circular Reglamentaria Externa DODM-146 (BR) - Boletín N°64 / dic. 2015

Aclara que la TRM se debe calcular únicamente con las operaciones directas de compra y de venta de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana. Adicionalmente, se debían excluir, a partir del 1 de febrero de 2016, las operaciones por montos inferiores a cinco mil dólares de Estados Unidos de América (USD5,000).

Circular Externa 002 de 2016 (SFC)

Hizo explicito también el cambio relacionado con los días festivos de la Reserva Federal de los Estados Unidos establecido en la DODM-146 de septiembre 30 de 2015.

Circular Reglamentaria Externa DODM-146 (BR) - Boletín N°33 / octubre 2017

A partir de marzo de 2018 la TRM dejó de calcularse como un promedio simple de los promedios ponderados de las operaciones de compra y venta y pasó a ser el resultado del promedio ponderado por monto de las operaciones de compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América a cambio de moneda legal colombiana, efectuadas por los Intermediarios del Mercado Cambiario (IMC) entre las 7:30 a.m. y la 1 :00 p.m. Adicionalmente, se excluyeron las operaciones efectuadas por los IMC con entidades diferentes de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) y de la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público y se tomó sólo una de las puntas de las operaciones entre IMC para evitar la duplicidad de la información (solo compra o solo venta). Se aclaro además que las operaciones efectuadas por las entidades vigiladas por la SFC, ya sea por cuenta propia o de terceros o de fondos administrados, deben hacer parte del cálculo de la TRM. Para aquellos casos en que la SFC no pueda calcular y certificar el indicador por razones de fuerza mayor o caso

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Norma BR-SFC Objetivofortuito, se estableció que la TRM del día corresponderá a la última tasa calculada y certificada por la SFC.

Circular Reglamentaria Externa DODM-317 (BR) - Boletín N°34 / octubre 2017

Todas las operaciones que se incluyan en el cálculo de la TRM deben quedar registradas en los Sistemas de Negociación y Registro, sin importar el monto de las operaciones. Las operaciones del mercado de contado que hacen parte del cálculo de TRM, solo pueden modificarse como máximo a la 1:25 pm.


La SFC estableció las 3:00 p.m. cómo la hora de cierre para la recepción de los formatos 102 y 395, una hora menos que la que estaba vigente (4:00 p.m.)

Circular Reglamentaria Externa DODM-146 (BR) - Boletín N°16 / mayo 2018

Desde el 3 de julio de 2018 las operaciones entre IMC y entidades clasificadas por la SFC como organismos financieros del exterior, reaseguradoras del exterior, organismos financieros del exterior sin establecimiento de comercio y oficinas de representación del mercado de valores del exterior, deben excluirse del cálculo de la TRM.

Las operaciones de contado en las cuales no se negocie explícitamente la tasa de cambio de compra o venta para cumplimiento el mismo día, sino que la negociación involucre un diferencial de precios con otras operaciones, como por ejemplo un margen frente a una operación con un plazo de cumplimiento superior, deben excluirse del cálculo de la TRM. Las operaciones pactadas directamente con un residente no vigilado por la SFC, a excepción del Ministerio de Hacienda y Crédito Público o con un no residente no hacen parte del cálculo de la TRM, así su cumplimiento se efectúe por una entidad vigilada por la SFC autorizada para el efecto.

Circular Reglamentaria Externa DODM-317 (BR) - Boletín N°17 / mayo 2018

A partir de la fecha en que se publicó esta circular y hasta la entrada en vigencia de estos cambios, en las operaciones pactadas por las sociedades administradoras de fondos de pensiones y fondos de cesantías a nombre de sus fondos administrados, se debe identificar al fondo como contraparte de las operaciones (NIT y nombre del fondo de pensiones, NIT y nombre del fondo de cesantías) y se entenderá que deben hacer parte del cálculo de la Tasa Representativa del Mercado. Adicionalmente, en las negociaciones que se pacten entre IMC con entidades del exterior, en las cuales el beneficiario sea una entidad o fondo local vigilado por la SFC, se deberá identificar como contrapartes de la negociación al IMC con su NIT y nombre correspondiente y a la entidad del exterior con un identificador que no corresponda al de una entidad o fondo local. Cuando las negociaciones se pacten entre IMC y otras entidades vigiladas por la SFC, independientemente que estas últimas actúen por cuenta propia o por cuenta de terceros, se deberá identificar al IMC y

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Norma BR-SFC Objetivoa la otra entidad vigilada como contrapartes con sus respectivos NIT y nombres.


Actualiza los instructivos de los formatos 102 y 395 de acuerdo con lo establecido en las CRE DODM 146 y DODM 317 expedidas en mayo por el Banco de la República

Circular Reglamentaria Externa DODM-317 (BR) - Boletín N°45 / diciembre 2018

La modificación se realiza para señalar que los ajustes a la información de las operaciones sobre divisas que debe ser incluida en los Sistemas de Negociación y Registro de Operaciones sobre Divisas (SNR) regirá a partir del 1 de marzo de 2019.A partir de la fecha de publicación de la presente circular y hasta la entrada en vigencia de los cambios, en las operaciones pactadas por las sociedades administradoras de fondos de pensiones y fondos de cesantías a nombre de sus fondos administrados, se deberá identificar al fondo como contraparte de las operaciones (NIT y nombre del fondo de pensiones, NIT y nombre del fondo de cesantías) y se entenderá que deben hacer parte del cálculo de la Tasa Representativa del Mercado.Así mismo, se aclara que, desde la fecha de publicación de esta circular, en las negociaciones que se pacten entre intermediarios del mercado cambiario con entidades del exterior, en las cuales el beneficiario sea una entidad o fondo local vigilado por la Superintendencia Financiera de Colombia,se deberá identificar como contrapartes de la negociación al Intermediario del Mercado Cambiario (IMC) con su NIT y nombre correspondiente y a la entidad del exterior con un identificador que no corresponda al de una entidad o fondo local. Cuando las negociaciones se pacten entre IMC y otrasentidades vigiladas por la SFC, independientemente que estas últimas actúen por cuenta propia o por cuenta de terceros, se deberá identificar al IMC y a la otra entidad vigilada como contrapartes con sus respectivos NIT y nombres.

Circular Reglamentaria Externa DODM-146 (BR) - Boletín N°46 / diciembre 2018

La modificación se realiza para señalar que desde la fecha de publicación de esta circular y hasta el 1 de marzo de 2019, las operaciones en cuyo registro aparezcan como contrapartes un Intermediario del Mercado Cambiario y un fondo de pensiones o fondo de cesantías, se incluirán dentro del cálculo de la TRM.

10. HISTORIAL DE CAMBIOS

GUIA M-GM-GDI-001


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Fecha Versión Cambios

17/05/2019 1 Dando cumplimiento a la NTC PE 1000:2017, se implementa la guía metodológica de la Operación Estadística TRM

14/06/2019 2 Se hacen ajustes de mejoramiento continuo y se incluye la ruta de coincidentes y la macro TCRM_DIA13-general- CFG -64bits

29/11/2019 3 Se hacen ajustes de mejoramiento continuo, se unifica las definiciones en la ficha metodológica.

· web viewla sfc ejercerá las funciones establecidas en el decreto 2555 de 2010, decreto 663 de...

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