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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

VASOS COMESTIBLES JELLY AND CUPS SAC

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOAN PAOLO ESPINOZA DEL CASTILLO –

Administración de Empresas

MAYLY MAYUMI PALACIOS ESPINOZA–

Ingeniería Industrial

EVELIN RUBIO CAMPOS –

Contabilidad

ALFREDO ENRIQUE RICCI ALE –

Ingeniería Empresarial de Sistemas

JORDI ESTUAR ZUMAETA CABELLO –

Negocios Internacionales

Asesor:

Eduardo Miguel Llosa Pasquel

Lima – Perú

2019

3

INDICE

Capítulo I. Información General .......................................................................................... 20

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................... 20

1.1.1. Razón social. ................................................................................................ 20

1.1.2. Nombre comercial. ....................................................................................... 20

1.1.3. Logo. ............................................................................................................ 20

1.1.4. Eslogan. ....................................................................................................... 20

1.1.5. Horizonte de evaluación. ............................................................................. 20

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .......................................... 21

1.2.1. Actividad económica. ................................................................................... 21

1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................. 21

1.3. Definición del negocio.............................................................................................. 21

1.3.1. Modelo del negocio. ..................................................................................... 21

1.3.2. Modelo CANVAS. ........................................................................................ 23

1.4. Descripción del producto. ........................................................................................ 24

1.4.1. Durabilidad. .................................................................................................. 24

1.4.2. Características. ............................................................................................ 24

1.4.3. Insumos. ....................................................................................................... 24

1.5. Oportunidades de negocio ...................................................................................... 24

1.6. Estrategia genérica de la empresa.......................................................................... 25

Capítulo II. Análisis del Entorno .......................................................................................... 26

2.1. Análisis del Macroentorno ....................................................................................... 26

2.1.1. Del País ........................................................................................................ 26

2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............ 26

2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .......................................................................................... 27

2.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población. ......................................... 27

2.1.3.2. Ingreso per cápita. ....................................................................... 28

2.1.3.3. Población Económicamente Activa............................................. 28

2.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................... 29

2.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país. ............................................................................................................. 30

2.1.5.1. Producto Bruto Interno. ............................................................... 30

4

2.1.5.2. Tasa de Inflación. ........................................................................ 31

2.1.5.3. Tasa de interés. ........................................................................... 31

2.1.5.4. Tipo de cambio. ........................................................................... 32

2.1.5.5. Riesgo país. ................................................................................. 32

2.1.5.6. Leyes o Reglamentos generales vinculados al proyecto. .......... 32

2.1.6. Del Sector (últimos 5 años). ........................................................................ 35

2.1.6.1. Mercado internacional. ................................................................ 35

2.1.6.2. Mercado del consumidor. ............................................................ 36

2.1.6.3. Mercado de proveedores. ........................................................... 37

2.1.6.4. Mercado competidor.................................................................... 38

2.1.6.5. Mercado distribuidor. ................................................................... 39

2.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............ 39

2.2. Análisis del Microentorno ........................................................................................ 40

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ........................................ 40

2.2.2. Fuerza negociadora con los clientes. .......................................................... 41

2.2.3. Fuerza negociadora con los proveedores. .................................................. 41

2.2.4. Amenazas de productos sustitutos.............................................................. 41

2.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada. ...................................... 42

Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................... 43

3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................ 43

3.1.1. Visión. ........................................................................................................... 43

3.1.2. Misión. .......................................................................................................... 43

3.2. Análisis FODA.......................................................................................................... 43

3.1.1. FODA ........................................................................................................... 44

3.3. Objetivos. ................................................................................................................. 44

Capítulo IV. Estudio de Mercado ........................................................................................ 45

4.1. Investigación de mercado ........................................................................................ 45

4.1.1. Criterios de segmentación. .......................................................................... 45

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. .......................................................... 45

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ....................................................... 45

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ................................................. 46

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica......................................................... 46

4.1.1.5. Segmentación Conductual. ......................................................... 46

4.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................... 46

5

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. ............................................. 46

4.1.3. Entrevista a profundidad. ............................................................................. 47

4.1.4. Focus Group. ............................................................................................... 51

4.1.5. Encuestas. ................................................................................................... 54

4.2. Demanda y oferta .................................................................................................... 69

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................. 69

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................ 69

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................ 70

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................ 72

5.1.1. Frecuencia de compra. ................................................................................ 73

5.1.2. Cuantificación anual de la demanda. .......................................................... 74

6.1.1. Estacionalidad. ............................................................................................. 74

7.1.1. Programa de Ventas en unidades y valorizado .......................................... 75

7.2. Mezcla de marketing mix ......................................................................................... 83

7.2.1. Producto. ...................................................................................................... 83

7.2.2. Precio. .......................................................................................................... 84

7.2.3. Plaza. ........................................................................................................... 85

7.2.4. Promoción. ................................................................................................... 85

7.2.4.1. Campaña de Lanzamiento. ......................................................... 85

7.2.4.2. Promoción para todos los años. ................................................. 86

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional .................................................................. 87

5.1. Estudio Legal ........................................................................................................... 87

5.1.1. Forma Societaria. ......................................................................................... 87

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................... 88

5.1.3. Licencia y autorizaciones. ............................................................................ 90

5.1.4. Legislación laboral. ...................................................................................... 91

5.1.5. Legislación tributaria. ................................................................................... 92

5.1.6. Otros aspectos legales. ............................................................................... 93

5.1.7. Resumen del capítulo .................................................................................. 94

5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................ 95

5.2.1. Organigrama Organizacional. ...................................................................... 95

5.2.2. Servicios de Tercerizados. .......................................................................... 96

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................. 96

5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros. ................... 104

6

5.2.5. Aspecto Laboral. ........................................................................................ 105

Capítulo VI. Estudio Técnico ............................................................................................. 112

6.1. Tamaño de proyecto .............................................................................................. 112

6.1.1. Capacidad Instalada. ................................................................................. 112

6.1.2. Capacidad Utilizada. .................................................................................. 112

6.1.3. Capacidad Máxima .................................................................................... 113

6.2. Procesos ................................................................................................................ 113

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 113

6.2.2. Programa de producción. .......................................................................... 117

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 121

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 122

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................... 123

6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................... 123

6.3.2. Equipos ...................................................................................................... 123

6.3.3. Herramientas. ............................................................................................. 124

6.3.4. Utensilios .................................................................................................... 124

6.3.5. Mobiliario .................................................................................................... 125

6.3.6. Útiles de oficina. ......................................................................................... 125

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos........................... 127

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................ 128

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación,

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de

ventas. .................................................................................................................... 129

6.4. Localización ........................................................................................................... 130

6.4.1. Macro localización. .................................................................................... 130

6.4.2. Micro localización. ...................................................................................... 132

6.4.3. Gastos de adecuación. .............................................................................. 135

6.4.4. Gastos de servicio. .................................................................................... 135

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .............................................................. 136

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .................................................... 136

6.5. Responsabilidad social frente al entrono .............................................................. 136

6.5.1. Impacto ambiental. ..................................................................................... 136

6.5.2. Con los trabajadores .................................................................................. 137

6.5.3. Con la comunidad. ..................................................................................... 137

7

Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................... 139

7.1. Inversiones ............................................................................................................. 139

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 139

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................... 139

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 141

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 143

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). . 144

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................... 149

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 150

7.2. Financiamiento....................................................................................................... 150

7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................... 150

7.2.2. Financiamiento del activo fijo..................................................................... 151

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 151

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................... 153

7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................. 153

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 154

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 154

7.4. Costos y gastos anuales ....................................................................................... 155

7.4.1. Egresos desembolsables. .......................................................................... 155

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................... 155

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................... 157

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ............................................ 158

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................... 160

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ............................................. 161

7.4.2. Egresos no desembolsables...................................................................... 162

7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................. 162

7.4.2.2. Amortización. ............................................................................. 163

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................. 164

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................... 166

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados .............................................................. 168

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................... 168

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ...................................... 168

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 169

8

8.4. Flujo de Caja Operativo. ....................................................................................... 171

8.5. Flujo de capital ....................................................................................................... 171

8.6. Flujo de Caja Económico ....................................................................................... 172

8.7. Flujo del servicio de la deuda ................................................................................ 173

8.8. Flujo de Caja Financiero ........................................................................................ 173

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ............................................................. 174

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................... 174

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ........................................................................ 174

9.1.1.1. Cálculo del CAPM. .................................................................... 174

9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ................................................................. 174

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ....................................... 174

9.2. Evaluación económica financiera .......................................................................... 175

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ..................................................................... 175

9.2.1.1. VANE y VANF. .......................................................................... 175

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................... 175

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ...................................... 176

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................... 176

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................. 177

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ................................................... 177

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ...................................... 178

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 178

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. 178

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo .......................................................................... 179

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................. 179

9.3.2. Variables de salida ..................................................................................... 179

9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................ 179

9.3.4. Análisis multidimensional ........................................................................... 180

9.3.5. Variables críticas del proyecto. .................................................................. 181

9.3.6. Perfil de riesgo. .......................................................................................... 181

CONCLUSIONES .............................................................................................................. 182

RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 183

Referencias ........................................................................................................................ 184

9

Anexo ................................................................................................................................. 186

Índice de Figuras

FIGURA 1. LOGO SEGÚN SABORES DE JELLYCUPS ................................................................. 20

FIGURA 2. POBLACIÓN PROYECTADA HASTA EL AÑO 2021. ..................................................... 26

FIGURA 3. CANTIDAD DE EMPRESAS AL SECTOR SERVICIO. .................................................... 27

FIGURA 4. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN HASTA EL AÑO 2019 .............................. 27

FIGURA 5. EVOLUCIÓN DEL INGRESO REAL PROMEDIO PER CÁPITA MENSUAL ........................ 28

FIGURA 6. ÍNDICES DE PRECIOS AL CONSUMIDOR NACIONAL .................................................. 35

FIGURA 7. DISTRIBUCIÓN DE HOGARES SEGÚN NSE 2017 .................................................... 36

FIGURA 8. DISTRIBUCIÓN DE NIVELES POR ZONA APEIM 2017 .............................................. 36

FIGURA 9. INGRESOS Y GASTOS SEGÚN NSE 2017- LIMA METROPOLITANA ............................ 37

FIGURA 10. LOGO DE ORGANIX PERÚ .................................................................................... 38

FIGURA 11. FOCUS GROUP 1 FOTO 1..................................................................................... 53

FIGURA 12. FOCUS GROUP 1 FOTO 2..................................................................................... 53

FIGURA 13. FOCUS GROUP 2 FOTO 2 ..................................................................................... 54

FIGURA 14. PREGUNTA 1: INDIQUE DE QUE SECTOR SOCIOECONÓMICO SON LA MAYORÍA DE

SUS CLIENTES................................................................................................................ 58

FIGURA 15. PREGUNTA 2: INDIQUE DE QUE DISTRITOS SON PRINCIPALMENTE SUS CLIENTES .. 58

FIGURA 16. PREGUNTA 3: ¿CUÁL ES LA EDAD PROMEDIO DE SUS CLIENTES? ......................... 59

FIGURA 17. PREGUNTA 4: ¿OFRECEN SUS TRAGOS EN VASOS BIODEGRADABLES? ................ 59

FIGURA 18. PREGUNTA 5: ¿ESTARÍA DISPUESTO A OFRECER SUS TRAGOS EN VASOS

BIODEGRADABLES? ....................................................................................................... 60

FIGURA 19. PREGUNTA 6: ¿TIENE CONTRATO CON ALGÚN PROVEEDOR DE VASOS? (SEAN

BIODEGRADABLES O NO). ............................................................................................... 60

FIGURA 20. PREGUNTA 8: ¿HA TENIDO PROBLEMAS CON SU PROVEEDOR DE VASOS?¿QUÉ

PROBLEMAS? ................................................................................................................ 61

FIGURA 21. PREGUNTA 9: CÓMO CONTRATA SUS PROVEEDORES DE VASOS........................... 61

FIGURA 22. PREGUNTA 10: CUÁL ES LA CARACTERÍSTICA MÁS IMPORTANTE QUE DEBE O

DEBERÍA TENER TU PROVEEDOR DE VASOS .................................................................... 62

FIGURA 23. PREGUNTA 11: CÓMO PAGA ACTUALMENTE A SUS PROVEEDORES ....................... 62

FIGURA 24. PREGUNTA 12: ¿A TRAVÉS DE QUE MEDIO CONSIGUE SUS PROVEEDORES? ........ 63

10

FIGURA 25. PREGUNTA 13: ¿ESTARÍAS DISPUESTO A CONTRATAR A UN PROVEEDOR DE VASOS

INNOVADORES? ............................................................................................................. 63

FIGURA 26. PREGUNTA 14: ¿CUÁNTOS AÑOS TIENE TU EMPRESA EN EL MERCADO? .............. 64

FIGURA 27. PREGUNTA 15: ¿CUÁNTOS EVENTOS PROMEDIO REALIZA POR MES? ................... 64

FIGURA 28. PREGUNTA 16: ¿CUÁLES SON LOS EVENTOS QUE MAS REALIZA POR MES? .......... 65

FIGURA 29. PREGUNTA 17: ¿CUÁNTOS ASISTENTES PROMEDIO TIENEN POR EVENTO? .......... 65

FIGURA 30. PREGUNTA 18: ¿EN QUÉ MES (O MESES) TIENE MÁS EVENTOS EN EL AÑO? ......... 66

FIGURA 31. PREGUNTA 19: ¿CUANTOS VASOS UTILIZAS POR EVENTO? .................................. 66

FIGURA 32. PREGUNTA 20: ¿ESTARÍA DISPUESTO A COMPRAR NUESTRO PRODUCTO?........... 67

FIGURA 33. PREGUNTA 21: ¿QUÉ TIPO DE VASOS PEDIRÍA CON MAYOR FRECUENCIA EN SUS

EVENTOS? ..................................................................................................................... 67

FIGURA 34. PREGUNTA 22: ¿CUÁNTO PAGARÍA POR 100 DE NUESTROS VASOS? (VASO TAMAÑO

SHOT) ............................................................................................................................ 68

FIGURA 35. PREGUNTA 23: ¿CUÁNTO PAGARÍA POR 100 DE NUESTROS VASOS? (VASO TAMAÑO

REGULAR) ..................................................................................................................... 68

FIGURA 36. LOGO DE JELLYCUPS .......................................................................................... 83

FIGURA 37. ENVASES PARA LOS VASOS ................................................................................. 84

FIGURA 38. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ................................................................................. 95

FIGURA 39. GERENTE GENERAL ............................................................................................ 97

FIGURA 40. ASISTENTE DE GERENCIA.................................................................................... 98

FIGURA 41. JEFE DE PRODUCCIÓN Y OPERACIONES............................................................... 99

FIGURA 42. JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS .............................................................. 100

FIGURA 43. RECEPCIONISTA DE DESPACHO ......................................................................... 101

FIGURA 44. OPERARIO DE PLANTA ....................................................................................... 102

FIGURA 45. JEFE COMERCIAL Y MARKETING ........................................................................ 103

FIGURA 46. VENDEDOR ....................................................................................................... 104

FIGURA 47. DIAGRAMA DE ANÁLISIS DE PROCESOS .............................................................. 115

FIGURA 48. DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PROCESOS...................................................... 116

FIGURA 49. UBICACIÓN DE CLIENTES Y PROVEEDORES ........................................................ 130

FIGURA 50. DISTRITO DE SANTA ANITA ................................................................................ 131

FIGURA 51. DISTRITO DE LURIGANCHO CHOSICA ................................................................. 131

FIGURA 52. AV. MANUEL DE LA TORRE #120 ....................................................................... 132

FIGURA 53. CALLE EMILIO FORT #140 ................................................................................. 133

FIGURA 54. MAIL CONFIRMADO PRECIO Y ESPACIOS ............................................................ 134

FIGURA 55. FOTOS DEL LOCAL ............................................................................................. 134

FIGURA 56. PLANO DE LA PLANTA PRIMER PISO .................................................................... 136

11

Índice de Tablas

TABLA 1. CANVAS ............................................................................................................... 23

TABLA 2. BALANZA COMERCIAL ............................................................................................. 29

TABLA 3. EXPORTACIÓN DE PRODUCTOS TRADICIONALES – NO TRADICIONALES ..................... 29

TABLA 4. PBI POR SECTORES PRODUCTIVOS 2013 - 2017. .................................................... 30

TABLA 5. INFLACIÓN 2013 - 2019. ......................................................................................... 31

TABLA 6. TASA DE INTERÉS – ABRIL 2019 .............................................................................. 31

TABLA 7. TASA DE INTERÉS – ABRIL 2019 .............................................................................. 32

TABLA 8 TIPO DE CAMBIO – 2018. .......................................................................................... 32

TABLA 9. COMPETIDORES ...................................................................................................... 38

TABLA 10. FODA .................................................................................................................. 44

TABLA 11. MERCADO POTENCIAL 2019 ................................................................................. 47

TABLA 12. MERCADO POTENCIAL 2019 - 2024 ...................................................................... 69

TABLA 13. PREGUNTA 5......................................................................................................... 69

TABLA 14. PREGUNTA 13 ...................................................................................................... 69

TABLA 15. MERCADO DISPONIBLE EN EMPRESAS 2020 – 2024 .............................................. 70

TABLA 16. PREGUNTA 20 ...................................................................................................... 70

TABLA 17. PREGUNTA 23 ...................................................................................................... 70

TABLA 18. PREGUNTA 23 ...................................................................................................... 71

TABLA 19. PREGUNTA 23 ...................................................................................................... 71

TABLA 20. MERCADO EFECTIVO 2020 – 2024 (VASOS TAMAÑO SHOT) ................................... 71

TABLA 21. MERCADO EFECTIVO 2020 – 2024 (VASOS TAMAÑO REGULAR) ............................ 71

TABLA 22. MERCADO EFECTIVO 2020 – 2024 (RESUMEN MERCADO EFECTIVO) .................... 71

TABLA 23. PROVEEDORES DE VASOS DE PLÁSTICO ................................................................ 72

TABLA 24. CRECIMIENTO DE LA TASA DE MERCADO OBJETIVO (2020 – 2024) ...................... 72

TABLA 25. RESUMEN MERCADO OBJETIVO (2020 – 2024) ..................................................... 73

TABLA 26. PREGUNTA 15 ...................................................................................................... 73

TABLA 27. PREGUNTA 17 ...................................................................................................... 73

TABLA 28. PREGUNTA 19 ...................................................................................................... 74

TABLA 29. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ......................................................................... 74

TABLA 30. PREGUNTA 18 ...................................................................................................... 75

TABLA 31. PREGUNTA 18 (SEGÚN ESTACIÓN) ........................................................................ 75

TABLA 32. ESTACIONALIDAD AÑO 1 ........................................................................................ 76

12

TABLA 33. ESTACIONALIDAD 2021 - 2024 .............................................................................. 76

TABLA 34. PROGRAMA DE VENTAS POR CIENTOS (AÑO 2020) ................................................ 77





TABLA 39. PRECIO DEL PRODUCTO (VASOS COMESTIBLES JELLYCUPS) ................................ 79

TABLA 40.INGRESOS EN SOLES (AÑO 2020) ........................................................................... 79





TABLA 45.RESUMEN TOTAL PROGRAMA DE VENTAS. (2020 - 2024) ........................................ 82

TABLA 46.INGRESOS Y % DE CRECIMIENTO (AÑO 2021) ......................................................... 82

TABLA 47.PRECIO PROPUESTO POR PRESENTACIONES .......................................................... 84

TABLA 48. PRECIO DE LA COMPETENCIA INDIRECTA ............................................................... 85

TABLA 49. PUBLICIDAD PREOPERATIVA 2019 ......................................................................... 86

TABLA 50. ACTIVIDADES DE PROMOCIÓN PARA TODOS LOS AÑOS ........................................... 86

TABLA 51. FORMACIÓN SOCIETARIA: VALORIZACIÓN EN SOLES ............................................. 88

TABLA 52. REGISTROS DE MARCAS - VALORACIÓN EN SOLES. ................................................ 89

TABLA 53. REGISTRO DE PATENTES – VALORACIÓN EN SOLES. .............................................. 90

TABLA 54. REGISTRO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES – VALORACIÓN EN SOLES. ................ 91

TABLA 55. LEGISLACIÓN LABORAL - VALORIZACIÓN EN SOLES ............................................... 92

TABLA 56. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA – VARIACIÓN EN SOLES ................................................. 93

TABLA 57. RESUMEN DEL CAPITULO....................................................................................... 94

TABLA 58. RESUMEN DE PUESTOS A TRAVÉS DEL TIEMPO. ..................................................... 95

TABLA 59. RESUMEN DE SERVICIOS TERCERIZADOS............................................................... 96

TABLA 60. CONTRATACIÓN DE LOS DIFERENTES PUESTOS ................................................... 106

TABLA 61. TIPOS DE CONTRATOS DE SERVICIOS TERCERIZADOS .......................................... 106

TABLA 62. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS................................................ 107

TABLA 63. PLANILLA 2020 ................................................................................................... 107

TABLA 64. PLANILLA 2021 ................................................................................................... 108

TABLA 65. PLANILLA 2022 ................................................................................................... 108

TABLA 66. PLANILLA 2023 ................................................................................................... 109

TABLA 67. PLANILLA 2024 ................................................................................................... 109

TABLA 68. PROYECCIÓN DE PLANILLA DE 5 AÑOS ................................................................. 110

13

TABLA 69. SERVICIO TERCERIZADOS DICIEMBRE - 2019 ....................................................... 110

TABLA 70. GASTO POR SERVICIOS ANUALES (IMPORTE EN SOLES) ....................................... 110

TABLA 71. HORARIO SEGÚN LOS CARGOS DE LOS TRABAJADORES ....................................... 111

TABLA 72. CAPACIDAD INSTALADA ....................................................................................... 112

TABLA 73. UNIDADES A PRODUCIR 2020 - 2024 .................................................................. 112

TABLA 74. % CAPACIDAD UTILIZADA 2020 - 2024 ............................................................... 113

TABLA 75. CAPACIDAD MÁXIMA ........................................................................................... 113

TABLA 76. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA 2020 - 2024......................................................... 117

TABLA 77. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE VASOS 2019 - 2024.......................................... 117

TABLA 78. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE VASOS TAMAÑO REGULAR 2019 - 2024............. 117

TABLA 79. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE VASOS 2019 - 2020.......................................... 118

TABLA 80. PROGRAMA DE PROYECCIÓN 2021 ..................................................................... 118




TABLA 84. PROGRAMA DE PROYECCIÓN DE PROYECCIÓN ANUAL ......................................... 120

TABLA 85. MATERIA PRIMA POR COSTO UNITARIO – VASO SHOT ........................................... 121

TABLA 86. MATERIA PRIMA POR COSTO UNITARIO – VASO REGULAR ..................................... 121

TABLA 87. RESUMEN TOTAL DE NECESIDADES DE MATERIAS PRIMAS ANUALIZADO ................ 122

TABLA 88. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS DIC. 2019 – DIC. 2020 .............. 122

TABLA 89. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 - 2024 ............................. 122

TABLA 90. COMPRA DE MAQUINARIA EN SOLES .................................................................... 123

TABLA 91. COMPRA DE EQUIPOS EN SOLES.......................................................................... 123

TABLA 92. COMPRA DE HERRAMIENTAS EN SOLES ............................................................... 124

TABLA 93. GASTO DE UTENSILIOS ........................................................................................ 124

TABLA 94. MOBILIARIOS VALORIZADOS EN SOLES ................................................................ 125

TABLA 95. COMPRA EN ÚTILES DE LIMPIEZA EN SOLES ......................................................... 125

TABLA 96. COMPRA EN ÚTILES DE OFICINA EN SOLES ........................................................... 126

TABLA 97. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ..................................................... 127

TABLA 98. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ............................. 127

TABLA 99. PROGRAMA DE REPOSICIÓN ANUAL ..................................................................... 128

TABLA 100. PROGRAMA DE COMPRAS POSTERIORES ANUALIZADAS ..................................... 129

TABLA 101. MACRO LOCALIZACIÓN – MATRIZ ...................................................................... 132

TABLA 102. MICRO LOCALIZACIÓN - MATRIZ ........................................................................ 133

TABLA 103. GASTOS DE ADECUACIÓN .................................................................................. 135

TABLA 104. GASTOS DE SERVICIO ....................................................................................... 135

14

TABLA 105. RESUMEN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL .......................................................... 138

TABLA 106. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES) ................... 139

TABLA 107. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES) ............................... 140

TABLA 108. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................ 141

TABLA 109. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES .............................................................. 143

TABLA 110. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO MES 1 – MES 12 (IMPORTE EN SOLES) ........ 144

TABLA 111. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTE EN SOLES) ...................................................... 149

TABLA 112. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ................................... 150

TABLA 113. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ................................... 150

TABLA 114. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) .............................................................. 151

TABLA 115. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................... 151

TABLA 116. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ....................................................... 151

TABLA 117. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL CAPITAL DE TRABAJO .......................................... 152

TABLA 118. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL CAPITAL DE TRABAJO .................................. 152

TABLA 119. INGRESO POR VENTAS (IMPORTE EN SOLES)...................................................... 153

TABLA 120. TOTAL INGRESO POR VENTAS (IMPORTE EN SOLES) ........................................... 154

TABLA 121. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ......................... 154

TABLA 122. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES) ................... 154

TABLA 123. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) ................. 155

TABLA 124. RESUMEN DE INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) .................................................... 155

TABLA 125. PRESUPUESTO DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 155

TABLA 126. RESUMEN DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES) ............................................... 156

TABLA 127. TOTAL RESUMEN DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES) ................................ 156

TABLA 128. TOTAL RESUMEN MATERIA PRIMA 2020 - 2024 .................................................. 157

TABLA 129. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES) ............................................................... 157

TABLA 130. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES) 2020 - 2024 ........................................... 158

TABLA 131. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES) .......................... 158

TABLA 132. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES) ........... 160

TABLA 133. GASTOS DE VENTAS ......................................................................................... 161

TABLA 134. DEPRECIACIÓN ................................................................................................. 162

TABLA 135. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ....................................................................... 163

TABLA 136. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO VASO TAMAÑO SHOT .................................... 164

TABLA 137. PRECIO DE VENTA ............................................................................................. 164

TABLA 138. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO VASO TAMAÑO REGULAR .............................. 165

TABLA 139. PRECIO DE VENTA ............................................................................................. 165

TABLA 140. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO VASO TAMAÑO SHOT ......................... 166

15

TABLA 141. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO VASO TAMAÑO SHOT............................... 166

TABLA 142. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO VASO TAMAÑO REGULAR ................... 167

TABLA 143. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO VASO TAMAÑO REGULAR ........................ 167

TABLA 144. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN

SOLES) ........................................................................................................................ 168

TABLA 145. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO

FISCAL (IMPORTE EN SOLES)........................................................................................ 169

TABLA 146.FLUJO DE CAJA OPERATIVO (IMPORTE EN SOLES) .............................................. 171

TABLA 147.FLUJO DE CAPITAL (IMPORTE EN SOLES) ........................................................... 171

TABLA 148.FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (IMPORTE EN SOLES) ............................................ 172

TABLA 149.FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA (IMPORTE EN SOLES) ................................... 173

TABLA 150.FLUJO DE CAJA FINANCIERO (IMPORTE EN SOLES)............................................. 173

TABLA 151. CÁLCULO DE CAPM ......................................................................................... 174

TABLA 152. CÁLCULO COK PROPIO .................................................................................... 174

TABLA 153. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ....................................... 175

TABLA 154. INDICADORES DE RENTABILIDAD ........................................................................ 175

TABLA 155. VANE Y VANF ................................................................................................. 175

TABLA 156. TIRE Y TIRF .................................................................................................... 175

TABLA 157. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO .................................. 176

TABLA 158. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO ........................................................................... 176

TABLA 159. COSTOS VARIABLES (IMPORTE EN SOLES) ......................................................... 177

TABLA 160. COSTOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................................. 177

TABLA 161. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES) ................... 178

TABLA 162. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .................................................................... 178

TABLA 163. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) .................................................................... 178

TABLA 164. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................... 179

TABLA 165. VARIABLES DE SALIDA ...................................................................................... 179

TABLA 166. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA....................................... 179

TABLA 167. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES) 180

TABLA 168. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................... 180

TABLA 169. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ........................................................................... 180

TABLA 170. VANE Y VANF ................................................................................................. 181

TABLA 171. VARIABLES CRÍTICAS EL PROYECTO .................................................................. 181

TABLA 172. OBSERVACIONES POR CAPÍTULO ....................... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.

16

Índice de Anexo

ANEXO 1. ENCUESTA........................................................................................................ 186

ANEXO 2. COTIZACIONES ................................................................................................ 194

17

Resumen Ejecutivo

Este proyecto se basa en desarrollar un planeamiento empresarial para un periodo de 5

años, para ello se ha tomado en cuenta todos los aspectos necesarios para que su

elaboración sea exitosa.

Informe 1.

En esta primera etapa tiene la creación de la empresa, con la razón social JELLY AND

CUPS SAC, el cual estará dedicado a la producción y comercialización de los vasos de

plástico comestibles biodegradables, que están hechos de productos naturales y tiene

como principal producto el agar agar. El modelo de negocios es B2B el cual se realizaron

entrevistas y encuestas a diferentes empresas del sector entretenimiento (empresas de

catering) que pertenecen al sector 6 y 7 de lima, asimismo antes de realizar estas

entrevistas se realizó una encuestas y entrevistas B2C para poder identificar si el producto

que tal grado de aceptación tendría y con esta base poder ir a ofrecerle a las empresas del

sector.

Obteniendo un algo resultado de aceptación el cual indica que nuestro producto sería muy

aceptado tanto como por el consumidor como por las empresas.

Esta idea de negocio se base en la necesidad del consumidor por experimentar

sensaciones nuevas y diferentes al momento de consumir una bebida, y sobre todo sin

perjudicar el medio ambiente.

Informe 2.

En esta etapa se vio el registro de la empresa en la SUNARP, como la constitución de la

empresa y los aspectos legales que esto implica como marca y patentes, también se buscó

cual sería la dirección más idónea para el negocio, en esta etapa también se vio la creación

del producto, ver cuál sería la mejor fórmula para realizarlo tanto en tamaño sabor y color,

definimos cual sería nuestra misión y visión de la empresa, también cuales serían nuestros

objetivos.

Definimos el organigrama de la empresa, cuáles serían los mejores puestos de trabajo, la

cantidad de personal, el salario por cada cargo y que tipo de contrato tendría cada uno,

buscar la mejor ubicación de nuestra planta, el tamaño que esta tendría, su distribución y

adecuación y reparación que tendríamos que realizar dentro de esta.

18

Definir los materiales a utilizar y las cantidades para la creación del producto, como también

el tipo de tecnología que utilizaríamos y todos los implementos que deberíamos contar para

la creación del producto y la implementación de nuestra planta.

Por último, se vio el tema de la responsabilidad social, tanto para los trabajadores, el medio

ambiente y la comunidad, cuanto nos iba a costar por cada uno y que fechas serían las

más idóneas para poder realizarlo como también donde se harían.

Informe 3.

La Empresa Jelly and Cups será SAC, constituida por 5 accionistas (20% de acciones cada

uno) y el aporte capital será dividio también en partes iguales.

En este bloque nos dedicamos a analizar la forma societaria, el registro de marcas y

patentes, licencias y autorizaciones, y el registro laboral donde acotamos que estaremos

inscritos en el régimen laboral MYPE, donde nos inscribiremos como pequeña empresa en

el Remype.

Cumpliremos con la ley No 1062, ley de Inocuidad de los Alimentos (SENASA), Ley No

29571, Código de protección y defensa al consumidor, Ley No 28611, Ley del Ambiente y

la Ley No 23407, Ley general de Industrias.

En todo esto gastaríamos un total de S/.3,919

Nos organizaremos mediante el Organigrama funcional, donde contamos con un Gerente

general, asistente de gerencia, las áreas de, producción y operaciones, Administración y

finanzas y Comercial y Marketing.

Tercerizaremos servicios como la asesoría contable y legar, el transporte los sistemas y

software, limpieza y mantenimiento, y la seguridad.

Siendo nuestro proceso de refrigerado lo más lento dentro de nuestra estación de trabajo,

podemos decir que nuestra capacidad instalada en unidades es de 8640, en la capacidad

utilizada tenemos para el año 2020 1893 vasos tamaño shot y 3876 vasos de tamaño

regular. El porcentaje de la capacidad utilizada es de 66.77% para el año 2020, teniendo

una capacidad ociosa de 33.23%

Dentro de todo nuestro proceso podemos detectar que el refrigerado es el que toma mucho

más tiempo que cualquier otra actividad (180 minutos)

Para el año 2020 nos proyectamos a producir 1893 vasos tamaño shot y 3876 vasos

tamaño regular

Nos encontraremos ubicados en Av. Manuel de Torre #120 y Calle Emilio Fort #140, donde

para la adecuación gastaremos un total de S/.3,847.00

Informe 4.

19

Aquí vemos muy a detalle la parte de inversiones entre activos fijos depreciables, como la

refrigeradora industrial, los equipos de cómputo, el aire acondicionado, y los activos

intangibles como la constitución de la empresa, marcas y patentes, licencias y

autorizaciones.

En resumen, nuestra estructura de inversiones tiene, para activos fijos depreciables un

monto a gastar de S/11,925.00, que representa al 4.15%; En activos intangibles S/3,919,

que es el 1.36%; Gastos pre-operativos S/103,815.00, 36.12%; Inventarios S/7,410.00,

2,58% y Capital de trabajo S/160,360.00 que es el 55.79%.

En nuestra estructura de financiamiento, tendremos el 34.79% como deuda y el 65.21%

como patrimonio, donde como gastos pre-operativos tenemos S/.103,815.00 siendo el

monto más alto en el patrimonio.

Cada socio dará un monto de S/37,486.00. El financiamiento será en un año y medio, con

cuotas de S/6,794.26. Nuestros ingresos por ventas para el año 2020 será de

S/1,021,680.00. Para el año 2024 estaríamos recuperando el capital de trabajo

(S/384,413.00)

Nuestro COK propio es de 34.57% y el WACC 29.90%

En el análisis de costo beneficio la Relación B/C Económico nos arroja 2.81 y la Relación

B/C Financiero, 3.38.

Luego del análisis multidimensional, tenemos un VANE esperado de 521,590 y un VANF

esperado de 446,298

Debido a la existencia de 2 variables crítica, el perfil de riesgo del proyecto es moderado

alto, por al comportamiento de la demanda.

20

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

Jelly And Cups SAC

1.1.2. Nombre comercial.

JellyCups

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo según sabores de JellyCups

Fuente: Elaboración propia

Para la creación de nuestro Logotipo, se tomó como referencia la silueta de un vaso,

la silueta de una hoja y la imagen de una mordida en la parte superior derecha del vaso.

Se tomaron dichas referencias para poder trasmitir la misión de la empresa al logotipo,

caracterizándolo por ser un producto novedoso, sofisticado, comestible, biodegradable, sin

químicos y ser 100% natural.

Además, este producto innovador está elaborado de Agar - Agar, edulcorantes y

saborizantes. Por otro lado, los sabores que utilizaremos serán complementarios con algún

coctel de preferencia del cliente, entre los más comunes tendremos los sabores de lima -

limón, fresa - Cereza y limón – hierba buena.

Finalmente, para la creación del logotipo se tomó como palabra clave la textura que

tiene el agar – agar (Gelatina = Jelly), y con referencia a la palabra “Cups”, nos referiremos

a los vasos o shots.

1.1.4. Eslogan.

“Por qué tomarte un shot, si puedes comértelo”

1.1.5. Horizonte de evaluación.

21

El proyecto tendrá una duración de 5 años, el año cero será en diciembre del 2019,

el inicio de las actividades será en enero del 2020 y culminará en diciembre del año 2024.

La inversión total está conformada por capital de trabajo, gastos, activos y otros, siendo

financiada en un 50% por un banco, dicho financiamiento será para la adquisición de una

maquinaria que permita industrializar nuestro producto.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

Manufactura

M - Actividades Profesionales, científicos y técnicas.

1.2.2. Código CIIU.

Según la SUNAT “el código CIIU que pertenece nuestro producto es 7210 -

Investigación y desarrollo experimental en el Campo De las Ciencias Naturales y la

Ingeniería”. (CONTRALORÍA GENERAL DEL PERU, 2019)

1.3. Definición del negocio

JellyCups, busca desarrollar un modelo de negocio innovador, fabricando vasos

hechos de Agar – Agar (Algas marinas) y esencias de distintas frutas que pueden

complementarse con la bebida de preferencia del cliente.

El principal objetivo que tiene JellyCups, es poder brindar una nueva experiencia al

cliente, brindando vasos comestibles que puedan realzar el sabor de una bebida. Además,

nuestro producto tiene un plus extra, ya que contribuye con el cuidado del medio ambiente

al ser biodegradable.

1.3.1. Modelo del negocio.

Nuestro modelo de negocio será B2B, ya que nos centraremos en comercializar

nuestro producto a empresas de catering, Organizadores de eventos y wedding planner

nos encargaremos de dar a conocer nuestro producto, nuestro logo, en centros comerciales

por medio de anfitrionas para que puedan dar como degustación nuestros vasos

comestibles en los lugares como Larcomar, Jokey Plaza, entre otros; Además de acudir a

ferias de vinos y pisco que realiza el distrito de surco.

Además, nuestro centro de operaciones se encontrará en el distrito de Santa Anita,

debido a que se ubicaría en un lugar estratégico y de fácil acceso a varios distritos de Lima.

Finalmente, segmentaremos a nuestro consumidor final en los sectores

socioeconómicos A y B, los cuales tienen tendencia a consumir productos novedosos y no

escatiman en gastos al momento de buscar diferenciarse. Además, aprovecharemos el

22

boom social por el cuidado del medio ambiente para caracterizar a nuestro producto por

ser innovador, creativo, divertido y eco-amigable.

Para poder analizar nuestro modelo de negocio, se mostrará el modelo CANVAS

desarrollado para JELLY AND CUPS SAC, donde describiremos la propuesta de valor del

producto, puntos críticos y beneficios.

23

1.3.2. Modelo CANVAS.

Tabla 1.

CANVAS

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

Proveedores de

insumo del agar-

agar.

Empresa de

transporte de

mercadería.

Persona con

experiencia para

ingresar nuestro

producto.

Producción y comercialización de

vasos comestibles.

Diseño de vasos.

Publicidad del producto.

Nuestro producto es

comestible y 100%

biodegradable.

Producto a base de

agar-agar.

Producto saludable.

Personalización de

los vasos.

Sabores

complementarios y

que resaltan con las

bebidas.

Propuesta lúdica.

Brindaremos un servicio

diferenciado y personalizado

Utilización de las redes sociales

Descuento por volumen.

Degustaciones especiales (a

través de anfitrionas).

Ubicación de clientes:

- Geográficas: Lima

Moderna, zona 7: Miraflores, la

Molina, Surco, San Isidro.

- Edad de 25 a 45 años

- NSE: A, B

Clientes:

Empresa de Catering,

Organizadores de eventos y

wedding planner

- Sector A y B

Recursos claves Canales

Diseñador de los vasos.

Formula de la elaboración de los

vasos.

Maquinaria

KNOW HOW.

Venta directa a empresas de

Catering.

Ferias especializadas.

Estructura de costos Fuente de ingresos

Costos variables.

Costo de producción.

Publicidad, gastos.

Planillas.

Alquiler.

Costos fijos.

Venta de los vasos comestibles a las empresas de Catering de las zona 7 de lima

metropolitana.

A través de la publicidad que las empresas nos soliciten en los vasos.

Transferencias Bancarias

Notas: Elaboración propia

24

1.4. Descripción del producto.

JellyCups son vasos comestibles biodegradables, que buscan hacer sentir al

consumidor una experiencia nueva y diferente al momento de probar alguna bebida, están

hechas de sabores diversos, edulcorantes y principalmente de Agar Agar (algas

comestibles) que nos ayuda a darle una mejor consistencia a nuestro vaso, JellyCups

busca que la combinación del licor con el sabor de sus vasos comestibles briden una

sensación nueva y agradable para los consumidores y al ser biodegradables permite

mejorar el medio ambiente, este producto puede ser utilizado para servir bebidas a

temperatura ambiente o fría.

La venta de estos productos se realizará de forma directa B2B, para ello nuestra

área de marketing y venta realizará campañas intensas para dar a conocer nuestro

producto a través de ferias comerciales, eventos corporativos, principales catering del país,

que se encarguen de los eventos top, de clase A y B del sector.

1.4.1. Durabilidad.

Dado que los ingredientes de nuestro producto son orgánicos, la duración de

nuestros vasos tendría un aproximado de 1 semana.

1.4.2. Características.

Es elaborado con productos naturales y biodegradables.

Resiste temperaturas frías y al ambiente.

Su uso es de una sola vez.

1.4.3. Insumos.

Saborizante de frutas

Agar Agar (Gelatina)

Stevia

Aromatizante

Colorante Vegetal

Glucosa

Fécula de Maíz

1.5. Oportunidades de negocio

Estamos en una etapa donde las personas están en busca de sensaciones y

experiencias nuevas. Adicional a ello, la tendencia creciente por el cuidado del medio

ambiente haría que nuestro producto sea atractivo para las diferentes empresas (Catering,

Organizadores de eventos y wedding planner). Además, según el INEI en el año 2019 “Las

25

empresas de catering presentó un avance de 3.82% por mayores contratos de servicios de

preparación y distribución de alimentos para eventos en reuniones de negocio, reuniones

informativas para accionistas, eventos sociales, lanzamientos de productos, ferias y

conferencias de prensa”. (INEI ENCUESTA MENSUAL SECTOR SERVICIO, 2019)

Por otro lado, los factores como el crecimiento de la población económicamente

activa, las nuevas normas de regulación distritales por el cuidado del medio ambiente y la

influencia de la nueva generación milenial los cuales tienen preferencia por prácticas

nuevas e innovadoras, haría la condición perfecta para el emprendimiento de nuestro

producto.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia que utilizaremos será la del “Ocean Blue” ya que las empresas

“océanos azules” “se caracterizan por la creación de mercados en áreas que todavía no

están explotadas en la actualidad y pueden generar oportunidades de crecimiento rentable

y sostenido a largo plazo”. (BIBLIOTECA DE LIBROS EMPRESARIALES, 2019)

El nacimiento de JellyCups se da como un producto innovador en un nuevo

mercado, desarrollando de esta manera la estrategia de Ocean Blue.

Nuestro producto es único ya que ofrece la oportunidad de innovar en el sector de

bebidas al crear vasos comestibles los cuales tienen sabores complementarios a los

distintos licores del mercado, además de tener un plus extra al ser biodegradables, ya que

es un producto que está elaborado por un componente completamente natural que es el

agar – agar (algas marinas).

Por otro lado, se desarrollará un nuevo mercado utilizando el sector comercio

enfocado a nuestras empresas objetivas (catering, wedding planner y organizadores de

eventos), siendo nuestro producto único en el ámbito nacional.

26

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

En este trabajo Se tomó información de diferentes fuentes entre ellos: INEI, SBS,

BASE DE DATOS.

2.1.1. Del País

2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Según INEI, Perú es una de los países más poblados, de América del sur, tiene una

superficie continental de 1 millón 285 mil 215,60 Km2 cuenta con 31 millones 237 mil 395

personas en el año 2017, se estima una proyección para el año 2021 de 33 millones 149

mil 16 personas, de los cuales el 50.8% son mujeres y 49.2% son hombres. (INEI, 2018)

Figura 2. Población proyectada hasta el año 2021.

Fuente: INEI

Se comenzará la distribución en la ciudad de Lima, en la zona 7, sobre todo La

Molina, Surco, Miraflores, San Isidro.

27

Figura 3. Cantidad de Empresas al sector servicio.

Fuente: Páginas Amarillas

Según las páginas amarillas, nos muestra las cantidades de empresas que

actualmente encontramos en los distritos de La Molina, San Isidro, Miraflores y Santiago

de Surco, son pocas las empresas formalizadas en estos rubros, por eso la baja cantidad

de número. (PÁGINAS AMARILLAS, 2019)

2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

2.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población.

Figura 4. Tasa de Crecimiento de la población hasta el año 2019

Fuente: INEI

1.13 1.131.11

1.101.08

1.07 1.06

1.04

0.95

1.00

1.05

1.10

1.15

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Tasa de Crecimiento de la Poblacion

Año porcentaje

28

El Cátering ha ido evolucionando a través de los años, según INEI “En octubre 2015

aumento en 11,36% con respecto a distribución de alimentos, contratos en el servicio de

Cofee Break, Brunch, Buffets y mesas Gourmet para eventos y convenciones”. (INEI

ENCUESTA MENSUAL SECTOR SERVICIOS, 2015)

Según INEI “En diciembre del 2017 el suministro de comidas por encargo de

Catering se expandió a 13,55% sobre todo por mayores órdenes a pedido y preparación y

distribución de alimentos para eventos”. (INEI ENCUESTA MENSUAL SECTOR

SERVICIO, 2018)

En la actualidad en enero del 2019 según INEI “Los suministros de comidas por

encargo (catering) presentó un avance de 3.82% por mayores contratos de servicios de

preparación y distribución de alimentos para eventos en reuniones de negocio, reuniones


conferencias de prensa”. (INEI ENCUESTA MENSUAL SECTOR SERVICIO, 2019)

2.1.3.2. Ingreso per cápita.

Según el diario el Correo “en el año 2017, el ingreso real promedio por persona al

mes fue de s/962 soles. Esta cifra, en realidad representa una disminución del 1,5%

respecto al 2016, año en el que se registró en s/977 soles”. (DIARIO EL CORREO, 2018)

Figura 5. Evolución del Ingreso Real promedio Per cápita Mensual

Fuente: INEI – encuesta Nacional de Hogares, 2007 - 2017

2.1.3.3. Población Económicamente Activa.

El sub jefe de INEI, Aníbal Sánchez, Indicó que del censo de octubre del 2007 hasta

el último del 2017 la población Económicamente Activa creció de un 57% a un 62%, de los

últimos 10 años. El funcionario explicó que la PEA actual está conformada por 19.3 millones

de personas. El 50.8 % está constituido por mujeres y el 49.2 % por hombres. Sánchez

29

explicó que, en el caso de este censo, se considera que la PEA está constituida por

aquellos peruanos mayores de 14 años que al momento de censar estaban trabajando o

se encontraban buscando un puesto laboral. Dijo que esta población joven en edad de

trabajar podrá insertarse con mejores posibilidades de empleo en el mercado laboral a

través de una mayor capacitación e incentivo a la formación laboral (AGENCIA ANDINA,

2018)

En los últimos 12 meses la PEA aumento en un 2.9% con respecto al año 2017, eso

quiere decir que 467, 200 personas el año 2018 consiguieron un trabajo.

2.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

“De acuerdo al BCR, la balanza comercial tuvo en los últimos 5 años un superávit

alto de US$ 6266 millones, Fue favorecido, principalmente, por las ventas altas al exterior

de los productos tradicionales (26,7 por ciento). Las exportaciones también fueron altas

totalizaron US$ 44918 millones, superior en 21,3 % al año 2016, por las exportaciones

tradicionales, registrados por cobre, zinc, oro, pescado y otros derivados.” (DIARIO

GESTION, FEBRERO 2019)

Tabla 2.

Balanza Comercial

Fecha

Balanza comercial -

valores FOB (millones

US$) - Exportaciones

Balanza comercial - valores

FOB (millones US$) -

Importaciones

Balanza comercial -

valores FOB (millones

US$) - Balanza Comercial

2014 39533 41042 -1509

2015 34414 37331 -2916

2016 37020 35132 1888

2017 45275 38704 6571

2018 48942 41893 7049

Nota: BCRP, SUNAT, ZOFRATACNA, Banco de la Nación, empresa

Tabla 3.

Exportación de productos tradicionales – no tradicionales

Fecha

Balanza comercial - valores FOB

(millones US$) - Exportaciones -

Productos Tradicionales

Balanza comercial - valores FOB

(millones US$) - Exportaciones -

Productos no Tradicionales

2014 27686 11677

2015 23432 10895

2016 26137 10782

2017 33446 11699

2018 35540 13214

Nota: BCRP, SUNAT

30

“El año pasado aumentó el precio promedio de exportación tradicional (8%),

principalmente de zinc, derivados del petróleo y harina de pescado, mientras que el

volumen de las exportaciones no tradicionales registró un incremento de 11.1%, favorecido

por los mayores embarques de productos agropecuarios, pesqueros y químicos.” (DIARIO

GESTION, FEBRERO 2019)

“En 2018, las exportaciones ascendieron a US$48,942 millones, un monto histórico

que confirmó la tendencia al alza en los últimos tres años y que implicó un crecimiento de

8.1% con respecto a 2017.Ello por el aumento del volumen de las exportaciones (1.5%) y

el mayor precio (6.5%).” (DIARIO PERU21, FEBRERO 2019)

“Las importaciones ascendieron a US$ 41,893 millones, 8.2% más que el

registrado en 2017, debido a las mayores importaciones de insumos (14.8%), de bienes de

capital (2.9%) y de consumo (2.8%).” (DIARIO PERU21, FEBRERO 2019)

2.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país.

2.1.5.1. Producto Bruto Interno.

Tabla 4.

PBI por sectores productivos 2013 - 2017.

PBI S/ PBI %

2013 456,449 5.8

2014 467,433 2.4

2015 482,890 3.3

2016 502,341 4.0

2017 514,927 2.5

2018 4.0

2019 4.3 (Proyectado)



Nota: BCRP, MEF

Según Armando Mendoza, afirma que “El PBI como el total de los bienes y servicios

de un país que se dan durante un tiempo determinado, que usualmente es de un año”. (LA

REPÚBLICA, 2019)

En la tabla, descrita líneas arriba podemos observar como en los últimos años el

PBI ha crecido, aumentando en 2.5 en el 2017 respecto al año anterior, siendo una

oportunidad favorable para nuestro sector. (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ,

2019)

31

2.1.5.2. Tasa de Inflación.

Tabla 5.

Inflación 2013 - 2019.

Promedio Anual %

2013 2.81

2014 3.25

2015 3.55

2016 3.59

2017 2.80

2018 2.48

2019 (Proyectado) 2.50

Nota: BCRP

La tasa de inflación consiste en el aumento generalizado de precios dentro de un

territorio en un determinado tiempo.

Según el BCR, “en el año 2018 la inflación en el Perú cerro en un 2.48%, tasa que

se encuentra dentro del rango fijado por la misma entidad. Este resultado anual se dio

principalmente por el aumento de los precios en los alimentos y bebidas (1,95 %), ocio y

enseñanza (3,63 %), transportes y comunicaciones (2,43 %) y alquiler de vivienda,

combustible y electricidad (1,76 %)”. (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ, 2019)

Finalmente, comentar que el impacto en la inflación puede generar falta de

inversión, es por ello debemos estar pendientes a estos resultados para que el incremento

de la tasa no afecte el negocio.

2.1.5.3. Tasa de interés.

Tabla 6.

Tasa de Interés – abril 2019

Segmento Promedio Tasa Anual %

Corporativo 4.54

Grandes Empresas 6.28

Medianas Empresas 10.18

Pequeñas Empresas 18.41

Micro Empresas 33.10

Consumo 41.22

Hipotecario 7.90

Nota: SBS

Según la SBS, “observamos la tasa de interés de los productos activos del sistema

bancario, en base a esta tabla podemos identificar el costo de endeudamiento que

obtendríamos y que una parte de nuestro plan de negocios se realizara a través de un

financiamiento”. (SUPERINTENDECIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP, 2019)

32

Tabla 7.

Tasa de Interés – abril 2019

Fecha Tasa Mensual %

Dic-18 2.75

Ene-19 2.75

Feb-19 2.75

Mar-19 2.75

Abr-19 2.75

Nota: BCRP

2.1.5.4. Tipo de cambio.

Tabla 8

Tipo de cambio – 2018.

Año Venta

2013 2.78

2014 2.96

2015 3.38

2016 3.40

2017 3.26

2018 3.28

Nota: BCRP

La SBS publica diariamente el tipo de cambio de las monedas que se negocien al

menos el 30% de los días útiles y por un monto promedio diario de compra y venta superior

a 200 mil soles, Según fuente de la SBS, “las empresas hacen su cierre de reporte el 30

de junio y 31 de diciembre de cada año, mostrando así sus estados financieros”.

(SUPERINTENTENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP, 2019) Por otro lado, nuestro

proyecto se desarrollará en moneda nacional.

2.1.5.5. Riesgo país.

El riesgo país mide la capacidad de un determinado país en cumplir sus

obligaciones financieras y el riesgo político implícito y de acuerdo a ellos tiene una

calificación crediticia internacional, Según el BCR (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL

PERÚ, 2019)

Según el banco de Inversión JP Morgan, “el Perú cerró con 0.96 puntos

porcentuales, el cual registro el riesgo país más bajo de la región”. (GESTIÓN, 2019)

2.1.5.6. Leyes o Reglamentos generales vinculados al proyecto.

La empresa Jelly And Glass SAC, será constituida por 5 accionistas, cada uno con

acciones iguales.

33

Primero Paso constitución de la empresa:

Búsqueda de nombre en Sunarp si ya existe se cambia de nombre, si no se pasará

a reservar el nombre.

Se procede a elaborar la minuta y las escrituras públicas, el testimonio, indicando

el cargo de cada uno y la cantidad de acciones.

Luego de las firmas se elevará a registros públicos entregando el testimonio y

haciendo un pago respectivo.

Luego se procederá a llevar una copia literal a Sunat para que se obtenga el Ruc y

el clave sol.

Al finalizar la constitución se procederá a comprar los libros contables y legalizarlos.

La empresa se registrará en Sunat con régimen Mype, es el más factible nos

conviene también porque solo se paga el 10% de impuesto al año, además que podemos

acogernos porque nos permite ingresos 1700 UIT anuales, La renta mensual de 1%, si los

ingresos sobrepasan los 300 UIT se pagará un coeficiente mayor. Se registrará en Remype

para que la empresa no esté obligada a las utilidades, CTS gratificaciones solo medio

sueldo.

Marcas y Patentes:

Se debe hacer la solicitud en Indecopi, EL nombre, Tipografía por los colores y

letras, logotipo, por el gráfico del logo, Fonética porque puedo haber palabras que suenen

igual.

Licencias y Autorizaciones:

Las autorizaciones se solicitan en la Municipalidad de Ate, como la licencia de

funcionamiento, las señalizaciones e inscripción de defensa civil.

Ley Nº 30884 Ley que regula el plástico de un solo uso y los recipientes o

envases descartables

Artículo 1.

1.1 Según El Peruano “El objeto de la ley es establecer el marco regulatorio sobre

el plástico de un solo uso, otros plásticos no reutilizables y los recipientes o envases

descartables de poliestireno expandido (tecnopor) para alimentos y bebidas de consumo

humano en el territorio nacional”. (El Peruano 2018)

34

Artículo 6.

6.1 El Peruano, “El Ministerio del Ambiente (MINAM), en coordinación con el

Ministerio de la Producción (PRODUCE) y la Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria (SUNAT), en el plazo de ciento veinte (120) días contados desde

la vigencia de la presente ley, implementa un registro de fabricantes, importadores y

distribuidores de bolsas de base polimérica y demás bienes regulados en la presente ley,

encargado de recopilar y sistematizar información sobre la puesta en el mercado nacional

de dichos bienes, con la finalidad de construir información estadística, estableciendo los

mecanismos para evitar la duplicidad de registros en la administración estatal”. (El Peruano

2018)

Ley Nº 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor

Artículo 13.

Según Indecopi “La protección del consumidor frente a la publicidad tiene por

finalidad proteger a los consumidores de la asimetría informativa en la que se encuentran

y de la publicidad engañosa o falsa que de cualquier manera, incluida la presentación o en

su caso por omisión de información relevante, induzcan o puedan inducirlos a error sobre

el origen, la naturaleza, modo de fabricación o distribución, características, aptitud para el

uso, calidad, cantidad, precio, condiciones de venta o adquisición y, en general, sobre los

atributos, beneficios, limitaciones o condiciones que corresponden a los productos,

servicios, establecimientos o transacciones que el agente económico que desarrolla tales

actos pone a disposición en el mercado”. (Indecopi, 2010)

Ley N° 26887 Ley General de Sociedades

La nueva ley general de sociedades es un instrumento legal que proporciona las

pautas jurídicas o legales para el funcionamiento regular de aquellas empresas que se

constituyen como sociedad, con la finalidad de evitar infracciones o sanciones con relación

a su funcionamiento.

35

2.1.6. Del Sector (últimos 5 años).

Figura 6. Índices de precios al Consumidor Nacional

Fuente: APEIM

2.1.6.1. Mercado internacional.

Las bebidas alcohólicas han crecido en 0.94%, incidiendo principalmente los

cigarrillos, con 4.4% (18 ciudades) y la cerveza blanca 0.1%. (Según INEI, 2018)

Actualmente el mercado de vasos comestibles es muy reducido porque es nuevo,

sin embargo, en muchos países hay estos productos en pocas cantidades, porque recién

está entrando al mercado.

El mercado de Catering está creciendo y supera los 3.5 millones, De acuerdo al

diario de Gastronomía, “El mercado ha estado creciendo estos últimos 4 años, en el 2017

se registró un aumento del 4.3% que superó los 3.5 millones de euros, el sector presenta

una fuerte concentración, ya que las primeras 5 empresas más importantes formaron el

39.5% del mercado en el 2017.” (DIARIO DE GASTRONOMIA, 2018)

36

2.1.6.2. Mercado del consumidor.

Figura 7. Distribución de Hogares Según NSE 2017

Fuente: APEIM

De acuerdo a APEIM los hogares de acuerdo al sector A y B equivalen al 5% y

24.4% a pesar que es poco, porque la mayor concentración está en el sector C, nosotros

nos enfocamos a los niveles altos por el precio de producto de innovación. (APEIM, 2018)

Figura 8. Distribución de Niveles por Zona APEIM 2017

Fuente: APEIM, 2017

37

De acuerdo a APEIM la zona 7, los niveles socioecomicos del sector A y B

representan el 34% y 44.9% respectivamente, que son los sectores a quienes son

enfocamos, ya que nuestro producto se caracteriza por ser innovador y novedoso. (APEIM,

2018)

Figura 9. Ingresos y gastos según NSE 2017- lima metropolitana

Fuente: APEIM, 2017

Los sectores A Y B gastan más en alimentos, gastos del Hogar, Esparcimiento y

diversión, que es donde nos enfocamos.

Los estilos de vida de La Zona 7, que la gran mayoría está conformada por el Sector

A y B, son aquellos que tienen una vida más acomodada y por ende muchos de ellos están

dispuestos a pagar más, sea por calidad, por precios altos, ellos lo que quieren es estar en

la última tecnología y tener lo último de la moda, muchos de ellos, y estar en lo último en

tendencias.

2.1.6.3. Mercado de proveedores.

Uno de nuestro proveedores fuertes es la tienda Organix peru, (Orgánicos peruanos

SAC), se encuentra ubicada en Av. Javier Prado Este 15046 san Isidro, La empresa se

está dedicada a la elaboración, comercialización y promoción de productos orgánicos

peruanos, ellos nos proporcionan el Agar Agar, es que el Insumo principal que le da la

firmeza al Vaso, muy aparte de sus propiedades, mientras más cantidad se adquiera más

baja será el precio del Insumo, además que entregan a Domicilio no tiene costo.

38

Figura 10. Logo de Organix Perú

Fuente: Organix Perú

2.1.6.4. Mercado competidor.

Actualmente no tenemos una competencia directa ya que nuestro producto es

nuevo e innovador en el mercado, si bien hay otros tipos de vasos biodegradables, pero

ninguno es comestible, somos los primeros en el país, en crear un vaso comestible

biodegradable.

Existen otras empresas que venden vasos biodegradables, pero ninguno es

comestible como se muestra a continuación.

Tabla 9.

Competidores

Empresas Descripción Productos

Arbok

Empresa comercializadora de

envases y empaques descartables,

saludables y ecoamigables.

Entre los diferentes productos se puede

encontrar sorbetes ecológicos, platos,

vasos.

D´Raphi

Esta empresa se dedica a la

comercialización, importación y

distribución de productos

biodegradables, fabricados con

insumos naturales.

Contenedor de alimentos, entre ellos

vasos, cubiertos, sorbetes, vasos para

bebidas.

Ecopack

Es una empresa especializada en la

fabricación y comercialización de

productos biodegradables, hechos a

partir de fibra de caña de azúcar y

trigo.

Descartables para el transporte de

alimentos y bebidas, como platos,

vasos para bebidas calientes y frías,

entre otros.

Janq’u

Productos y envases sostenibles,

biodegradables, para el cuidado del

medio ambiente.

Ofrecen productos a base de fibras

naturales, como el bagazo de la caña

de azúcar.

Envases

Ecológicos

Eco Love Perú

Es una empresa que comercializa

productos ecológicos para bebidas,

como vasos, sorbetes, entre otros.

Vasos para bebidas calientes, vasos

para bebidas frías.

http://arbok.com.pe/

https://www.facebook.com/inversionesRaphi

http://www.minam.gob.pe/www.ecoempaques.com.pe/

http://www.janqu.org/

http://www.ecoloveperu.com/



39

Peruana de

Moldeados

Empresa dedicada al diseño,

fabricación y comercialización de

envases para alimentos eco-

amigables, a base de bagazo y fibra

de caña de azúcar.

Bandejas, platos, envases para

helados, vasos de cartón, envases

para alimentos.

Naturpak Peru

Empresa joven, especializada en dar

soluciones biodegradables y

amigables con el medio ambiente.

Ofrecen contendores de comida,

platos, vasos, bandejas, cubiertos,

sorbetes y muchos productos más.

Ayru

Empresa social ecológica que busca

preservar y defender nuestra

biodiversidad, reemplazando el

plástico por sorbetes orgánicos.

Sorbetes orgánicos hechos a base del

tallo de la cebadilla.

Nota: Ministerios del Ambiente

2.1.6.5. Mercado distribuidor.

Las empresas competidoras sustitutas, están más enfocadas a supermercados,

tiendas, es decir de forma masiva, también destinadas para consumidores finales, mientras

que nosotros solo para Catering y empresas de Eventos.

2.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

De acuerdo al decreto Supremo N° 007-98-sa, reglamento sobre vigilancia y Control

Sanitario de alimentos y Bebidas del 25/06/98, Artículo 101°, 103°, 104°, 105°, 107°.

Debido que estamos elaborando un vaso comestible.

Ley Nº 30884 Ley que regula el plástico de un solo uso y los recipientes o

envases descartables

Artículo 1.

1.1 Según El Peruano “El objeto de la ley es establecer el marco regulatorio

sobre el plástico de un solo uso, otros plásticos no reutilizables y los recipientes o

envases descartables de poliestireno expandido (tecnopor) para alimentos y

bebidas de consumo humano en el territorio nacional” (El Peruano 2018)

Artículo 6.

6.1 Según El Peruano, ”El Ministerio del Ambiente (MINAM), en coordinación

con el Ministerio de la Producción (PRODUCE) y la Superintendencia Nacional de

Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), en el plazo de ciento veinte (120)

días contados desde la vigencia de la presente ley, implementa un registro de

http://www.pamolsa.com.pe/

http://www.pamolsa.com.pe/

40

fabricantes, importadores y distribuidores de bolsas de base polimérica y demás

bienes regulados en la presente ley, encargado de recopilar y sistematizar

información sobre la puesta en el mercado nacional de dichos bienes, con la

finalidad de construir información estadística, estableciendo los mecanismos para

evitar la duplicidad de registros en la administración estatal” (El Peruano 2018)

Ley Nº 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor

Artículo 13.

Según la Indecopi, “La protección del consumidor frente a la publicidad tiene

por finalidad proteger a los consumidores de la asimetría informativa en la que se

encuentran y de la publicidad engañosa o falsa que de cualquier manera, incluida

la presentación o en su caso por omisión de información relevante, induzcan o

puedan inducirlos a error sobre el origen, la naturaleza, modo de fabricación o

distribución, características, aptitud para el uso, calidad, cantidad, precio,

condiciones de venta o adquisición y, en general, sobre los atributos, beneficios,

limitaciones o condiciones que corresponden a los productos, servicios,

establecimientos o transacciones que el agente económico que desarrolla tales

actos pone a disposición en el mercado”. (Indecopi, 2010)

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

La fuerza de competidores es baja, ya que no hay un producto con la misma función

al nuestro. JellyCups, en estos momentos no cuenta con competidores directos en el

mercado peruano, ya que, al ser un producto único en su rubro y puede ser diferenciado

fácilmente por los usuarios.

Por otro lado, podemos denominar a la competencia que tiene JellyCups como

amenaza de productos sustitutos a los vasos de un solo uso. Además, hay una empresa

en el mercado peruano llamada ECOGLASS, la cual hace vasos de galleta donde solo

puedes consumirlo o comerlo con dulces o yogur, en este caso un tipo de bebidas como

alcohólicas no está dirigido, y lo exporta.

Finalmente, podemos llegar a la conclusión que el nivel de competitividad de

nuestro producto es bajo, ya que no hay productos que tengan la misma función que el

nuestro.

41

2.2.2. Fuerza negociadora con los clientes.

En este caso se considera que el poder de negociación con los clientes será de un

nivel bajo, ya que el producto que ofrecemos no existe en el mercado peruano y busca ser

una idea innovadora, nueva y darles a probar en su paladar algo diferente.

Existe un nicho que buscamos explotar; ya que muchas personas consumen a

diario vasos plásticos que con el tiempo es perjudicial para el medio ambiente, sin embargo,

al usar productos biodegradables esto podría hacer que los clientes comiencen a optar por

disfrutar sus bebidas en vasos comestibles y cuidando el medio ambiente.

Nuestro mercado objetivo son empresas de Catering de la zona 7 (Miraflores, La

Molina, Santiago de Surco y San Isidro) de la provincia de Lima.

Adicional a ello, consideramos que habrá expectativa de las empresas de Catering

en la creación de diseños novedosos ya que muchos de ellos proveen su servicio con

fondos temáticos.

Según INEI, “El servicio de catering logró un avance de 3.82% respecto a

distribución y preparación de alimentos para eventos en reuniones de negocios, reuniones


conferencia de prensa”. (INEI ENCUESTA MENSUAL SECTOR SERVICIO, 2019).

2.2.3. Fuerza negociadora con los proveedores.

La fuerza que ejercen los proveedores sobre el producto es medio alto ya que

existen pocos proveedores de nuestro principal insumo (agar-agar) en el mercado. Es

importante mencionar que los productores de este tipo de producto no son del país por lo

que se tendrán 2 maneras de realizar la negociación: por medio de un proveedor que

distribuye a nivel nacional o importarlo de manera directa.

Para la compra de los insumos principales restantes, el poder de negociación de

los proveedores es bajo porque existe una mayor cantidad de proveedores por insumo y

permite que los precios puedan ser mejorados. En el caso de los proveedores de empaques

y cajas se tiene un nivel bajo de negociación porque en este rubro existe una amplia lista

de empresas que brindan sus servicios; lo que prima entre estos proveedores es la

puntualidad y la calidad de sus productos terminados.

2.2.4. Amenazas de productos sustitutos.

Al ser un producto innovador no tenemos productos sustitutos directos sin embargo

las principales amenazas serian otros vasos biodegradables, los cuales son utilizados para

poder beber y servir algún postre en él.

42

Aunque estos productos cumplen la misma función no se compara con el nuestro

ya que la no son comestibles.

2.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada.

Las empresas grandes del sector alimenticio al detectar una oportunidad en el

sector con este producto, podrían optar por lanzar al mercado su propia versión de vasos.

Por ello, ante esta amenaza contemplamos patentar nuestro producto con el fin de evitar

posibles imitaciones. Además, con esta acción nosotros podemos crear barreras de

entrada para posibles competidores lo que ayudara a reducir el riesgo de nuestro proyecto.

Finalmente, la única barrera de entrada para nuestro y los competidores potenciales

seria superar las certificaciones para la elaboración y distribución de productos

alimenticios.

43

Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1. Visión.

Buscar ser reconocida como la empresa pionera e innovadora a nivel nacional de

producción y comercialización de vasos comestibles, donde nuestros clientes vivan una

experiencia nueva y diferente cada vez que consuman nuestros vasos.

3.1.2. Misión.

Ser la empresa líder en producción y comercialización de vasos comestibles

biodegradables, entregando a sus clientes productos que satisfagan las necesidades y

expectativas, manteniendo estándares de calidad y eficiencia, a través del mejoramiento

continuo durante los procesos de nuestra empresa.

3.2. Análisis FODA

En la matriz FODA, evaluaremos e indicaremos las fortalezas, debilidades,

oportunidades y amenazas del negocio, la cual nos ayudara a plantear estrategias

empresariales.

44

3.1.1. FODA

Tabla 10.

FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1. Producto innovador en el Perú. D1. Producto con un precio mayor a un vaso común.

F2. Producto de fácil consumo. D2. Producto con la consistencia similar a un vaso de plástico.

F3. Producto con buena consistencia.

F4. Producto con sabores complementarios.

F5. Producto personalizable.

F6. Producto Biodegradable

AMENAZAS ESTRATEGÍA (FA) ESTRATEGÍA (DA)

A1. Desconocimiento del producto. F1A1: Obsequiaremos muestras y buscaremos ser proveedores en los eventos

mas importantes que se realicen en las principales empresas de catering,

wedding planner y organizadores de eventos. Ejm: Mistura, ferias del pisco y

ferias culinarias

F1A2: Contratar a personas conocidas en los medios de comunicación

(influencers) para que promocionen nuestros productos en sus redes sociales.

D1A2: Realizar campañas enfocándonos en mostrar las bondades del

producto (comestible, innovador y biodegradable)

D1A3: Crear alianzas estratégicas con empresas de venden licor,

colocando su marca grabada en nuestros vasos.

A2. Las personas pueden ser un poco escépticas al

probar este nuevo producto en el mercado."

A3. Precio elevado en la materia prima principal.

OPORTUNIDADES ESTRATEGÍA (FO) ESTRATEGÍA (DO)

O1. No hay empresas en el mercado que realicen la

venta de este producto.

F1O1: Estrategia de posicionamiento de marca a través de campañas de intriga

(videos en redes sociales).

- Estrategia de posicionamiento: Según característica, en base a beneficios,

resaltar su con la nueva forma de tomar una bebida alcoholica y basarnos en la

experiencia del consumidor al probar nuestro vasos.

- Campañas de intriga: Por producto novedoso y mensaje atractivo (Se realizara

en el periodo operativo).

F1O2: Realizar una campaña agresiva en nuestra fuerza de ventas en los

primeros 3 meses (10 personas en fuerza de ventas).

F5O3: Queremos darle un valor agregado a un sector de nuestros clientes

(empresas de marketing) personalizando los vasos de acuerdo a la marca a la

que ellos le harán un evento.

D1O1: Campañas de publicidad resaltando que somos únicos en el Perú

(campaña de publicidad agresiva).

D3O2: Buscar presentar nuestros productos en diferentes ferias,

exposiciones y concursar en eventos de innovación.

O2. El sector del catering, wedding planner y

organizadores de eventos ha crecido.

O3. Va alineado con la innovación constante que va

sufriendo el sector de alimentos y bebidas en el

Perú, en el año 2018 ADEX premio el ingenio a las

empresas participantes en la feria Expoalimentaria."

Nota: Elaboración propia

3.3. Objetivos.

Objetivos SMART

a) Para el año 2021, posicionarnos en el 55% de los principales catering de Lima.

b) Para el año 2022, ser proveedores de vasos el 30% de empresas de marketing para los eventos corporativos.

c) Para el año 2024, tener un crecimiento sostenido y habernos convertido en el principal producto de vasos comestibles del país.

45

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para la elaboración del presente trabajo de investigación hemos realizado dos

segmentaciones, B2C y B2B.

B2C, para poder conocer a nuestro consumidor final y poder demostrar que existe

un potencial mercado que está dispuesto a probar nuestro producto, y B2C para conocer

a nuestros clientes potenciales.

Además, según los estudios realizados hasta el momento, obtuvimos un 100% de

predisposición a adquirir nuestro producto, según el estudio realizado a los consumidores

finales, ya que estos aseguran que es una forma innovadora de poder consumir un postre

o tomar algún trago de su preferencia. También, hacen énfasis en que el producto tiene un

plus extra, ya que contribuye con el cuidado del medio ambiente al ser biodegradable.

Por otro lado, según las características de nuestro producto y la información

obtenida en nuestra investigación, decidimos realizar la segmentación según el tipo de

industria (Organizadores de eventos, weding planer, catering). Por consiguiente, se tomará

en cuenta el tamaño de la empresa (Pequeña, mediana y grande) y su ubicación geográfica

las cuales estarán ubicadas en la zona 7 (Miraflores, La Molina, Surco y San Isidro).

Finalmente, para la segmentación a realizarse al consumidor final, se tomará en

cuenta a hombres y mujeres de 18 años a 45 años, de nivel socioeconómico A y B que

residen en los distritos de la zona 7, los cuales llevan un estilo de vida sofisticado, moderno,

y gustan de nuevas experiencias.

SEGEMENTACIÓN B2C:

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

En Lima, principalmente para los distritos de Miraflores, San isidro, La Molina y

Surco (Zona 7)

En estos distritos laboran o reside el nivel socioeconómico al que nos estamos

enfocando.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

- Edad 18 a 45 años

- Sexo; Hombres y Mujeres

46

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

El producto está destinado al nivel socioeconómico A y B, con ingresos mensuales

promedio de S/ 2500 a más.

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Según Arellano, los sofisticados, por tener un ingreso superior al promedio,

innovadores al consumo etc. y las modernas.

4.1.1.5. Segmentación Conductual.

Son Personas que asisten a eventos regularmente y consumen alcohol. También

son aquellos que están abiertos a productos nuevos e innovadores.

SEGEMENTACIÓN B2B:

Industria: empresas de Catering, Organizadores de eventos y wedding planer

Tamaño de la empresa: empresas del Sector A y B

Ubicación Geográfica: La Zona 7 de Lima Metropolitana, de los distritos de Surco,

Miraflores, San Isidro, La Molina

4.1.2. Marco Muestral.

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.

Se realizó el tamaño de la muestra B2C y se utilizará la formula Infinita

100 = (1.96)2 x 0.93 x 0.07 0.052

Z=1.96 (Nivel de Confianza 95%)

E=5% (Error aceptado)

P= 93% (Probabilidad de éxito)

Q=7% (Probabilidad de Rechazo)

N= 100 (Número de encuestas a consumidor final)

Se realizó el tamaño de la muestra B2B y se utilizará la formula finita

25.35 = (1.96)2 x 0.02 x 0.98*155_____ 0.052x (155-1)+ (1.96)2 x0.02*0.98

Z=1.96 (Nivel de Confianza 95%)

E=5% (Error aceptado)

47

N=155 (Empresas en Miraflores, surco, San Isidro, La Molina)

P= 98% (Probabilidad de éxito)

Q=2% (Probabilidad de Rechazo)

N= 21 (Número de encuestas a Empresas)

Tabla 11.

Mercado Potencial 2019

Distrito Mercado potencial 2019 NSE AyB

Miraflores 35 22.58%

La molina 39 25.16%

San isidro 41 26.45%

Surco 40 25.81%

Total 155 100%

Nota: Elaboración propia - Páginas Amarillas

4.1.3. Entrevista a profundidad.

PROYECTO: JELLYCUPS

Entrevista a profundidad N° 1

Entrevista al experto

Objetivos:

https://www.youtube.com/watch?v=JgZbXo30n0E&feature=youtu.be

Primera Fase:

En esta primera parte lo que se buscó con el entrevistado es que nos indique

según su conocimiento cómo ve el mercado de los eventos, si es que habido un crecimiento

y una evolución con respecto a los años anteriores, que nos pueda dar un punto de vista

general. El cual nos ha indicado que el mercado de los eventos desde su puno de vista ha

NOMBRE : Estuar Zumaeta Ledesma

PROFESIÓN : Ciencia de la Comunicación.

CARGO : Gerente General

(SERVICIOS JAZU EIRL)

EXPERIENCIA : 12 años en el mercado

FECHA DE LA ENTREVISTA: 10/04/2019

https://www.youtube.com/watch?v=JgZbXo30n0E&feature=youtu.be

48

evolucionado, que las personas y las empresas buscan y se preocupan por cosas

diferentes antes, era mucho más importante la parte de los costos cuando en estos tiempos

ha sido superado por el aspecto de la imagen, lo que quieren transmitir a sus invitados o

clientes.

Segunda Fase:

En esta etapa buscamos hacerles algunas preguntas con los cuales podemos

identificar si nuestro producto seria bien aceptado por sus clientes.

- ¿Según su experiencia en el mercado cómo ve el mercado si se encuentra en

crecimiento?

Nos indicó que el mercado está en crecimiento cada vez somos más cantidad de

personas, con un poder adquisitivo mayor, asimismo se preocupan más por su imagen,

que sus invitados se sientan cómodos, complacidos.

- ¿Las empresas o personas están dispuestas a pagar por sus eventos un

mayor precio a comparación de otros años?

El entrevistado indico que, si ya que comparación de otros años las empresas por

ejemplos buscan tener un mejor evento que la competencia ya que muestran sus

productos, sus planes a futuro, y en cuanto a las personas o familias está en constante

competencia, de quien tuvo la mejor fiesta o eventos, están en un constante esfuerzo para

poder destacar sobre el resto, sobre quien tiene la novedad, tanto en productos como

tecnología.

- ¿Las empresas actualmente se preocupan más por la imagen que por el costo

al realizar sus eventos?

En gran parte si, ya que la imagen es parte del negocio de su empresa, ya que

cuando mejor imagen tenga van a tener mayor acogida por los clientes.

- ¿En los eventos que realiza cual es la frecuencia semanal que usted maneja?

En cuestión de eventos corporativos el entrevistado indico que manejaban entre 2

y 3 eventos semanales.

En cuestión de eventos privados, familiares como matrimonios, quince años, otros,

alrededor de 5 a 6 eventos semanales.

- ¿En los eventos corporativos y familiares de que cantidad de personas

estamos hablando?

En cuestión de eventos corporativos hablamos desde 300 a 5000 personas. En

cuestión de eventos familiares (privados) es una menor cantidad hablamos de 150 a 350

personas.

49

- ¿Las personas o empresas que están buscando actualmente cosas

novedosas o prefieren lo mismo lo tradicional?

Nosotros como empresa siempre estamos buscando cosas nuevas, novedades ya

que por la competencia siempre hay que estar ofreciendo le a los clientes lo nuevo que hay

en el mercado, por tanto, estamos en una renovación constante.

- ¿En los sectores que usted maneja que principalmente son A y B hay una

tendencia al no usar el plástico a usted como empresa le exigen que use

productos que no contaminen?

En cuanto a los eventos privados, familiares aún no hay una exigencia muy alta,

pero en cuanto a los corporativos nos piden que se use lo menos posible el plástico o

productos que puedan contaminar el medio ambiente.

- ¿Si le ofreciéramos una alternativa diferente de vaso, que sea comestible de

sabores que al mezclarse con un trago o coctel le produzca una sensación

agradable y que encima sea biodegradable, usted podría ofrecerles a sus

clientes?

Claro que sí, ya que como le indique a un comienzo estamos buscando cosas

novedosas que ofrecerles a nuestros clientes, asimismo antes de cada evento realizamos

una pre demostración de los productos y cosas que se pueden ofrecer y el cliente es el que

decide al final si le agrada o no.

- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estos vasos?

El entrevistado nos respondió que no sabría ya que como es un producto nuevo

todo va depender de la aceptación del cliente, ya que ellos lo presentan en una pre

demostración y dependiente de cuanto le guste al cliente, ellos lo ofrecen dentro del

paquete ya que al final los costos son trasladados al mismo cliente.

50

PROYECTO: JELLYCUPS

Entrevistas en profundidad 2

Entrevista Experto

Objetivo:

https://www.youtube.com/watch?v=Dr8S6fFVzpI&feature=youtu.be

Primera Fase:

En esta primera parte lo que se buscó con el entrevistado es que nos indique según

su conocimiento cómo ve el mercado de los eventos, si es que habido un crecimiento y una

evolución con respecto a los años anteriores, que nos pueda dar un punto de vista general.

Segunda Fase:

En esta etapa buscamos hacerles unas preguntas para poder identificar si nuestro

producto seria aceptado por nuestros futuros clientes.

- ¿Según su experiencia en el mercado cómo ve el mercado si se encuentra en

crecimiento?

La empresa tiene más de 10 años de experiencia, y a comparación de otros años

se están enfocando en eventos corporativos de 300 a 400 personas ya que está creciendo

- ¿Me podría indicar sus clientes a que sector económico se encuentran sus

clientes?

Nuestros clientes normalmente se encuentran en el sector A y B, estamos

trabajando con clientes corporativos como Coca Cola, Entel, Claro entre otros.

- ¿En qué rango de edad oscilan tus principales clientes?

Tenemos clientes desde los 18 a 40 años, pero los principales clientes son

corporativos.

- ¿Qué tipo de vasos utilizas en tus eventos?

NOMBRE : Grace Guevara

PROFESIÓN : Marketing empresarial

CARGO : Directora General (SUNSET EVENTOS)

EXPERIENCIA : 5 años en el sector

FECHA DE LA ENTREVISTA: 11/04/2019

https://www.youtube.com/watch?v=Dr8S6fFVzpI&feature=youtu.be

51

Eso depende de lo que nos pida el cliente puede vidrio, tecno por, plásticos, todo

va depender de lo que el cliente solicite.

- ¿Si le ofreciéramos una alternativa diferente de vaso, que sea comestible de

sabores que al mezclarse con un trago o coctel le produzca una sensación

agradable y que encima sea biodegradable, usted podría ofrecerles a sus

clientes?

Si estamos dispuestos a ofrecerlo a nuestro cliente, me parece muy bien sobre todo

si son vasos con sabor a limón que podemos combinarlo con nuestro pisco sour y otros

tragos que ofrezcamos.

- ¿Cuántos eventos tienen al mes?

Tenemos en promedio 12 eventos al mes, pero cuando son días festivos, tenemos

entre 20 a 25 eventos.

- ¿Qué te parece nuestro producto?

Me parece una ida innovadora, vistosa, me gustaría probarlo y poder ofrecerlo a

nuestro cliente ya que siempre están buscando cosas diferentes que se les puedan ofrecer,

cosas novedosas.

- ¿Cuánto pagarías por 1 docena de vasos comestibles?

En cuanto los vasos pagarían 3.50 por vaso, pero todo va depender de la aceptación

del cliente, ya que los clientes siempre quieren pagar por productos novedosos.

- ¿Qué te parece si realizo una encuesta a tu cliente final para ver la aceptación

del cliente?

Si me parece bien, para poder ver la aceptación del cliente y como responde a este

nuevo producto, de igual forma me gustaría probar tu producto, y como te indique siempre

que le cliente vea la innovación y pueda probarlo va estar contento y satisfecho

4.1.4. Focus Group.

Cantidad de focus Group: 2

Número de participantes: 6 personas en cada focus Group

Duración: 14 minutos y 13 minutos

Link:https://www.youtube.com/watch?v=PgeHLALAspw&feature=youtu.be

NOMBRES:

- Evelyn Sánchez aliaga, Edad: 23 años, Distrito La molina

- Víctor Juárez Sánchez, Edad: 18 años, Distrito la Molina

- Juan Luis Caycho Guevara, Edad: 18 años, Distrito: san Borja

- Mauro Elugo Guevara, Edad 25 años. Distrito: La Molina

https://www.youtube.com/watch?v=PgeHLALAspw&feature=youtu.be

52

- Blanca Guevara Terrones, Edad 25 años, San Borja

- Saúl Rojas Neyra: 28 años, Distrito San Isidro

El primer focus Group estuvo conformado por 2 mujeres y 4 hombres, edades entre

19 y 30 años, de los distritos de San Borja; la Molina, San Isidro y Miraflores, el primer

impacto que se tuvo con ellos, fue hablándoles cómo les fue el fin de semana, que hicieron

si alguno de ellos salió, y la respuesta a ellos es que si, algunos con amigos, otros por el

ovalo de Miraflores en un bar cerca.

Se les consultó que suelen hacer los fines de semana, una de ellas indicó que se

reúne con amigas después del horario de la oficina y van a tomar algo a algún bar, los

hombres reuniones con amigos en las noches, van a discotecas y bares, una de las

preguntas interesantes es que tipo de tragos consumen ellos, para saber si son dulces o

son fuertes, preparados o puros y saber así el sabor de nuestros vasos, los hombres

indicaron que consumen tragos fuertes como Whisky, Vodka; Las mujeres en cambio

consumen bebidas preparadas y más dulces o tragos cortos como Martini, Daiquiri o

margarita presidente.

Se les consultó cual es el tipo de vaso en los que ellos toman sus bebidas, nos

indicaron que es el tipo del lugar donde te den los vasos, en algunos como discotecas

vasos de plástico duro, otros de vidrio, y depende del trago. Indican que si es un trago

fuerte por lo general vasos pequeños para consumirlo más lento, y que es un vaso para

cada uno, no están pasándolo de mano en mano.

Se les consultó sobre esta idea que actualmente se está empleando en todos lados

de remplazar los plásticos como los vasos, sus respuestas fueron positivas indicando que

está bien, que se está concientizando esa idea del medio ambiente y que está cada vez

más fuerte; Nosotros les preguntamos que les parecería la idea de otra alternativa diferente

que sea innovadora y que tenga la opción de biodegradable, es decir vasos con sabores

de acuerdo a sus tragos y sean comestibles, se les mencionó sabores como Limón para

tragos fuertes piña y fresa para sabores dulces, 4 de ellos indicaron que el fresa es muy

dulce y que lo cítrico sería mejor, pero 2 de ellos dijeron que el sabor fresa por lo contrario

le quitaría el sabor fuerte a los tragos y serían más atractivos como para las mujeres.

Se les enseño un video de posibles vasos comestibles, les mostramos el logo, nos

indicaron que les parecería mejor que tenga una mordida para que sea símbolo de

comestible, en cuestión del nombre que sea todo junto JellyCups que sonaría mejor, más

atractivo, se les enseñó las pruebas de los vasos (prototipos) y les servimos tragos para

que puedan disfrutar y degustar el vaso, en primera instancia les gusto el sabor que tenían

ambos, hicimos 2 presentaciones uno de agar-agar con gelatina y otro con agar-agar y

saborizantes.

53

Los vasos con Gelatinas les gustó el sabor pero la estructura del vaso no porque no

tenía estabilidad y tenían miedo que el líquido se vaya por los costados, en cambio el de

Agar- Agar y saborizantes tenía una consistencia más fuerte y bajo de azúcar y que podía

ser combinado con tragos preparados, y que los cítricos si estaban para un licor más fuerte.

Así se concluyó el focus Group y nos ayudó para la formulación de las entrevistas a

consumidores finales y empresas.

Figura 11. Focus Group 1 foto 1


Figura 12. Focus Group 1 foto 2


54

Figura 13. Focus group 2 foto 2


4.1.5. Encuestas.

Se realizaron 2 encuestas, siendo la B2C (enfocada al consumidor final), para saber

si ellos estarían dispuestos a probar nuestro producto de vasos comestibles

biodegradables en los eventos donde ellos asisten. Además, verificar la aceptación de

nuestro producto, verificar cuanto pagarían por nuestros vasos y cuantos de neustros vasos

consumirían por evento. Con esto, podremos demostrar que hay demanda de nuestro

producto, mostrándole los resultados a las empresas a las cuales nos dirigimos (Catering,

wedding planner y organizadores de eventos).

El segundo fue B2B para empresas, una vez que obtuvimos los resultados y la

aceptación de los consumidores finales procedimos a las encuestas a las empresas

indicándoles nuestro primer estudio de mercado.

Conclusiones:

Encuesta B2C

Pregunta 1; Indique su sexo, lo cual obtuvimos como resultado el 52% son de sexo

masculino y solo el 48% corresponde a mujeres

55

Pregunta 2; ¿Cuál es su edad? Las edades de las personas que van regularmente

a eventos están entre los 26 a 35 años de edad con un 52%, edades entre 36 y 45

años y 24% también las edades de 18 a 24%.

Pregunta 3; ¿Cuál es su distrito de residencia? Entre los encuestados a los

consumidores finales un el distrito con mayor porcentaje con un 36% es la molina,

un 24% de Surco, un 20% de Miraflores y 20% de San Isidro.

Pregunta 4; ¿Cuál es su ingreso mensual? Entre los ingresos de los encuestados

destacó más los ingresos de s/3,000 a s/4,000 soles mensual con 33% muy cerca

con un 31% los ingresos de s/2,000 a s/3,000, los que ganan más de s/4,000 soles

tienen 20% y con bajo porcentaje de 15% los ingresos de s/1,500 a s/2,000. Esto

nos demuestra que el poder adquisitivo de los consumidores finales de los eventos

a quienes nos dirigimos es alto.

Pregunta 5; ¿Usted asiste a eventos cómo?: En las encuestas a consumidores

finales el 27% de los encuestados asisten más a cumpleaños, mientras un 22% a

matrimonios y un 21% a eventos corporativos y en menor proporción Lanzamientos

de Marcas con 13% y bautizos con 10%.

Pregunta 6; ¿Con qué frecuencia asiste a un evento? Observamos que el 42% de

encuestados asiste al menos 1 sola vez a un evento por mes, seguido por el 27.5%

que son personas que asisten 2 veces por mes a eventos y el 20.6% asiste 3 veces

por mes. Con este resultado, podemos verificar hay gran disposición de asistir a

eventos por las personas en la actualidad.

Pregunta 7; ¿Cuándo va a eventos, usted consume bebidas alcohólicas? Podemos

verificar que 91.6% de los encuestados toma bebidas alcohólicas cuando asiste a

eventos.

Pregunta 8; ¿Qué tipo de tragos con sabor o acompañante de frutas toma en dichos

eventos? Observamos que los tragos con mayor preferencia por los encuestados

son Chilcanos (29%) y el Pisco Sour y su variedad de sabores (24%), seguidos por

un 17% en los mojitos.

Pregunta 9; ¿Que Shots consumes en dichos eventos? Observamos que los shots

que más consumen los encuestados son el Pisco (30%), seguido por el Tequila

(29%) y finalmente el wisky (19%)

Pregunta 10; ¿Cuánto paga aprox por el coctel de su preferencia? (Vaso regular)

Podemos verificar cuanto paga aproximadamente un encuestado por un coctel de

su preferencia, indicando el 39.2% paga entre S/ 20.00 a S/ 25.00 seguido por el

30% que paga entre S/ 25.00 a S/ 30.00

56

Pregunta 11; ¿Cuánto paga aprox por el shot de su preferencia? (Vaso shot) Según

el resultado de esta pregunta 11, el 31.9% de encuestados estarían dispuestas a

pagar S/ 15.00 a más por su trago en un shot de su preferencia, esta pregunta se

realizó con la finalidad de saber cuánto aproximadamente pagan por una bebida en

un shot.

Pregunta 12; ¿Cuántos cocteles toma usted por salida? Según el resultado de la

encuesta, se realizó con la finalidad de obtener información de la cantidad de vasos

podría consumir una persona en una salida y el 31.9% de las personas encuestada

consumirían 3 cocteles por salida.

Pregunta 13; ¿Cuántos shots toma usted por salida?, se realizó con la finalidad de

obtener información de la cantidad de shot podría consumir una persona en una

salida y el 33.6% de las personas encuestada consumirían 2 shot por salida.

Pregunta 14; ¿Considera usted que hay algo más por innovar en los cocteles y

tragos? En relación directa de nuestro producto innovador, de las personas

encuestadas el 86.6% respondieron que si y el 13.4% que no lo cual nos da el

resultado que si consideran que hay algo más por innovar cuando bebemos un

coctel o un trago.

Pregunta 15; ¿En un evento, usted se animaría a probar el coctel de su preferencia

en un vaso comestible (con sabor a frutas que complementen el trago)? Con esta

pregunta buscamos medir si nuestro producto tendrá mayor aceptación con el

consumidor final, obtuvimos los siguientes resultados: el 90.8% si y el 9.2% no.

Pregunta 16; Con que sabor de vaso, le gustaría degustar su coctel de preferencia

(Puedes marcar más de una opción), Para saber que sabor de vaso (tamaño

regular) les gustaría para acompañar con su coctel de preferencia tuvimos como

resultado que el Pisco Sour con su vaso sabor Lima Limón, con los Chilcanos vaso

sabor Lima Limón, con los Daiquiris vaso sabor Fresa Cereza, los Mojitos con Vaso

de Hierba Buena.

Pregunta 17; ¿Con que sabor de shots, le gustaría degustar su shot de preferencia?

Para saber con qué sabor de vaso (tamaño shot) le gustaría acompañar su coctel

de preferencia tuvimos como resultado que Tequila con su vaso sabor Lima Limón,

el Pisco vaso sabor Lima Limón, con los Wiskis vaso sabor Fresa Cereza, el Ron

vaso sabor Lima Limón.

Pregunta 18; ¿Cuánto adicional pagaría por tomar dicho coctel, dentro de un vaso

comestible con el sabor de su preferencia? Para saber cuánto pagaría por un vaso

comestible (tamaño regular) obtuvimos con 31.5% entre 2.50 a 3.00 soles, y de

igual forma con 31.5% entre 3.00 y 5.00 soles.

57

Pregunta 19; ¿Cuánto adicional pagaría por tomar dicho shot, dentro de un vaso

comestible, con el sabor de su preferencia? Para saber cuánto pagaría por un vaso

comestible (tamaño shot) obtuvimos con 28.7% entre 1.50 a 2.00 soles, y con 25.9

% entre 2.00 y 2.50 de igual forma con 25.9% entre 2.50 y 3.00 soles.

Pregunta 20; ¿Compraría usted nuestro producto? Si comprarían nuestro producto

el 95.4% dijo que si lo adquirían.

Pregunta 21; ¿Cuántos cocteles nos compraría usted por salida? En las Encuestas

a consumidores finales se les consultó cuantos vasos comestibles consumirían de

vasos regulares siendo las respuestas con un 39% 2 vasos por salidas, 29% 3

veces por salida, 26% 1 vez por salida y de 4 a más 8%.Podemos Observar que

hay buena aceptación del producto.

Pregunta 22; ¿Cuántos shots nos compraría usted por salida? En las Encuestas a

consumidores finales se les consultó cuantos vasos comestibles consumirían de

vasos shots siendo las respuestas con un 37% 1 vaso por salidas, 36% 2 veces por

salida, 21% 3 vez por salida y de 4 a más 8%. En este caso como los tragos son

más fuertes el consumo por vaso se reduce.

Pregunta 23; ¿Cuál es el atributo que considerarías más importante en nuestro

producto (vasos comestibles)? En esta pregunta el 66% indicó por ser un producto

innovador que es justo a donde nos enfocamos, mientras muy junto con 63%

Amigable con el medio ambiente, un 45% Buen complemento para el trago, un 14%

en el precio y 3% otros. Muy pocos se fijan en el precio porque son personas que

poder adquisitivo alto y se preocupan más por lo novedoso.

Pregunta 24; ¿Dónde le gustaría adquirir nuestros vasos comestibles? En este

caso, la pregunta fue muy ambigua solo queríamos saber si es que los

consumidores estarían dispuestos a comprarlos en lugares más amplios, con un

65% los bares, los eventos corporativos con un 56%, las discotecas con un 51%,

los restaurantes con un 50%, Matrimonios con 43% , 39% las licorerías, 37% los

supermercados y centro comerciales 30%. En esta encuesta las respuestas fueron

múltiples para saber los lugares.

Pregunta 25; ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestros vasos

comestibles? Un gran cantidad de encuestados indicaron que les gustaría enterarse

de los vasos comestibles por las redes sociales con un 97%, un 57% la página Web,

42% los paneles publicitarios y otros con un 8%.

Pregunta 26; ¿En qué fechas del año consumiría nuestro producto (vasos

comestibles)? En esta pregunta los encuestados respondieron con un 97%que

consumirán más los vasos comestibles en verano, por el mismo hecho que van más

58

a fiestas, eventos por el mismo calor, o en todo caso porque consumen más licor,

con un 76% en primavera que es donde comienza la época calurosa, con un 55%

en invierno y 50% en otoño, estas preguntas son múltiples.

Encuesta B2B

1. Indique de que sector socioeconómico son la mayoría de sus clientes:

Figura 14. Pregunta 1: Indique de que sector socioeconómico son la mayoría de sus clientes

Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS

Interpretación: De las empresas encuestadas, el 60% nos indica que sus clientes

son del sector A y un 40% pertenece al sector B. Los clientes de estas empresas son de

sectores altos capaces de pagar por algo novedoso, demostrado en las encuestas de

consumidores Final.

2. Indique de que distritos son principalmente sus clientes

Figura 15. Pregunta 2: Indique de que distritos son principalmente sus clientes


60.00%

40.00%

a) Nse A b) Nse B

22.22%

25.31%

26.54%

25.93%a) Miraflores

b) La molina

c) San isidro

d) Surco

59

Interpretación: En dicho gráfico, podemos verificar la proporción de clientes que

tienen las distintas empresas, teniendo mayor porcentaje en los distritos de La Molina, San

Isidro y Miraflores.

3. ¿Cuál es la edad promedio de sus clientes?

Figura 16. Pregunta 3: ¿Cuál es la edad promedio de sus clientes?


Interpretación: De acuerdo a las encuestas, podemos observar que las empresas

nos indican que el 49.30% de las personas que adquieren el servicio están entre los 26 a

35 años de edad, mientras que el 42.25% son personas adultas cuyas edades oscilan entre

36 a 45 años.

4. ¿Ofrecen sus tragos en vasos biodegradables?

Figura 17. Pregunta 4: ¿Ofrecen sus tragos en vasos biodegradables?


Interpretación: En Esta pregunta el 70.42% de las empresas no ofrecen sus tragos

en vasos biodegradables, y solo un 29.58% si los ofrece, lo que significa que hay empresa

que si dan sus tragos en vasos biodegradables pero hay un porcentaje alto que no lo hace,

es ahí donde entraremos con este producto innovador.

49.30%

42.25%

8.45%

Entre 26 a 35 años

Entre 36 a 45 años

Otros

29.58%

70.42%

a) Si

b) No

60

5. ¿Estaría dispuesto a ofrecer sus tragos en vasos biodegradables?

Figura 18. Pregunta 5: ¿Estaría dispuesto a ofrecer sus tragos en vasos biodegradables?


Interpretación: EL 84.51% de los encuestados, indicaron que si estarían

dispuestos a ofrecer vasos biodegradables en sus eventos, mientras que un 15.49% indica

que no. Con el resultado de la encuesta podemos observar que hay un mayor interés en

adquirir nuestros productos de las distintas empresas.

6. ¿Tiene contrato con algún proveedor de vasos? (Sean biodegradables o no)

Figura 19. Pregunta 6: ¿Tiene contrato con algún proveedor de vasos? (Sean biodegradables o no).


Interpretación: Podemos observar que el 75% de las empresas si cuenta con

algún proveedor de vasos, mientras que el 25% no cuenta. Si bien es cierto, ya hay

proveedores consolidados, pero según la investigación, no ofrecen productos novedosos.

84.51%

15.49%

a) Si

b) No

77.78%

22.22%

a) Si

b) No

61

7. ¿Cómo se llama la empresa que le provee los vasos? (Sean biodegradables o no)

Interpretación: Podemos verificar el nombre de nuestra futura competencia, ya sea

productos sustitos o competidores directos.

8. ¿Ha tenido problemas con su proveedor de vasos? ¿Qué problemas?

Figura 20. Pregunta 8: ¿Ha tenido problemas con su proveedor de vasos?¿Qué problemas?


Interpretación: Podemos observar los principales problemas que tienen las

empresas con sus proveedores, entre las cuales tenemos Demora en la entrega (42%),

Cobros fuera de lo pactado (38%). Estos resultados, nos ayudaría a saber en qué puntos

reforzar nuestra interacción con los clientes.

9. ¿Cómo contrata sus proveedores de vasos?

Figura 21. Pregunta 9: Cómo contrata sus proveedores de vasos


Interpretación: Observamos que las empresas encuestadas contratan más a sus

proveedores por evento, según el grafico mostrado, tiene un 74% de preferencia.

44.44%

38.89%

16.67%

Demora en la entrega

Cobros fuera de lo pactado

Ningún problema

20%

74%

6%

Semestralmente

Por evento

Otros

62

10. ¿Cuál es la característica más importante que debe o debería tener tu proveedor

de vasos?

Figura 22. Pregunta 10: Cuál es la característica más importante que debe o debería tener tu

proveedor de vasos


Interpretación: Podemos observar que la característica que más importa a

nuestros proveedores es el buen precio (35%), seguido de la calidad del producto 25%

11. ¿Cómo paga actualmente a sus proveedores?

Figura 23. Pregunta 11: Cómo paga actualmente a sus proveedores


Interpretación: Con esta pregunta buscamos medir el comportamiento de pago de

las empresas a sus proveedores, y obtuvimos el siguiente resultado: El 80% de las

empresas encuestadas realiza el pago de 50% adelantado y el restante a contra entrega.

Concluimos que la gran proporción de los pagos son por adelantado y no afectaría nuestra

liquides.

35%

25%

10%

30%Buen precio

Producto de calidad

Puntualidad

Otros

80%

10%

5% 5%

50% por adelantado y 50% contra entrega

100% contra entrega

100% por adelantado

Otros

63

12. ¿A través de que medio consigue sus proveedores?

Figura 24. Pregunta 12: ¿A través de que medio consigue sus proveedores?


Interpretación: El 40% de las empresas encuestadas consiguen sus proveedores

por recomendación y el otro 40% por internet, mientras que el 20% consigue proveedores

en ferias. Concluimos que la empresas valoran mucho la recomendación por la misma

naturaleza de su negocio y además la facilidad de buscar proveedores por internet (páginas

web o redes sociales)

13. ¿Estarías dispuesto a contratar a un proveedor de vasos innovadores?

Figura 25. Pregunta 13: ¿Estarías dispuesto a contratar a un proveedor de vasos innovadores?


Interpretación: En esta pregunta, podemos observar gran aceptación por las

empresas, teniendo un 85% de empresas a contratarnos, mientras que el 15% indico que

no. Con este resultado, deberíamos evaluar porque el 15% indico que no y poder mejorar

el producto.

40%

20%

40% Por recomendación

Ferias

Internet

85%

15%

a) Si

b) No

64

14. ¿Cuántos años tiene tu empresa en el mercado?

Figura 26. Pregunta 14: ¿Cuántos años tiene tu empresa en el mercado?


Interpretación: Como resultado de esta pregunta, el 45% está entre los 4 y 8 años

y el 35% más de 8 años. Con este resultado, podemos asumir que la gran mayoría de

empresas tienen cierto grado de madurez, por lo tanto conocen el mercado y a sus cliente.

Además, de confirmar que estos tipos de negocios son sostenibles con el transcurrir del

tiempo.

15. ¿Cuántos eventos promedio realiza por mes?

Figura 27. Pregunta 15: ¿Cuántos eventos promedio realiza por mes?


Interpretación: Con esta pregunta buscamos estimar la frecuencia de compra de

nuestros clientes, y obtuvimos el siguiente resultado: Del 100% de las empresas

encuestadas el 33.7% realiza de 5 a 7 eventos, el 25.60% de 2 a 4 y el 16% más de 13

eventos.

45%

35%

20%

Entre 4 y 8 años

Mas de 8 años

Otros

25.60%

33.70%

10.20%

14.50%

16.00%

De 2 a 4 eventos

De 5 a 7 eventos

De 8 a 10 eventos

De 11 a 13 eventos

Más de 13 eventos

65

16. ¿Cuáles son los eventos que más realiza por mes?

Figura 28. Pregunta 16: ¿Cuáles son los eventos que mas realiza por mes?


Interpretación: Con esta pregunta buscamos medir la cantidad de demanda por

los tipos de eventos. En este caso, los cumpleñaños (20%), los matrimonios (21%) y los

eventos corporativos (18%), son eventos de mayor de manda por mes.

17. ¿Cuántos asistentes promedio tiene por evento?

Figura 29. Pregunta 17: ¿Cuántos asistentes promedio tienen por evento?


Interpretación: Con esta pregunta buscamos obtener la demanda de nuestro

producto. Según la encuesta, el 44.50% de las empresas indico que en sus eventos asisten

entre 100 a 500 personas, mientras que el 25.50% indico que en sus eventos pueden llegar

a asistir entre 500 a 1000 personas. Es un resultado con un margen de oportunidad para

la empresa, dado a la cantidad de asistentes.

20%

15%

14%21%

18%

12%

Cumpleaños

Quinceañeros

Bautizos

Matrimonios

Corporativos

Otros

14.50%

44.50%

25.50%

15.50%

Menos de 100

Entre 100 y 500

Entre 500 y 1000

De 1000 a más

66

18. ¿En qué mes (o meses) tiene más eventos en el año?

Figura 30. Pregunta 18: ¿En qué mes (o meses) tiene más eventos en el año?


Interpretación: Con esta pregunta buscamos saber en que meses tendriamos una

mayor demanda de nuestro producto y como indica el graficos el mes de diciembre es

donde hay mas eventos (23.81%), seguido del mes de noviembre (15.48%), y el mes de

julio (13.10%) los cuales deben ser por fechas festivas como navidad, fiestas de fin de año

de las empresas y fiestas patrias. Finalmente, en las estaciones donde vas abria demanda

seria en Verano (39%) y Primavera (25%).

19. ¿Cuántos vasos utilizas por evento?

Figura 31. Pregunta 19: ¿Cuantos vasos utilizas por evento?


4.76%

10.71%

3.57%

7.14%

5.95%

3.57%

13.10%2.38%5.95%

3.57%

15.48%

23.81%

a) Enero

b) Febrero

c) Marzo

d) Abril

e) Mayo

f) Junio

g) Julio

h) Agosto

i) Setiembre

j) Octubre

k) Noviembre

l) Diciembre

20.40%

40.50%

30.10%

9% a) Un vaso por lacantidad de asistentesesperados al evento

b) Dos vasos por lacantidad de asistentesesperados al evento

c) Tres vasos por lacantidad de asistentesesperados al evento

c) Más de 4 vasos por lacantidad de asistentesesperados al evento

Verano 39%

Primavera 25%

Invierno 19%

Otoño 17%

67

Interpretación: En esta pregunta, buscamos saber que cantidad de vasos utiliza

las empresas por persona, para sus eventos. Un 40.50% utiliza dos vasos en promedio por

evento, seguido por el 30.10% que respondio indicando que utiliza 3 vasos por evento.

20. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?

Figura 32. Pregunta 20: ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?


Interpretación: Con esta pregunta buscamos conocer si las empresas estarian

dispuesta a comprar nuestro producto, y como podemos observar en el grafico, tenemos

un 75% de aceptacion de nuestro producto contra un 25%.

21. ¿Qué tipo de vasos pediría con mayor frecuencia en sus eventos?

Figura 33. Pregunta 21: ¿Qué tipo de vasos pediría con mayor frecuencia en sus eventos?


Interpretación: Con este reultado, evaluaremos la preferencia en la presentacion

de nuestro producto. Los vasos tamaño regular, obtuvieron un 60% de aprobación,

mientras que el 40% prefirió las vasos en tamaño shots.

75%

25%

a) Si

b) No

40%

60%

a) Vaso tamaño shot

b)Vaso tamaño regular

68

22. ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (vaso tamaño shot)

Figura 34. Pregunta 22: ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (vaso tamaño shot)


Interpretación: En este caso, el 33.40% de empresas estarían dispuestas a pagar

entre 110 a 119.9 soles, seguido por el 27.70% que pagaría entre 100 a 109.9 soles. Con

este resultado, podemos observar que los negocios no necesariamente se preocupan por

el precio, si no por la calidad e innovación del producto. Además de, cargar los sobre costos

a sus clientes.

23. ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (Vaso tamaño regular)

Figura 35. Pregunta 23: ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (Vaso tamaño regular)


Interpretación: En este caso, el 35.10% de empresas estarían dispuestas a pagar

entre 220 a 239.9 soles, seguido por el 25.90% que pagaría entre 200 a 219.9 soles.

23.60%

27.70%

33.40%

6.60%

8.70%

a)Menos de 100 soles

b)De 100 a 109.9 soles

c)De 110 a 119.9 soles

d)De 120 a 129.9 soles

e)De 130 a 139.9 soles

22.4%

25.9%35.1%

6.6%

10.0%

a) Menos de 200 soles

b) De 200 a 219.9 soles

c) De 220 a 239.9 soles

d) De 240 a 259.9 soles

e) De 260 a 279.9 soles

69

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Tabla 12.

Mercado Potencial 2019 - 2024

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023 2024

MIRAFLORES 35 36 37 38 40 42

LA MOLINA 39 41 43 45 47 49

SAN ISIDRO 41 43 45 47 49 51

SURCO 40 42 44 46 48 50

TOTAL DE EMP. 155 162 169 176 184 192


Se procedió a contabilizar las empresas de este rubro en los distritos seleccionados

y se proyecta que crecerá al mismo ritmo del PBI (4%)

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para hallarlo, se usó la siguiente formula: Mercado Disponible = Mercado

potencial * Factor mercado disponible.

Finalmente, para hallar el factor de mercado disponible, se consideró las siguientes

preguntas:

Pregunta 5: ¿Estaría dispuesto a ofrecer sus tragos en vasos biodegradables?

Tabla 13.

Pregunta 5

%

a) SI 18 84.51%

b) NO 3 15.49%

Total 21 100%


Pregunta 13: ¿Estaría dispuesto a contratar a un proveedor de vasos innovadores?

Tabla 14. Pregunta 13

%

a) SI 85%

b) NO 15%

Total 100%


70

Factor mercado disponible: 84.51% * 85% = 71.83%

Tabla 15.

Mercado Disponible en empresas 2020 – 2024

DISTRITO

Mercado

Disponible

2020

Mercado

Disponible

2021

Mercado

Disponible

2022

Mercado

Disponible

2023

Mercado

Disponible

2024

MIRAFLORES 26 27 27 29 30

LA MOLINA 29 31 32 34 35

SAN ISIDRO 31 32 34 35 37

SURCO 30 32 33 34 36

MERC. DIS. EMP. 116 122 126 132 138


En el mercado disponible se expresa la cantidad de empresas (Catering, wedding

planner y organizadores de eventos).

En el año 2020 el mercado disponible asciende a 116 empresas





4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para hallar el mercado efectivo se consideraron las siguientes preguntas:

Pregunta 20: ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?

Tabla 16.

Pregunta 20

%

a) Si 75%

b) No 25%

Total 100%


Pregunta 21: ¿Qué tipo de vasos pediría con mayor frecuencia para sus eventos?

Tabla 17.

Pregunta 23

%

a) Vaso tamaño shot 40%

b) Vaso tamaño regular 60%

Total 100%


71

Pregunta 22: ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (Vaso tamaño shot) Tabla 18.

Pregunta 23

%

a) Menos de 100 soles 23.60%

b) De 100 a 109.9 soles 27.70%

c) De 110 a 119.9 soles 33.40%

d) De 120 a 129.9 soles 6.60%

e) De 130 a 139.9 soles 8.70%

Total 100%


Factor Precio: 48.7%

Pregunta 23: ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (Vasos tamaño regular)

Tabla 19.

Pregunta 23

%

a) Menos de 200 soles 22.40%

b) De 200 a 219.9 soles 25.90%

c) De 220 a 239.9 soles 35.10%

d) De 240 a 259.9 soles 6.60%

e) De 260 a 279.9 soles 10%

Total 100%


Factor Precio: 51.7%

Tabla 20.

Mercado Efectivo 2020 – 2024 (Vasos tamaño shot)

Distrito M.E (2020) M.E (2021) M.E (2022) M.E (2023) M.E (2024)

Miraflores 4 4 4 4 5

La molina 4 4 5 5 6

San isidro 4 5 5 5 6

Surco 4 5 5 5 6

Total 16 18 19 19 23


Tabla 21.

Mercado Efectivo 2020 – 2024 (Vasos tamaño regular)

Distrito M.E (2020) M.E (2021) M.E (2022) M.E (2023) M.E (2024)

Miraflores 6 6 6 7 8

La molina 7 7 7 8 9

San isidro 7 7 8 8 9

Surco 7 7 8 8 9

Total 27 27 29 31 35


72

Tabla 22.

Mercado Efectivo 2020 – 2024 (Resumen Mercado Efectivo)

M.E

(2020)

M.E

(2021)

M.E

(2022)

M.E

(2023)

M.E

(2024)

Total M.E vaso tamaño shot 16 18 19 19 23

Total M.E vaso tamaño regular 27 27 29 31 35

Total M.E en empresas 43 45 48 50 58


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para hallar el mercado objetivo de nuestro producto para ambas presentaciones,

estamos considerando tomar el 50% de la marca de mayor recordación, según la

metodología de recordación de marca.

Tabla 23.

Proveedores de vasos de plástico

%

PRO SEMINARIUM 24.70%

DISFRACES PIÑATERIA CHIQUILANDIA 15.00%

JVC RECEPCIONES 16.66%

TRENDY HOME PERÚ 10.00%

CASAMANIA PERU 4.00%

PRO SEMINARIUM 4.00%

JIRAFITAS IMPORT EIRL 5.89%

ECOVASOS 11.11%

P & P DISTRIBUIDORES 5.56%

OTROS 3.08%

Total 100%


La tasa de mercado objetivo será el 50% de 24.70% = 12.4% (esta tasa crecería

aritméticamente al ritmo de la inflación 2018, la cual es 2.5%)

Tabla 24.

Crecimiento de la Tasa de Mercado Objetivo (2020 – 2024)

2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 12.35% 14.85% 17.35% 19.85% 22.35%


73

Tabla 25.

Resumen Mercado Objetivo (2020 – 2024)

2020 2021 2022 2023 2024

Total mercado objetivo en empresas vaso tamaño shot 2 3 4 4 6

Total mercado objetivo en empresas vaso tamaño regular 4 5 6 7 8

Total mercado objetivo en empresas 6 8 10 11 14

5. Nota: Elaboración propia

5.1.1. Frecuencia de compra.

Para determinar la frecuencia de compra de vasos de las empresas se ha tomado

en cuenta las siguientes preguntas de la encuesta:

Pregunta 15: ¿Cuántos eventos promedio realiza por mes?

Tabla 26.

Pregunta 15

Eventos

Promedio x Mes Encuesta Ponderado

De 2 a 4 eventos 3 26% 0.768

De 5 a 7 eventos 6 34% 2.022

De 8 a 10 eventos 9 10% 0.918

De 11 a 13 eventos 12 15% 1.74

Más de 13 eventos 13 16% 2.08

Total 100% 7.528 eventos al mes


Para determinar el promedio de eventos por año: 7.528*12 = 90 eventos x año.

Pregunta 17: ¿Cuántos asistentes en promedio tienen por evento?


Asistentes

promedio % Ponderado

Menos de 100 100 15% 14.5

Entre 100 y 500 300 45% 133.5

Entre 500 y 1000 750 26% 191.25

De 1000 a más 1000 16% 155

Total 100% 494 Asist. x evento


74

Pregunta 19: ¿Cuántos vasos utilizas por evento?


Vasos x

Asistente % Ponderado

a) Un vaso por la cantidad de asistentes

esperados al evento 1 20% 0.204

b) Dos vasos por la cantidad de asistentes


c) Tres vasos por la cantidad de asistentes


c) Más de 4 vasos por la cantidad de

asistentes esperados al evento 4 9% 0.36

Total 100% 2.277 Vasos x Asist.


Para determinar la cantidad de cientos de vasos anuales, se procederá a realizar lo

siguiente: (90*494*2.277) / 100 = 1012 (cientos de vasos x año).

5.1.2. Cuantificación anual de la demanda.

Para la cuantificación de la demanda se tomará en cuenta la frecuencia de compra

de las empresas y el mercado objetivo hallado anteriormente. Consolidaremos la

información para los vasos tamaño regular y shot.

Tabla 29.

Cuantificación de la demanda 2020 2021 2022 2023 2024

Cientos de vasos tamaño shot 2024 3036 4048 4048 6072

Cientos de vasos tamaño regular 4048 5060 6072 7084 8096

Total unidades en cientos a distribuir 6072 8096 10120 11132 14168


5.1.3. Estacionalidad.

Para hallar la estacionalidad del producto, hemos realizado dos escenarios, tanto

de forma mensual como estacional. Para poder realizar el siguiente grafico, se tomó en

cuenta la pregunta N° 18 de las encuestas.

75

Pregunta 18: ¿En qué mes o meses tiene más eventos en el año?


MES %

a) Enero 4.76%

b) Febrero 10.71%

c) Marzo 3.57%

d) Abril 7.14%

e) Mayo 5.95%

f) Junio 3.57%

g) Julio 13.10%

h) Agosto 2.38%

i) Setiembre 5.95%

j) Octubre 3.57%

k) Noviembre 15.48%

l) Diciembre 23.81%

Total 100%


Tabla 31. Pregunta 18 (Según estación)

ESTACIÓN %

VERANO 39%

PRIMAVERA 25%

INVIERNO 19%

OTOÑO 17%

100%


5.1.4. Programa de Ventas en unidades y valorizado

Para realizar el programa de ventas mensual en unidades y valorizado, se tomará

en cuenta la estacionalidad del producto por mes, castigando los dos primeros trimestres

del año 2020 de la siguiente manera: Primer trimestre (-30%) y el Segundo trimestre

(-15%). El motivo re realizar dicha reducción, será por inicio de operaciones y

desconocimiento de la marca en el año uno.

76

Tabla 32.

Estacionalidad año 1

MES ESTACIONALIDAD 2020

ENERO 3.33%

FEBRERO 7.50%

MARZO 2.50%

ABRIL 6.07%

MAYO 5.06%

JUNIO 3.04%

JULIO 13.10%

AGOSTO 2.38%

SEPTIEMBRE 5.95%

OCTUBRE 3.57%

NOVIEMBRE 15.48%

DICIEMBRE 23.81%

TOTAL 91.79%


Tabla 33.

Estacionalidad 2021 - 2024

MES ESTACIONALIDAD 2021 – 2024

ENERO 4.76%

FEBRERO 10.71%

MARZO 3.57%

ABRIL 7.14%

MAYO 5.95%

JUNIO 3.57%

JULIO 13.10%

AGOSTO 2.39%

SEPTIEMBRE 5.95%

OCTUBRE 3.57%

NOVIEMBRE 15.48%

DICIEMBRE 23.81%

TOTAL 100%


Por otro lado, una vez hallada la estacionalidad desde el año uno hasta el año 5, se

realizará el programa de ventas por unidades y valorizado. Además, contaremos un con

canal 100% directo.

77

Tabla 34.

Programa de ventas por cientos (Año 2020)

MES ESTACIONALIDAD

2020

VASOS TAMAÑO

SHOT (x100)

VASOS TAMAÑO

REGULAR (x100) TOTAL

ENERO 3.33% 67 135 202

FEBRERO 7.50% 152 304 456

MARZO 2.50% 51 101 152

ABRIL 6.07% 123 246 369

MAYO 5.06% 102 205 307

JUNIO 3.04% 61 123 184

JULIO 13.10% 265 530 795

AGOSTO 2.38% 48 96 144

SEPTIEMBRE 5.95% 120 241 361

OCTUBRE 3.57% 72 145 217

NOVIEMBRE 15.48% 313 626 939

DICIEMBRE 23.81% 482 964 1,446

TOTAL 91.79% 1,856 3,716 5,572


Tabla 35.


MES ESTACIONALIDAD

2021

VASOS TAMAÑO

SHOT (x100)

VASOS TAMAÑO


ENERO 4.76% 145 241 386

FEBRERO 10.71% 325 542 867

MARZO 3.57% 108 181 289

ABRIL 7.14% 217 361 578

MAYO 5.95% 181 301 482

JUNIO 3.57% 108 181 289

JULIO 13.10% 398 663 1,061

AGOSTO 2.38% 72 120 192

SEPTIEMBRE 5.95% 181 301 482

OCTUBRE 3.57% 108 181 289

NOVIEMBRE 15.48% 470 783 1,253

DICIEMBRE 23.81% 723 1,205 1,928

TOTAL 100.00% 3,036 5,060 8,096


78

Tabla 36. Programa de ventas por cientos (Año 2022)

MES ESTACIONALIDAD

2022

VASOS TAMAÑO

SHOT (x100)

VASOS TAMAÑO


ENERO 4.76% 193 289 482

FEBRERO 10.71% 434 651 1,085

MARZO 3.57% 145 217 362

ABRIL 7.14% 289 434 723

MAYO 5.95% 241 361 602

JUNIO 3.57% 145 217 362

JULIO 13.10% 530 795 1,325

AGOSTO 2.38% 96 145 241

SEPTIEMBRE 5.95% 241 361 602

OCTUBRE 3.57% 145 217 362

NOVIEMBRE 15.48% 626 940 1,566

DICIEMBRE 23.81% 964 1,446 2,410

TOTAL 100.00% 4,049 6,073 10,122


Tabla 37.


MES ESTACIONALIDAD

2023

VASOS TAMAÑO

SHOT (x100)

VASOS TAMAÑO


ENERO 4.76% 193 337 530

FEBRERO 10.71% 434 759 1,193

MARZO 3.57% 145 253 398

ABRIL 7.14% 289 506 795

MAYO 5.95% 241 422 663

JUNIO 3.57% 145 253 398

JULIO 13.10% 530 928 1,458

AGOSTO 2.38% 96 169 265

SEPTIEMBRE 5.95% 241 422 663

OCTUBRE 3.57% 145 253 398

NOVIEMBRE 15.48% 626 1,096 1,722

DICIEMBRE 23.81% 964 1,687 2,651

TOTAL 100.00% 4,049 7,085 11,134


79

Tabla 38.


MES ESTACIONALIDAD

2024

VASOS TAMAÑO

SHOT (x100)

VASOS TAMAÑO


ENERO 4.76% 289 386 675

FEBRERO 10.71% 651 867 1,518

MARZO 3.57% 217 289 506

ABRIL 7.14% 434 578 1,012

MAYO 5.95% 361 482 843

JUNIO 3.57% 217 289 506

JULIO 13.10% 795 1,060 1,855

AGOSTO 2.38% 145 193 338

SEPTIEMBRE 5.95% 361 482 843

OCTUBRE 3.57% 217 289 506

NOVIEMBRE 15.48% 940 1,253 2,193

DICIEMBRE 23.81% 1,446 1,928 3,374

TOTAL 100.00% 6,073 8,096 14,169


Finalmente, revisaremos los ingresos en soles.

Tabla 39.

Precio del producto (Vasos Comestibles JellyCups)

CIENTOS DE VASOS

TAMAÑO SHOT

CIENTOS DE VASOS

TAMAÑO REGULAR

PRECIO PROMEDIO SUGERIDO AL PUBLICO S/. 110.00 S/. 220.00

VALOR VENTA UNITARIO S/. 93.22 S/. 186.44

MARGEN APROXIMADO DEL CANAL 0 % S/. 0.00 S/. 1.00

VALOR VENTA NETO S/. 93.22 S/. 186.44


80

Tabla 40.

Ingresos en soles (año 2020)

Año 2020 Cientos de vasos

tamaño shot

Cientos de vasos

tamaño regular Total

Enero 6,245.76 25,169.49 31,415.25

Febrero 14,169.49 56,677.97 70,847.46

Marzo 4,754.24 18,830.51 23,584.75

Abril 11,466.10 45,864.41 57,330.51

Mayo 9,508.47 38,220.34 47,728.81

Junio 5,686.44 22,932.20 28,618.64

Julio 24,703.39 98,813.56 123,516.95

Agosto 4,474.58 17,898.31 22,372.88

Septiembre 11,186.44 44,932.20 56,118.64

Octubre 6,711.86 27,033.90 33,745.76

Noviembre 29,177.97 116,711.86 145,889.83

Diciembre 44,932.20 179,728.81 224,661.02

Valor venta 173,016.95 692,813.56 865,830.51

IGV 31,143.05 124,706.44 155,849.49

Ingresos 204,160.00 817,520.00 1,021,680.00


Tabla 41.



tamaño shot

Cientos de vasos


Enero 13,516.95 44,932.20 58,449.15

Febrero 30,296.61 101,050.85 131,347.46

Marzo 10,067.80 33,745.76 43,813.56

Abril 20,228.81 67,305.08 87,533.90

Mayo 16,872.88 56,118.64 72,991.53

Junio 10,067.80 33,745.76 43,813.56

Julio 37,101.69 123,610.17 160,711.86

Agosto 6,711.86 22,372.88 29,084.75

Septiembre 16,872.88 56,118.64 72,991.53

Octubre 10,067.80 33,745.76 43,813.56

Noviembre 43,813.56 145,983.05 189,796.61

Diciembre 67,398.31 224,661.02 292,059.32

Valor venta 283,016.95 943,389.83 1,226,406.78

IGV 50,943.05 169,810.17 220,753.22

Ingresos 333,960.00 1,113,200.00 1,447,160.00


81

Tabla 42.



tamaño shot

Cientos de vasos


Enero 17,991.53 53,881.36 71,872.88

Febrero 40,457.63 121,372.88 161,830.51

Marzo 13,516.95 40,457.63 53,974.58

Abril 26,940.68 80,915.25 107,855.93

Mayo 22,466.10 67,305.08 89,771.19

Junio 13,516.95 40,457.63 53,974.58

Julio 49,406.78 148,220.34 197,627.12

Agosto 8,949.15 27,033.90 35,983.05

Septiembre 22,466.10 67,305.08 89,771.19

Octubre 13,516.95 40,457.63 53,974.58

Noviembre 58,355.93 175,254.24 233,610.17

Diciembre 89,864.41 269,593.22 359,457.63

Valor venta 377,449.15 1,132,254.24 1,509,703.39

IGV 67,940.85 203,805.76 271,746.61

Ingresos 445,390.00 1,336,060.00 1,781,450.00


Tabla 43.



tamaño shot

Cientos de vasos


Enero 17,991.53 62,830.51 80,822.03

Febrero 40,457.63 141,508.47 181,966.10

Marzo 13,516.95 47,169.49 60,686.44

Abril 26,940.68 94,338.98 121,279.66

Mayo 22,466.10 78,677.97 101,144.07

Junio 13,516.95 47,169.49 60,686.44

Julio 49,406.78 173,016.95 222,423.73

Agosto 8,949.15 31,508.47 40,457.63

Septiembre 22,466.10 78,677.97 101,144.07

Octubre 13,516.95 47,169.49 60,686.44

Noviembre 58,355.93 204,338.98 262,694.92

Diciembre 89,864.41 314,525.42 404,389.83

Valor venta 377,449.15 1,320,932.20 1,698,381.36

IGV 67,940.85 237,767.80 305,708.64

Ingresos 445,390.00 1,558,700.00 2,004,090.00


82

Tabla 44.



tamaño shot

Cientos de vasos


Enero 26,940.68 71,966.10 98,906.78

Febrero 60,686.44 161,644.07 222,330.51

Marzo 20,228.81 53,881.36 74,110.17

Abril 40,457.63 107,762.71 148,220.34

Mayo 33,652.54 89,864.41 123,516.95

Junio 20,228.81 53,881.36 74,110.17

Julio 74,110.17 197,627.12 271,737.29

Agosto 13,516.95 35,983.05 49,500.00

Septiembre 33,652.54 89,864.41 123,516.95

Octubre 20,228.81 53,881.36 74,110.17

Noviembre 87,627.12 233,610.17 321,237.29

Diciembre 134,796.61 359,457.63 494,254.24

Valor venta 566,127.12 1,509,423.73 2,075,550.85

IGV 101,902.88 271,696.27 373,599.15

Ingresos 668,030.00 1,781,120.00 2,449,150.00


Tabla 45.

Resumen total programa de ventas. (2020 - 2024) 2020 2021 2022 2023 2024

CIENTOS DE VASOS TAMAÑO SHOT 1,856 3,036 4,049 4,049 6,073

CIENTOS DE VASOS TAMAÑO REGULAR 3,716 5,060 6,073 7,085 8,096

TOTAL 5,572 8,096 10,122 11,134 14,169


Tabla 46.

Ingresos y % de crecimiento (año 2021) 2020 2021 2022 2023 2024

CIENTOS DE VASOS

TAMAÑO SHOT 173,016.95 283,016.95 377,449.15 377,449.15 566,127.12

CIENTOS DE VASOS

TAMAÑO REGULAR 692,813.56 943,389.83 1,132,254.24 1,320,932.20 1,509,423.73

VALOR DE VENTAS 865,830.51 1,226,406.78 1,509,703.39 1,698,381.36 2,075,550.85

IGV 155,849.49 220,753.22 271,746.61 305,708.64 373,599.15

INGRESOS 1,021,680.00 1,447,160.00 1,781,450.00 2,004,090.00 2,449,150.00

CRECIMIENTO 41.65% 23.10% 12.50% 22.21%


83

5.2. Mezcla de marketing mix

5.2.1. Producto.

En JellyCups utilizaremos principalmente la estrategia de diferenciación por nicho

de mercado, debió a que nos centraremos a un segmento de mercado específico las cuales

tendrán necesidades o características similares dentro de un punto de vista demográfico.

Además, nosotros estamos enfocados en desarrollar una nueva experiencia al consumidor,

brindándole una forma innovadora de poder degustar alguna bebida de su preferencia. Por

ello, fabricaremos unos vasos comestibles con sabores que pueden complementar o

realzar el sabor de alguna bebida.

Vasos comestibles biodegradables con sabores que pueden complementar

tu bebida.

- Producto Fundamental: Vasos Comestibles con sabores que realzan tu

bebida favorita.

- Producto Real: Vasos fabricados con algas marinas y escancias de frutas

- Producto Aumentado: Vasos Biodegradables.

Atributos del producto:

- Características del producto: Gelatinoso

- Calidad del producto: Biodegradable en 1 semana a temperaturas normales

- Marca: JellyCups (logo)

Logo:

Figura 36. Logo de JellyCups


84

Envases para los vasos JellyCups:

Figura 37. Envases para los vasos


- Empacado: Caja de cartón con capacidad para 6 shots o vasos con

dimensiones adecuadas, para mantener el producto seguro. Además, contara

con una parte transparente en la parte superior, la cual reflejara el color del

sabor del vaso. También, contara con el logotipo de la marca en la parte

delantera del empaque, para que sea más visible. Finalmente, en la parte

inferior, contara con la información nutricional del producto y un rotulado

según la normativa vigente.

5.2.2. Precio.

Para determinar el precio de nuestro producto, se ha realizado un análisis a las

encuestas realizadas a nuestro cliente, costos asociados al producto; además se ha

considerado las respuestas de las encuestas y focus group ejecutadas:

Resultados de la encuesta:

Los datos brindados en las encuestas demuestran que el precio que estaría

dispuesto a pagar los clientes por nuestro producto, en la siguiente tabla se mostrara los

precios elegidos según las presentaciones (regular y shots):

Tabla 47. Precio propuesto por presentaciones

VASOS TAMAÑO

SHOT (x100)

VASOS TAMAÑO

REGULAR (x100)

PRECIO PROMEDIO SUGERIDO S/. 110.00 S/. 220.00

VALOR VENTA UNITARIO S/. 93.22 S/. 186.44

MARGEN APROX DEL CANAL 0 % S/. 0.00 S/. 1.00

VALOR VENTA NETO S/. 93.22 S/. 186.44


85

Cuadro comparativo de la competencia indirecta

Tabla 48.

Precio de la competencia indirecta

Vasos Características Precio

Vasos hechos de Caña de Trigo 8 cm de diámetro x 8 cm de alto,

capacidad de 7oz

1 pack de 10 unidades por

S/ 3.90

Vasos hechos de Plantas Capacidad de 12oz 1 pack de 8 unidades por S/

27.90


De acuerdo a lo anteriormente mencionado, el precio definido para nuestro producto

es de S/ 220.00 soles por 100 unidades para el tamaño regular y S/ 110.00 por unidad el

tamaño shot. Precio que nuestros clientes podrán trasladar al consumidor final en cada

evento que realicen.

Si bien es cierto, nuestro producto se encuentra en la etapa de introducción ya que

aún no ha sido lanzado al mercado, sin embargo, el sector al que nos dirigimos no es

sensible a la variación de los precios, ya que el segmento consumidor al pertenecer al NSE

alto goza de poder adquisitivo para el consumo de este tipo de producto. Por tal motivo,

nuestros clientes directos encontraran la facilidad de cargar el costo al consumidor final y

beneficiarse de las particularidades de JellyCups

5.2.3. Plaza.

Nuestra principal plaza donde se distribuirá nuestro producto, será a través de las

empresas de especializadas del sector.

A través de los eventos que realizan los catering para presentar sus productos y

novedades a sus clientes.

5.2.4. Promoción.

5.2.4.1. Campaña de Lanzamiento.

La Campaña Lo realizaremos en los meses de julio y agosto del 2019. Primero nos

iremos a las grandes Empresas de eventos de Catering para darles las degustaciones de

los vasos con los diferentes licores, Les ofreceremos los vasos por debajo de nuestro precio

de costo, que servirá como introducción del producto para 2 eventos.

Adicionalmente nos ubicaremos en Ferias Grandes para dar como degustación para que

se vaya haciendo más conocido; Haremos paneles publicitarios con la figura de los vasos

con un influencer en este caso Laura Spoya, Ximena Galindo y Mateo Garrido irá más en

la parte de redes Sociales con videos sobre los vasos y parodias de cómo sería tu evento

en el 2019.

86

- Página Web: Se mostrará la ubicación, imágenes de los vasos, sabores y

combinaciones de tragos, además podrán ver la misión, Visión, Hacer compras por internet.

Se contará con un dominio y hosting anual.

- Redes Sociales. Páginas Web, Instagram, Twitter, se avisará por esos medios los

eventos donde se enviarán los vasos, además de Influencer para la promocionar los vasos.

- Publicidad: Se contará con medios de Publicidad para los vasos, donde se

realizara vasos personalizados con los nombres de empresas que promocionaran nuestros

vasos.

5.2.4.2. Promoción para todos los años.

Siempre se renovará constantemente las publicidades de los vasos comestibles y

se les dará de regalos a los influencer para que durante el año lo promocionen en sus redes

sociales.

Tabla 49.

Publicidad preoperativa 2019

Dic - 2019 Presupuesto

Publicidad en redes sociales S/. 1.350,00

Creación de página web S/. 2.000,00

STAND en ferias importantes S/. 2.500,00

Total S/. 39.350,00


Tabla 50.

Actividades de promoción para todos los años

Concepto ene-

20

feb-

20

mar-

20

abr

-20

may-

20

jun

-20

jul-

20

ago-

20

sep

-20

oct

-20

nov-

20

dic-

20 TOTAL

Publicidad en

redes sociales 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 1344

Publicidad por

página web 200 200 200 200 800

STAND en ferias

importantes 2500 2500 2500 2500 10000

TOTAL 312 2612 112 312 2612 112 312 2612 112 312 2612 112 12144


87

Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria.

a. Actividades:

La constitución de la empresa será mediante una Sociedad Anónima cerrada, de

acuerdo a la Ley General de Sociedades (Ley 26887)

La empresa Jelly And Cups SAC estará constituida por 5 accionista en un solo acto

por los propios fundadores.

La Ley General de Sociedades estable la posibilidad de no contar con un directorio

debido al número reducido de accionistas, que será señalado en un estatuto.

Al no contar con Directorio se contará con un Gerente General el cual tendrá las

facultades, poderes y manejo de la empresa.

El aporte de capital Será dividida en partes iguales de 20% cada accionista, como

se detalla a continuación.

No es necesario contar con acciones inscritas en el Registro Público de Mercado

de Valores.

El número de acciones está representado de la siguiente manera:

- Espinoza Del Castillo, Joan 20%

- Palacios Espinoza, Mayly Mayumi 20%

- Ricci Ale, Alfredo Enrique 20%

- Rubio Campos, Evelin 20%

- Zumaeta Cabello, Jordi Estuar 20%

b. Valorización:

Para la constitución de la empresa, se debe seguir ciertos pasos, algunos de ellos

tienen un costo y un tiempo determinado.

Primero se debe realizar la búsqueda de nombre de la razón social para

asegurarnos que no existe otra empresa con ese mismo nombre, demora de 20 a 30

minutos los resultado, después de verificar que no existe ese nombre el cual elegimos

procedemos a reserva el nombre de la empresa. Todos estos pasos se realizan en la

SUNARP, Registro Nacional de los Registros Públicos.

Paso a seguir es la elaboración de la minuta con los datos de los socios y la escritura

pública en la notaria VILLAR para realizar la inscripción en SUNARP, cuando la empresa

88

ya está constituida y registrada se procede ir a SUNAT para poder obtener el ruc y

registrarse al régimen que más nos beneficia.

Tabla 51.

Formación Societaria: Valorización en Soles

Actividad Detalle Duración Sub total IGV-18% Total

Búsqueda de Razón

social

Verificar que no exista otra

empresa con la misma

razón social

1 día 5 - 5

Reserva de Razón

Social

Reservar del nombre por

30 días para evitar sea

utilizada por otra empresa

30 días

hábiles 20 - 20

Minuta de Constitución

y escritura pública

Elaboración de la minuta,

se le lleva al notario para

la elaboración de la

escritura pública

3 días hábiles 381 69 450

Inscripción en registro

públicos y testimonio Inscripción en Sunarp 7 días hábiles 45 - 45

Obtención de Ruc Inscripción como persona

Jurídica 1 día 0 0 0

Total 451 69 520


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades

El registro de marca y patente de Jelly And Cups SAC lo realizaremos ante el

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de Propiedad

Intelectual (INDECOPI), para ellos se presentará los siguientes requisitos:

Marcas:

Realizar la búsqueda de antecedentes figurativos para descartas si existen los

igual o parecidos.

Presentar 03 copias del formulario de solicitud de Registro de Marca de Producto

o Servicio F-MAR-03.

Datos de Identificación de solicitante, para las personas jurídicas indicar el RUC.

Señalar el domicilio Fiscal, para las notificaciones.

Indicar el signo que se pretende registrar.

89

Indicación expresa de los productos y/o servicios que se pretende distinguir,

según el registro de la clasificación Internacional.

Firmar solicitud por el Representante Legal.

Adjuntar constancia de pago.

Portal de Indecopi

Patentes:

Realizar la búsqueda de antecedentes figurativos para descartas si existen los

igual o parecidos.

Presentar 03 copias del formulario de solicitud de Registro de Marca de Producto

o Servicio F-DM-01.

Datos de Identificación del domicilio y/o poderes para las personas jurídicas

indicar el RUC.

Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor(es) y título o denominación de la

invención.

Descripción de la invención en idioma castellano en 2 ejemplares.

Resumen con el objeto y finalidad de la Invención en idioma castellano en 2

ejemplares.

Firmar solicitud por el Representante Legal.

Adjuntar constancia de pago.

Portal de Indecopi

b. Valorización:

Tabla 52.

Registros de marcas - Valoración en soles.

ACTIVIDADES DESCRIPCION DURACION VALOR SIN

IGV IGV 18%

VALOR

CON IGV

Búsqueda de

antecedentes de

nombre y logo.

Búsqueda Fonética en una

clase, para descartar algún

parecido

1 DIA

HABIL 31 0 31

Registro de

Marcas de

productos,

Servicios,

Colectivas.

Solicitud en formato y deberá

ser enviado a INDECOPI

(tres ejemplares, uno de los

cuales será el cargo), se

adjuntará el logo y el pago

correspondiente.

180 DIAS

HABILES 535 0 535

Portal de

Indecopi Portal de Indecopi. 0 0 0

90

Total 566.00 0 566

Nota: INDECOPI – Elaboración Propia

Tabla 53.

Registro de patentes – Valoración en soles.

ACTIVIDADES DESCRIPCION DURACION VALOR SIN

IGV IGV 18%

VALOR CON

IGV

Registro de

Patentes de

Invención

Solicitud en formato

impreso identificado

con el código F-DM-

01 que deberá

consignar o

adjuntar, según

corresponda

dentro de

los 30 días

hábiles

1269 0 1269

Solicitud

Internacional bajo

tratado de

cooperación en

Materia de Patentes

(PCT)

Solicitud en formato

impreso identificado

con el código

PCT/RO/101 y

deberá consignar o

adjuntar, según

corresponda:

233 0 233

Portal de Indecopi. Porta de Indecopi

Total 1273 0 1273

Nota: INDECOPI – Elaboración Propia

5.1.3. Licencia y autorizaciones.

Para el desarrollo de las actividades, la empresa JELLY CUPS SAC tendrá la

ubicación de su planta en el distrito de Santa Anita, donde realizara todos los trámites para

obtener el certificado de defensa civil y licencia de funcionamiento, para ello se necesita

presentar los siguientes documentos:

a. Actividades:

Licencia de Funcionamiento:

Presentar solicitud de Licencia a través de una declaración jurada (DNI, RUC del

solicitante).

Vigencia de poderes del representante legal.

Declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad o inspección

técnica en edificaciones.

Ficha Ruc

91

Pago por derechos de licencia, en nuestro caso sería el importe de S/ 279.00 ya

que estamos dentro de los rangos de áreas de 101m2 a 500m2.

Defensa Civil

Solicitud de inspección técnica de seguridad de edificaciones.

Copia literal (PJ)

Copia de plano de ubicación

Copia de plano de distribución y detalle de aforo por áreas

Copia de plano de diagramas, tableros eléctricos

Copia de plan de seguridad

Copia de protocolos de prueba de operatividad y mantenimiento de los equipos de

seguridad.

Copia de certificado vigente de pozo a tierra

Pago por levantamiento de observaciones de inspección S/ 30.80

b. Valorización:

Tabla 54.

Registro de licencias y autorizaciones – Valoración en soles.

Descripción Duración Valor de

venta

IGV

18%

Precio de

Venta

Derecho de licencia de funcionamiento 15 días hábiles 279 0 279

Inspecciones técnicas básicas de seguridad

en Defensa Civil 15 días

90 0 90

Análisis microbiológico del laboratorio NSF

INASSA SAC 7 días

452 0 452

Registro Sanitario 7 días 460.2 0 460.2

Carne de sanidad 2 días 19 0 19

Derecho de Defensa Civil 7 días 31 0 31

Total 279 0 279

Nota: Municipalidad de Santa Anita – Elaboración Propia

5.1.4. Legislación laboral.

a. Actividades

Según la Ley 27711, Se está respetando todas las normas laborales de acuerdo al

Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo.

La empresa Jelly And Cups SAC estará inscrita en el régimen laboral MYPE, se

inscribirá como pequeña empresa en el Registro Nacional de la Micro y Pequeña empresa

92

(Remype), esto se realizará por la página web del ministerio del Trabajo y Promoción del

empleo ingresando solamente con el Ruc y clave sol de la empresa, se debe realizar los

contratos con los trabajadores y serán por inicio de actividades, estos deberán ser subidos

en formato PDF al portal del MTPE en un plazo no mayor de 15 días, antes de ellos se

deberá pagar una tasa del 0.33% de la UIT 2019, por cada trabajador.

Al estar en el régimen Laboral de Pequeña empresa, se indica lo siguiente:

Trabajaran 8 horas diarias o 48 horas a la semana.

Cada año contarán con 15 días de vacaciones.

Tendrán gratificaciones al año, en los meses de julio y diciembre, de medio sueldo

cada uno.

La CTS se pagará en los meses de mayo y noviembre de cada año siendo un

equivalente de medio sueldo cada uno.

El empleador está obligado a pagar a cada trabajador en planilla su seguro de

ESSALUD siendo el 9%.

Los trabajadores contarán con el sistema nacional de Pensiones, siendo ellos

quieren elegirán su fondo más conveniente, se les descontarán de su sueldo los

montos según del sistema donde estén inscritos.

b. Valorización

Tabla 55.

Legislación Laboral - Valorización en Soles

Actividad Descripción Valorización Total

Se registrará a los trabajadores en la página web

www.mintra.gob.pe (MTPE) en un plazo no mayor

de 15 días, se subirá en formato PDF pero antes se

deberá pagar una tasa de 0.33% de la UIT por cada

trabajador.

Por Cada

trabajador

0.33% de la

UIT

152.46

Registro de

trabajador

Total 152.46

Nota: Elaboración Propia

5.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades.

La empresa Jelly And Cups SAC, pertenecerá al régimen Mype como se registró en

Sunat, de acuerdo a las categorías tributarias, por ser una empresa comercial nos

ubicaremos en el Impuesto a la renta de 3era categoría. Aplicándose los siguientes

impuestos.

Se aplica el impuesto General las ventas 18%.

93

Se aplica el impuesto a la renta mensual de 1% siempre y cuando no supere las

300 UIT de ventas anuales, caso contrario se pagará el 1.5%.

La renta anual será de 10% siempre y cuando su utilidad no supera los 15 UIT, caso

contrario se pagará 29.5%.

Los libros que se debe llevar son; Libro de Compra y Venta, Libro Diario, Libro

Mayor, Libro de inventarios y balance, todos legalizados a 10 días de la obtención

del RUC.

Tabla 56.

Legislación Tributaria – Variación en soles


5.1.6. Otros aspectos legales.

a. Actividades y Valorización

Nuestra empresa se encargará de cumplir con los siguientes aspectos legales:

Ley No 1062, de Inocuidad de los Alimentos (SENASA)

Tienen el objetivo de coordinar las actividades sectoriales y responsabilidad civil

que garantice la inocuidad de los alimentos en el proceso alimenticio, con el fin de proteger

la salud y vida de las personas.

Ley No 29571, Código de protección y defensa del consumidor

Su finalidad es lograr que se respeten todos los derechos del consumidor y

sancionar cuando se realicen malas prácticas, así se protegerá al consumidor final

accediendo a productos que cumplan con todos los lineamientos de dicha ley.

Actividad Descripción Valorización Sub total IGV-18% Total

Impuesto a la

Renta de 3era

categoría

La empresa estará afecta

a la Renta de 3era

Categoría, y su cálculo

será de periodo anual.

Hasta 15 UIT de

utilidad se paga 10%

de impuesto a la renta

más de 15UIT 29.5%.

- - -

Impuesto

General a las

Ventas (IGV)

16% se aplica al IGV y

2%al Impuesto de

Promoción Municipal. Se

aplica a todas las

operaciones gravadas y

serían el 18%

18% - - -

Libros

Contables

Ventas Mayores a 300

UIT, libros obligados: Libro

de Compra y Venta, Libro

Diario, Libro de Inventario

y Balance

182 33 215

Total 182 33 215

94

Ley No 28611, Ley general del Ambiente

Tiene como objetivo prevenir, vigilar y evitar la degradación ambiental. Nuestro

producto principal, tiene como uno de sus objetivos promover el cuidado del medio

ambiente y reducir la contaminación ambiental de vasos plásticos, gracias a la fabricación

de un producto totalmente innovador y biodegradable, y que a su vez es comestible.

Ley No 23407, Ley general de Industrias

Aquí se indican las normas legales que deben cumplir las empresas industriales en

aspectos de seguridad, higiene industrial y resguardo de la integridad física de los

trabajadores.

5.1.7. Resumen del capítulo

Tabla 57.

Resumen del capitulo

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin igv

Constitución de la empresa 5 S/. 451.00

Búsqueda de Razón social 1 S/. 5.00

Reserva de Razón Social 1 S/. 20.00

Minuta de Constitución y escritura pública 1 S/. 450.00

(incluye igv)

Inscripción en registro públicos y testimonio 1 S/. 45

Obtención de Ruc 1 S/. 0

Marcas y patentes 5 S/. 2,068

Búsqueda de antecedentes de nombre y logo. 1 S/. 31

Registro de Marcas de productos, Servicios, Colectivas. 1 S/. 535

Publicación en el portal de Indecopi. 1 S/. 0.00

Registro de Patentes de Invención 1 S/. 1,269

Solicitud Internacional bajo tratado de cooperación en Materia de Patentes

(PCT) 1 S/. 233

Publicación en el portal de Indecopi. 1 S/. 0.00

Licencias y autorizaciones 6 S/. 1,331

Derecho de licencia de funcionamiento 1 S/. 279

Inspección técnicas básicas de seguridad en Defensa Civil (Muni Santa Anita) 1 S/. 90

Análisis microbiológico del laboratorio NSF INASSA SAC 1 S/. 452

Registro Sanitario (DIGESA) 1 S/. 460

Carne de sanidad (Muni Lima) 1 S/. 19

Derecho de Defensa Civil (INDECI) 1 S/. 31

TOTAL S/. 3,919


95

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Organizacional.

En esta sección, determinaremos la estructura organizacional que mejor se ajuste

a las características y necesidades del negocio. En este caso, la organización tendrá una

estructura de nivel funcional, el cual facilitará y optimizará una correcta administración de

necesidades y recursos. En esta ocasión nuestro organigrama estará compuesto por 4

jefaturas, las cuales tendrán actividades claves en el negocio: Gerencial general, Jefe de

producción y operaciones, jefe de administración y finanzas y jefe comercial y de marketing.

Figura 38. Organigrama Funcional

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 58.

Resumen de puestos a través del tiempo.

PUESTOS 2020 2021 2022 2023 2024

Gerencia General 1 1 1 1 1

Asistente de gerencia 1 1 1 1 1

Jefe de administración y finanzas 1 1 1 1 1

Jefe de producción y operaciones 1 1 1 1 1

Operarios de producción 2 2 3 3 3

Recepcionista de despacho 1 1 1 1 1

Jefe comercial y de marketing 1 1 1 1 1

Vendedores 3 3 3 3 3

TOTAL DE TRABAJADORES 11 11 12 12 12


Recepcionista (1)

Gerencia General

Jefe de producción y

operaciones

Jefe de administración y

finanzas

Jefe comercial y de

marketing

Vendedores (3)

Operarios (2)

Asistente de Gerencia

96

5.2.2. Servicios de Tercerizados.

Teniendo en cuenta que nuestro negocio es la fabricación y venta de vasos

comestibles, y con la finalidad de encaminar eficientemente las actividades claves de

nuestra empresa y reducir costos, se ha decidido tercerizar determinadas funciones

durante los 5 años:

- Contabilidad

- Seguridad

- Limpieza y mantenimiento

- Transporte

- Asesoría legal

- Sistemas y software

Tabla 59.

Resumen de servicios Tercerizados.

PUESTO AREA CANTIDAD

Asesoría Contable JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1

Asesoría Legal JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1

Sistemas y software JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1

Transporte JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1

Limpieza y mantenimiento JEFE DE PRODUCCIÓN Y VENTAS 1

Seguridad JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Para el correcto funcionamiento de la empresa se detalla el perfil de los siguientes

puestos de trabajo.

Gerencia General: Colaborador(a) que se encargara por velar las funciones y

ventas de la empresa, así como de las operaciones del día a día, también se

encargara de la planificación de los objetivos de corto, mediano y largo plazo que

se propuso la empresa, también dirigirá y controlara que las demás jefaturas

cumplan con los objetivos trazados, deberá tomar decisiones de alta prioridad que

deben llevar a la empresa a una mejora continua, asimismo como la ejecución de

otras actividades de orden administrativo.

También entre sus funciones estará el de girar los cheques y demás pagos, así

como la aprobación de la compra de maquinaria y equipo que necesite la empresa.

97

Figura 39. Gerente General


Asistente de Gerencia: Colaboradora que se encargará de asistir al Gerente

General en todas las actividades con el cumplimiento de los requerimientos de

información relacionada con los distintos procesos del área, estructurar su

participación en las reuniones que le corresponda, también se convertirá en el nexo

entre la Gerencia General y las demás Gerencias o Jefaturas y demás tareas

administrativas propias del área.

Entre sus otras funciones se encarga de revisar los documentos antes de hacerle

llegar la gerente general, y que estos se cumplan según las normas y estructuras

de la empresa.

Fecha de Elaboración:

Elaborado por:

Nombre del puesto:

Clave del puesto:

Reporta a:

Supervisa a:

Grado de Institución Profesión Título

Educación: UNIVERSITARIO ADMINISTRACION, NEGOCIOS. BACHILLER / TITULADO

Experiencia:

Conocimiento:

Destrezas:

Tipo de contrato:

Remuneración Mensual:

Horario:

se encargara de la planificación de los objetivos de corto, mediano y largo plazo que se propuso la empresa,

también dirigirá y controlara que las demás jefaturas cumplan con los objetivos trazados, deberá tomar

decisiones de alta prioridad que deben llevar a la empresa a una mejora continua, asimismo como la

ejecución de otras actividades de orden administrativo. También entre sus funciones estará el de girar los

cheques y demás pagos, así como la aprobación de la compra de maquinaria y equipo que necesite la

empresa.

FUNCIONES ESPECÍFICAS

INDETERMINADO

S/ 5,000.00 BRUTO

L - V 9.00 AM - 6.00 PM

TODAS LAS AREAS

PERFIL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

NO MENOR DE 5 AÑOS EN EMPRESAS DEL SECTOR COMERCIO

CONDICIONES DEL PUESTO

EXCEL ,TABLAS DINAMICAS, INGLES INTERMEDIO

LIDERAZGO, TRABAJO EN EQUIPO A TODO NIVEL, ORIENTACION A RESULTADOS

06 de mayo 2019

ELABORACION PROPIA

GERENTE GENERAL

GRT-01

FUNCIÓN GENERAL

Se encargara por velar las funciones y ventas de la empresa, así como de las operaciones del día a día.

REQUISITOS DEL PUESTO

98

Figura 40. Asistente de Gerencia


Jefatura de Producción y Operaciones: Colaborador(a) que se encargara de la

planificación y supervisión del trabajo de los operarios de planta, así como la

búsqueda de mejorar la eficiencia y eficacia de los procesos y el personal. Además,

se encarga de supervisar el control de calidad de la producción y gestión logística

para tener los insumos y materiales a tiempo para poder tener un control optimo del

stock.

Asimismo, se encargará de aprobar y solicitar los insumos y materiales que necesite

para la producción al área de compras.


Elaborado por:

Nombre del puesto:

Clave del puesto:

Reporta a:

Supervisa a:


Educación: TECNICO SUPERIOR ADMINISTRACION, NEGOCIOS. BACHILLER / TITULADO

Experiencia:

Conocimiento:

Destrezas:

Tipo de contrato:


Horario:



06 de mayo 2019

ELABORACION PROPIA

ASISTENTE DE GERENCIA

AST-01

GERENCIA GENERAL

FUNCIÓN GENERAL

Asistir al Gerente General en todas las actividades con el cumplimiento de los requerimientos de

información relacionada con los distintos procesos del área.


Estructurar su participación en las reuniones que le corresponda, también se convertirá en el nexo entre la

Gerencia General y las demás Gerencias o Jefaturas y demás tareas administrativas propias del área. Entre

sus otras funciones se encarga de revisar los documentos antes de hacerle llegar la gerente general, y que

estos se cumplan según las normas y estructuras de la empresa.

L - V 9.00 AM - 6.00 PM


EXCEL, WORD, TABLAS DINAMICAS ENTRE OTRAS APLICACIONES

TRABAJO EN EQUIPO A TODO NIVEL, ORIENTACION A RESULTADOS


PLAZO FIJO 6 MESES

S/ 1,800.00 BRUTO

99

Figura 41. Jefe de Producción y operaciones


Jefe de Administración y Finanzas: Colaborador(a) que se encargará de dirigir,

organizar, supervisar y administrar los recursos financieros y contables de la

empresa, diseñando las políticas y procedimientos a seguir para garantizar la

integridad de sus activos.


Elaborado por:

Nombre del puesto:

Clave del puesto:

Reporta a:

Supervisa a:


Educación: UNIVERSITARIO ADMINISTRACION, INDUSTRIALES BACHILLER / TITULADO

Experiencia:

Conocimiento:

Destrezas:

Tipo de contrato:


Horario:



06 de mayo 2019

ELABORACION PROPIA

JEFE DE PRODUCCION Y OPERACIONES

GPO-01

GERENCIA GENERAL

OPERARIOS DE PLANTA

FUNCIÓN GENERAL

Se encargara de la planificación y supervisión del trabajo de los operarios de planta.


La búsqueda de mejorar la eficiencia y eficacia de los procesos y el personal. Además, se encarga de

supervisar el control de calidad de la producción y gestión logística para tener los insumos y materiales a

tiempo para poder tener un control optimo del stock. Asimismo, se encargará de aprobar y solicitar los

insumos y materiales que necesite para la producción al área de compras.

L - V 9.00 AM - 6.00 PM SABADO. 9.00 am - 1.00 pm





PLAZO FIJO 6 MESES

S/ 4,000.00 BRUTO

100

Figura 42. Jefe de Administración y Finanzas


Recepcionista de despacho: Colaborador(a) que se encargara de asistir al jefe

de producción y supervisara el ingreso de la mercadería por los proveedores, dando

la conformidad de que todo este correcto, como también vera el despacho de los

productos a las áreas solicitantes.


Elaborado por:

Nombre del puesto:

Clave del puesto:

Reporta a:

Supervisa a:


Educación: UNIVERSITARIO ADMINISTRACION, CONTABILIDAD FINANZASBACHILLER / TITULADO

Experiencia:

Conocimiento:

Destrezas:

Tipo de contrato:


Horario:



06 de mayo 2019

ELABORACION PROPIA

JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

JAF-01

GERENCIA GENERAL

FUNCIÓN GENERAL

Se encargará de dirigir, organizar, supervisar y administrar los recursos financieros y contables de la

empresa.


Debera revisar la eficacia del control interno, la exactitud y veracidad de la informacion finaciera, control de

presupuestos, flujo de efectivo y control de todos los gastos de produccion y administrativos.






PLAZO FIJO 6 MESES

S/ 4,000.00 BRUTO

101

Figura 43. Recepcionista de despacho


Operarios de Planta: Se encargarán de manipular adecuadamente los equipos y

maquinarias para la elaboración del producto, cumpliendo con todos los estándares

de calidad y seguridad establecidos por la empresa.


Elaborado por:

Nombre del puesto:

Clave del puesto:

Reporta a:

Supervisa a:


Educación: TECNICO/UNIVERSITARIO ADMINISTRACION, INDUSTRIALESEGRESADO/ULTIMOS CICLOS

Experiencia:

Conocimiento:

Destrezas:

Tipo de contrato:


Horario: L - V 9.00 AM - 6.00 PM SABADO. 9.00 am - 1.00 pm

NO MENOR DE 2 AÑOS EN LOSGITICA, ALMACENES

MICROSOFT OFFICE



PLAZO FIJO 6 MESES

S/ 1,200.00 BRUTO

FUNCIÓN GENERAL

Se encargara de asistir al jefe de producción.


Supervisara el ingreso y la salida de la mercadería por los proveedores, dando la conformidad de que todo

este correcto, como también vera el despacho de los productos a las áreas solicitantes.



06 de mayo 2019

ELABORACION PROPIA

RECEPCIONISTA DE DESPACHO

RCD-01


102

Figura 44. Operario de planta


Jefatura Comercial y Marketing: Colaborador(a) que se encargara de supervisar

un equipo de ejecutivos de venta y es responsable de garantizar que se cumplan

los objetivos de ventas de la empresa, también deberá diseñar, planificar, coordinar

y supervisar las diversas estrategias de marketing necesarios para el cumplimiento

de los objetivos del área.


Elaborado por:

Nombre del puesto:

Clave del puesto:

Reporta a:

Supervisa a:


Educación: TECNICO INGENIEROS, INDUSTRIALES EGRESADO

Experiencia:

Conocimiento:

Destrezas:

Tipo de contrato:


Horario:



06 de mayo 2019

ELABORACIONES PROPIA

OPERARIO DE PLANTA

OPE-01


FUNCIÓN GENERAL

Se encargarán de manipular adecuadamente los equipos y maquinarias para la elaboración del producto.


Debera velar por el cumpliendo con todos los estándares de calidad y seguridad establecidos por la

empresa.


NO MENOR DE 3 AÑOS EN EMPRESAS INDUSTRIALES

MICROSOFT OFFICE

TRABAJO EN EQUIPO, RESPONSABLES, PUNTUALIDAD, ORIENTADO A RESULTADOS


PLAZO FIJO 6 MESES

S/ 1,200.00 BRUTO

103

Figura 45. Jefe Comercial y Marketing


Vendedor: Estarán a cargo de las ventas directas de la empresa, así como la

atención de los clientes vía telefónica, redes, o en persona. Se encargarán de las

cotizaciones y el seguimiento de las mismas con los clientes. Se encargarán de

absolver cualquier consulta o requerimiento que el cliente solicite. Como asistir en

todo lo que le indique el Jefe de Marketing.


Elaborado por:

Nombre del puesto:

Clave del puesto:

Reporta a:

Supervisa a:


Educación: UNIVERSITARIO COMUNICACIONES, MKT BACHILLER / TITULADO

Experiencia:

Conocimiento:

Destrezas:

Tipo de contrato:


Horario:



06 de mayo 2019

ELABORACION PROPIA

JEFE COMERCIAL Y DE MKT

JCM-01

GERENCIA GENERAL

EJECUTIVO COMERCIAL

FUNCIÓN GENERAL

Se encargara de supervisar un equipo de ejecutivos de venta.


Sera responsable de garantizar que se cumplan los objetivos de ventas de la empresa, también deberá

diseñar, planificar, coordinar y supervisar las diversas estrategias de marketing necesarios para el

cumplimiento de los objetivos del área.

L - V 9.00 AM - 6.00 PM

NO MENOR DE 5 AÑOS EN EMPRESAS DEL SECTOR INDUSTRIAL

PROGRAMAS DE DISEÑO



PLAZO FIJO 6 MESES

S/ 3,000.00 BRUTO

104

Figura 46. Vendedor


5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros.

A continuación, detallaremos las principales actividades de los servicios

Tercerizados:

Contabilidad: Se encargara de realizar el cálculo de impuestos mensuales, la

elaboración de las declaraciones juradas del IGV, Renta, libros y planillas, la

elaboración de informes contables mensuales y anuales (balance general) y nos

brindaran asesoramiento contable, administrativo y financiero.


Elaborado por:

Nombre del puesto:

Clave del puesto:

Reporta a:

Supervisa a:


Educación: TECNICO TODAS LAS CARRERAS EGRESADO

Experiencia:

Conocimiento:

Destrezas:

Tipo de contrato:


Horario:



06 de mayo 2019

ELABORACION PROPIA

VENDEDOR

VDR-01

JEFE DE MARKETING

FUNCIÓN GENERAL

Estarán a cargo de las ventas directas de la empresa.


Se encarga de la atención de los clientes vía telefónica, redes, o en persona. Se encargarán de las

cotizaciones y el seguimiento de las mismas con los clientes. Se encargarán de absolver cualquier consulta

o requerimiento que el cliente solicite. Como asistir en todo lo que le indique el Jefe de Marketing.


NO MENOR DE 2 AÑOS EN VENTAS DE TANGIBLES

MICROSOFT OFFICE

TRABAJO EN EQUIPO, VENTAS


PLAZO FIJO 6 MESES

S/ 1,200.00 BRUTO

105

Seguridad: Se encargaran del resguardo del local donde se llevaran a cabo

nuestras actividades tanto administrativas y productivas, el manejo de las puertas

de acceso administrativo y despacho. También controlaran el ingreso y salida del

personal, clientes, proveedores y/o visitantes externos a la empresa para ser

reportados al asistente de gerencia.

Limpieza y mantenimiento: Se encargara de las siguientes actividades:

- Limpieza integral de todos los ambientes, las maquinas del proceso e inmuebles

según disposición de la empresa.

- Lavado y desinfección de todos los implementos y herramientas utilizadas para

el proceso productivo de nuestro producto.

- Reposición de artículos de los servicios higiénicos (papel higiénico, papel toalla,

jabón líquido, etc).

- Inventario de los útiles de limpieza y la entrega del reporte de control de los

mismos al asistente de gerencia.

Transporte: Se encargaran del despacho de nuestro producto hacia nuestros cliente

según el requerimiento de la OC, cumpliendo con las fechas y horarios pactados

con nuestros clientes, asimismo, deberán solicitar de manera obligatoria los

documentos de salida y recepción de la mercadería (guía de remisión y factura).

Asesoría legal:

Sistemas y software

5.2.5. Aspecto Laboral.

a) Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios Tercerizados.

Entre los tipos de Contratos tenemos, Indeterminado para el Gerente General y

Contrato Fijo para los demás trabajadores, con un mínimo de 6 meses, Para la planilla de

los trabajadores.

106

Tabla 60.

Contratación de los diferentes puestos Puesto Tipo de Contrato Plazo

Gerente General Indeterminado Indefinido

Asistente de Gerencia Plazo Fijo 6 meses

Jefe de producción y operaciones Indeterminado Indefinido

Jefe de Compras Plazo Fijo 1 año

Asistente de Compras Plazo Fijo 6 meses

Recepcionista de despacho Plazo Fijo 6 meses

Operarios de producción Plazo Fijo 6 meses

Jefe Marketing Plazo Fijo 1 año

Ejecutivo Comercial Plazo Fijo 6 meses


Los contratos para los servicios Tercerizados serán por medio de locación de servicio.

Tabla 61.

Tipos de contratos de servicios Tercerizados

Cargo Tipo de contrato Plazo

Contabilidad Locación de Servicio Mensual

Seguridad Locación de Servicio Mensual

Limpieza y mantenimiento Locación de Servicio Mensual

Transporte Locación de Servicio Mensual

Asesoría Legal Locación de Servicio Trimestral

Sistemas y software Locación de Servicio Semestral


b) Régimen Laboral de puestos de trabajo:

Al estar como pequeña empresa nos acogemos al régimen Mype para cumplir con

los siguientes beneficios a los trabajadores.

Remuneración mínima Vital.

La jornada laboral de los trabajadores será de 8 horas diarias o 48 horas a la

semana.

Descanso de 24 horas y sobre todo los feriados.

Tienen derecho a vacaciones por 15 días al año.

Tienen derecho a la CTS 50% del sueldo.

Media gratificación en los meses de julio y diciembre.

Essalud por un 9% que será pagado por el empleador.

Afiliación al sistema Nacional de Pensiones o Sistema Privado de Pensiones (ONP

o AFP)

107

c) Planilla para todos los años del Proyecto:

Proyección de Planillas para todos los años

Tabla 62.

Planilla del personal para todos los años

Puestos Trabajadores Sueldo

Base

Asignación

Familiar Vacaciones Gratificaciones CTS Remuneración ONP Renta de 5ta

Total de

descuentos Neto a Pagar

Essalud

9%

SCTR

1.23%

Total gastos de

Planilla

Gerente General 1 S/5,000 S/93 S/212 S/424 S/212 5,093 S/662 S/265.02 S/927 S/4,165.89 S/458 S/63 S/6,463

Asistente de Gerencia 1 S/1,800 S/93 S/79 S/158 S/79 1,893 S/246 S/0.00 S/246 S/1,646.91 S/170 S/23 S/2,402

Jefe de administración y finanzas 1 S/4,000 S/93 S/171 S/341 S/171 4,093 S/532 S/131.44 S/664 S/3,429.47 S/368 S/50 S/5,194

Jefe de producción y operaciones 1 S/4,000 S/93 S/171 S/341 S/171 4,093 S/532 S/131.44 S/664 S/3,429.47 S/368 S/50 S/5,194

Operarios de producción 2 S/2,400 S/186 S/108 S/216 S/108 2,586 S/336 S/0.00 S/336 S/2,249.82 S/233 S/32 S/3,282

Recepcionista de despacho 1 S/1,200 S/93 S/54 S/108 S/54 1,293 S/168 S/0.00 S/168 S/1,124.91 S/116 S/16 S/1,641

Jefe comercial y de marketing 1 S/3,000 S/93 S/129 S/258 S/129 3,093 S/402 S/51.44 S/454 S/2,639.47 S/278 S/38 S/3,925

Vendedores 3 S/3,600 S/279 S/162 S/323 S/162 3,879 S/504 S/0.00 S/504 S/3,374.73 S/349 S/48 S/4,922

11 S/25,000 S/1,023 S/1,084 S/2,169 S/1,084 S/26,023 S/3,383 S/579 S/3,962 S/22,061 S/2,342 S/320 S/33,022


Tabla 63.

Planilla 2020


Base

Asignación

Familiar Vacaciones Gratificaciones CTS

Remuneración

Afecto ONP

Renta

de 5ta

Total de


Essalud

9%

SCTR

1.23%

Total gastos

de Planilla

Gerente General 1 S/60,000 S/1,116 S/2,500 S/5,000 S/2,500 61,116 S/7,945 S/3,180 S/11,125 S/49,990.68 S/5,500 S/752 S/77,368

Asistente de Gerencia 1 S/21,600 S/1,116 S/900 S/1,800 S/900 22,716 S/2,953 S/0 S/2,953 S/19,763 S/2,044 S/279 S/28,640

Jefe de administración y finanzas 1 S/48,000 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 49,116 S/6,385 S/1,577 S/7,962 S/41,154 S/4,420 S/604 S/62,141

Jefe de producción y operaciones 1 S/48,000 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 49,116 S/6,385 S/1,577 S/7,962 S/41,154 S/4,420 S/604 S/62,141

Operarios de producción 2 S/28,800 S/2,232 S/1,200 S/2,400 S/1,200 31,032 S/4,034 S/0 S/4,034 S/26,998 S/2,793 S/382 S/39,007

Recepcionista de despacho 1 S/14,400 S/1,116 S/600 S/1,200 S/600 15,516 S/2,017 S/0 S/2,017 S/13,499 S/1,396 S/191 S/19,503

Jefe comercial y de marketing 1 S/36,000 S/1,116 S/1,500 S/3,000 S/1,500 37,116 S/4,825 S/617 S/5,442 S/31,674 S/3,340 S/457 S/46,913

Vendedores 3 S/43,200 S/3,348 S/1,800 S/3,600 S/1,800 46,548 S/6,051 S/0 S/6,051 S/40,497 S/4,189 S/573 S/58,510

Total 11 S/300,000 S/12,276 S/12,500 S/25,000 S/12,500 S/312,276 S/40,596 S/6,952 S/47,548 S/264,728 S/28,105 S/3,841 S/394,222


108

Tabla 64.

Planilla 2021


Base

Asignación


Remuneración

Afecto ONP

Renta

de 5ta

Total de


Essalud

9%

SCTR

1.23%

Total gastos

de Planilla

Gerente General 1 S/60,000 S/1,116 S/2,500 S/5,000 S/2,500 61,116 S/7,945 S/3,180 S/11,125 S/49,990.68 S/5,500 S/752 S/77,368








Total 11 S/300,000 S/12,276 S/12,500 S/25,000 S/12,500 S/312,276 S/40,596 S/6,952 S/47,548 S/264,728 S/28,105 S/3,841 S/394,222


Tabla 65.

Planilla 2022


Base

Asignación


Remuneració

n Afecto ONP

Renta

de 5ta

Total de

descuentos

Neto a

Pagar

Essalud

9%

SCTR

1.23%

Total gastos

de Planilla

Gerente General 1 S/66,000 S/1,116 S/2,500 S/5,000 S/2,500 67,116 S/8,725 S/4,020 S/12,745 S/54,371 S/6,040 S/826 S/83,982








Tota 12 S/345,840 S/13,392 S/13,100 S/27,400 S/13,100 S/359,232 S/46,700 S/8,560 S/55,260 S/303,972 S/32,331 S/4,419 S/449,581


109

Tabla 66.

Planilla 2023


Base

Asignación


Remuneración

Afecto ONP

Renta de

5ta

Total de

descuentos

Neto a

Pagar

Essalud

9%

SCTR

1.23%

Total gastos de

Planilla











Tabla 67.

Planilla 2024


Base

Asignación


Remuneración

Afecto ONP

Renta

de 5ta

Total de

descuentos

Neto a

Pagar

Essalud

9%

SCTR

1.23%

Total gastos de

Planilla











110

Tabla 68.

Proyección de planilla de 5 años

Proyección Dic-19 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Gerente General S/5,976 77,368.17 77,368.17 77,368.17 83,981.97 83,981.97

Asistente de Gerencia S/2,221 28,639.85 28,639.85 28,639.85 31,020.81 31,020.81

Jefe de administración y finanzas S/4,853 62,140.57 62,140.57 62,140.57 67,431.61 67,431.61

Jefe de producción y operaciones S/4,802 62,140.57 62,140.57 62,140.57 67,431.61 67,431.61

Operarios de producción S/3,034 39,006.57 39,006.57 57,309.86 62,071.80 62,071.80

Recepcionista de despacho S/1,517 19,503.29 19,503.29 19,503.29 21,090.60 21,090.60

Jefe comercial y de marketing S/3,667 46,912.97 46,912.97 49,912.97 53,881.25 53,881.25

Vendedores S/4,551 58,509.86 58,509.86 57,909.86 62,671.80 62,671.80

Total S/30,622 394,222 394,222 414,925 449,581 449,581


d) Gastos por servicio Tercerizados para todos los años del proyecto

Se presentará los gastos de tercerización anualizados.

Tabla 69.

Servicio Tercerizados diciembre - 2019

Servicios Tercerizados Monto mensual Frecuencia

Contabilidad 600 Mensual

Seguridad 2000 Mensual

Limpieza y mantenimiento 500 Mensual

Transporte 1500 Mensual

Asesoría Legal 500 Trimestral

Sistemas y software 600 Semestral

Total de Gastos 5700


Tabla 70.

Gasto por servicios anuales (importe en soles)

Servicios Tercerizados Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Contabilidad S/7,200 S/7,200 S/7,200 S/7,200 S/7,200

Seguridad S/24,000 S/24,000 S/24,000 S/24,000 S/24,000

Limpieza y mantenimiento S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000

Transporte S/18,000 S/25,496 S/31,386 S/35,308 S/43,149

Asesoría Legal S/2,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000

Sistemas y software 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00

Sub Total S/58,400 S/65,896 S/71,786 S/75,708 S/83,549

IGV S/10,512 S/11,861 S/12,921 S/13,627 S/15,039

Total gastos S/68,912 S/77,757 S/84,707 S/89,336 S/98,588


111

e) Horario de trabajo de puestos de trabajo

Tabla 71.

Horario según los cargos de los trabajadores

Personal Lunes a Viernes Descanso Sábados

Gerente General 9:00am a 6:00 pm 1 hora

Asistente de Gerencia 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm

Jefe de producción y operaciones 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm

Jefe de Compras 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm

Asistente de Compras 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm

Recepcionista de despacho 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm

Operarios de producción 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm

Jefe Marketing 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm

Ejecutivo Comercial 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm


112

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño de proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios.

Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta la estación de

trabajo más lenta que sería el proceso de refrigerado.

A continuación se detallará la capacidad de este proceso con respecto al producto

terminado:

b. Cálculos:

Tabla 72.

Capacidad instalada

Proceso de refrigerado

Capacidad en cientos en un ciclo de 3 horas 30 cientos

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso(2 ciclos al día) 2 ciclos

Capacidad diaria en unidades 60 cientos

Capacidad mensual en unidades(asumiendo 24 dias laborales) 1440 cientos

Capacidad anual instalada en unidades 17280 cientos



6.1.2. Capacidad Utilizada.

a. Criterios.

Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el

programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este

concepto.

b. Cálculos.

Tabla 73.

Unidades a producir 2020 - 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Cientos de vasos tamaño shot a producir 1,893 3,132 4,162 4,140 6,218

Cientos de vasos tamaño regular a producir 3,876 5,211 6,240 7,256 8,270

unidades a producir 5,769 8,343 10,402 11,397 14,488


113

c. Porcentaje de utilización de la capacidad Instalada

Tabla 74.

% Capacidad utilizada 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Total unidades a producir(Tamaño normal) 5,769 8,343 10,402 11,397 14,488

Capacidad instalada en cientos 8,640 8,640 17,280 17,280 17,280

% de utilización 66.77% 96,56% 60.20% 65.95% 83.84%

Capacidad ociosa 33.23% 3.44% 39.80% 34.05% 16.16%


6.1.3. Capacidad Máxima

a. Criterios.

Se tomaré en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un

escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede

producir en un día como máximo sin interrupciones.

b. Cálculos.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.

Tabla 75. Capacidad máxima


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

A continuación, detallaremos las actividades que se realizaran para la elaboración

de nuestro producto vasos comestibles:

a. Recepción de insumos y materiales:

Los insumos tales como la gelatina agar-agar, colorante natural, saborizante

natural, edulcorante, etc, se decepcionará en área de almacén.

Duración: 10 minutos.

b. Almacenamiento:

Después de recepcionar los insumos según el punto anterior, procederemos en

almacenar en un área controlada para el posterior proceso de fabricación.


Cálculo de la capacidad Máxima

Capacidad en cientos en un ciclo de 3 horas 30

Capacidad diaria en unidades (2 ciclos de refrigerado al día) 60

Capacidad diaria máxima en unidades asumiendo 3 turnos (24 horas) 360

114

c. Pesado

Determinaremos las cantidades de materias primas que utilizaremos para la

producción diaria según el plan de producción.


d. Mezclado

Durante este proceso el operario inserta de forma manual los insumos ya pesados

anteriormente dentro del recipiente de mezclado.


e. Moldeado

Este proceso consiste que la mezcla debe tomar la forma del molde, para lo cual el

operario llenara los moldes de forma manual.


f. Enfriado

Después del proceso anterior, se procede a dejar la mezcla en los moldes a

temperatura ambiente para continuar el proceso.


g. Refrigerado

La finalidad de este proceso es endurecer el producto para que tenga una

consistencia más sólida y sea fácil de desmoldar.


h. Desmoldado

En este proceso se retira el producto del molde y se inspecciona el estado del

producto, en caso el producto no cumpla con la forma y medidas será retirado.


i. Empaquetado

Los vasos desmoldados son empaquetados en cajas de cartón de 100 unidades.


j. Almacenado:

Los vasos empaquetados son colocados en pallets y luego son transportados al

almacén de productos terminados.


115

Figura 47. Diagrama de análisis de procesos


EMPAQUETADO. Duración 40 min.

REFRIGERADO. Duración 180 min.

DESMOLDADO. Duración 30 min.

RECEPCION DE INSUMOS Y

MATERIA PRIMA

PESADO DE M.P. E

INSUMOS

ALMACEN M.P.

MEZCLADO

MOLDEADO

ENFRIADO

REFRIGERADO

EMPAQUETADO

DESMOLDADO

ALMACEN P.T.

Duración 10 min.

TRANSPORTE

ALMACENADO. Duración 10 min.

PESADO DE INSUMOS. Duración 15 min

MEZCLADO. Duración 60 min.

ENFRIADO. Duración 20 min.

MOLDEADO. Duración 25 min.

TRANSPORTE

ALMACENADO. Duración 15 min

116

Figura 48. Diagrama de operaciones de procesos


Cajas Stevia Colorante Natural Saborizante Natural Gelatina agar-agar Agua

Contar Pesar Pesar Pesar Pesar Medir

Hervir

Mezclar

Inspeccionar

Enmoldar

Refrigerar

Desmoldar

Merma

Empaquetar

Actividad

Operación

Operación e

Inspeccion

Inspeccion

DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO PARA LA ELABORACION DE VASOS COMESTIBLES

Vasos Comestibles

Simbolo Cantidad

4

3

7

Encajar

25

2

6

3

Moldes

4

1

Paquetes individuales

2

3

Cajas ecologicas

1

1

347

117

6.2.2. Programa de producción.

Para lograr definir el programa de producción, se tuvo en cuenta la proyección de

la demanda.

Tabla 76.

Proyección de la demanda 2020 - 2024

Vasos por cientos 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 202 386 482 530 675

Febrero 456 867 1,085 1,193 1,518

Marzo 152 289 362 398 506

Abril 369 578 723 795 1,012

Mayo 307 482 602 663 843

Junio 184 289 362 398 506

Julio 795 1,061 1,325 1,458 1,855

Agosto 144 192 241 265 338

Setiembre 361 482 602 663 843

Octubre 217 289 362 398 506

Noviembre 939 1,253 1,566 1,722 2,193

Diciembre 1,446 1,928 2,410 2,651 3,374

Total 5,572 8,096 10,122 11,134 14,169


Se considera los porcentajes estimados para producir, como Sampling y el merma

en la proyección de los 5 años.

Premisas para el programa de producción de cientos de vasos:

Tabla 77.

Programa de Producción de vasos 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Cientos de vasos tamaño shot 1,856 3,036 4,049 4,049 6,073

Sampling % 2.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final (5 días) 5% 5% 5% 5% 5%

Merma de producto terminado 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%


Tabla 78.

Programa de Producción de vasos tamaño regular 2019 - 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

CIENTOS DE VASOS TAMAÑO REGULAR 3,716 5,060 6,073 7,085 8,096

Sampling 2.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%


118

Tabla 79.

Programa de Producción de vasos 2019 - 2020

2019-2020 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Descripción

Unidades vendidas Unid. 202 456 152 369 307 184 795 144 361 217 939 1446 5572

Sampling 2.00% Unid. 38 4 9 3 7 6 4 16 3 7 4 19 29 37

Merma 1.00% Unid. 0 2 5 2 4 3 2 8 1 4 2 9 14

Inventario final 5.00% Unid. 10 23 8 18 15 9 40 7 18 11 47 72

Inventario inicial Unid. 0 10 23 8 18 15 9 40 7 18 11 47

Ciento de vasos a

producir 38 218 482 141 391 303 183 849 116 383 216 1003 1515 5811


Tabla 80.

Programa de Proyección 2021

Descripción % ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total

Unidades vendidas Unidades 386 867 289 578 482 289 1061 192 482 289 1253 1928 8096

Sampling 1.75% Unidades 7 15 5 10 8 5 19 3 8 5 22 34

Merma 1.00% Unidades 4 9 3 6 5 3 11 2 5 3 13 19

Inventario final 5.00% Unidades 19 43 14 29 24 14 53 10 24 14 63 96

Inventario inicial Unidades 72 19 43 14 29 24 14 53 10 24 14 63

ciento de vasos a producir 344 915 268 608 490 287 1129 154 510 287 1336 2015 8343


119

Tabla 81.





Merma 1.00% Unidades 5 11 4 7 6 4 13 2 6 4 16 24





Tabla 82.





Merma 1.00% Unidades 5 12 4 8 7 4 15 3 7 4 17 27





120

Tabla 83.





Merma 1.00% Unidades 7 15 5 10 8 5 19 3 8 5 22 34





Tabla 84.

Programa de Proyección de proyección anual

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Cientos de vasos tamaño shot a producir 19 1,917 3036 4,162 4,140 6,218

Cientos de vasos tamaño regular a producir 19 3,839 5,239 6,240 7,256 8,270

Total unidades a producir 38 5,756 8,343 10,402 11,397 14,488


121

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Entre los insumos encontramos lo siguiente:

Tabla 85. Materia prima por costo unitario – vaso shot

Insumo Cantidad en

gramos o unidad

gramos

o unidad

Precio

Kg/litro/unidad

Merma en %(si

hubiese)

Pedido mínimo para que respeten el

precio y nos despachen

Frecuencia de compra( semanal,

mensual, trimestral,etc)

Gelatina agar-agar 1.25 gramos 164.7 x kg 1% 10kg Mensual

Edulcorante 0.25 gramos 55 x kg 1% 5kg semanal

Saborizante natural 0.10 ml 65.00 por kg 1% 1 litros semanal

Colorante natural 0.03 ml 55.00 x kg 1% 1 litros semanal

Aromatizante natural 0.10 ml 65.00 x kg 1% 1 litros semanal

Agua 62.5 ml 18.13 6.25 litros semanal

Materiales(envase/cajas,etc)

Caja 0.01 Unidad 0.30 x unidad 1% 5000 unidades mensual

Etiqueta


Tabla 86.

Materia prima por costo unitario – vaso regular

Insumo Cantidad en

gramos o unidad

gramos

o unidad

Precio

Kg/litro/unidad

Merma en %(si

hubiese)

Pedido mínimo para que respten el

precio y nos despachen

Frecuencia de compra (semanal,

mensual, trimestral,etc)

Gelatina agar-agar 2.50 gramos 164.7 x kg 1% 10kg Mensual

Edulcorante 0.50 gramos 55 x kg 1% 5kg semanal

Saborizante natural 0.20 ml 65.00 por kg 1% 1 litros semanal

Colorante natural 0.05 ml 55.00 x kg 1% 1 litros semanal

Aromatizante natural 0.20 ml 65.00 x kg 1% 1 litros semanal

Agua 125.0 ml S/. 36.25 12.5 litros

Materiales(envase/cajas,etc)

Caja 0.01 Unidad 0.30 x unidad 1% 1000 unidades

Etiqueta


122

Tabla 87.

Resumen total de necesidades de materias primas anualizado

Resumen total de materias primas Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Gelatina agar-agar 7.10 1217.62 1711.18 2100.97 2354.94 2873.30

Edulcorante 1.42 243.52 342.24 420.19 470.99 574.66

Saborizante natural 0.57 97.41 136.89 168.08 188.40 229.86

Colorante natural 0.14 24.35 34.22 42.02 47.10 57.47

Aromatizante natural 0.57 97.41 136.89 168.08 188.40 229.86

Agua 351.73 60278.00 84712.13 104008.47 116581.42 142242.63

Materiales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Caja 38.00 5826.00 8426.00 10506.00 11511.00 14633.00

Etiqueta 38.00 5826.00 8426.00 10506.00 11511.00 14633.00


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 88.

Programa de compras de Materias primas Dic. 2019 – Dic. 2020

Programa de compras

materia prima Unidad de pedido

Frecuencia de

compra Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Gelatina agar-agar millar de sobres de 42.5 gr Mensual 1 2 3 1 2 2 1 5 1 2 2 5 8

Edulcorante millar de sobres de 1 gr semanal 3 9 20 6 16 13 8 36 5 16 9 42 64

Saborizante natural Bolsas de 1 kg semanal 1 4 8 2 7 5 3 14 2 6 4 17 25

Colorante natural Bolsas de 1 kg semanal 1 1 2 1 2 1 1 4 0 2 1 4 6

Aromatizante natural Bolsas de 1 kg semanal 1 4 8 2 7 5 3 14 2 6 4 17 25

Caja cientos trimestral 1 9 9 14 28

Etiqueta cientos trimestral 1 9 9 14 28


Tabla 89.

Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024

Programa de compras materia prima Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Resumen total de necesidad de materias primas anualizado 1 29 41 50 56 68

Resumen total de materias primas 3 244 342 420 471 575

Gelatina agar-agar 1 97 137 168 188 230

Edulcorante 1 24 34 42 47 57

Saborizante natural 1 97 137 168 188 230

Materiales 1 60 84 105 115 146

Fuente: Elaboración Propia


123

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Las maquinarias que se utilizarán serán 2 Refrigeradoras industrial, Cocina Semi

Industrial.

Refrigeradora Industrial

- Material de Acero Inoxidable.

- Capacidad Máxima de 1230 Lts

- Dimensión de 2135x1314x845 mm

- Precio de 4200

Cocina Semi Industrial

- Material Acero Inoxidable

- Capacidad de 6 hornillas

- Dimensión de 320x70 de ancho

- Precio de 759

Tabla 90.

Compra de maquinaria en soles

Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

total IGV

Monto

total

Refrigeradora industrial 1 3,559.32 3,559.32 640.6 8,400

Cocina Semi Industrial 1 759 643 116 759


6.3.2. Equipos

Tabla 91.

Compra de equipos en soles

Equipos de producción Áreas Cant. Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Cortinas de aire Producción 1 800 678 122 800

Aire Acondicionado Producción 1 1280 1,085 195 1,280

Impresora de etiquetas Brother Producción 1 410 347 63 410

insectocutor rower Producción 2 1000 1,695 305 2,000

Refrigeradora no frost 400 ltros

Rmp400 Administrativa 1 1749 1,482 267 1,749

Horno Microondas Sansung Ms

32j5133 Administrativa 1 429 364 65 429

Equipo de cómputo core l7

profesional Administrativa 1 1580 1,339 241 1,580

124

Impresora Multifuncional EPSON

TX22 Administrativa 1 250 212 38 250

Equipo de cómputo HP lenovo Ci5

4gb 500 Ventas 2 779 1,320 238 1,558


TX22 Ventas 1 250 212 38 250

Total 8,734 1,572 10,306


6.3.3. Herramientas.

Tabla 92.

Compra de herramientas en soles

Herramientas Cantidad Precio de

venta unitario en S/

Valor de venta total

IGV Monto total

Mesa de Trabajo 2.00 3500.00 5,932 1,068 7,000

Lava Fondo (2 espacios) 2.00 2500.00 4,237 763 5,000

Total 10,169 1,831 12,000


6.3.4. Utensilios

Tabla 93.

Gasto de utensilios

Detalle Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta total IGV

Monto

total

cucharon de madera 2.00 6.00 S/10 S/2 S/12

Tazas medidoras de acero

Inoxidable 3.00 30.00 S/76 S/14 S/90

Olla Semi Industrial 3.00 595.00 S/1,513 S/272 S/1,785

Jarra Medidoras acrílico 2.00 33.00 S/56 S/10 S/66

cuchillo marca Facusa 3.00 5.00 S/13 S/2 S/15

Guantes Quirúrgicos (100 unid) 3.00 15.00 S/38 S/7 S/45

Gorro quirúrgicos (10 cajas

x100 unid) 1.00 115.00 S/97 S/18 S/115

Mascarilla (10 cajas x 50 unid) 1.00 102.00 S/86 S/16 S/102

Mandil 4.00 13.00 S/44 S/8 S/52

Extintores 9 kilos 4.00 100.00 S/339 S/61 S/400

Botas de Seguridad 4.00 68.00 S/231 S/41 S/272

Respirador económico 4.00 2.00 S/7 S/1 S/8

Total 34 1084 S/2,510 S/452 S/2,962


125

6.3.5. Mobiliario

Tabla 94.

Mobiliarios valorizados en soles

Mobiliario de producción Áreas Cant. Valor de

venta unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Estante de Gigante 4N Producción 3.00 599.90 1,525.17 274.53 1,799.70

Mostrador para despacho Producción 1.00 480.00 406.78 73.22 480.00

Escritorio de melamine de

oficina Administrativo 2.00 680.00 1,152.54 207.46 1,360.00

Sillas para escritorio Administrativo 2.00 356.00 603.39 108.61 712.00

Sillas de reuniones Administrativo 5.00 70.00 296.61 53.39 350.00

Estante de Librero de Melanina Administrativo 2.00 549.00 930.51 167.49 1,098.00

tachos de basura Administrativo 7.00 20.00 118.64 21.36 140.00

Mesa de Sala de Reuniones Administrativo 1.00 420.00 355.93 64.07 420.00

Juego de Comedor Administrativo 1.00 280.00 237.29 42.71 280.00

Estante de Librero de Melanina Ventas 1.00 649.00 550.00 99.00 649.00

Escritorio de melamine Ventas 1.00 300.00 254.24 45.76 300.00

Total 26 4403.9 6,431 1,158 7,589


6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 95.

Compra en útiles de limpieza en soles

Utiles de limpieza Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Bolsa de basura de 100 unid 1 10 8 2 10

Jabón líquido 1 27 23 4 27

Papel Higienico rollo industrial 4 55 186 34 220

Lavavajilla 1 kg 1 8 7 1 8

Limpia todo 5gl 1 7 6 1 7

Lejía 5 litos 1 7 6 1 7

Detergente 5kg 1 35 30 5 35

guantes de Limpieza 2 5 8 2 10

Escoba 2 5 8 2 10

Trapeador 2 8 14 2 16

Recogedor 2 4 6 1 7

Total 18 171 303 54 357


126

Tabla 96.

Compra en útiles de oficina en soles

Utiles de oficina área producción ÁREAS Cantidad Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Cartucho de tinta Epson Producción 4 18 61 11 72

Toner Compatible Epson Producción 1 60 51 9 60

Bandeja portapapeles 3 pisos Administrativo 2 35 59 11 70

Archivador Oficio plastificado Administrativo 5 10 42 8 50

Engrapador 25 hojas artesco Administrativo 2 10 17 3 20

Perforador artesco Administrativo 2 5 8 2 10

Papel paquete de 500 unidades Administrativo 3 11 28 5 33

Cartucho de tinta epson Administrativo 1 18 15 3 18

Lapiceros caja por 50 unid Administrativo 1 35 30 5 35

Clips Artesco (caja 100 unidades) Administrativo 1 3 3 0 3

Grapas 26/6 x 1000 artesco Administrativo 2 2 3 1 4

Sobre manila A-4 (pack x 25 files Administrativo 1 9 8 1 9

File manila 25 unidades Administrativo 2 5 8 2 10

resaltador 48 Administrativo 3 3 8 1 9

Corrector (caja de 10 unid) Administrativo 1 11 9 2 11

Agendas Administrativo 2 8 14 2 16

Bandeja portapapeles 3 pisos ventas 1 35 30 5 35

Archivador Oficio plastificado ventas 3 10 25 5 30

Engrapador 25 hojas artesco ventas 3 10 25 5 30

Perforador artesco ventas 2 5 8 2 10

Papel paquete de 500 unidades ventas 2 11 19 3 22

Clips Artesco (caja 100 unidades) ventas 2 3 5 1 6

Cartucho de tinta epson ventas 1 18 15 3 18

Agendas ventas 2 8 14 2 16

calculadora ventas 2 57 97 17 114

Total 603 108 711


127

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 97.

Mantenimiento de maquinarias y equipos

Mantenimiento Maquinarias y

equipos de producción Cant.

Costo

mantenimiento Frecuencia Jun-20 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Aire Acondicionado 1 80 semestral 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00

Impresora de etiquetas Brother 1 40 semestral 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

insectocutor rower 2 35 semestral 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00

Costo mantenimiento Maquinarias 190 190 190 190 190 190

IGV 34 34 34 34 34 34

Monto 224 224 224 224 224 224


Tabla 98.

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Mantenimiento equipos y

mobiliario área administración Cant.

Costo

mantenimiento Frecuencia Jun-20 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Aire Acondicionado 1 80 semestral 80 80 80 80 80 80

Impresora de etiquetas Brother 1 40 semestral 40 40 40 40 40 40

insectocutor rower 2 35 semestral 70 70 70 0 70 0

Equipo de cómputo HP lenovo Ci5

4gb 500 2 0 Semestral 0 0 0 0 0 0


TX22 1 50 Semestral 50 100 100 100 100 100

Costo mantenimiento Maquinarias 240 240 240 240 240 240

IGV 43 18 18 18 18 18

Monto 283 118 118 118 118 118


128

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 99.

Programa de reposición anual

Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total Trimestral Dic-19 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Mesa de Trabajo 2 3500 2966 5932 anual 5932 5932.20 5932.20 5932.20 5932.20 5932.20

Lava Fondo (2 espacios) 2 2500 2119 4237 anual 4237 4237.29 4237.29 4237.29 4237.29 4237.29

Bolsa de basura de 100 unid 1 10 8 8 Trimestral 8 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Jabón líquido 1 27 23 23 Trimestral 23 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53

Papel Higienico rollo industrial 4 55 47 186 Trimestral 186 745.76 745.76 745.76 745.76 745.76

Lavavajilla 1 kg 1 8 7 7 Trimestral 7 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Limpia todo 5gl 1 7 6 6 Trimestral 6 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

Lejía 5 litos 1 7 6 6 Trimestral 6 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

Detergente 5kg 1 35 30 30 Trimestral 30 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64

guantes de Limpieza 2 5 4 8 Trimestral 8 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Escoba 2 5 4 8 Trimestral 8 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Trapeador 2 8 7 14 Trimestral 14 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24

Recogedor 2 4 3 6 Trimestral 6 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

cucharon de madera 2 6 5 10 Trimestral 10 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Tazas medidoras de acero Inoxidable 3 30 25 76 Trimestral 76 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Olla Semi Industrial 3 595 504 1513 Trimestral 1513 6050.85 6050.85 6050.85 6050.85 6050.85

Jarra Medidoras acrilico 2 33 28 56 Trimestral 56 223.73 223.73 223.73 223.73 223.73

cuchillo marca Facusa 3 5 4 13 Trimestral 13 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Guantes Quirurgicos (100 unid) 3 15 13 38 Trimestral 38 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Gorro quirurgicos (10 cajas x100 unid) 1 115 97 97 Trimestral 97 389.83 389.83 389.83 389.83 389.83

Mascarilla (10 cajas x 50 unid) 1 102 86 86 Trimestral 86 345.76 345.76 345.76 345.76 345.76

Mandil 4 13 11 44 Trimestral 44 176.27 176.27 176.27 176.27 176.27

Extintores 9 kilos 4 100 85 339 Trimestral 339 1355.93 1355.93 1355.93 1355.93 1355.93

Botas de Seguridad 4 68 58 231 Trimestral 231 922.03 922.03 922.03 922.03 922.03

Respirador economico 4 2 2 7 Trimestral 7 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Total valor de venta 12982.20 21420.34 21420.34 21420.34 21420.34 21420.34

IGV 2336.80 3855.66 3855.66 3855.66 3855.66 3855.66

Monto 15319.00 25276.00 25276.00 25276.00 25276.00 25276.00


129

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.

Tabla 100.

Programa de compras posteriores anualizadas

Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de

recompra Dic-19 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Cartucho de tinta Epson Semestral 61.02 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07

Toner Compatible Epson semestral 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Bandeja portapapeles 3 pisos Semestral 59.32 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64

Archivador Oficio plastificado semestral 42.37 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Engrapador 25 hojas artesco Semestral 16.95 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Perforador artesco semestral 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Papel paquete de 500 unidades Semestral 27.97 55.93 55.93 55.93 55.93 55.93

Cartucho de tinta epson semestral 15.25 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51

Lapiceros caja por 50 unid Semestral 29.66 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32

Clips Artesco (caja 100 unidades) semestral 2.54 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Grapas 26/6 x 1000 artesco Semestral 3.39 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78

Sobre manila A-4 (pack x 25 files semestral 7.63 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25

File manila 25 unidades Semestral 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

resaltador 48 semestral 7.63 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25

Corrector (caja de 10 unid) Semestral 9.32 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64

Agendas semestral 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Bandeja portapapeles 3 pisos semestral 29.66 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32

Archivador Oficio plastificado Semestral 25.42 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Engrapador 25 hojas artesco semestral 25.42 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Perforador artesco semestral 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Papel paquete de 500 unidades Semestral 18.64 37.29 37.29 37.29 37.29 37.29

Clips Artesco (caja 100 unidades) semestral 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Cartucho de tinta epson semestral 15.25 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51

Agendas Semestral 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

calculadora semestral 96.61 193.22 193.22 193.22 193.22 193.22

Total valor venta 602.54 1428.81 1428.81 1428.81 1428.81 1428.81

IGV 108.46 257.19 257.19 257.19 257.19 257.19

Monto 711.00 1686.00 1686.00 1686.00 1686.00 1686.00


130

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Para tener la localización geográfica de nuestra empresa, la fábrica de vasos

comestibles Jelly and Cups SAC analizara diferentes factores para obtener la ubicación de

la planta de producción y las oficinas. Por otro lado, se evaluarán las siguientes

condiciones:

- Precio por 𝒎𝟐: En este punto, evaluaremos el pago mensual del local, costo de

documentación y licencias requeridas por la municipalidad del distrito donde

ubiquemos nuestra empresa.

- Servicios: La ubicación donde se encontrara la empresa no debe sufrir de cortes

recurrentes de agua o luz, y el servicio de internet debe tener una amplia cobertura.

- Cercanía a proveedores: Es importante que nuestra empresa esté ubicada en un

lugar cercano a nuestros proveedores, por eso se escogerá una zona industrial.

- Accesibilidad a la zona de planta: En este punto, evaluaremos la accesibilidad al

momento de distribuir nuestros productos a nuestros distritos potenciales, en donde

se encuentran nuestros clientes.

En la siguiente figura, observaremos los distritos donde se encontrarán nuestros

principales proveedores y nuestros principales clientes:

- Clientes: San Isidro, San Borja, La Molina y Miraflores.

- Proveedores: San Isidro, San Borja.

Figura 49. Ubicación de clientes y proveedores

Fuente: Google Maps

131

Según los factores establecidos, se optará por analizar 2 zonas; la primera está

ubicada en el distrito de Santa Anita (Av. Manuel de la torre) cuya ubicación está cerca de

una avenida principal que facilitaría el acceso de los proveedores y a los distribuidores de

productos. Por otro lado, la segunda opción se encontrará en el distrito de Huachipa

(Lurigancho-Chosica), que al igual que el primero se encuentra cerca de una avenida

principal.

Figura 50. Distrito de Santa Anita

Fuente: Google Maps

Figura 51. Distrito de Lurigancho Chosica

Fuente: Google Maps

Para continuar con la decisión de qué distrito decidir para la ubicación de la planta

de producción y las oficinas de la fábrica Jelly and Cups SAC se tomó en cuenta la siguiente

matriz de decisión.

132

Tabla 101.

Macro Localización – Matriz

Variable Peso Santa Anita Lurigancho - Chosica

Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Precio por m^2 25% 5 1.25 4 1.00

Servicios 15% 4 0.60 3 0.45

Cercanía a proveedores 20% 4 0.80 2 0.40

Accesibilidad a la zona 20% 4 0.80 3 0.60

Avenidas principales 20% 4 0.80 3 0.60

Total 100% 4.25 3.05

Nota: Elaboración propia Finalmente, con la evaluación realizada se concluye que el distrito donde

estableceremos la planta de producción y las oficinas será en Santa Anita.

6.4.2. Micro localización.

En base a los resultados del análisis de macro localización, el distrito que hemos

elegido como punto de búsqueda para nuestra planta de producción y oficinas

administrativas, fue Santa Anita, los lugares a evaluar son: Av. Manuel de Torre #120 y

Calle Emilio Fort #140

Figura 52. Av. Manuel de la Torre #120

Fuente: Google Maps

133

Figura 53. Calle Emilio Fort #140

Fuente: Google Maps

Para tomar la decisión en qué urbanización se encontrara la fábrica y oficinas de la

empresa Jelly and Cups SAC se evaluara nuevamente las zonas bajo una matriz de

selección:

- Precio de alquiler por m2: En este punto, evaluaremos el precio de ambos locales

y decidimos por Av. Manuel de la Torre por ser mas

- Características del local: Decidimos por la Av. Manuel de la Torre por tener un

lugar amplio para la instalación de nuestras máquinas y con los ambientes

distribuidos.

- Accesibilidad a la urbanización: El local decidido tiene mayor acceso por estar

en una avenida principal.

Costo de acondicionamiento de local: En este caso, no será necesario acondicionar

o modificar los ambientes para nuestro proceso productivo.

Tabla 102.

Micro Localización - Matriz

Criterios de Evaluación Peso Av. Manuel de la Torre Calle Emilio Fort

Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Costo de alquiler m2 30% 5 1.5 4 1.2

Características del local 25% 4 1 3 0.75

Accesibilidad a la urbanización 20% 5 1 4 0.8

Costo de acondicionamiento de local 25% 5 1.25 3 0.75

Total 100% 4.75 3.5


134

Figura 54. Mail confirmado precio y espacios


Figura 55. Fotos del local


135

Conclusiones:

Luego de la evaluación de los criterios establecidos en las matrices de selección el

local escogido para la empresa JELLY CUPS SAC es en Av. Manuel de Torre #120 por los

siguientes beneficios:

Gastos de adecuación mínimo.

Costo de alquiler competitivo

Instalación amplia para la ubicación de nuestros equipos y máquinas.

Fácil acceso para nuestras unidades de mercadería.

Fácil acceso para el transporte de nuestros insumos.

6.4.3. Gastos de adecuación.

En el siguiente cuadro se muestran los gastos de adecuación:

Tabla 103.

Gastos de adecuación


6.4.4. Gastos de servicio.

Tabla 104.

Gastos de servicio

CONCEPTO Monto mensual promedio

Alquiler del local S/ 5,900.00

energía eléctrica(luz) S/ 350.00

Agua S/ 200.00

recarga de extintores S/ 50.00 (cada 6 meses)

Teléfono + internet S/ 300.00

Arbitrios en caso los tuvieses esta dentro del alquiler

Seguros (antirrobo, incendios, etc) S/. 695.60


Cantidad Costo

Unitario Valor

Adquisición IGV Desembolso Total

Acondicionamiento del local

Extintores PQS de 6kg 2 70 140 25 165

Detectores de Humo 7 60 420 76 496

Señalización 1 200 200 36 236

Luz de emergencia 5 42 210 38 248

Pintura (5 galones) 1 130 130 23 153

Mano de obra por servicio de pintura 1 1200 1200 216 1416

Mano de obra de luz de emergencia 1 300 300 54 354

Pozo a tierra más instalación 1 500 500 90 590

Sirena de emergencia 2 80 160 29 189

IGV 18% 587

TOTAL 3847

136

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 56. Plano de la planta primer piso


6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El local industrial escogido para nuestro proyecto es de 200m2 Figura XX, el cual

está distribuido según nuestros procesos, cuenta con 2 puertas de ingreso, 2 baños (1 para

el personal operativo y 1 para el personal administrativo), 1 zona de despacho, 1 zona para

el almacén de productos terminados e insumos y 1 zona administrativa.

6.5. Responsabilidad social frente al entrono

6.5.1. Impacto ambiental.

Jelly and Cups SAC es una empresa que se preocupa y contribuye de manera

responsable por el cuidado del medio ambiente, prueba de esto es que nuestro producto

es un vaso comestible biodegradable, que está elaborado con productos naturales y a su

vez su envase y embalaje son productos que se pueden reciclar como papel y cartón.

Prueba de la contribución que realizamos al medio ambiente es la creación de

nuestros vasos comestibles biodegradables, que esperamos en un futuro pueda

reemplazar a los vasos de plástico, los cuales contaminan gravemente al medio ambiente,

sobre todo a nuestros océanos y las especies marinas que viene en él, ya que el plástico

137

tarda más de 500 años en degradarse y nuestros vasos al ser comestibles se consumen

de forma inmediata, y de no ser consumida se degradan en una semana aproximadamente.

6.5.2. Con los trabajadores

Jelly and Cups SAC. Respetamos todos los contratos y acuerdos con nuestros

colaboradores, así como velar para q estos puedan desarrollar sus funciones en un

ambiente laboral cómodo y agradable y brindarle todos los recursos e instrumentos para

que puedan desempeñar sus funciones de manera eficiente e idónea, también

realizaremos, actividades y celebraciones en fechas importantes, como por ejemplo

cumpleaños día de la madre, día del padre, día del trabajador, navidades entre otros y

fomentaremos la integración de nuestros trabajadores a través de capacitaciones y

realizando campeonatos y quermese es nuestro aniversario.

También se contará con un acta donde indique las normas y reglamento que deben

cumplir los trabajadores para una mejora continua de las actividades.

Por otro lado, se fomentará que los trabajadores puedan acudir a su jefe inmediato

si tuvieran alguna duda o sugerencia que realizar sin el temor de no ser escuchado o

ignorado, ya que pensamos que todos los trabajadores se conviertan en una gran familia

donde apuntamos hacia los mismos objetivos.

Para estos eventos se realizará un presupuesto anual que pueda cubrir estas

fechas festivas que se encuentran dentro del calendario.

6.5.3. Con la comunidad.

Se tiene pensado realizar una actividad de integración con la comunidad para dar

a conocer y tener una buena relación y aceptación con las personas de la comunidad, este

evento se realizará 1 vez al año.

También en este evento de integración se dictará charlas y se enseñara a la

comunidad la importancia del reciclaje y lo vital que es mantener un medio ambiente limpio

sin contaminación y que forma o medios pueden ayudar a este propósito.

Asimismo, para navidad realizaremos una chocolatada para los niños de nuestra

comunidad y daremos nuestros vasos comestibles biodegradables para que puedan

consumirlo y así dar a conocer nuestro producto y los beneficios que tiene para combatir

la contaminación del medio ambiente, y que es una alternativa en vez del uso del plástico,

para lo cual ya tendremos evaluado dentro del presupuesto anual de la empresa.

138

Tabla 105.

Resumen de Responsabilidad Social Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dec Total

Tachos para reciclaje 880 880

Señalética para los tachos 120 120

Día de la madre 200 200

Día del padre 300 300

Día del trabajo 550 550

Aniversario de la empresa 550 550

Evento integración comunidad 300 300

Navidad 790 790

1550 0 0 0 750 300 300 0 0 0 0 790 3690


139

Capítulo VII. Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En la siguiente tabla, se muestra la relación de activos fijos depreciables, los cuales

nos ayudaran a poder realizar nuestro proyecto. Dichos activos se encuentran agrupados

por área. Por otro lado, según las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) se

considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.

Tabla 106.

Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO

UNITARIO

VALOR

TOTAL IGV

TOTAL

PRECIO

Operaciones 3,559.32 640.68 4,200.00

Refrigeradora industrial 1 3559 3559 641 4200

Administración 6547 1178 7725

Refrigeradora no frost 400 ltros Rmp400 1 1482.20 1482 267 1749

Equipo de cómputo core l7 profesional 1 1338.98 1339 241 1580

Aire acondicionado 1 1084.7 1085 195 1280

VENTAS

Equipo de cómputo HP Lenovo CI5 4GB

500 2.00 1320.34 2641 475 3116

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 10106 1819 11925

Nota: Elaboración Propia.

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Los activos fijos intangibles son aquellos que no existen físicamente, pero generan

beneficios económicos a la empresa. Además, dichos beneficios servirán para poder

identificar a nuestra empresa Jelly and Cups SAC y a nuestros productos de vasos

comestibles.

140

Tabla 107.

Inversión en activos intangibles (importe en soles)

DESCRIPCIÓN CANT. COSTO UNITARIO

S/.SIN IGV

TOTAL VALOR

VENTA

IGV 18

%

TOTAL PRECIO

DE VENTA

CONSTITUCION DE LA EMPRESA 5 S/. 451.00 S/. 451.00 S/. 69.00 S/. 520.00

BÚSQUEDA DE RAZÓN SOCIAL 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 0.000 S/. 5.00

RESERVA DE RAZÓN SOCIAL 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00

MINUTA DE CONSTITUCIÓN Y ESCRITURA PÚBLICA 1 S/. 381.00 S/. 381.00 S/. 69.00 S/. 450.00

INSCRIPCIÓN EN REGISTRO PÚBLICOSY TESTIMONIO 1 S/. 45 S/. 45.00 S/. 0.000 S/. 45.00

OBTENCIÓN DE RUC 1 S/. 0 S/. 0.00 S/. 0 S/. 0.00

MARCAS Y PATENTES S/. 1,752.64 S/. 1,752.64 S/. 0.00 S/. 1,752.64

BÚSQUEDA DE ANTECEDENTES DE NOMBRE Y LOGO. 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 0.00 S/. 31.00

REGISTRÓ DE MARCAS DE PRODUCTOS, SERVICIOS, COLECTIVAS. 1 S/. 535.00 S/. 535.00 S/. 0.00 S/. 535.00

PUBLICACIÓN EN EL PORTAL DE INDECOPI. 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

REGISTRO DE PATENTES DE INVENCIÓN 1 S/. 1,269.00 S/. 1,075.00 S/. 0.00 S/. 1,269.00

SOLICITUD INTERNACIONAL BAJO TRATADO DE COOPERACIÓN EN

MATERIA DE PATENTES (PCT) 1 S/. 233.00 S/. 233.00 S/. 0.00 S/. 233.00

PUBLICACIÓN EN EL PORTAL DE INDECOPI. 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES 0 S/. 1,331.00 S/. 1,331.00 S/. 0.00 S/. 1,331.00

DERECHO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 1 S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 0.00 S/. 279.00

INSPECCIÓN TÉCNICAS BÁSICAS DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL

(MUNI SANTA ANITA) 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00

ANÁLISIS MICROBIOLÓGICO DEL LABORATORIO NSF INASSA SAC 1 S/. 452.00 S/. 452.00 S/. 0.00 S/. 452.00

REGISTRO SANITARIO (DIGESA) 1 S/. 460.00 S/. 460.00 S/. 0.00 S/. 460.00

CARNE DE SANIDAD (MUNI LIMA) 1 S/. 19.00 S/. 16.20 S/. 0 S/. 19.00

DERECHO DE DEFENSA CIVIL (INDECI) 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 0 S/. 31.00

TOTAL - S/. 3,850.00 S/. 69.00 S/. 3,1919

Nota: Elaboración Propia.

141

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

En este punto, se muestran los gastos pre-operativos necesarios para que la empresa pueda operar en el mercado. En estos gastos

encontraremos la constitución legal de la empresa, autorizaciones de funcionamiento, licencias, gastos de promoción, alquileres pagados por

anticipado y garantías.

Tabla 108.

Gastos pre operativos (importe en soles)

CONCEPTO CANT. COSTO

UNITARIO VALOR TOTAL I.G.V.

IMPORTE

TOTAL

ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES 10,951.56 1,971.28 12,922.85

OPERACIONES Y PRODUCCIÓN 5,000.04 900.01 5,900.05

CORTINAS DE AIRE 1 678.0 678 122 800

IMPRESORA DE ETIQUETAS BROTHER 1 347.5 347 63 410

INSECTOCUTOR ROWER 2 847.5 1695 305 2000

ESTANTE DE GIGANTE 4N 3.00 599.90 1800 324 2124

MOSTRADOR PARA DESPACHO 1.00 480.00 480 86 566

ADMINISTRACIÓN 4935 888 5824

HORNO MICROONDAS SANSUNG MS 32J5133 1 363.56 364 65 429

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL EPSON TX22 1 211.86 212 38 250

ESCRITORIO DE MELAMINE DE OFICINA 2.00 680.00 1360 245 1605

SILLAS PARA ESCRITORIO 2.00 356.00 712 128 840

SILLAS DE REUNIONES 5.00 70.00 350 63 413

ESTANTE DE LIBRERO DE MELANINA 2.00 549.00 1098 198 1296

TACHOS DE BASURA 7.00 20.00 140 25 165

MESA DE SALA DE REUNIONES 1.00 420.00 420 76 496

JUEGO DE COMEDOR 1.00 280.00 280 50 330

VENTAS 1016 183 1199

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL EPSON TX22 1.00 211.86 212 38 250

142

ESTANTE DE LIBRERO DE MELANINA 1.00 550.00 550 99 649

ESCRITORIO DE MELAMINE 1.00 254.24 254 46 300

UTENSILIOS, ENSERES 13,234.75 2,382.25 15,617.00

UTILES DE PRODUCCCION 12,982.20 2,336.80 15,319.00

HERRAMIENTAS 10,169.49 1,830.51 12,000.00

UTILES DE LIMPIEZA 302.54 54.46 357.00

UTENSILIOS 2,510.17 451.83 2,962.00

UTILES DE ADMINISTRACIÓN 252.54 45.46 298.00

UTILES DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA 252.54 45.46 298.00

ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL 3,260.00 586.80 3,846.80

EXTINTORES PQS DE 6KG 2.00 70.00 140.00 25.20 165.20

DETECTORES DE HUMO 7.00 60.00 420.00 75.60 495.60

SEÑALIZACIÓN 1.00 200.00 200.00 36.00 236.00

LUZ DE EMERGENCIA 5.00 42.00 210.00 37.80 247.80

PINTURA (5 GALONES) 1.00 130.00 130.00 23.40 153.40

MANO DE OBRA POR SERVICIO DE PINTURA 1.00 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00

MANO DE OBRA DE LUZ DE EMERGENCIA 1.00 300.00 300.00 54.00 354.00

POZO A TIERRA MÁS INSTALACIÓN 1.00 500.00 500.00 90.00 590.00

SIRENA DE EMERGENCIA 2.00 80.00 160.00 28.80 188.80

MARKETING DE LANZAMIENTO( ETAPA PREOPERATIVA) 5,850.00 1,053.00 6,903.00

PUBLICIDAD EN REDES SOCIALES 1,350.00 243.00 1,593.00

CREACIÓN DE PÁGINA WEB 2,000.00 360.00 2,360.00

STAND EN FERIAS IMPORTANTES 2,500.00 450.00 2,950.00

SERVICIOS BÁSICOS Y DIVERSOS NOV-DICIEMBRE 7,088.40 1,275.91 8,364.31

ENERGÍA ELÉCTRICA(LUZ) 296.61 53.39 350.00

AGUA 169.49 30.51 200.00

TELEFONO+ INTERNET 254.24 45.76 300.00

CONTABILIDAD 600.00 108.00 708.00

143

SEGURIDAD 2,000.00 360.00 2,360.00

LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO 500.00 90.00 590.00

ASESORIA LEGAL 500.00 90.00 590.00

SISTEMAS Y SOFTWARE 600.00 108.00 708.00

SAMPLING 2168.06 390.25 2,558.31

ALQUILER ADELANTADO (DICIEMBRE) 2.00 5,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00

PLANILLAS PREOPERATIVAS 1.00 32,561.17 32,561.17 0.00 32,561.17

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 82,945.88 9,069.25 92,015.12

GARANTÍA(2 MESES) 2.00 5,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 92,945.88 10,869.25 103,815.12


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Los inventarios iniciales que necesita nuestra empresa están compuestos por todos aquellos activos corrientes necesarios para la

puesta en marcha de la producción. Entre ellos tenemos: materias primas y envases.

Tabla 109. Inversión en inventarios iniciales

COMPRAS MATERIA PRIMA UNIDAD DE PEDIDO Dic-19 TOTAL COSTO POR UNIDAD DE

PEDIDO

COSTO

TOTAL IGV MONTO

GELATINA AGAR-AGAR MILLAR DE SOBRES DE 42.5 GR 1.00 1.00 5931.99 5931.99 1067.76 6999.75

EDULCORANTE MILLAR DE SOBRES DE 1 GR 3.00 3.00 46.61 139.83 25.17 165.00

SABORIZANTE NATURAL BOLSAS DE 1 KG 1.00 1.00 55.08 55.08 9.92 65.00

COLORANTE NATURAL BOLSAS DE 1 KG 1.00 1.00 46.61 46.61 8.39 55.00

AROMATIZANTE NATURAL BOLSAS DE 1 KG 1.00 1.00 55.08 55.08 9.92 65.00

CAJA CIENTOS 1.00 1.00 42.37 42.37 7.63 50.00

ETIQUETA CIENTOS 1.00 1.00 8.47 8.47 1.53 10.00

TOTAL INVENTARIO INICIAL 6,279.45 1,130.30 7,409.75


144

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).

El método de capital de trabajo que se utilizó fue de Máximo déficit Mensual Acumulado, está conformado por las ventas que se hizo

en todo el año 2020, las compras de los insumos, los pagos a los trabajadores, pago de servicios Tercerizados y servicios propios del local,

en el mes de octubre es donde hay más déficit esto debido a la estacionalidad de la demanda del producto, Contamos con una caja mínima

de 5000, capital requerido s/157,577.

Tabla 110.

Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja

Ventas canal directo 31,415 70,847 23,585 57,331 47,729 28,619 123,517 22,373 56,119 33,746 145,890 224,661

Ventas100% al

contado 31,415 70,847 23,585 57,331 47,729 28,619 123,517 22,373 56,119 33,746 145,890 224,661

Ventas netas 31,415 70,847 23,585 57,331 47,729 28,619 123,517 22,373 56,119 33,746 145,890 224,661

IGV Ventas 5,655 12,753 4,245 10,319 8,591 5,151 22,233 4,027 10,101 6,074 26,260 40,439

Total Ingresos 37,070 83,600 27,830 67,650 56,320 33,770 145,750 26,400 66,220 39,820 172,150 265,100

cobranza al contado 37,070 83,600 27,830 67,650 56,320 33,770 145,750 26,400 66,220 39,820 172,150 265,100

Total cobranza 37,070 83,600 27,830 67,650 56,320 33,770 145,750 26,400 66,220 39,820 172,150 265,100

Total Egresos en

Efectivo 67,746 79,559 58,680 67,284 79,540 62,975 105,766 78,333 66,663 73,243 105,199 149,419

Insumos totales sin

IGV 12,771 19,703 6,479 13,474 13,067 6,682 33,067 6,385 13,364 12,771 33,677 53,473

Gelatina agar-agar 11,864 17,796 5,932 11,864 11,864 5,932 29,660 5,932 11,864 11,864 29,660 47,456

Edulcorante 419 932 280 746 606 373 1,678 233 746 419 1,958 2,983

145

Saborizante natural 220 441 110 386 275 165 771 110 331 220 936 1,377

Colorante natural 47 93 47 93 47 47 186 0 93 47 186 280

Aromatizante natural 220 441 110 386 275 165 771 110 331 220 936 1,377

IGV Insumos 2,299 3,546 1,166 2,425 2,352 1,203 5,952 1,149 2,406 2,299 6,062 9,625

Materiales 458 0 0 458 0 0 712 0 0 1,424 0 0

Caja 381 0 0 381 0 0 593 0 0 1,186 0 0

Etiqueta 76 0 0 76 0 0 119 0 0 237 0 0

IGV materiales 82 0 0 82 0 0 128 0 0 256 0 0

Sueldos 28,793 28,836 28,879 28,880 35,694 28,837 42,622 28,911 28,954 29,048 35,862 42,759

Sueldo bruto área

administrativa 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800

Sueldo bruto área

ventas 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600

Sueldo bruto área

MOD 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Sueldo bruto área MOI 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200

Gratificación 0 0 0 0 0 0 12,500 0 0 0 0 12,500

Pago de CTS 0 0 0 0 6,771 0 0 0 0 0 6,771 0

Essalud 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250

Sctr (1,23%) 308 308 308 308 308 308 308 308 308 308 308 308

Asignación familiar 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023

Comisión de ventas 212 256 299 299 343 256 417 331 374 467 510 553

Servicios y

suministros sin igv 6,743.22 8,950.85 6,440.68 6,743.22 8,950.85 7,523.22 6,743.22 8,950.85 6,440.68 6,743.22 8,950.85 7,523.22

Teléfono e Internet 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254

IGV Teléfono e

internet 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46

146

Mantenimiento de

equipos de producción

y oficina

430 430

IGV mantenimiento 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 77

Recarga de extintores 50 50

IGV recarga de

extintores 0 0 0 0 0 9 0 0 0 0 0 9

Alquiler local 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

IGV alquiler 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

luz 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

IGV energía 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183

agua 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Igv agua 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31

Reposición de

herramientas 0 2,510 0 0 2,510 0 0 2,510 0 0 2,510 0

IGV herramientas - 451.83 - - 451.83 - - 451.83 - - 451.83 -

Reposición de

utensilios y útiles de

limpieza

302.54 302.54 302.54 302.54

IGV de reposición de

utensilios y útiles de

limpieza

54.46 - - 54.46 - - 54.46 - - 54.46 - -

Reposición de útiles

de oficina 602.54 602.54

IGV de reposición de

útiles de oficina - - - - - 108.46 - - - - - 108.46

IGV servicios y

suministros 1,213.78 1,611.15 1,159.32 1,213.78 1,611.15 1,354.18 1,213.78 1,611.15 1,159.32 1,213.78 1,611.15 1,354.18

147

Servicios

tercerizados sin IGV 5,200 5,200 5,700 5,200 5,200 5,700 5,200 5,200 5,700 5,200 5,200 5,700

Contabilidad 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

Seguridad 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Limpieza y

mantenimiento 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Transporte 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Asesoría Legal 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500

Sistemas y software 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

Igv servicios

tercerizados 936 936 1,026 936 936 1,026 936 936 1,026 936 936 1,026

Gastos de Prom. y

Publicidad sin IGV 312 2,612 112 312 2,612 112 312 2,612 112 312 2,612 112

IGV publicidad 56 470 20 56 470 20 56 470 20 56 470 20

Sampling 259 585 195 474 394 236 1020 185 463 279 1205 1856

Activ. de

Responsabilidad

Social

Gasto

responsabilidad

social sin IGV

1,550 0 0 0 750 300 300 0 0 0 0 790

IGV de evento

responsabilidad social 279 0 0 0 135 54 54 0 0 0 0 142

Impuestos

Pago a Cuenta Imp.

Renta (1.0% de las 314 708 236 573 477 286 1,235 224 561 506.19 2,188.35

148

ventas del mes

pasado)

Pagos de IGV al

Estado

2,656 1,494 13,893 5,351 1,313 17,181

Cuotas del Préstamo 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794

Ingresos menos

Egresos del mes (30,676) 4,041 (30,850) 366 (23,220) (29,05) 39,984 (51,933) 443 (33,423) 66,951 115,68

Saldo Acumulado (30,357) (26,635) (57,845) (57,119) (80,339) (109,544) (69,561) (121,494) (121,937) (155,360) (88,410) 27,272

Máximo Déficit

Mensual Acumul. (155,360)

Caja Mínima

Requerida 1 día del

egreso más alto

(5,000)

Inversión en Capital

de Trabajo (160,36)


149

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 111.

Liquidación del IGV (importe en soles) Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

IGV ventas 5,655 12,753 4,245 10,319 8,591 5,151 22,233 4,027 10,101 6,074 26,260 40,439

IGV egresos 13,888 4,866 6,564 3,372 4,714 5,504 3,657 8,340 4,167 4,611 4,761 9,079 12,168

IGV compras m.

prima 2,299 3,546 1,166 2,425 2,352 1,203 5,952 1,149 2,406 2,299 6,062 9,625

IGV materiales 82 0 0 82 0 0 128 0 0 256 0 0

IGV servicios y

suministros 1,214 1,611 1,159 1,214 1,611 1,354 1,214 1,611 1,159 1,214 1,611 1,354

IGV servicios

Tercerizados 936 936 1,026 936 936 1,026 936 936 1,026 936 936 1,026

IGV publicidad 56 470 20 56 470 20 56 470 20 56 470 20

IGV

responsabilidad

social

279 0 0 0 135 54 54 0 0 0 0 142

IGV inversiones 13,888

IGV neto (13,888) 789 6,189 874 5,606 3,087 1,494 13,893 (140) 5,490 1,313 17,181 28,271

Crédito fiscal (13,888) (13,888) (13,099) (6,910) (6,037) (431) (140)

neto a pagar (13,099) (6,910) (6,037) (431) 2,656 1,494 13,893 (140) 5,351 1,323 17,181 28,271


150

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

El total de las inversiones para poner en marcha el proyecto asciende a la suma de

S/ 268,446.33 siendo las mayores inversiones el capital de trabajo fundamentados

especialmente por la compra de materias primas y pago de remuneraciones. Un rubro

importante en las inversiones lo representan los gastos pre operativos, especial en el rubro

de promoción y lanzamiento.

La inversión en activos fijos depreciable representa el 3% del total de la inversión

inicial. Dicha inversión contempla una capacidad instalada de producción de 6000 vasos

por día. Se estima, una inversión similar para el segundo año de operación, la cual nos

permitirá atender la demanda proyectada.

Tabla 112.

Estructura de Financiamiento (importe en soles)

Descripción Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 10,106 1,819.07 11,925 4.15%

Activo Intangible 3,850 69.00 3,919 1.36%

Gastos pre-operativos 92,946 11,869.25 103,815 36.12%

Inventarios 6,279 1,130.30 7,410 2.58%

Capital de trabajo 160,360 0.00 160,60 55.79%

Total 273,3542 13,887.62 287,429 100%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 113.

Estructura de Financiamiento (importe en soles)

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 11,925 11,925

Activo Intangible 3,919 3,919

Gastos pre-operativos 103,815 103,815

Inventarios 7,410 7,410

Capital de trabajo 160,360 100,000 60,360

287,429 100,000 187,429

34.79% 65.21%


Como podemos observar en el cuadro el monto de nuestro activo fijo es bajo, hemos

decidido financiar nuestro capital de trabajo, el cual el banco nos financia 100,000 y la

diferencia va asumirlo como financiamiento propio.

151

Tabla 114.

Financiamiento (importe en soles)

Tipo de fuente Monto %

Deuda 100,000 35%

Capital Propio 187,429 65%

Total 287,429 100%

Nota. Elaboración Propia

En nuestro cuadro se observa que la deuda bancaria es del 35% y nuestro capital

propio será del 65%.

Tabla 115.

Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 37,486

Socio 2 37,486

Socio 3 37,486

Socio 4 37,486

Socio 5 37,486

TOTAL 187,429


Cada socio realizar un aporte de 37,382 al ser 5 socios cubre lo que necesitamos

para el proyecto que es de 186,911.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Nuestros Activo Fijo es una cantidad muy pequeña por eso será cubierto con el

capital de los inversionistas

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 116.

Financiamiento del capital de trabajo

Préstamo capital de trabajo 100000

Mi Banco TCEA 30.00%

TCEM 2.21%

Plazo 1.50 años

Plazo 18.00 meses

Cuota Mensual 6794


152

Tabla 117.

Cronograma de pagos del capital de trabajo

Mes Saldo

Inicial Interés Capital Cuota

Escudo

Fiscal Saldo Final

1 100000.00 2210.45 4583.81 6794.26 652.08 95416.19

2 95416.19 2109.12 4685.14 6794.26 622.19 90731.05

3 90731.05 2005.56 4788.70 6794.26 591.64 85942.35

4 85942.35 1899.71 4894.55 6794.26 560.41 81047.80

5 81047.80 1791.52 5002.74 6794.26 528.50 76045.06

6 76045.06 1680.93 5113.33 6794.26 495.87 70931.73

7 70931.73 1567.91 5226.35 6794.26 462.53 65705.38

8 65705.38 1452.38 5341.88 6794.26 428.45 60363.50

9 60363.50 1334.30 5459.96 6794.26 393.62 54903.54

10 54903.54 1213.61 5580.65 6794.26 358.01 49322.89

11 49322.89 1090.26 5704.00 6794.26 321.63 43618.89

12 43618.89 964.17 5830.09 6794.26 284.43 37788.80

13 37788.80 835.30 5958.96 6794.26 246.41 31829.84

14 31829.84 703.58 6090.68 6794.26 207.56 25739.16

15 25739.16 568.95 6225.31 6794.26 167.84 19513.85

16 19513.85 431.34 6362.92 6794.26 127.25 13150.93

17 13150.93 290.69 6503.57 6794.26 85.75 6647.36

18 6647.36 146.94 6647.32 6794.26 43.35 0.04

Totales 22297 100000 122297


Se observa en el cuadro que el financiamiento de capital de trabajo que nos da el

banco es por 100,000 el cual el pago de la cuota es fija cada mes, el cual se está aplicando

el método francés.

Tabla 118.

Financiamiento de la deuda del capital de trabajo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 100000

Amortización -62211 -37789

Interés -19320 -2977

Total cuota 100000 -81531 -40766 0 0 0


153

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Los ingresos de ventas se ha calculado en base a las unidades proyectadas en el programa de ventas y el precio de venta donde las

unidades totales vendidas para los años 2020, 2021, 2022, 2023 y 2024 son las siguientes: 5,572, 8,096, 10,122, 11,134 y 14,169

respectivamente y el precio de venta por cada ciento según tamaño es S/ 110.00 para los vasos de tamaño shot y S/ 220.00 para los vasos

de tamaño regular.

Tabla 119.

Ingreso por ventas (importe en soles)

Canal Directo 2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Cientos de vasos

tamaño shot 6246 14169 4754 11466 9508 5686 24703 4475 11186 6712 29178 44932

Cientos de vasos

tamaño regular 25169.49 56677.97 18830.51 45864.41 38220.34 22932.20 98813.56 17898.31 44932.20 27033.90 116711.86 179728.81

Total valor venta 31415 70847 23585 57331 47729 28619 123517 22373 56119 33746 145890 224661

IGV 5655 12753 4245 10319 8591 5151 22233 4027 10101 6074 26260 40439

Facturación al

contado 37070 83600 27830 67650 56320 33770 145750 26400 66220 39820 172150 265100

Cobranza al

contado 37070 83600 27830 67650 56320 33770 145750 26400 66220 39820 172150 265100


154

Tabla 120.

Total Ingreso por ventas (importe en soles)

Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Cientos de vasos tamaño shot 173017 283017 377449 377449 566127

Cientos de vasos tamaño regular 692814 943390 1132254 1320932 1509424

Total Valor venta 865831 1226407 1509703 1698381 2075551

IGV 155849 220753 271747 305709 373599

Ingresos 1021680 1447160 1781450 2004090 2449150


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

El ratio de necesidad de Capital de Trabajo es de 15.42% dividiendo el capital de trabajo y los ingresos. EL capital de trabajo como se observa en la tabla se recupera en el segundo año.

Tabla 121.

Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos 1,021680 1,447,160 1781450 2,004,090 2449150

Capital de trabajo necesario 160,360 227,143 279,612 314,557 384,413

Inversión capital de trabajo -160,360 -66,782 -52,469 -34,945 -69,856

Recuperación de capital de

trabajo 384,413

Nota: Elaboración Propia 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

De acuerdo a Sunat se está utilizando la depreciación acelerada a 3 años por ser una empresa Mype.

Tabla 122.

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)

Descripción CANT. COSTO

UNITARIO

VALOR

TOTAL I.G.V.

TOTAL

PRECIO

VIDA UTIL

(AÑOS)

DEPREC.

(3AÑOS)

V.LIBROS

(5º AÑO)

V.MER

C. (%)

V. MERCADO

(SOLES)

UTILIDAD/

PÉRDIDA) IR 29.5%

VALOR DE

DESECHO

Operaciones 3559 641 4200 3559 0.00 1423.73 1423.73 420.00 1003.73

Refrigeradora industrial 1.00 3559.32 3559 641 4200 3.00 3559 0.00 40.0% 1423.73 1423.73 420.00 1003.73

Administración 2821.19 507.81 3329.00 2821 0 1710.76 1710.76 504.68 1206.09

Refrigeradora no frost 400 ltros Rmp400 1.00 1482.20 1482.20 266.80 1749.00 3.00 1482 0.00 30.0% 444.66 444.66 131.18 313.49

Equipo de cómputo core l7 profesional 1.00 1338.98 1338.98 241.02 1580.00 3.00 1339 0.00 25.0% 334.75 334.75 98.75 236.00

Aire acondicionado 1.00 1084.75 1084.75 195.25 1280.00 3.00 1085 0.00 25.00% 271.19 271.19 80.00 191.19

Ventas

Equipo de cómputo HP Lenovo CI5 4GB 500 2.00 1320.34 2640.68 475.32 3116.00 3.00 2641 0.00 25.00% 660.17 660.17 194.75 465.42

TOTAL ACTIVO FIJO 6381 1148 7529 6381 0 3134.49 3134.49 924.68 2209.82

IGV (VALOR MERCADO) 564.21

VALOR DE DESECHO CON IGV 2774.03


155

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 123.

Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles)

Insumos Costo por unidad de pedido Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Gelatina agar-agar 5,931.99 11,864 17,796 5,932 11,864 11,864 5,932 29,660 5,932 11,864 11,864 29,660 47,456

Edulcorante 46.61 419 932 280 746 606 373 1,678 233 746 419 1,958 2,986

Saborizante natural 55.08 220 441 110 386 275 165 771 110 331 220 936 1,377

Colorante natural 46.61 47 93 47 93 47 47 186 0 93 47 186 280

Aromatizante natural 55.08 220 441 110 386 275 165 771 110 331 220 936 1,377

Total sin IGV 12,771 19,703 6,479 13,474 13,067 6,682 33,067 6,385 13,364 12,771 33,677 53,473

IGV 2,299 3,546 1,166 2,425 2,352 1,203 5,944 1,149 2,406 2,299 6,062 9,625

Total con IGV 15,070 23,249 7,645 15,900 15,420 7,885 39,019 7,535 15,770 15,070 39,739 63,098

Nota: Elaboración Propia Tabla 124. Resumen de insumos (importe en soles)

Insumos 2020 2021 2022 2023 2024

Gelatina agar-agar 172,028 243,212 296,600 332,192 403,375

Edulcorante 11,373 15,941 19,576 21,953 26,801

Saborizante natural 5,343 7,547 9,254 10,356 12,669

Colorante natural 1,119 1,585 1,958 2,191 2,657

Aromatizante natural 5,343 7,547 9,254 10,356 12,669

195,206 275,830 336,642 377,047 458,172

35,137 49,649 60,596 67,869 82,471

230,343 325,480 397,238 444,916 540,643

Nota: Elaboración Propia Tabla 125.

Presupuesto de materiales (importe en soles)

Materiales Costo por unidad de

pedido Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Caja 42.37 381 0 0 381 0 0 593 0 0 1,186 0 0

Etiqueta 8.47 76 0 0 76 0 0 119 0 0 237 0 0

Total sin IGV 458 0 0 458 0 0 712 0 0 1,424 0 0

IGV 82 0 0 82 0 0 128 0 0 2456 0 0

Total con IGV 4540 0 0 540 0 0 840 0 0 1,620 0 0


156

Tabla 126.

Resumen de materiales (importe en soles)

Materiales 2020 2021 2022 2023 2024

Caja 2,542 3,559 4,449 4,873 6,186

Etiqueta 508 712 890 975 1,237

Total sin IGV 3,051 4,271 5,339 5,847 7,424

IGV 549 769 961 1,053 1,336

Total con IGV 3,600 5,040 6,300 6,900 8,760

Nota: Elaboración Propia Tabla 127.

Total Resumen de materia prima (importe en soles)

Total resumen Materia Prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Insumos 12,771 19,703 6,479 13,474 13,067 6,682 33,067 6,385 13,364 12,771 33,677 53,473

Materiales 458 0 0 458 0 0 712 0 0 1,424 0 0

Total valor de venta 13,228 19,703 6,479 13,932 13,067 6,682 33,779 6,385 13,364 14,194 33,677 53,473

Igv 2,381 3,546 1,166 2,508 2,352 1,203 6,080 1,149 2,406 2,555 6,062 9,625

Precio 15,610 23,249 7,645 16,440 15,420 7,885 39,859 7,535 15,770 16,750 39,739 63,098


157

Tabla 128.

Total resumen materia prima 2020 - 2024

Total resumen materia prima 2020 2021 2022 2023 2024

Insumos 195,206 275,830 336,642 377,047 458,172

Materiales 3,051 4,271 5,339 5,847 7,424

Total valor de venta 198,257 280,101 341,981 382,895 465,596

IGV 35,686 50,418 61,557 68,921 83,807

Precio 233,943 330,520 403,538 451,816 549,403


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 129.

Mano de Obra (importe en soles)


Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Operarios de producción 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Total Sueldo Bruto 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Gratificación(1/12) 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Total Sueldo 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00

CTS(1/24) 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33

Essalud (9%) 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00

Sctr (1,23%) 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52

Asignación familiar 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00

Costo MOD 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85

158

Tabla 130.

Mano de Obra (importe en soles) 2020 - 2024


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 131.

Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)

CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de producción y

operaciones

Recepcionista de despacho

Básicos 62,400 62,400 68,640 68,640 68,640

Gratificación 5,200 5,200 5,720 5,720 5,720

Sub Total 67,600 67,600 74,360 74,360 74,360

Pago de CTS 2,817 2,817 3,098 3,098 3,098

Essalud 5,616 5,616 6,178 6,178 6,178

Sctr(1,23%) 768 768 844 844 844

Asignación familiar 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232

Total gasto 79,032 79,032 86,712 86,712 86,712

Utensilios y herramientas 22,812.51 22,812.51 22,812.51 22,812.51 22,812.51

Mesa de Trabajo 5,932 5,932 5,932 5,932 5,932

Lava Fondo (2 espacios) 4,237 4,237 4,237 4,237 4,237

Bolsa de basura de 100 unid 34 34 34 34 34

Jabón líquido 92 92 92 92 92

Papel Higiénico rollo industrial 746 746 746 746 746

Lavavajilla 1 kg 27 27 27 27 27

Limpia todo 5gl 24 24 24 24 24

Lejía 5 litros 24 24 24 24 24

Detergente 5kg 119 119 119 119 119

guantes de Limpieza 34 34 34 34 34

Escoba 34 34 34 34 34

Trapeador 54 54 54 54 54

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024

Operarios de producción 28,800.00 28,800.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00

Total Sueldo Bruto 28,800.00 28,800.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00

Gratificación(1/12) 2,400.00 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00

Total Sueldo 31,200.00 31,200.00 46,800.00 46,800.00 46,800.00

CTS(1/24) 1,300.00 1,300.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 216.00 216.00 324.00 324.00 324.00

Sctr (1,23%) 354.24 354.24 531.36 531.36 531.36

Asignación familiar 2,232.00 2,232.00 3,348.00 3,348.00 3,348.00

Costo MOD 37,678.24 37,678.24 56,517.36 56,517.36 56,517.36

159

Recogedor 24 24 24 24 24

cucharon de madera 41 41 41 41 41

Tazas medidoras de acero

Inoxidable 305 305 305 305 305

Olla Semi Industrial 6,051 6,051 6,051 6,051 6,051

Jarra Medidoras acrílico 224 224 224 224 224

cuchillo marca Facusa 51 51 51 51 51

Guantes Quirúrgicos (100 unid) 153 153 153 153 153

Gorro quirúrgicos (10 cajas x100

unid) 390 390 390 390 390

Mascarilla (10 cajas x 50 unid) 346 346 346 346 346

Mandil 176 176 176 176 176

Extintores 9 kilos 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356

Botas de Seguridad 922 922 922 922 922

Respirador económico 27 27 27 27 27

Total herramientas 21,420.34 21,420.34 21,420.34 21,420.34 21,420.34

Total Utensilios y útiles de

limpieza 1,210 1,210 1,210 1,210 1,210

Útiles de oficina área

producción 182 182 182 182 182

IGV Utensilios y herramientas 4,106.25 4,106.25 4,106.25 4,106.25 4,106.25

Servicios 12,391.69 13,245.93 14,185.59 15,219.22 16,356.21

Recarga de extintores 100 100 100 100 100

Teléfono e Internet 70% 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136

energía eléctrica(luz) 70% 8,542 9,397 10,336 11,370 12,507

Agua 70% 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424

Mantenimiento maquinaria y

equipos de producción 190 190 190 190 190

IGV. Serv. 2,230.51 2,384.27 2,553.41 2,739.46 2,944.12

alquiler local 70% 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00

IGV alquiler 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00

Depreciación CIF 1,186 1,186 1,186

Amortización 10,079 10,079 10,079 10,079 10,079

Activo fijo no depreciable 5,000 0 0 0 0

Egresos no desembolsables 16,265.68 11,265.64 11,265.64 10,079.20 10,079.20

Total Gasto sin IGV 156,236.39 157,090.63 165,710.31 166,743.93 167,880.92

Total Gasto con IGV 170,133.15 171,141.15 179,929.97 181,149.65 182,491.29

Igv de Costos indirectos de

fabricación - CIF 13,896.76 14,050.52 14,219.66 14,405.71 14,610.37


160

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 132.

Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)

CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General

Asistente de Gerencia

Jefe de administración y finanzas

Básicos 129600 129600 142560 142560 142560

Gratificación 10800 10800 11880 11880 11880

Sub Total 140400 140400 154440 154440 154440

Pago de CTS 5850 5850 6435 6435 6435

Essalud 11664 11664 12830 12830 12830

SCTR 1,23% del sueldo 1594 1594 1753 1753 1753

Asignación familiar 3348 3348 3348 3348 3348

Total Gasto 159508 159508 175459 175459 175459

Servicios 3458 3702 3970 4265 4590

Teléfono e Internet 20% 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Energía eléctrica(luz ) 20% 2440.68 2684.75 2953.22 3248.54 3573.40

Agua 20% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Contabilidad 7200 7200 7200 7200 7200

Asesoría Legal 2000 2000 2000 2000 2000

Sistemas y software 7200 7200 7200 7200 7200

IGV Servicios 549.15 593.08 641.41 694.57 753.04

Alquiler local 20% 12000 12000 12000 12000 12000

Igv alquiler 2160.00 2160.00 2160.00 2160.00 2160.00

Útiles de Oficina 197.80 197.80 197.80 197.80 197.80

Lapicero Azul 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Lapicero Negro 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

Cuaderno de Ingresos 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Organizador de Rejilla 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

Papel Fotocopia 75Gr A-4 (500 hojas) 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63

PIONER A4 2 ANIL 25MM 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27

Perforador Oficina Metal 40 Hojas 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Engrapador Metal Tipo Alicate 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27

Porta Lápiz Jumbo 15.93 15.93 15.93 15.93 15.93

IGV Útiles de Oficina 35.60 35.60 35.60 35.60 35.60

Depreciación 1301.98 1301.98 1301.98 0.00 0.00

Amortización 2879.77 2879.77 2879.77 2879.77 2879.77

Gastos no Desembolsables 4181.75 4181.75 4181.75 2879.77 2879.77

Actividades Respons. Social 3690.00 3690.00 3690.00 3690.00 3690.00

IGV Activ. Respons. Social 664.20 664.20 664.20 664.20 664.20

Total Gasto sin IGV 178853.50 179097.57 195316.85 195612.18 195937.03

161

Total Gasto con IGV 182262.46 182550.46 198818.07 199166.55 199549.88

IGV Gastos administrativos 3408.96 3452.89 3501.21 3554.37 3612.85


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 133.

Gastos de Ventas

CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe comercial y de marketing

Vendedores

Básicos 79,200.00 79,200.00 87,120.00 87,120.00 87,120.00

Gratificación 6,600.00 6,600.00 7,260.00 7,260.00 7,260.00

Sub Total 85,800.00 85,800.00 94,380.00 94,380.00 94,380.00

Pago de CTS 3,575.00 3,575.00 3,932.50 3,932.50 3,932.50

Essalud 7,128.00 7,128.00 7,840.80 7,840.80 7,840.80

SCTR 1% del sueldo 974.16 974.16 1,071.58 1,071.58 1,071.58

Asignación familiar 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00

Comisión ventas 0,5% 4,329.15 6,132.03 7,548.52 8,491.91 10,377.75

Total Gasto 106,270.31 108,073.19 119,237.39 120,180.78 122,066.63

Serv. 19,798.31 27,416.46 33,440.24 37,510.38 45,513.89

Teléfono e Internet 10% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Energía eléctrica(luz ) 10% 1,220.34 1,342.37 1,476.61 1,624.27 1,786.70

Agua 10% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

útiles de oficina área ventas 69.49 69.49 69.49 69.49 69.49

Transporte 18,000.00 25,496.12 31,385.66 35,308.14 43,149.22

IGV Serv. 3,563.69 4,934.96 6,019.24 6,751.87 8,192.50

Alquiler local 10% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Igv alquiler 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00

Publicidad y Marketing 19,295.04 21,008.49 17,559.24 16,768.11 13,586.81

Depreciación 880.23 880.23 880.23 0.00 0.00

Amortización 1439.89 1439.89 1439.89 1439.89 1439.89

Gastos no Desembolsables 2320.11 2320.11 2320.11 1439.89 1439.89

Presupuesto de promoción 12,144 12,144 8,000 8,000 5,000

Sampling 7,151 8,864 9,559 8,768 8,587

IGV Publicidad y Marketing 2,185.92 2,185.92 1,440.00 1,440.00 900.00

Total Gasto sin IGV 151,363.66 162,498.15 176,236.87 180,459.27 187,167.33

IGV gastos de ventas 6,829.61 8,200.88 8,539.24 9,271.87 10,172.50

Pago área de ventas sin

Sampling 151,042.23 161,834.54 175,216.87 180,963.03 188,753.02


En el cuadro podemos observar que esta los sueldos de los vendedores así como

el jefe comercial, con todos sus beneficios, también se incluyen todos los gastos de ventas

operativos.

162

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 134.

Depreciación

Concepto Cantidad Valor de

compra unitario

Valor de

compra total

Tasa de

depreciación

según Sunat

2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 3559 1186.44 1186.44 1186.44 0.00 0.00

Refrigeradora industrial 1.00 3559.32 3559.32 33.33% 1186.44 1186.44 1186.44

Administración 2821.19 1301.98 1301.98 1301.98 0.00 0.00

Refrigeradora no frost 400 ltros Rmp400 1.00 1482.20 1482.20 33.33% 494.07 494.07 494.07

Equipo de cómputo core l7 profesional 1.00 1338.98 1338.98 33.33% 446.33 446.33 446.33

Aire acondicionado 1.00 1084.75 1084.75 33.33% 361.58 361.58 361.58

Ventas 880.23 880.23 880.23

Equipo de cómputo HP Lenovo CI5 4GB 500 2.00 1320.34 2640.68 33.33% 880.23 880.23 880.23

6380.51 3369 3369 3369 0 0


163

7.4.2.2. Amortización.

Tabla 135. Amortización de intangibles


Descripción

Cant.

Costo

unitario S/.sin

Igv

Total Valor

Venta

IGV 18

%

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa 5 S/. 451.00 S/. 451.00 S/. 69.00 S/. 520.00

Búsqueda de Razón social 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 0.000 S/. 5.00

Reserva de Razón Social 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00

Minuta de Constitución y escritura

pública 1 S/. 381.00 S/. 381.00 S/. 69.00 S/. 450.00

Inscripción en registro públicos y

testimonio 1 S/. 45 S/. 45.00 S/. 0.000 S/. 45.00

Obtención de Ruc 1 S/. 0 S/. 0.00 S/. 0 S/. 0.00

0 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Marcas y patentes 0 S/. 2,068 S/. 2,068 S/. 0.00 S/. 2,068

Búsqueda de antecedentes de nombre

y logo. 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0.00 S/. 31

Registro de Marcas de productos,

Servicios, Colectivas. 1 S/. 535 S/. 535 S/. 0.00 S/. 535

Publicación en el portal de Indecopi. 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Registro de Patentes de Invención 1 S/. 1,269 S/. 1,269 S/. 0.00 S/. 1,269

Solicitud Internacional bajo tratado de

cooperación en Materia de Patentes

(PCT)

1 S/. 223.00 S/. 233.00 S/. 0.00 S/. 233.00

Publicación en el portal de Indecopi. 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Licencias y autorizaciones 0 S/. 1,331.00 S/. 1,331.00 S/. 0.00 S/. 1,331.00

Derecho de licencia de funcionamiento 1 S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 0.00 S/. 279.00

Inspección técnicas básicas de

seguridad en Defensa Civil (Muni Santa

Anita)

1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00

Análisis microbiológico del laboratorio

NSF INASSA SAC 1 S/. 452.00 S/. 452.00 S/. 0.00 S/. 452.00

Registro Sanitario (DIGESA) 1 S/. 460.00 S/. 460.00 S/. 0.00 S/. 460.00

Carne de sanidad (Muni Lima) 1 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 0 S/. 19.00

Derecho de Defensa Civil (INDECI) 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 0 S/. 31.00

0 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

TOTAL 0 S/. 0.00 S/. 3,850.00 S/. 69.00 S/. 3,919.00

164

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

a) Vaso tamaño shot:

Tabla 136.

Costo de producción unitario vaso tamaño shot Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 38.67 38.67 38.67 38.67 38.67

Mano de Obra Directa 3.38 2.33 2.79 2.54 1.99

Costos Indirectos 14.02 9.70 8.19 7.49 5.92

costo unitario de producción 56.07 50.70 49.64 48.69 46.59

Gastos Administrativos 16.05 11.06 9.65 8.78 6.91

Gastos de Venta 13.55 9.99 8.66 8.13 6.66

Depreciación Activo Fijo 0.19 0.13 0.10 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 0.07 0.05 0.04 0.03 0.03

Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.29 0.89 0.71 0.65 0.51

Gasto por activo fijo no depreciable 0.98 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 32.132 22.120 19.155 17.592 14.110

Costo total unitario 88.2005 72.82 68.80 66.29 60.70


Tabla 137.

Precio de venta

Valor de venta S/. 93.22

Igv S/. 16.78

Precio de venta S/. 110.00


165

b) Vaso tamaño regular:

Tabla 138.

Costo de producción unitario vaso tamaño regular Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 76.91 76.91 76.91 76.91 76.91


Costos Indirectos 28.04 19.40 16.37 14.98 11.85

costo unitario de producción 111.71 100.96 98.86 96.96 92.74

Gastos Administrativos 32.10 22.12 19.30 17.57 13.83

Gastos de Venta 27.11 19.99 17.31 16.25 13.32



Amortiz. Gasto Pre Operativo 2.58 1.78 1.42 1.29 1.02

Gasto por activo fijo no depreciable 1.97 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 64.265 44.240 38.310 35.184 28.221

Costo total unitario 176 145.20 137.17 132.14 120.96


Tabla 139.

Precio de venta

Valor de venta al canal S/. 186.44

Igv S/. 33.56

Precio de venta al canal S/. 220.00


166

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

a) Vaso tamaño Shot:

Tabla 140.

Costo variable unitario y costo fijo vaso tamaño shot

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 38.67 38.67 38.67 38.67 38.67

Luz 1.10 0.83 0.73 0.73 0.63

Comisión ventas 0,5% 0.39 0.38 0.37 0.38 0.37

Sampling 0.64 0.55 0.47 0.39 0.30

Costos Variable unitario 40.79 40.42 40.24 40.17 39.97


Costos Indirectos Fijo 13.25 9.12 7.68 6.98 5.48

Gastos Administrativos Fijo 15.83 10.90 9.50 8.64 6.79

Gastos de Venta Fijo 12.44 9.03 7.79 7.26 5.87



Amortización de Pre Operativos 1.29 0.89 0.71 0.65 0.51

(-) Activos fijos no depreciables 0.98 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo fijo unitario 47.94 32.55 28.71 26.19 20.75



Tabla 141.

Margen de contribución unitario vaso tamaño shot

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta propuesto a los canales S/. 93.22 S/. 93.22 S/. 93.22 S/. 93.22 S/. 93.22

Costo variable unitario S/. 40.79 S/. 40.42 S/. 40.24 S/. 40.17 S/. 39.97

Margen de contribución unitario S/. 52.43 S/. 52.80 S/. 52.98 S/. 53.05 S/. 53.25

Margen de contribución unitario en % 56.241% 56.638% 56.831% 56.907% 57.126%


167

b) Vaso tamaño Regular:

Tabla 142.

Costo variable unitario y costo fijo vaso tamaño regular

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 76.907 76.907 76.907 76.907 76.907

Luz 2.190 1.658 1.459 1.459 1.261

Comisión ventas 0,5% 0.777 0.757 0.746 0.763 0.732

Sampling 1.283 1.095 0.944 0.788 0.606

Costo Variable Unitario Promedio 81.16 80.42 80.06 79.92 79.51


Costos Indirectos Fijo 26.506 18.243 15.350 13.955 10.966

Gastos Administrativos Fijo 31.661 21.790 19.005 17.277 13.576

Gastos de Venta Fijo 24.886 18.053 15.575 14.512 11.745



Amortización de Pre Operativos 2.584 1.779 1.423 1.293 1.016

(-) Activos fijos no depreciables 1.965 0.000 0.000 0.000 0.000

Costo fijo unitario 95.09 65.02 57.33 52.17 41.34



Tabla 143.

Margen de contribución unitario vaso tamaño regular

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta propuesto a los

canales S/. 186.44 S/. 186.44 S/. 186.44 S/. 186.44 S/. 186.44

Costo variable unitario S/. 81.16 S/. 80.42 S/. 80.06 S/. 79.92 S/. 79.51

Margen de contribución unitario S/. 105.28 S/. 106.02 S/. 106.38 S/. 106.52 S/. 106.93

Margen de contribución unitario

en % 56.470% 56.867% 57.061% 57.136% 57.356%


168

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas consideradas son las siguientes:

Proyección de 5 años.

Todos los datos de resultados están expresados en soles.

Las actividades de la empresa empieza en diciembre 2019.

Se consideró 3 áreas; Operaciones, ventas y Administración.

Las compras y ventas son al contado.

Trabajamos con mibanco con una tasa de 30%

EL financiamiento es 35% por el banco y 65% por los inversionistas.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

En este estado de ganancia y perdida se muestra los egresos e ingresos sin tomar

en cuenta los gastos financieros y el escudo fiscal

Tabla 144.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 865831 1226407 1509703 1698381 2075551

(-) Costo de Ventas 393358 476057 565395 606156 689994

(-) Materia Prima 198257 280101 341981 382895 465596

(-) Mano de Obra 37678 37678 56517 56517 56517

(-) Costos Indirectos 156236 157091 165710 166744 167881

(-) Depreciación CIF 1186 1186 1186 0 0

Utilidad Bruta 472473 750350 944308 1092225 1385557

(-) Gastos Operativos 358,083 358,164 387,769 391,744 399,859

(-)Gastos Administrativos 178854 179098 195317 195612 195937

(-)Gastos de Venta 151042 161835 175217 180963 188753

(-)Depreciación Activo Fijo 2067 2067 2067 0 0

(-)Amortización de Intangibles 770 770 770 770 770

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 14399 14399 14399 14399 14399

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable 10952 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 114390 392182 556539 700481 985698

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 3134.49

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros) 0.00

169

Resultado antes de I. Renta 114390 392182 556539 700481 985698 3134

Pérdida del año anterior

Base imponible 114490 392182 556639 700481 985698 3134

Impuesto a la renta 29.5% 21460 103409 151894 194357 278496 924.68

Resultado Neto 92930 288774 404645 506124 707202 2210


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Se descuenta los servicios financieros y el escudo fiscal, dándonos el flujo de caja

financiero

Tabla 145.

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en

soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 865,831 1,226,407 1,509,703 1,698,381 2,075,551

(-) Costo de Ventas 393,358 476,057 565,395 606,156 689,994

(-) Materia Prima 198,257 280,101 341,981 382,895 465,596

(-) Mano de Obra 37,678 37,678 56,517 56,517 56,517

(-) Costos Indirectos 156,236 157,091 165,710 166,744 167,881

(-) Depreciación CIF 1,186 1,186 1,186 0 0

Utilidad Bruta 472,473 750,350 944,308 1,092,225 1,385,557

(-) Gastos Operativos 357,979 358,064 387,666 391,640 399,755

(-)Gastos Administrativos 178,854 179,098 195,317 195,612 195,937

(-)Gastos de Venta 151,042 161,835 175,217 180,963 188,753

(-)Depreciación Activo Fijo 2,067 2,067 2,067 0 0

(-)Amortización de Intangibles 666 666 666 666 666

(-) Amortiz. Gasto Pre

Operativo 14,399 14,399 14,399 14,399 14,399

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable 10,952 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 114,390 392,182 556,539 700,481 985,698


(-) Gastos Financieros 19,320 2,977 0 0 0

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 3,134

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros) 0

170

Resultado antes de I. Renta 95,070 389,206 556,539 700,481 985,698 0

Pérdida del año anterior

Base imponible 95,070 389,206 556,539 700,481 985,698 0

Nueva base imponible 95,070 389,206 556,539 700,481 985,698 0

Impuesto a la renta 29.5% 15,761 102,531 151,894 194,357 278,496 0

Resultado Neto 79,309 286,645 404,645 506,124 707,202 0

Escudo fiscal 5,699 878 0 0 0


171

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 146.

Flujo de Caja Operativo (importe en soles)

CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 1021680 1447160 1781450 2004090 2449150

(-) Costos operativos 878659 1148165 1366922 1492069 1736952

(-) Materia Prima 233943 330520 403538 451816 549403

(-) Mano de Obra Directa 37678 37678 56517 56517 56517


(-) Gastos Administrativos 182262 182550 198818 199167 199550

(-) Gastos de Venta 151042 161835 175217 180963 188753

(-) Impuesto a la Renta 21460 103409 151894 194357 278496 6332

Flujo de caja operativo 143021 298995 414528 512021 712198 0.00


8.5. Flujo de capital

Tabla 147.

Flujo de Capital (importe en soles)

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid.

Activo fijo

depreciable -11,925

Activo Intangible -3919

Gastos pre-

operativos -103,815

Inventarios -7410

Capital de trabajo -160,360 -66,782.30 -52,469.34 -34945.03 -69855.53 0.00 384413

Recuperación de

garantía 11800

Valor salvamento

activo fijo + Igv 3699

Flujo de capital -287429 -66782 -52469 -34945 -69856 0 399911


172

8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 148.

Flujo de Caja Económico (importe en soles)

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 1021680 1447160 1781450 2004090 2449150

(-) Costos operativos 878690 1148196 1366953 1492099 1736982

(-) Materia Prima 233943 330520 403538 451816 549403

(-) Mano de Obra Directa 37678 37678 56517 56517 56517


(-) Gastos Administrativos 182262 182550 198818 199167 199550

(-) Gastos de Venta 151042 161835 175217 180963 188753

(-) Impuesto a la Renta 21491 103439 151925 194388 278526 6332

Flujo de caja operativo 143021 298995 414528 512021 712198 0.00

Activo fijo depreciable -11925

Activo Intangible -3400

Gastos pre-operativos -103815

Inventarios -7410

Capital de trabajo -160360 -66782.30 -52469.34 -34945.03 -69855.53 0.00 384413

Recuperación de garantía 11800

Valor salvamento activo fijo + Igv 3699

Flujo de capital -286911 -66782 -52469 -34945 -69856 0 399911

Flujo de caja económico -287429 76238 246525 379583 442166 712198 399911


173

8.7. Flujo del servicio de la deuda

Tabla 149.

Flujo del servicio de la deuda (importe en soles)



Préstamo 100000 0 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo 0 -81531 -40766 0 0 0 0

Escudo Fiscal 0 5699 878 0 0 0 0

Flujo del servicio de la deuda 100000.00 -75831.74 -39887.40 0.00 0.00 0.00 0.00


8.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 150.

Flujo de caja Financiero (importe en soles)


Flujo de capital -287429 -66782 -52469 -34945 -69856 0 399911


Préstamo 100000 0 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo 0 -81531 -40766 0 0 0 0

Escudo Fiscal 0 5699 878 0 0 0 0

Flujo del servicio de la deuda 100000 -75832 -39887 0 0 0 0

Flujo de caja financiero -187429 407 206638 379583 442166 712168 399911


174

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.

Tabla 151.

Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran

2009-2018 RM 13.49%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 65.15%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 34.857%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Entertainment BD 1.21

Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.13%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.68

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 22.1%


9.1.1.2. Cálculo COK Propio.

Se eligió la tasa de interés de mibanco de 30% y el promedio de las tasas de

depósito a plazo de 4.57%, acuerdo a la teoría financiera, el cok de los accionistas deben

ser mayoría a la tasa de los acreedores, en este caso el nuestro es de 34,6%.

Tabla 152.

Cálculo COK Propio

COK

CREDISCOTIA 5.00%

BANCO PICHINCHA 4.50%

CREDIRAIZ S.A.A 4.50%

BANCO AZTECA 4.25%

CMAC TRUJILLO 4.60%

Cok promedio 4.57%

Factor de riesgo 7.6

Cok neto 34.6%


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

El costo promedio ponderado de capital o WACC, es la tasa de descuento que debe

utilizarse para descontar los flujos de fondos.

175

Tabla 153.

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda 100,000 34.79% 21.15% 7.3583%

Capital propio 186,911 65.21% 34.57% 22.5427%

Total 287,429 29.90%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Se está utilizando la tasa de descuento del WACC 29.89%, nos arroja un VANE de

S/.521,590 el VANF se está tomando el Cok= 34.57% positivo para los 5 años con

S/446,748.

Tabla 154.

Indicadores de rentabilidad

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Flujo de caja económico -287,429 76,238 246,525 379,583 442,166 712,198 399,911

Flujo de caja financiero -187,429 407 206,638 379,583 442,135 712,198 399,911


9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 155.

VANE y VANF

VANE 521,590

VANF 446,298


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 156. TIRE y TIRF

TIRE 77.38%

TIRF 89.94

TIRME 54.40%

TIRMF 62.87%


Los valores nos muestran que tan viable es el proyecto, para eso calculamos la TIR

Económica y la TIR Financiera.

176

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

En esta tabla se muestra la recuperación de la inversión y nos dice en cuantos años los recuperamos. Tabla 157.

Periodo de Recuperación descontado Económico


Flujo Económico Descontado -287,429.27 58689.64 146095.33 173168.84 155,286.84 192547.59 83231.59

Acumulado -287,429.27 -228739.64 -82644.31 90524.13 245810.98 438358.56 521590.16

Período de Recupero Económico 2.47431 años

Equivalente a: 2.00 años 5.7 meses

Flujo Financiero Descontado -187429.27 302.22 114107.31 155762.07 134831.69 161383.72 67340.16

Acumulado -187429.27 -187127.05 -73019.74 82742.33 217574.02 378957.73 446297.90

Período de Recupero Financiero 2.47 años

Equivalente a: 2.00 año 6 meses


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 158.

Relación Beneficio/Costo

Relación B/C Económico: 2.81

Relación B/C Financiero: 3.38


La relación de costo beneficio es mayor a 1, la empresa seguirá siendo rentable a los 2 años, Por cada sol de inversión el proyecto

recibe 2,81 soles y se gana 1,81 soles, Por cada sol de inversión propia los accionistas recibe 3,38 soles y se gana 2,39 soles.

177

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Los costos fijos y los costos variables para establecer el punto de equilibrio, se

desarrolló el costo variable unitario promedio y es el costo fijo promedio.

Tabla 159.

Costos Variables (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 865831 1226407 1509703 1698381 2075551

Venta en Unidades 5572 8096 10122 11134 14169

Valor de Venta Promedio 155.39 155.39 155.39 155.39 155.39

Materia Prima 198257 280101 341981 382895 465596

Luz 12203.39 13423.73 14766.10 16242.71 17866.98

Comisión ventas 0,5% 4329.15 6132.03 7548.52 8491.91 10377.75

Sampling 7151.04 8864.49 9559.24 8768.11 8586.81

Costos Variables 221940.15 308521.74 373854.79 416397.64 502427.31

Costo Variable Unitario Promedio 39.831 38.108 36.935 37.399 35.460


Tabla 160.

Costos Fijos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de Obra Directa 37678 37678 56517 56517 56517

Costos Indirectos Fijo 147694 147694 155374 155374 155374

Gastos Administrativos Fijo 176413 176413 192364 192364 192364

Gastos de Venta Fijo 138663 146159 157653 161575 166416

Depreciación Activo Fijo 3369 3369 3369 0 0

Amortización de Intangibles 770 770 770 770 770

Amortización de Pre Operativos 14399 14399 14399 14399 14399

(-) Activos fijos no depreciables 10952 0 0 0 0

Costos Fijos 529937 526482 580445 580999 585840


178

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 161.

Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 865831 1226407 1509703 1698381 2075551

(-) Costos Variables 221940 308522 373855 416398 502427

Margen de Contribución 643890 917885 1135849 1281984 1573124

(-) Costos Fijos 529834 526378 580341 580895 585736

Utilidad Operativa 114057 391507 555507 701089 987387


(-) Gastos Financieros 18600 12547 4879 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 95456 378960 550628 701089 987387

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 15875 99508 150150 194536 278994

Resultado Neto 79582 279452 400478 506552 708393


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 162.

Punto de equilibrio (unidades)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos

fijos/(valor de venta promedio-costo variable

promedio)

4589 4489 4900 4924 4885

a) Vaso tamaño shot 1834 1795.60 1960 1969.60 1954.00

b)Vaso tamaño regular 2751.60 2693.40 2940 2954.40 2931.00


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 163.

Punto de equilibrio (en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio (En Soles) 712616 697544 761409 765138 759078

a) Vaso tamaño shot 285047 279017 304563 306055 303631

b)Vaso tamaño regular 427570 418526 456845 459083 455447


179

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 164.

Variables de entrada

variables de entrada

Demanda

Precio

Costos de materia prima


9.3.2. Variables de salida

Tabla 165. Variables de Salida

VANE 521,590.16

VANF 446,297.90

TIRE 77.38%

TIRF 88.94%

Cok 34.57%

Wacc 29.90%


9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 166.

Análisis Unidimensional de la variable demanda VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de

la demanda

Demanda 0.00% -11.50%

VANE 521,590.16 0.00

VANF 446,297.90 16,606.08

TIRE 77.38% 22.2%

TIRF 89.94% 29.94%

Cok 34.57% 25.72%

Wacc 29.90% 22.2%


180

Tabla 167.

Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles) VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -8.50%

VANE 521,590.16 -0.00

VANF 446,297.90 21,738.60

TIRE 77.38% 22.18%

TIRF 89.94% 30.05%

Cok 34.57% 25.72%

Wacc 29.90% 22.18%


Tabla 168.

Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles)

VANE = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio

de todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 20.50%

VANE 521,590.16 0.00

VANF 446,297.90 26,968.42

TIRE 77.38% 22.18%

TIRF 89.94% 29.14%

Cok 34.57% 26.13%

Wacc 29.90% 22.18%


9.3.4. Análisis multidimensional

Tabla 169.

Análisis Multidimensional

Pesimista Base optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

VANE -156,635.42 521,590.16 322,307.57

VANF -96,907.48 446,297.90 306,408.36

TIRE 5.5% 77.4% 69%

TIRF 10.3% 88.90% 84%

Probabilidades de ocurrencia 10% 80% 10%


181

Tabla 170.

VANE Y VANF

VANE esperado 433,839.34

VANF esperado 377,988.41


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 171.

Variables críticas el proyecto

Variación máxima permitida Tipo de variable

Demanda -11.50% Variable sensible/limite a ser critica

Precio -8.50% Variable crítica

Costo de Materia Prima 20.50% Variable sensible/


9.3.6. Perfil de riesgo.

Debido a la existencia de 2 variables críticas el perfil de riesgo del proyecto es

moderado alto, debido al comportamiento de la demanda.

182

CONCLUSIONES

El proyecto requiere una inversión que ascienda a S/ 287,429, donde esta inversión

estará financiada en un 65.21% por los accionistas y el 34.79% restante mediante un

financiamiento a un año y medio.

Luego de realizado los análisis de rentabilidad se obtuvo un VANE de 521,590 y un

VANF de 446,298.

Por otro lado, las tasas internas de retorno como la TIRE es de 77.38% y el TIRF de 88.94%

que son superiores al COK que es de 34.6%.

Al realizar el análisis de sensibilidad, determinamos que las variables que

determinan el efecto que genera la alteración son: la demanda, el precio y el costo de

materia prima.

Además se realizaron el análisis de escenarios pesimista y optimista, donde luego

se muestra que el proyecto muestra cambios en disminuciones importantes de la demanda

o incremento de los costos de materias, ambos muy sensibles a los cambios (para el

escenario pesimista).

183

RECOMENDACIONES

El proyecto se debe expandir, por ende debemos evaluar la posibilidad de

comercializar el producto abarcando más distritos de lima metropolitana, con niveles

parecidos como San Miguel, Jesús María, San Borja y Barranco, aprovechando la creciente

tendencia de la demanda de productos ecológicos.

Constituir alianzas estratégicas con importantes cadenas de hoteles y restaurantes,

para incrementar nuestros ingresos de ventas y lograr un mejor posicionamiento de

nuestros productos.

Evaluar incrementar la diversificación de nuestro producto, agregando más sabores

de frutas a los vasos y sea utilizado también en fiestas infantiles.

184

Referencias

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en últimos 10 años. Recuperado de: https://andina.pe/agencia/noticia-poblacion-

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BCRP. (s.f.). BCRP. Tipo de cambio. Recuperado de:

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El mercado de catering sigue creciendo y supera los 3.500 millones (2018). Recuperado

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3-500-millones/

El Peruano. (2019). El Perú registró superávit en enero del 2019. Recuperado de:

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INEI (2015). Encuesta Mensual del Sector Servicios. Recuperado de:

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diciembre.pdf

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sector-servicios-n-03-marzo-2019-2da-correcion.pdf

http://diariodegastronomia.com/mercado-catering-sigue-creciendo-supera-los-3-500-millones/

http://diariodegastronomia.com/mercado-catering-sigue-creciendo-supera-los-3-500-millones/

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Superávit comercial del 2018 fue el más alto de los últimos siete años (2019). Recuperado

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http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf

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https://www.paginasamarillas.com.pe/https:/www.paginasamarillas.com.pe/

https://www.peru-retail.com/industria-entretenimiento-dinamica-consumidor/

https://www.peru-retail.com/industria-entretenimiento-dinamica-consumidor/

186

Anexo

Anexo 1. ENCUESTA

ENCUESTA (B2C)

VASOS COMESTIBLES

DATOS PERSONALES

Nombres y Apellidos

Teléfono

Correo

DNI

FILTRO

1) Indique su Sexo

a. Masculino b. Femenino

2) ¿Cuál es su edad?

a. Entre 18 a 25 años c. Entre 35 a 45 años

b. Entre 26 a 35 años. d. Otro (fin de la encuesta)

3) ¿Cuál es su distrito de residencia?

a. La Molina d. Miraflores

b. San Isidro e. Otro (Fin de la encuesta)

c. Surco

4) ¿Cuál es su ingreso mensual?

a. S/ 1500.00 a S/ 2000.00 d. Mayor a 4000

b S/ 2000.00 a S/ 3000.00 e. Otros (fin de la encuesta)

c. S/ 3000.00 a S/ 4000.00

PERFIL DEL CONSUMIDOR

5) Usted asiste a eventos como: (Puede elegir más de una opción)

a. Matrimonios

b. Cumpleaños

c. Quinceaños

187

d. Eventos corporativos

e. Bautizos

f. Lanzamientos de marcas y/o nuevos productos.

e. No asisto (fin de la encuesta)

6) Con qué frecuencia asiste a un evento?

a. 1 veces al mes d. 4 veces al mes

b. 2 veces al mes e. Más de 4 veces al mes

c. 3 veces al mes

7) ¿Cuándo va a eventos, usted consume bebidas alcohólicas?

a. Si b. No (Sale de la encuesta)

8) ¿Qué tipo de tragos con sabor o acompañante de frutas toma en dichos eventos? (listar

las bebidas que podríamos servir en nuestro vaso comestible)

a. Pisco Sour e. Piña colada

b. Chilcanos f. Margarita

c. Daikiris g. Martini de Manzana

d. Mojitos

9) ¿Que Shots consumes en dichos eventos? (vasos tamaño shots)

a) Tequila c. Ron

b) Pisco d. Jagger

c) Wisky

10) ¿Cuánto paga aprox por el coctel de su preferencia? (Vaso de XXmililitros aprox)

(Coctel que usted menciono en la pregunta anterior)

a. Entre S/ 20.00 a S/ 25.00 d. Entre S/ 35.00 a más

b. Entre S/ 25.00 a S/ 30.00 e. Otros (fin de la encuesta)

c. Entre S/ 30.00 a S/ 35.00

11) ¿Cuánto paga aprox por el shot de su preferencia? (Vaso shot XX mililitros aprox)

188

(Coctel que usted menciono en la pregunta anterior)

a. Entre S/ 8.00 a S/ 10.00 d. Entre S/ 15.00 a más

b. Entre S/ 11.00 a S/ 13.00 e. Otros (fin de la encuesta)

c. Entre S/ 13.00 a S/ 15.00

12) ¿Cuántos cocteles toma usted por salida? (a los eventos, los cocteles mencionados

en las preguntas anteriores)

a. 1 coctel por salida c. 3 cocteles por salida

b. 2 cocteles por salida. d. 4 o más

13) ¿Cuántos shots toma usted por salida? (a los eventos, los cocteles mencionados en

las preguntas anteriores)

a. 1 shots por salida c. 3 shots por salida

b. 2 shots por salida d. 4 o más.

14) ¿Considera usted que hay algo más por innovar en los cocteles y tragos?

a. Si b. No

15) ¿En un evento, usted se animaría a probar el coctel de su preferencia en un vaso

comestible (con sabor a frutas que complementen el trago)?

a. Si b. No (fin de la encuesta)

16) Con que sabor de vaso, le gustaría degustar su coctel de preferencia

(Puedes marcar más de una opción)

Lima y Limón Fresa y Cereza Manzana Limon y Hierba buena

Pisco Sour

Chilcanos

Daikiris

Mojitos

Piña colada

Margarita

Martini de Manzana

17) Con que sabor de shots, le gustaría degustar su shot de preferencia

(Puedes marcar más de una opción)

189

Lima y Limon Fresa y Cereza Manzana Limon y Hierba buena

Tequila

Pisco

Wisky

Ron

Jagger

18) ¿Cuánto adicional pagaría por tomar dicho coctel, dentro de un vaso comestible con

el sabor de su preferencia?

a. Entre S/ 2.50 a S/ 3.00 c. Entre S/ 5.00 a S/ 7.00

b. Entre S/ 3.00 a S/ 5.00

19) ¿Cuánto adicional pagaría por tomar dicho shot, dentro de un vaso comestible (shot

de XX mililitros) con el sabor de su preferencia?

a. Entre S/ 1.50 a S/ 2.00 c. Entre S/ 2.50 a S/ 3.00

b. Entre S/ 2.00 a S/ 2.50 d. Entre S/ 3.00 a más

20) Compraría usted nuestro producto?

a. Si b. No

21) ¿Cuántos cocteles nos compraría usted por salida?

a. 1 coctel por salida c. 3 cocteles por salida

b. 2 cocteles por salida d. 4 o más

22) ¿Cuántos shots nos compraría usted por salida?

a. 1 shots por salida c. 3 shots por salida

b. 2 shots por salida d. 4 o más

23) ¿Cuál es el atributo que considerarías más importante en nuestro producto (vasos

comestibles)?

a. Innovador d. Precio

b. Delicioso e. Otro

c. Buen complemento para tragos

190

24) ¿Dónde le gustaría adquirir nuestros vasos comestibles?

a. Bares e. Matrimonios

b. Discotecas f. Super Mercados

c. Restaurantes g. Licorerías

d. Eventos corporativos h. Centros comerciales

25) ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestros vasos comestibles?

a. Página Web c. Blogs

b. Redes Sociales d. Paneles publicitarios

26) ¿En qué fechas del año consumiría los nuestro producto (vasos comestibles)?

a. Verano c. invierno

b. Primavera d. Otoño

Preguntas de la encuesta B2B

Datos de la Empresa

Teléfono

1.- Indique de que sector socioeconómico son la mayoría de sus clientes

a) Sector A c) Sector D

b) Sector B d) Otros

c) Sector C

2.- Indique de que zonas son principalmente tus clientes

a) Zona 1 f) Zona 6

b) Zona 2 g) Zona 7

c) Zona 3 h) Zona 8

d) Zona 4 i) Zona 9

e) Zona 5 j) Zona 10

3.- ¿Cuál es su edad promedio sus clientes que adquieren el servicio?

191

a) Entre 18 a 25 c) entre 36 a 45

b) Entre 26 a 35

4.- ¿Ofrecen sus tragos en vasos biodegradables?

a) Si b) No

5.- ¿Estaría dispuesto a ofrecer sus tragos en vasos biodegradables?

b) Si b) No

6.- ¿Tiene contrato con un proveedor de vasos? (Sean biodegradables o no)

a) Si b) No

7.- ¿Cómo se llama la empresa que le provee los vasos? (Sean biodegradables o no)

----------------------------------------------------------

8.- ¿Ha tenido problemas con su proveedor de vasos? (Sean biodegradables o no)

¿Qué problemas?

a) Mal Producto c) demora en la entrega

b) Cobro fuera de lo pactado d) ninguno

9.- ¿Cómo contrata sus proveedores de vasos?

a) Anualmente c) Por evento

b) Semestralmente

10.- ¿Cuál es la característica más importante que debe o debería tener tu proveedor de

vasos?

a) Buen Precio c) Profesionalismo

b) Producto de Calidad d) Puntualidad

11.- ¿Cómo paga actualmente a sus proveedores?

a) 100% por adelantado e) A 15 días

b) 100% contra entrega f) A 30 días

c) Por adelantado g) A 60%

d) 50% Por adelantado y 50% contra entrega

192

12.- ¿A través de que medio consigue sus proveedores?

a) Radio c) Por Recomendación

b) Internet d) Ferias

13.- Estarías dispuesto a contratar a un proveedor de vasos innovadores?

a) Si b) No

14.- ¿Cuántos años tiene tu empresa en el mercado?

b) Menos de 3 años c) Más de 8 años

c) Entre 4 y 8 años

15.- ¿Cuántos eventos promedio realiza por mes?

a) De 2 a 4 d) De 9 a 13

b) De 4 a 6 e) De 13 a 18

c) De 6 a 9 f) de 18 a más

16.- ¿Cuántos asistentes promedio tienes por evento?

a) 100 d) 700

b) 300 e) Otra

c) 500

17.- ¿Cuáles son los eventos que más realiza al mes?

a) Matrimonios d) Cumpleañeros

b) Bautizo e) Quinceñeros

c) Corporativo

18.- ¿En qué mes (o meses) tiene más eventos en el año?

a) Enero e) Mayo i) Setiembre

b) Febrero f) Junio j) Octubre

c) Marzo g) Julio k) Noviembre

d) Abril h) Agosto l) diciembre

19.- ¿Cuantos vasos utilizas por evento?

a) Un vaso por la Cantidad de Asistentes esperados por evento

b) Dos vasos por la Cantidad de Asistentes esperados por evento

193

c) Tres vasos por la Cantidad de Asistentes esperados por evento

d) cuatro vasos por la Cantidad de Asistentes esperados por evento

e) Cinco vasos por la Cantidad de Asistentes esperados por evento

f) Más de Cinco vasos por la Cantidad de Asistentes esperados por evento

20.- ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?

a) Si b) No

21.- ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (vaso tamaño regular)

a) 200 soles c) 240 soles

b) 220 soles d) 260 soles a más

22.- ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (vaso tamaño shot)

a) 100 soles c) 120 soles

b) 110 soles d) 130 soles a más

23.- ¿Que vaso pediría más?

a) Vaso Tamaño Regular b) Vaso Tamaño Shot

24.- Si marcas la opción Si, en el transcurso del presente mes te llegará información sobre

nosotros ;)

a) Si b) No

194

Anexo 2. COTIZACIONES

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