validaciones de estados financieros bajo...
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VALIDACIONES DE ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF
ESF Estado de Situación Financiera
ER Estado de Resultados
ECP Estado de Cambios en el Patrimonio
EFE Estado de Flujos de Efectivo
VALIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF (INDIVIDUALES)
Estado de Situación Financiera
Código Nombre Descripción Tipo de Valor Fórmula (Código cuenta) Validaciones
1 Activo
Es un bien tangible o intangible que posee una empresa o persona natural. Por extensión, se denomina también activo al conjunto de los activos de una empresa. En sí, es lo que una empresa posee.
101 + 102 1 = 2 + 3
101 Activo Corriente
Se entiende por activos corrientes aquellos activos que son susceptibles de convertirse en dinero en efectivo en un periodo inferior a un año.
10101 + 10102 + 10103 + 10104 + 10105 + 10106 + 10107 + 10108
10102 Activo Financiero
Es cualquier activo que posea un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo financiero de otra entidad; o a intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en condiciones que sean potencialmente favorables para la entidad; o un instrumento de patrimonio neto de otra entidad. Tales como: acciones y bonos de otras entidades, depósitos a plazo, derechos de cobro – saldos comerciales, otras cuentas por cobrar, etc.
1010201 + 1010202 + 1010203 + 1010204 + 1010205 + 1010206 + 1010207 + 1010208 + 1010209
1010205 Documentos y cuentas por cobrar clientes no
relacionados - 101020501 + 101020502
10103 Inventarios
Inventarios son activos: (a) poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación; (b) en proceso de producción con vistas a esa venta; o (c) en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios. Los inventarios se medirán al costo o al valor neto realizable, el menor.
1010301 + 1010302 + 1010303 + 1010304 + 1010305 + 1010306 + 1010307 + 1010308 + 1010309 + 1010310 + 1010311 +1010312 + 1010313
10104 Servicios y Otros Pagos
Anticipados
Se registrarán los seguros, arriendos, anticipos a proveedores u otro tipo de pago realizado por anticipado, y que no haya sido devengado al cierre del ejercicio económico; así como la porción corriente de los beneficios a empleados diferidos de acuerdo a la disposición transitoria de la NIC 19.
1010401 + 1010402 + 1010403 + 1010404
10105 Activos por Impuestos
Corrientes
Se registrará los créditos tributarios por Impuesto al valor agregado e impuesto a la renta, así como los anticipos entregados por concepto de impuesto a la renta que no han sido compensados a la fecha, y anticipos pagados del año que se declara.
1010501 + 1010502 + 1010503
102 Activo no corriente Los activos no corrientes son los 10201 + 10202 + 10203 +
2
activos que corresponden a bienes y derechos que no son convertidos en efectivo por una empresa en el año, y permanecen en ella durante más de un ejercicio.
10204 + 10205 + 10206 + 10207
10201 Propiedades, planta y
equipo
Son los activos tangibles que posee una empresa para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos, y se esperan usar durante más de un período económico.
1020101 + 1020102 + 1020103 + 1020104 + 1020105 + 1020106 + 1020107 + 1020108 + 1020109 + 1020110 + 1020111 + 1020112 + 1020113 + 1020114
1020114 Activos de Exploración y
Explotación
Exige que las entidades que reconocen activos para la exploración y evaluación realicen pruebas de deterioro de valor sobre ellos, cuando los hechos y circunstancias sugieran que el importe en libros de los activos excede a su importe recuperable.
102011401 + 102011402 + 102011403
10202 Propiedades de
Inversión
Esta sección se aplicará a la contabilidad de propiedades de inversión cuyo valor razonable se puede medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado, así como a ciertas participaciones en propiedades mantenidas por un arrendatario, dentro de un acuerdo de arrendamiento operativo si, y solo si, la propiedad cumpliese con ser una propiedad de inversión.
1020201 + 1020202 + 1020203 + 1020204
10203 Activos Biológicos
Agrupa a los animales vivos y las plantas que forman parte de una actividad agrícola, agropecuaria y piscícola, que resultan de la gestión por parte de una entidad, de las transformaciones de los activos biológicos, ya sea para destinarlos a la venta, para dar lugar a productos agrícolas (activos realizables) o para convertirlos en otros activos biológicos diferentes.
1020301 + 1020302 + 1020303 + 1020304 + 1020305 + 1020306
10204 Activo Intangible
Es un activo intangible cuando: (a) es separable, esto es, es susceptible de ser separado o dividido de la entidad y vendido, transferido, explotado, arrendado o intercambiado, bien individualmente junto con un contrato, un activo o un pasivo asociado; o (b) surge de un contrato o de otros derechos legales, sin considerar si tales derechos son transferibles o separables de la entidad o de otros derechos y obligaciones.
1020401 + 1020402 + 1020403 + 1020404 + 1020405 + 1020406
10206 Activos Financieros no
Corrientes -
1020601 + 1020602 + 1020603 + 1020604
10207 Otros Activos no
Corrientes Incluye otros activos no corrientes no incluidos en las cuentas anteriores.
1020701 + 1020702 + 1020703 + 1020704 + 1020705 + 1020706
2 Pasivo
Es una deuda o un compromiso que ha adquirido una empresa, institución o individuo. Por extensión, se denomina también pasivo al conjunto de los pasivos de una empresa.
201 + 202
201 Pasivo Corriente Hacen referencia a los pasivos que la empresa debe pagar en un plazo igual o inferior a un año.
20101 + 20102 + 20103 + 20104 + 20105 + 20106 + 20107 + 20108 + 20109 + 20110 + 20111 + 20112 + 20113
3
20103 Cuentas y Documentos
por pagar
Obligaciones provenientes exclusivamente de las operaciones comerciales de la entidad en favor de terceros, así como los préstamos otorgados por bancos e instituciones financieras, con vencimientos corrientes y llevadas al costo amortizado.
2010301 + 2010302
20104 Obligaciones con
instituciones financieras
En esta cuenta se registran las obligaciones con bancos y otras instituciones financieras, con plazos de vencimiento corriente, y llevados al costo amortizado utilizando tasas efectivas. En esta cuenta se incluirán los sobregiros bancarios.
2010401 + 2010402
20105 Provisiones
Se registra el importe estimado para cubrir obligaciones presentes como resultado de sucesos pasados, ante la posibilidad de que la empresa, a futuro, tenga que desprenderse de recursos.
2010501 + 2010502
20106 Porción corriente de
obligaciones emitidas - -
20107 Otras Obligaciones
Corrientes
Incluyen las obligaciones presentes que resultan de hechos pasados, que deben ser asumidos por la empresa, tal el caso del pago del impuesto a la renta, de la retención en la fuente, participación a trabajadores, dividendos, etc.
2010701 + 2010702 + 2010703 + 2010704 + 2010705 + 2010706
20112 Porción Corriente de
provisiones por beneficios a empleados
Incluye la porción corriente de provisiones por beneficios a empleados, incluyendo los beneficios post-empleado, o aquellos generados por beneficios pactados durante la contratación del personal la compañía, así como los originados de contratos colectivos de trabajo.
2011201 + 2011202
202 Pasivo no Corriente
Esta masa está constituida por todas las deudas contraídas por la empresa con vencimiento superior a los 365 días, con entidades financieras u otras. Son partidas de naturaleza netamente financiera, que deberán estar vinculadas con operaciones de inversión en elementos del inmovilizado. Estará integrada por préstamos, obligaciones, bonos, etc
20201 + 20202 + 20203 +20204 + 20205 + 20206 + 20207 + 20208 + 20209 + 20210
20202 Cuentas y Documentos
por Pagar
Porción no corriente de las obligaciones provenientes exclusivamente de las operaciones comerciales de la entidad a favor de terceros, así como los préstamos otorgados por bancos e instituciones financieras; llevadas al costo amortizado.
2020201 + 2020202
20203 Obligaciones con
instituciones financieras
Porción no corriente de las obligaciones con bancos y otras instituciones financieras, llevados al costo amortizado utilizando tasas efectivas.
2020301 + 2020302
4
20204 Cuentas por pagar
diversas / relacionadas
Porción no corriente de las obligaciones con entidades relacionadas, que no provienen de operaciones comerciales. Las obligaciones con entidades relacionadas se reconocerán inicialmente por el costo de la transacción, posteriormente se medirán a su costo amortizado, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, menos los pagos realizados.
2020401 + 2020402
20205 Obligaciones emitidas - -
20207 Provisiones por
beneficios a empleados
Incluye la porción no corriente de provisiones por beneficios a empleados, incluyendo los beneficios post-empleado, o aquellos generados por beneficios pactados durante la contratación del personal la compañía, así como los originados de contratos colectivos de trabajo.
2020701 + 2020702
20209 Pasivo Diferido
Incluye pasivos diferidos que van a ser reconocidos en el tiempo como ingresos o como derechos de compensación tributaria.
2020901 + 2020902
3 Patrimonio
El conjunto de bienes, derechos y obligaciones, pertenecientes a una empresa como persona jurídica y que constituyen los medios económicos y financieros a través de los cuales ésta puede cumplir sus objetivos.
301 + 302 + 303 + 304 + 305 + 306 + 307
301 Capital
Recoge la obligación que la empresa mantiene con sus dueños, socios o accionistas, por las aportaciones que estos han realizado o se han comprometido a realizar a la misma.
30101 + 30102
304 Reservas
Representan apropiaciones de utilidades, constituidas por Ley, por los estatutos, acuerdos de accionistas o socios para propósitos específicos de salvaguarda económica.
30401 + 30402
305 Otros resultados
integrales
Reflejan el efecto neto por revaluaciones a valor de mercado de activos financieros disponibles para la venta; propiedades, planta y equipo; activos intangibles y otros (diferencia de cambio por conversión-moneda funcional
30501 + 30502 + 30503 + 30504
306 Resultados acumulados - 30601 + 30602 + 30603 + 30604 + 30605 + 30606 + 30607
307 Resultados del ejercicio - 30701 + 30702
41 Ingresos de actividades
ordinarias
Son aquellos que surgen en el curso de las actividades ordinarias de la entidad y adoptan una gran variedad de nombres, tales como ventas, comisiones, intereses, dividendos y regalías.
4101 + 4102 + 4103 + 4103 + 4104 + 4105 + 4106 + 4107 + 4108 + 4109 + 4110 + 4111 +4112 + 4113
4106 Intereses - 410601 + 410602
51 Costo de Ventas y
producción
Comprende el costo de los inventarios vendidos, que comprende todos los costos derivados de la adquisición y
5101 + 5102 + 5103 + 5104
5
transformación, así como otros costos indirectos de producción necesarios para su venta.
5101 Materiales utilizados o
productos vendidos
Incluye todos aquellos materiales e insumos requeridos durante el proceso de elaboración de un producto, así como el costo de productos terminados vendidos durante el periodo.
510101 + 510102 + 510103 + 510104 + 510105 + 510106 + 510107 + 510108 + 510109 + 510110 + 510111+ 510112
510108 Inventario final de
materia prima - ESF (1010301)
510110 Inventario Final de
productos en proceso - ESF (1010302)
510112 Inventario final de
productos terminados - ESF (1010305)
510104 Inventario final de
bienes no producidos por la compañía
- ESF (1010306)
5102 Mano de Obra Directa Comprende el costo de sueldos y beneficios por los operarios que contribuyen al proceso productivo.
510201 + 510202
5103 Mano de Obra Indirecta
Comprende el costo de sueldos y beneficios de la mano de obra consumida de personal que sirven de apoyo en la producción.
510301 + 510302
5104 Otros costos indirectos
de fabricación
Comprenden todos aquellos costos que no se relacionan directamente con la manufactura, pero contribuyen y forman parte del costo de producción.
510401 + 510402 + 510403 + 510404 + 510405 + 510406 + 510407 + 510408
42 Ganancia bruta
Es la diferencia de los ingresos de operaciones continuadas menos los costos y gastos, antes del cálculo de la participación trabajadores e impuesto a la renta.
41 - 51
43 Otros ingresos
Comprenden otros ingresos que no son del curso ordinario de las actividades de la entidad, entre los que se incluyen: dividendos para empresas que no son holding, ingresos financieros, etc.
4301 + 4302 + 4303 + 4304 + 4305
52 Gastos
La definición de gastos incluye tanto las pérdidas como los gastos que surgen en las actividades ordinarias de la entidad. Entre los gastos de la actividad ordinaria se encuentran, por ejemplo, el costo de las ventas, los salarios y la depreciación. Usualmente, los gastos toman la forma de una salida o depreciación de activos, tales como efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo, inventarios o propiedades, planta y equipo. Son pérdidas otras partidas que, cumpliendo la definición de gastos, pueden o no surgir de las actividades ordinarias de la entidad. Incluye todos los gastos del periodo de acuerdo a su función distribuidos por: gastos de venta, gastos de administrativos, gastos financieros y otros gastos. Los gastos deben ser reconocidos de acuerdo a la base de acumulación o devengo.
5201 + 5202 + 5203 + 5204
6
5201 Gastos de venta
Son los relacionados con la preparación y almacenamiento de los artículos para la Venta, la promoción de ventas, los Gastos en que se incurre al realizar las ventas y, si no se tiene un departamento de reparto, también los Gastos por este concepto.
520101 + 520102 + 520103 + 520104 + 520105 + 520106 + 520107 + 520108 + 520109 + 520110 + 520111 + 520112 + 520113 + 520114 + 520115 + 520116 + 520117 + 520118 + 520119 + 520121 + 5020122 + 520123 + 520124 + 520125 + 520126 + 520128
520121 Depreciaciones de Venta - 52012101 + 52012102
520122 Amortizaciones de Venta - 52012201 + 52012202
520123 Gasto deterioro de
Venta - 52012301 + 52012306
520124
Gasto por cantidades anormales de utilización
en el proceso de producción de Venta
- 52012401 + 52012402 + 52012403
5202 Gastos administrativos -
520201 + 520202 + 520203 + 520204 + 520205 + 520206 + 520207 + 520208 + 520209 + 520210 + 520212 + 520213 + 520214 + 520215 + 520216 + 520217 + 520218 + 520219 + 520220 + 520221 + 520222 + 520223 + 520224 + 520225 + 520226 + 520228
520221 Depreciaciones administrativos
- - 52022101 + 52022102
520222 Amortizaciones administrativos
- - 52022201 + 52022202
520223 Gasto deterioro administrativo
- - 52022301 + 52022302 + 52022303 + 52022304 + 52022305 + 52022306
520224
Gasto por cantidades anormales de utilización
en el proceso de producción
administrativos
- - 52022401 + 52022402 + 52022403
5203 Gastos Financieros - - 520301 + 520302 + 520303 + 520304 + 520305
5204 Otros gastos - - 520401 + 520402
60
Ganancia (pérdida) antes de 15% a trabajadores e impuesto a la renta de
operaciones continuadas
Es el importe residual que queda tras haber deducido de los ingresos los gastos, antes de la deducción de participación trabajadores e impuesto a la renta.
- 42 + 43 - 52
61 15% Participación a
Trabajador - - (0,15) * 60
62 Ganancia (pérdida) antes
de impuestos
Es el importe residual de la ganancia en operaciones continuadas que queda tras haber deducido de los ingresos los gastos, antes de la
- 60 - 61
7
deducción de impuesto a la renta.
64
Ganancia (pérdida) de operaciones continuadas
antes del impuesto diferido
Incluye la ganancia neta de operaciones continuadas después de pago de impuestos originadas de operaciones continuadas y disponibles para accionistas.
- 62 - 63
67 Ganancia (pérdida) de
operaciones continuadas - - 64 + 65 + 66
73
Ganancia (pérdida) antes de 15% a trabajadores e impuesto a la renta de
operaciones discontinuadas
Es el importe residual de las ganancias en operaciones discontinuadas que queda tras haber deducido de los ingresos los gastos, antes de la deducción de participación trabajadores e impuesto a la renta.
- 71 - 72
74 15% de Participación a
Trabajadores - - (0,15) * 73
75
Ganancia (pérdida) antes de impuestos de
operaciones discontinuadas
Es el importe residual de la ganancia en operaciones discontinuadas que queda tras haber deducido de los ingresos los gastos, antes de la deducción de impuesto a la renta.
- 73 - 74
77 Ganancia (pérdida) de
operaciones discontinuadas
Incluye la ganancia neta de operaciones continuadas después de pago de impuestos originada de operaciones continuadas y disponible para accionistas.
- 75 - 76
79 Ganancia (pérdida) neta
del período
Comprende la ganancia (pérdida) neta del periodo del total de operaciones continuadas y discontinuadas.
- 67 + 77
81 Componentes del otro
resultado intergral
Los componentes de otro resultado integral incluyen: (a) cambios en el superávit de revaluación (NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo y NIC 38 Activos Intangibles); (b) ganancias y pérdidas actuariales en planes de beneficios definidos (párrafo 93A NIC 19 Beneficios a los Empleados).
- 8101 + 8102 + 8103 + 8104 + 8105 + 8106 + 8107 + 8108
82 Resultado integral del
año
Incluye el resultado integral total del año que comprende la Ganancia (Pérdida) neta del periodo y el otro resultado integral.
- 79 + 81
90 Ganancia por acción
Deberán revelar la ganancia por acción básica y diluida, en operaciones continuadas y discontinuadas, de los estados financieros separados o individuales de una entidad: (i) cuyas acciones ordinarias o acciones ordinarias potenciales se negocien en un mercado público (ya sea una bolsa de valores nacional o extranjera, o un mercado no organizado, incluyendo los mercados locales y regionales); o, (ii) que registre, o esté en proceso de registrar, sus estados financieros en una comisión de valores u otra organización reguladora, con el fin de emitir algún tipo de instrumento en un mercado público.
- 9001 + 9002
9001 Ganancia por acción
básica
Para calcular las ganancias por acción básicas, el número de acciones ordinarias será el promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulación durante el periodo.
- 900101 + 900102
8
9002 Ganancia por acción
diluída
La entidad calculará los importes de las ganancias por acción diluidas para el resultado del periodo atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio de la controladora y, en su caso, el resultado del periodo de las actividades continuadas atribuible a dichos tenedores de instrumentos de patrimonio. Para calcular las ganancias por acción diluidas, la entidad ajustará el resultado del periodo atribuible a los tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio de la controladora, y el promedio ponderado del número de acciones en circulación por todos los efectos dilusivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales.
- 900201 + 900202
91 Utilidad a Reinvertir - - -
Estado de Flujos de Efectivo
95
Incremento neto (disminución) en el
efectivo y equivalentes al efectivo, antes del
efecto de los cambios en la tasa de cambio
- - 9501 + 9502 + 9503
9501
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en)
actividades de operación
- -
950101 + 950102 + 950103 + 950104 + 950105 + 950106 + 950107 + 950108
950101 Clases de cobros por
actividades de operación - -
95010101 + 95010102 + 95010103 + 95010104 + 95010105
950102 Clases de pagos por
actividades de operación - -
95010201 + 95010202 + 95010203 + 95010204 + 95010205
9502
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en)
actividades de inversión
- -
950201 + 950202 + 950203 + 950204 + 950205 + 950206 + 950207 + 950208 + 950209 + 950210 + 950211 + 950212 + 950213 + 950214 + 950215 + 950216 + 950217 + 950218 + 950219 + 950220 + 950221
9503
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
- -
950301 + 950302 + 950303 + 950304 + 950305 + 950306 + 950307 + 950308 + 950309 + 950310
9504
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y
equivalentes al efectivo
- - 950401
9505 Incremento
(disminución) neto de efectivo y equivalentes
- - 95 + 9504
9
al efectivo
9506 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio
del período - -
ESF (10101 de año inmediato anterior)
9507 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del
período - - 9505 + 9506 9507 = ESF (10101)
96 Ganancia (pérdida) antes de 15% a trabajadores e
impuesto a la renta - - 60 + 73
97 Ajuste por partidas distintas al efectivo
- -
9701 + 9702 + 9703 + 9704 + 9705 + 9706 + 9707 + 9708 + 9709 + 9710 + 9711
98 Cambios en activos y
pasivos - -
9801 + 9802 + 9803 + 9804 +9805 + 9806 + 9807 + 9808 + 9809 + 9810
9820
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en)
actividades de operación
- - 96 + 97 + 98 9820 = 9501
Estado de Cambios en el Patrimonio
99 Saldo al final del período - - 9901 + 9902
9901 Saldo reexpresado del
período inmediato anterior
- - 990101 + 990102 + 990103
9902 Cambios del año en el
patrimonio - -
990201 + 990202 + 990203 + 990204 + 990205 + 990206 + 990207 + 990208 + 990209 + 990210
99 - 301 Saldo al final del período
- Capital social - - ESF (301)
99 - 302
Saldo al final del período - Aportes de socios o
accionistas para futura capitalización
- - ESF (302)
99 - 303 Saldo al final del período - Prima emisión primaria
de acciones - - ESF (303)
99 - 30401
Saldo al final del período - Reserva legal
- - ESF (30401)
99 - 30402
Saldo al final del período - Reserva facultativa y
estatutaria - - ESF (30402)
99 - 30604
Saldo al final del período - Reserva Capital
- - ESF (30604)
99 - 30404
Saldo al final del período - Otras reservas
- - ESF (30404)
99 - 30605
Saldo al final del período - Reserva por donaciones
- - ESF (30605)
99 - 30606
Saldo al final del período - Reserva por valuación
- - ESF (30606)
10
99 - 30607
Saldo al final del período - Superávit por revaluación de
inversiones
- - ESF (30607)
99 - 30501
Saldo al final del período - Superávit por valuación
de activos financieros disponibles para la venta
- - ESF (30501)
99 - 30502
Saldo al final del período - Superávit por valuación de propiedades, planta y
equipo
- - ESF (30502)
99 - 30503
Saldo al final del período - Superávit por valuación
de activos intangibles - - ESF (30503)
99 - 30504
Saldo al final del período - Otros superávit por
revaluación - - ESF (30504)
99 - 30601
Saldo al final del período - Resultado ganancias
acumuladas - - ESF (30601)
99 - 30602
Saldo al final del período - Resultado pérdidas
acumuladas - - ESF (30602)
99 - 30603
Saldo al final del período - Resultado acumulados
provenientes de la adopción por primera
vez de las NIIF
- - ESF (30603)
99 - 30701
Saldo al final del período - Resultado Ganancias
del período - - ESF (30701)
99 - 30702
Saldo al final del período - Resultado Pérdidas del
período - - ESF (30702)
99 - 3 Saldo al final del período
- Total del patrimonio - - ESF (3)
VALIDACIÓN DE CONCILIACIONES DE NEC A NIIF
Estado de Situación Financiera
1 ACTIVO Valor absoluto DEBE y HABER
101 ACTIVO CORRIENTE Valor absoluto DEBE y HABER
11
10101 EFECTIVO Y
EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10102 ACTIVOS FINANCIEROS Valor absoluto DEBE y HABER
1010201
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010202 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA
VENTA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010203 ACTIVOS FINANCIEROS
MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010204 (-) PROVISION POR
DETERIORO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010205
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES NO RELACIONADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del
12
periodo.
1010206
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES RELACIONADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010207 OTRAS CUENTAS POR
COBRAR RELACIONADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010208 OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010209 (-) PROVISIÓN CUENTAS
INCOBRABLES Y DETERIORO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10103 INVENTARIOS Valor absoluto DEBE y HABER
1010301 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
13
1010302 INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN
PROCESO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010303
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O
MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL
PROCESO DE PRODUCCION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010304
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O
MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN LA
PRESTACION DEL SERVICIO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010305
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN
ALMACÉN - PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010306
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN
ALMACÉN - COMPRADO A TERCEROS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010307 MERCADERÍAS EN
TRÁNSITO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
14
1010308 OBRAS EN
CONSTRUCCION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010309 OBRAS TERMINADAS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010310 MATERIALES O BIENES
PARA LA CONSTRUCCION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010311
INVENTARIOS REPUESTOS,
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010312 OTROS INVENTARIOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010313
(-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE
REALIZACIÓN Y OTRAS PERDIDAS EN INVENTARIO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
15
10104 SERVICIOS Y OTROS
PAGOS ANTICIPADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
1010401 SEGUROS PAGADOS POR
ANTICIPADO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010402 ARRIENDOS PAGADOS
POR ANTICIPADO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010403 ANTICIPOS A
PROVEEDORES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010404 OTROS ANTICIPOS
ENTREGADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Valor absoluto DEBE y HABER
1010501 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA
(IVA)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
16
1010502 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (
I. R.)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1010503 ANTICIPO DE IMPUESTO
A LA RENTA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10106
ACTIVOS NO CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES
DISCONTINUADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10107 CONSTRUCCIONES EN
PROCESO (NIC 11 Y SECC.23 PYMES)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10108 OTROS ACTIVOS
CORRIENTES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
102 ACTIVO NO CORRIENTE Valor absoluto DEBE y HABER
10201 PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
17
1020101 TERRENOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020102 EDIFICIOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020103 CONTRUCCIONES EN
CURSO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020104 INSTALACIONES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020105 MUEBLES Y ENSERES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020106 MAQUINARIA Y EQUIPO Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
18
1020107 NAVES, AERONAVES,
BARCAZAS Y SIMILARES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020108 EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020109 VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO
CAMINERO MÓVIL
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020110 OTROS PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020111 REPUESTOS Y
HERRAMIENTAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020112
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
19
1020113
(-) DETERIORO ACUMULADO DE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020114 ACTIVOS DE
EXPLORACION Y EXPLOTACION
Valor absoluto DEBE y HABER
102011401
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
102011402
(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE
ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
102011403
(-) DETERIORO ACUMULADO DE
ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10202 PROPIEDADES DE
INVERSIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
1020201 TERRENOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
20
1020202 EDIFICIOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020203
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES DE
INVERSIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020204
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE
INVERSIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10203 ACTIVOS BIOLOGICOS Valor absoluto DEBE y HABER
1020301 ANIMALES VIVOS EN
CRECIMIENTO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020302 ANIMALES VIVOS EN
PRODUCCION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020303 PLANTAS EN
CRECIMIENTO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del
21
periodo.
1020304 PLANTAS EN
PRODUCCION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020305 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020306 (-) DETERIORO
ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGÍCOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10204 ACTIVO INTANGIBLE Valor absoluto DEBE y HABER
1020401 PLUSVALÍAS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020402
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE ,
CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS SIMILARES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
22
1020403 ACTIVOS DE
EXPLORACION Y EXPLOTACION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020404 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE
ACTIVOS INTANGIBLE
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020405 (-) DETERIORO
ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLE
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020406 OTROS INTANGIBLES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10205 ACTIVOS POR
IMPUESTOS DIFERIDOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10206 ACTIVOS FINANCIEROS
NO CORRIENTES
Valor absoluto DEBE y HABER
1020601 ACTIVOS FINANCIEROS
MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del
23
periodo.
1020602
(-) PROVISION POR DETERIORO DE ACTIVOS
FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL
VENCIMIENTO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020603 DOCUMENTOS Y
CUENTAS POR COBRAR
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020604
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES DE
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
10207 OTROS ACTIVOS NO
CORRIENTES
Valor absoluto DEBE y HABER
1020701 INVERSIONES SUBSIDIARIAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020702 INVERSIONES ASOCIADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
24
1020703 INVERSIONES NEGOCIOS
CONJUNTOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020704 OTRAS INVERSIONES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020705 (-) PROVISIÓN
VALUACIÓN DE INVERSIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
1020706 OTROS ACTIVOS NO
CORRIENTES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo + DEBE_inicio del periodo - HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo + DEBE_final del periodo - HABER_final del periodo.
2 PASIVO Valor absoluto DEBE y HABER
201 PASIVO CORRIENTE Valor absoluto DEBE y HABER
20101
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
25
20102
PASIVOS POR CONTRATOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20103 CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR PAGAR
Valor absoluto DEBE y HABER
2010301 LOCALES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2010302 DEL EXTERIOR Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20104 OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Valor absoluto DEBE y HABER
2010401 LOCALES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2010402 DEL EXTERIOR Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20105 PROVISIONES Valor absoluto DEBE y HABER
26
2010501 LOCALES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2010502 DEL EXTERIOR Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20106 PORCIÓN CORRIENTE DE
OBLIGACIONES EMITIDAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20107 OTRAS OBLIGACIONES
CORRIENTES
Valor absoluto DEBE y HABER
2010701 CON LA
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2010702 IMPUESTO A LA RENTA
POR PAGAR DEL EJERCICIO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
27
2010703 CON EL IESS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2010704 POR BENEFICIOS DE LEY
A EMPLEADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2010705 PARTICIPACIÓN
TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2010706 DIVIDENDOS POR PAGAR Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20108 CUENTAS POR PAGAR
DIVERSAS/RELACIONADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20109 OTROS PASIVOS
FINANCIEROS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
28
20110 ANTICIPOS DE CLIENTES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20111
PASIVOS DIRECTAMENTE
ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO
CORRIENTES Y OPERACIONES
DISCONTINUADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20112
PORCION CORRIENTE DE PROVISIONES POR
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
2011201 JUBILACION PATRONAL Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2011202 OTROS BENEFICIOS A
LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20113 OTROS PASIVOS
CORRIENTES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
202 PASIVO NO CORRIENTE Valor absoluto DEBE y HABER
20201
PASIVOS POR CONTRATOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo +
29
HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20202 CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR PAGAR
Valor absoluto DEBE y HABER
2020201 LOCALES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2020202 DEL EXTERIOR Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20203 OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Valor absoluto DEBE y HABER
2020301 LOCALES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2020302 DEL EXTERIOR Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20204 CUENTAS POR PAGAR
DIVERSAS/RELACIONADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
30
2020401 LOCALES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2020402 DEL EXTERIOR Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20205 OBLIGACIONES
EMITIDAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20206 ANTICIPOS DE CLIENTES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20207 PROVISIONES POR
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
2020701 JUBILACION PATRONAL Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
31
2020702 OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS
EMPLEADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20208 OTRAS PROVISIONES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20209 PASIVO DIFERIDO Valor absoluto DEBE y HABER
2020901 INGRESOS DIFERIDOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
2020902 PASIVOS POR
IMPUESTOS DIFERIDOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
20210 OTROS PASIVOS NO
CORRIENTES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
3 PATRIMONIO NETO Valor absoluto DEBE y HABER
301 CAPITAL Valor absoluto DEBE y HABER
32
30101 CAPITAL SUSCRITO o
ASIGNADO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
30102 (-) CAPITAL SUSCRITO
NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
302
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA
FUTURA CAPITALIZACIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
303 PRIMA POR EMISIÓN
PRIMARIA DE ACCIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
304 RESERVAS Valor absoluto DEBE y HABER
30401 RESERVA LEGAL Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
33
30402 RESERVAS FACULTATIVA
Y ESTATUTARIA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
305 OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
Valor absoluto DEBE y HABER
30501
SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS
DISPONIBLES PARA LA VENTA
Celdas columna SALDOS
NEC(inicio y fin de periodo) bloqueda no
permite registro de
datos. Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
30502
SUPERAVIT POR REVALUACIÓN DE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Celdas columna SALDOS
NEC(inicio y fin de periodo) bloqueda no
permite registro de
datos. Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
30503 SUPERAVIT POR
REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
Celdas columna SALDOS
NEC(inicio y fin de periodo) bloqueda no
permite registro de
datos. Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
30504 OTROS SUPERAVIT POR
REVALUACION
Celdas columna SALDOS
NEC(inicio y fin de periodo) bloqueda no
permite registro de
datos. Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
306 RESULTADOS
ACUMULADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
34
30601 GANANCIAS
ACUMULADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
30602 (-) PÉRDIDAS
ACUMULADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
30603
RESULTADOS ACUMULADOS
PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR
PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
Celdas columna SALDOS
NEC(inicio y fin de periodo) bloqueda no
permite registro de
datos. Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
30604 RESERVA DE CAPITAL Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
30605 RESERVA POR DONACIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
30606 RESERVA POR VALUACIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
35
30607 SUPERÁVIT POR
REVALUACIÓN DE INVERSIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Inicio del periodo de transición = Saldo NEC_inicio del periodo - DEBE_inicio del periodo + HABER_inicio del periodo. Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo.
307 RESULTADOS DEL
EJERCICIO
Valor absoluto DEBE y HABER
30701 GANANCIA NETA DEL
PERIODO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo. Si cód. 30701 = 0; 30701=30702
30702 (-) PÉRDIDA NETA DEL
PERIODO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_Final del periodo de transición = Saldo NEC_final del periodo - DEBE_final del periodo + HABER_final del periodo. Si cód. 30702 = 0; 30702=30701
Estado de Resultado Integral
INGRESOS Valor absoluto DEBE y HABER
41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Valor absoluto DEBE y HABER
4101 VENTA DE BIENES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4102 PRESTACION DE
SERVICIOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4103 CONTRATOS DE CONSTRUCCION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4104 SUBVENCIONES DEL
GOBIERNO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4105 REGALÍAS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4106 INTERESES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4107 DIVIDENDOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4108
GANANCIA POR MEDICION A VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS BIOLOGICOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
36
4109 OTROS INGRESOS DE
ACTIVIDADES ORDINARIAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4110 (-) DESCUENTO EN
VENTAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4111 (-) DEVOLUCIONES EN
VENTAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4112 (-) BONIFICACIÓN EN
PRODUCTO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4113 (-) OTRAS REBAJAS
COMERCIALES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
51 COSTO DE VENTAS Y
PRODUCCIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
5101 MATERIALES
UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
Valor absoluto DEBE y HABER
510101
(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO
PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510102
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA
COMPAÑIA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510103 (+) IMPORTACIONES DE
BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510104 (-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS
POR LA COMPAÑIA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510105 (+) INVENTARIO INICIAL
DE MATERIA PRIMA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510106 (+) COMPRAS NETAS
LOCALES DE MATERIA PRIMA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510107 (+) IMPORTACIONES DE
MATERIA PRIMA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510108 (-) INVENTARIO FINAL DE
MATERIA PRIMA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510109 (+) INVENTARIO INICIAL
DE PRODUCTOS EN PROCESO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510110 (-) INVENTARIO FINAL DE
PRODUCTOS EN PROCESO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510111 (+) INVENTARIO INICIAL
PRODUCTOS TERMINADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE
37
- HABER
510112 (-) INVENTARIO FINAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
5102 (+) MANO DE OBRA
DIRECTA
Valor absoluto DEBE y HABER
510201 SUELDOS Y BENEFICIOS
SOCIALES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510202 GASTO PLANES DE
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
5103 (+) MANO DE OBRA
INDIRECTA
Valor absoluto DEBE y HABER
510301 SUELDOS Y BENEFICIOS
SOCIALES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510302 GASTO PLANES DE
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
5104 (+) OTROS COSTOS
INDIRECTOS DE FABRICACION
Valor absoluto DEBE y HABER
510401 DEPRECIACIÓN
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510402 DETERIORO O PERDIDAS DE ACTIVOS BIOLOGICOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510403 DETERIORO DE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510404 EFECTO VALOR NETO DE
REALIZACION DE INVENTARIOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510405
GASTO POR GARANTIAS EN VENTA DE
PRODUCTOS O SERVICIOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510406 MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510407 SUMINISTROS MATERIALES Y
REPUESTOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
510408 OTROS COSTOS DE
PRODUCCIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
42 GANANCIA BRUTA Valor absoluto DEBE y HABER
43 OTROS INGRESOS Valor absoluto DEBE y HABER
38
4301 DIVIDENDOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4302 INTERESES FINANCIEROS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4303
GANANCIA EN INVERSIONES EN
ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4304
VALUACION DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIO EN RESULTADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
4305 OTRAS RENTAS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
52 GASTOS Valor absoluto DEBE y HABER
5201 GASTOS DE VENTA Valor absoluto DEBE y HABER
520101 SUELDOS, SALARIOS Y
DEMÁS REMUNERACIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520102
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de
reserva)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520103 BENEFICIOS SOCIALES E
INDEMNIZACIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520104 GASTO PLANES DE
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520105 HONORARIOS,
COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520106 REMUNERACIONES A
OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520107 HONORARIOS A
EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520108 MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520109 ARRENDAMIENTO
OPERATIVO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520110 COMISIONES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
39
520111 PROMOCIÓN Y
PUBLICIDAD
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520112 COMBUSTIBLES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520113 LUBRICANTES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520114 SEGUROS Y
REASEGUROS (primas y cesiones)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520115 TRANSPORTE Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520116 GASTOS DE GESTIÓN
(agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520117 GASTOS DE VIAJE Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520118 AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520119
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA
PROPIEDAD O MERCANTILES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520121 DEPRECIACIONES: Valor absoluto DEBE y HABER
52012101
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52012102
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520122 AMORTIZACIONES: Valor absoluto DEBE y HABER
52012201
INTANGIBLES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52012202
OTROS ACTIVOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520123 GASTO DETERIORO: Valor absoluto DEBE y HABER
52012301
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52012306
OTROS ACTIVOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
40
520124
GASTOS POR CANTIDADES
ANORMALES DE UTILIZACION EN EL
PROCESO DE PRODUCCIÓN:
Valor absoluto DEBE y HABER
52012401
MANO DE OBRA Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52012402
MATERIALES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52012403
COSTOS DE PRODUCCION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520125 GASTO POR
REESTRUCTURACION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520126 VALOR NETO DE REALIZACION DE
INVENTARIOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520127 GASTO IMPUESTO A LA
RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520128 OTROS GASTOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
5202 GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Valor absoluto DEBE y HABER
520201 SUELDOS, SALARIOS Y
DEMÁS REMUNERACIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520202
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de
reserva)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520203 BENEFICIOS SOCIALES E
INDEMNIZACIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520204 GASTO PLANES DE
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520205 HONORARIOS,
COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520206 REMUNERACIONES A
OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520207 HONORARIOS A
EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520208 MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
41
520209 ARRENDAMIENTO
OPERATIVO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520210 COMISIONES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520212 COMBUSTIBLES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520213 LUBRICANTES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520214 SEGUROS Y
REASEGUROS (primas y cesiones)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520215 TRANSPORTE Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520216 GASTOS DE GESTIÓN
(agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520217 GASTOS DE VIAJE Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520218 AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520219
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA
PROPIEDAD O MERCANTILES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520220 IMPUESTOS,
CONTRIBUCIONES Y OTROS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520221 DEPRECIACIONES: Valor absoluto DEBE y HABER
52022101
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52022102
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520222 AMORTIZACIONES: Valor absoluto DEBE y HABER
52022201
INTANGIBLES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52022202
OTROS ACTIVOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520223 GASTO DETERIORO: Valor absoluto DEBE y HABER
52022301
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
42
52022302
INVENTARIOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52022303
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52022304
INTANGIBLES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52022305
CUENTAS POR COBRAR Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52022306
OTROS ACTIVOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520224
GASTOS POR CANTIDADES
ANORMALES DE UTILIZACION EN EL
PROCESO DE PRODUCCIÓN:
Valor absoluto DEBE y HABER
52022401
MANO DE OBRA Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52022402
MATERIALES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
52022403
COSTOS DE PRODUCCION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520225 GASTO POR
REESTRUCTURACION
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520226 VALOR NETO DE REALIZACION DE
INVENTARIOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520227 GASTO IMPUESTO A LA
RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520228 OTROS GASTOS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
5203 GASTOS FINANCIEROS Valor absoluto DEBE y HABER
520301 INTERESES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520302 COMISIONES Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520303 GASTOS DE
FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520304 DIFERENCIA EN CAMBIO Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE
43
- HABER
520305 OTROS GASTOS FINANCIEROS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
5204 OTROS GASTOS Valor absoluto DEBE y HABER
520401
PERDIDA EN INVERSIONES EN
ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
520402 OTROS Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
60
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES E
IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
61 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
62 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
Valor absoluto DEBE y HABER
63 IMPUESTO A LA RENTA
CAUSADO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
64
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES
CONTINUADAS ANTES DEL IMPUESTO
DIFERIDO
Valor absoluto DEBE y HABER
65 (-) GASTO POR
IMPUESTO DIFERIDO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
66 (+) INGRESO POR
IMPUESTO DIFERIDO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC - DEBE + HABER
67 GANANCIA (PERDIDA)
DE OPERACIONES CONTINUADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
71 INGRESOS POR OPERACIONES
DISCONTINUADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
72 GASTOS POR
OPERACIONES DISCONTINUADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
73
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES E
IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
44
74 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
75
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
76 IMPUESTO A LA RENTA Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
77 GANANCIA (PÉRDIDA)
DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
79 GANANCIA (PÉRDIDA)
NETA DEL PERIODO
Valor absoluto DEBE y HABER
Si cód. 79 < 0 ; 79 = 30702 Si cód. 79 > 0 ; 79 = 30701
OTRO RESULTADO
INTEGRAL
Valor absoluto DEBE y HABER
81 COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO
INTEGRAL
8101 DIFERENCIA DE CAMBIO
POR CONVERSIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
8102
VALUACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
DISPONIBLES PARA LA VENTA
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
8103
GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
8104
GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR
PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
8105
REVERSION DEL DETERIORO (PÉRDIDA
POR DETERIORO) DE UN ACTIVO REVALUADO
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
8106
PARTICIPACION DE OTRO RESULTADO
INTEGRAL DE ASOCIADAS
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
8107
IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS RELATIVO A
OTRO RESULTADO INTEGRAL
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
8108 OTROS (DETALLAR EN
NOTAS)
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
82 RESULTADO INTEGRAL
TOTAL DEL AÑO
Valor absoluto DEBE y HABER
TOTAL AJUSTES POR
CONVERSION
Valor absoluto DEBE y HABER
45
90 GANANCIA POR ACCION (SÓLO EMPRESAS QUE COTIZAN EN BOLSA):
Valor absoluto DEBE y HABER
9001 Ganancia por acción
básica
Valor absoluto DEBE y HABER
900101 Ganancia por acción
básica en operaciones continuadas
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
900102 Ganancia por acción
básica en operaciones discontinuadas
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
9002 Ganancia por acción
diluída
Valor absoluto DEBE y HABER
900201 Ganancia por acción
diluída en operaciones continuadas
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
900202 Ganancia por acción
diluída en operaciones discontinuadas
Valor absoluto DEBE y HABER
Saldo NIIF Extra contable_final del periodo de transición= Saldo NEC + DEBE - HABER
91 UTILIDAD A REINVERTIR
(INFORMATIVO)
Valor absoluto DEBE y HABER
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
95
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO, ANTES DEL EFECTO DE LOS
CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO
Valor absoluto DEBE y HABER
9501
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
950101 Clases de cobros por
actividades de operación
Valor absoluto DEBE y HABER
95010101
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
95010102
Cobros procedentes de regalías, cuotas,
comisiones y otros ingresos de actividades
ordinarias
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
46
95010103
Cobros procedentes de contratos mantenidos
con propósitos de intermediación o para
negociar
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
95010104
Cobros procedentes de primas y prestaciones,
anualidades y otros beneficios de pólizas
suscritas
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
95010105
Otros cobros por actividades de operación
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950102 Clases de pagos por
actvidades de operación
Valor absoluto DEBE y HABER
95010201
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y
servicios
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
95010202
Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o
para negociar
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
95010203
Pagos a y por cuenta de los empleados
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
95010204
Pagos por primas y prestaciones,
anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
47
95010205
Otros pagos por actividades de operación
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950103 Dividendos pagados Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950104 Dividendos recibidos Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950105 Intereses pagados Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950106 Intereses recibidos Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950107 Impuestos a las
ganancias pagados
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950108 Otras entradas (salidas)
de efectivo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9502
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
48
950201
Efectivo procedentes de la venta de acciones en
subsidiarias u otros negocios
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950202
Efectivo utilizado para adquirir acciones en subsidiarias u otros
negocios para tener el control
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950203
Efectivo utilizado en la compra de
participaciones no controladoras
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950204
Otros cobros por la venta de acciones o
instrumentos de deuda de otras entidades
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950205
Otros pagos para adquirir acciones o
instrumentos de deuda de otras entidades
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950206 Otros cobros por la
venta de participaciones en negocios conjuntos
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950207 Otros pagos para
adquirir participaciones en negocios conjuntos
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950208
Importes procedentes por la venta de
propiedades, planta y equipo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
49
950209 Adquisiciones de
propiedades, planta y equipo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950210 Importes procedentes de ventas de activos
intangibles
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950211 Compras de activos
intangibles
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950212 Importes procedentes de otros activos a largo
plazo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950213 Compras de otros
activos a largo plazo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950214 Importes procedentes de subvenciones del
gobierno
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950215 Anticipos de efectivo efectuados a terceros
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950216
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a
terceros
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
50
950217
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950218
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950219 Dividendos recibidos Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950220 Intereses recibidos Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950221 Otras entradas (salidas)
de efectivo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9503
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Valor absoluto DEBE y HABER
950301 Aporte en efectivo por
aumento de capital
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950302 Financiamiento por emisión de títulos
valores
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
51
950303 Pagos por adquirir o
rescatar las acciones de la entidad
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950304 Financiación por
préstamos a largo plazo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950305 Pagos de préstamos Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950306 Pagos de pasivos por
arrendamientos financieros
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950307 Importes procedentes de subvenciones del
gobierno
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950308 Dividendos pagados Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950309 Intereses recibidos Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
950310 Otras entradas (salidas)
de efectivo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
52
9504
EFECTOS DE LA VARIACION EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO
Valor absoluto DEBE y HABER
950401
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y
equivalentes al efectivo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9505
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO
DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO
Valor absoluto DEBE y HABER
9506
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9507
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
Valor absoluto DEBE y HABER
AJUSTE POR
CONVERSION A NIIF
Valor absoluto DEBE y HABER
96
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E
IMPUESTO A LA RENTA
Valor absoluto DEBE y HABER
97 AJUSTE POR PARTIDAS
DISTINTAS AL EFECTIVO:
Valor absoluto DEBE y HABER
9701 Ajustes por gasto de
depreciación y amortización
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
53
9702
Ajustes por gastos por deterioro (reversiones
por deterioro) reconocidas en los
resultados del periodo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9703 Pérdida (ganancia) de moneda extranjera no
realizada
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9704 Pérdidas en cambio de
moneda extranjera
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9705 Ajustes por gastos en
provisiones
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9706 Ajuste por
participaciones no controladoras
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9707 Ajuste por pagos
basados en acciones
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9708 Ajustes por ganancias
(pérdidas) en valor razonable
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9709 Ajustes por gasto por impuesto a la renta
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
54
9710 Ajustes por gasto por
participación trabajadores
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9711 Otros ajustes por
partidas distintas al efectivo
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
98 CAMBIOS EN ACTIVOS Y
PASIVOS: Valor absoluto DEBE y HABER
9801 (Incremento)
disminución en cuentas por cobrar clientes
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9802 (Incremento)
disminución en otras cuentas por cobrar
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9803 (Incremento)
disminución en anticipos de proveedores
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9804 (Incremento)
disminución en inventarios
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9805 (Incremento)
disminución en otros activos
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
55
9806 Incremento
(disminución) en cuentas por pagar comerciales
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9807 Incremento
(disminución) en otras cuentas por pagar
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9808 Incremento
(disminución) en beneficios empleados
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9809 Incremento
(disminución) en anticipos de clientes
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9810 Incremento
(disminución) en otros pasivos
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
9820
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de
operación
Valor absoluto DEBE y HABER
Si Saldo NEC_final periodo ≥ 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC - DEBE + HABER Si Saldo NEC_final periodo < 0; Saldo NIIf Extra contable_final del periodo = Saldo NEC + DEBE - HABER
AJUSTE POR
CONVERSION A NIIF Valor absoluto DEBE y HABER
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL INICIO DELPERIODO
DE TRANSICIÓN
56
990101 Saldo Inicial del periodo
de transición en NEC
No permite ingresar
valores en columnas de
cuentas 30502 y30603.
Columna TOTAL PATRIMONIO= 301+302+303+30401+30402+30501+30503+30504+30601+30602+30604+30605+30606+30607+30701+30702
990102 Detalle ajustes por
NIIF_Inicio del periodo de transición
Sólo permite ingresar
valores en columnas de
cuentas 30502 y 30603. Las
demás columnas estarán
bloqueadas.
Columna TOTAL PATRIMONIO = 30502+30603
990103 Correcciones de Error
Sólo permite ingresar
valores en columnas de
cuentas 30601 y 30602. Las
demás columnas estarán
bloqueadas.
Columna TOTAL PATRIMONIO= 30601+30602
Saldo Inicial del periodo
de transición en NIIF
Saldo final del patrimonio al inicio del periodo de transición en NIIF= total de código 990101 + total del código 990103 + total código 990102
AL FINAL DEL PERIODO
DE TRANSICIÓN
990101 Saldo al final del periodo
de transición en NEC
No permite ingresar
valores en columnas de
cuentas 30502 y30603.
Columna TOTAL PATRIMONIO= 301+302+303+30401+30402+30501+30503+30504+30601+30602+30604+30605+30606+30607+30701+30702
990210 Detalle ajustes por
NIIF_final del periodo de transición
Sólo permite ingresar
valores en columnas de
cuentas 30701 y 30702. Las
demás columnas estarán
bloqueadas.
Columna TOTAL PATRIMONIO = 30701+30702
Saldo al final del periodo
de transición en NIIF
Saldo final del patrimonio al final del periodo de transición en NIIF= total de código 990101 + total del código 990210 + valores registrados en columnas 30502 y 30603 del código 990102
VALIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS BAJO NIIF
Estado de Situación Financiera
30 Patrimonio atribuible a los Propietarios de la Controladora
301 + 302 + 303 + 304 + 305 + 306 + 307
3 Patrimonio Neto 30 +31
Estado de Resultados
57
7901 Propietarios de la
Controladora
ESF (30701) Si código 7901 > 0
ESF (30702) Si código 7901 < 0
Estado de Cambios en el Patrimonio
99 - 30701
Saldo al final del período - Ganancia Neta del Período
- ESF (30701)
99 - 30702
Saldo al final del período - Pérdida Neta del Período
- ESF (30702)
99 - 30
Saldo al final del período - Total patrimonio neto atribuible a los propietarios controladora
- ESF (30)
99 - 31 Saldo al final del período - Total participaciones no controladora
- ESF (31)
99 - 3 Saldo al final del período - Total patrimonio
- ESF (3)