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Soporte Técnico 12/12/2019

Uso de la relación 04 para sustituir un CFDI.

El 1 de julio del año 2017 entró en vigor la versión 3.3 del CFDI, comenzando su obligatoriedad el 1de enero del 2018. Con dicha actualización de la versión, la autoridad establece distintos catálogospara comprobar la coherencia de los datos que capturan los contribuyentes con el objetivo deevitar posibles errores en la emisión de los CFDI.

Entre estos cambios la autoridad establece un campo llamado Tipo de relación, el cual se utilizarápara indicar la relación que existe entre los CFDI que se emiten y que estén relacionados con otrosCFDI que fueron generados anteriormente donde se deberá de indicar la clave correspondiente delcatálogo de Tipos de relación entre CFDI y agregar los folios fiscales (UUID) en cuestión.

A continuación, se describirá el uso de la clave 04 Sustitución de los CFDI previos, cuando secancela un CFDI y se emite uno nuevo, dentro del mismo periodo. Para ello considera lo siguiente:

El 1 de noviembre del 2018 entró en vigor el proceso de cancelación, donde el receptorpuede aceptar o rechazar la cancelación del mismo. Para mayor información da clic>aquí<.

La clave 04 en la relación de los documentos se utilizará cuando se detecta un error en laemisión del comprobante original (precio incorrecto, RFC incorrecto, etc.).

Se deberá de utilizar cuando se emita un nuevo CFDI del mismo tipo.

Aspel te recomienda seguir los puntos anteriores, sin embargo, la operación de tu empresapodría requerir evaluar si es necesario algún otro tipo de relación.

Una vez que se tomen en cuenta dichas consideraciones, te explicaremos el proceso utilizando elsiguiente ejemplo:

Alejandro es un emprendedor y tiene su ferretería. Él emitió una factura el 1 de noviembre del2018. El día 5 de noviembre del 2018 el receptor se percata que existe un error en su información,por lo cual requiere que se elabore una nueva factura con la información correcta.

Figura 1. Proceso para utilizar la clave de relación 04.

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Para efectuar este proceso se deben de seguir dos sencillos pasos:

1. Cancela el CFDI origen.2. Emite el nuevo CFDI indicando la relación 04.

A continuación, te describiremos cada uno de ellos:

Para realizar la cancelación del CFDI ingresa a la consulta de tus facturas, correspondiente alsistema Aspel que utilices. Selecciona el documento a cancelar y presiona el botón de cancelar

documento .

Rercuerda que con el proceso de cancelacón, tus CFDI podrán requerir de la aprobaciónde cancelación por parte del receptor, si tienes dudas del proceso de cancelación puedesconsultar los siguientes enlaces correspondiente al sistema Aspel que utilices:

Figura 2. Acuse de cancelación

2018-11-05T17:35:22.5514871

1 Cancela el CFDI origen

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Una vez que obtienes el acuse de cancelación de tu documento, deberás de emitir uno nuevo conla información correcta. Para ello realiza lo siguiente.

a) Ingresa al módulo de facturas correspondiente a tu sistema Aspel y da clic en Agregar

.b) Durante la captura de tu nuevo documento antes de timbrarlo pulsa el icono de CFDI

relacionados o fiscales dependiendo del sistema, el cual identificarás con el icono de

donde te aparecerá la ventana de la figura 3 del presente documento.

c) En Tipo relacion selecciona 04 (sustitución de los CFDI previos)

d) Selecciona el documento que será sustituido

e) Acepta los cambios y finalmente timbra tu documento.

Figura 3. Documentos relacionados.

2 Emite el nuevo CFDI indicando la relación 04

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En el XML se tiene el nodo CfdiRelacionados, en el cual se muestra la información fiscal deldocumento, en este caso se aprecia el tipo de relación y el UUID.

¡Listo! Con estos sencillos pasos estarás actualizado.

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Figura 4. Detalle del XML.

Información delCFDI relacionado.