universidad dr. josÉ matÍas delgadowebquery.ujmd.edu.sv/siab/bvirtual/biblioteca...

UNIVERSIDAD

DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO

FACULTAD DE INGENIERÍA

SEMINARIO TRABAJO DE INVESTIGACIÓN:

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE

INVERSIÓN EN ÉPOCA DE CRISIS.

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA PARA LA

FABRICACIÓN DE CUBIERTOS DE MESA DESECHABLES, A

PARTIR DE PLÁSTICO BIODEGRADABLE”

NOEL EDUARDO PRIETO LIMA

ANA MARÍA DANIELA VIDES ALEGRÍA

PREVIO PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL

SEPTIEMBRE, 2011

SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTROAMÉRICA

UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO


DR. DAVID ESCOBAR GALINDO

RECTOR

DR. JOSÉ ENRIQUE SORTO CAMPBELL

VICE-RECTOR

DR. FERNANDO BASILIO CASTELLANOS

VICE-RECTOR ACADÉMICO Y SECRETARIO GENERAL

ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO

DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA

UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO


COMITÉ DE GRADUACIÓN

ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO

DECANA DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA

ING. ANA DEL PILAR LETONA ALVAREZ

COORDINADOR DEL PROCESO DE GRADUACIÓN

ING. VÍCTOR MANUEL ALEJANDRO AVILÉS DELGADO

DOCENTE

COMITÉ EVALUADOR

ING. MARÍA IVANIA HANANIA MENÉNDEZ

COORDINADOR

LIC. JOSÉ ENRIQUE ESCALANTE

PRIMER EVALUADOR

ING. ALFREDO ANTONIO CALLEJAS

SEGUNDO EVALUADOR

ASESORES DEL SEMINARIO DE GRADUACIÓN

ING. MIGUEL ÁNGEL GALDÁMEZ

ING. RENÉ HERNÁNLINARES SILVA

i

ÍNDICE

Página

Introducción 1 Capítulo 1. Generalidades. 2 1.1 Planteamiento del problema. 2 1.2 Objetivos. 3

1.2.1 Objetivo General. 3 1.2.2 Objetivos Específicos. 3

1.3 Delimitación del problema. 4 1.3.1 Geográfica. 4 1.3.2 Temporal. 4

1.4 Alcance del estudio. 4 1.5 Marco Histórico de la Investigación. 5 1.6 Marco Teórico. 6 1.7 Justificación e Importancia del estudio. 7 1.8 Metodología de la Investigación. 7

1.8.1 Tipo de Investigación. 7 1.8.2 Diseño de la investigación. 8 1.8.3 Técnicas e Instrumentos. 8 1.8.4 Unidad de análisis. 8 1.8.5 Diseño y tamaño de la muestra. 8 1.8.6 Recolección y procesamiento de datos de campo. 10 1.8.7 Análisis estadístico e interpretativo de la información. 10 1.8.8 Conclusiones. 10 1.8.9 Recomendaciones. 10

Capítulo 2: Estudio de Mercado. 11 2.1 Objetivos, general y específicos. 11


2.2 Definición del producto. 11 2.2.1 Elementos de la cubertería. 11 2.2.2 Clasificación del producto. 12 2.2.3 Productos a sustituir. 13

2.3 Análisis de la demanda y la oferta. 13 2.3.1 Análisis de la demanda y la oferta de El Salvador. 13 2.3.2 Análisis de la demanda y la oferta de Guatemala. 38

2.4 Demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista. 42 2.5 Análisis de precios. 44

2.5.1 Análisis de precios de la competencia. 44 2.5.2 Análisis de precios de materia prima. 44

2.6 Estudio de la comercialización del producto. 46 2.6.1 Precio 46 2.6.2 Plaza 46 2.6.3 Producto. 47

ii

2.6.4 Promoción. 48 2.6.5 Publicidad. 48

2.7 Conclusiones generales del estudio de mercado. 50 Capítulo 3: Estudio Técnico. 51 3.1 Objetivos, general y específicos. 51


3.2 Determinación de la capacidad instalada óptima del proyecto. 51 3.2.1 Disponibilidad de materia prima 52

3.3 Localización óptima del proyecto. 54 3.3.1 Método de macro localización por puntos ponderados. 54 3.3.2 Método de micro localización por puntos ponderados. 55

3.4 Descripción del proceso productivo. 57 3.4.1 Propiedades generales de la materia prima. 60 3.4.2 Cálculo de materia prima. 61 3.4.3 Balance de materia prima. 62 3.4.4 Selección de maquinaria y equipo. 63 3.4.5 Eficiencia de la planta. 63 3.4.6 Cálculo de la mano de obra necesaria. 64 3.4.7 Estimación mensual del consumo de energía eléctrica. 65 3.4.8 Cálculo de consumo de agua potable. 65 3.4.9 Política de inventarios. 65 3.4.10 Manejo de materiales en almacén de materia prima y bodega de producto terminado. 67 3.4.11 Manejo de desperdicios. 68 3.4.12 Higiene y seguridad ocupacional. 69 3.4.13 Pruebas de control de calidad. 70 3.4.14 Mantenimiento que se aplicará por la empresa. 72 3.4.15 Determinación de las áreas de trabajo necesarias. 74 3.4.16 Carta de actividades relacionadas. 75 3.4.17 Hoja de análisis de actividades relacionadas. 76 3.4.18 Plano definitivo de la distribución de la planta. 77

3.5 Organización de la planta. 78 3.5.1 Manual de descripción de puestos. 79 3.5.2 Estructura de Puestos. 81

3.6 Aspectos legales de la empresa. 92 3.7 Conclusiones del estudio técnico. 93 Capítulo 4: Estudio Económico. 94 4.1 Inversiones. 94

4.1.1 inversiones de activos tangibles e intangibles. 94 4.1.2 Capital de trabajo 97

4.2 Financiamiento del Proyecto 99 4.3 Punto de equilibrio. 100 4.4 Presupuesto de Costos 101

iii

4.4.1 Costos de Fabricación 101 4.4.2 Gastos de Administración 103 4.4.3 Gastos de Publicidad y Venta 104 4.4.4 Gastos Financieros. 105 4.4.5 Gastos de Depreciación 105 4.4.6 Determinación de Costos Unitarios 106

4.5 Balance General inicial. 107 4.6 Estados Financieros Proforma 107 Capítulo 5: Estudio Financiero. 110 5.1 Cálculo del Valor Actual Neto (VAN) 111 5.2 Cálculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR) 112 5.3 Tiempo de recuperación de la inversión (TRI). 112 5.4 Cálculo del índice de rentabilidad del proyecto. 113 5.5 Razones Financieras 113

5.5.1 Índices de liquidez 113 5.5.2 Índices de actividad 114 5.5.3 Índices de endeudamiento 114 5.5.4 Índices de rentabilidad 115

5.6 Análisis de Sensibilidad 116 Capítulo 6: Análisis de riesgos. 117 6.1 Riesgo tecnológico 117 6.2 Riesgo de mercado 117 6.3 Riesgo financiero 118 Capítulo 7: Impacto Socio-Económico. 119 Capítulo 8: Impacto Ambiental. 120 Análisis FODA. 121 Conclusiones. 122 Glosario. 123 Fuentes de Información. 124 Anexos. 125

iv

ÍNDICE DE TABLAS.

Número de tabla Página Tabla No. 1. Listado de cadenas de supermercados 9 Tabla No. 2. Listado de distribuidores mayoristas 9 Tabla No. 3. Clasificación para el tipo de industria 12 Tabla No. 4. Código SAC para cubiertos plásticos desechables 12 Tabla No. 5. Total de hoteles y restaurantes en el país. 14 Tabla No. 6. Número de establecimientos por departamento. 14 Tabla No. 7. Distribución de las muestras por departamento. 16 Tabla No. 8. Tipo de establecimiento 16 Tabla No. 9. Establecimientos por departamento 17 Tabla No. 10. Número de consumidores que actualmente compran los productos 17 Tabla No. 11. Frecuencia de compra 17 Tabla No. 12. Tipo de cubierto desechable utilizado 18 Tabla No. 13. Cantidad promedio mensual 18 Tabla No. 14. Cantidad de dinero que invierte mensualmente 19 Tabla No. 15. Lugar de compra 19 Tabla No. 16. Marcas competidoras 20 Tabla No. 17. Características 20 Tabla No. 18. Colores de los productos 21 Tabla No. 19. Preferencia del tamaño del producto 21 Tabla No. 20. Conocimiento sobre plásticos biodegradables 22 Tabla No. 21. Conocimiento del producto. 22 Tabla No. 22. Disposición de adquirir el producto. 22 Tabla No. 23. Porcentaje adicional al precio de compra 23 Tabla No. 24. Medio de comunicación 23 Tabla No. 25. Promoción que le interesa al cliente 24 Tabla No. 26. Frecuencia de consumo 24 Tabla No. 27. Volumen de compra mensual en fardos 25 Tabla No. 28. Precio de compra por fardo 25 Tabla No. 29. Lugar de compra 25 Tabla No. 30. Competencia 26 Tabla No. 31. Requerimiento 26 Tabla No. 32. Color 26 Tabla No. 33. Forma de pago. 27 Tabla No. 34. Entrega a domicilio 27 Tabla No. 35. Conocedores de la industria 28 Tabla No. 36. Conocedores del producto 28 Tabla No. 37. Dispuestos a comprar 28 Tabla No. 38. Dispuestos a pagar 29 Tabla No. 39. Tipo de promoción 29 Tabla No. 40. Consumo total de los restaurantes de la muestra según tipo de producto 31 Tabla No. 41. Demanda potencial de los consumidores, según el tipo de producto 32 Tabla No. 42. Demanda potencial de los distribuidores, según el tipo de producto 32 Tabla No. 43. Demanda potencial consolidado 33 Tabla No. 44. Demanda histórica de cubiertos desechables en El Salvador 33 Tabla No. 45. Demanda proyectada de El Salvador (en fardos). 34 Tabla No. 46. Demanda proyectada optimista y pesimista de El Salvador. 35 Tabla No. 47. Competencia y porcentaje de mercado en El Salvador. 35 Tabla No. 48. Importación de cubiertos desechables en El Salvador. 36 Tabla No. 49. Producción de cubiertos desechables en El Salvador. 36 Tabla No. 50. Exportación de cubiertos desechables en El Salvador. 36 Tabla No. 51. Consumo Nacional Aparente de El Salvador (en fardos) 37 Tabla No. 52. Oferta proyectada de El Salvador (en fardos) 37

v

Tabla No. 53. Oferta proyectada optimista y pesimista de El Salvador. 38 Tabla No. 54. Demanda histórica de cubiertos desechables en Guatemala. 38 Tabla No. 55. Demanda proyectada de Guatemala (en fardos). 39 Tabla No. 56. Demanda proyectada optimista y pesimista de Guatemala. 39 Tabla No. 57. Importación de cubiertos desechables en Guatemala 40 Tabla No. 58. Producción de cubiertos desechables en Guatemala. 40 Tabla No. 59. Exportación de cubiertos desechables de Guatemala 40 Tabla No. 60. Consumo Nacional Aparente de Guatemala (en fardos) 41 Tabla No. 61. Oferta proyectada de Guatemala (en fardos) 41 Tabla No. 62. Oferta proyectada optimista y pesimista de Guatemala 41 Tabla No. 63. Demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista. 42 Tabla No. 64. Demanda potencial insatisfecha de cubiertos desechables biodegradables. 43 Tabla No. 65. Precio de compra para consumidores 44 Tabla No. 66. Precio de compra para distribuidores 44 Tabla No. 67. Precio promedio del poliestireno por tonelada en dólares ($) 45 Tabla No. 68. Plan de publicidad 49 Tabla No. 69. Demanda a cubrir anualmente. 52 Tabla No. 70. Capacidad instalada óptima del proyecto (en fardos). 52 Tabla No. 71. Datos generales por departamento. 54 Tabla No. 72. Macro localización según departamentos. 55 Tabla No. 73. Micro localización según municipios. 56 Tabla No. 74. Poliestireno - Propiedades generales 60 Tabla No. 75. Masterbatch blanco - Propiedades generales 60 Tabla No. 76. Aditivo biodegradable - Propiedades generales 60 Tabla No. 77. Listado de proveedores de materia prima e insumos. 60 Tabla No. 78. Rendimiento de la materia prima o insumos. 61 Tabla No. 79. Requerimiento anual de materia prima, período 2012-2021 61 Tabla No. 80. Requerimiento anual de insumos período 2012-2021 62 Tabla No. 81. Requerimiento anual de materia prima considerando desperdicios. 62 Tabla No. 82. Características de la maquinaria y equipo. 63 Tabla No. 83. Eficiencia de la planta 64 Tabla No. 84. Cálculo de mano de obra necesaria 64 Tabla No. 85. Consumo de energía eléctrica en planta de producción. 65 Tabla No. 86. Consumo de agua potable. 65 Tabla No. 87. Tiempos de demora y cantidad mínima de pedido 65 Tabla No. 88. Política de inventario de materia prima e insumos. 67 Tabla No. 89. Forma de almacenar cada artículo. 67 Tabla No. 90. Equipo para el transporte de materia prima y producto terminado. 68 Tabla No. 91. Espacio a utilizar según materia prima, insumo y producto terminado. 68 Tabla No. 92. Señalización en la empresa 69 Tabla No. 93. Accesorios y equipos de protección e higiene ocupacional. 70 Tabla No. 94. Pruebas de control de calidad para los cubiertos desechables biodegradables. 71 Tabla No. 95. Programa de actividades de mantenimiento. 73 Tabla No. 96. Descripción y áreas de la empresa 74 Tabla No. 97. Hoja de análisis de actividades relacionadas. 76 Tabla No. 98. Cuadro resumen de las inversiones 94 Tabla No. 99. Cronograma de inversiones 94 Tabla No. 100. Inversiones Tangibles 95 Tabla No. 101. Detalle de inversiones tangibles 95 Tabla No. 102. Inversiones Intangibles 96 Tabla No. 103. Detalle de inversiones intangibles 97 Tabla No. 104. Cálculo del capital de trabajo. 97 Tabla No. 105. Capital de trabajo por mano de obra directa 97 Tabla No. 106. Capital de trabajo por materia prima 98 Tabla No. 107. Costos indirectos de fabricación para capital de trabajo 98 Tabla No. 108. Otros gastos de administración 98

vi

Tabla No. 109. Tasa y Condiciones de Financiamiento de los Bancos 99 Tabla No. 110. Punto de equilibrio, años 2012 a 2016 100 Tabla No. 111. Punto de equilibrio, años 2017 a 2021 100 Tabla No. 112. Costos anuales de materia prima 102 Tabla No. 113. Costos Anuales de Mano de Obra Directa e Indirecta 102 Tabla No. 114. Costos anuales por gastos indirectos de fabricación 103 Tabla No. 115. Gastos de administración 103 Tabla No. 116. Gastos anuales por publicidad y venta 104 Tabla No. 117. Detalle de gastos anuales por publicidad, primer año 104 Tabla No. 118. Detalle de gastos anuales por publicidad, demás años 104 Tabla No. 119. Tabla de amortización del préstamo del BMI 105 Tabla No. 120. Gastos por depreciación de equipo y mobiliario de oficina 105 Tabla No. 121. Gastos anuales por depreciación de maquinaria 106 Tabla No. 122.Costos Unitarios Anuales 106 Tabla No. 123. Balance General inicial 107 Tabla No. 124. Balance General Proforma, años 2011 a 2016 108 Tabla No. 125. Balance General Proforma, años 2017 a 2021 108 Tabla No. 126.Estado de Resultados Proforma, años 2012 a 2016 109 Tabla No. 127. Estado de Resultados Proforma, años 2017 a 2021 109 Tabla No. 128. Detalle del cálculo de la TMAR mixta 110 Tabla No. 129. Evaluación del proyecto, años 2011 a 2016 110 Tabla No. 130. Evaluación del proyecto, años 2017 a 2021 111 Tabla No. 132. Matriz de evaluación de impacto ambiental. 120

vii

ÍNDICE DE GRÁFICOS.

Número de gráfico Página Gráfico No. 1. Tipo de establecimiento 16 Gráfico No. 2. Establecimientos por departamento 17 Gráfico No. 3. Número de consumidores que actualmente compran los productos 17 Gráfico No. 4. Frecuencia de compra 17 Gráfico No. 5. Tipo de cubierto desechable utilizado 18 Gráfico No. 6. Cantidad promedio mensual. 18 Gráfico No. 7. Promedio de unidades al mes según tipo de producto 18 Gráfico No. 8. Cantidad de dinero que invierte mensualmente 19 Gráfico No. 9. Lugar de compra 19 Gráfico No. 10. Marcas competidoras 20 Gráfico No. 11. Características 20 Gráfico No. 12. Colores de los productos 21 Gráfico No. 13. Preferencia del tamaño del producto 21 Gráfico No. 14. Conocimiento sobre plásticos biodegradables 22 Gráfico No. 15. Conocimiento del producto 22 Gráfico No. 16. Disposición de adquirir el producto. 22 Gráfico No. 17. Porcentaje adicional al precio de compra 23 Gráfico No. 18. Medio de comunicación 23 Gráfico No. 19. Promoción que le interesa al cliente 24 Gráfico No. 20. Frecuencia de consumo 24 Gráfico No. 21. Volumen de compra mensual en fardos 25 Gráfico No. 22. Precio de compra por fardo 25 Gráfico No. 23. Lugar de compra 25 Gráfico No. 24. Competencia 26 Gráfico No. 25. Requerimiento 26 Gráfico No. 26. Color. 26 Gráfico No. 27. Forma de pago 27 Gráfico No. 28. Entrega a domicilio. 27 Gráfico No. 29. Conocedores de la industria 28 Gráfico No. 30. Conocedores del producto 28 Gráfico No. 31. Dispuestos a comprar 28 Gráfico No. 32. Dispuestos a pagar 29 Gráfico No. 33. Tipo de promoción 29 Gráfico No. 34. Demanda potencial insatisfecha de cubiertos desechables biodegradables. 43 Gráfico No. 35. Precio promedio del poliestireno por tonelada en dólares ($) 45 Gráfico No. 36. Capacidad total, demanda y tasas de utilización mundiales 53

viii

ÍNDICE DE ANEXOS

Número de anexo Página Anexo 1. Encuesta dirigida a consumidores. 125 Anexo 2. Encuesta dirigida a distribuidores. 127 Anexo 3. Datos de “VII Censos Económicos 2005”, Tomo III: Servicios. 129 Anexo 4. Cálculo de prueba de correlación para proyección de demanda. 130 Anexo 5. Cálculo de prueba de correlación para proyección de oferta. 130 Anexo 6. Cálculo de tasa de crecimiento anual del PIB pesimista de El Salvador. 131 Anexo 7. Datos del Banco Central de Reserva de El Salvador. 131 Anexo 8. Cálculo de tasa de crecimiento anual del PIB pesimista de Guatemala. 132

1

INTRODUCCIÓN

El presente proyecto, trata sobre un estudio de factibilidad técnica-financiera para la

fabricación de cubiertos de mesa desechables, a partir de plásticos biodegradables.

Al evaluar la factibilidad de este proyecto se estaría brindando una alternativa de

inversión que contribuya al desarrollo económico de los habitantes de la localidad,

donde se encuentre el proyecto por medio de la generación de empleos directos e

indirectos.

En el primer capítulo se plantean las generalidades del proyecto. Este contiene

aspectos tales como el planteamiento del problema, los objetivos del estudio, la

delimitación del problema, el alcance del proyecto, el marco histórico de la

investigación, el marco teórico. Además, se presenta la justificación e importancia del

estudio, y la metodología de la investigación.

El segundo capítulo, denominado estudio de mercado, abarca aspectos

fundamentales para dicho análisis de factibilidad mercadológica. En primer lugar, se

hace una breve descripción del producto y productos sustitutos. Luego se analizan

las fuentes primarias y secundarias para determinar si existe demanda potencial

insatisfecha, cuyo objetivo primordial es justificar la viabilidad del proyecto.

El tercer capítulo, trata sobre la ingeniería del proyecto, es decir que se realiza la

evaluación técnica del mismo. Dicha evaluación incluye aspectos, tales como: la

determinación del tamaño del proyecto, la localización óptima del mismo, la

descripción del proceso productivo, la organización de la empresa, y los aspectos

legales.

Las evaluaciones económica y financiera se desarrollan en el cuarto y quinto capítulo

del documento. El propósito de la evaluación económica, es definir la necesidad de

fondos por cada área de costo, determinando además la inversión inicial total, con lo

que se desarrollan los estados financieros pro-forma. Mientras que con el estudio

financiero, mediante un Análisis de Sensibilidad, se evalúan diferentes escenarios

que afectarían la Tasa Interna de Retorno (TIR) y al Valor Actual Neto (VAN), se

evalúa además la Relación Beneficio-Costo (B/C) del proyecto, así como también los

índices financieros del mismo.

2

CAPÍTULO 1. GENERALIDADES.

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

Los plásticos tradicionales están sintetizados a partir del petróleo por

la industria petroquímica. Debido a los altos precios de este combustible fósil, su

resistencia a la degradación natural, y el hecho de que es un recurso no renovable,

ha llevado a las industrias a buscar alternativas.1

Además, cualquier elemento plástico puede tardar más de 400 años en degradarse.

Más del 80% de todos los plásticos son usados una sola vez y terminan en rellenos

sanitarios, que producen la mayoría de los gases contaminantes del efecto

invernadero.2 Algunos estudios señalan que cada año se producen cerca de 220

millones de toneladas de plástico en el mundo, y que aproximadamente 20 millones

de toneladas terminan en ríos y mares.3

En El Salvador, se estima que en total la cantidad de desechos sólidos producida en

el área urbana de los municipios, asciende a la cantidad de 3,186.97 toneladas

diarias, de estos se recogen 2,451.59 toneladas, es decir, el 77% aproximadamente.

Del total de desechos sólidos, el 49.4% se deposita en rellenos sanitarios, el 27.46%

en botaderos a cielo abierto y el 23.14% restante en botaderos clandestinos. El

departamento de San Salvador es el mayor generador de desechos sólidos en el

territorio nacional: 1,768.83 toneladas diarias, que corresponden al 55.50% de la

producción total del país. Le siguen los departamentos de La Libertad, Santa Ana y

San Miguel con 368.19, 270.56 y 231.01 toneladas diarias, respectivamente.4

Es por tanto el aumento en el uso de los plásticos biodegradables o productos

“verdes” que se está experimentando responde a una tendencia en todo el mundo,

mientras que en Centroamérica los países con mayor aceptación de estos, son El

Salvador y Guatemala.

De lo antes expuesto, presentamos el planteamiento del problema:

1http://es.wikipedia.org/wiki/Biopl%C3%A1stico

2http://www.comunica.edu.sv/

3http://www.todanoticia.com/10113/uso-plasticos-biodegradables-gana-terreno/

4 “Segundo censo nacional de desechos sólidos municipales; Diciembre 2006.

http://es.wikipedia.org/wiki/Biopl%C3%A1stico

http://www.comunica.edu.sv/index.php?option=com_content&view=article&id=685:plasticos-amigables-con-el-medio-ambiente&catid=50:tecnologia&Itemid=146

http://www.todanoticia.com/10113/uso-plasticos-biodegradables-gana-terreno/

3

¿En qué medida el establecimiento de una empresa dedicada a la fabricación de

cubiertos de mesa, a partir de plásticos biodegradables, será de importancia en la

disminución de los efectos causados al medio ambiente por la acumulación de

desechos plásticos; y además, en qué forma contribuirá a la creación de nuevas

fuentes de empleo?

Efectos negativos

en el medio

ambiente debido a

la acumulación de

desechos plásticos

no degradables

Establecimiento

de una empresa

dedicada a la

fabricación de

cubiertos de

mesa, a partir

de plásticos

biodegradables

Disminución de los

efectos causados

al medio ambiente,

y generación de

fuentes de empleo

Estado A Estado B

1.2 OBJETIVOS.

1.2.1 OBJETIVO GENERAL.

Desarrollar un estudio de factibilidad técnica-financiera para la fabricación de

cubiertos de mesa desechables, a partir de plástico biodegradable.

1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

Desarrollar una investigación de mercado para evaluar la viabilidad de

desarrollar la fabricación de los cubiertos de mesa desechables a partir de

plástico biodegradable y su comercialización a nivel nacional e internacional.

Desarrollar un estudio técnico para la elaboración de una planta productora de

cubiertos de mesa desechables a partir de plásticos biodegradables para su

comercialización a nivel nacional e internacional.

Desarrollar el estudio económico necesario para desarrollar una planta

productora de cubiertos plásticos biodegradables para su comercialización a

nivel nacional e internacional.

Desarrollar un estudio financiero que permita darnos una clara visión sobre

cuál será la rentabilidad de la planta productora de cubiertos plásticos

biodegradable a lo largo del proyecto.

4

Analizar los riesgos de mercado, tecnológicos y financieros, además de

desarrollar el análisis FODA, para establecer las medidas necesarias para el

soporte o contrarresto de riesgos en el presente proyecto.

Realizar la evaluación social y económica del proyecto, para identificar los

beneficios y amenazas que conlleven su implantación.

Estudiar las características ambientales que se requieren para desarrollar un

proceso que genere un beneficio al medio ambiente a través de las normas y

políticas adecuadas.

1.3 DELIMITACIÓN DEL PROBLEMA.

1.3.1 GEOGRÁFICA.

El estudio se realizará en El Salvador con el propósito de desarrollar una planta

productora de cubiertos de mesa desechables a base de plástico biodegradable, y la

comercialización de los productos será a nivel nacional y del país de Guatemala.

1.3.2 TEMPORAL.

Para efectos del estudio, se tomará toda aquella información comprendida entre los

años 2005 y 2011. Esto incluye documentos estadísticos, artículos, informes y

estudios que puedan ampliar el espectro del proyecto en cuestión.

1.4 ALCANCE DEL ESTUDIO.

El proyecto abarcará un documento con los siguientes contenidos: Desarrollo de la

investigación de mercado; Desarrollo del estudio técnico; Desarrollo del estudio

económico; Desarrollo del estudio financiero; Análisis de riesgos; Estudio

socioeconómico; e Impacto ambiental

Al finalizar las etapas del proyecto, se pretende contar con un documento que sirva

para todo aquel futuro inversionista, para evaluar la viabilidad de una planta

5

productora de cubiertos plásticos biodegradables y su comercialización a nivel

nacional e internacional.

1.5 MARCO HISTÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN.

El invento del primer plástico se origina como resultado de un concurso realizado en

1860, cuando el fabricante estadounidense de bolas de billar Phelan and Collarder

ofreció una recompensa a quien consiguiera un sustituto del marfil natural.

En 1909 el químico norteamericano Leo Hendrik Baekeland, sintetizó un polímero de

gran interés comercial, a partir de moléculas de fenol y formaldehido, este se bautizó

con el nombre de baquelita y fue el primer plástico totalmente sintético de la historia.

En 1920, el químico alemán Hermann Staudinger aventuró que éstos se componían

en realidad de moléculas gigantes o macromoléculas.5

La industria plástica en El Salvador se ha desarrollado desde los años 1950, esta

industria ha venido creciendo en mercados de bolsas plásticas, botellas, etc.

La Asociación Salvadoreña de la Industria del Plástico (ASIPLASTIC) fue constituida

el 8 de Julio de 1997.6

A fines del siglo XX el precio del petróleo disminuyó, y de la misma manera decayó el

interés por los plásticos biodegradables. En los últimos años esta tendencia se ha

revertido, además de producirse un aumento en el precio del petróleo, se ha tomado

mayor conciencia de que las reservas petroleras se están agotando de manera

alarmante.7

En el año 2005, surge la empresa norteamericana BioTec Enviromental, fundada por

John Lake y por Samuel Adams. Su primer éxito fue con Bio-Batch, un producto con

el que se logró obtener plástico biodegradable. En mayo de 2010, Empaques

Plásticos S.A. de C.V. (EMPLASA), de El Salvador, realizó el lanzamiento oficial de

ese aditivo biodegradable, el cual fue fabricado en el año 2008 por la compañía

5 http://es.wikipedia.org/wiki/Pl%C3%A1stico

6 http://www.asiplastic.org/industria.php

7 http://es.wikipedia.org/wiki/Pl%C3%A1stico#Propiedades_caracter.C3.ADsticas

http://es.wikipedia.org/wiki/Pl%C3%A1stico

6

BioTec Enviromental, con el fin de incorporar productos de última generación

tecnológica, amigables con el medio ambiente.

1.6 MARCO TEÓRICO.

El plástico biodegradable está fabricado con materias primas orgánicas que

proceden de fuentes renovables, como la fécula de patata, que al final de su vida útil

se descomponen en un corto período, en presencia de microorganismos, sirviendo

de abono para las plantas.

La norma europea UNE 13432 específica los requisitos y procedimientos para

determinar la biodegradabilidad y compostabilidad de este material en un máximo de

seis meses sin ecotoxicidad del humus.

Para fabricar plásticos biodegradables se utiliza, principalmente, como materia prima

el almidón, un polímero natural obtenido del maíz, trigo o patatas, dentro de estas

fuentes la que mejor resultados está dando es el almidón de patata, ya que aparte de

ser un recurso renovable e inagotable, presenta ciclos de vida cortos y cerrados con

altos rendimientos de cultivo por hectárea, bajos consumos de agua, impulsa el

desarrollo del sector agrícola y potencia el cultivo de extensiones en vía de

abandono.

Los plásticos biodegradables producidos a partir de almidón pueden inyectarse,

extruirse y termoformarse, de igual forma que los plásticos convencionales derivados

del petróleo y los productos obtenidos presentan las mismas propiedades

características físico-químicas.8

Dentro de los productos que se pueden obtener están: empaques, cámaras de un

solo uso, botellas, guantes, bolsas, pañales, productos de picnic (vasos, platos y

cubiertos de mesa), entre otros.

La sustitución de los plásticos actuales por plásticos biodegradables es una vía por la

cual el efecto contaminante de aquellos, se vería disminuido en el medio ambiente.

Los desechos de plásticos biodegradables pueden ser tratados como desechos

8 http://es.wikipedia.org/wiki/Pl%C3%A1stico_biodegradable

http://es.wikipedia.org/wiki/Pl%C3%A1stico_biodegradable

7

orgánicos y eliminarlos en los depósitos sanitarios, donde su degradación se realice

en exiguos períodos de tiempo.

1.7 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA DEL ESTUDIO.

En El Salvador la cantidad de desechos sólidos producida en el área urbana de los

municipios, asciende a la cantidad de 3,186.97 toneladas diarias. De dicho

porcentaje se estima además, que los desechos plásticos representan un 9.90% de

dicho total. Dicha acumulación de desechos sólidos, conlleva a una amplia serie de

problemas a la nación como por ejemplo, el cambio climático, erosión de los suelos,

problemas de salud, entre otros.

En este estudio se hará un análisis de la demanda en el mercado salvadoreño de

cubiertos de mesa desechables - específicamente cucharas, cuchillos y tenedores -

de esta forma se identificarán la preferencias de los consumidores en cuanto a este

tipo de productos, y se podrá planear la estrategia de mercado que incentive el uso

de productos de plástico biodegradables.

En el plano social, al incentivar la industrialización de productos biodegradables, se

generarían nuevas fuentes de trabajo en el país, estos empleos ayudarían en gran

medida al desarrollo económico de la comunidad afectada directamente por el

proyecto.

Aunque cada día es más claro que es necesaria la recuperación de los restos

plásticos, es de igual importancia la investigación sobre el uso de materiales

alternativos, como los plásticos biodegradables.

1.8 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN.

1.8.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN.

La investigación que se llevará a cabo es de tipo bibliográfica y exploratoria9, ya que

este tipo de investigación tiene por objeto esencial familiarizarnos con un tópico

desconocido o poco estudiado o novedoso.

9 Fuente: Hernández Sampieri, Roberto; Metodología de la investigación.

8

Por medio de esta investigación se pretende determinar la demanda potencial, los

recursos técnicos necesarios para el desarrollo de una empresa productora de

cubiertos de mesa desechables a partir de plásticos biodegradables y los beneficios

comerciales que se obtendrán.

1.8.2 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN.

La presente investigación será desarrollada a través de investigación, tanto

documental como de campo.

Inicialmente se obtendrá la información a través de una investigación documental,

recurriendo a consulta bibliográfica de investigaciones previas, datos estadísticos e

información técnica de la elaboración de los productos. Posteriormente, se

establecerá una investigación de campo, que involucre tanto al mercado potencial

como a los competidores.

De tal manera que con dicha investigación, resultarán los datos que conforman las

fuentes primarias y secundarias.

1.8.3 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS.

Para el desarrollo de la investigación se utilizarán formularios que nos permitan

conocer la demanda de los cubiertos de mesa desechables.

1.8.4 UNIDAD DE ANÁLISIS.

La unidad de análisis serán los distribuidores salvadoreños y guatemaltecos, y los

consumidores finales (restaurantes) de cubiertos de mesa desechables.

1.8.5 DISEÑO Y TAMAÑO DE LA MUESTRA.

El diseño y tamaño de la muestra se determinará por medio de técnicas de

muestreo, las cuales incluirán la realización de una encuesta piloto que servirá como

referencia para luego dimensionar la muestra representativa que se encuestará.

Para el cálculo de la muestra, se analizará la población de cada una de las unidades

de análisis (N), ya que con esta información se podrá realizar un análisis

9

representativo de estos. A partir de esta información, se determinará si se trata de

una población finita (N≤100,000) o infinita (N>100,000)10.

Para el cálculo de la muestra de distribuidores, el cual está conformado por las

principales cadenas de supermercados y los demás distribuidores dedicados a la

venta al por mayor de estos productos, se realizará un censo que tomará en cuenta

el total de dichos distribuidores de cubiertos de mesa desechables.

Tabla No. 1. Listado de cadenas de supermercados Empresa Cadena de Supermercados Sucursales

Super Selectos Super Selectos 64

Selectos Market 10

Europa e Hiper Europa Europa 4

PriceSmart PriceSmart 2

Wal-Mart Centroamérica

Hiper Paíz 2

La Despensa de Don Juan 25

Despensa Familiar 47

TOTAL 4 cadenas de supermercados 154

Tabla No. 2. Listado de distribuidores mayoristas

No. Departamento Nombre del distribuidor

1 La Libertad TERMOEXPORT, S. A. DE C. V.

2 EMPAQUES INDUSTRIALES , S.A. DE C.V.

3 GRUPO INDUSTRIAL DIVERSIFICADO, S.A DE C.V.

4 JR DISTRIBUCIONES

5 DISTRIBUIDORA OSMAN

6 C Y R GLOBAL, S, A DE C. V

7 San Miguel PLASTILIM

8 PLASTICOS CHAVELY

9 San Salvador

DISTRIBUIDORA EMMANUEL

10 NEGOCIOS DIVERSOS

11 CASALVA, S.A DE C.V.

12 INVERSIONES EL TRIANGULO, S. A. DE C. V.

13 DIASA, S.A. DE C.V.

14 MEGAFOODS DE EL SALVADOR

15 DIPROIM

16 PRODUCTOS PLÁSTICOS TRINY

17 DISTRIBUIDORA UNIPLAST

18 Sonsonate DISTRIBUIDORA CORNEJO

En vista de que la población de cadenas de supermercados y los demás

distribuidores es finita, se tomará toda para el estudio, por lo que se determinó que

se encuestará a los representantes respectivos de cada una de las 4 empresas que

10

Wapole, Myers, Myers; “Probabilidad y Estadística para Ingenieros”.

10

representan a las cadenas de supermercados del país y a los 18 distribuidores que

se muestran en la tabla 2.

Dado que la población de restaurantes (restaurantes de comida rápida, comedores,

pastelerías, restaurantes de servicio a domicilio, entre otros) es desconocida, pero se

presume que dicha población es menor a 100,000 establecimientos, entonces se

trata de una población finita.

1.8.6 RECOLECCIÓN Y PROCESAMIENTO DE DATOS DE CAMPO.

La recolección de datos de campo se realizará a través de encuestas a distribuidores

de estos productos y consumidores finales (restaurantes). El procesamiento de datos

se llevará a cabo con el programa EXCEL, por medio del cual se tabularán los datos

obtenidos y se obtendrán las gráficas a analizar.

1.8.7 ANÁLISIS ESTADÍSTICO E INTERPRETATIVO DE LA INFORMACIÓN.

La información obtenida mediante el numeral anterior será analizada e interpretada

de acuerdo a lo mostrado en la tabulación de los datos y sus respectivas gráficas.

1.8.8 CONCLUSIONES.

En base al análisis previo de la información obtenida anteriormente, se pretende

llegar a conclusiones que sean de interés con respecto al análisis de las fuentes

primarias.

1.8.9 RECOMENDACIONES.

Como punto final, se desarrollarán las respectivas recomendaciones a tomar en

cuenta para el seguimiento de la investigación.

11

CAPÍTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO.

2.1 OBJETIVOS, GENERAL Y ESPECÍFICOS.


Desarrollar una investigación de mercado para evaluar la viabilidad de desarrollar la

fabricación de los cubiertos de mesa desechables a partir de plástico biodegradable

y su comercialización a nivel nacional y en Guatemala.


Realizar el estudio de mercado para determinar si existe una demanda

potencial insatisfecha para el producto.

Analizar las fuentes primarias mediante el uso de cuestionarios de exploración

del mercado.

Analizar las fuentes secundarias considerando diferentes escenarios

influenciados por variables macroeconómicas, tales como la inflación.

Determinar mediante el análisis de precios, un parámetro del precio que

pudiera tener el producto.

Establecer la estrategia de comercialización adecuada para la distribución y

comercialización de los cubiertos de mesa desechables biodegradables, de

manera tal que el producto logre tener presencia en el mercado.

2.2 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.

Los cubiertos plásticos desechables son utensilios de un solo uso. Son utilizados en

gran medida en establecimientos como comedores, comidas rápidas, entre otros.

2.2.1 ELEMENTOS DE LA CUBERTERÍA.

Cuchillo: Generalmente, un cuchillo se caracteriza por tener la punta redonda

y ligeramente aserrado por un lado (el que se supone más afilado).

12

Cuchara: Es un utensilio compuesto de una pieza cóncava y un mango. En la

actualidad existen diferentes formas de cucharas, todas ellas difieren

principalmente en el tamaño, aunque dependiendo del uso que se haga

pueden tener un mango más o menos largo.

Tenedor: Un tenedor es un utensilio de mesa que consta de un mango y una

cabeza con dientes largos en la punta (normalmente tres o cuatro puntas) y es

utilizado para pinchar o sostener la comida.

Los tamaños en que se pueden encontrar los cubiertos de mesa desechables son:

Pequeño: Largo de 10 a 12 centímetros.

Mediano (Estándar): Largo de 13 a 17 centímetros.

Grande: Largo de 17 a 20 centímetros.

2.2.2 CLASIFICACIÓN DEL PRODUCTO.

Los cubiertos plásticos desechables según su tipo de industria, se clasifican

mediante el código CIIU (Clasificación Internacional Industrial Unificada), como se

muestra en la siguiente tabla:

Tabla No. 3. Clasificación para el tipo de industria

CIIU Rev. 3.1

SECCIÓN “D”

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

Clase 2520 Fabricación de productos de plástico

Para los cubiertos plásticos desechables, el código SAC (Sistema Arancelario

Centroamericano) se muestra en la siguiente tabla:

Tabla No. 4. Código SAC para cubiertos plásticos desechables

Código SAC Producto

Partida 3924 Vajilla y demás artículos de uso doméstico, y artículos de higiene o de tocador, de plástico.

Subpartida 392410 Vajilla y demás artículos para el servicio de mesa o de cocina

Código 39241090 Otros

13

2.2.3 PRODUCTOS A SUSTITUIR.

En el caso de cubiertos de mesa desechables a partir de plásticos biodegradables se

consideran como productos a sustituir, debido a que cumplen con la misma función,

los siguientes:

Cubiertos de mesa desechables de Poliestireno11

Cubiertos de mesa metálicos

Palillos chinos de madera

2.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Y LA OFERTA.

Referente al análisis de la demanda se utilizaron las fuentes primarias, que

provienen de la recolección de datos por medio de cuestionarios a los consumidores

y distribuidores; y para el análisis de la oferta, se utilizaron las fuentes secundarias,

que se refieren a bibliografía, estadísticas, y demás documentos oficiales o de fiel

credibilidad.

2.3.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Y LA OFERTA DE EL SALVADOR.

2.3.1.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA DE EL SALVADOR.

Para el análisis de la demanda por medio de fuentes primarias, se desarrolló un

cuestionario para cada una de las unidades de análisis (restaurantes 12 y

distribuidores13), el cual permitiría entre otras cosas conocer la intención de compra

por parte de los clientes potenciales de nuestro producto, además de la competencia.

Previo a realizar las encuestas, se debe determinar el tamaño de la muestra para

consumidores. En el caso de los distribuidores, se realizó un censo tal como se

mencionó en el primer capítulo, lo que implica que se incluye a cada una de las 4

empresas que representan a las cadenas de supermercados del país y los demás

distribuidores. (Ver tablas 1 y 2).

11

El poliestireno (PS) es un polímero termoplástico que se obtiene de la polimerización del estireno. 12

Ver Anexo 1. 13

Ver Anexo 2.

http://es.wikipedia.org/wiki/Pol%C3%ADmero

http://es.wikipedia.org/wiki/Termopl%C3%A1stico

http://es.wikipedia.org/wiki/Polimerizaci%C3%B3n

http://es.wikipedia.org/wiki/Estireno

14

2.3.1.1.1 Determinación del tamaño de la muestra para restaurantes.

En el caso de los restaurantes, se analizaron aquellos establecimientos del país que

según el tipo de alimentos que ofrecen, le proporcionan cubiertos de mesa

desechables a sus clientes. Los datos utilizados en el estudio han sido tomados del

Tomo III: Servicios del “VII Censos Económicos 2005”14 publicado por la Dirección

General de Estadística y Censos (DIGESTYC), con lo que se elaboró la siguiente

tabla:

Tabla No. 5. Total de hoteles y restaurantes en el país.

Departamento Total de

establecimientos Porcentaje de

participación en el sector

San Salvador 5,716 42.26%

La Libertad 1,718 12.70%

Santa Ana 1,208 8.93%

San Miguel 981 7.25%

Sonsonate 920 6.80%

La Paz 652 4.82%

Usulután 531 3.93%

La Unión 346 2.56%

Ahuachapán 331 2.45%

San Vicente 273 2.02%

Chalatenango 271 2.00%

Cuscatlán 256 1.89%

Morazán 210 1.55%

Cabañas 113 0.84%

TOTAL 13,526 100.00%

De lo anterior, se tomó como población de estudio a aquellos establecimientos que

se encuentran en los departamentos de Santa Ana, Sonsonate, La Libertad, San

Salvador y San Miguel, ya que en estos cinco departamentos se encuentran

distribuidos el 77.95% de estos establecimientos, tal como se muestra en la tabla 6.

Tabla No. 6. Número de establecimientos por departamento.

Departamento Número de establecimientos por departamento

San Salvador 5,716

La Libertad 1,718

Santa Ana 1,208

San Miguel 981

Sonsonate 920

TOTAL 10,543

14

Ver Anexo 3.

15

Dado que el total de la población es menor a 100,000 establecimientos, esta se

consideró finita por lo que se calculó un tamaño de muestra con las restricciones de

la fórmula siguiente:

Donde:

n = Tamaño de la muestra a determinar.

N= Tamaño de la población de estudio.

z = Coeficiente a partir del nivel de confianza.

e = Error en la estimación de la muestra.

p = Porcentaje de la muestra que se espera cumpla con la característica de

interés. (p =1-q)

q = Porcentaje de la muestra que se espera no cumpla con la característica de

interés. (q=1-p)

Para “N”, se utilizó como dato el total de establecimientos que se muestra en la tabla

5. El valor de “z”, se consideró según un nivel de confianza del 95%, lo cual implica

un coeficiente de 1.96. Se utilizó como valor para el error de la muestra un 5%.

Preliminarmente, en la etapa de sondeo, se obtuvo una muestra de 371

establecimientos, por medio de la asignación de valores de 50% a “p” y a “q”. En

dicho sondeo, se procedió a encuestar al 20% de dicha muestra, es decir, a 75

establecimientos, con lo que se obtuvieron nuevos valores para “p” y “q”, siendo

estos datos de 77.33% y 22.67% respectivamente.

Por lo que los valores que se utilizaron en el tamaño de la muestra son: N=10,543

establecimientos, z=1.96, p=0.7733, q=0.2267, y e=0.05.

Sustituyendo valores se tiene:

16

Luego, por afijación proporcional, se determinó el tamaño de la muestra para cada

departamento, mediante la siguiente fórmula:

Donde:

ni: tamaño de la muestra a determinar por departamento (C).

Ni: población por departamento (B).

N: población total (A).

n: tamaño de la muestra determinado anteriormente.

Quedando entonces las muestras por departamento distribuidas como se indica en la

tabla siguiente:

Tabla No. 7. Distribución de las muestras por departamento.

Departamento Número de establecimientos

por departamento (B)

Tamaño de la muestra por departamento (C=B/A*n)

San Salvador 5,716 143

La Libertad 1,718 43

Santa Ana 1,208 30

San Miguel 981 24

Sonsonate 920 23

TOTAL DE ESTABLECIMIENTOS (A)

10,543 (N) =263

2.3.1.1.2 Encuesta aplicada para cuantificar el consumo del producto.

2.3.1.1.2.1 Encuesta aplicada a consumidores (restaurantes).

Tipo de establecimiento.

Tabla No. 8. Tipo de establecimiento Gráfico No. 1. Tipo de establecimiento

Opción Frecuencia Frecuencia

relativa

Comedor 49 18.63%

Comida rápida 33 12.55%

Servicio a domicilio 80 30.42%

Pastelería 32 12.17%

Otro 69 26.24%

TOTAL 263 100.00%

Análisis: El 30.42% de los establecimientos encuestados se dedican a la venta de alimentos por medio del servicio a domicilio. El 26.24% está constituido por diferentes tipos de establecimientos como lo son cevicherías, bares, entre otros. El 18.63% corresponde a comedores, seguido por un 12.55% que se dedica a la venta de comida rápida, y un 12.17% constituido por pastelerías.

19%

13%

30% 12%

26%

Comedor

Comida rapida

Servicio a domicilio

Pasteleria

Otro

17

Departamento.

Tabla No. 9. Establecimientos por departamento Gráfico No. 2. Establecimientos por departamento

Opción Frecuencia Frecuencia relativa

Santa Ana 30 11.41%

Sonsonate 23 8.75%

La Libertad 43 16.35%

San Salvador 143 54.37%

San Miguel 24 9.13%

TOTAL 263 100.00%

Análisis: Según se estableció en la tabla número 6, se entrevistaron a diferentes establecimientos en los departamentos de Santa Ana (11.41%), Sonsonate (8.75%), La Libertad (16.35%), San Salvador (54.37%) y San Miguel (9.13%). Es en el departamento de San Salvador donde se encuentra el mayor número de establecimientos dedicados a la venta de comida.

1. ¿Compra usted cubiertos desechables de plástico?

Objetivo: Determinar el número de consumidores que actualmente compran

cubiertos desechables de plástico.

Tabla No. 10. Número de consumidores que actualmente compran los productos

Gráfico No. 3. Número de consumidores que actualmente compran los productos


Si 135 51.33%

No 128 48.67%

TOTAL 263 100.00%

Análisis: Según los resultados de la encuesta, se puede observar que de los 263 establecimientos encuestados, el 51.33% de ellos manifestaron que compran cubiertos desechables plásticos, por lo que podemos decir que 135 de estos establecimientos representan las características de interés para el estudio.

2. ¿Con que frecuencia compra usted cubiertos desechables de plástico?

Objetivo: Determinar con qué frecuencia los consumidores adquieren cubiertos

desechables plásticos.

Tabla No. 11. Frecuencia de compra Gráfico No. 4. Frecuencia de compra


Cada semana 10 7.41%

Cada dos semanas 43 31.85%

Cada mes 78 57.78%

Otro 4 2.96%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: Se puede observar que el 57.78% de los establecimientos prefieren comprar el producto cada mes, el 31.85% realizan sus compras cada dos semanas, el 7.41% lo realiza semanalmente., Del 2.96% restante, 3 de ellos manifestaron realizar sus compras cada mes y medio, y 1 de ellos realiza las compras cada dos meses. En otras palabras, los establecimientos en promedio

12%

9%

16% 54%

9% Santa Ana Sonsonate La Libertad San Salvador San Miguel

51%

49% Si

No

7%

32% 58%

3% Cada semana

Cada dos semanas

Cada mes

Otro

18

compran sus cubiertos desechables cada 32 días aproximadamente, lo cual equivale a 1.04 meses.

3. De los siguientes tipos de cubiertos desechables, ¿cuál utiliza en su

establecimiento?

Objetivo: Determinar qué tipo de cubierto desechable utilizan en los

establecimientos.

Tabla No. 12. Tipo de cubierto desechable utilizado Gráfico No. 5. Tipo de cubierto desechable utilizado


relativa

Cuchara 13 9.63%

Cuchillo y tenedor 42 31.11%

Cuchara, cuchillo y tenedor 80 59.26%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: De los 135 establecimientos encuestados, el 9.63% de ellos manifiesta que solo utilizan cucharas, el 31.11% utiliza solamente cuchillos y tenedores, y el 59.26% restante, utiliza los tres tipos de cubiertos desechables.

4. Según su respuesta anterior, ¿qué cantidad promedio utiliza usted

mensualmente?

Objetivo: Determinar cuál es la cantidad promedio que utilizan los consumidores.

Gráfico No. 7. Promedio de unidades al mes según tipo de producto

10%

31% 59%

Cuchara

Cuchillo y tenedor

Cuchara, cuchillo y tenedor

0

10

20

30

40

100-300 301-600 601-900 901-1200 1201-1500 Otro

Nú

mero

de

esta

ble

cim

ien

tos

Unidades al mes

Cuchara

Cuchillo y tenedor

Cuchara, cuchillo y tenedor

Tabla No. 13. Cantidad promedio mensual Gráfico No. 6. Cantidad promedio mensual.


relativa

100-300 8 5.93%

301-600 45 33.33%

601-900 58 42.96%

901-1200 15 11.11%

1201-1500 7 5.19%

Otro 2 1.48%

TOTAL 135 100.00%

6%

33%

43%

11%

5% 2% 100-300

301-600

601-900

901-1200

1201-1500

Otro

19

Análisis: En la tabla 13 podemos ver los datos globales de la cantidad promedio mensual de cubiertos desechables que utilizan los consumidores, sin importar el tipo de producto. Como dato general, se tiene que la cantidad promedio mensual utilizada corresponde como sigue: de 100 a 300 unidades con un 5.93%, de 301 a 600 unidades equivale al 33.33%, de 601 a 900 unidades para un 42.96% de los restaurantes, de 901 a 1200 unidades para un 11.11%, de 1201 a 1500 unidades representa un 5.19%, y el 1.48% restante utiliza en promedio 1800 unidades al mes.

5. ¿Cuánto dinero invierte por la compra de cubiertos desechables según su

promedio de consumo mensual?

Objetivo: Determinar cuánto dinero invierten mensualmente los consumidores

por la compra de cubiertos desechables.

Tabla No. 14. Cantidad de dinero que invierte mensualmente

Gráfico No. 8. Cantidad de dinero que invierte mensualmente


relativa

$2.50-$6.50 6 4.44%

$6.51-$10.50 13 9.63%

$10.51-$14.50 37 27.41%

$14.51-$18.50 29 21.48%

$18.51-$22.50 42 31.11%

Otro 8 5.93%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: El 31.11% de los establecimientos encuestados, invierte entre $18.51 y $22.50 en la compra mensual de estos productos, un 27.41% invierte entre $10.51y $14.50, un 21.48% invierte entre $14.51 y $18.50, un 9.63% invierte entre $6.51 y $10.50 al mes, el 5.93% invierte en promedio $26.50, y 4.44% invierte entre $2.50 y $6.50. Es decir, que en promedio los restaurantes invierten $15.82 en la compra de cubiertos plásticos desechables.

6. ¿En qué lugares compra usted los cubiertos de mesa desechables?

Objetivo: Determinar en qué lugares compran cubiertos de mesa desechables

los consumidores.

Tabla No. 15. Lugar de compra Gráfico No. 9. Lugar de compra


relativa

Tiendas 109 80.74%

Supermercados 15 11.11%

Otro 11 8.15%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: Según los resultados obtenidos, podemos observar que el 80.74% de los encuestados adquiere los cubiertos plásticos desechables en las tiendas, el 11.11% los adquiere en los supermercados, y el 8.15% los adquiere directamente

4% 10%

27%

22%

31%

6% $2.50-$6.50

$6.51-$10.50

$10.51-$14.50

$14.51-$18.50

$18.51-$22.50

Otro

81%

11%

8%

Tiendas

Supermercados

Otro

20

con distribuidores y en otro tipo de establecimientos. Estos resultados pueden deberse al hecho de que en su mayoría los establecimientos encuestados son pequeñas empresas, las cuales no cumplen con los requisitos mínimos de compra que establecen los distribuidores15.

7. ¿Qué marca de cubiertos plásticos desechables compra actualmente?

Objetivo: Determinar cuáles son las marcas competidoras.

Tabla No. 16. Marcas competidoras Gráfico No. 10. Marcas competidoras


relativa

Roberpack 36 26.67%

Superpac 14 10.37%

Dany 19 14.07%

Picnic 39 28.89%

Tecnopak 12 8.89%

Suli 12 8.89%

Otra 3 2.22%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: Los establecimientos compran actualmente las siguientes marcas: Roberpack y Superpac (ambas de la empresa Robertoni S.A. de C.V.), Dany (marca de Grupo Calleja), Picnic de Termoformados Modernos S.A. de C.V., Tecnopak de Tecnología en empaque S.A., Suli (de la empresa guatemalteca Globalpak, y distribuidos en WallMart). Existen otras marcas con menor presencia en el mercado que son: Rumba, Pingüino, Carnaval, entre otras. Las marcas de Robertoni S.A. de C.V. cuentan con una preferencia del 37.04%, Picnic tiene un porcentaje de 28.89%, Dany con una preferencia del 14.07%, Suli y Tecnopak con un 8.89% cada una. El 2.22% restante, se refiere a las otras marcas existentes en el mercado.

8. Según su respuesta anterior, ¿por qué característica compra dicha marca?

Objetivo: Determinar las características que los consumidores consideran de

mayor importancia al momento de la compra.

Tabla No. 17. Características Gráfico No. 11. Características


relativa

Calidad 46 34.07%

Precio 57 42.22%

Presentación 29 21.48%

Otra 3 2.22%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: Según los resultados obtenidos, podemos observar que existen dos características que podrían influenciar en la compra de este producto, el precio

15

Distribuidora Emmanuel especifica que sus pedidos mínimos de compra son 5 fardos (mil unidades por fardo).

27%

10%

14%

29%

9%

9%

2% Roberpack

Superpac

Dany

Picnic

Tecnopak

Suli

Otra

34%

42%

22%

2% Calidad

Precio

Presentación

Otra

21

(42.22%) y la calidad (34.07%), la presentación del producto tiene una importancia del 21.48%, y otras características, como lo es la cantidad del producto, con un porcentaje de 2.22%.

9. ¿Qué color de cubiertos desechables prefiere comprar?

Objetivo: Determinar qué color de cubiertos desechables prefieren los

consumidores.

Tabla No. 18. Colores de los productos Gráfico No. 12. Colores de los productos


relativa

Blanco 115 85.19%

Transparente 12 8.89%

Otro 8 5.93%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: Como parte de la investigación es importante saber que apariencia deberá tener el producto. Según los datos adquiridos un 85.19% prefiere el color blanco, un 8.89% prefiere los transparentes, y el 5.93% prefiere diversidad de colores.

10. ¿Qué tamaño de cubiertos de mesa desechables prefiere comprar?

Objetivo: Determinar que tamaño de cubiertos desechables prefieren los

consumidores.

Tabla No. 19. Preferencia del tamaño del producto Gráfico No. 13. Preferencia del tamaño del producto


relativa

Pequeño (10 a 12 cm) 14 10.37%

Mediano (13 a 17 cm) 108 80.00%

Grande (17 a 20 cm) 13 9.63%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: Según los datos obtenidos en la encuesta, el 80% de los restaurantes prefieren los cubiertos desechables de tamaño mediano, el 10.37% prefiere los pequeños, y el 9.63% prefiere los de tamaño grande.

11. ¿Sabe usted que son los plásticos biodegradables?

Objetivo: Determinar cuántos de los consumidores conocen que son los plásticos

biodegradables, de tal manera poder determinar qué tipo de estrategia será

necesario crear para dar a conocer nuestro producto.

85%

9% 6%

Blanco

Transparente

Otro

10%

80%

10%

Pequeño

Mediano

Grande

22

Tabla No. 20. Conocimiento sobre plásticos biodegradables

Gráfico No. 14. Conocimiento sobre plásticos biodegradables


relativa

Si 33 24.44%

No 102 75.56%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: Según los resultados obtenidos se puede observar que el 75.56% de los encuestados dijeron que no sabían que son los plásticos biodegradables, esta información será de gran importancia en nuestro estudio para dar a conocer las propiedades de nuestros productos. El 24.44% de los encuestados manifestaron si conocer dichos plásticos.

12. ¿Conoce usted los cubiertos de mesa desechables de plástico

biodegradable?

Objetivo: Determinar si los consumidores conocen este tipo de productos.

Tabla No. 21. Conocimiento del producto. Gráfico No. 15. Conocimiento del producto


relativa

Si 6 4.44%

No 129 95.56%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: Se puede observar que el 95.56% de los encuestados dijeron que no conocían cubiertos de mesa desechables de plástico biodegradable, una cifra bastante considerable la cual nos indica que nuestro producto seria innovador para muchas personas y sobre todo que ayuda al medio ambiente.

13. ¿Estaría dispuesto usted a comprar cubiertos desechables de plástico

biodegradables y así cuidar el medio ambiente?

Objetivo: Determinar cuántos consumidores estarían dispuestos a adquirir

nuestros productos.

Tabla No. 22. Disposición de adquirir el producto.

Gráfico No. 16. Disposición de adquirir el producto.


relativa

Si 93 68.89%

No 42 31.11%

TOTAL 135 100.00%

Análisis: Según los resultados obtenidos el 68.89% de los encuestados dijeron que si estarían dispuestos a comprar cubiertos desechables biodegradables. Lo anterior es importante para el estudio, ya que este porcentaje representa nuestro mercado meta.

24%

76% Si

No

4%

96%

Si

No

69%

31% Si

No

23

14. ¿Qué porcentaje adicional, con respecto a su precio de compra actual,

estaría dispuesto a pagar por cubiertos plásticos desechables

biodegradables?

Objetivo: Determinar el porcentaje adicional al precio actual que estarían

dispuestos a pagar los consumidores por los cubiertos de mesa desechables de

plástico biodegradable.

Tabla No. 23. Porcentaje adicional al precio de compra Gráfico No. 17. Porcentaje adicional al precio de compra


relativa

5% o menos 63 67.74%

Entre el 5.1% y 7.5% 29 31.18%

Entre el 7.6% y el 10.00% 1 1.08%

TOTAL 93 100.00%

Análisis: El 67.74% de los encuestados pagaría un porcentaje adicional de 5% o menos con respecto al precio de los cubiertos desechables tradicionales, el 31.18% estaría dispuesto a pagar entre 5.1% y 7.5% adicional, y un 1.08% pagaría un porcentaje adicional entre el 7.6% y 10%.

15. ¿En qué lugares o medios de comunicación le gustaría enterarse de estos

productos?

Objetivo: Determinar el medio de comunicación que sería más efectivo para dar

a conocer nuestros productos.

Tabla No. 24. Medio de comunicación Gráfico No. 18. Medio de comunicación


relativa

Televisión 8 8.60%

Radio 32 34.41%

Prensa 18 19.35%

Mupi 22 23.66%

Punto de venta 9 9.68%

Otro 4 4.30%

TOTAL 93 100.00%

Análisis: Los encuestados manifestaron que la mejor manera de darse cuenta de este producto es por medio de la radio con un 34.41%, un 23.66% por medio de “mupi” (lo cual incluye las vallas publicitarias), un 19.35% manifestó que prefería conocer el producto por medio de la prensa, un 9.68% en el punto de venta, un 8.60% por medio de televisión, y un 4.30% por medio de otros medios (como lo son internet y catálogos promocionales).

16. ¿Qué tipo de promociones le gustaría recibir al momento de comprar

cubiertos desechables de plástico biodegradable?

68%

31% 1% 5% o menos

Entre el 5.1% y 7.5%

Entre el 7.6% y el 10.00%

9%

34%

19%

24%

10% 4%

Televisión

Radio

Prensa

Mupis

En el punto de venta

Otro

24

Objetivo: Determinar qué tipo de promociones les interesaría recibir a los

consumidores al comprar los cubiertos desechables de plástico biodegradable.

Tabla No. 25. Promoción que le interesa al cliente Gráfico No. 19. Promoción que le interesa al cliente


relativa

Descuentos 51 54.84%

2 por 1 32 34.41%

Artículo promocional 8 8.60%

Otro 2 2.15%

TOTAL 93 100.00%

Análisis: De los diferentes tipos de promoción que se les presentaron a los encuestados, los descuentos representan a un 54.84%, las promociones “2 por 1” representan un 34.41%, la entrega de artículos promocionales le interesa a un 8.60%, y otro tipo de promociones representa un 2.15%.

2.3.1.1.2.2 Encuesta aplicada a distribuidores.

1. ¿Con que frecuencia compra usted cubiertos desechables de plástico?

Objetivo: Determinar con qué frecuencia los distribuidores adquieren cubiertos

desechables plásticos.

Tabla No. 26. Frecuencia de consumo Gráfico No. 20. Frecuencia de consumo


relativa

Cada semana 0 0%

Cada dos semanas 1 5%

Cada mes 15 68%

Cada dos meses 6 27%

TOTAL 22 100%

Análisis: Según los resultados del censo, se puede observar que 15 de los 22 distribuidores rotan inventario cada mes, y 6 de ellos lo hacen cada 2 meses. Esta información será útil para saber cada cuanto se estará surtiendo a las cadenas de supermercado.

2. Especifique según el tipo de producto y tamaño de cada uno de los mismos,

cuántos fardos de mil unidades compra usted al mes. Siendo los tamaños

de estos (según su longitud) los siguientes: Pequeño (10 a 12 cm), mediano

(13 a 17 cm), y grande (17 a 20 cm).

Objetivo: Determinar cuál es el volumen de compra mensual de los distribuidores

según el tipo y tamaño de cada uno de los productos.

55% 34%

9% 2%

Descuentos 2 por 1 Artículo promocional Otro

0% 5%

68%

27% Cada semana

Cada dos semanas

Cada mes

Cada dos meses

25

Tabla No. 27. Volumen de compra mensual en fardos

Gráfico No. 21. Volumen de compra mensual en fardos

Tamaño Cuchara Cuchillo Tenedor

P 3,608.00 2,882.00 2,882.00

M 18,045.50 26,174.50 26,174.50

G 1,694.00 2,458.50 2,458.50

TOTAL 23,347.50 31,515.00 31,515.00

Análisis: En la tabla 27 y el gráfico 21, se muestra un consolidado del consumo mensual en fardos, según el tipo de producto. En términos globales, sin importar el tamaño, los distribuidores compran mensualmente 23,347.50 fardos de cucharas, 31,515 fardos de cuchillos, e igual cantidad de tenedores. Como dato relevante es que los entrevistados dijeron que en su mayoría ellos compran el producto en tamaño mediano.

3. ¿Cuánto dinero estaría dispuesto a pagar por fardo de mil unidades de

cubiertos desechables?

Objetivo: Determinar cuánto están dispuestos a pagar los distribuidores por los

cubiertos desechables.

Tabla No. 28. Precio de compra por fardo Gráfico No. 22. Precio de compra por

fardo


$9.30 - $9.80 14 64%

$9.81 - $10.30 7 32%

$10.31 - $10.80 1 5%

$10.81 - $11.30 0 0%

Otro 0 0%

TOTAL 22 100%

Análisis: En el gráfico 22, se puede notar que el 64% de distribuidores dijeron que estaban dispuestos a pagar entre $9.30 a $9.80 por fardo, un 32% dijo que estaba dispuesto a pagar hasta $10.30 por fardo, y el resto dijo que estaba dispuesto a pagar hasta $10.80.

4. ¿En qué lugares compra usted los cubiertos de mesa desechables?

Objetivo: Determinar en qué lugares compran cubiertos de mesa desechables

los distribuidores.

Tabla No. 29. Lugar de compra Gráfico No. 23. Lugar de compra


relativa

Proveedores 7 32%

Productor 15 68%

TOTAL 22 100%

-

10,000.00

20,000.00

30,000.00

Cuchara Cuchillo Tenedor

Pequeño Mediano Grande

64%

32%

4% 0%

$9.30 - $9.80

$9.81 - $10.30

$10.31 - $10.80

$10.81 - $11.30

32%

68%

Proveedores Productor

26

Análisis: El 68% de distribuidores dijo que las compras eran realizadas al productor directamente, el resto de ellos (32%), dijeron que eran negociaciones regionales con otros proveedores (otros distribuidores).

5. ¿Qué marca de cubiertos plásticos desechables compra actualmente?

Objetivo: Determinar cuáles son las marcas competidoras.

Tabla No. 30. Competencia Gráfico No. 24. Competencia


Roberpack 18 82%

Superpac 14 64%

Dany 1 5%

Picnic 12 55%

Tecnopak 1 5%

Suli 1 5%

Otra 4 18%

TOTAL 22

Análisis: Según los resultados, en la gráfica 24, se puede observar la participación de las diferentes marcas de cubiertos desechables actuales en El Salvador. Roberpack y Superpack son las marcas líderes, seguido por Picnic.

6. Según su respuesta anterior, ¿por qué característica compra dicha marca?

Objetivo: Determinar las características que los distribuidores consideran de

mayor importancia al momento de la compra.

Tabla No. 31. Requerimiento Gráfico No. 25. Requerimiento


Calidad 9 41%

Precio 22 100%

Presentación 10 45%

Otra 4 18%

TOTAL 22

Análisis: Los distribuidores consideran que el precio es el principal factor para adquirir un producto, el 41% de distribuidores considera que la calidad es importante, y un 45% de distribuidores dijeron que la presentación es importante.

7. ¿Qué color de cubiertos desechables prefiere comprar?

Objetivo: Determinar qué color de cubiertos desechables prefieren los

consumidores.

Tabla No. 32. Color Gráfico No. 26. Color.


Blanco 18 82%

Transparente 3 14%

Otro 1 5%

TOTAL 22 100%

0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00%

100.00%

0%

50%

100%

150%

Calidad Precio Presentación Otra

82%

14%

4% Blanco

Transparente

Otro

27

Análisis: Según la información proporcionada por los 22 distribuidores, el 82% de ellos manifestaron que preferían el color blanco, y un 14% dijo que prefería el color transparente.

8. ¿Qué forma de pago le ofrece su proveedor actual de cubiertos plásticos

desechables?

Objetivo: Determinar la forma de pago que los proveedores les ofrecen a los

distribuidores.

Tabla No. 33. Forma de pago. Gráfico No. 27. Forma de pago


Crédito 19 86%

Contado 2 9%

Otra 1 5%

TOTAL 22 100%

Análisis: Según la información, el 86% de distribuidores manifiesta realizar el pago por medio crédito a la hora de efectuar las compras del producto, un 9% dijo que lo hacía al contado, y 5% dijo que ellos lo hacían por medio de un pago de 30% de anticipo por pedido y un 70% contra entrega del producto.

9. ¿Su proveedor le hace entrega de su pedido de cubiertos desechables a

domicilio?

Objetivo: Determinar la forma de entrega del producto que los proveedores les

ofrecen a los distribuidores.

Tabla No. 34. Entrega a domicilio Gráfico No. 28. Entrega a domicilio.


Si 16 73%

No 6 27%

TOTAL 22 100%

Análisis: En base a los resultados obtenidos, podemos observar en la gráfica No. 28 que el 73% de los distribuidores entrevistados dijo que ellos reciben sus productos a domicilio (en su centro de distribución), por lo que este dato es importante para nosotros, porque para poder competir también debemos surtirlos.

10. ¿Sabe usted que son los plásticos biodegradables?

Objetivo: Determinar cuántos de los distribuidores conocen que son los plásticos

biodegradables, de tal manera poder determinar qué tipo de estrategia será

necesario crear para dar a conocer nuestro producto.

73%

27% Si

No

86%

9%

5%

Crédito

Contado

Otra

28

Tabla No. 35. Conocedores de la industria Gráfico No. 29. Conocedores de la industria


Si 20 91%

No 2 9%

TOTAL 22 100%

Análisis: Según los resultados obtenidos en el censo a los distribuidores, el 91% de los entrevistados aseguran que conocen los productos biodegradables, mientras que el 9% restante asegura no conocer este tipo de productos.

11. ¿Conoce usted los cubiertos de mesa desechables de plástico

biodegradable?

Objetivo: Determinar si los distribuidores conocen este tipo de productos.

Tabla No. 36. Conocedores del producto Gráfico No. 30. Conocedores del producto


Si 19 86%

No 3 14%

TOTAL 22 100%

Análisis: En base a la pregunta No.11 podemos observar que el 86% de los entrevistados dijo que también conocen los cubiertos de plástico biodegradables.

12. ¿Estaría dispuesto usted a comprar cubiertos desechables de plástico

biodegradables y así cuidar el medio ambiente?

Objetivo: Determinar cuántos distribuidores estarían dispuestos a adquirir

nuestros productos.

Tabla No. 37. Dispuestos a comprar Gráfico No. 31. Dispuestos a comprar


Si 15 68%

No 7 32%

TOTAL 22 100%

Análisis: El 68% de los distribuidores, dijeron que estarían dispuestos a cuidar el medio ambiente y adquirir productos biodegradables, puntualmente cubiertos plásticos biodegradables.

13. ¿Qué porcentaje adicional, con respecto a su precio de compra actual,

estaría dispuesto a pagar por cubiertos plásticos desechables

biodegradables?

91%

9%

Si

No

86%

14% Si

No

68%

32% Si

No

29

Objetivo: Determinar el porcentaje adicional al precio actual que estarían

dispuestos a pagar los consumidores por los cubiertos de mesa desechables de


Tabla No. 38. Dispuestos a pagar Gráfico No. 32. Dispuestos a pagar


relativa

5% o menos 9 57%

Entre 5.1% y 7.5% 6 43%

Entre 7.6% y 10% 0 0%

TOTAL 15 100%

Análisis: Según los resultados de los censos, el 60% estaría dispuesto a pagar un 5% adicional al precio actual. El 43% restante, estaría dispuesto a pagar entre 5.1% y 7.5% más de lo que paga actualmente.

14. ¿Qué tipo de promociones le gustaría recibir al momento de comprar

cubiertos desechables de plástico biodegradable?

Objetivo: Determinar qué tipo de promociones les interesaría recibir a los

distribuidores al comprar los cubiertos desechables de plástico biodegradable

Tabla No. 39. Tipo de promoción Gráfico No. 33. Tipo de promoción


Descuentos 8 57%

2 por 1 4 29%

Artículo promocional 3 14%

Otro 0 0%

TOTAL 15 100%

Análisis: Según los resultados obtenidos del censo el 53% de los entrevistados dijeron que lo que más le interesaba eran los descuentos, un 27% dijo que a ellos les interesaba la promoción del “2 por 1”, y un 20% de ellos dijo que el artículo promocional es muy importante como promoción.

2.3.1.1.3 Análisis de los resultados de las encuestas.

2.3.1.1.3.1 Análisis de los resultados de la encuesta a restaurantes.

Según los resultados de la encuesta a restaurantes, se puede observar que de los

263 establecimientos encuestados, el 51.33% (ver tabla 10) de ellos manifestaron

que compran cubiertos desechables plásticos.

En la pregunta 3 (ver tabla 12) se cuestionaba a los consumidores que tipo de

producto adquiere o utiliza. El 9.63% de ellos manifiesta que solo utilizan cucharas,

el 31.11% utiliza solamente cuchillos y tenedores, y el 59.26% restante, utiliza los

tres tipos de cubiertos desechables.

60% 40%

0% 5% o menos

Entre 5.1% y 7.5%

Entre 7.6% y 10%

53% 27%

20% Descuentos

2 por 1

Artículo promocional

30

En la pregunta 9 (ver tabla 18), como parte de la investigación, nos interesa conocer

el color que prefieren los clientes en este tipo de productos. Con lo que se determinó

que un 85.19% prefiere el color blanco. Además, en cuanto al tamaño del producto

(ver tabla 19), el 80% de los restaurantes prefieren los cubiertos desechables de

tamaño mediano.

En la tabla 21, se puede observar que el 95.56% de los encuestados dijeron que no

conocían cubiertos de mesa desechables de plástico biodegradable, lo cual nos

indica que nuestro producto seria innovador en el mercado.

En cuanto a la disposición de adquirir cubiertos de mesa desechables de plástico

biodegradables (pregunta 13, tabla 22), según los resultados obtenidos el 68.89% de

los encuestados dijeron que si estarían dispuestos a comprar los productos, este

valor sirve de referencia para el cálculo de la demanda potencial.

En cuanto a lo que se refiere a medios de comunicación (pregunta 15, tabla 24), la

radio representa un 34.41% de preferencia, un 23.66% corresponde a publicidad por

medio de “mupis” (lo cual incluye las vallas publicitarias), y un 19.35% manifestó que

prefería conocer el producto por medio de la prensa.

2.3.1.1.3.2 Análisis de los resultados del censo a distribuidores.

El consumo mensual de los 22 distribuidores (ver tabla 27 y gráfico 21), en términos

globales y sin importar el tamaño de los productos, muestra que estos compran

mensualmente 23,347.50 fardos de cucharas, 31,515 fardos de cuchillos, e igual

cantidad de tenedores. Como dato relevante es que las cadenas de supermercados

y distribuidores dijeron que en su mayoría ellos compran el producto en tamaño

mediano.

De igual manera que manifestaron los consumidores, los distribuidores presentan

una preferencia por los cubiertos desechables de color blanco, lo que equivale al

82% (ver tabla 32).

El 68% de los distribuidores (ver tabla 37) dijeron que estarían dispuestos a adquirir

productos biodegradables. Este porcentaje debe ser tomado en cuenta para

determinar la demanda potencial del producto.

31

Según los resultados obtenidos del censo en cuanto lo que se refiere a tipo de

promoción del producto (ver tabla 39), el 53% de los entrevistados dijeron que lo que

más le interesaba eran los descuentos, un 27% dijo que a ellos les interesaba la

promoción del “2 por 1”, y un 20% de ellos dijo que el artículo promocional es muy

importante como promoción.

2.3.1.1.4 Cálculo de la demanda potencial a partir de los resultados de las

encuestas.

2.3.1.1.4.1 Cálculo de la demanda potencial a partir de las encuestas a

restaurantes.

La encuesta realizada a los restaurantes de El Salvador, fue diseñada con el fin de

entender cuáles eran los requerimientos de nuestros clientes, así como también

cuanto era el consumo promedio cubiertos desechables plásticos de los

restaurantes. De esta manera se pretende determinar el consumo de estos

productos en restaurantes que existe actualmente en El Salvador, tal y como se

detalló en la pregunta 4 (ver tabla 13). Dicha pregunta hace referencia sobre la

cantidad promedio mensual utilizada por los encuestados para los tres diferentes

productos.

A continuación se presenta en la tabla 40, el cálculo de consumo mensual de

cubiertos desechables plásticos, según tipo de producto (en fardos de mil unidades),

para los restaurantes considerados en la muestra. Los valores utilizados

corresponden al análisis de datos de la pregunta 4.

Tabla No. 40. Consumo total de los restaurantes de la muestra según tipo de producto

Unidades Promedio

de unidades

Frecuencia Total mensual

Cuchara Cuchillo

y tenedor

Cuchara, cuchillo

y tenedor

Total de cucharas

(unidades)

Total de cuchillos

(unidades)

Total de tenedores (unidades)

A B C=(A+B)/2 D E F G=C*(D+F) H=C*(E+F) I=C*(E+F)

100 300 200.00 0 0 8 1,600.00 1,600.00 1,600.00

301 600 450.50 5 15 25 13,515.00 18,020.00 18,020.00

601 900 750.50 7 21 30 27,768.50 38,275.50 38,275.50

901 1200 1,050.50 1 4 10 11,555.50 14,707.00 14,707.00

1201 1500 1,350.50 0 0 7 9,453.50 9,453.50 9,453.50

Otro 1,800.00 0 2 0 - 3,600.00 3,600.00

TOTAL MENSUAL (UNIDADES) 63,892.50 85,656.00 85,656.00

TOTAL MENSUAL (FARDOS DE MIL UNIDADES) 63.89 85.66 85.66

32

Dado que el número de establecimientos de la muestra que compran cubiertos

plásticos desechables corresponde a 135 restaurantes, y que estos utilizan en

promedio al mes, 63.89 fardos de cucharas, 85.66 fardos de cuchillos y 85.66 fardos

de tenedores; podemos decir entonces, para efectos del cálculo de la demanda

potencial, que por cada establecimiento se utilizan al mes 0.47 fardos de cucharas,

0.63 fardos de cuchillos, e igual cantidad de tenedores.

Además, la porción de establecimientos que usa cubiertos desechables corresponde

a 51.33% de ellos, y la porción de establecimientos con intención de compra de

cubiertos biodegradables corresponde a 68.89%. Con estos datos podemos calcular

la demanda potencial de los consumidores, según el tipo de producto tal como se

muestra en la tabla 41.

Tabla No. 41. Demanda potencial de los consumidores, según el tipo de producto

Tipo de producto

Número de establecimientos

Porción de establecimientos que usa cubiertos

desechables (tabla 10)

Porción de establecimientos con intención de

compra de cubiertos

biodegradables (tabla 22)

Consumo mensual en fardos

Demanda potencial mensual (fardos)

Demanda potencial anual (en fardos)

A B C D E=A*B*C*D F=E*12

Cuchara 13,526 51.33% 68.89% 0.47 2,247.99 26,975.90

Cuchillo 13,526 51.33% 68.89% 0.63 3,034.88 36,418.53

Tenedor 13,526 51.33% 68.89% 0.63 3,034.88 36,418.53

TOTAL 8,317.75 99,812.95

2.3.1.1.4.2 Cálculo de la demanda potencial a partir del censo a distribuidores.

Como parte del segundo análisis para el cálculo de la demanda, se realizó un censo

a los 18 distribuidores y 4 cadenas de Supermercados de El Salvador que

comercializan cubiertos desechables plásticos, de los cuales se desglosó en tres

productos, cuchara, tenedor y cuchillo desechable. A partir de los resultados (tablas

27 y 38) se generó la siguiente tabla:

Tabla No. 42. Demanda potencial de los distribuidores, según el tipo de producto

Tipo de producto

Demanda mensual en

fardos (tabla 27)

Porción de distribuidores con intención de compra de

cubiertos biodegradables (tabla 38)

Demanda potencial mensual (fardos)

Demanda potencial anual

(en fardos)

A B C=A*B D=C*12

Cuchara 23,347.50 68.00% 15,876.30 190,515.60

Cuchillo 31,515.00 68.00% 21,430.20 257,162.40

Tenedor 31,515.00 68.00% 21,430.20 257,162.40

TOTAL 58,736.70 704,840.40

33

2.3.1.1.5 Análisis de demanda potencial consolidado, a partir de las encuestas.

En la tabla 43 se presenta el consolidado del cálculo de la demanda potencial de

cubiertos desechables, tanto para restaurantes como para distribuidores.

Debido a que los restaurantes realizan la compra de estos productos a los

distribuidores, sería erróneo decir que la demanda potencial de cubiertos

desechables es el resultado de la suma de la demanda potencial de restaurantes

más la demanda potencial de distribuidores. Esto no significa que los datos

obtenidos para restaurantes no presentan relevancia alguna, ya que la información

obtenida - tipo de producto que utilizan, el color y tamaño de preferencia, los medios

de comunicación por los cuales les interesa conocer los productos, y el tipo de

promoción que les gustaría recibir- es de suma importancia para el estudio.

La cifra a considerar como demanda potencial, es la correspondiente a los

distribuidores, es decir 704,840.40 fardos.

Tabla No. 43. Demanda potencial consolidado

Tipo Tamaño

Demanda potencial de restaurantes

Demanda potencial de distribuidores

Mensual Anual Mensual Anual

Cuchara

Pequeño 233.12 2,797.40 2,453.44 29,441.28

Mediano 1,798.39 21,580.72 12,270.94 147,251.28

Grande 216.48 2,597.78 1,152.62 13,831.43

Cuchillo

Pequeño 314.72 3,776.60 1,959.76 23,517.12

Mediano 2,427.90 29,134.82 17,798.66 213,583.92

Grande 292.26 3,507.10 1,671.56 20,058.67

Tenedor

Pequeño 314.72 3,776.60 1,959.76 23,517.12

Mediano 2,427.90 29,134.82 17,798.66 213,583.92

Grande 292.26 3,507.10 1,671.56 20,058.67

TOTAL (FARDOS) 8,317.75 99,812.95 58,736.70 704,840.40

2.3.1.1.6 Análisis de la demanda histórica de El Salvador.

Los valores de las ventas de artículos plásticos desechables (cucharas, cuchillos y

tenedores) en El Salvador representan la demanda histórica de dichos productos en

el país, y se muestran en la tabla 44:

Tabla No. 44. Demanda histórica de cubiertos desechables en El Salvador

Año Ventas en el país (cientos) Ventas en el país (fardos)

2005 10,184,009.00 1,018,400.90

2006 10,285,849.09 1,028,584.91

2007 10,395,907.68 1,039,590.77

2008 10,551,846.29 1,055,184.63

2009 10,446,327.83 1,044,632.78

2010 10,603,022.74 1,060,302.27 Fuente: Departamento de Estadísticas del Banco Central de Reserva de El Salvador.

34

Al conocer la demanda histórica, se hace posible proyectar la demanda para los

años entre 2012 y 2021, ambos inclusive.

Las proyecciones de la demanda se realizan mediante el análisis de los diferentes

métodos de regresión, para así conocer cuál es la función de mejor ajuste,

(coeficiente de correlación cercano a 116) según sus respectivos coeficientes de

correlación.

Habiendo analizado la correlación existente entre los datos proyectados y los reales

(ver anexo 4), se encontró que el coeficiente de correlación de mejor ajuste es en

base a la función cúbica, con un r=0.9428, por lo que los datos proyectados a

considerar se obtuvieron mediante el método de regresión cúbica.

Los datos proyectados se obtuvieron mediante la fórmula precargada de EXCEL, del

paquete Microsoft Office, “Crecimiento”.

Tabla No. 45. Demanda proyectada de El Salvador (en fardos).

No. Año Demanda proyectada

1 2012 1,080,089.28

2 2013 1,100,014.51

3 2014 1,128,472.00

4 2015 1,167,394.89

5 2016 1,218,716.32

6 2017 1,284,369.43

7 2018 1,366,287.36

8 2019 1,466,403.25

9 2020 1,586,650.24

10 2021 1,728,961.47

2.3.1.1.7 Proyecciones optimista y pesimista de la demanda en El Salvador.

A continuación se presenta la proyección de la demanda optimista y pesimista a 10

años, en la cual se ha tomado la tasa de crecimiento anual del PIB (Producto Interno

Bruto) proyectados para dichos años17.

Para la demanda proyectada optimista se utilizó la tasa de crecimiento anual del PIB

proyectada, y para la demanda proyectada pesimista se utilizó la tasa de crecimiento

anual del PIB pesimista.

16 Bonilla, Gidalberto; Estadística, elementos de estadística descriptiva y probabilidad, 2008.

17 Proyecciones de tasa de crecimiento anual del PIB del Fondo Monetario Internacional, Banco

Mundial y Departamento de Estadísticas del Banco Central de Reserva de El Salvador, 2011.

35

Tabla No. 46. Demanda proyectada optimista y pesimista de El Salvador.

Año

Demanda proyectada en

fardos

Tasa de crecimiento

anual del PIB proyectada

Tasa de crecimiento

anual del PIB proyectada pesimista

18

Demanda proyectada

optimista (fardos)

Demanda proyectada

pesimista (fardos)

A B C D=A*(1+B) E=A*(1-C)

2012 1,080,089.28 3.00% 2.70% 1,112,491.96 1,050,926.87

2013 1,100,014.51 4.00% 3.60% 1,144,015.09 1,060,413.99

2014 1,128,472.00 4.00% 3.60% 1,173,610.88 1,087,847.01

2015 1,167,394.89 4.00% 3.60% 1,214,090.69 1,125,368.67

2016 1,218,716.32 4.00% 3.60% 1,267,464.97 1,174,842.53

2017 1,284,369.43 4.00% 3.60% 1,335,744.21 1,238,132.13

2018 1,366,287.36 4.10% 3.69% 1,422,305.14 1,315,871.36

2019 1,466,403.25 4.10% 3.69% 1,526,525.78 1,412,292.97

2020 1,586,650.24 4.10% 3.69% 1,651,702.90 1,528,102.85

2021 1,728,961.47 4.10% 3.69% 1,799,848.89 1,665,162.79

2.3.1.2 ANÁLISIS DE LA OFERTA DE EL SALVADOR.

En la tabla 47 se puede ver a los productores y distribuidores de cubiertos plásticos

desechables en El Salvador. En dicha tabla, se presenta además el porcentaje de

preferencia de los consumidores, este dato se obtuvo mediante el análisis de los

resultados de la pregunta 7 de las encuestas realizadas a restaurantes.

Tabla No. 47. Competencia y porcentaje de mercado en El Salvador.

Empresa Dirección Porcentaje de

preferencia de los consumidores

Robertoni S.A. de C.V. Carretera al puerto de La Libertad km. 10.5, Santa Tecla

36.74%

Termoformados Modernos, S.A. de C.V.

Km.10.5, carretera al puerto de La Libertad 28.89%

Grupo Calleja Av. Olímpica y 59 Av. Sur 14.07%

Otros:

BYB Carnaval S.A. de C.V Madreselva, Calle Cortez Blanco Poniente No.8 Antiguo Cuscatlán, La Libertad

2.22% Kmart El Salvador Boulevard Venezuela #2028 Col. Ferrocarril, San Salvador.

Hasvic Av. Albert Einstein 4-5, Lomas de San Francisco, San Salvador.

Otras (Extranjeras) - 18.08%

TOTAL 100.00%

18 Ver cálculo de tasa de crecimiento anual del PIB pesimista en Anexo 6.

36

2.3.1.2.1 Análisis histórico de la oferta total del producto.

Según los datos presentados por el Banco Central de Reserva de El Salvador para

las estadísticas de Balanza Comercial, las cantidades de cubiertos desechables que

se importan a El Salvador, son las que se muestran en la siguiente tabla:

Tabla No. 48. Importación de cubiertos desechables en El Salvador.19

Año Unidades Fardos

2005 1,213,665,646.15 1,213,665.65

2006 1,262,621,661.54 1,262,621.66

2007 1,304,559,776.92 1,304,559.78

2008 1,229,487,607.69 1,229,487.61

2009 1,259,654,734.62 1,259,654.73

2010 1,385,343,380.77 1,385,343.38 Fuente: Datos según estadísticas de la Balanza Comercial publicada por el Banco Central de Reserva de El Salvador, 2011.

Para poder determinar el consumo nacional aparente (CNA), es necesario conocer

además de las importaciones, la producción de cubiertos de mesa desechables en El

Salvador, y cuanto de esta se exporta hacia otros países, dicha información se

presenta en las tablas 49 y 50.

Tabla No. 49. Producción de cubiertos desechables en El Salvador.

Año Producción en cientos Producción en fardos

2005 15,715,215.00 1,571,521.50

2006 15,558,062.85 1,555,806.29

2007 20,225,481.71 2,022,548.17

2008 24,270,578.05 2,427,057.80

2009 23,057,049.14 2,305,704.91

2010 22,365,337.67 2,236,533.77 Fuente: Departamento de Estadísticas del Banco Central de Reserva de El Salvador, 2011.

Tabla No. 50. Exportación de cubiertos desechables en El Salvador.


2005 2,557,869,096.15 2,557,869.10

2006 2,258,399,961.54 2,258,399.96

2007 2,742,805,319.23 2,742,805.32

2008 2,979,885,915.38 2,979,885.92

2009 2,962,443,926.92 2,962,443.93

2010 2,903,595,134.62 2,903,595.13 Fuente: Datos según estadísticas de la Balanza comercial publicada por el Banco Central de Reserva de El Salvador, 2011.

Partiendo del caso en que la demanda es igual a la oferta, y que la demanda a la vez

es igual al Consumo Nacional Aparente (CNA), se tiene entonces que la oferta seria

igual al Consumo Nacional Aparente.

19

Ver anexo 7.

37

Es por esto que, con los datos de importación, producción y exportación de los años

2005 a 2010, se obtiene el Consumo Nacional Aparente a partir de la siguiente

fórmula:

Tabla No. 51. Consumo Nacional Aparente de El Salvador (en fardos)

Año Producción

(A) Importación

(B) Exportación

(C) CNA

(D=A+B-C)

2005 1,571,521.50 1,213,665.65 2,557,869.10 227,318.05

2006 1,555,806.29 1,262,621.66 2,258,399.96 560,027.99

2007 2,022,548.17 1,304,559.78 2,742,805.32 584,302.63

2008 2,427,057.80 1,229,487.61 2,979,885.92 676,659.50

2009 2,305,704.91 1,259,654.73 2,962,443.93 602,915.72

2010 2,236,533.77 1,385,343.38 2,903,595.13 718,282.01

2.3.1.2.2 Proyecciones optimista y pesimista de la oferta de El Salvador.

De la misma manera que se hizo la proyección de la demanda, la proyección de la

oferta se realiza mediante el análisis de los diferentes métodos de regresión, para así

conocer cuál es la función de mejor ajuste, según sus respectivos coeficientes de

correlación.



base a la función polinómica, con un r=0.7977, por lo que los datos proyectados a

considerar se obtuvieron mediante el método de regresión polinómico.

Tabla No. 52. Oferta proyectada de El Salvador (en fardos)

No. Año Oferta proyectada

1 2012 778,574.20

2 2013 822,426.20

3 2014 868,575.80

4 2015 917,023.00

5 2016 967,767.80

6 2017 1,020,810.20

7 2018 1,076,150.20

8 2019 1,133,787.80

9 2020 1,193,723.00

10 2021 1,255,955.80

A continuación (tabla 53) se presenta la proyección de la oferta nacional optimista y

pesimista a 10 años, en la cual se ha tomado la tasa de crecimiento anual del PIB

proyectada para dichos años, de la misma manera que en el caso de las

proyecciones de la demanda.

38

Tabla No. 53. Oferta proyectada optimista y pesimista de El Salvador.

Año

Oferta proyectada en

fardos

Tasa de crecimiento

anual del PIB proyectada

Tasa de crecimiento

anual del PIB proyectada pesimista

Oferta proyectada optimista (fardos)

Oferta proyectada pesimista (fardos)

A B C D=A*(1+B) E=A*(1-C) 2012 778,574.20 3.00% 2.70% 801,931.43 757,552.70

2013 822,426.20 4.00% 3.60% 855,323.25 792,818.86

2014 868,575.80 4.00% 3.60% 903,318.83 837,307.07

2015 917,023.00 4.00% 3.60% 953,703.92 884,010.17

2016 967,767.80 4.00% 3.60% 1,006,478.51 932,928.16

2017 1,020,810.20 4.00% 3.60% 1,061,642.61 984,061.03

2018 1,076,150.20 4.10% 3.69% 1,120,272.36 1,036,440.26

2019 1,133,787.80 4.10% 3.69% 1,180,273.10 1,091,951.03

2020 1,193,723.00 4.10% 3.69% 1,242,665.64 1,149,674.62

2021 1,255,955.80 4.10% 3.69% 1,307,449.99 1,209,611.03

2.3.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Y LA OFERTA DE GUATEMALA.

De acuerdo a consultas con los distribuidores salvadoreños (Wal-Mart Centroamérica

y PriceSmart), los cuales también operan en el mercado guatemalteco, estos

manifestaron que para este tipo de productos ambos mercados se comportan de

manera similar en cuanto a preferencias de color, tamaño del producto, precios,

disposición de compra, entre otros.

2.3.2.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA DE GUATEMALA.

2.3.2.1.1 Análisis de la demanda histórica de Guatemala.

En la tabla 54 se muestran los valores de las ventas de artículos plásticos

desechables (cucharas, cuchillos y tenedores) de Guatemala, los cuales representan

la demanda histórica de dichos productos en ese país.

Tabla No. 54. Demanda histórica de cubiertos desechables en Guatemala.

Año Ventas en el país (cientos) Ventas en el país (fardos)

2005 56,012,049.50 5,601,204.95

2006 56,460,145.90 5,646,014.59

2007 57,670,006.17 5,767,000.62

2008 58,194,278.95 5,819,427.89

2009 59,020,008.58 5,902,000.86

2010 60,872,788.60 6,087,278.86 Fuente: Departamento de Estadísticas Económicas del Banco de Guatemala, 2011.

39



base a la función cuadrática, con un r=0.9905, por lo que los datos proyectados a

considerar se obtuvieron mediante el método de regresión cuadrático.

Tabla No. 55. Demanda proyectada de Guatemala (en fardos).

No. Año Demanda proyectada

1 2012 6,821,416.00

2 2013 7,012,275.00

3 2014 7,222,730.00

4 2015 7,452,781.00

5 2016 7,702,428.00

6 2017 7,971,671.00

7 2018 8,260,510.00

8 2019 8,568,945.00

9 2020 8,896,976.00

10 2021 9,244,603.00

2.3.2.1.2 Proyecciones optimista y pesimista de la demanda de Guatemala.

En la tabla 56 se presenta la proyección de la demanda optimista y pesimista a 10

años, tomándose en cuenta la tasa de crecimiento anual del PIB proyectada para

dichos años20.

Tabla No. 56. Demanda proyectada optimista y pesimista de Guatemala.

Año

Demanda proyectada en

fardos

Tasa de crecimiento

anual del PIB

proyectada

Tasa de crecimiento

anual del PIB

proyectada

pesimista21

Demanda proyectada

optimista (fardos)

Demanda proyectada

pesimista (fardos)

A B C D=A*(1+B) E=A*(1-C)

2012 6,821,416.00 3.16% 2.84% 7,036,972.75 6,627,414.93

2013 7,012,275.00 3.47% 3.12% 7,255,600.94 6,793,281.65

2014 7,222,730.00 3.47% 3.12% 7,473,358.73 6,997,164.14

2015 7,452,781.00 3.46% 3.11% 7,710,647.22 7,220,701.40

2016 7,702,428.00 3.46% 3.11% 7,968,932.01 7,462,574.39

2017 7,971,671.00 3.46% 3.11% 8,247,490.82 7,723,433.17

2018 8,260,510.00 3.46% 3.11% 8,546,323.65 8,003,277.72

2019 8,568,945.00 3.46% 3.11% 8,865,430.50 8,302,108.05

2020 8,896,976.00 3.46% 3.11% 9,204,811.37 8,619,924.17

2021 9,244,603.00 3.46% 3.11% 9,564,466.26 8,956,726.06

20

Proyecciones de tasa de crecimiento anual del PIB del Fondo Monetario Internacional, Banco Mundial y Banco de Guatemala, 2011. 21

Ver cálculo de tasa de crecimiento anual del PIB pesimista en Anexo 8.

40

2.3.2.2 ANÁLISIS DE LA OFERTA DE GUATEMALA.

2.3.2.2.1 Análisis histórico de la oferta total del producto.

Según los datos presentados por el Banco de Guatemala 22 , las cantidades de

cubiertos desechables que se importan a Guatemala, son las que se muestran en la

siguiente tabla:

Tabla No. 57. Importación de cubiertos desechables en Guatemala


2005 2,213,787,307.69 2,213,787.31

2006 2,193,523,846.15 2,193,523.85

2007 2,381,005,384.62 2,381,005.38

2008 2,373,503,846.15 2,373,503.85

2009 2,903,644,230.77 2,903,644.23

2010 3,279,765,000.00 3,279,765.00 Fuente: Departamento de Estadísticas Económicas del Banco de Guatemala, 2011.

Además para determinar el Consumo Nacional Aparente (CNA), se deben conocer

los datos de producción y exportación de cubiertos de mesa desechables, dicha

información se presenta en las tablas 58 y 59.

Tabla No. 58. Producción de cubiertos desechables en Guatemala.

Año Producción en cientos Producción en fardos

2005 18,858,258.00 1,885,825.80

2006 19,136,417.31 1,913,641.73

2007 22,248,029.88 2,224,802.99

2008 25,484,106.95 2,548,410.70

2009 25,132,183.56 2,513,218.36

2010 25,720,138.32 2,572,013.83 Fuente: Departamento de Estadísticas Económicas del Banco de Guatemala, 2011.

Tabla No. 59. Exportación de cubiertos desechables de Guatemala


2005 1,731,734,230.77 1,731,734.23

2006 1,797,871,923.08 1,797,871.92

2007 1,676,901,923.08 1,676,901.92

2008 1,750,252,307.69 1,750,252.31

2009 1,807,803,461.54 1,807,803.46

2010 1,997,956,923.08 1,997,956.92 Fuente: Departamento de Estadísticas Económicas del Banco de Guatemala, 2011.

De esta manera, con los datos de importación, producción y exportación de los años

2005 a 2010, se obtiene el Consumo Nacional Aparente de Guatemala. Siendo

entonces los valores que corresponden al CNA, los que se muestran en la tabla 60.

22 http://www.banguat.gob.gt/estaeco/ceie/hist/indicenr.asp?ktipo=CG

http://www.banguat.gob.gt/estaeco/ceie/hist/indicenr.asp?ktipo=CG

41

Tabla No. 60. Consumo Nacional Aparente de Guatemala (en fardos)

Año Producción

(A) Importación

(B) Exportación

(C) CNA

(D=A+B-C)

2005 1,885,825.80 2,213,787.31 1,731,734.23 2,367,878.88

2006 1,913,641.73 2,193,523.85 1,797,871.92 2,309,293.65

2007 2,224,802.99 2,381,005.38 1,676,901.92 2,928,906.45

2008 2,548,410.70 2,373,503.85 1,750,252.31 3,171,662.23

2009 2,513,218.36 2,903,644.23 1,807,803.46 3,609,059.13

2010 2,572,013.83 3,279,765.00 1,997,956.92 3,853,821.91

2.3.2.2.2 Proyecciones optimista y pesimista de la oferta nacional del producto.

Mediante el análisis de la correlación existente entre los datos proyectados y los

reales (ver anexo 5), se encontró que el coeficiente de correlación de mejor ajuste es

en base a la función lineal, con un r=0.9777, por lo que los datos proyectados a

considerar se obtuvieron mediante el método de regresión lineal.

Tabla No. 61. Oferta proyectada de Guatemala (en fardos)

No. Año Oferta proyectada

1 2012 4,644,976.00

2 2013 4,975,598.00

3 2014 5,306,220.00

4 2015 5,636,842.00

5 2016 5,967,464.00

6 2017 6,298,086.00

7 2018 6,628,708.00

8 2019 6,959,330.00

9 2020 7,289,952.00

10 2021 7,620,574.00

En la tabla 62 se presenta la proyección de la oferta nacional optimista y pesimista a

10 años, en la cual se ha tomado la tasa de crecimiento anual del PIB proyectada.

Tabla No. 62. Oferta proyectada optimista y pesimista de Guatemala

Año

Oferta proyectada en

fardos

Tasa de crecimiento anual

del PIB proyectada

Tasa de crecimiento anual del PIB proyectada pesimista



A B C D=A*(1+B) E=A*(1-C)

2012 4,644,976.00 3.16% 2.84% 4,791,757.24 4,512,872.88

2013 4,975,598.00 3.47% 3.12% 5,148,251.25 4,820,210.07

2014 5,306,220.00 3.47% 3.12% 5,490,345.83 5,140,506.75

2015 5,636,842.00 3.46% 3.11% 5,831,876.73 5,461,310.74

2016 5,967,464.00 3.46% 3.11% 6,173,938.25 5,781,637.17

2017 6,298,086.00 3.46% 3.11% 6,515,999.78 6,101,963.60

2018 6,628,708.00 3.46% 3.11% 6,858,061.30 6,422,290.03

2019 6,959,330.00 3.46% 3.11% 7,200,122.82 6,742,616.46

2020 7,289,952.00 3.46% 3.11% 7,542,184.34 7,062,942.89

2021 7,620,574.00 3.46% 3.11% 7,884,245.86 7,383,269.33

42

2.4 DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA OPTIMISTA Y PESIMISTA.

La demanda potencial insatisfecha (DPI), se calcula mediante la resta de las

proyecciones de demanda menos las proyecciones de la oferta.

Los datos que se utilizan para el cálculo de la demanda potencial insatisfecha son:

Datos referentes a las proyecciones de demanda optimista y pesimista de El

Salvador (tabla 46) y de Guatemala (tabla 56).

Datos de las proyecciones de la oferta optimista y pesimista de El Salvador

(tabla 53) y de Guatemala (tabla 62).

Se debe recordar que debido a que el estudio trata sobre la formulación y evaluación

de proyectos de inversión en época de crisis, en el resto del estudio se tomarán

como base los datos de la demanda potencial insatisfecha pesimista.

De tal manera, la evaluación que se realizará en el estudio será para el peor

escenario posible para el inversionista.

Tabla No. 63. Demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista.

Año

Demanda proyectada optimista (fardos)

Demanda proyectada pesimista (fardos)



Demanda insatisfecha

optimista (fardos)


pesimista (fardos)

A B C D E=A-C F=B-D

2012 8,149,464.70 7,678,341.80 5,593,688.67 5,270,425.58 2,555,776.04 2,407,916.22

2013 8,399,616.03 7,853,695.64 6,003,574.50 5,613,028.93 2,396,041.53 2,240,666.71

2014 8,646,969.61 8,085,011.15 6,393,664.67 5,977,813.82 2,253,304.95 2,107,197.33

2015 8,924,737.91 8,346,070.07 6,785,580.65 6,345,320.91 2,139,157.26 2,000,749.16

2016 9,236,396.98 8,637,416.92 7,180,416.77 6,714,565.33 2,055,980.22 1,922,851.59

2017 9,583,235.02 8,961,565.30 7,577,642.38 7,086,024.63 2,005,592.64 1,875,540.66

2018 9,968,628.79 9,319,149.08 7,978,333.66 7,458,730.29 1,990,295.13 1,860,418.78

2019 10,391,956.28 9,714,401.02 8,380,395.92 7,834,567.49 2,011,560.36 1,879,833.53

2020 10,856,514.27 10,148,027.01 8,784,849.98 8,212,617.52 2,071,664.29 1,935,409.50

2021 11,364,315.15 10,621,888.85 9,191,695.85 8,592,880.36 2,172,619.31 2,029,008.50

Por medio de la integración de las fuentes primarias y las secundarias, se tiene

entonces que la demanda potencial insatisfecha de los cubiertos de mesa

desechables de plástico biodegradable se calcula en base a los siguientes datos:

43

Fuentes primarias: Intención de compra de los distribuidores para estos

productos es del 68%23 (ver tabla 37).

Fuentes secundarias: Demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista

de cubiertos de mesa desechables no biodegradables (ver tabla 63).

Tabla No. 64. Demanda potencial insatisfecha de cubiertos desechables biodegradables.

Año


optimista (fardos)


pesimista (fardos)

Porcentaje de intención de

compra

DPI optimista de cubiertos

desechables biodegradables

(fardos)

DPI pesimista de cubiertos


(fardos)

A B C D=(A*C) E=(B*C)

2012 2,555,776.04 2,407,916.22 68.00% 1,737,927.70 1,637,383.03

2013 2,396,041.53 2,240,666.71 68.00% 1,629,308.24 1,523,653.36

2014 2,253,304.95 2,107,197.33 68.00% 1,532,247.36 1,432,894.18

2015 2,139,157.26 2,000,749.16 68.00% 1,454,626.93 1,360,509.43

2016 2,055,980.22 1,922,851.59 68.00% 1,398,066.55 1,307,539.08

2017 2,005,592.64 1,875,540.66 68.00% 1,363,803.00 1,275,367.65

2018 1,990,295.13 1,860,418.78 68.00% 1,353,400.69 1,265,084.77

2019 2,011,560.36 1,879,833.53 68.00% 1,367,861.05 1,278,286.80

2020 2,071,664.29 1,935,409.50 68.00% 1,408,731.72 1,316,078.46

2021 2,172,619.31 2,029,008.50 68.00% 1,477,381.13 1,379,725.78

Gráfico No. 34. Demanda potencial insatisfecha de cubiertos desechables

biodegradables.

23

De acuerdo a consultas con los distribuidores (Wal-Mart Centroamérica y PriceSmart), estos

manifestaron (como se mencionó anteriormente) que existen semejanzas en el comportamiento del

mercado de los países de El Salvador y Guatemala (ver apartado 2.3.2), por lo que se utilizó el valor

del 68% para la intención de compra obtenido en la pregunta 12 del censo a distribuidores.

0.00

500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

2,000,000.00

FA

RD

OS

DPI OPTIMISTA DPI PESIMISTA

44

2.5 ANÁLISIS DE PRECIOS.

2.5.1 ANÁLISIS DE PRECIOS DE LA COMPETENCIA.

La idea del análisis de precios de la competencia es determinar cómo podrían variar

los ingresos por venta del producto en tiempos futuros. Sin embargo, en este caso ya

que no es un producto controlado estatalmente, el precio es fijado por acuerdo entre

el cliente y el oferente. Para este caso, por medio de la investigación de campo

realizada, se conoce el precio de compra para los consumidores (tabla 65) y para los

distribuidores (tabla 66).

Tabla No. 65. Precio de compra para consumidores Precio Cantidad (unidades) Precio promedio unitario

$2.50-$6.50 100 a 300 $0.0225

$6.51-$10.50 301 a 600 $0.0189

$10.51-$14.50 601 a 900 $0.0167

$14.51-$18.50 901 a 1200 $0.0157

$18.51-$22.50 1201 a 1500 $0.0152

En la tabla anterior se puede apreciar que el precio promedio unitario disminuye

dependiendo del volumen de compra. Por ejemplo, si la compra está en un rango de

100 a 300 unidades, el precio promedio unitario es de $0.0225, y en el caso de

compra de 301 a 600 unidades, es de $0.0189.

En el caso de los distribuidores, la cantidad mínima de compra es de 1 fardo (1000

unidades), y los precios presentan variaciones dependiendo del distribuidor y de la

marca de los productos. Los rangos de precios van desde $9.30 a $9.80 por fardo,

hasta $10.81 a $11.30 por fardo, tal y como se muestra:

Tabla No. 66. Precio de compra para distribuidores Precio por fardo

$8.00 a $8.50 $8.51 a $9.00

$9.01 a $9.50

$9.51 a $10.00

2.5.2 ANÁLISIS DE PRECIOS DE MATERIA PRIMA.

El poliestireno es la materia prima principal de la cual depende el producto, por lo

que es necesario analizar los cambios que han ocurrido en su precio.

En la siguiente tabla se presenta el precio promedio del poliestireno a nivel

internacional para los años 2005 a 2011:

45

Tabla No. 67. Precio promedio del poliestireno por tonelada en dólares ($)

Mes/Año 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Enero 1,185.00 1,177.50 1,422.50 1,480.00 760.00 1,347.50 -

Febrero 1,265.00 1,200.00 1,402.50 1,480.00 810.00 1,425.00 -

Marzo 1,370.00 1,127.50 1,400.00 1,525.00 862.50 1,400.00 1,512.50

Abril 1,352.50 1,167.50 1,400.00 1,540.00 1,065.00 1,370.00 1,520.00

Mayo 1,215.00 1,215.00 1,430.00 1,565.00 1,020.00 1,390.00 -

Junio 1,105.00 1,265.00 1,505.00 1,722.50 1,012.50 1,250.00 -

Julio 1,232.50 1,290.00 1,505.00 1,825.00 1,142.50 1,140.00 -

Agosto 1,207.50 1,350.00 1,495.00 1,760.00 1,175.00 1,167.50 -

Septiembre 1,220.00 1,377.50 1,500.00 1,642.50 1,205.00 1,247.50 -

Octubre 1,232.50 1,350.00 1,510.00 1,475.00 1,145.00 1,277.50 -

Noviembre 1,180.00 1,375.00 1,510.00 1,027.50 1,150.00 1,380.00 -

Diciembre 1,107.50 1,410.00 1,495.00 782.50 1,207.50 1,375.00 -

Promedio anual 1,222.71 1,275.42 1,464.58 1,485.42 1,046.25 1,314.17 1,516.25 Fuente: Elaboración propia con datos de www.plastemart.com y www.icispricing.com .

Gráfico No. 35. Precio promedio del poliestireno por tonelada en dólares ($)

Como se puede notar en el gráfico anterior, el precio promedio del poliestireno

presenta variaciones mensuales a nivel internacional. En el año 2008, en el mes de

julio se alcanzó el mayor precio, $1,825.00 por tonelada; mientras que en el 2009, en

el mes de enero se obtuvo el menor precio en el mercado, $760.00 por tonelada.

Siendo el poliestireno un producto derivado del petróleo, las variaciones en los

precios están directamente relacionadas con los cambios en los precios de dicho

combustible. Los precios del petróleo se ven en constante cambio debido a diversos

factores: por el lado de la demanda, se tiene el crecimiento económico mundial, y el

cambio en la estructura de consumo del combustible; mientras que por el lado de la

-

500.00

1,000.00

1,500.00

2,000.00

Enero

Abril

Julio

Octu

bre

Enero

Abril

Julio

Octu

bre

Enero

Abril

Julio

Octu

bre

Enero

Abril

Julio

Octu

bre

Enero

Abril

Julio

Octu

bre

Enero

Abril

Julio

Octu

bre

2005 2006 2007 2008 2009 2010

Precio del poliestireno (USD/Tonelada)

http://www.plastemart.com/

http://www.icispricing.com/

46

oferta, se tienen los atentados terroristas, el bajo nivel de reservas de combustibles,

situaciones de carácter político que involucran a países productores, entre otros.

Por ejemplo, en junio de 2008 el precio del petróleo alcanzaba su máximo histórico

por encima de 140 dólares el barril. La crisis económica mundial y la bajada de la

demanda causaron también la mayor caída de precio de su historia bajando hasta

los 31 dólares en diciembre de ese mismo año. Actualmente el precio promedio (del

1 de enero al 20 de julio de 2011) según datos de PEMEX, y REUTERS, es de

$112.70 por barril.

2.6 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO.

Para el estudio de comercialización se realizara en base a las 5 P de Marketing que

se detalla a continuación:

2.6.1 PRECIO

Para la estrategia de precio se realizó un análisis de precios en los que involucra a

todos los futuros competidores de cubiertos desechables biodegradables en el cual

en dicho análisis se tomaron en cuenta los precios para restaurantes y

distribuidores., tal y como se detalla en el capítulo 2.5. Se pretende estar por abajo a

los precios que actualmente se están ofertando, el cual se estará determinando en

los estudios posteriores.

2.6.2 PLAZA

En esta sección nos referimos al lugar de comercialización, en nuestro caso se

determinan cuáles son los canales donde se estará distribuyendo el producto el cual

se detalla a continuación:

1) Restaurantes: Para la comercialización se establecerá una estrategia de venta

directa, es decir la empresa fabricante (Eco Productos S.A. de C.V.) entregará

directamente la cantidad de fardos de cubiertos desechables plásticos

biodegradables al cliente; la negociación y facturación se realizará en la

oficina de ventas de “Eco Productos”, quien tendrá como objetivo hacer más

accesible la vía de contacto con el cliente, estas remitirán el pedido a la planta

de producción, y luego se procederá a la entrega directa del pedido.

47

2) Distribuidores: Para los distribuidores, los cubiertos plásticos desechables

biodegradables serán comercializados de forma centralizada, es decir a través

de los diferentes distribuidores mayoristas y de centros de distribución de los

supermercados. La negociación, orden de compra, y facturación se realizarán

en la oficina de ventas de “Eco Productos”, y el pedido del producto entregado

directamente al distribuidor.

2.6.3 PRODUCTO.

Para la estrategia de Producto se pretende comercializar Cubiertos de mesa

desechables a base de plásticos biodegradables.

2.6.3.1 DIFERENCIACIÓN POR IMAGEN DE PRODUCTO.

Se pretende crear la imagen del producto que resalte sus atributos naturales; es

decir, que se pretende enfatizar en las características de biodegradabilidad y buena

relación con el medio ambiente, además de reforzar a sus clientes (comercios) la

necesidad de mostrarse como una empresa con un alto sentido de responsabilidad

social.

FABRICANTE:

ECO PRODUCTOS

CONSUMIDOR:

RESTAURANTES

FABRICANTE:

ECO PRODUCTOS

DISTRIBUIDORES MAYORISTAS

CENTROS DE DISTRIBUCIÓN DE SUPERMERCADOS

48

2.6.3.2 DIFERENCIACIÓN POR IMAGEN DE LA EMPRESA.

Se pretende posicionar a Eco Productos S.A. de C.V. como el productor y distribuidor

líder de cubiertos plásticos desechables biodegradables para las empresas de

comerciales y las personas que crean una cultura de respeto hacia la naturaleza.

2.6.4 PROMOCIÓN.

2.6.4.1 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA.

Eco Productos S.A. de C.V. será el nombre de la empresa productora de cubiertos

de mesa desechables, a partir de plásticos biodegradables, los cuales serán

comercializados con el nombre de Eco Productos.

La empresa contará con un equipo de ventas. Este personal atenderá a

supermercados (Centros de Distribución de cada cadena) y a los demás

distribuidores.

2.6.4.2 MERCADO ESPECÍFICO.

El Salvador y Guatemala

2.6.4.3 MERCADO META.

Distribuidores y restaurantes con alto grado de responsabilidad ambiental que

operan en El Salvador y en Guatemala.

2.6.5 PUBLICIDAD.

Se tendrá una estrategia de publicidad de introducción de cubiertos desechables

plásticos biodegradables, que comprende de vallas publicitarias en las principales

calles de tránsito vehicular de la capital, entre ellas la Calle El Pedregal, Paseo

General Escalón, Boulevard de Los Héroes, etc. Por Ejemplo:

49

Adicionalmente, se contará con “flyers” para los supermercados y centros

comerciales en los cuales se exhortará a los consumidores a exigir el uso de

cubiertos plásticos desechables biodegradables. Así como también se pretende

utilizar cuñas radiales que den a conocer nuestros productos, y publicaciones

periódicas en los principales periódicos del país.

También se contará con una campaña de “Mupis” por las calles principales del país,

por ejemplo:

El plan de publicidad que se pretende realizar para los diferentes medios de

comunicación es:

Tabla No. 68. Plan de publicidad

Medio de publicidad

Cantidad Descripción

Televisión 0 Anuncio en televisión

Radio 100 Cuñas de 15 segundos cada mes

Prensa 2 Página el periódico cada mes

Mupis 4 "Mupis" durante 3 meses

Vallas 2 Primero 2 meses del lanzamiento del producto

Punto de venta 2 Material de “merchandising” en las cadenas de

supermercados

50

2.7 CONCLUSIONES GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO.

Los cubiertos de mesa desechables de plástico biodegradable, son un producto que

debido a su recién desarrollo, su distribución en El Salvador y en Guatemala es

bastante mínima.

Los datos de demanda potencial insatisfecha indican que bajo un escenario

pesimista para 2012 el mercado demandará 1,637,383.03 fardos de cubiertos

desechables biodegradables, y para el año 2021 se estará demandando un total de

1,379,725.78 fardos. Se puede notar que a pesar de que las proyecciones de

demanda potencial insatisfecha presentan una tendencia decreciente entre los años

2012 a 2018, a partir del año 2019 se espera un aumento en dichas proyecciones.

Luego de realizar el análisis del estudio de mercado, se puede afirmar entonces que

existe demanda potencial insatisfecha, y que por lo tanto el proyecto es factible en su

etapa de estudio de mercado.

51

CAPÍTULO 3: ESTUDIO TÉCNICO.

3.1 OBJETIVOS, GENERAL Y ESPECÍFICOS.


Determinar la factibilidad técnica del proyecto para la elaboración de cubiertos desechables a base de plástico biodegradable.


Determinar la localización óptima de la planta, para la elaboración de cubiertos

desechables a base de plásticos biodegradables.

Realizar un estudio sobre el proceso productivo de la planta que elaborará

cubiertos desechables a base de plásticos biodegradables a lo largo del proyecto.

(10 años la vida del proyecto).

Analizar la mejor alternativa para la adquisición óptima de equipo y maquinaria

necesaria para llevar a cabo el proyecto.

Determinar las cantidades óptimas de materias primas, máquinas y mano de

obra, que se necesitará a lo largo del proyecto.

Determinar la mejor distribución en planta que pueda cumplir con los requisitos

básicos para satisfacer la demanda de cubiertos desechables plásticos

biodegradables.

3.2 DETERMINACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA ÓPTIMA DEL PROYECTO.

En base al estudio de mercado, se encontró que existe demanda potencial

insatisfecha (ver tabla 64). Se pretende suplir para el año 2012 un 2.00% de dicha

demanda proyectada pesimista, incrementando este porcentaje de cobertura cada

año consecutivo en 0.10%, teniendo así un porcentaje de participación en el

mercado para el año 2021 de 2.90%. La demanda a cubrir anualmente será

calculada de la siguiente forma:

52

Tabla No. 69. Demanda a cubrir anualmente.

Año

DPI pesimista de cubiertos desechables biodegradables

(fardos)

Porcentaje a cubrir en el mercado

Demanda a cubrir

(fardos)

A B C=A*B

2012 1,637,383.03 2.00% 32,747.66

2013 1,523,653.36 2.10% 31,996.72

2014 1,432,894.18 2.20% 31,523.67

2015 1,360,509.43 2.30% 31,291.72

2016 1,307,539.08 2.40% 31,380.94

2017 1,275,367.65 2.50% 31,884.19

2018 1,265,084.77 2.60% 32,892.20

2019 1,278,286.80 2.70% 34,513.74

2020 1,316,078.46 2.80% 36,850.20

2021 1,379,725.78 2.90% 40,012.05

Según la base de 280 días laborales promedio al año, tenemos entonces por

ejemplo que para el año 2012, la capacidad instalada óptima es de 32,747.66 fardos,

lo cual significa que se requiere que se produzcan 2,728.97 fardos de cubiertos

desechables al mes.

Con lo anterior, se presentan a continuación los valores de capacidad instalada

óptima del proyecto para los años 2012 a 2021. Estos valores se expresan en cifras

anuales, mensuales, diarias y por hora:

Tabla No. 70. Capacidad instalada óptima del proyecto (en fardos).

Año Anual Mensual Diaria Por hora

A B=A/12 C=A/280 D=C/8

2012 32,747.66 2,728.97 116.96 14.62

2013 31,996.72 2,666.39 114.27 14.28

2014 31,523.67 2,626.97 112.58 14.07

2015 31,291.72 2,607.64 111.76 13.97

2016 31,380.94 2,615.08 112.07 14.01

2017 31,884.19 2,657.02 113.87 14.23

2018 32,892.20 2,741.02 117.47 14.68

2019 34,513.74 2,876.15 123.26 15.41

2020 36,850.20 3,070.85 131.61 16.45

2021 40,012.05 3,334.34 142.90 17.86

3.2.1 DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA

Los mayores participantes globales en el mercado del poliestereno son Dow

Chemical, Totalfina Elf, BASF, Nova Innovene, Chevron Philips, PS Japan, Ineos

Styrenics y Polimeri Europa La producción mundial de poliestireno ronda los 35

53

millones de toneladas anuales y más del 70 por ciento del material se emplea en la

construcción24.

La producción y consumo mundiales del poliestireno en 2010, fue de 15.4 millones

de toneladas. Siendo la utilización de la capacidad mundial del 69% en dicho año,

mayor que la de 2009. Se estima que el consumo del poliestireno ha aumentado en

más del 5%, con un crecimiento promedio del 3% anual para los años 2010 a 2015,

reduciéndose a 2.3% anual entre 2015 y 2020. Se pronostica un aumento en las

tasas de utilización del poliestireno de hasta el 70% para el 202025.

En el 2007 se contaba con una capacidad mundial instalada de 14.7 millones de

toneladas26.

Gráfico No. 36. Capacidad total, demanda y tasas de utilización mundiales27

De acuerdo a la gráfica anterior, que presenta la capacidad total y consumo

mundiales, se puede decir que se cuenta con suficiente disponibilidad de materia

prima en el mercado para satisfacer la capacidad instalada proyectada. Aunque se

recomienda realizar un análisis periódico sobre disponibilidad y precios de las

materias primas existentes en el mercado, así como de aquellas materias primas

futuras que puedan sustituir a las actuales (plásticos no derivados del petróleo).

24

http://www.informador.com.mx/tecnologia/2009/159079/6/inventan-material-biodegradable-para-

sustituir-al-poliestireno.htm

25 http://www.sriconsulting.com/WP/Public/Reports/polystyrene/

26 Anuario estadístico de la industria petroquímica 2007, México 2008.

27http://www.tripolyta.com/UserFiles/201105151926340.Nexant%20Industry%20Report%202011.pdf

http://www.informador.com.mx/tecnologia/2009/159079/6/inventan-material-biodegradable-para-sustituir-al-poliestireno.htm

http://www.informador.com.mx/tecnologia/2009/159079/6/inventan-material-biodegradable-para-sustituir-al-poliestireno.htm

http://www.sriconsulting.com/WP/Public/Reports/polystyrene/

http://www.tripolyta.com/UserFiles/201105151926340.Nexant%20Industry%20Report%202011.pdf

54

3.3 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO.

Las limitantes principales con respecto a la localización de la planta, son: la cercanía

con los distribuidores de materia prima, cercanía con los clientes, y la distancia de

entre cada departamento y Guatemala. Por lo que en la siguiente tabla se

representan datos generales de dichos departamentos, que servirán de base para el

análisis de la macro y micro localización del proyecto.

Tabla No. 71. Datos generales por departamento.

Datos Generales La Libertad San Salvador Santa Ana

Zona Geográfica Central Central Occidente

Extensión territorial (Km2) 1,653.00 886.15 2,023

Municipios 22 19 13

Distancia a la capital (Km) 12 - 66

Distancia a Guatemala (Km) 226 238 172

3.3.1 MÉTODO DE MACRO LOCALIZACIÓN POR PUNTOS PONDERADOS.

Para el estudio de macro localización de la planta industrial de elaboración de

cubiertos de mesa desechables biodegradables, los factores que incidirán son:

Cercanía de los principales proveedores y disponibilidad de materia prima: Se

evalúa con respecto a la ubicación geográfica de nuestros proveedores.

Disponibilidad de la mano de obra: La incidencia de ese factor sobre la

localización está en el problema que representa para la empresa no contar con la

mano de obra requerida.

Infraestructura vial y de servicios: La infraestructura mínima necesaria para la

ubicación del proyecto está integrada por los siguientes elementos: fuentes de

suministro de agua; disponibilidad de energía eléctrica; servicios públicos

diversos, etc. Estas se evalúan por medio de la energía eléctrica no servida, la

cobertura de las empresas distribuidores de energía eléctrica y la cobertura del

servicio de agua potable prestado por ANDA.

55

Tabla No. 72. Macro localización según departamentos.

Factor

Peso

La Libertad San Salvador Santa Ana

Calif

icació

n

Calif

icació

n

Pondera

da

Calif

icació

n

Calif

icació

n

Pondera

da

Calif

icació

n

Calif

icació

n

Pondera

da

Costo de alquiler del terreno/instalaciones 0.30 8 2.40 6 1.80 9 2.7

Distribuidores 0.20 9 1.80 9 1.80 7 1.40

Disponibilidad de materia prima 0.15 9 1.35 10 1.50 8 1.20

Agua potable 0.08 8 0.64 8 0.64 7 0.56

Energía eléctrica 0.10 8 0.80 9 0.90 7 0.70

Disponibilidad de mano de obra 0.17 9 1.53 10 1.70 7 1.19

Total 1.00 8.52 8.34 7.75

En base al método de puntos ponderados, se determina que la macro localización

idónea para ECO PRODUCTOS S.A. de C.V., es en el departamento de La Libertad.

3.3.2 MÉTODO DE MICRO LOCALIZACIÓN POR PUNTOS PONDERADOS.

En el caso de la micro localización, los factores que se evaluarán son los siguientes:

Costo de alquiler del terreno/instalaciones. Se evalúa con el fin de seleccionar

una alternativa que no incremente considerablemente los costos de la empresa.

Tamaño del terreno. Se debe contar con el tamaño suficiente en el terreno, de

manera tal que puedan disponerse adecuadamente las instalaciones de la

empresa según la distribución en planta propuesta.

Cercanía de los clientes. Por medio de este factor se pretende evaluar la

ubicación geográfica del terreno con respecto a la mayor cantidad de clientes

(restaurantes, centros de distribución de supermercados y demás distribuidores).

Infraestructura vial (vías de acceso). Es importante contar con vías de acceso

adecuadas, de manera que las actividades de transporte, tanto de personal como

de materias primas y producto terminado, no se vean interrumpidas.

Energía eléctrica. El servicio requiere contar con un suministro normal y

continuado de energía eléctrica para utilizarlo en el funcionamiento de la

empresa. Para su evaluación se tomará en cuenta su disponibilidad, suministro

estable, entre otros.

Mano de obra calificada. Se evalúa la disponibilidad de mano de obra con

estudios técnicos ó con algún grado de capacitación previo.

56

Los terrenos disponibles en el departamento de la Libertad son los siguientes:

Ubicación 1: Cantón Sitio del Niño, San Juan Ópico, La Libertad.

Ubicación 2: Carretera al Puerto de La Libertad Km. 20, Zaragoza, La Libertad.

Ubicación 3: Hacienda San Andrés, Km 34.5 Carretera a Santa Ana, Pol 22 Lote

2, Ciudad Arce, La Libertad.

Como podemos observar en la tabla 73, la mejor alternativa para la localización de la

empresa es en el municipio de Zaragoza, resultando ser el lugar más conveniente

para su localización. El terreno muestra un fácil acceso a la Carretera Panamericana.

Tabla No. 73. Micro localización según municipios.

Factor

Peso

San Juan Ópico Zaragoza Ciudad Arce

Calif

icació

n

Calif

icació

n

Pondera

da

Calif

icació

n

Calif

icació

n

Pondera

da

Calif

icació

n

Calif

icació

n

Pondera

da

Costo de alquiler del terreno/instalaciones 0.25 6 1.50 8 2.00 9 2.25

Tamaño del terreno 0.20 6 1.20 9 1.80 9 1.80

Cercanía de los clientes 0.15 9 1.35 8 1.20 7 1.05

Vías de acceso 0.15 8 1.20 8 1.20 7 1.05

Energía eléctrica 0.15 9 1.35 8 1.20 7 1.05

Mano de obra calificada 0.10 9 0.90 9 0.90 6 0.60

Total 1.00

7.50

8.30

7.80

Terreno ubicado en Carretera al Puerto de La Libertad, km. 20, Zaragoza.

57

3.3.2.1 Análisis cualitativo

Se estudiaron tres alternativas a nivel macro, tomando en cuenta los departamentos

de La Libertad, San Salvador y Santa Ana, por ser los departamentos con mayor

cercanía a los canales de distribución y estar cercanos al país de Guatemala, que es

el país donde se pretende exportar.

Por el resultado obtenido, se determinó que es más conveniente ubicar la empresa

en el departamento de La Libertad por razones de costos, además que prevalece la

cercanía a los clientes, el acceso inmediato a la mano de obra y materias primas.

Podemos llegar a la conclusión que la alternativa que más se adecua a lo requerido,

es el terreno ubicado en el municipio de Zaragoza, en la carretera al Puerto de la

Libertad. Este lugar está mejor ubicado en lo que respecta a la accesibilidad del

cliente y de los proveedores, y la zona posee buenas oportunidades de desarrollo.

3.4 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO.

Previo a diseñar la carta de operaciones de la producción de cubiertos desechables

biodegradables se deben conocer los procesos involucrados en esta. Dentro del

proceso no existe ninguna operación de ensamble ya que el proceso de fabricación

de cubiertos es totalmente automatizado, gracias a la tecnología con la que cuenta la

máquina inyectora. Las operaciones a llevar a cabo son:

1. Recibo e inspección: Se recibe la materia prima (poliestireno, colorante, y aditivo

biodegradable) donde se inspecciona para verificar la calidad con la que se está

recibiendo, se evalúan impurezas que pueda poseer este mismo.

2. Almacenaje: Luego recibir e inspeccionar la materia prima, esta es almacenada

con el objetivo de mantener un control de las existencias de materia prima,

mientras espera ser procesada.

3. Pesado: El poliestireno, colorante y aditivo biodegradable que salen del almacén

de materia prima son pesados, con el objetivo de verificar la cantidad de

kilogramos que ingresan al proceso durante una hora.

58

4. Mezcla: Se ingresan las materias primas a la mezcladora, donde el objetivo es

homogenizar la mezcla. La materias primas involucradas en este proceso son:

poliestireno virgen, aditivo biodegradable, colorante y “scrap” (desperdicio

reciclado de procesos anteriores).

5. Transporte a tolva de alimentación: Luego de haber finalizado la operación de

mezcla de materias primas, la mezcla que rendirá para una hora de producción

es llevada a la tolva de alimentación de la máquina inyectora.

6. Transformación: Luego de que la mezcla ingresa a la tolva de alimentación, esta

cae por gravedad y pasa a la máquina de inyección, donde se eleva a

temperaturas que oscilan entre 180 ºC a 230 ºC por medio de las diferentes

resistencias ubicadas en el tornillo de la inyectora. El plástico en inyectado en el

molde, y luego el molde es enfriado con agua a una temperatura de 8ºC por

medio del “chiller”.

7. Inspección y empaque: Al salir de la máquina inyectora, los cubiertos caen a un

recipiente y son llevados al área de empaque, donde manualmente son

inspeccionados y empacadas 25 unidades en bolsas de 20 x 12 x 2 cm., y

finalmente son empacadas 40 bolsas de 25 unidades cada una en bolsas de 50 x

50 x 7.5 cm.

8. Almacenado: Las bolsas de cubiertos desechables de plástico biodegradables,

que conforman un fardo, son almacenados en la bodega de producto terminado.

Habiendo definido las etapas del proceso de producción, se muestra la carta de

operaciones del proceso:

59

Carta de operaciones del proceso de producción de cubiertos de mesa


Cuadro resumen de proceso de inyección

Producción en un hora 14.62 fardos = 14,619 unidades = 38.01 kg.

Operaciones 2

Inspecciones 4

A-1

O-1

O-2

T-1

O-3

O-4

Poliestireno

A-2

Aditivo

biodegradable

A-3

Colorante

Agua a 8 oC

T-2

O-5

O-6

T-3

A-4

Almacen de

Materia prima

Almacen de

Materia prima

Almacen de

Materia prima

Inspeccón de materia prima,

y pesado en báscula

Mezcla de materias primas

Transporte a inyectora

Alimentación de la tolva en

inyectora

Transformación en inyectora,

a temperaturas entre 180 oC y

230 oC

Transporte a área de

empaque

Inspección y empaque de 25

unidades, en bolsas de

20x12x2 cm.

Inspección y empaque de 40

bolsas de 25 unidades, en

bolsas de 50x50x7.5 cm.

Transporte a bodega de

producto terminado

Bodega de producto

terminado

10 minutos por cada 38.01 kg.

de materia prima

20 segundos por cada 38.01

kg. de materia prima

14 segundos por cada 72

unidades

10 segundos por cada bolsa

de 25 unidades

4 minutos por cada fardo

(bolsa con 40 bolsas de 25

unidades)

60

3.4.1 PROPIEDADES GENERALES DE LA MATERIA PRIMA.

Tabla No. 74. Poliestireno - Propiedades generales

Propiedad (Unidades) Valor

Nombre químico Homopolímero de estireno

Densidad (g/cm3) 1.04 – 1.07

Absorción de agua (%) 0 – 0.1

Dureza, Rockwell R 104 – 120

Resistencia a la tracción (Mpa) 17.9 – 70

Resistencia a la fluencia (Mpa) 25 – 69

Punto de reblandecimiento Vicat (ºC) 1.03 – 110

Temperatura de procesamiento (ºC) 200 – 218

Tabla No. 75. Masterbatch blanco - Propiedades generales


Forma Pellets

Color Blanco

Densidad (g/cm3) 1.1 – 2.5

Punto de fusión Sobre 120 ºC

Temperatura de descomposición Aproximadamente 300 ºC

Punto de inflamación 330 ºC

Contenido de pigmento 60%

Tabla No. 76. Aditivo biodegradable - Propiedades generales


Apariencia Pellets sólidos

Densidad (g/cm3) 1.2 – 1.7

Temperatura de descomposición 250 ºC

Temperatura de auto ignición 388 ºC

Intervalo de fusión 220 – 220 ºC

Temperatura de fusión > 180 ºC

A continuación se presenta la lista de proveedores de materia prima e insumos:

Tabla No. 77. Listado de proveedores de materia prima e insumos.

Materia prima e

insumos Proveedor 1 Proveedor 2

Poliestireno Distribuidora Emcar

Prolongación Calle Arce N. 2118 Col. Flor Blanca

(503) 2260-6583

Target Química SA de CV Av. Lomas Verdes # 450, oficina 103,

Lomas Verdes 1a. sección, Naucalpan, Estado de México, 53120, México.

(52) 55 5343-2890

Masterbatch blanco

Aditivo biodegradable

Distribuidora Emcar Prolongación Calle Arce N. 2118 Col. Flor

Blanca (503) 2260-6583

289Bio Av. Vallarta 6503 Local F-12 Plaza Concentro, Guadalajara, Jalisco.

(33) 3110-0251

Bolsa de 20 x 12 x 2 cm.

Bolpack Km 40 carretera a antigua Zacatecoluca

(503) 2208

Industrias Plásticas S.A. de C.V. 37 Calle Oriente No. 741, Colonia Panamá,

San Salvador. (503) 2276-5723

Bolsa de 50 x 50 x 7.5 cm.

http://www.plasticsplanet.com/cgi-bin/s/redir/?s=2493444205

http://www.plasticsplanet.com/cgi-bin/s/redir/?s=2493444205

61

3.4.2 CÁLCULO DE MATERIA PRIMA.

En la siguiente tabla se muestra el rendimiento de la materia prima o insumos

necesarios para la producción de cubiertos de mesa desechables biodegradables.

Tabla No. 78. Rendimiento de la materia prima o insumos.

Empresa: ECO PRODUCTOS S.A. DE C.V.

Producto: Cubiertos de mesa desechables biodegradables.

N° Código Materia prima o

insumo

Unidad de manejo de

materia prima o insumo

Requerimiento por producto terminado

Rendimiento de la materia prima o insumo

1 P-001 Pellet de

Poliestireno Saco de 25 kilogramos

2.548 gramos por unidad

9,811.62 unidades

2 P-002 Masterbatch

blanco Saco de 25 kilogramos

0.026 gramos por unidad

961,538.46 unidades

3 P-003 Aditivo

biodegradable Saco de 25 kilogramos

0.026 por unidad 961,538.46 unidades

4 P-004 Bolsa de 20 x

12 x 2 cm. Millar

1 bolsa por cada 25 unidades

1,000 bolsas de 25 unidades

5 P-005 Bolsa de 50 x 50 x 7.5 cm.

Millar 1 bolsa por cada 1,000 unidades

1,000 bolsas de 1,000 unidades cada una

Teniendo entonces un pronóstico de la demanda a cubrir, se debe calcular el

requerimiento de materia prima o insumos, en base a los rendimientos calculados

anteriormente. De acuerdo a estos valores se procede al cálculo de requerimiento

anual de materia prima e insumos para los 10 años del proyecto.

Tabla No. 79. Requerimiento anual de materia prima, período 2012-2021

AÑO

Producción anual Requerimiento anual de materia prima

FARDOS DE 1,000 UNIDADES

Poliestireno (Saco de 25 kg.)

Masterbatch (Saco de 25 Kg.)

Aditivo biodegradable (Saco de 25 Kg.)

Rend.= 9,811.62 unidades



A B=A*1,000/9,811.62 C=A*1,000/961,538.46 D=A*1,000/961,538.46

2012 32,747.66 3,337.64 34.06 34.06

2013 31,996.72 3,261.10 33.28 33.28

2014 31,523.67 3,212.89 32.78 32.78

2015 31,291.72 3,189.25 32.54 32.54

2016 31,380.94 3,198.34 32.64 32.64

2017 31,884.19 3,249.64 33.16 33.16

2018 32,892.20 3,352.37 34.21 34.21

2019 34,513.74 3,517.64 35.89 35.89

2020 36,850.20 3,755.77 38.32 38.32

2021 40,012.05 4,078.03 41.61 41.61

62

Tabla No. 80. Requerimiento anual de insumos período 2012-2021

AÑO

PRODUCCIÓN ANUAL Requerimiento anual de insumos

FARDOS DE 1,000 UNIDADES Bolsa de 20x12x2 cm. (Millar) Bolsa de 50x50x7.5 cm. (Millar)

Rend.= 1,000 bolsas de 25 unidades Rend.= 1,000 bolsas de 1,000 unidades cada una

A E=A*40/1,000 F=A/1,000

2012 32,747.66 1,309.91 32.75

2013 31,996.72 1,279.87 32.00

2014 31,523.67 1,260.95 31.52

2015 31,291.72 1,251.67 31.29

2016 31,380.94 1,255.24 31.38

2017 31,884.19 1,275.37 31.88

2018 32,892.20 1,315.69 32.89

2019 34,513.74 1,380.55 34.51

2020 36,850.20 1,474.01 36.85

2021 40,012.05 1,600.48 40.01

3.4.3 BALANCE DE MATERIA PRIMA.

Para el balance de materia prima es necesario tomar en cuenta el porcentaje de desperdicio en la operación de

inyección, el cual se estima en 1.5%, este es el que llamamos “Scrap”.

Tabla No. 81. Requerimiento anual de materia prima considerando desperdicios.

AÑO

Requerimiento de materia prima Balance de materia prima







A B C D=A*1.015 E=B*1.015 F=C*1.015

2012 3,337.64 34.06 34.06 3,387.71 34.57 34.57

2013 3,261.10 33.28 33.28 3,310.02 33.78 33.78

2014 3,212.89 32.78 32.78 3,261.09 33.28 33.28

2015 3,189.25 32.54 32.54 3,237.09 33.03 33.03

2016 3,198.34 32.64 32.64 3,246.32 33.13 33.13

2017 3,249.64 33.16 33.16 3,298.38 33.66 33.66

2018 3,352.37 34.21 34.21 3,402.66 34.72 34.72

2019 3,517.64 35.89 35.89 3,570.40 36.43 36.43

2020 3,755.77 38.32 38.32 3,812.11 38.90 38.90

2021 4,078.03 41.61 41.61 4,139.20 42.24 42.24

63

3.4.4 SELECCIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO.

Para realizar la selección de maquinaria y equipo, se deben considerar los

requerimientos de producción anuales, de esta manera se analizan de una manera

adecuada las principales características de cada una de estas. Además se deben

considerar una serie de factores que afectan directamente la selección de la

maquinaria y equipo: modelo, capacidad, dimensiones, y potencia.

Las características generales de la maquinaria o equipo necesarias para cada

operación, se presentan a continuación:

Tabla No. 82. Características de la maquinaria y equipo.

Operación Maquinaria o Equipo

Marca Modelo Capacidad Dimensiones

(metros) Potencia

Pesado de materia prima

Báscula Cardinal 48100-36 50 Kg. 0.37 x 0.27 x

0.91 -

Mezcla / homogenizado de

material prima Mezcladora Sun Type MST-50 50 Kg./hora

0.87 x 0.96 x 1.23

0.5 HP (0.38 Kw)

Transformación (proceso de inyección)

Inyectora Fu Chun

Shin HN-100I 50 Kg./hora

4.53 x 0.99 x 1.70

15 HP (11.19 Kw)

Enfriamiento del molde en inyectora

Chiller York Mini-Chiller

YLCA-5

5 toneladas de refrigeración

0.91 x 0.46 x 0.76

7.21 HP (5.38 Kw)

Sellado de bolsas de 25 unidades

Selladora Grantech Selladora de bolsas de 20 cm.

Tiempo de sellado: 0.2 a 1.5 segundos

- 0.40 HP

(0.30 Kw)

Reciclado de Scrap

Molino Glow

Industries GI-

200/S/I/1 15 Kg./hora

0.60 x 0.40 x 1.20

1 HP (0.75 Kw)

Transformación (proceso de inyección)

Molde Hallmark

Molde # 4328

Hallmark Combo

72 piezas de 0.0026 kg. cada una.

1.22 x 0.22 x 0.43

-

3.4.5 EFICIENCIA DE LA PLANTA.

Se debe recordar que el proceso de producción es automatizado, por lo que la

eficiencia se ve directamente relacionada con la capacidad instalada de la planta y la

capacidad efectiva de la maquinaria o equipo.

64

Por lo tanto, a partir de la capacidad instalada óptima del proyecto (ver tabla 70) y de la

capacidad de producción de la maquinaria y equipo, es posible determinar la eficiencia

del proyecto, tal y como se muestra en la siguiente tabla:

Tabla No. 83. Eficiencia de la planta

Año

Capacidad instalada óptima Eficiencia

Fardos por hora Unidades por hora Kg/hora

A B=A*1000 C=B*0.0026 D=(C/50)*100%

2012 14.62 14,619.49 38.01 76.02%

2013 14.28 14,284.25 37.14 74.28%

2014 14.07 14,073.07 36.59 73.18%

2015 13.97 13,969.52 36.32 72.64%

2016 14.01 14,009.35 36.42 72.85%

2017 14.23 14,234.01 37.01 74.02%

2018 14.68 14,684.02 38.18 76.36%

2019 15.41 15,407.92 40.06 80.12%

2020 16.45 16,450.98 42.77 85.55%

2021 17.86 17,862.52 46.44 92.89%

Como se puede ver, para el año 2012 la eficiencia de la planta es del 76.02%,

alcanzando una eficiencia para el año 2021 de 92.89%.

3.4.6 CÁLCULO DE LA MANO DE OBRA NECESARIA.

Ya que dentro del proceso de fabricación de cubiertos desechables plásticos

biodegradables no se identifica ninguna operación de ensamble, no se realiza la hoja

de ruta.

Por tratarse de un proceso automatizado, que básicamente no requiere de manejo de

operarios, se identificó como punto crítico el cálculo de operarios en la operación de

empaque, ya que esta es una operación manual.

Tabla No. 84. Cálculo de mano de obra necesaria

Empresa: ECOPRODUCTOS S.A. DE C.V. Línea de producción: 001

Producto: Cubiertos plásticos desechables biodegradables Código: R-001

Operación Tipo/ Maquina SAM (MIN/PIEZA) No. Operarios

Teórico Real

Pesado de materia prima Báscula - 1 1

Mezcla de materia prima Mezcladora - 1

Alimentación de la tolva Inyectora - 1 1

Transformación Inyectora - 1

Empaque Selladora 0.17 1.75 2

Total de operarios 4

65

3.4.7 ESTIMACIÓN MENSUAL DEL CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA.

De acuerdo a las características de la maquinaria y equipo, el consumo de energía

eléctrica para la planta de producción será:

Tabla No. 85. Consumo de energía eléctrica en planta de producción.

Descripción Cantidad Kw/ hora Real Kw/ hora Kw/ día Kw / año

A B C=A*B D=C*8 E=D*22*12

Máquina de Inyección 1 11.19 11.19 89.52 23,633.28

Mezcladora 1 0.70 0.70 2.80 739.20

Reciclado de scrap 1 0.50 0.50 1.50 396.00

Selladora 3 0.30 0.90 7.20 1,900.80

Sistema de enfriamiento 1 5.38 5.38 43.04 11,362.56

Iluminación 30 0.08 2.40 19.20 5,068.80

Total de Kw requeridos 163.26 43,100.64

3.4.8 CÁLCULO DE CONSUMO DE AGUA POTABLE.

Según las actividades realizadas en la planta de producción, el consumo de agua

potable en dicha área será:

Tabla No. 86. Consumo de agua potable.

Descripción Metros cúbicos / día Metros cúbicos / año

A B=A*22*12

Limpieza de Maquinaria 1.92 506.88

Limpieza de Equipo 0.38 101.37

Consumo humano 2.20 580.8

Consumo procesos fabricación 4.50 1,189.06

Otros 1.12 295.68

Total 10.12 2,673.79

3.4.9 POLÍTICA DE INVENTARIOS.

Se llevara una administración de Inventarios bajo el método PEPS (los productos que

entran primero son los primeros en salir). Se estableció este tipo de inventario, para

poder tener un mejor control de los lotes de materia prima e insumos, y a la vez poder

garantizar el periodo de biodegradabiidad del producto final.

Tabla No. 87. Tiempos de demora y cantidad mínima de pedido

Materia prima o insumo Tiempo de demora proveedores Pedido mínimo

Poliestireno 4 semanas de anticipación 40 sacos de 25 Kg. = 1 tonelada

Masterbatch 4 semanas de anticipación Saco de 25 Kg.

Aditivo biodegradable 4 semanas de anticipación Saco de 25 Kg.

Bolsa de 20x12x2 cm. 5 a 6 semanas de anticipación Millar

Bolsa de 50x50x7.5 cm. 5 a 6 semanas de anticipación Millar

66

De acuerdo a la información anterior y al modelo de inventarios EOQ clásico (cantidad

económica de pedidos), se tiene:

Por ejemplo, para el inventario de poliestireno:

D= 11.74 sacos por día (índice de demanda).

k= $140.00 por pedido.

L=28 días (tiempo de entrega del pedido).

h=$0.08 por unidad por día (costo de almacenamiento).

Cantidad optima a pedir: ≈ 206 sacos.

Duración del ciclo:

Como el tiempo de entrega es mayor a la duración del ciclo (L> ; 28>1):

.(“n” es igual al entero más grande ≤ : .)

Entonces: .

El punto de reorden sucede cuando el nivel de inventario desciende a LeD:

.

La política de inventario que se recomienda para el poliestireno, es ordenar 206

sacos de poliestireno, cada vez que el inventario descienda a 153 unidades. Lo cual

se puede observar en el siguiente esquema:

L L

282

153

Tiempo

Sacos de

poliestirenoPuntos de reorden

A continuación se presenta una tabla con los datos que se utilizaron para determinar la política de inventario de la materia prima e insumos, donde a la vez se establece la cantidad a pedir y el punto de reorden.

67

Tabla No. 88. Política de inventario de materia prima e insumos.

Datos

Poliestireno Masterbatch Aditivo

biodegradable Bolsa de

20x12x2 cm. Bolsa de

50x50x7.5 cm.

(Saco de 25 kg.)

(Saco de 25 Kg.)

(Saco de 25 Kg.) (Millar) (Millar)

D 12.10 0.12 0.12 4.68 0.12

k $140.00 $2.00 $3.00 $0.50 $0.67

h $0.08 $0.08 $0.08 $0.08 $0.08

L 28 días 28 días 28 días 38 días 38 días

Cantidad óptima a pedir

205.78 2.48 3.04 7.65 1.40

Punto de reorden 152.57 0.90 0.35 6.05 0.15

3.4.10 MANEJO DE MATERIALES EN ALMACÉN DE MATERIA PRIMA Y BODEGA

DE PRODUCTO TERMINADO.

La forma de almacenar la materia prima, insumos, y producto terminado se muestra en la siguiente tabla:

Tabla No. 89. Forma de almacenar cada artículo.

Articulo Descripción Disposición en almacén

Poliestireno

Se utilizarán tarimas de estiba (pallets) de madera de 1x1.2m, en donde se estibarán los sacos de poliestireno.

0.2

0 m

.0

.20

m.

0.6

0 m

.0

.15

m.

1.9

5 m

.

Saco de poliestireno

0.70 m.

0.4

5 m

.

1.0

0 m

.

1.20 m.

Masterbatch,

aditivo biodegradable,

y cajas de ambas

medidas de bolsas.

Se recomienda el uso de estantería con repisas, con capacidades de carga desde 50 a 900 Kg. Las dimensiones de la estantería son 1.80 x 2.20 x 0.46 m.

Por ejemplo, las cajas que contienen bolsas, se apilaran dos cajas (una sobre otra) por cada repisa, es decir que cada repisa tiene una capacidad de almacenamiento de 8 cajas.

Producto terminado

Al igual que con los sacos de poliestireno, se utilizarán tarimas de estiba de madera de 1x1.2m, en donde se colocarán los fardos de producto terminado.

Producto terminado

0. 50 m.0.5

0 m

.

1. 20 m.

1.0

0 m

.

0.1

5 m

0.3

75

m

2.0

25

m.

0.0

75

m.

68

En el caso del transporte de cada artículo se utilizará el siguiente equipo:

Tabla No. 90. Equipo para el transporte de materia prima y producto terminado.

Equipo Descripción/uso Imagen

Apilador hidráulico manual para pallets

Este se utilizará para la carga y descarga de cada tarima.

Carro o carretilla manual.

Este se utilizará para el transporte de carga desde el almacén de materia prima hacia el área de producción, y transporte de carga desde el área de producción hacia la bodega de producto terminado

De acuerdo a la tabla 89, que indica la forma en cómo se almacenará cada artículo, y

a la cantidad que se necesita almacenar, se ha obtenido el espacio que cada uno

ocupará, tal y como se muestra a continuación:

Tabla No. 91. Espacio a utilizar según materia prima, insumo y producto terminado.

Materia prima o insumo

Tipo de embalaje

Cantidad a

almacenar

Dimensiones de embalaje

Unidad de

manejo

Forma de almacenar

Unidades requeridas

Área (m2) Sub-total (m2)

Poliestireno Sacos de 25 kg.

282.31 0.70 x 0.45 x

0.20 m.

Tarima de 27 Sacos

Tarimas sobre el

piso 11 tarimas

1.20 x 1.00 m.

13.20

Masterbatch Sacos de 25 kg.

2.88 0.70 x 0.45 x

0.20 m. Saco Estantería

1 nivel en estantería

1.80 x 0.46 m.

0.83


Sacos de 25 kg.

2.88 0.70 x 0.45 x

0.20 m. Saco Estantería

1 nivel en estantería

1.80 x 0.46 m.

0.83

Bolsa de 20x12x2 cm.

Caja con un millar

109.16

0.40 x 0.30 x 0.30 m

Caja Estantería 4

estanterías 1.80 x

0.46 m. 3.31

Bolsa de 50x50x7.5 cm.

Caja con un millar

2.73

0.40 x 0.30 x 0.30 m

Caja Estantería 1 nivel en estantería

1.80 x 0.46 m.

0.83

Producto terminado

Bolsa con un fardo

2,728.97

0.50 x 0.50 x 0.75 m.

Tarima de 100 fardos

Tarimas sobre el

piso 28 tarimas

1.20 x 1.00 m.

33.60

3.4.11 MANEJO DE DESPERDICIOS.

Como se mencionó en el apartado 3.4.3, el porcentaje estimado de desperdicios es del

1.5%. Estos desperdicios (scrap), son reutilizables hasta 5 veces dentro de la línea de

producción.

El “scrap” se debe recolectar diariamente luego del proceso de inyección y además se

debe identificar debidamente, de esta manera se lleva al molino de scrap para poder

utilizarlo nuevamente dentro del proceso de transformación.

69

Cuando el “scrap” se ha reutilizado como un máximo de 5 veces, este debe

recolectase e identificarse, de tal manera que luego se pueda realizar el manejo

adecuado de estos desperdicios.

Es de importancia mencionar que existen programas para las empresas, en las cuales,

ellas pueden optar por utilizar los servicios de asociaciones colaboradoras del

programa de recuperación y reciclaje de desechos sólidos, especialmente plásticos,

como lo son ASIPLASTIC y RECIPLAST.

Estas asociaciones se encargan de realizar la logística de recuperación del material

plástico post-consumo. Además, los programas que ofrecen están orientados a la

educación, concientización, capacitación del reciclaje del plástico y búsqueda de una

buena disposición final.

Es por tanto que se recomienda trabajar de la mano con alguna de estas asociaciones

en lo referente al manejo adecuado de los desperdicios.

3.4.12 HIGIENE Y SEGURIDAD OCUPACIONAL.

Señalización al interior de la planta.

En la siguiente tabla se presentan las principales señales a utilizar:

Tabla No. 92. Señalización en la empresa

Tipo de señal Observación

Además de ser utilizada para la prevención y protección contra incendios, también se utiliza debido

al tipo de productos elaborados. Se debe ubicar en áreas de producción y zonas de almacenamiento.

Se ubica en los sitios de trabajo donde se manipulen los diferentes tipos de productos. Se debe evitar

comer, eliminando así posible contaminación cruzada.

Estos son elementos de protección y de higiene industrial que el personal debe utilizar.

Los extintores deben encontrarse en un lugar de fácil acceso, debidamente señalizados y con las instrucciones de uso claramente escritas.

La señalización referente a las salidas de emergencia, y rutas de evacuación deben colocarse en lugares de

fácil acceso visual.

70

Sistemas de protección contra incendios

El tipo de extintor más recomendado para este tipo de empresa es el extintor de Polvo

Químico universal – ABC ya que son diseñados para proteger áreas que contienen

riesgos de fuego clase A (combustibles sólidos), clase B (combustibles líquidos), y

clase C (combustibles gaseosos).Además son apropiados para fuegos eléctricos.

Accesorios y equipos de protección e higiene ocupacional.

En la siguiente tabla se presentan los accesorios y equipos de protección e higiene

ocupacional que se deben usar en el área de producción. Se detallan cada uno de

estos, según el área o actividad.

Tabla No. 93. Accesorios y equipos de protección e higiene ocupacional.

Área o Actividad Descripción

Máquina inyectora y molino de “scrap”

Guantes protectores, para evitar riesgos de quemaduras, ya que la maquina inyectora trabaja con altas temperaturas. Mascarillas con Filtro Combinado: debido a la posible presencia de partículas y gases.

Desechos en el área de inyección (Scrap y producto defectuoso).

Para la manipulación del scrap y de los productos defectuosos se utilizarán guantes de hule para evitar la contaminación. Además se utilizarán depósitos herméticos con tapa.

Traslado del producto al área de empaque.

Para realizar el transporte al área de empaque, se utilizarán guantes de látex, cestas de plástico, y malla para la cabeza.

Empaque de producto terminado. En esta etapa los cubiertos desechables deben manipularse manualmente mediante el uso de guantes de látex. Se recomienda además el uso de malla para la cabeza.

Área de producción en general

Es recomendable que toda persona que ingrese al área de producción, utilice malla para la cabeza, y tapones de oído. De esta manera se evita la contaminación del producto, y se protege de los ruidos que existen en el ambiente de trabajo.

Almacén de materia prima y bodega de producto terminado.

En estas áreas se recomienda el uso de fajas de protección lumbar, cascos protectores, y botas de caucho.

3.4.13 PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD.

Actualmente en el país, y en la región no existen estándares de calidad a cumplir para

este tipo de productos.

El grupo investigador recomienda, que por tratase de productos que están en contacto

con los alimentos, hacer uso de las BPM (buenas prácticas de manufactura), y de esta

manera garantizar la inocuidad del producto terminado. Adicionalmente, se recomienda

http://es.wikipedia.org/wiki/Fuego

71

que las materias primas deben estar certificadas por la FDA (Food and Drug

Administration: Agencia de Alimentos y Medicamentos), motivo por el cual se debe

tener cuidado de exigirle a los proveedores una copia que respalde dicho certificado.

En la siguiente tabla se detallan los tipos de pruebas a realizar, el equipo necesario,

descripción, frecuencia, y tolerancias que se permiten según el tipo de prueba.

Tabla No. 94. Pruebas de control de calidad para los cubiertos desechables biodegradables.

Tipo de prueba Equipo

requerido Descripción

Frecuencia de la prueba

Tolerancia

Prueba de tratamiento de

agua (pH, dureza)

Peachimetro, Medidor

fotométrico monofunción

Se pretende medir la acidez y dureza del agua que se usa en el sistema de refrigeración de

la inyectora.

1 vez por semana

Acidez: 6,5 – 8,5 pH. Dureza:

Menor a 5 mg/lt.

Peso de materia prima

Báscula análoga

Se realiza con el fin de aceptar o no los pedidos de materia

prima.

Cada vez que se

recibe el pedido de materia prima

± 2.00% del peso neto.

Peso neto de producto terminado

(unidad) Báscula digital

Dichas pruebas se realizan con el fin de determinar si el producto terminado cumple con las especificaciones de peso del producto (unidad) y

se puede determinar la cantidad de producto

terminado.

1 muestra diaria

2.6 gramos ± 2.00% del peso neto.


(bolsa de 25 unidades)

Báscula digital 1 muestra

diaria

65 gramos ± 2.00% del peso neto.


(fardo)

Báscula análoga

1 muestra diaria

2.6 kilogramos ±

2.00% del peso neto.

Prueba de color de producto terminado

(visual comparativo)

Cartilla de colores Pantone

Por medio de esta prueba se verificará visualmente si el

producto presenta variaciones en cuanto a las

especificaciones de color del producto.

2 muestras al día

± 1 tono de diferencia.

Verificación de las dimensiones del

producto

Pie de rey o calibrador

Esta prueba e realiza para garantizar los requisitos de dimensiones del producto.

2 muestras al día

± 1 mm.

Prueba de envejecimiento

acelerado

Lámpara ultravioleta visible o de

arco de Xenón.

Con esta prueba se puede tener un valor aproximado del tiempo de biodegradación del

producto.

1 vez al mes

± 5.00% del rango

establecido.

72

3.4.14 MANTENIMIENTO QUE SE APLICARÁ POR LA EMPRESA.

El jefe de mantenimiento, junto con los técnicos de mantenimiento de la empresa,

serán los encargados de darle el debido seguimiento y control a todas las

necesidades de la maquinaria y equipo.

Se realizará una inspección periódica de máquinas y equipos para que de esta

forma se evalué el funcionamiento y poder identificar fallas; así se aplicará el

mantenimiento preventivo. Esto ayuda a prevenir y poner el equipo en condiciones

para su óptimo funcionamiento.

Se dará mantenimiento correctivo al reparar una máquina ya deteriorada y al

realizar ajustes a la maquinaria y equipo cuyos procesos tienen fallas.

Se realizará un monitoreo continuo de la maquinaria y equipo, con el fin de detectar

y evaluar cualquier variación en el funcionamiento antes de que se produzca una

falla, con esto se aplicará el mantenimiento predictivo.

Con la información anterior se estableció el siguiente programa básico de actividades

de mantenimiento que se llevarán a cabo en ECO Productos.

73

Tabla No. 95. Programa de actividades de mantenimiento.

Nivel Sección Tarea/Actividad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

I Máquina inyectora

Revisión, limpieza interna, lubricación, cambio y apriete de

piezas

I Molde Revisión, lubricación, y

limpieza

II Chiller Revisión, y limpieza

interna

II Mezcladora Revisión, lubricación,

limpieza interna, y apriete

II Molino Revisión, lubricación,

limpieza interna, y apriete

III Extintores Mantenimiento

III Equipo de

oficina Mantenimiento

III Paredes Revisión y pintura

III Techos Revisión y limpieza

IV Jardines Tratamiento y mantenimiento

IV Demás

instalaciones Mantenimiento

74

3.4.15 DETERMINACIÓN DE LAS ÁREAS DE TRABAJO NECESARIAS.

En la siguiente tabla se enumeran las áreas necesarias que se han contemplado

para la empresa, así como la descripción de estas, y el área (espacio) requerido para

cada una.

Tabla No. 96. Descripción y áreas de la empresa

No. Área Descripción Área

requerida (m

2)

1 Caseta de vigilancia

Espacio destinado para el personal de vigilancia, y para registrar el ingreso de personas y/o vehículos.

9.28

2 Estacionamiento Área necesaria para ubicar los vehículos, tanto del personal administrativo así como también los clientes que visitarán la planta.

397.55

3 Recepción y

despacho Espacio disponible para el transporte de materia prima y despacho de producto terminado.

139.60

4 Cafetería Área diseñada para la preparación y consumo de alimentos de los empleados de la planta.

154.92

5 Servicios

sanitarios de Administración

Área en donde se ubican los servicios sanitarios destinados al personal administrativo de la empresa.

21.23

6 Oficinas

administrativas

Espacio donde se ubican las oficinas administrativas de la empresa, así como también el área de recepción al cliente y la sala de juntas.

229.90

7

Vestidores y servicios sanitarios

producción

El área de vestidores y servicios sanitarios depende del número de personas en el área de producción.

33.28

8 Producción Área de trabajo donde se lleva a cabo la producción de cubiertos desechables biodegradables.

249.22

9 Almacén de

materia prima Es el área destinada al almacenamiento de insumos necesarios para la producción.

83.00

10 Bodega de producto

terminado

Es el área destinada para el almacenamiento del producto terminado en espera de ser distribuido a los diferentes clientes.

110.00

11 Sección de

mantenimiento Espacio para guardar herramientas básicas y repuestos 15.75

12 Planta eléctrica de emergencia

Espacio que contendrá la planta eléctrica de emergencia de la empresa. Este equipo se debe considerar debido a las necesidades que puedan surgir por fallas e interrupciones en el suministro eléctrico de la red comercial.

26.15

13 Áreas verdes /

Expansión

Los tipos de áreas verdes deberán ser de dos tipos, la primera destinada al esparcimiento y recreación de los trabajadores, y la segunda, destinada a la protección del medio ambiente

595.12

14 Área de

deshechos

Es el área donde se colocan los desechos de la producción y de las áreas administrativas. Accesibles para ser desalojadas por la ordenanza municipal.

35

Total 2,100.00

75

3.4.16 CARTA DE ACTIVIDADES RELACIONADAS.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

A

3,6

O

3

X

2,5

O

3

A

2,3,5

U

5

A

2,3,5

A

3,4,5,6

I

3,4,5,6

O

3

I

1,3,6

O

3

O

5

A

3,6

U

5

U

5

O

3

U

5

X

7

E

3,5

A

3,4,5,6

O

3

O

3

O

3

U

5

U

5

O

5

I

3,4,5

O

3

U

5

O

3,4,6

E

3,5

A

1,3,4,5

O

3

O

3

X

2

U

5

A

3

O

2,3

X

2

U

5

O

3,4,6

E

3,5

I

3,5

O

3

X

2

I

6

O

5

A

3,4,5,6

X

2

U

5

X

1,7

O

5

O

5

X

2

O

5

A

3

A

3,4,5,6

X

2

U

5

X

5

U

5

X

2

I

6

O

3,5

A

3,4,5,6

O

2,3,5

O

5

O

3

U

5

I

6

O

3,5

U

1

U

5

U

5

X

2

I

6

O

3,5

U

1

O

3

U

5

O

5

U

1

U

5

X

2

O

5

O

3,5

X

2

U

5

U

2

U

2

14

13

12

11

10

9

8

7

6

5

4

3

2

1

RAZONES

1- SEGURIDAD INDUSTRIAL

2- HIGIENE

3- COMUNICACIÓN Y ACCESIBILIDAD

4- COMPARTEN ARCHIVOS

5- PROCESO

6- CONTROL

7- RUIDO

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

CASETA DE VIGILANCIA

ESTACIONAMIENTO

RECEPCIÓN Y DESPACHO

CAFETERÍA

SERVICIOS SANITARIOS DE

ADMINISTRACIÓN

OFICINAS ADMINISTRATIVAS

VESTIDORES Y SERVICIOS SANITARIOS

DE PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

ALMACÉN DE MATERIA PRIMA

BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO

SECCIÓN DE MANTENIMIENTO

PLANTA ELÉCTRICA DE EMERGENCIA

ÁREAS VERDES / EXPANSIÓN

ÁREA DE DESECHOS

GRADO DE PROXIMIDAD

A: ABSOLUTAMENTE IMPORTANTE

E: ESPECIALMENTE IMPORTANTE

I: IMPORTANTE

O: ORDINARIO

U: NO IMPORTANTE

X: INDESEABLE

76

3.4.17 HOJA DE ANÁLISIS DE ACTIVIDADES RELACIONADAS.

Tabla No. 97. Hoja de análisis de actividades relacionadas.

No. Área Grado de Proximidad

A E I O U X

1 Caseta de vigilancia 2,3 - 6,8,9,10 7,11,12 4,5,13,14 -

2 Estacionamiento 1,6,8 - - 3,5,7,9,10,11,13 4,12,14 -

3 Recepción y

despacho 1,8,9,10 - 6 2,7 5,11,12,13 4,14

4 Cafetería - - - 5,6,7,11,13 1,2,12 3,8,9,10,14

5 Servicios sanitarios de Administración

6 - - 2,4,12 1,3,7,8,9,10,11,13,14 -

6 Oficinas

administrativas 2,5 - 1,3 4,9,10,13 7 8,11,12,14

7 Vestidores y servicios sanitarios producción

8 9,10,11 - 1,2,3,4,12 5,6,13,14 -

8 Producción 2,3,7,9,10,11 - 1,12 13 5 4,6,14

9 Almacén de materia

prima 3,8 7 1,10 2,6,11,12,13 5 4,14

10 Bodega de producto

terminado 3,8 7 1,9 2,6,11,12,13 5 4,14

11 Sección de

mantenimiento 8 7 12 1,2,4,9,10,13 3,5 14

12 Planta eléctrica de

emergencia - - 8,11 1,5,7,9,10,13 2,3,4,14 6

13 Áreas verdes /

Expansión - - - 2,4,6,8,9,10,11,12,14 1,3,5,7 -

14 Área de deshechos - - - 13 1,2,5,7,12 3,4,6,8,9,10,11

77

3.4.18 PLANO DEFINITIVO DE LA DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA.

ECO PRODUCTOS, S.A. DE C.V. MANUAL DE ORGANIZACIÓN

CÓDIGO: MOF-001

FECHA DE ELABORACIÓN: ABRIL 2011

FECHA DE APROBACIÓN: MAYO 2011

FECHA DE VIGENCIA: MAYO 2011 – MAYO 2016

78

3.5 ORGANIZACIÓN DE LA PLANTA.

Junta Directiva

Gerencia General

Sección Administrativa y

Financiera

Comercialización Contabilidad

Sección de Producción

Producción Control de la Calidad Mantenimiento

ECO PRODUCTOS, S.A. DE C.V. MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

CÓDIGO: MDP-001




79

3.5.1 MANUAL DE DESCRIPCIÓN DE PUESTOS.

Introducción

El presente “Manual de descripción de puestos” permite el desenvolvimiento

adecuado del personal, identificando las principales tareas que el personal debe

cumplir en el desenvolvimiento de sus labores dentro de ECO PRODUCTOS S.A. de

C.V., al mismo tiempo se busca establecer los niveles jerárquicos dentro de la

organización.

Este manual presenta además la estructura organizativa, los objetivos, la misión,

visión, el mantenimiento y actualización del manual, y la descripción de los puestos

de trabajo. El manual, como documento con fines organizativos, debe ser actualizado

en forma periódica, de acuerdo a las modificaciones que experimente la empresa, de

modo que no pierda la finalidad del mismo.

Objetivos del Manual

General:

Brindar al personal de ECO PRODUCTOS S.A. DE C.V., una guía para el

desempeño general de los puestos que se deberán realizar en las diferentes

unidades para su óptima ejecución.

Específicos:

Dar a conocer la estructura de puestos de la empresa ECO PRODUCTOS S.A.

DE C.V.

Definir los objetivos de cada puesto de trabajo.

Definir claramente las actividades de cada uno de los puestos de trabajo.

Brindar al personal información acerca del cumplimiento de sus actividades

específicas.

Misión: Producir de manera eficiente cubiertos de mesa desechables a partir de

plástico biodegradable, los cuales sean identificados por los clientes como productos

de buena calidad y amigables con el medio ambiente.


CÓDIGO: MDP-001




80

Visión: Ser la empresa productora de cubiertos de mesa desechables de plástico

biodegradable líder en la región centroamericana, alcanzando niveles de excelencia

en gestión y producción a través de la mejora continua.

Mantenimiento y Actualización del Manual

La metodología para el mantenimiento y actualización del manual será la siguiente:

Se llevarán a cabo revisiones de los procesos en las áreas anualmente, y se

compararán con las funciones que se realizan en ese periodo de tiempo.

Se tomarán decisiones con respecto a posibles modificaciones de adición o

extracción de partes, conforme a las conclusiones de la evaluación comparativa

realizada.

Los responsables de la revisión del manual serán, la Junta Directiva con los

gerentes y/o encargados de cada área.

Las modificaciones serán autorizadas por la Junta Directiva, previa revisión y

justificación de dicho cambio.

El responsable de actualizar los cambios según los acuerdos en la revisión de

mediano plazo en el presente manual, es el Gerente General, quien presentará

las modificaciones al consejo de la Junta Directiva para su aprobación.


CÓDIGO: MDP-001




81

3.5.2 ESTRUCTURA DE PUESTOS.

Gerente General

Jefe de Comercialización

Vendedor

Transportista

Contador

Jefe de Producción

Encargado de Almacen de

Materia Prima y de Bodega de Producto

Terminado

Operario

Jefe de Control de la Calidad

Jefe de Mantenimiento


CÓDIGO: MDP-001




82

Nombre del puesto Gerente General

Dependencia jerárquica

Junta Directiva

Puestos subordinados

Jefe de Comercialización y Jefe de Producción.

Objetivo del puesto

Garantizar el funcionamiento eficiente de “ECO PRODUCTOS S.A. de C.V.” a través de la gestión adecuada de los recursos, en función del cumplimiento de los objetivos de la organización y buscando la satisfacción del cliente.

Funciones

Coordinar con las jefaturas los esfuerzos y actividades necesarias para satisfacer las necesidades y expectativas del cliente.

Revisar periódicamente los indicadores de desempeño de las áreas operativas, y ordenar que se realicen las acciones correctivas en aquellos que no cumplen el estándar de la empresa.

Revisar continuamente el comportamiento financiero de la empresa, para garantizar el uso eficiente de los recursos.

Dar cuentas a la Junta Directiva, sobre las fuentes y usos de los fondos de la empresa.

Evaluar periódicamente oportunidades de crecimiento de la empresa.

Coordinar con las áreas operativas las salidas de efectivo por compra de insumos para producción.

Revisar periódicamente los requerimientos de recursos (humanos o financieros) por parte de las áreas operativas.

Revisar continuamente el comportamiento financiero de la empresa.

Crear y llevar a cabo un procedimiento de reclutamiento y selección de personal que permita garantizar la calidad del recurso humano de la institución.

Coordinar las funciones del personal de apoyo.


CÓDIGO: MDP-001




83

Nombre del puesto Jefe de Comercialización


Gerente General


Vendedor

Objetivo del puesto

Liderar el equipo y trabajo de mercadeo y ventas, para incrementar continuamente las utilidades netas de la empresa, que aseguren su permanencia, satisfaciendo las necesidades actuales y potenciales de los clientes. Así como también, planificar y desarrollar los métodos de compras y adquisiciones de la empresa.

Funciones

Planificar, organizar, coordinar y controlar las actividades de los vendedores.

Definir los procedimientos, sistemas y métodos de trabajo de mercadeo, y ventas.

Buscar y analizar nuevos mercados y proveedores.

Establecer las relaciones de beneficio mutuo con los clientes y proveedores, en cuanto a plazos de pago, bonificaciones y/o descuentos.

Elaborar reportes, sobre las fuentes y usos de los fondos de la empresa.


CÓDIGO: MDP-001




84

Nombre del puesto Vendedor




Transportista

Objetivo del puesto Evaluar las opciones de ventas de los productos en los mercados potenciales.

Funciones

Investigar el mercado para colocar el producto.

Abrir nuevas carteras de clientes.

Establecer contacto con los clientes, para verificar que los pedidos sean entregados a tiempo y según los requisitos especificados.

Elaborar reportes de cotizaciones y de ventas.

Desplazarse al lugar de ejecución de venta cuando sea necesario.


CÓDIGO: MDP-001




85

Nombre del puesto Transportista


Vendedor


N/A

Objetivo del puesto Apoyar al área de comercialización en las actividades que se le encomienden referentes al transporte, así como mantener en buenas condiciones el vehículo asignado

Funciones

Transporte de personal (cuando se requiera), materia prima, producto terminado, etc.

Coordinar junto con los vendedores las rutas adecuadas para la entrega de pedidos al cliente.

Realizar el transporte de producto terminado de manera segura y puntual.

Revisar el adecuado funcionamiento del vehículo asignado y velar por el mantenimiento del mismo.


CÓDIGO: MDP-001




86

Nombre del puesto Contador




N/A

Objetivo del puesto

Asegurar la calidad de los registros contables de las operaciones de la empresa de manera eficiente, presentando a los usuarios internos información oportuna y confiable; así como cumplir con las obligaciones legales y tributarias de la empresa.

Funciones

Asegurar que las operaciones de venta, cobros, costo de venta, inventarios y cheques estén cargados en el sistema de la planta.

Asegurar el cierre diario de las operaciones.

Monitorear los cortes de documentación.

Asegurar el registro contable de las planillas de sueldo.

Elaborar los estados financieros con todos sus análisis.

Revisar las conciliaciones bancarias.

Revisar la declaración de impuesto de pago a cuenta de la empresa y la elaboración de la declaración de IVA.

Revisar la depreciación de activo fijo.

Revisar la provisión de los préstamos e intereses financieros.

Revisar gastos con jefaturas y gerentes.

Presentar en el Ministerio de Hacienda la declaración de renta de los empleados y de la organización.


CÓDIGO: MDP-001




87

Nombre del puesto Jefe de Producción


Gerente de Producción


Encargado de Almacén de Materia Prima y de Bodega de Producto Terminado, Operarios.

Objetivo del puesto

Administrar eficientemente los recursos asignados, para cumplir con los objetivos de calidad y programas de producción de las líneas a su cargo, velando por el mantenimiento de las normas de seguridad industrial, calidad, productividad, orden y limpieza.

Funciones

Revisar continuamente los niveles de inventario, tanto materia prima, producto en proceso y producto terminado.

Definir los procedimientos, sistemas y métodos de trabajo de la actividad de compras.

Atender actividades no programadas tales como: visitas, compañeros de trabajo, quejas, personal de otras empresas.

Asegurar que el personal a su cargo cumpla con los estándares del proceso, limpieza, orden, calidad, seguridad industrial y disciplina de trabajo.

Asegurar que las áreas de trabajo a su cargo se mantengan siempre ordenadas, limpias y seguras.

Asegurar que se cumplan las metas establecidas por la empresa en lo referente a la calidad, seguridad, eficiencias y productividad.

Verificar la recepción y devolución de los insumos y materiales entre las líneas a su cargo.

Elaborar el reporte diario de producción, para revisión del jefe inmediato.

Verificar que se realicen las rutinas diarias de mantenimiento.

Cumplir con el programa diario de producción.

Hacer reporte de producto defectuoso recibido de bodega. Verificar que se realice el mantenimiento mensual de

todos los equipos y maquinarias de las líneas de producción a su cargo.


CÓDIGO: MDP-001




88

Nombre del puesto Encargado de almacén de Materia Prima y de Bodega de Producto Terminado


Jefe de Producción


N/A

Objetivo del puesto Mantener los niveles de inventario de materia prima óptimos para el desempeño óptimo de las actividades.

Funciones

Formular la política óptima de inventario de materia prima.

Mantener los niveles de inventario requeridos.

Llevar los controles necesarios de materia prima y de producto terminado, despachados a producción y a los clientes, respectivamente.

Llevar el control de la facturación al despachar cada pedido.


CÓDIGO: MDP-001




89

Nombre del puesto Operario


Jefe de Producción


N/A

Objetivo del puesto Efectuar los procedimientos adecuados y predeterminados de producción, para la obtención del producto preparado bajo los estándares de calidad requeridos por el mercado.

Funciones

Manejar la maquinaria y equipo para realizar las operaciones necesarias de producción.

Reportar cualquier malfuncionamiento de la maquinaria o falla de algún equipo.

Darle el uso adecuado al equipo y maquinaria para realizar la operación.

Verificar por medio de inspección visual la calidad de la materia prima, así como los demás insumos.

Efectuar sus labores en los tiempos establecidos.


CÓDIGO: MDP-001




90

Nombre del puesto Jefe de Control de la Calidad




N/A.

Objetivo del puesto Garantizar el cumplimiento de los estándares de calidad requeridos por los clientes.

Funciones

Establecer estándares de la calidad junto con el Gerente de Producción.

Buscar y lograr mejoras dentro de la empresa

continuamente.

Efectuar las pruebas de control de la calidad.

Elaborar los reportes e informes referentes a las pruebas de control de la calidad.

Mantener el buen estado y funcionamiento del equipo que se le proporcione para el desarrollo de sus actividades.


CÓDIGO: MDP-001




91

Nombre del puesto Jefe de Mantenimiento




N/A.

Objetivo del puesto

Garantizar el buen funcionamiento y estética de las instalaciones de la planta, y suministrar a las líneas de producción los servicios de facilidades de manera eficiente a través de un personal comprometido, en un ambiente seguro e higiénico.

Funciones

Contactar contratistas para solicitar cotizaciones de trabajos específicos.

Realizar recorrido de toda la planta para revisar el buen funcionamiento.

Revisar las requisiciones de repuestos y materiales.

Contactar a proveedores para trabajos eventuales.

Supervisar a los contratistas que laboran dentro de la empresa.

Revisar los reportes de fin de semana.

Comprar los repuestos y materiales para el mantenimiento.

Revisar y autorizar las facturas de los mantenimientos.

Calendarizar los mantenimientos mensuales para toda la planta.

Elaborar presupuesto de mantenimiento y facilidades.

92

3.6 ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA.

Los trámites y pasos legales a seguir para la creación de compañías son:

1. Creación de compañías locales con capital nacional. Trámite integral en el Centro Nacional de Registros. Registro de Comercio. a) Solicitar información y formularios para la inscripción. (Opcional: Verificar la

disponibilidad del nombre de la sociedad) y la elaboración de la escritura de Constitución de Sociedad.

b) Solicitar la elaboración del balance inicial. c) Pagar los derechos para la inscripción y registro del NIT (Número de

Identificación Tributaria) en el Registro de Comercio. d) Solicitar la elaboración de la escritura de Constitución de Sociedad e inscripción

integral. e) Solicitar la elaboración y legalización del sistema contable y de los libros

contables y sociales. f) Emitir los títulos y registrar las acciones en el libro de registro de accionistas.

2. Compra de inmuebles. a) Verificar el estado registral de la propiedad. (Solicitar el comprobante de pago de

derechos para la expedición de una certificación). b) Pagar los derechos para la expedición de la certificación. c) Solicitar la expedición de la certificación y la elaboración de la escritura

compraventa. d) Recibir el testimonio de la escritura de compraventa y Declaración escrita para

pago de ITBR (Impuesto a la Transferencia de Bienes Raíces). e) Pagos de inscripción de compraventa e ITBR. f) Solicitar la inscripción de compraventa en el Registro de la Propiedad y la

emisión del comprobante de pago para la inscripción del inmueble en la alcaldía municipal.

g) Pagar los derechos para la inscripción del inmueble en alcaldía municipal. h) Solicitar la inscripción del inmueble en alcaldía municipal y el formulario de

Declaración del Impuesto sobre Transferencia de Bienes Raíces. i) Presentar la Declaración del Impuesto sobre Transferencia de Bienes Raíces.

3. Documentos de Control Tributario. Asignación y autorización de correlativo. a) Solicitar información de la imprenta. b) Solicitar el formulario para la emisión de documentos de control tributario. c) Solicitar asignación y autorización de correlativo para emisión de documentos de

control tributario y la emisión de los documentos de control tributario. 4. Inscripción en el Ministerio de Trabajo y Previsión Social (MINTRAB).

a) Remitir los contratos de trabajo a la Dirección General de Trabajo. b) Recibir el acuse de recibo de los contratos de trabajo. c) Solicitar la aprobación del reglamento interno de trabajo.

5. Inscripción en el Instituto Salvadoreño del Seguro Social (ISSS). a) Solicitar información y formularios para la inscripción. b) Solicitar la inscripción patronal.

http://elsalvador.eregulations.org/show-step.asp?l=es&mid=54&rid=609

http://elsalvador.eregulations.org/show-step.asp?l=es&mid=54&rid=609&sno=1162





93

c) Solicitar inscripción de trabajador en ventanilla. (Solicitar la inscripción de trabajador por correspondencia).

6. Inscripción en la Administradora de Fondo de Pensiones (AFP). a) Inscripción de empleadores. b) Afiliación de trabajadores.

7. Impuestos Municipales. Inscripción en la Alcaldía Municipal. a) Solicitar información y formulario para la inscripción. b) Solicitar la emisión del comprobante de pago para la inscripción de la entidad. c) Pagar los derechos para la inscripción de la entidad. d) Solicitar la inscripción de la entidad. e) Solicitar la emisión del comprobante de pago del Impuesto de Vialidad. f) Pagar el Impuesto de Vialidad.

3.7 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO.

De la demanda potencial insatisfecha pesimista, se pretende suplir para el año 2012 un

2.00% de dicha demanda, incrementando este porcentaje de cobertura cada año

consecutivo en 0.10%, teniendo así un porcentaje de participación para el año 2021 de

2.90%. Es decir que la capacidad instalada del proyecto para el año 2012 corresponde

a 32,747.66 fardos, y para el año 2021 corresponde a 40,012.05 fardos.

Por medio de los métodos de macro y micro localización se determinó que la ubicación

adecuada al proyecto, es en el municipio de Zaragoza, en el kilometro 20 de la carretera

al Puerto de la Libertad.

El proceso de producción de los cubiertos plásticos biodegradables es en su mayoría

automatizado, dentro del cual se identificaron 2 operaciones y 4 inspecciones

principales.

Se llevará una administración de inventarios bajo el método PEPS. Se estableció este

tipo de inventario, para poder tener un mejor control de los lotes de materia prima e

insumos, y a la vez poder garantizar el periodo de biodegradabiidad del producto final.

La estructura organizativa de la empresa constará de tres áreas básicas e importantes

para llevar a cabo el buen funcionamiento de la misma, las cuales son: Gerencia

General, Sección Administrativa y Financiera, y Sección de Producción. Con lo que la

empresa contará con una fuerza laboral de 14 personas.

94

CAPÍTULO 4: ESTUDIO ECONÓMICO.

El estudio económico, tiene como objetivo principal determinar la factibilidad económica

del desarrollo del proyecto: “Estudio de factibilidad técnica financiera para la elaboración

de cubiertos plásticos desechables a base de plástico biodegradable”.

4.1 INVERSIONES.

Las inversiones para el desarrollo de este proyecto ascienden a $102,204.23 de las

cuales el 67.71% corresponde a inversión en activos tangibles, el 8.78% corresponde

activos intangibles y el 23.51% corresponde al capital de trabajo. A continuación se

detallan los montos de las inversiones.

Tabla No. 98. Cuadro resumen de las inversiones

Inversiones Costo Porcentaje

Inversiones tangibles $69,200.26 67.71%

Inversiones intangibles $8,971.49 8.78%

Capital de trabajo $24,032.48 23.51%

Total $102,204.23 100.00%

4.1.1 INVERSIONES DE ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES.

4.1.1.1 Cronograma de inversiones.

El cronograma de inversiones para la fabricación de cubiertos desechables a base de

plásticos biodegradables se presenta a continuación:

Tabla No. 99. Cronograma de inversiones

Concepto jul-11 ago-11 sep-11 oct-11 nov-11 dic-11 ene-12

Contrato de Alquiler de la Fábrica

$0.00

Trámites para Inscripción de la empresa

$2,136.70 $2,136.70

Remodelación de Instalaciones

$3,300.00 $3,300.00 $3,300.00

Contratación de Gerente Producción

$0.00

Compra de Maquinaria

$13,075.45 $13,075.45 $13,075.45

Compra de vehículo

$13,371.67

Instalación de la Maquinaria

$0.00 $0.00

Compra de Equipos y Mobiliario de Oficina

$1,186.00 $1,186.00 $1,186.00

Instalación de Equipos y Mobiliario de Oficina

$772.24 $1,186.00 $1,186.00

Pruebas de Equipo

$0.00 $0.00

95

Tabla No. 99. Cronograma de inversiones

Concepto jul-11 ago-11 sep-11 oct-11 nov-11 dic-11 ene-12

Entrevistas y Contratación de personal Producción

$0.00 $0.00

Entrevistas y Contratación de personal

Administración

$0.00 $0.00

Trámites de papelería de contaduría

$0.00 $0.00

Servicios Auxiliares

$0.00 $0.00 $0.00

Inicio de Operaciones Administrativas

$0.00

Inicio de Operaciones Producción

$0.00

Puesta en Marcha como Empresa Formal

$4,698.10

Total del mes $5,436.70 $5,436.70 $16,375.45 $15,033.69 $28,819.12 $2,372.00 $4,698.10

Total de inversiones $78,171.75

4.1.1.2 Inversiones fijas tangibles.

a) Inversiones Fijas Tangibles. Dentro de estas tenemos los siguientes:

Tabla No. 100. Inversiones Tangibles

Rubro Costo

Edificaciones diversas en la planta $9,900.00

Maquinaria y equipo $39,226.35

Mobiliario y equipo de oficina $5,930.00

Vehículo $13,371.67

Otros materiales $772.24

Total $69,200.26

Por su parte las inversiones fijas tangibles se detallan en el siguiente cuadro:

Tabla No. 101. Detalle de inversiones tangibles

Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total

Edificaciones diversas en la planta

Edificaciones diversas en la planta 1 $9,900.00 $9,900.00

Total $9,900.00

Maquinaria y equipo

Báscula de pesado de materia prima 2 $250.00 $500.00

Mezcladora (Homogenizado Materia Prima) 1 $2,200.00 $2,200.00

Inyectora 1 $25,000.00 $25,000.00

Chiller para enfriamiento 1 $1,700.00 $1,700.00

Selladora 3 $10.45 $31.35

Molino de reciclado de Scrap 1 $2,300.00 $2,300.00

Molde de transformación 2 $3,300.00 $6,600.00

Peachimetro 1 $175.00 $175.00

Medidor Fotométrico 1 $285.00 $285.00

Báscula Digital 1 $125.00 $125.00

Equipo Prueba de Color de Producto Terminado 1 $90.00 $90.00

Pie de Rey 2 $60.00 $120.00

96

Tabla No. 101. Detalle de inversiones tangibles

Descripción Cantidad Costo Unitario Costo Total

Lámpara Ultravioleta visible 1 $100.00 $100.00

Otros Costos 1 $0.00 $0.00

Total de maquinaria y equipo $39,226.35

Mobiliario y equipo de oficina

Computadora 250 GB, 2Gb Ram, 2.0 Ghz, licencia de Windows 7 y Licencia de Microsoft office.

6 $525.00 $3,150.00

Impresor Canon Ip2600 1 $85.00 $85.00

Escritorio secretarial 1 $115.00 $115.00

Sillas comunes 5 $85.00 $425.00

Escritorios comunes 4 $135.00 $540.00

Silla de gerente 1 $140.00 $140.00

Escritorio gerencial 1 $215.00 $215.00

Sofá de espera 2 $130.00 $260.00

Total de mobiliario y equipo de oficina $4,930.00

Vehículo de transporte

Peugeot Partner 170c 1.9 2011 1 $13,371.67 13,371.67

Otros materiales

Guantes protectores 12 $1.99 $23.88

Mascarilla con filtro combinado 2 $7.50 $15.00

Filtro 12 $4.79 $57.48

Guantes de hule 12 $1.99 $23.88

Depósitos herméticos 3 $1.50 $34.50

Guantes de látex 50 $0.75 $37.50

Malla para la cabeza 50 $0.25 $12.50

Tapones de oído 50 $0.65 $32.50

Faja de protección lumbar 2 $15.00 $30.00

Casco protector 2 $15.00 $30.00

Botas de caucho 2 $7.50 $15.00

Extintores 8 $45.00 $360.00

Botiquín 2 $50.00 $100.00

Total de otros materiales $772.24

4.1.1.3 Inversiones fijas intangibles.

Se toman aquellos gastos que son necesarios realizar al inicio del proyecto, o incluso

meses antes de la puesta en marcha y que no quedarán reflejados en los balances;

estos son:

Tabla No. 102. Inversiones Intangibles

Tramite Costo

Evaluación técnica $960.00

Gastos de remodelación o adecuación del proyecto $500.00

Gastos de puesta en marcha $475.00

Gastos de legalización y patentes $1,418.39

Instalación de maquinaria y equipo $420.00

Puesta en marcha $4,698.10

Imprevistos $500.00

Total $8,971.49

97

A continuación se detallan algunas de las inversiones intangibles:

Tabla No. 103. Detalle de inversiones intangibles

Detalle de legalizaciones y patentes Costo

Puesta en marcha Costo

Inscripción de escritura en el CNR $750.00

Investigación o Estudios Previos $250

Pago al abogador por escritura de constitución $100.00

Organización $200

Matrícula de comercio y establecimiento $120.00

Diseño Final $750

Solvencia DIGESTYC $5.00

Instalación de Maquinaria y Equipo $400

Obtención de NIT $1.25

Servicios Auxiliares $1,200

Honorarios por diseño y legalización del sistema contable, y trámites de inscripción de empresa

$400.00

Pruebas Puesta en Marcha $1,471

Depósito de balance inicial $17.14

Imprevistos $427

Otros gastos $25.00

TOTAL $4,698

Total $1,418.39

4.1.2 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo del proyecto cuenta con los siguientes elementos: Mano de obra

directa, materia prima, costos indirectos de fabricación, gastos de administración, y

otros gastos de administración. Se tomará en cuenta un mes de operación, quedando

de la siguiente manera:

Tabla No. 104. Cálculo del capital de trabajo.

Capital de trabajo Costo Anual Costo

2012 1 Mes

Mano de obra directa $17,710.93 $1,475.91

Materia prima $127,118.08 $10,593.17

Costos indirectos de fabricación $42,487.47 $3,540.62

Gastos Salarios de administración $41,193.30 $3,432.78

Otros Gastos Administrativos $59,880.00 $4,990.00

Total

$24,032.48

A continuación se presenta el detalle de cada uno de los apartados anteriores:

a) Mano de Obra directa. En el caso de la mano de obra directa se tomara en cuenta el

capital necesario para cubrir un mes de trabajo. Este capital corresponde al sueldo

de 4 operarios, es decir que equivale a $1,475.91.

Tabla No. 105. Capital de trabajo por mano de obra directa

Puesto Plazas Salario mensual Salario Nominal Salario total anual Salario necesario para un mes

Operario 4 $280.00 $315.14 $17,710.93 $1,475.91

Total $17,710.93 $1,475.91

98

b) Materia Prima. Para la materia prima del capital de trabajo, se utilizarán un mes de

lo estimado a utilizar en el año 2012, el cual corresponde a $10,593.17.

Tabla No. 106. Capital de trabajo por materia prima

Materia prima Cantidad requerida

Presentación Costo unitario Costo total

Poliestireno 3,388 Saco de 25 kilogramos $35.00 /saco $118,569.85

Masterbatch blanco 34.57 Saco de 25 kilogramos $20.00 /saco $691.40

Aditivo biodegradable 34.57 Saco de 25 kilogramos $30.00 /saco $1,037.10

Bolsa de 20 x 12 x 2 cm. 1,310 Millar $5.04 /millar $6,601.95

Bolsa de 50 x 50 x 7.5 cm. 32.75 Millar $6.65 /millar $217.79

Total $127,118.08

c) Costos indirectos de fabricación. Se tomará en cuenta la capacidad de la empresa

para cubrir los costos correspondientes durante un mes para el año 2012, dentro del

cual se ha incluído la suma de los costos indirectos de fabricación más la mano de

obra indirecta (Bodeguero, jefe de producción y jefe de mantenimiento), el cual

asciende a $3,540.62.

Tabla No. 107. Costos indirectos de fabricación para capital de trabajo

Descripción Anual 1 mes

Mano de obra indirecta $28,092.48 $2,341.04

Costos indirectos de fabricación $14,394.99 $1,199.58

Total $42,487.47 $3,540.62

d) Gastos de salarios de administración. Se incluyen los gastos de salarios de

administración correspondientes a un mes de trabajo, en el primer año, el cual

asciende a $3,432.78.

e) Otros gastos administrativos.

Tabla No. 108. Otros gastos de administración

Gastos de administración Gasto Mensual 2012

Alquiler $3,000 $36,000

Teléfono $250 $3,000

Agua $120 $1,440

Electricidad $370 $4,440

Vigilancia $400 $4,800

Transportista $350 $4,200

Contaduría $500 $6,000

Total $4,990 $59,880

99

4.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Es necesario evaluar las ofertas de bancos estatales, semiautónomos y privados, con el

fin de elegir la más conveniente institución financiera.

Para aclarar criterios, es necesario mencionar que la mejor institución financiera será

aquella que brinde no sólo la mejor tasa de interés, sino también las mejores

condiciones de crédito, como las comisiones por otorgamiento, períodos de

vencimiento, plazos alargados, amortización de la deuda en el tiempo, etc.

De la publicación mensual de la Superintendencia del Sistema Financiero (SSF)

titulada: Tasas de interés, comisiones, recargos y cargos por cuentas de terceros, se

buscó la institución que proporciona la tasa de comisión por manejo de recursos ajenos

más baja. A continuación se presenta la tabla extractada de la publicación:

Tabla No. 109. Tasa y Condiciones de Financiamiento de los Bancos

Institución financiera Tasa de interés

Porcentaje a financiar

Monto Plazo Cuota Condiciones

Banco Multisectorial de Inversiones

6.50% 65% $38,545.47 10

años 12

meses Requisitos asequibles

Banco Agrícola 12.00% 65% $38,545.47 10

años 12

meses Estrictos requisitos

Banco HSBC 10.50% 65% $38,545.47 10

años 12

meses No dispone de crédito momentáneamente

Banco Scotiabank 11.00% 65% $38,545.47 10

años 12


Banco Hipotecario 9.50% 65% $38,545.47 10

años 12


Banco Citi 14.00% 65% $38,546.47 10

años 12


Banco de América Central

21.00% 65% $38,547.47 10

años 12


Banco Pro Credit S.A. 21.00% 65% $38,548.47 10

años 12


Banco Promerica 22.00% 65% $38,549.47 10

años 12


La investigación de las diferentes fuentes de financiamientos, da como resultado que en

la mayoría de bancos existe una barrera para el financiamiento de este tipo de

proyectos. Pero existen otros programas como los impulsados por el Banco

Multisectorial de Inversiones (BMI) el cual es un banco de segundo piso y otorga

financiamientos a proyectos como el evaluado. En este caso, utiliza un banco de primer

100

piso para atender los aspectos relacionados con pagos, y para el caso será el banco

Citibank El Salvador el cual otorga un 2% de comisión por administración del préstamo.

4.3 PUNTO DE EQUILIBRIO.

El punto de equilibrio está calculado en base a las siguientes fórmulas:

Tabla No. 110. Punto de equilibrio, años 2012 a 2016

2012 2013 2014 2015 2016

Ingresos x Venta

$311,102.77 $310,048.22 $311,573.65 $315,466.72 $322,693.52

Costo Variable

-$142,244.80 -$139,632.30 -$138,104.79 -$137,518.74 -$138,186.43

Utilidad Bruta

$168,857.97 $170,415.92 $173,468.86 $177,947.98 $184,507.08

Costo Fijo

-$154,687.11 -$151,399.58 -$153,794.94 -$156,728.70 -$159,188.05

Punto de Equilibrio

$284,994.48 $275,450.61 $276,236.60 $277,849.12 $278,411.81

Ingreso probable

$311,102.77 $310,048.22 $311,573.65 $315,466.72 $322,693.52

Alcance por año

109.16% 112.56% 112.79% 113.54% 115.91%

Alcance por días

334.37 324.27 323.60 321.48 314.91

Alcance por mes

11.15 10.81 10.79 10.72 10.50

Mes

Noviembre Octubre Octubre Octubre Octubre

Tabla No. 111. Punto de equilibrio, años 2017 a 2021

2017 2018 2019 2020 2021 Ingresos x Venta

$334,425.86 $351,898.62 $376,631.67 $410,170.88 $454,271.98

Costo Variable

-$140,467.29 -$144,714.04 -$151,348.81 -$160,766.28 -$173,394.32

Utilidad Bruta

$193,958.57 $207,184.58 $225,282.86 $249,404.61 $280,877.67 Costo Fijo

-$161,678.24 -$164,198.35 -$167,045.29 -$170,168.40 -$173,085.91

Punto de Equilibrio

$278,767.70 $278,887.42 $279,269.13 $279,859.00 $279,937.11

Ingreso probable

$334,425.86 $351,898.62 $376,631.67 $410,170.88 $454,271.98 Alcance por año

119.97% 126.18% 134.86% 146.56% 162.28%

Alcance por días

304.25 289.27 270.64 249.04 224.92 Alcance por mes

10.14 9.64 9.02 8.30 7.50

Mes

Octubre Septiembre Septiembre Agosto Julio

Se puede observar que el primer año la compañía alcanza el punto de equilibrio y lo

supera por un pequeño diferencial. Esto es lógico, tomando en cuenta que el margén de

ganancia es pequeño además de que en los primeros años, el costo fijo es alto debido

a los inicios de la compañía.

101

A medida pasa el tiempo, el margén de ganancia va incrementando y el costo fijo va

disminuyendo, lo cual permite en su momento superar hasta en un 50% nivel de ventas

mínimo para generar ganancias o punto de equilibrio

4.4 PRESUPUESTO DE COSTOS

Es necesario realizar la evaluación de los costos en los que incurre la operatividad del

proyecto, de forma tal que posteriormente se puedan realizar las evaluaciones del

proyecto, así como la proyección de los estados financieros.

4.4.1 COSTOS DE FABRICACIÓN

Para el cálculo del costo de fabricación, es necesario definir los tres componentes

principales que son: costo de mano de obra, costo de materia prima y los costos

indirectos de fabricación.

4.4.1.1 Costos de Materia Prima y Materiales

Las demandas y respectivos costos de las materias Primas y Materiales se detallan

anualmente a continuación:

102

Tabla No. 112. Costos anuales de materia prima

Materia prima Costo unitario

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Poliestireno $35.00 $118,569.85 $115,850.70 $114,138.15 $113,298.15 $113,621.20 $115,443.30 $119,093.10 $124,964.00 $133,423.85 $144,872.00

Masterbatch blanco

$20.00 $691.40 $675.60 $665.60 $660.60 $662.60 $673.20 $694.40 $728.60 $778.00 $844.80


$30.00 $1,037.10 $1,013.40 $998.40 $990.90 $993.90 $1,009.80 $1,041.60 $1,092.90 $1,167.00 $1,267.20

Bolsa de 20 x 12 x 2 cm.

$5.04 $6,601.95 $6,450.54 $6,355.19 $6,308.42 $6,326.41 $6,427.86 $6,631.08 $6,957.97 $7,429.01 $8,066.42

Bolsa de 50 x 50 x 7.5 cm.

$6.65 $217.79 $212.80 $209.61 $208.08 $208.68 $212.00 $218.72 $229.49 $245.05 $266.07

Total $127,118.08 $124,203.04 $122,366.95 $121,466.15 $121,812.79 $123,766.17 $127,678.90 $133,972.96 $143,042.91 $155,316.49

4.4.1.2 Costo de Mano de Obra

El costo de mano de obra incluye, tanto la mano de obra indirecta e indirecta que opera dentro del piso de producción. Se

ha tomado en cuenta, además, un incremento salarial del 3% anual para los empleados operativos de la planta.

Tabla No. 113. Costos Anuales de Mano de Obra Directa e Indirecta Costo de mano de obra directa

Puesto Plazas Salario

mensual ISSS*

(7.50%) AFP

(6.75%) INSAFORP

(1.00%) Salario

Nominal

Prestaciones legales Total prestaciones

legales

Total anual por

empleado

Total anual salarios Aguinaldo Vacación Indemnización

Operario 4 $280.00 $21.00 $18.90 $2.80 $322.70 $93.33 $182.00 $280.00 $555.33 $4,427.73 $17,710.93

Encargado de almacén de materia y bodega de producto terminado

1 $280.00 $21.00 $18.90 $2.80 $322.70 $93.33 $182.00 $280.00 $555.33 $4,427.73 $4,427.73

Total (A) $22,138.67

Costo de mano de obra indirecta


mensual ISSS*

(7.50%) AFP

(6.75%) INSAFORP

(1.00%) Salario

Nominal


legales

Total anual por

empleado


Gerente General 1 $1,500.00 $51.43 $101.25 $15.00 $1,667.68 $500.00 $975.00 $1,500.00 $2,975.00 $22,987.14 $22,987.14

Jefe de Comercialización 1 $800.00 $51.43 $54.00 $8.00 $913.43 $266.67 $520.00 $800.00 $1,586.67 $12,547.81 $12,547.81


mensual ISSS*

(7.50%) AFP

(6.75%) INSAFORP

(1.00%) Salario

Nominal


legales

Total anual por

empleado


Vendedor 2 $500.00 $37.50 $33.75 $5.00 $576.25 $166.67 $325.00 $500.00 $991.67 $7,906.67 $15,813.33

Jefe de Mantenimiento 1 $800.00 $51.43 $54.00 $8.00 $913.43 $266.67 $520.00 $800.00 $1,586.67 $12,547.81 $12,547.81

Jefe de Producción 1 $800.00 $51.43 $54.00 $8.00 $913.43 $266.67 $520.00 $800.00 $1,586.67 $12,547.81 $12,547.81

Secretaria 1 $300.00 $22.50 $20.25 $3.00 $345.75 $100.00 $195.00 $300.00 $595.00 $4,744.00 $4,744.00

Total (B) $81,187.89

Costo total anual de mano de obra (C=A+B) $103,326.56

103

4.4.1.3 Costos Indirectos de Fabricación

Los costos indirectos de fabricación están estimados en base a la producción inicial del 2012, tomando en cuenta los

consumos de las maquinarias y el volumen de producción de la planta. Para los siguientes años, se ha tomado en cuenta

un incremento cada 3 años del 2% para el agua, un 5% para la electricidad y un 2% en gastos de mantenimiento.

Tabla No. 114. Costos anuales por gastos indirectos de fabricación Gastos Adicionales 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Gasto de Agua $4,924 $4,924 $4,924 $5,022 $5,022 $5,022 $5,022 $5,123 $5,225 $5,330

Gasto de Electricidad $7,552 $7,552 $7,552 $7,930 $7,930 $7,930 $7,930 $8,088 $8,493 $8,662

Gasto de Mantenimiento $1,500 $1,500 $1,500 $1,530 $1,530 $1,530 $1,530 $1,561 $1,592 $1,624

Otros Gastos Varios $419 $419 $419 $419 $419 $419 $419 $428 $436 $445

Total CIF $14,395 $14,395 $14,395 $14,901 $14,901 $14,901 $14,901 $15,199 $15,746 $16,061

4.4.2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Los gastos del piso administrativo de la compañía, incluyen tanto el gasto por el personal como los gastos que estos

puedan necesitar. Para los anteriores rubros, se incluye un crecimiento del 5% con respecto al alquiler del inmueble, un

5% en contaduría y vigilancia por concepto de incrementos salariales.

Tabla No. 115. Gastos de administración Gastos de administración

Gasto Mensual

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Alquiler $3,000 $36,000 $36,000 $36,000 $37,800 $37,800 $37,800 $37,800 $39,690 $39,690 $39,690

Teléfono $250 $3,000 $3,000 $3,000 $3,150 $3,150 $3,150 $3,150 $3,308 $3,308 $3,308

Agua $120 $1,440 $1,440 $1,440 $1,469 $1,469 $1,469 $1,542 $1,573 $1,573 $1,573

Electricidad $370 $4,440 $4,440 $4,440 $4,662 $4,662 $4,662 $4,662 $4,895 $4,895 $4,895

Vigilancia $400 $4,800 $4,800 $4,800 $5,040 $5,040 $5,040 $5,040 $5,292 $5,292 $5,292

Contaduría $500 $6,000 $6,000 $6,000 $6,300 $6,300 $6,300 $6,300 $6,615 $6,615 $6,615

Total $4,640 $55,680 $55,680 $55,680 $58,421 $58,421 $58,421 $58,494 $61,373 $61,373 $61,373

104

4.4.3 GASTOS DE PUBLICIDAD Y VENTA

Los gastos por concepto de publicidad y venta, serán montos fijos y se asumirá un crecimiento en función del volumen de

producción estimado. A continuación se presentan los gastos:

Tabla No. 116. Gastos anuales por publicidad y venta Descripción 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Gasto de Venta $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00

Gasto Publicidad $7,650.00 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000

Total $7,850 $2,200 $2,200 $2,200 $2,200 $2,200 $2,200 $2,200 $2,200 $2,200

Para el primer año por ser la etapa de lanzamiento se concentra la mayor inversión donde se detalla a continuación:

Tabla No. 117. Detalle de gastos anuales por publicidad, primer año Concepto Cantidad Costo unitario Costo total

Radio 100 - $ 750.00

Prensa 2 $ 200.00 $ 4,800.00

Mupi 4 $ 125.00 $ 500.00

Valla 2 $ 700.00 $ 1,400.00

Punto de venta 2 $ 100.00 $ 200.00

Total $ 7,650.00

A continuación se detalla la el costo para el resto de años.

Tabla No. 118. Detalle de gastos anuales por publicidad, demás años Concepto Cantidad Costo unitario Costo total

Radio 50 - $400.00

Prensa 2 $200.00 $1,200.00

Punto de venta 4 $100.00 $400.00

Total $ 2,000.00

105

4.4.4 GASTOS FINANCIEROS.

Los gastos financieros se refieren al cálculo de los intereses resultantes del financiamiento del proyecto. Para el caso, el

Banco Multisectorial de Inversiones (BMI) financiará el proyecto a una tasa de 6.5% anual más 2% de comisión por parte

del banco Citi, por medio de pagos iguales de principal e intereses, para un plazo de 10 años.

Inversiones $102,204.23

Capital Trabajo -$24,032.48

Total Inversión $78,171.75

Financiamiento BMI (65%) $38,545.17

Tasa Anual 8.50%

Número Cuotas (años) 10

Cuota Anual $5,874.58

Tabla No. 119. Tabla de amortización del préstamo del BMI

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Saldo $35,946.93 $33,127.84 $30,069.12 $26,750.42 $23,149.62 $19,242.76 $15,003.81 $10,404.55 $5,414.36 Amortización $2,598.24 $2,819.09 $3,058.71 $3,318.71 $3,600.80 $3,906.86 $4,238.95 $4,599.26 $4,990.19 Intereses $3,276.34 $3,055.49 $2,815.87 $2,555.88 $2,273.79 $1,967.72 $1,635.63 $1,275.32 $884.39 Cuota $5,874.58 $5,874.58 $5,874.58 $5,874.58 $5,874.58 $5,874.58 $5,874.58 $5,874.58 $5,874.58

4.4.5 GASTOS DE DEPRECIACIÓN

El método de depreciación a utilizar, será el método de línea recta.

Tabla No. 120. Gastos por depreciación de equipo y mobiliario de oficina Equipo y Mobiliario de Oficina Precio Total Años a Depreciar Valor Residual Cuota Depreciación

Computadora 250 GB, 2Gb Ram, 2.0 Ghz, licencia de Windows 7 y Licencia de Microsoft office. $3,150.00 3 $0.00 $1,050.00

Impresor Canon Ip2600 $85.00 1 $0.00 $85.00

Escritorio secretarial $115.00 2 $0.00 $57.50

Sillas comunes $425.00 1 $0.00 $425.00

Escritorios comunes $540.00 2 $0.00 $270.00

Silla de gerente $140.00 1 $0.00 $140.00

Escritorio gerencial $215.00 2 $0.00 $107.50

Sofá de espera $260.00 2 $0.00 $130.00

Total $2,265.00

106

Tabla No. 121. Gastos anuales por depreciación de maquinaria Maquinaria Cantidad Costo Unitario Años a Depreciar Valor Residual Cuota Depreciación

Báscula de Pesado de Materia Prima 2 $250.00 3 $0 $83

Mezcladora (Homogenizado Materia Prima) 1 $2,200.00 10 $0 $220

Inyectora 1 $25,000.00 10 $0 $2,500

Chiller para Enfriamiento 1 $1,700.00 10 $0 $170

Selladora 3 $10.45 6 $0 $2

Molino de Reciclado de Scrap 1 $2,300.00 10 $0 $230

Molde de Transformación 2 $3,300.00 10 $0 $330

Peachimetro 1 $175.00 1 $0 $175

Medidor Fotométrico 1 $285.00 1 $0 $285

Báscula Digital 1 $125.00 1 $0 $125

Equipo Prueba de Color de Producto Terminado 1 $90.00 1 $0 $90

Lámpara Ultravioleta visible 1 $100.00 1 $0 $100

TOTAL $35,535 $0

4.4.6 DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS

Para la determinación de los Costos Unitarios, se sumarán los costos de mano de obra, materiales y costos indirectos de

fabricación anuales, y se divide esta cantidad entre la producción anual de fardos de mil unidades de cubiertos

desechables plásticos biodegradables.

Tabla No. 122.Costos Unitarios Anuales Descripción 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Mano de obra directa $15,126.72 $15,429.25 $15,737.84 $16,052.60 $16,373.65 $16,701.12 $17,035.14 $17,375.85 $17,723.36

Materia prima $127,118.08 $124,203.04 $122,366.95 $121,466.15 $121,812.79 $123,766.17 $127,678.90 $133,972.96 $143,042.91

Costos indirectos de fabricación $42,487.47 $43,049.32 $43,622.41 $44,713.03 $45,309.27 $45,917.43 $46,537.76 $47,468.52 $48,660.53

Costo Total $184,732.28 $182,681.62 $181,727.19 $182,231.77 $183,495.70 $186,384.72 $191,251.80 $198,817.33 $209,426.81

Producción 31783.12 31326.01 31020.07 30946.84 31029.10 31405.25 32443.74 34060.25 36339.34

Costo Unitario por Fardo $5.81 $5.83 $5.86 $5.89 $5.91 $5.93 $5.89 $5.84 $5.76

107

4.5 BALANCE GENERAL INICIAL.

4.6 ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA

Para la realización de los balances proformas se consideraron los ingresos, las depreciaciones, los costos a futuro, etc.,

de forma de proyectar los estados financieros hasta el 2021.

A continuación se presentan la proyección del Balance General y del Estado de Resultados del 2012 al 2021.

Tabla No. 123. Balance General inicial

Balance General ECOPRODUCTOS S.A. DE C.V.

Al 31 de diciembre de 20011.

Activo Caja $8,971.49

Proveedores y otros créditos $39,862.48 Maquinaria y Equipo $53,370.26 Depreciación acumulada maquinaria y equipo. -

Total de Activo $102,204.23

Pasivo

Préstamo Largo Plazo $38,545.17

Total Pasivo $38,545.17

Patrimonio

Capital Social $54,110.20 Reserva Legal $9,548.86

Total Patrimonio $63,659.06

Total Pasivo + Patrimonio $102,204.23

108

Tabla No. 124. Balance General Proforma, años 2011 a 2016

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Activo

Caja

$8,971.49 $14,499.47 $20,146.30 $24,346.31 $29,935.99 $22,935.09 Cuentas x Cobrar

$ 39,862.48 $40,659.73 $41,472.93 $42,302.38 $43,148.43 $51,778.12

Inventarios

$9,236.61 $10,960.90 $14,538.18 $18,223.18 $29,359.31 Maquinaria y Equipo

$ 53,370.26 $53,370.26 $53,370.26 $53,370.26 $53,370.26 $53,370.26

Dep. Acum. Maq. y Eq.

($4,310.08) ($7,845.15) ($11,380.23) ($14,831.97) ($18,283.71)

Total activo

$88,172.49 $99,958.26 $106,888.19 $115,010.52 $125,584.69 $138,838.34

Pasivo

Proveedores

$10,593.17 $10,350.25 $10,197.25 $10,122.18 $10,151.07

Impuesto por Pagar

$158.25 $288.88 $314.35 $370.16 $455.57

Préstamo Largo Plazo

$38,545.17 $35,946.93 $33,127.84 $30,069.12 $26,750.42 $23,149.62

Total pasivo

$29,853.58 $38,084.59 $35,742.25 $33,178.01 $30,555.31 $27,819.23

Patrimonio

Capital Social

$54,110.20 $54,110.20 $54,110.20 $54,110.20 $54,110.20 $54,110.20

Utilidad Retenida

$3,098.59 $10,679.20 $18,937.13 $19,475.51 $32,275.19

Reserva Legal

$9,548.86 $9,548.86 $9,548.86 $9,548.86 $19,017.42 $19,017.42

Total patrimonio

$58,318.90 $61,873.67 $71,145.94 $81,832.50 $95,029.39 $111,019.11

Tabla No. 125. Balance General Proforma, años 2017 a 2021 2017 2018 2019 2020 2021

Activo

Caja $37,326.26 $24,439.76 $39,844.33 $66,399.29 $111,246.52 Cuentas x Cobrar $62,133.74 $74,560.49 $89,472.59 $107,367.11 $128,840.53

Inventarios $22,179.78 $47,812.95 $53,680.68 $60,733.77 $66,908.42 Maquinaria y Equipo $53,370.26 $53,370.26 $53,370.26 $53,370.26 $53,370.26

Dep. Acum. Maq. y Eq. ($21,735.45) ($25,185.45) ($28,635.45) ($32,085.45) ($35,535.45)

Total activo $156,384.98 $181,943.45 $218,655.21 $270,561.02 $343,336.94

Pasivo

Proveedores $10,313.85 $10,639.91 $11,164.41 $11,920.24 $12,943.04 Impuesto por Pagar $600.60 $823.67 $1,141.41 $1,578.88 $2,173.79

Préstamo Largo Plazo $19,242.76 $15,003.81 $10,404.55 $5,414.36 $0.00

Total pasivo $25,034.21 $22,365.41 $19,764.50 $17,265.18 $14,953.69

Patrimonio

Capital Social $54,110.20 $54,110.20 $54,110.20 $54,110.20 $54,110.20 Utilidad Retenida $49,989.77 $75,402.99 $74,192.91 $126,042.37 $198,884.33

Reserva Legal $19,017.42 $19,017.42 $56,718.92 $56,718.92 $56,718.92

Total patrimonio $131,350.78 $159,578.03 $198,890.71 $253,295.84 $328,383.24

109

Tabla No. 126.Estado de Resultados Proforma, años 2012 a 2016

2012 2013 2014 2015 2016

Ingreso x Ventas $311,102.77 $310,048.22 $311,573.65 $315,466.72 $322,693.52 Costo de Ventas -$184,732.28 -$182,681.62 -$181,727.19 -$182,231.77 -$183,495.70

Utilidad Bruta $126,370.49 $127,366.60 $129,846.46 $133,234.95 $139,197.81

Gastos Salarios Admón. -$41,193.30 -$42,017.17 -$42,857.51 -$43,714.66 -$44,588.95 Depreciación Maquinaria -$4,310.08 -$3,535.08 -$3,535.08 -$3,451.74 -$3,451.74 Depreciación Eq. Oficina -$2,265.00 -$1,615.00 -$1,050.00

Gastos Publicidad y Ventas -$7,850.00 -$2,200.00 -$2,200.00 -$2,200.00 -$2,200.00 Otros Gastos Administrativos -$59,880.00 -$61,077.60 -$62,299.15 -$63,545.14 -$64,816.04 Gastos Financieros -$3,276.34 -$3,055.49 -$2,815.87 -$2,555.88 -$2,273.79

Utilidad antes de Impuesto $7,595.78 $13,866.27 $15,088.85 $17,767.54 $21,867.30

Impuesto -$1,898.95 -$3,466.57 -$3,772.21 -$4,441.89 -$5,466.82

Utilidad Neta $5,696.84 $10,399.70 $11,316.64 $13,325.66 $16,400.47

Tabla No. 127. Estado de Resultados Proforma, años 2017 a 2021

2017 2018 2019 2020 2021

Ingreso x Ventas $334,425.86 $351,898.62 $376,631.67 $410,170.88 $454,271.98 Costo de Ventas -$186,384.72 -$191,251.80 -$198,817.33 -$209,426.81 -$223,028.06

Utilidad Bruta $148,041.14 $160,646.81 $177,814.34 $200,744.08 $231,243.92

Gastos Salarios Admón -$45,480.73 -$46,390.35 -$47,318.15 -$48,264.52 -$49,229.81 Depreciación Maquinaria -$3,451.74 -$3,450.00 -$3,450.00 -$3,450.00 -$3,450.00 Depreciación Eq. Oficina

Gastos Publicidad y Ventas -$2,200.00 -$2,200.00 -$2,200.00 -$2,200.00 -$2,200.00 Otros Gastos Administrativos -$66,112.36 -$67,434.61 -$68,783.30 -$70,158.96 -$71,562.14 Gastos Financieros -$1,967.72 -$1,635.63 -$1,275.32 -$884.39 -$460.22


Impuesto -$7,207.15 -$9,884.06 -$13,696.89 -$18,946.55 -$26,085.44

Utilidad Neta $21,621.44 $29,652.17 $41,090.67 $56,839.66 $78,256.32

110

CAPÍTULO 5: ESTUDIO FINANCIERO.

El proyecto se evalúa considerando una TMAR del 14.91%.

Tabla No. 128. Detalle del cálculo de la TMAR mixta

Detalle Aportación % Aportación Rendimiento

requerido Promedio

ponderado

Accionistas $63,659.06 62.29% 20.00% 12.46%

Préstamo Bancario $38,545.17 37.71% 6.50% 2.45%

Total $102,204.23 100.00% 14.91%

TMAR MIXTA 14.91%

A continuación se presenta la evaluación del proyecto, junto con las evaluaciones correspondientes que son:

Tabla No. 129. Evaluación del proyecto, años 2011 a 2016

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Ingresos x Venta

$311,102.77 $310,048.22 $311,573.65 $315,466.72 $322,693.52

Costo de Venta

-$184,732.28 -$182,681.62 -$181,727.19 -$182,231.77 -$183,495.70

Utilidad Bruta

$126,370.49 $127,366.60 $129,846.46 $133,234.95 $139,197.81

Gastos Salarios Admón

-$41,193.30 -$42,017.17 -$42,857.51 -$43,714.66 -$44,588.95

Depreciación Maquinaria

-$4,310.08 -$3,535.08 -$3,535.08 -$3,451.74

Depreciación Eq. Oficina

-$2,265.00 -$1,615.00 -$1,050.00

Gastos Publicidad y Ventas

-$7,850.00 -$2,200.00 -$2,200.00 -$2,200.00 Otros Gastos Administrativos -$55,680.00

-$59,880.00 -$61,077.60 -$62,299.15

Gastos Financieros

-$3,276.34 -$3,055.49 -$2,815.87 -$2,555.88 -$2,273.79

Utilidad antes de Impuesto

$7,595.78 $13,866.27 $15,088.85 $17,767.54 $21,867.30

Impuesto

-$1,898.95 -$3,466.57 -$3,772.21 -$4,441.89 -$5,466.82

Utilidad desp. de Impuesto

$5,696.84 $10,399.70 $11,316.64 $13,325.66 $16,400.47

Depreciación

$6,575.08 $5,150.08 $4,585.08 $3,451.74 $3,451.74

Amortización

-$2,598.24 -$2,819.09 -$3,058.71 -$3,318.71 -$3,600.80

Capital de Trabajo

-$24,032.48

Inversión

-$78,171.75

Inversiones Diferidas

$0.00 -$736.38 -$457.86 -$53.88 -$700.00

Ingreso Préstamo

$38,545.17

Flujo

-$63,659.06 $9,673.67 $11,994.30 $12,385.14 $13,404.81 $15,551.42

Inflación

3.08% 3.08% 3.08% 3.08% 3.30%

Deflactor

103.08% 103.08% 103.08% 103.08% 103.30%

Flujo Real

-$63,659.06 $9,384.62 $11,288.24 $11,307.79 $11,873.07 $13,334.36

111

Tabla No. 130. Evaluación del proyecto, años 2017 a 2021

2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos x Venta $334,425.86 $351,898.62 $376,631.67 $410,170.88 $454,271.98 Costo de Venta -$186,384.72 -$191,251.80 -$198,817.33 -$209,426.81 -$223,028.06

Utilidad Bruta $148,041.14 $160,646.81 $177,814.34 $200,744.08 $231,243.92

Gastos Salarios Admón -$45,480.73 -$46,390.35 -$47,318.15 -$48,264.52 -$49,229.81 Depreciación Maquinaria -$3,451.74 -$3,450.00 -$3,450.00 -$3,450.00 -$3,450.00 Depreciación Eq. Oficina

Gastos Publicidad y Ventas -$2,200.00 -$2,200.00 -$2,200.00 -$2,200.00 -$2,200.00 Otros Gastos Administrativos -$66,112.36 -$67,434.61 -$68,783.30 -$70,158.96 -$71,562.14 Gastos Financieros -$1,967.72 -$1,635.63 -$1,275.32 -$884.39 -$460.22


Impuesto -$7,207.15 -$9,884.06 -$13,696.89 -$18,946.55 -$26,085.44

Utilidad desp. de Impuesto $21,621.44 $29,652.17 $41,090.67 $56,839.66 $78,256.32

Depreciación $3,451.74 $3,450.00 $3,450.00 $3,450.00 $3,450.00 Amortización -$3,906.86 -$4,238.95 -$4,599.26 -$4,990.19 -$5,414.36 Capital de Trabajo

$24,032.48

Inversión

Inversiones Diferidas -$994.24 $0.00 -$753.88 -$540.36 -$53.88 Ingreso Préstamo

Flujo $20,172.08 $28,863.22 $39,187.54 $54,759.10 $100,270.56

Inflación 3.52% 3.85% 4.07% 4.40% 4.51% Deflactor 103.52% 103.85% 104.07% 104.40% 104.51%

Flujo Real $16,708.15 $23,020.57 $30,032.65 $40,197.73 $70,430.51

Analizando el valor del dinero en el tiempo se tiene:

5.1 CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)

VAN = -$63,659.06 -

$9,673.67

+

$11,994.30

+

$12,385.14

+

$13,404.81

+

$15,551.42

+

$20,172.08

+

$28,863.22

+

$39,187.54

+

$54,759.10

+

$100,270.56

1.1491 1.1491^2 1.1491^

3 1.1491^

4 1.1491^

5 1.1491^

6 1.1491^

7 1.1491^

8 1.1491^

9 1.1491^

10

Conclusión: El proyecto es factible ya que se obtuvo un VAN mayor que cero.

112

5.2 CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

Para el cálculo de la TIR se utilizó la fórmula de Excel, y adicionalmente se realizó el cálculo por la fórmula de

interpolación. Se evaluaron dos escenarios, el primero con una tasa de 10% y el segundo para una tasa de 30%.

Para una tasa = 10%:

VAN = -$63,659.06 - $9,673.67

+ $11,994.30

+ $12,385.14

+ $13,404.81

+ $15,551.42

+ $20,172.08

+ $28,863.22

+ $39,187.54

+ $54,759.10

+ $100,270.56

$1.10 1.1^2 1.1^3 1.1^4 1.1^5 1.1^6 1.1^7 1.1^8 1.1^9 1.1^10

Para una tasa = 30%:

VAN = -$63,659.06 - $9,673.67

+ $11,994.30

+ $12,385.14

+ $13,404.81

+ $15,551.42

+ $20,172.08

+ $28,863.22

+ $39,187.54

+ $54,759.10

+ $100,270.56

$1.30 1.3^2 1.3^3 1.3^4 1.3^5 1.3^6 1.3^7 1.3^8 1.3^9 1.3^10

Con los valores de VAN para las tasa anteriores, se procede a interpolar y de esa manera encontrar el valor de TIR (VAN

= 0). De tal manera que el valor de TIR= 26.59%.

Conclusión: Podemos observar que la TIR es mayor que la TMAR, por lo que podemos concluir que el proyecto es

rentable.

5.3 TIEMPO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (TRI).

Este índice nos indica en que tiempo se recuperará la inversión del proyecto.

113

Conclusión: El proyecto es factible ya que el tiempo de duración del proyecto es de 10 años y se espera recuperar la

inversión en 3.3 años.

5.4 CÁLCULO DEL ÍNDICE DE RENTABILIDAD DEL PROYECTO.

El índice de rentabilidad para el proyecto es del 30%, lo que hace que el proyecto sea atractivo para los inversionistas.

5.5 RAZONES FINANCIERAS

A continuación de los se presentan los principales indicadores financieros proyectados.

5.5.1 ÍNDICES DE LIQUIDEZ

La compañía muestra solvencia y alta liquidez según los correspondientes indicadores, lo cual facilita la labor de

inversiones a corto plazo y al mismo tiempo no se generarían problemas para pago de actividades a corto plazo.

Índices de liquidez

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Solvencia = Act. Circ.

7.23 8.08 9.00 9.98 11.07 12.37 13.97 15.96 18.36 21.19

Pas. Circ.

Prueba Acida = Act. Circ - Inv.

6.37 7.05 7.61 8.24 8.30 10.34 9.80 11.60 13.86 16.77

Pas. Circ.

114

5.5.2 ÍNDICES DE ACTIVIDAD

Los índices de actividad, específicamente los relacionados a inventarios, denotan que la compañía comienza con una

baja rotación, debido a que es una nueva compañía y que debe competir con otras que ya tienen mucho tiempo en el

mercado.

Por su parte la rotación de cuentas por cobrar y pagar, se mantienen estables en el tiempo. Para las cuentas por pagar

estas se agilizan en el tiempo, debido a que se estima que la compañía contara con mayor disponibilidad de recursos en

el tiempo, por lo que no debe incurrir en créditos a los proveedores a corto plazo. Las cuentas por cobrar, denotan un

aumento en el tiempo, lo cual es acorde a la proyección de crecimiento de la empresa.

En general el ciclo de conversión de efectivo pasa de cobrar inmediatamente (negativo) a positivo, lo cual es normal

según la actividad de una mediana empresa, la cual generalmente otorga créditos a sus clientes.

Índices de actividad

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Rotación de =

Ventas

33.68 28.29 21.43 17.31 10.99 15.08 7.36 7.02 6.75 6.79

Inventarios Inv. Promedio

P. Prom. de Conv. =

Inv. Prom x 365

10.84 12.90 17.03 21.08 33.21 24.21 49.59 52.02 54.05 53.76

Inventarios Ventas

Rotación de =

Ventas

7.65 7.48 7.37 7.31 6.23 5.38 4.72 4.21 3.82 3.53

C x C C x C Promedio

P. Prom. de Conv. =

CxC Prom x 365

47.70 48.82 49.56 49.92 58.57 67.81 77.34 86.71 95.54 103.52

C x C Ventas

Rotación de =

Costo Venta

3.96 4.17 4.48 4.89 5.44 6.18 7.23 8.75 11.07 14.75

C x P C x P Promedio

P. Prom. de Conv. =

CxP Prom x 365

92.27 87.45 81.51 74.60 67.15 59.06 50.51 41.69 32.96 24.74

C x P Costo Venta

5.5.3 ÍNDICES DE ENDEUDAMIENTO

En los primeros años se muestra un endeudamiento alto (pasivos sobre activos), debido a que la compañía está en sus

inicios y posee un crédito bancario. A medida pasa el tiempo se va liquidando el crédito y tomando en cuenta una mayor

115

liquidez por parte de la empresa, lo que se traslada a menores valores de endeudamiento en los años finales del periodo

de evaluación.

Índices de endeudamiento

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Razón de =

Pas.Tot. x 100%

36.8% 33.3% 29.7% 26.0% 22.1% 18.1% 14.1% 10.3% 7.0% 4.5%

Endeudamiento Activo Total

Razón Deuda - =

Pasivo Total

0.70 0.59 0.49 0.40 0.32 0.24 0.18 0.12 0.08 0.05

Patrimonio Patrimonio

5.5.4 ÍNDICES DE RENTABILIDAD

La empresa muestra indicadores de rentabilidad con valores relativamente menores en sus primeros años, debido a una

menor actividad, una menor liquidez y un nivel alto de endeudamiento. A medida pasa el tiempo, los indicadores

muestran niveles aceptables, debido a un flujo considerable de ingresos menos egresos, y una amortización constante a

sus deudas. Al final del periodo de evaluación se observan indicadores atractivos de rentabilidad, con lo cual se certifica

la rentabilidad del proyecto.

Índices de rendimiento

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Rendimiento sobre = Util. Neta x 100%

1.8% 3.4% 3.6% 4.2% 5.1% 6.5% 8.4% 10.9% 13.9% 17.2%

Ventas

Ventas


4.5% 7.9% 8.3% 9.3% 10.8% 13.0% 15.7% 18.6% 21.1% 23.1%

Activos

Activo Total


8.5% 14.0% 13.7% 14.4% 15.6% 17.6% 20.0% 22.2% 24.0% 25.3%

Patrimonio Patrimonio

116

5.6 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Según los análisis anteriores, el proyecto tiene los siguientes resultados:

Valores Nominales

Valor Presente $50,684.45

TIR 26.59%

Beneficio/Costo $1.80

Índice de rentabilidad 30%

Tiempo de Recuperación de inversión 3.33 años

A continuación se detallan tres escenarios distintos para el análisis de sensibilidad:

Las ventas permanecen se mantienen, pero sus costos incrementan un 10%.

Valores Nominales

VAN $2,566.58

TIR 15.48%


Índice de rentabilidad 20.42%

Tiempo de recuperación de inversión 4.89 años

Según los datos obtenidos del primer análisis de sensibilidad, se puede observar

que el proyecto es sumamente sensible a un incremento de costos, puesto que

para que aun sea rentable nos permite incrementar nuestros costos hasta un

10%.

Los costos se mantienen, pero con una reducción en sus ventas del 2.80%.

Valores Nominales

VAN $1,591.10

TIR 15.86%


Índice de rentabilidad 19.53%


El proyecto es más sensible a la disminución en las ventas, ya que lo más que

soporta el proyecto es una baja del 2.80%.

Los costos tienen un aumento al 2.50% y las ventas tienen una baja al 1.80%.

Valores Nominales

VAN $531.84

TIR 15.03%


Índice de rentabilidad 20%


Se puede observar en este caso, que para que el proyecto siga siendo rentable

puede soportar hasta un aumento del 2.50% en los costos, y una baja en las ventas

del 1.80%, con lo que se mantiene un VAN positivo y la TIR sigue siendo mayor al

14.91% (TMAR mixta del proyecto).

117

CAPÍTULO 6: ANÁLISIS DE RIESGOS.

6.1 RIESGO TECNOLÓGICO

La tecnología necesaria en el área productiva de una empresa puede ser empleada

de manera inadecuada, y este fenómeno puede llegar a contrarrestar la

productividad, y por ende la rentabilidad de la empresa.

Uno de los problemas más comunes que pueden surgir, es la subutilización de la de

la capacidad de la planta productora, lo que crea un alto nivel de inversión con una

lenta recuperación. Así mismo, se puede correr el riesgo de que cierta maquinaria

sea demasiado complicada y no se encuentre suficiente personal capacitado para su

uso. Otro problema que se puede presentar, es la generación de desperdicios de

materia prima por mala calibración de maquinaria, para contrarrestar esta situación

los operarios deben estar completamente capacitados para la preparación y manejo

de las maquinas bajo su responsabilidad.

6.2 RIESGO DE MERCADO

El mercado es un sector extremadamente cambiante, y por lo tanto el riesgo es muy

alto y muchas veces difícil de prevenir.

Factores como bajas en ventas por situaciones económicas y aumento de inflación

en el país son ejemplos de riesgos en el mercado. Se deben tomar medidas que

busquen incrementar el volumen de ventas y hacer que, aunque exista una baja en

las ventas, la empresa se vuelva más competitiva y pueda sobrevivir a la crisis

experimentada por los compradores.

Entre las medidas preventivas que se pueden implementar están:

Incentivar mediante campañas publicitarias el uso de cubiertos de mesa

desechables biodegradables.

Aprovechar estrategias comerciales con otras empresas que estén

involucradas en una cultura pro-ambiente.

Ofrecer ofertas y/o promociones especiales, hasta el grado que no se afecte la

rentabilidad del proyecto.

118

6.3 RIESGO FINANCIERO

El hecho de financiar un proyecto es en sí un riesgo a primera vista. El riesgo que se

corre en lo financiero es la variación de los factores económicos, que dependen

mucho de la estabilidad del país.

En el capítulo anterior se realizó el análisis de sensibilidad del proyecto, en el que se

presentan los escenarios antes los cuales el proyecto puede ver afectada su

rentabilidad. Además, se demostró mediante el análisis financiero, que el proyecto es

rentable.

119

CAPÍTULO 7: IMPACTO SOCIO-ECONÓMICO.

El informe sobre el desempeño del sector plásticos presentado por la Gerencia de

Inteligencia Económica de la ASI (Asociación Salvadoreña de Industriales) en

201028, menciona que el sector aporta el 2% del PIB y el 5% del empleo generado

en el país.

Tomando en consideración las ventajas y beneficios que a mediano plazo se pueden

lograr como empresa privada, es importante mencionar el aporte que recibiría por

medio de la implantación del proyecto en estudio.

El proyecto afectaría positivamente mediante la generación de fuentes de empleo,

tanto directo como indirecto. En la etapa de construcción y/o remodelación de las

instalaciones se crearían fuentes de trabajo temporales durante su desarrollo. En su

etapa de operación, se crearían al menos 14 plazas de trabajo permanentes, con lo

cual se beneficiaría directamente a igual número de hogares.

Además, se estaría brindando desarrollo a la zona del país en la cual se ubicaría

físicamente el proyecto - municipio de Zaragoza - por medio del pago de impuestos,

creación de otros empleos, entre otros.

Con la implementación de un proyecto que utiliza como materia prima el plástico

biodegradable, se introduce una alternativa de producción innovadora en el país. A la

vez, sienta las bases para crear un cambio de cultura en la población sobre el

manejo de los recursos naturales y los efectos que se generan en el ambiente por

medio del acumulamiento de los desechos plásticos tradicionales.

28 http://www.slideshare.net/asielsalvador/asiplastic

http://www.slideshare.net/asielsalvador/asiplastic

120

CAPÍTULO 8: IMPACTO AMBIENTAL.

El impacto ambiental es la alteración que se produce en el ambiente cuando se lleva

a cabo un proyecto o una actividad.

Existen diversas herramientas con las cuales se puede realizar una evaluación de

impacto ambiental. En nuestro caso se evaluará por medio de la matriz de causa-

efecto, la cual incluye la identificación y valoración de los impactos ambientales.

Esta herramienta servirá como guía para establecer los factores que son más

aplicables al proyecto, por lo que se identificaron aquellos impactos que se

producirían con el desarrollo del proyecto en sus diferentes etapas.

La calificación del impacto que se puede ocasionar es la que sigue: “A” (aceptable),

“C” (crítico), e “I” (inaceptable).

Tabla No. 131. Matriz de evaluación de impacto ambiental.

Impacto ambiental Etapa del proyecto

Diseño Construcción Operación Abandono

Sobre el aire Contaminación A A A A

Incremento del ruido A A A A

Sobre el agua Contaminación A A A I

Disminución de caudal A A A A

Sobre el suelo Erosión A C A A

Productividad A C C A

Sobre flora y fauna

Pérdida de biodiversidad A I A A

Efectos sobre especies protegidas

A C A A

Sobre la población

Relocalización A C C C

Costumbres A C C C

Como se puede ver, la etapa crítica, seria durante la construcción y/o remodelación

de las instalaciones del proyecto, durante la cual se deben tomar medidas que

disminuyan los efectos negativos producidos al ambiente.

En la etapa de operación, se debe tener especial cuidado de no afectar

negativamente a la población que se encuentre en las inmediaciones de la empresa.

El proyecto en sí, no causaría un impacto ambiental negativo, y además se debe

recordar que el producto que se pretende obtener, es biodegradable, con lo cual se

busca reducir la contaminación que se genera actualmente por productos similares a

base de plástico.

121

ANÁLISIS FODA.

Fortalezas Debilidades

Ecoproductos será el único fabricante de cubiertos desechables biodegradables en El Salvador y Guatemala.

El uso del plástico desechable biodegradables tiende a sustituir los plásticos convencionales que existen actualmente en el mercado.

Los habitantes de El Salvador y Guatemala no cuenta con una cultura de consumo de productos que ayudan al medio ambiente.

Ya que la tecnología de inversión y desarrollo de los plásticos biodegradable se encuentra en su etapa inicial los costos de esta materia prima es más elevado en comparación a los plásticos convencionales.

Oportunidades Amenazas

Ecoproductos por ser el primer fabricante de cubiertos desechables biodegradables puede convertirse en el productor número uno de estos productos.

La industria del plástico posee una gran variedad de productos que también pueden ser sustituidos por plásticos biodegradables además de los cubiertos desechables.

La variación en los precios de la materia prima debido a que el plástico es derivado del petróleo

Se identificó que la empresa Termoformados Modernos de El Salvador ya se encuentra en planes de la elaboración de cubiertos desechables plásticos biodegradables.

122

CONCLUSIONES.

El mercado meta de ECO PRODUCTOS S.A. de C.V., representa un 68% de los

distribuidores y restaurantes en El Salvador y Guatemala, los cuales presentan

interés en distribuir y adquirir los cubiertos de mesa desechables a partir de


Mediante el análisis del estudio de mercado, se puede afirmar que existe

demanda potencial insatisfecha, y que por lo tanto, el proyecto es factible en su

etapa de estudio de mercado.

En el análisis técnico del proyecto, se determinó que la capacidad de producción

en el primer año corresponde a 31,783,12 fardos de cubiertos de mesa

desechables biodegradables, y al final del proyecto se estarán produciendo

39,443,64 fardos.

Según el estudio de localización de la planta, se determinó que la planta de

estará ubicada en el departamento de La Libertad, municipio de Zaragoza.

En la etapa de operación del proyecto, se crearían al menos 14 plazas de trabajo

permanentes, con lo cual se beneficiaría directamente a igual número de

hogares.

Por medio de la evaluación económica-financiera, se determinó que el proyecto

es factible, con una TMAR mixta de 14.91%, una TIR de 26.59%, la Relación

Beneficio/Costo es de $1.80, con un índice de rentabilidad de 30%, y el tiempo de

recuperación de la inversión es de 3.33 años.

Según el análisis de sensibilidad, se puede observar que el proyecto es

sumamente sensible a un incremento de costos de hasta un 2.50%, y a una

disminución en las ventas del 1.80%.

Basándose en lo anterior, se puede concluir que el proyecto que se ha evaluado

mediante los diferentes análisis, es factible, motivo por el cual se dice que este se

puede llevar a cabo aun en época de crisis.

123

GLOSARIO.

Biodegradable: Producto o sustancia que puede descomponerse en sus

elementos químicos que los conforman, debida a la acción de agentes

biológicos, como plantas, animales, microorganismos y hongos, bajo

condiciones ambientales naturales.

Degradación: Se refiere a varias reacciones en que las moléculas orgánicas

pierden uno o varios átomos de carbono, o donde las moléculas complejas se

descomponen en otras más simples

Efecto invernadero: Fenómeno por el cual determinados gases, que son

componentes de la atmósfera planetaria, retienen parte de la energía que el

suelo emite por haber sido calentado por la radiación solar.

Flyer: Anglicismo usado para denominar a los panfletos, octavillas y

pasamanos. Medio de comunicación gráfica de naturaleza efímera que se usa

con fines propagandísticos y publicitarios.

Industria petroquímica: Es la industria dedicada a obtener derivados

químicos del petróleo y de los gases asociados.

Mupi: Acrónimo de Mobiliario Urbano como Punto de Información. Son

paneles verticales luminosos que se instalan sobre las aceras, más cerca aún

del peatón y el conductor.

Polimerización: Es un proceso químico por el que los reactivos monómeros

(compuestos de bajo peso molecular) se agrupan químicamente entre sí,

dando lugar a una molécula de gran peso, llamada polímero.

Polímeros: Son macromoléculas (generalmente orgánicas) formadas por la

unión de moléculas más pequeñas llamadas monómeros.

Recurso no renovable: Un recurso natural es considerado como un recurso

no renovable si no puede ser producido, cultivado, regenerado o reutilizado a

una escala tal que pueda sostener su tasa de consumo.

Termoplástico: Es un plástico que, a temperatura ambiente, es plástico o

deformable, se derrite cuando se calienta y se endurece en un estado vítreo

cuando se enfría lo suficiente.

http://es.wikipedia.org/wiki/Pl%C3%A1stico

124

FUENTES DE INFORMACIÓN.

Bibliografía: o Hernández Sampieri, Roberto; Metodología de la investigación; México, Mc

Graw-Hill, 2ª. edición, 2001. o Bonilla, Gidalberto; Estadística, elementos de estadística descriptiva y

probabilidad; UCA editores; 1a. edición, 2008. o Baca Urbina, Gabriel; Evaluación de Proyectos; México, Mc Graw-Hill, 5ª

edición, 2005. o Wapole, Ronald E.; Myers, Raymond H.; Myers, Sharon L.; Probabilidad y

Estadística para ingenieros; México, Prentice Hall, 6ª edición, 1999. o Lesko, Jim; Diseño industrial: guía de materiales y proceso de manufactura;

2004.

Boletines e informes: o Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales de El Salvador; Informe

consolidado: Segundo censo nacional de desechos sólidos municipales; Diciembre 2006.

Páginas Web: o www.censos.gob.sv o www.bcr.gob.sv/ o http://www.banguat.gob.gt/ o www.digestyc.gob.sv/ o http://www.asiplastic.org/industria.php o http://www.camarasal.com/ o es.wikipedia.org/ o www.elsalvador.com o www.laprensagráfica.com o http://es.wikipedia.org/wiki/Pl%C3%A1stico_biodegradable o http://www.interempresas.net/Plastico/ o http://cvnaturplas.dnsalias.com/ o http://www.4spe.org/

Asesor externo: o Ing. Carlos Trejo. Presidente de ECO Amigos del Plástico (ASIPLASTIC).

Instituciones: o Banco Multisectorial de Inversiones (BMI) o Asociación Salvadoreña de la Industria del Plástico (ASIPLASTIC) o Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales (MARN) o Cámara de Comercio e Industria de El Salvador

Empresas: o Termoformados Modernos.

http://www.censos.gob.sv/

http://www.bcr.gob.sv/

http://www.banguat.gob.gt/

http://www.digestyc.gob.sv/

http://www.asiplastic.org/industria.php

http://www.camarasal.com/

http://es.wikipedia.org/

http://www.elsalvador.com/

http://www.laprensagrafica.com/

http://es.wikipedia.org/wiki/Pl%C3%A1stico_biodegradable

http://www.interempresas.net/Plastico/

http://cvnaturplas.dnsalias.com/

http://www.4spe.org/

125

ANEXOS.

Anexo 1. Encuesta dirigida a consumidores.

127

Anexo 2. Encuesta dirigida a distribuidores.

129

Anexo 3. Datos de “VII Censos Económicos 2005”, Tomo III: Servicios.

130

Anexo 4. Cálculo de prueba de correlación para proyección de demanda.

Prueba de correlación

País Método de regresión

Fórmula r2

Coeficiente de

correlación “r”

El Salvador

Lineal y = 7807x + 1E+06 0.8507 0.9223

Exponencial y = 1E+06e0.0075x 0.8512 0.9226

Logarítmica y = 22400ln(x) + 1E+06 0.8787 0.9374

Cuadrática y = -1050.1x2 + 15157x + 1E+06 0.8836 0.9400

Cúbica y = 322.19x3 - 4433x2 + 25371x +

995872 0.8889 0.9428

Guatemala

Lineal y = 92879x + 5E+06 0.9582 0.9789



Cuadrática y = 9798x2 + 24293x + 6E+06 0.981 0.9905

Anexo 5. Cálculo de prueba de correlación para proyección de oferta.

Prueba de correlación

País Método de regresión

Fórmula r2 Coeficiente de correlación “r”

El Salvador

Lineal y = 33512x + 527901 0.6353 0.7971

Logarítmica y = 81464ln(x) + 550436 0.6065 0.7788

Polinómica y = 1148.8x2 + 26620x + 535943 0.6364 0.7977

Guatemala

Lineal y = 330622x + 2E+06 0.9558 0.9777



131

Anexo 6. Cálculo de tasa de crecimiento anual del PIB pesimista de El

Salvador.

Para la tasa de crecimiento anual pesimista del PIB, se determinó que se tomará como porcentaje promedio del cambio en la tasa de crecimiento del PIB un valor del 10.00%, de tal manera que se logre obtener un escenario en el que se afecte considerablemente a los valores de demanda y oferta proyectados.

Año

Tasa de crecimiento del PIB proyectada

Cambio

promedio

Tasa de crecimiento

del PIB proyectada pesimista

A B C=A*(1-B)

2012 3.00% 10.00% 2.70%

2013 4.00% 10.00% 3.60%

2014 4.00% 10.00% 3.60%

2015 4.00% 10.00% 3.60%

2016 4.00% 10.00% 3.60%

2017 4.00% 10.00% 3.60%

2018 4.10% 10.00% 3.69%

2019 4.10% 10.00% 3.69%

2020 4.10% 10.00% 3.69%

2021 4.10% 10.00% 3.69%

Anexo 7. Datos del Banco Central de Reserva de El Salvador29.

IMPORTACIONES TOTALES KILOGRAMOS EN UNIDADES

2005 2006 2007 2008 2009 2010

CÓDIGO ARANCELARIO KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS

39241090 OTROS 3,224,834.75 3,318,094.36 3,395,797.98 3,198, 709.92 3,313,946.52 3,562,347.41

TOTALES 3,224,834.75 3,318,094.36 3,395,797.98 3,198, 709.92 3,313,946.52 3,562,347.41

EXPORTACIONES TOTALES KILOGRAMOS EN UNIDADES

2005 2006 2007 2008 2009 2010

CÓDIGO ARANCELARIO KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS KILOGRAMOS

39241090 OTROS 6,984,884.96 5,877,283.38 7,150,037.76 7,789,473.06 7,705,180.16 7,569,093.98

TOTALES 6,984,884.96 5,877,283.38 7,150,037.76 7,789,473.06 7,705,180.16 7,569,093.98

29 http://www.bcr.gob.sv/?cat=1012&title=Base%20de%20Datos%20Comercio-Exterior&lang=es

http://www.bcr.gob.sv/?cat=1012&title=Base%20de%20Datos%20Comercio-Exterior&lang=es

132

Anexo 8. Cálculo de tasa de crecimiento anual del PIB pesimista de Guatemala.

Así como se determinó en el caso del cálculo de la tasa de crecimiento anual del pesimista del PIB de El Salvador un valor del 10.00% como el cambio promedio de la tasa de crecimiento anual del PIB, se decidió utilizar ese mismo promedio para Guatemala. Siendo entonces que la tasa de crecimiento proyectada pesimista del PIB de Guatemala para los años 2012 a 2021, se muestra a continuación:

Año

Tasa de crecimiento

del PIB proyectada (%)

Cambio

promedio (%)

Tasa de

crecimiento

del PIB

proyectada

pesimista (%)

A B C=A*(1-B)

2012 3.16% 10.00% 2.84%

2013 3.47% 10.00% 3.12%

2014 3.47% 10.00% 3.12%

2015 3.46% 10.00% 3.11%

2016 3.46% 10.00% 3.11%

2017 3.46% 10.00% 3.11%

2018 3.46% 10.00% 3.11%

2019 3.46% 10.00% 3.11%

2020 3.46% 10.00% 3.11%

2021 3.46% 10.00% 3.11%

universidad dr. josÉ matÍas delgadowebquery.ujmd.edu.sv/siab/bvirtual/biblioteca...

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