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Universidad del Azuay
Facultad de Ciencias de la Administración
Escuela de Administración de Empresas
“PROYECTO DE FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE JUEGOS
INFANTILES DE MADERA”
Monografía previa a la obtención del título de
Ingeniero Comercial
Autor: Elsa de los Dolores Tapia Luzuriaga
Director: Econ. Paúl Vanegas Manzano
Cuenca - Ecuador
2009
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AGRADECIMIENTO
Deseo dejar en esta página constancia del más efusivo y sincero agradecimiento a quienes han
colaborado para una mejor realización de esta monografía, en particular al personal docente
de la Escuela de Administración de Empresas, a mi querida madre que incidió en mi vida
estudiantil, apoyándome hasta la culminación de mis anhelos; y, de manera especial al
Director de este trabajo investigativo Econ. Paúl Vanegas Manzano.
iii
DEDICATORIA
Esta monografía dedico afectuosamente a mi querido esposo Patricio y a mi adorado hijo
Carlos.
iv
INDICE
AGRADECIMIENTO.………………………………………………………………………. ii
DEDICATORIA ..…………………………………………………………………………… iii
INDICE DE CONTENIDO.…………………………………………………………………. iv
RESUMEN………………………………………………………………………..…………. vi
ABSTRACT..………………………………………………………………………………... vii
INTRODUCCION……………………………………………………………………………1
CAPITULO 1 - ESTUDIO DE GENERALIDADES……………………………………..6
1.1 Información General……………………………………………………………….6
1.1.1 Nombre del proyecto…………………………………………………….6
1.1.2 Duración………………………………………………………………….7
1.1.3 Ámbito de intervención…………………………………………………..7
1.1.4 Ubicación…………………………………………………………………9
1.1.5 Beneficiarios……………………………………………………………11
1.1.6 Antecedentes……………………………………………………………12
1.1.7 Justificación…………………………………………………………….14
1.1.8 Presupuesto del proyecto……………………………………………….14
CAPITULO 2 - ESTUDIO DE MERCADO……………………………………………..15
2.1 El producto………………………………………………………………………..15
2.2 La demanda……………………………………………………………………….19
2.3 La oferta…………………………………………………………………………..20
2.4 Análisis de precios………………………………………………………………..22
2.5 La comercialización..……………………………………………………………..23
CAPITULO 3 - ESTUDIO TECNICO…………………………………………………..27
3.1 Proceso Productivo……………………………………………………………….27
3.2 Planta y Equipo…………………………………………………………………...31
3.3 Recursos Humanos y Técnicos…………………………………………………...34
v
3.4 Tamaño…………………………………………………………………………....35
3.5 Localización………………………………………………………………………36
CAPITULO 4 - ESTUDIO FINANCIERO……………………………………………...39
4.1 Las inversiones……………………………………………………………………39
4.2 El financiamiento………………………………………………………………...41
4.3 Los ingresos……………………………………………………………………...42
4.4 Los egresos……………………………………………………………………….43
4.5 Valor actual neto (VAN)......................................................................................46
CONCLUSIONES…………………………………………………………………………..48
BIBLIOGRAFIA……………………………………………………………………………50
ANEXOS……………………………………………………………………………………..51
DISEÑO DE MONOGRAFIA……………………………………………………………...58
vi
RESUMEN
La presente investigación se desarrolló para la microempresa HERCAS, con el propósito de
realizar un estudio de pre-factibilidad para la fabricación y comercialización de juegos
infantiles de madera, específicamente de la estación Venecia, dirigida al mercado local de la
ciudad de Cuenca, mediante los análisis de mercado, técnico y financiero, pretendiendo
obtener la rentabilidad acorde a las proyecciones, al mismo tiempo ofrecer una alternativa
para los clientes.
Este estudio muestra resultados financieros positivos que hacen factible la ejecución del
proyecto, con el apoyo de una óptima gestión administrativa y técnica.
vii
ABSTRACT
This research was developed for business HERCAS, with the purpose of conducting a
prefeasibility study for the manufacture and marketing of wooden playground equipment,
specifically the station VENECIA, directed to the local market in the city of Cuenca, through
analysis market, technical and financial support, seeking the return according to the
projections, while offering an alternative for customers.
This study shows positive financial results that make possible the implementation of the
project, supported by an excellent administrative and technical management
1
INTRODUCCION
Por mucho tiempo los espacios públicos de diversión han contado con juegos infantiles
metálicos. De un tiempo acá, el mercado se ha visto invadido por juegos infantiles de madera
que han desplazado a los primeros. Este cambio de preferencia no es fortuito, sino que
responde a la decadencia de los juegos infantiles metálicos, que han cumplido su ciclo de
vida, en tanto que se impone en el mercado otros productos que brindan mayores atractivos
al usuario. En atención a esta tendencia “HERCAS”, microempresa familiar domiciliada en la
ciudad de Cuenca y que su actividad principal ha sido la de fabricar juegos infantiles
metálicos, sobre todo para cubrir la demanda del sector público, se ha propuesto elaborar un
estudio de pre-factibilidad para el diseño, fabricación y comercialización de juegos infantiles
de madera.
El proyecto de la fabricación de juegos infantiles de madera es un estudio que se va plasmar
en un documento escrito que tiene por objeto superar la baja demanda de juegos infantiles
metálicos con la colocación en el mercado de una nueva línea de productos fabricados en
madera.
Como en todo proyecto su ciclo de vida se compone de dos etapas: la pre - inversión y la
inversión; sin embargo, el presente trabajo se limitará a la primera etapa del proyecto que es
la pre - inversión y comprende tres fases.
1. La idea.- Necesidad de re-direccionar los objetivos de la empresa hacia la producción
de juegos infantiles de madera.
2. La formulación.- Estudio de todos los factores que concurren al desarrollo del
proyecto.
3. La evaluación ex–ante.- Que permite conocer la factibilidad del proyecto antes de su
puesta en ejecución.
La formulación del proyecto abarca los siguientes estudios:
Estudio de Generalidades.- Este punto tiene una trascendental importancia, pues con toda
esta información la persona que va a evaluar el proyecto tiene una visión general del mismo.
En este estudio se precisa: nombre, duración, ámbito de intervención, ubicación,
beneficiarios, antecedentes, justificación y presupuesto del proyecto.
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Estudio de Mercado.- El estudio de mercado va a servir para tener una noción clara de la
cantidad de consumidores que van a adquirir el bien que se produzca. Se realizará el análisis
de los siguientes elementos:
1. El producto.- Establecer las características y especificaciones en forma reconocible del
producto; es decir que lo identifiquen en el mercado.
2. La demanda.- Con el estudio de la demanda se logra obtener la cantidad de los futuros
compradores del producto.
3. La oferta.- Determinar la competencia del producto que se va a fabricar.
4. El precio.- Proporcionará la información acerca del precio apropiado para colocar nuestro
bien en el mercado.
5.- La provisión de recursos.- Fijar la existencia de los recursos que forman parte del
producto.
6.- La comercialización.- Exponer los canales de distribución apropiados para llevar el
producto hasta el consumidor.
Estudio Técnico.- Tiene como objetivo establecer las bases sobre las que se constituirá e
instalará la planta de producción, que permita la optimización de los recursos. Dentro de este
tema analizaremos los siguientes componentes:
1. Proceso Productivo.- Determinar las operaciones interactivas entre personas y
maquinaria para obtener el producto, a través de la transformación de materias primas, que
logren la minimización de costos.
2. Planta y Equipo.- Realizar la mejor ubicación de la maquinaria, equipo, herramientas e
instalaciones con el fin de obtener una mejor productividad.
3. Tamaño.- Establecer los niveles máximos de producción a los que es capaz de llegar el
proyecto de acuerdo a la tecnología seleccionada.
4. Localización.- Se refiere a la ubicación geográfica del proyecto
5. Recursos Humanos y Técnicos.- Identificar el grupo humano, conocimientos técnicos y
procesos que se emplearán en la fabricación y venta de los juegos infantiles de madera.
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Estudio Financiero- Con el estudio financiero se van a precisar los ingresos, egresos y la
rentabilidad en la ejecución de proyecto, estudio que determinará la factibilidad del proyecto y
el inversionista decidirá su participación o no en el mismo. Se analizarán los siguientes puntos:
1.- Las inversiones.- Fijar los recursos económicos necesarios para fabricar el producto,
considerando las mejores alternativas de financiamiento.
2.- El financiamiento.- Analizar las posibles fuentes de financiamiento para la obtención de
los fondos necesarios.
3.- Los ingresos.- Establecer la cantidad que se va a percibir por la venta del producto.
4.- Los egresos.- Determinar el importe de desembolsos que la microempresa va a realizar en
la fabricación del producto.
5.- Valor Actual Neto (VAN).- La aplicación del VAN nos servirá para analizar si es que el
proyecto de inversión es o no rentable.
Reseña Histórica.- HERCAS es una microempresa creada en el año 1978 por el Tcnlg.
Hernán Cabrera con la firme convicción de solventar los gastos de su familia. Esta nació
como un pequeño taller dedicado a la construcción de artículos de cerrajería, la cual
funcionaba en el garaje de su casa con las herramientas básicas para su funcionamiento. A los
dos años de creada incursionó en la construcción de mesas para dibujo técnico, producto que
dio un gran impulso a la empresa, por ser un diseño práctico, durable y su precio no tenía
competencia. En 1985 el taller se trasladó al Parque Industrial de Cuenca, en el cual, además
de sus anteriores líneas y gracias a su amplio espacio físico se inició en la construcción de
Juegos Infantiles e Implementos Deportivos. Dentro de juegos infantiles se fabrican:
columpios, resbaladeras, sube y bajas, carruseles, escaleras, etc.
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En la línea de implementos deportivos están: arcos de fútbol e indoor, tableros de básquet,
parantes de vóley, barras, entre otros.
Desde su inicio ganó confianza en el mercado pues el trabajo siempre ha sido de muy buena
calidad, captando poco a poco prestigio en el medio. En el transcurso de los años la empresa
familiar fue creciendo, de tal manera que al llegar a los 90 se realizaban trabajos variados
como fundiciones, juegos infantiles, cerrajería, muebles, cubiertas estructuras, etc. En la rama
de cerrajería se elaboran cerramientos, ventanas, protecciones, puertas, etc. Estructuras
metálicas para casas, naves industriales, aulas de escuela.
Dentro de Mobiliario urbano, se realiza bancas para parques, basureros, soportes de
luminarias, verjas para protección de jardineras, paradas de bus, soportes para semáforos,
entre otros.
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De allí en adelante la competencia del mercado fue creciendo lo que repercutió en la
rentabilidad del negocio; esto sumado a las creciente necesidad de la familia empezó a afectar
la solvencia económica de la empresa en la que actualmente laboran 4 operarios y también 2
miembros de la familia, a pesar que en buenos tiempos laboraron hasta 8 personas con
contrato de tiempo indefinido y unas 7 obreros mas con contrato temporal. Fue en el año
2004 en el que se integraron sus dos hijos mayores, lo que dio un impulso a la empresa,
adquiriéndose equipos de computación para el área de diseño, y poco a poco han ido
involucrándose en las otras áreas, gestionando de esta manera ventas, compras, producción,
contabilidad y recursos humanos. A partir del 9 de octubre del 2007 la microempresa pasó a
ser propiedad de su primer hijo Sr. César Antonio Cabrera, que tiene en mente incursionar en
nuevos proyectos como es el que se desarrollará en esta monografía.
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CAPITULO 1
ESTUDIO DE GENERALIDADES
1.1 Información General
1.1.1 Nombre del Proyecto: Proyecto de “Fabricación y Comercialización de Juegos
Infantiles de Madera”
La idea.- HERCAS debido a los constantes cambios que se dan en el mercado por las
exigencias de la demanda y por variabilidad de productos que se incorporan día a día en éste,
se ha propuesto hacer el estudio de pre-factibilidad para el diseño, producción y
comercialización de juegos infantiles de madera y de esta forma mejorar sus ingresos y crecer
en el área manufacturera. Además esta idea surgió porque HERCAS va a aprovechar de todos
sus años de experiencia en la elaboración de productos afines que han abarcado un aceptable
porcentaje del mercado austral.
Objetivo Principal.
La monografía tiene como objetivo principal realizar un estudio de pre-factibilidad que
demuestre la viabilidad de implementar una nueva línea de producción; que comprenda el
diseño, fabricación y comercialización de juegos infantiles de madera para la ciudad de
Cuenca, enfocado principalmente al sector público. Este análisis será fundamental para
conocer la realidad del mercado insatisfecho; así como para establecer el beneficio financiero
del proyecto.
Objetivos específicos.
1.- Realizar el estudio de mercado para identificar la demanda de los potenciales
consumidores de juegos infantiles de madera y establecer los canales de comercialización y
venta del producto.
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2.- Diseñar los procesos de fabricación, echando mano de todas las estrategias de
manufactura, para aumentar la productividad de los recursos disponibles con reducción de
costos y de inventarios.
3.- Definir el volumen de producción que permita volver rentable al proyecto.
4.- Determinar cuál es la más adecuada localización.
5.- Determinar las inversiones y financiación para fabricar el producto y así evitar
inconvenientes en el futuro.
1.1.2 Duración.
Este proyecto en función de su ciclo de vida tendrá una duración de 3 años 3 meses. Para la
pre-inversión se requiere de 3 meses en el que se realizará la FORMULACION del proyecto
que comprende los estudios de: el mercado, el técnico, el financiero. Estos estudios se harán
de forma explícita buscando las mejores opciones para alcanzar los objetivos propuestos. Este
período abarca también la evaluación ex - ante en el que se determinará de forma anticipada
la factibilidad del proyecto.
La etapa de inversión que comprende las inversiones, la operación y la evaluación ex - post
donde se ejecutará el proyecto tomará un tiempo 3 años, distribuidos de la siguiente manera:
para la inversión se requiere de dos meses y a partir de éste se arrancará con la operación y
desarrollo del proyecto que va a contar con un tiempo aproximado de 2 años 9 meses,
quedando un mes para la evaluación ex - post que arrojará los resultados reales del proyecto.
Cabe indicar que nuestro trabajo se centrará únicamente en la Formulación del Proyecto que
contempla la preinversión.1
1.1.3 Ámbito de intervención
Area.- Este proyecto abarca el área de diseño, construcción y mantenimiento de juegos
recreativos en espacios verdes.
_______________________________
1 Cronograma del proyecto (Anexo 1)
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Categoría de inversión.- Este proyecto de acuerdo a su objetivo es de tipo privado, pues
requiere llegar a la máxima utilidad. En razón a su actividad estamos hablando de un
proyecto artesanal, porque casi la totalidad de los procesos se lo realizan manualmente.
Su operatividad es continua, pues no existen restricciones para la producción durante todo el
ejercicio económico. Este proyecto va a desarrollarse con una formulación a nivel de pre
factibilidad.
Clasificación del Producto
CCP (Clasificación Central de Productos).- La Clasificación Central de Productos fue
concebido para clasificar todo aquello que pueda ser objeto de transacción nacional o
internacional, o que pueda almacenarse. Es decir no sólo están considerados todos los bienes
y servicios que sean resultado de una actividad económica, sino también las operaciones de
compraventa de tierras, o transacciones análogas, y las que resulten de contratos jurídicos
(tales como patentes, licencias y derechos de autor).
Por consiguiente comprende bienes transportables y no transportables, servicios y activos
tangibles e intangibles, éstos últimos se incluyen por considerarlos que son objetos de un
significativo comercio nacional e internacional y que muchos usuarios están interesados en
conocer estadísticas sobre estas transacciones.
En resumen, el objetivo de la CCP, es servir de marco para la comparación internacional de
estadísticas que se refieren a bienes, servicios y activos. Asimismo, ayudar a orientar a los
países que elaboren por primera vez una clasificación de productos, que estén revisando su
sistema de información para hacerlo compatible con las normas internacionales.
HERCAS está registrado en el Sistema Nacional de contratación pública, y cuenta con el
Registro Unico de Proveedores RUP. Este registro basado en las actividades que realiza la
empresa le ha asignado los códigos del CPC versión 1 (Central Product Clasification) para
ofrecer los productos a través de las compras públicas. Los juegos infantiles están ubicados
dentro de este clasificador como sigue:
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SECCIONPrimer dígito DIVISION
Segundo dígito GRUP OTercer dígito CLASE
Cuarto dígito SUBCLASEQuinto dígito PROUCTOS
Sexto, séptimo y octavo dígito
3
38
386
3860
38600 38600001
3. Otros bie ne s trans porta ble s , e xce pto productos me tá licos , ma quina ria y e quipo
38. Mue ble s ; otros bie ne s trans porta ble s , N.C.P.
386. Tiovivos , columpios , ba rraca s de tiro a l bla nco y de má s a traccione s de fe ria
3860. Tiovivos , columpios , ba rraca s de tiro a l bla nco y de má s a traccione s de fe ria
38600. Tiovivos , columpios , ba rraca s de tiro a l bla nco y de má s a traccione s de fe ria
38600001. Tiovivos , columpios , ba rra ca s de tiro a l bla nco y de má s a tra ccione s de fe ria
Tabla 1.1 Clasificación del producto
Los Juegos Infantiles de madera están codificados con el número 3 8 6 0 0 001
1.1.4 Ubicación.
HERCAS microempresa familiar está ubicada en la provincia del Azuay, cantón Cuenca,
parroquia El Vecino, calle Av. De las Américas s/n, transversal: Guagualoma (esquina),
sector entrada a la Ciudadela Católica. Correo Electrónico: [email protected],
teléfonos 4087942 y 084997280.
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Gráfico 1.1: Croquis - ubicación HERCAS
Foto 1.1: Vista lateral de HERCAS Foto 1.2: Vista frontal de HERCAS
Estructura Organizativa.- HERCAS está estructurada de la siguiente forma:
Propietario.- Es la persona que se encarga de establecer y adquirir todos los requerimientos
de la empresa; así como de la comercialización de todos los bienes producidos. En tal virtud
el propietario es el que maneja en su totalidad las áreas de compras y ventas.
Supervisión.- En esta área una persona que es el padre del propietario se encarga de revisar
de forma detallada y minuciosa la ejecución de cada una de las actividades que realizan los
trabajadores dentro del proceso productivo, con el propósito de cumplir con las metas
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establecidas. Además el supervisor constantemente inspecciona a que toda la infraestructura
y maquinaria se encuentren en perfectas condiciones, haciendo las reparaciones necesarias
para el mejor funcionamiento; es decir se encarga de controlar las áreas de producción y
mantenimiento.
Contabilidad.-La empresa cuenta con la cooperación de un contador, lo que permite conocer
la situación económica actual de la compañía.
Producción.- Comprende el equipo que labora directamente en la transformación de materia
prima.
Todas las áreas trabajan de forma conjunta y existe una retroalimentación de información
entre éstas.
PROPIETARIO
Compras Supervis ión Contabilidad Ventas
Producción Mantenimiento
Gráfico 2.1: Estructura Organizacional
1.1.5 Beneficiarios.- Los beneficiarios de este proyecto son:
- Productor.- Obtener réditos económicos
- Potenciales Clientes.- Van a tener más opciones dentro del mercado, pues cada uno
de los productos constituyen una alternativa a la oferta de la competencia.
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1.1.6 Antecedentes.
Contexto.- Los cambios se han dado porque en la actualidad se trata de preservar los
entornos naturales libres de elementos no biodegradables tales como hierro y cemento y
acudir a materiales ecológicos como la madera. Por lo general el hierro ha tenido un
comportamiento alcista en sus precios, lo que ha encarecido esta gama de productos.
Cada producto al cumplir su ciclo de vida entra en decadencia y por ende el cliente cada vez
es más exigente con los factores competitivos del producto como son: precio, plazo de
entrega, calidad, servicio pos-venta, satisfacción y fácil disponibilidad.
Elementos Estratégicos.
Análisis de Entorno.- HERCAS se plantea la mejora global de sus resultados, la primera
acción que va a llevar a cabo es identificar cuál es su posición dentro de su sector de mercado
y dentro de la sociedad para después plantearse los objetivos y metas que espera alcanzar.
Para lograr estos objetivos y metas, la empresa ha desarrollado la misión, la visión y los
valores de la organización. La misión es una declaración en la que se describe el propósito o
razón de ser de la organización; la visión es lo que la organización pretende alcanzar a largo
plazo y los valores son la base sobre la que se asienta la cultura de la organización.
Misión.- HERCAS, es una microempresa familiar dedicada a la construcción de artículos de
cerrajería y mobiliario urbano, que entrega para la satisfacción de sus clientes productos
elaborados con altos índices de calidad, identificándose como una empresa comprometida con
el desarrollo de la comunidad y que garantiza estabilidad laboral a sus colaboradores.
Visión.- HERCAS en el año 2011 es una empresa ampliamente reconocida a nivel local por
la alta calidad de sus productos, mediante una constante innovación tecnológica acorde a los
tiempos, incursionando en el desarrollo y construcción de proyectos cada vez más ambiciosos
en las ramas de cerrajería y mobiliario urbano, mejorando el nivel de vida de sus
colaboradores y propietario.
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Valores.- La empresa basa su accionar en la honestidad, responsabilidad, integridad y
creatividad de su talento humano, fomentando una sinergia en su estructura organizacional.
Análisis del FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas).- Es una
herramienta que facilita el análisis de la situación de la empresa; este tipo de análisis
representa un esfuerzo para examinar la interacción entre las características de una empresa en
particular y el entorno en el cual compite, es un método muy utilizado y de fácil comprensión
por el personal de todo tipo de organización. Los resultados obtenidos en el análisis FODA es
un inicio y deben ser evaluados posteriormente por otras técnicas para determinar su
relevancia.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Garantía de funcionamiento y duración.
Instalación adecuada de los productos.
Garantía de mantenimiento y repuestos.
Seguridad en los productos.
Amplia experiencia en el desarrollo de
diversos trabajos.
Posicionamiento de la marca.
Ampliar la capacidad de producción.
Amplio desarrollo urbano en las ciudades.
DEBILIDADES AMENAZAS
Elevados costos de producción.
Falta de compromiso del personal con la
empresa.
Escasa innovación de nuevos productos.
Precios no competitivos.
Bajo volumen de ventas.
Escasa inversión y maquinaria.
Falta de análisis financiero.
Ausencia de un sistema de gestión.
Dominio en la rama (cerrajería) alcanzado por
obreros no calificados.
Apertura de múltiples talleres con similares
características.
Tabla 2.1: Descripción del FODA
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1.1.7 Justificación.- Los juegos infantiles tradicionalmente han sido fabricados de hierro, sin
embargo en estos últimos tiempos han estado siendo desplazados por juegos de madera.
La microempresa familiar “HERCAS” frente a los cambios de preferencias de sus clientes ha
sufrido una reducción en sus ingresos y por ende necesita una línea de producción que sea
coherente con la supervivencia y que responda a las necesidades del mercado con diseños
atractivos y precios competitivos.
El cambio en los gustos de los usuarios ha hecho que los juegos infantiles de metal entren en
decadencia, concluyendo paulatinamente su ciclo de vida y volviéndose un producto obsoleto
en la actualidad.
Con la fabricación de juegos infantiles de madera vamos a brindar nuevos productos con
mayor aceptación y vamos a obtener una mejor relación costo-beneficio-satisfacción.
1.1.8 Presupuesto del proyecto.- Para la ejecución de este proyecto se necesita de una
inversión total de $ 17.728,00 (Diecisiete mil setecientos veintiocho dólares americanos), este
valor será financiado a través de dos fuentes:
1) Fuentes propias los $ 6.220,00 que corresponde al 35.09% del costo del proyecto.
2) Fuentes externas los $ 11.508,00 que corresponde al 64.91% del costo del proyecto.
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CAPITULO 2
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 El producto.- Los juegos infantiles de madera son bienes tangibles de consumo final, que
se enmarcan dentro de los bienes considerados como shoping good, debido a que el
consumidor va a requerir de un tiempo prudencial para la decisión de compra y que por tener
un costo intermedio necesita algún tipo de financiamiento.
Unidad del producto.- La unidad del producto de este estudio es una Estación, que se le ha
denominado “Estación Venecia”, y comprende:
casa con techo y pasamano,
plataforma con pasamano,
puente colgante,
escalera fija,
red con sogas,
resbaladera de acero inoxidable, y
columpio triple.
Especificaciones del producto.- El producto a ser fabricado va a tener las siguientes
especificaciones:
Madera yumbingue.
Tratamiento libre de sustancias cancerígenas como cromo y arsénico.
Elementos de sujeción como cadenas, pernos y piezas metálicas con galvanizados.
Plancha de acero inoxidable de 1mm para la resbaladera.
Los diseños son completamente modulares, pudiéndose montar y desmontar con
facilidad.
La garantía de la madera es de 10 años, con un mantenimiento regular entre 1 y 2
años.
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Usos:
- Diversión y entretenimiento
- Formación y mejoramiento de la condición física
- Adecuación y embellecimiento de espacios recreativos
Materiales:
Madera tratada que incluye: preservantes, impermeabilizantes y tintes.
Elementos normalizados de unión metálicos e inoxidables como pernos, tuercas.
Placas y estructuras metálicas diseñadas para ser sometidas a grandes cargas de
tracción, flexión y rozamiento.
Elementos extras como recubrimiento de chova para el techo.
Sogas y cabos para mallas y pasamanos.
Banda de caucho de 5” para los asientos de los columpios.
Foto 2.1: Estación infantil de madera
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Color.- En los juegos se van a aplicar tintes que realcen el color de la madera, éstos pueden
ser: verde, café u ocre.
Los elementos metálicos necesariamente tienen que ser inoxidables y/o galvanizados, por lo
que se hace innecesaria su pintura.
Dimensiones.- La estación va a medir 6,5m de largo x 7,50m de ancho x 3m de altura,
requiriéndose un área mínima de 120 m2, debido a que se va a dejar libre 2m a cada lado del
juego.
Transporte e instalación.- HERCAS se compromete a asumir los rubros de transporte e
instalación, garantizando que el producto esté para uso inmediato. En el transporte se
requiere de un empaque que cumpla la función de proteger al producto de ralladuras y golpes.
Garantía.- HERCAS se compromete a dar una garantía de diez años para la madera, bajo un
uso normal y con mantenimiento regular, exceptuando daños ocasionados por robo,
vandalismo y/o uso anormal o incorrecto.
Servicio Post-venta.- HERCAS ofrece el servicio de arreglo y mantenimiento preventivo y
correctivo de las estaciones recreativas, garantizando el stock completo de repuestos e
insumos cuando el caso lo amerite.
Forma de uso.- Generalmente los juegos son utilizados los fines de semana y días feriados
para el esparcimiento familiar.
Restricciones.- El producto está diseñado para ser usado por niños comprendidos entre las
edades de 5 a 10 años, exceptuando esta limitación a menores de 5 años con supervisión de
personas mayores.
Recomendaciones.- En razón de que el producto no está habilitado para personas adultas, se
desaconseja el uso por parte de este grupo de edad.
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Medidas de seguridad:
- En el diseño del producto se debe efectuar un correcto cálculo de resistencia de materiales
para evitar roturas y deformaciones en elementos fijos y móviles.
- Las partes altas de la estructura deben tener en sus contornos pasamanos protectores
contra posibles caídas.
Advertencia.- El potencial impacto ambiental que podría derivarse del uso de estas estaciones
está dado por las substancias que se acumulan al estar expuestos a la intemperie, por lo tanto
los usuarios o sus responsables deberían tener presente este riesgo.
Ciclo de Vida del Producto.- Para determinar el ciclo de vida de la estación recreativa
vamos a considerar las siguientes etapas:
Introducción.- Etapa de aparición del producto en el mercado.
Crecimiento.- Posición del producto en el mercado, incremento de ventas.
Madurez.- Gran aceptación del producto en el mercado.
Declinación.- Etapa en que se da una disminución de las ventas – utilidad.
En base a las etapas descritas nuestro producto se encuentra situado dentro de la curva del
ciclo de vida de la siguiente manera:
Gráfico 3.1: Curva ciclo de vida del producto
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Los juegos infantiles de madera están en la etapa de crecimiento debido a que el producto
tiene la aceptación en el mercado, resulta novedoso para los demandantes, posee varias
posibilidades de innovación y además porque no hay productos sustitutos.
2.2 La Demanda
Cobertura del Mercado.- La producción de los juegos infantiles de madera está circunscrita
al mercado de la ciudad Cuenca, específicamente al sector Público.
Segmentación del Mercado.- El análisis de la demanda de juegos infantiles de madera en la
ciudad de Cuenca se centra en las instituciones públicas, que son las encargadas de equipar
con los juegos las zonas verdes para la recreación de los más pequeños de casa; tenemos a la
Ilustre Municipalidad de Cuenca, a la EMAC Empresa Municipal de Aseo de Cuenca, al
Gobierno Provincial del Azuay y al DINSE Dirección Nacional de Servicio Educativo. De
acuerdo a la investigación realizada y a los datos obtenidos, la demanda de los juegos
infantiles de madera es como sigue:
INSTITUCIONES PUBLICAS
NUMERO ENTIDADES
POCENTAJE DEMANDANTES
NUMERO DEMANDANTES
PROMEDIO DEMANDA
ANUAL
NUMERO JUEGOS
INFANTILES DE MADERA
I. MUNICIPALIDAD DE CUENCA 1 100% 1 80 80
E.M.A.C. EMPRESA MUNICIPAL DE ASEO DE CUENCA 1 100% 1 5 5
GOBIERNO PROVINCIAL DEL AZUAY 1 100% 1 10 10
D.I.N.S.E. DIRECCION NACIONAL DE SERVICIOS EDUCATIVOS 1 0% 0 0 0
TOTAL DEMANDA ANUAL DE JUEGOS
INFANTILES DE MADERA
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Tabla 3.1: Demanda de juegos infantiles (estación “Venecia”)
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La Ilustre Municipalidad de Cuenca cuenta con un presupuesto anual para instalar 80 juegos
infantiles en áreas verdes como: parques lineales en riveras de ríos y parques públicos. En el
departamento de Planificación Urbana de la ciudad de Cuenca se ha proyectado colocar en
cada parque intervenido dos estaciones. Además se realiza donaciones de juegos a
instituciones de primer nivel: fiscales y municipales.
La EMAC Empresa Municipal de Aseo de Cuenca realiza reposiciones de los juegos
metálicos en mal estado por juegos de madera y dispone con un presupuesto para reinstalar
anualmente 5 estaciones recreativas.
El Gobierno Provincial del Azuay es otra de las entidades que demanda de los juegos de
madera, así mismo dentro de su presupuesto económico anual tiene una cuantía que se
destina para la adquisición de juegos infantiles a ser ubicarlos generalmente en las parroquias
rurales del cantón Cuenca, como también en los otros cantones de la Provincia del Azuay,
cuyo presupuesto alcanza para la compra de 10 estaciones de madera por año.
La DINSE Dirección Nacional de Servicio Educativo es el organismo encargado de equipar
de infraestructura y mobiliario a las escuelas y colegios fiscales, pero conforme a la
investigación el DINSE no ha hecho ni una sola adquisición de juegos infantiles de madera en
la ciudad de Cuenca, por parte de ellos confirmaron que ciertas instituciones educativas
cuentan con este mobiliario por tratarse de donaciones.
De acuerdo a investigación telefónica con el DINSE de la ciudad de Quito se nos dio a
conocer que van a iniciar el estudio y análisis de las necesidades de este tipo de muebles en
las entidades educativas, y que en lo posterior contarán con la información exacta de los
requerimientos y el plan que contemple la forma de ir cubriendo las mismas.
2.3 La Oferta.- Con este análisis se va a establecer el volumen total de estaciones
recreativas, que los productores están dispuestos a ofrecer en el mercado de la Ciudad de
Cuenca.
21
Análisis Cualitativo de la competencia.
NOMBRE DEL UBICACIÓN PRODUCTOS CALIDAD LONGITUD DE
SU CANAL
COMPETIDOR DE
DISTRIBUCION
MADESUR S.A.
AV. SOLANO 4-153 Y ROBERTO CRESPO - CUENCA
JUEGOS INFANTILES DE MADERA ALTA 0
MOBILIARIO URBANO DE MADERA
MUEBLERIA AUSTRIACA
KM. 4 1/2 VIA YANTZAZA-ZAMORA
JUEGOS INFANTILES DE MADERA MEDIA 0
TECHNOSWISS CIA. LTDA.
GONZALO PIZARRO 250 TUMBACO-ECUADOR
JUEGOS INFANTILES DE MADERA ALTA 0
MOBILIARIO URBANO DE MADERA
I.T.M. INMUNIZADORA TECNICA DE MADERA C.A.
VIA INTEROCEANICA KM. 18, EL ARENAL (RIO CHICHE) TUMBACO-QUITO
JUEGOS INFANTILES DE MADERA ALTA 0
OBRAS CIVILES DE MADERA
JARDINERIA DE MADERA
EXTERIORES (CUBIERTAS) DE MADERA
22
Análisis Cuantitativo de la competencia.
NOMBRE DEL VOLUMEN DE PRODUCCION
% DE UTILIZACION DE CAPACIDAD INSTALADA
PRECIO POR SISTEMA DE
JUEGO
COMPETIDOR
MADESUR S.A. 18 60 $ 3.067.61
MUEBLERIA AUSTRIACA 30 80 $ 3.200.00
TECHNOSWISS CIA. LTDA. 25 85 $ 3.145.00
I.T.M. INMUNIZADORA TECNICA DE MADERA C.A. 25 70 $ 3.450.00
TOTAL DE PRODUCCION Y PROMEDIOS 98 73.75%
$ 3.215.65
Tablas 4.1 y 4.2: Análisis cualitativo y cuantitativo de la competencia
Análisis comparativo entre la Oferta y la Demanda.- De acuerdo a los resultados obtenidos
en la investigación de mercado se aprecia que la demanda anual de las estaciones de madera
es de 95 unidades, en tanto que las unidades producidas por la competencia es de 98 unidades
anuales, de tal forma que la oferta cubre los requerimientos del mercado. Sin embargo en
nuestro caso tenemos que considerar que dos de los oferentes son del cantón Cayambe
perteneciente a la provincia del Pichincha, y por estar localizados a una considerable
distancia (450 km.) de la ciudad de Cuenca, sus productos van a incluir un valor adicional
correspondiente a los costos de movilización de: las piezas terminadas, las herramientas y el
personal de instalación. Por tal motivo nosotros tenemos que aprovechar de nuestra ubicación
e ingresar en el mercado de la ciudad de Cuenca, situándonos como uno de los potenciales
oferentes de este tipo de productos y recuperando el mercado que se tenía antes de que entre
en decadencia los juegos infantiles metálicos.
2.4 Análisis de precios.- En este trabajo investigativo se aplicará directamente la fórmula
del costo más utilidad para la fijación del precio. Las estaciones infantiles de madera al ser
productos sustitutivos no permiten hacer una comparación de precios en base a la demanda y
en base a la competencia porque las características de cada unos de ellos son diferentes.
23
Fijación del precio.- Al ser una estación modular tiene gran flexibilidad para los
requerimientos específicos de cada cliente. A continuación se detalla el precio de cada
módulo:
MODULOS DE LA ESTACION PRECIO
Casa con techo y pasamano, $869.55
Plataforma con pasamano, $605.22
Puente colgante, $179.11
Escalera fija, $401.55
Red con sogas, $128.55
Resbaladera de acero inoxidable, $470.89
Columpio triple. $270.13
PRECIO TOTAL $2.925,00 Tabla 5.1 Precio de cada módulo de estación “Venecia”
2.5 La Comercialización.- Actualmente para poder ofrecer bienes y servicios a las entidades
públicas se obliga a registrar a los proveedores en un registro único de proveedores (RUP),
que está siendo aplicado de forma voluntaria y de aprendizaje desde agosto del 2008 y que es
obligatorio a partir del 30 de abril del 2009. HERCAS consciente de que la casi totalidad del
volumen de sus ventas actuales y proyectadas son a entidades públicas ya cuenta con este
registro.
En lo relacionado a la comercialización de los productos que serán elaborados para las
instituciones públicas se hará a través del portal de compras públicas,
www.compraspublicas.gov.ec .
La nueva ley de contratación pública emitida en agosto de 2008 obliga a las instituciones
contratantes a publicar sus requerimientos a través del portal de compras públicas, que será
controlado por el recién creado Instituto Nacional de Compras Públicas (INCOP),
garantizando de esta manera agilitar y transparentar el proceso, ya que tiene los siguientes
beneficios, ventajas y sanciones:
24
La información es completamente accesible y transparente para clientes y
proveedores.
El comprador envía invitaciones a todos los que ofrezcan este servicio de forma
automática, gracias a las nuevas tecnologías de información. (T.I.).
El proveedor así mismo tiene la ventaja de hacer un único registro para todo el país.
El sistema está al alcance de cualquier ciudadano sin ningún impedimento, lo que
facilita las veedurías ciudadanas.
El proveedor puede ver todos los requerimientos y hacer cotizaciones y ofertas de
forma virtual.
El sistema garantiza que los procesos se hagan de forma responsable, ya que existe un
castigo de tres años para un adjudicatario fallido y de cinco años para un contratista
fallido.
Foto 3.1: Estación infantil de madera
Canales de distribución.- HERCAS va a comercializar su producto directamente con el
consumidor final, debido a que no es un bien de consumo masivo; por ende la longitud del
canal de distribución es cero, no existe intermediario entre productor y consumidor final
25
Marca.- HERCAS son las iniciales del nombre de su fundador Hernán Cabrera Samaniego.
La marca y el logo tienen una duración de 26 años sin haber cambiado en este tiempo. Es una
marca nacional.
Logo.- Es una h inscrita en un hexágono dividido en cinco franjas verticales del mismo
ancho, tres de ellas de color rojo.
Empaque.- Cumple la función de proteger al producto durante su almacenamiento, transporte
e instalación, evitando ralladuras, roturas, humedad e imperfecciones durante estas
operaciones. El empaque se compone de: cartón corrugado, cintas de embalaje, plásticos
adherentes e impermeables.
Almacenamiento.- El almacenamiento debe ser en un sitio fresco y seco, precisando el lote y
la fecha de producción. Se va a contar con un sistema de inventario que permita el adecuado
flujo de los productos terminados. El almacenamiento cumplirá todas las normas de seguridad
para casos de emergencia.
Publicidad.- HERCAS por su ubicación cuenta con un espacio publicitario muy vistoso y
llamativo, está al alcance de todas las personas que transitan por el lugar, siendo una de las
vías más utilizadas por los motorizados, en consecuencia siempre ha tenido la visita directa de
los clientes. Sin embargo se debe hacer adecuaciones y optimizar el espacio para que sea más
atractivo para los nuevos clientes, ya que la imagen de la microempresa se encuentra
descuidada en cuanto a la promoción y preservación de la marca.
HERCAS colocará en cada uno de las estaciones recreativas una placa publicitaria con los
datos más relevantes de la microempresa, se trata de una placa metálica de 14,5cm. x 8cm. de
color plomo con letras negro y su logotipo de color rojo, con el siguiente contenido:
Nombre comercial de la microempresa y su respectivo logotipo: HERCAS
Slogan: “Cerrajería y Mobiliario Urbano”
26
Dirección del taller: Av. de las Américas s/n y Guagualoma Esq.
Teléfonos: 4087942 084997280
Cantón y País: Cuenca – Ecuador
Gráfico 4.1: Placa publicitaria
Medio de publicidad.- Los medios de publicidad utilizados son:
Para atraer nuevos clientes al local van: letreros, gigantografías y banner.
Para Instituciones fuera del local se diseñarán: catálogos y hojas técnicas de los
productos de forma impresa y en formato pdf para enviar por mail.
Presentación en ferias del ramo.
27
CAPITULO 3
ESTUDIO TECNICO
El estudio técnico nos permite analizar cada una de las actividades o procesos a desarrollarse
para obtener la estación de madera, optimizando todos los recursos con la mejor toma de
decisiones, alternativas y condiciones en las que se puedan combinar los factores de
producción.
3.1 Proceso Productivo.- En el proceso productivo para la fabricación de la estación de
madera se va a dar la transformación de una serie de insumos mediante la combinación de los
recursos como son: mano de obra, maquinaria y materia prima. Nuestro producto no requiere
de tecnología de punta enmarcándose dentro de un proceso manufacturero.
Descripción del Proceso Productivo.- La compañía debe adquirir la madera que es la
principal materia prima, inspeccionando que no tenga rajaduras, nudos e imperfecciones, sin
embargo la madera al ser un producto natural sin proceso de transformación tiene muchos
defectos, por lo que no se puede aprovechar la totalidad del material y se necesita calcular un
porcentaje de madera que deberá ser rechazado. También se debe controlar el nivel de
humedad de la madera, cuando la madera no está seca se produce deformaciones, cambios
dimensionales y rechazo al tratamiento superficial.
Los componentes de madera para ser ensamblados en la estación final necesitan las siguientes
operaciones que se describen a continuación:
Corte.- Es la operación mediante la cual los tablones y vigas de la materia prima son
cortados a las medidas requeridas.
Cepillado.- Proceso donde se eliminan las imperfecciones de las caras del tablón de
madera, logrando conseguir las medidas requeridas.
Trazado.- Operación por el cual en el material se dibujan las formas necesarias para
los siguientes procesos.
Taladrado.- Operación en la que se realiza agujeros para los ensambles posteriores.
28
Construcción de juntas.- Proceso a través del cual se hacen cortes en las tablas para los
ensambles entre ellas.
Pulido.- En esta operación se eliminan las asperezas del material y más importante aún
se da un chaflán en todas y cada una de las tablas para eliminar las aristas vivas que
podrían producir cortes en los usuarios.
Tratamiento superficial.- Se dan dos tipos de tratamiento superficial: el primero para
proteger de hongos, parásitos y polillas y el segundo para impermeabilizar la madera al
ataque del agua, ya que los juegos van a la intemperie.
Inspección final.- Aquí se revisa cada una de las piezas, verificando que cumplan con
los requisitos de calidad y presentación, si el componente no cumple las condiciones
debe ser rechazado o reprocesado.
Almacenamiento.- Este proceso consiste en codificar e inventariar los productos
terminados en condiciones seguras para su posterior instalación.
Instalación final.- Proceso de ensamble e instalación en el sitio de obra, para su
inmediata utilización.
29
Gráfico 5.1: Flujograma de procesos en fabricación de Estación “Venecia”
30
Recursos.- Son todos aquellos medios con que se cuenta para cumplir con el proceso
productivo, debiéndose hacer una selección adecuada para no incurrir en costos y gastos
innecesarios.
RECURSOS
RECURSOS DEL PROCESO PRODUCTIVO
RECURSOS
HUMANOS
MATERIA
PRIMA,
MATERIALES,
INSUMOS
PASOS DEL
PROCESO DE
PRODUCCION
OBRAS
CIVILES,
TERRENOS,
CONSTRUC-
CIONES
MAQUINAS,
EQUIPOS,
HERRAMIENTAS
INSTALACIO-
NES
OTROS
RECURSOS
DIFERIDOS
OBRERO MADERA CORTE PLANTA SIERRA DE CINTA,
SIERRA DE CORTE
ENERGIA
ELECTRICA
OBRERO MADERA CEPILLADO PLANTA CEPILLADORA Y CEPILLOS DE
MANO
ENERGIA
ELECTRICA
EXTRACTOR
DE POLVO
OBRERO MADERA TRAZADO PLANTA
PLANTILLA E
INSTRUMENTOS DE METROLOGIA
ENERGIA
ELECTRICA CABALLETE
OBRERO MADERA TALADRADO PLANTA
TALADRO
ELECTRICO Y DE
PEDESTAL
ENERGIA ELECTRICA
OBRERO MADERA –
METAL
CONSTRUCCION
DE JUNTAS PLANTA
REBAJADORA, TUPI, FRESAS,
CUHILLAS
ENERGIA
ELECTRICA
OBRERO PULIDO PLANTA LIJADORA ELECTRICA Y
MANUAL
ENERGIA ELECTRICA –
VENTILACION
SEPARADOR DE
PARTICULAS
OBRERO
IMPERMIABILI-
ZANTE Y
PRESERVANTES
TRATAMIENTO SUPERFICIAL
PLANTA COMPRESOR DE 1HP
ENERGIA
ELECTRICA - AIRE
COMPRIMIDO
OBRERO INSPECCION PLANTA CALIBRADOR ENERGIA
ELECTRICA
OBRERO ALMACENA-
MIENTO BODEGA
COMPUTADOR,
ETIQUETADORA
ENERGIA
ELECTRICA
OBRERO INSTALACION FINAL
CLIENTE BARRETAS, PALAS Y PICOS
ENERGIA ELECTRICA
Tabla 6.1: Recursos del Proceso Productivo
31
Requerimientos de Materia Prima.- La materia prima más importante es la madera, la cual
debe cumplir con los requerimientos de dimensiones, secado y apariencia. Las partes
metálicas deben ser galvanizadas o inoxidables para soportar condiciones de intemperie.
Las adquisiciones de materia prima se realizan buscando las mejores alternativas por medio
de solicitud de cotizaciones. Además aquí se va a controlar la calidad de la materia prima
garantizado que las especificaciones del material estén acordes con la producción para evitar
devoluciones, desperdicios y reproceso.
En el siguiente cuadro se especifica las materias primas a utilizarse, sus proveedores y ciertas
características de gran importancia de dichos materiales que intervienen en la decisión de
compra.
MATERIA PRIMA NUMERO
PROVEEDORES PROVEEDORES DIRECCION DE LOS
PROVEEDORES CALIDAD DE PRODUCTOS
VOLUMEN DE DISPONIBILIDAD
CONDICIONES DE VENTA
MADERA YUMBINGUE 1
MADERAS VALDEZ
AV. LOS ANDES 5-42 Y BUERAN - CUENCA MEDIA ALTO
CONTADO - DESC. 5%
PERNOS Y ELEMENTOS DE SUJECION 1
BANCO DEL PERNO
AV. GIL RAMIREZ DAVALOS 4-23 - CUENCA ALTA ALTO CREDITO 30 DIAS
HIERRO GALVANIZADO 1 DIPAC
AV. 12 DE ABRIL E IMBABURA - CUENCA ALTA ALTO CONTADO
ACERO INOXIDABLE 1 IVAN BOHMAN C.A.
VIA DAULE KM. 6 ½ Y AV. PRINCIPAL - GUAYAQUIL ALTA ALTO CONTADO
REACTIVOS QUIMICOS 1
TALOMAC CIA. LTDA.
GOZALO DE LAS PEÑAS 1-74 - CUENCA ALTA ALTO CONTADO
ACCESORIOS: SOGAS, BANDAS, CABLES, CADENA 1 MEGA HIERRO
CALLE VIEJA Y ELIA LIUT – CUENCA ALTA ALTO
CREDITO 45 DIAS - DESC. 5% COMPRA > $ 1,000
Tabla 7.1: Especificaciones de Materia Prima
3.2 Planta y Equipo.
Planta.- HERCAS dispone de un espacio de 100 m2
para su producción, divididos en 80 m2
bajo techo y 20 m2 a la intemperie. Dispone de 40m
2 a la intemperie para exhibición, sin
embargo este espacio también podría ser usado para un corto período de almacenamiento. La
distribución en planta es en forma de “U” para minimizar el recorrido de los materiales y
hombres, garantizando el mejor aprovechamiento del espacio físico, debiéndose hacer un
32
análisis constante para adaptarse a las nuevas necesidades de los consumidores con gran
rapidez y flexibilidad.
Gráfico 6.1: Primera planta HERCAS
Gráfico 6.2: Segunda planta HERCAS
Equipo.- El equipo necesario es el estándar de un taller de carpintería artesanal, ya que se
trabaja con madera y también con equipo de mecánica industrial para los ensambles y para el
mantenimiento de la maquinaria. A continuación se presenta el listado de materiales,
herramientas y equipos para todo el proceso productivo.
33
DESCRICPION DE MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
PROCESOS
DESCRIPCION
MAQUINARIA, CANTIDAD CAPACIDAD PROCEDENCIA
EQUIPO Y
HERRAMIENTAS
CORTE
SIERRA DE DISCO DE
MADERA DE 12" 1 15 M / HORA CHINA
SIERRA DE CINTA 1 5 M / HORA ECUADOR
SERRUCHOS 3 ESTANDAR ESPAÑA
CEPILLADO CEPILLADORA DE 3 M. 1 20 M / HORA ECUADOR
CEPILLOS DE MANO 5 ESTANDAR INGLATERRA
TRAZADO PLANTILLAS DE DIBUJO 5 ESTANDAR ECUADOR
INSTRUMENTOS DE
METROLOGIA 10 ESTANDAR JAPON
TALADRADO TALADRO MANUAL 1
30 AGUJEROS /
HORA ECUADOR
TALADRO DE PEDESTAL 1
15 AGUJEROS /
HORA TAIWAN
VILLABARQUIN 1 ESTANDAR CHINA
BROCAS 40 ESTANDAR ALEMANIA
CONSTRUCCION DE JUNTAS REBAJADORA 1 5 M / HORA JAPON
TUPI 1 60 M / HORA ECUADOR
FRESAS 10 ESTANDAR ALEMANIA
CUCHILLAS 20 ESTANDAR ALEMANIA
PULIDO
LIJADORAS ELECTRICAS
MANUALES 3 5 M2 / HORA ECUADOR
TACOS DE CAUCHO PARA LIJA 20 ESTANDAR ECUADOR
HERRAMIENTAS PARA
MASILLAR 10 ESTANDAR CHINA
TRATAMIENTO
SUPERFICIAL COMPRESOR DE 1 HP 1
8 M3 DE AIRE /
HORA CHINA
INSPECCION FINAL CALIBRADOR 1 ESTANDAR JAPON
ALMACENAMIENTO COMPUTADOR 1 ESTANDAR CHINA
INSTALACION EN EL SITIO
DE OBRA BARRETAS 2 ESTANDAR CHINA
PALAS 2 ESTANDAR CHINA
PICOS 2 ESTANDAR ECUADOR
Tabla 7.1: Descripción de Maquinaria, Equipo y Herramientas
34
3.3 Recursos Humanos y Técnicos.- Para la ejecución de este proyecto HERCAS va a seguir
trabajando con el personal que tiene al momento, pues poseen habilidades, conocimientos y
una gran experiencia, lo que ha permitido su estabilidad y reconocimientos económicos por su
labor.2
Tecnología.- Para el dibujo, desarrollo y simulación del producto se va a utilizar el diseño
asistido por computadora (CAD) Computer Aided Design, mediante el programa
computarizado Autodesk Invento, que nos permite dibujar cada una de las piezas por separado
y el conjunto terminado en planos de 2d y en perspectiva 3d. Para la gestión y control de los
procesos también se va utilizar un software adecuado para las necesidades de la empresa, por
la causa de que planificar manualmente el mix de producción es una tarea larga y engorrosa,
por lo que la tecnología nos ayuda en optimizar el tiempo.
En el proceso productivo la tecnología a usarse es artesanal debido a la poca complejidad de
los ensambles o conjuntos, ya que al ser elementos de gran tamaño y fijos, las tolerancias
exigidas no demandan una gran precisión en el rango de milímetros, conseguir una precisión
superior a la requerida implicaría mayores costos que encarecerían el producto de forma
innecesaria, por lo que no se necesita tecnología de punta.
Análisis de la capacidad instalada.- La capacidad instalada de HERCAS es para la
fabricación de 24 estaciones al año. La capacidad utilizada en el primer año será de 12
estaciones, utilizando el 50% de capacidad; a partir del segundo año se prevee incrementar el
volumen de producción a 16 estaciones, utilizando el 66.66% de capacidad instalada, de tal
forma que en el tercer año se va a producir 18 estaciones que es el 75% de su capacidad. Para
determinar el porcentaje de capacidad utilizada del proyecto consideramos el tiempo de la
etapa de operación que es 3 años.
______________________________
2 Personal de HERCAS (Anexo 2)
35
Porcentaje de la capacidad utilizada en el proyecto.
FORMULA:
% DE UTILIZACION = CAPACIDAD UTILIZADA X 100
CAPACIDAD INSTALADA
% DE UTILIZACION= 46 X 100
72
% DE UTILIZACION= 63.89%
3.4 Tamaño.- Con el análisis de la capacidad instalada y utilizada vemos que el tamaño del
proyecto es de doce Estaciones “Venecia” al año, debido a que se presentan las siguientes
restricciones:
- El producto no es de consumo masivo, posee un costo representativo y es adquirido
generalmente por instituciones públicas y educativas.
- El volumen de ventas inicial es bajo, debido a que es difícil entrar en el mercado como
nuevo competidor.
- Al ser un proceso artesanal todas las operaciones se realizan de forma manual, por lo que
la producción va a estar limitada al número de personas y al número de horas que trabajen.
- La tecnología empleada no es de última generación, lo que causa un bajo rendimiento de
la maquinaria.
- Una limitación del tamaño es la disponibilidad de madera seca para el proceso productivo,
si la madera adquirida no cumple con los estándares de humedad es necesario apilarla y
generar un proceso de secado natural, lo que ocasiona costos y atrasos.
- La empresa al ser familiar no dispone de grandes recursos, por lo que las inversiones del
proyecto se limitan debido a la dificultad de acceder al crédito bancario.
36
- La capacidad gerencial es baja por ser un taller artesanal, será preferible iniciar con un
tamaño que se pueda dirigir, para que a futuro su tamaño se relacione con el aumento de
la capacidad organizacional.
3.5 Localización.- HERCAS cuenta dos espacios propios. El área donde funciona
actualmente que tiene un espacio de 140 m2 para su producción, divididos en 80 m
2 bajo
techo y 60 m2 a la intemperie y un espacio de 3.000 m
2 de terreno en el sector Racar “La
Trinidad” con un área de construcción de 200 m2 para la planta.
Para tomar la decisión del emplazamiento del lugar donde se va a realizar el proyecto,
debemos hacer un análisis minucioso de las ventajas y desventajas de cada ubicación
valorando con un puntaje, al final se escogerá la opción con mayores puntuaciones.
37
FACTORES DE ESTUDIO PUNTUACION OPTIMA
PUNTOS %
HERCAS PUNTOS
LA TRINIDAD PUNTOS
FACTORES DIRECTOS
DISTANCIA A PROVEEDORES
Localización equidistante 80 80 75 50
Facilidad de acceso 20 20 20 12
Subtotal 100 100 95 62
DISTANCIA CON EL MERCADO
Distancia a los clientes 80 66,67 80 75
Facilidad de acceso 20 16,67 18 15
Vías de comunicación 20 16,67 20 18
Subtotal 120 100 118 108
CONDICIONES DEL LOCAL
Posibilidad de realizar adecuaciones 15 16,67 10 15
Valor de arriendo 25 27,78 20 20
Funcionalidad 20 22,22 15 20
Presentación del local 15 16,67 15 15
Instalaciones (eléctricas, sanitarias) 15 16,67 12 5
Subtotal 90 100 72 75
DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS
Disponibilidad de energía eléctrica 40 40 40 20
Disponibilidad de agua potable 20 20 20 20
Disponibilidad de telefonía 30 30 30 15
Disponibilidad de comunicación de internet 10 10 10 5
Subtotal 100 100 100 60
TOTAL FACTORES 410 400 385 305
Tabla 8.1: Análisis de
localización
38
En vista del análisis efectuado la mejor localización se encuentra en su instalación actual
dentro de la ciudad, debido principalmente a la cercanía con proveedores y clientes y que
posee buenas vías de acceso y facilidad para disponer de todos los servicios básicos.
39
CAPITULO 4
ESTUDIO FINANCIERO
El Estudio financiero es de gran importancia, pues aquí se va a obtener la información de los
ingresos, egresos y rentabilidad en la ejecución del proyecto. Al tener estos datos se hará el
análisis con otras alternativas de inversión y se determinará la factibilidad de llevar a cabo
este proyecto.
4.1 Las inversiones.- Son todos los recursos necesarios en el proceso productivo para la
obtención de la estación recreativa de madera, que a través de sus ventas nos generará
rentabilidad. Las inversiones se caracterizan por tener una vida útil de por lo menos un año y
generalmente se clasifican en: Fijas, Diferidas y de Capital de Trabajo.
Inversiones Fijas.- Son recursos tangibles que realizan la transformación de la materia
prima y se los deprecia.
40
INVERSIONES FIJAS
DESCRIPCION UNIDAD VOLUMEN VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
SIERRA DE DISCO DE MADERA DE 12" MAQUINA 1 $ 1.500,00 $ 1.500,00
SIERRA DE CINTA MAQUINA 1 $ 2.000,00 $ 2.000,00
SEPILLADORA DE 3 M. MAQUINA 1 $ 3.500,00 $ 3.500,00
SEPILLOS DE MANO UNIDAD 5 $ 15,00 $ 75,00
TALADRO MANUAL MAQUINA 1 $ 80,00 $ 80,00
TALADRO DE PEDESTAL MAQUINA 1 $ 300,00 $ 300,00
BILLAVARQUIN UNIDAD 1 $ 32,00 $ 32,00
REBAJADORA MAQUINA 1 $ 256,00 $ 256,00
TUPI MAQUINA 1 $ 1.500,00 $ 1.500,00
COMPRESOR DE 1 HP MAQUINA 1 $ 500,00 $ 500,00
CALIBRADOR UNIDAD 1 $ 15,00 $ 15,00
COMPUTADOR UNIDAD 1 $ 400,00 $ 400,00
BARRETAS UNIDAD 2 $ 20,00 $ 40,00
PALAS UNIDAD 2 $ 15,00 $ 30,00
PICOS UNIDAD 2 $ 15,00 $ 30,00
MEDIDOR DE LUZ MEDIDOR 1 $ 100,00 $ 100,00
INSTALACIONES ELECTRICA 1 $ 500,00 $ 500,00
ADECUACIONES DEL LOCAL 1 $ 500,00 $ 500,00
TOTAL INVERSIONES FIJAS $ 11.358,00
Tabla 9.1 Inversiones Fijas
Inversiones Diferidas.- Son todas aquellos intangibles que se adquieren de forma
anticipada, su consumo se hace paulatinamente y por los general son amortizados.
INVERSIONES DIFERIDAS
DESCRIPCION UNIDAD VOLUMEN
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
INVESTIGACION DE MERCADO CONTRATO 1 $ 100,00 $ 100,00
COSTO FORMULACION DE PROYECTO CONTRATO 1 $ 500,00 $ 500,00
PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO PERMISO 3 $ 70,00 $ 210,00
CAPACITACION CONTRATO 4 $ 100,00 $ 400,00
TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS $ 1.210,00
Tabla 10.1 Inversiones Diferidas
41
Inversiones en Capital de Trabajo.- Estas inversiones sirven para cubrir todos los gastos
productivos, administrativos y financieros antes de realizar la primera venta.
INVERSIONES CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION UNIDAD VOLUMEN VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
COSTOS DE PRODUCCION DIA 60 $ 71,00 $ 4.260,00
GASTOS DE ADMINISTRACION DIA 60 $ 15,00 $ 900,00
TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS $ 5.160,00
Tabla 11.1 Inversiones de Capital de Trabajo
RESUMEN DE INVERSIONES
INVERSIONES FIJAS $11.358,00
INVERSIONES DIFERIDAS $1210,00
INVERSIONES CAPITAL DE TRABAJO $5.160,00
INVERSION TOTAL $17.728,00
Tabla 12.1 Inversión total
4.2 El financiamiento.- La obtención de los recursos necesarios para la instalación y
operación del proyecto. Dentro del financiamiento podemos contar con fuentes propias y/o
fuentes externas.
Fuentes propias.- Es el dinero que directamente invierte el propietario.
Fuentes externas.- Son los recursos financieros que se obtienen de terceros, en este proyecto
está previsto acceder a un crédito bancario.
Considerando la inversión total, el proyecto va a financiarse de la siguiente manera:
FINANCIAMIENTO PROPIO $6.220,00
FINANCIAMIENTO BANCARIO $11.508,00
TOTAL FINANCIAMIENTO $17.728,00
Tabla 13.1 Financiamiento del proyecto
42
4.3 Los ingresos.- Es el valor monetario que se espera recibir de las ventas del producto. Los
ingresos van a incrementarse cada año, debido a que aumentará el porcentaje de utilización
de la capacidad instalada por una mejora continua en los procesos de producción y
administración al ganar experiencia y conocimientos en el desarrollo del proyecto.3
Además se tendrá un incremento anual del 5% en el precio del producto, para compensar el
índice de inflación.
INGRESOS
AÑOS DESCRIPCION UNIDAD VOLUMEN
MENSUAL
VOLUMEN
ANUAL PRECIO
INGRESO
ANUAL
1 ESTACION "VENECIA" ESTACION 1,00 12 $ 2.925 $ 35.100
2 ESTACION "VENECIA" ESTACION 1,33 16 $ 3.071 $ 49.136
3 ESTACION "VENECIA" ESTACION 1,50 18 $ 3.225 $ 58.050
TOTAL INGRESOS EN EL PROYECTO $ 142.286
Tabla 14.1 Ingresos del proyecto
En este proyecto se ha considerado una vida útil de 3 años, debido a que en la actualidad se ve
con frecuencia cambios en diseños y normativas que exigen al productor estar en un proceso
de continua innovación, ya que los gustos de los consumidores son variables.
PROYECCION DE INGRESOS
Tiempo de vida útil del proyecto: 3 AÑOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$35.100,00 $49.136,00 $58.050,00
Tabla 15.1 Proyección de Ingresos
__________________________________________________
3 Cuadro fijación del precio de la estación “Venecia” (Anexo 3)
43
4.4 Los egresos.- Son los desembolsos de dinero que se hace para cumplir con la ejecución
del proyecto. Dentro de los egresos vamos a especificar los costos y gastos; los costos son
todos los egresos en que incurre la empresa para el proceso productivo, es decir intervienen
directamente en la transformación del bien y los gastos son los valores en que se incurre para
apoyar al proceso productivo. 4 - 5 – 6
COSTO DE PRODUCCION
AÑOS DESCRIPCION UNIDAD VOLUMEN
MENSUAL
VOLUMEN
ANUAL PRECIO
EGRESO
ANUAL
EGRESO
ANUAL
TOTAL
1
MATERIA PRIMA (MADERA) ESTACION 1,00 12,00 1.079,51 12.954,12
MANO OBRA DIRECTA MES 1,00 12,00 630,00 7.560,00
GASTOS DE FABRICA MES 1,00 12,00 140,00 1.680,00 $22.194,12
2
MATERIA PRIMA (MADERA) ESTACION 1,33 16,00 1.111,90 17.792,55
MANO OBRA DIRECTA MES 1,33 16,00 648,90 10.383,70
GASTOS DE FABRICA MES 1,33 16,00 144,20 2.307,49 $30.483,73
3
MATERIA PRIMA (MADERA) ESTACION 1,50 18,00 1.145,25 20.614,54
MANO OBRA DIRECTA MES 1,50 18,00 668,37 12.030,61
GASTOS DE FABRICA MES 1,50 18,00 148,53 2.673,47 $35.318,61
TOTAL: $87.996,47
Tabla 16.1 Costo de producción
_______________________________________________
4 Explosión de materiales con sus costos (Anexo 4)
5 Cuadro de Depreciaciones y su valor residual (Anexo 5)
6 Tabla de amortización crédito bancario (Anexo 6)
44
GASTOS ADMINISTRATIVOS
AÑOS DESCRIPCION UNIDAD VOLUMEN
MENSUAL
VOLUMEN
ANUAL PRECIO
EGRESO
ANUAL
EGRESO
ANUAL
TOTAL
1
CONTADOR MES 1 12,00 60,00 720,00
PROPIETARIO MES 1 12,00 120,00 1.440,00
SUMINISTROS OFICINA MES 1 12,00 30,00 360,00 $2.520,00
2
CONTADOR MES 1 12,00 61,80 741,60
PROPIETARIO MES 1 12,00 123,60 1.483,20
SUMINISTROS OFICINA MES 1 12,00 30,90 370,80 $2.595,60
3
CONTADOR MES 1 12,00 63,65 763,85
PROPIETARIO MES 1 12,00 127,31 1.527,70
SUMINISTROS OFICINA MES 1 12,00 31,83 381,92 $2.673,47
TOTAL: $7.789,07
Tabla 17.1 Gastos administrativos
GASTOS DE VENTAS
AÑOS DESCRIPCION UNIDAD VOLUMEN
MENSUAL
VOLUMEN
ANUAL PRECIO
EGRESO
ANUAL
EGRESO
ANUAL TOTAL
1 TRANSPORTE MES 1 12,00 18,00 216,00
EMBALAJE MES 1 12,00 7,00 84,00 $300,00
2 TRANSPORTE MES 1 16,00 18,54 296,64
EMBALAJE MES 1 16,00 7,21 115,36 $412,00
3 TRANSPORTE MES 1 18,00 19,10 343,73
EMBALAJE MES 1 18,00 7,43 133,67 $477,41
TOTAL: $1.189,41
Tabla 18.1 Gastos de ventas
45
GASTOS FINANCIEROS
AÑOS DESCRIPCION UNIDAD VOLUMEN
MENSUAL
VOLUMEN
ANUAL PRECIO
EGRESO
ANUAL
1 INTERESES BANCARIOS MES 1 12,00 125,56 $1.506,74
2 INTERESES BANCARIOS MES 1 12,00 81,62 $979,40
3 INTERESES BANCARIOS MES 1 12,00 30,61 $367,29
TOTAL: $2.853,43
Tabla 19.1 Gastos financieros
PROYECCION DE EGRESOS
Tiempo de vida del proyecto: 3 años
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
$26.520,86 $34.470,73 $38.836.78
Tabla 20.1 Proyección de egresos
Flujo de efectivo.- El flujo proyectado de efectivo es una herramienta muy necesaria sobre
todo para las microempresas, ya que se va a poder estimar si se tendrá o no los recursos para
cumplir a cabalidad y oportunamente con las obligaciones. En el flujo va a registrarse todas
las entradas y salidas reales de dinero y con el resultado se podrá estimar si se contará con
sobrantes que servirán para enfrentar imprevistos en el desarrollo del proyecto y caso
contrario faltantes lo que obligaría a la empresa a recurrir a financiamiento o a recorte de
inversiones y gastos.
Con el flujo de efectivo se va a calcular el VAN (Valor Actual Neto) para determinar la
factibilidad del proyecto.
46
FLUJO COMPLETO: INCLUYE FINANCIAMIENTO, PAGO DE IMPUESTOS
AÑOS 0 1 2 3
(+) INGRESOS 35.100,00 49.136,00 58.050,00
(-) COSTOS DE PRODUCCION 22.194,12 30.483,73 35.318,61
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.520,00 2.595,60 2.673,47
(-) GASTOS DE VENTAS 300,00 412,00 477,41
(-) GASTOS FINANCIEROS 1.506,74 979,40 367,29
(-) DEPRECIACION 1.676,27 1.676,27 1.676,27
(+) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y
PARTICIPACIONES
6.902,87 12.989,00 17.536,95
(-) IMPUESTO A LA RENTA - 324,90 893,04
UTILIDAD NETA 6.902,87 12.664,10 16.643,91
(+) VALOR DE SALVAMENTO 6.329,20
(-) INVERSIONES FIJAS Y DIFERIDAS 12.568,00
(-) CAPITAL DE TRABAJO 5.160,00
(+) RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO 5.160,00
(+) DEPRECIACIONES 1.676,27 1.676,27 1.676,27
(-) CREDITO BANCARIO 11.508,00
(-) CUOTAS BANCARIAS 3.280,40 3.807,74 4.419,85
FLUJO NETO (29.236,00) 5.298,74 10.532,63 25.389,53
Tabla 21.1 Flujo de efectivo
4.5 Valor Actual Neto (VAN).- “Es un procedimiento que permite calcular el valor presente
de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión. La
metodología consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa)
todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversión inicial, de tal
modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto.”7
El valor actual neto es la diferencia entre todos los ingresos y todos los egresos actualizados al
período actual. Según el criterio del valor actual neto el proyecto debe aceptarse si su valor
actual neto es positivo. Para el cálculo del VAN se va a considerar una tasa anual del 15% que
se aproxima a la tasa bancaria aplicada en préstamos comerciales.
F1 F2 F3 F4 Fn
VAN= - I + ______+_______+_______+_______+………………._________
(1+i)1
(1+i)2
(1+i)3 (1+i)
4 (1+i)
n
_______________________________
7 Fuente: WIKIPEDIA La enciclopedia libre
47
En donde:
I = Inversión total inicial
i = Tasa de descuento
FnFFFF ,........,,, 4321 = Flujos netos de cada año
81.29
100
151
53.389.25
100
151
63.532.10
100
151
74.298.529236
321VAN
TIR.- “La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversión,
está definida como la tasa de interés con la cual el valor actual neto o valor presente neto
(VAN o VPN) es igual a cero. El VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual,
trasladando todas las cantidades futuras al presente. Es un indicador de la rentabilidad de un
proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad.” 8
Calculo del TIR en el proyecto = 15.05%
Según el flujo de efectivo y la aplicación de los indicadores de factibilidad VAN y TIR, nos
muestra que el proyecto tiene un valor actual neto mayor a cero tal como está planteado
$29.81 y una tasa de retorno del 15.05% que es mayor a la tasa de oportunidad que se aplicó
en el VAN, dándonos la certeza que el proyecto es conveniente, se va a recuperar la inversión
inicial y obtener un excedente.
_______________________________
8 Fuente: WIKIPEDIA La enciclopedia libre
48
CONCLUSIONES
La elaboración de este proyecto ha arrojado las siguientes conclusiones:
Se utilizó el análisis FODA como instrumento de diagnóstico de la trayectoria y de la
situación actual de la empresa HERCAS.
Se realizó un sondeo entre los potenciales beneficiarios a efecto de conocer el grado
de interés en base al análisis de la demanda del producto a comercializarse.
Se realizó una investigación del volumen ofertado al mercado de los juegos infantiles
de madera por parte de las empresas competidoras y se dedujo las potenciales ventajas
que le asisten a nuestra microempresa.
Se realizó un cotejamiento entre el egreso que comporta el costo de los materiales y el
beneficio que generaría el precio establecido del producto.
En el proceso productivo se ha elaborado un diagrama de operaciones normalizado en
el cual consta todo el flujo de operaciones con sus actividades, suministros y desechos.
Se ha hecho un inventario de los recursos disponibles tanto materiales como humanos
y una lista de maquinaria, equipo y herramientas para el desarrollo del proyecto.
Se ha realizado un levantamiento de todas las instalaciones disponibles de la empresa
HERCAS y se ha diseñado un reordenamiento de la planta que optimice el espacio y
minimice el desplazamiento de hombres y materiales.
Se ha clasificado las inversiones fijas, diferidas y capital de trabajo con sus respectivos
financiamientos, y se ha realizado proyecciones de los ingresos y egresos
potencialmente factibles.
49
En el estudio de la localización se ha privilegiado el espacio físico, el mismo que debe
ofrecer amplitud y fácil acceso a los servicios básicos.
Se ha aplicado el indicador de factibilidad VAN (Valor Actual Neto), el mismo que ha
demostrado que el proyecto es práctico y rentable.
RECOMENDACIÓN
Para mejorar la rentabilidad del proyecto se debe analizar todos los procesos productivos,
buscando hacerlo cada uno con mayor eficiencia, utilizando el apoyo de la ingeniería
industrial para cálculo de tiempos y movimientos.
50
BIBLIOGRAFIA
- KINNEAR, Thomas C., TAYLOR, James R.; “INVESTIGACION DE MERCADOS:
Un Enfoque Aplicado”, Editorial Mc Graw Hill.
- OCHOA Mariscal, Manuel; Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión,
Servicios Gráficos, Quito, 1994.
- TELLEZ Sánchez, Rubén; Evaluación Financiera de Proyectos, Universidad
Autónoma de México. México D.F., 1996.
- VANEGAS Manzano, Paúl; “Formulación de Pequeños Proyectos Rurales”, Artes
Gráficas Patria, Primera Edición, Cuenca junio de 2006.
51
ANEXOS
Cronograma del proyecto (Anexo 1)
Etapa de pre-inversión
MESES 1 2 3
SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
IDEA
FORMULACION
EVALUACION EX-ANTE
Etapa de inversión
AÑOS 1 2 3
MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INVERSIONES
OPERACIÓN
EVALUACION EX-POST
Personal HERCAS (Anexo 2)
PERSONAL HERCAS
NOMBRE INSTRUCCIÓN FEC. NAC.
PUESTO CURSOS C.C. FEC. ING. IESS
WILSON FERNANDO CAMBIZACA BACULIMA
SECUNDARIA 6. sep. 1976
OPERARIO SOLDADURA MIG Y TIG
0103030276 4. ene. 2000
JORGE EDUARDO MENDEZ PERALTA
SECUNDARIA 11. oct. 1960
OPERARIO SOLDADURA MIG Y TIG
0101286797 11. abr. 1989
LUIS EZEQUIEL PALACIOS CALLE
SECUNDARIA 22. feb. 1986
OPERARIO SOLDADURA MIG Y TIG
0104840053 1. sep. 2004
JORGE VINICIO PALACIOS CALLE
2DO AÑO UNIVERSIDAD SISTEMAS
1. feb. 1984
OPERARIO SOLDADURA MIG Y TIG, PRIMEROS AUXILIOS
0104839949 1. sep. 2004
52
Cuadro fijación del precio (Anexo 3)
PRECIO UNITARIO EX - FABRICA 1.897,00
Mano de Obra 650,00
Materia Prima 1.079,51
Gastos de Fábrica 167,49
RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL PROPIO 49,17
RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL DE TERCEROS 183,83
GASTOS ADMINISTRATIVOS 210,00
SUMAN: 2.340,00
UTILIDAD (25%) 585,00
PRECIO "ESTACION VENECIA" 2.925,00
53
EXPLOSIÓN DE LOS MATERIALES (Anexo 4)
NOMBRE: ESTACION VENECIA
FECHA: 14 DE MAYO DE 2009
SECCION MODELO CODIGO DENOMINACION MATERIAL CANT UNIDAD LARGO ANCHO ALTURA VOLUMEN P. UNIT P. TOTAL
[ cm ] [ cm ] [ cm ] [ m3 ]
TORRE 1 VENECIA 1 PILAR LARGO YUMBINGUE 2 M3 11 11 290 0,07 370,00 25,97
TORRE 1 VENECIA 2 HORIZONTAL CORTO YUMBINGUE 2 M3 11 5,5 147 0,02 370,00 6,58
TORRE 1 VENECIA 3 HORIZONTAL CORTO YUMBINGUE 2 M3 11 5,5 220 0,03 370,00 9,85
TORRE 1 VENECIA 4 CUBREPISO YUMBINGUE 2 M3 10 5 150 0,02 370,00 5,55
TORRE 1 VENECIA 5 PILAR CORTO YUMBINGUE 2 M3 11 11 207 0,05 370,00 18,53
TORRE 1 VENECIA 6 PILAR LARGO YUMBINGUE 2 M3 11 11 255 0,06 370,00 22,83
TORRE 1 VENECIA 7 DUELA PISO YUMBINGUE 7 M3 21 4 227 0,13 370,00 49,39
TORRE 1 VENECIA 8 PILAR MEDIO YUMBINGUE 2 M3 11 11 140 0,03 370,00 12,54
TORRE 1 VENECIA 9 PASAMANO YUMBINGUE 38 M3 3,5 10 58 0,08 370,00 28,54
TORRE 1 VENECIA 10 SOPORTE TIRAS A YUMBINGUE 4 M3 6 4 207 0,02 370,00 7,35
TORRE 1 VENECIA 11 SOPORTE TIRAS B YUMBINGUE 2 M3 6 4 138 0,01 370,00 2,45
TORRE 1 VENECIA 12 TIRAS A YUMBINGUE 4 M3 4 1,5 202 0,00 370,00 1,79
TORRE 1 VENECIA 13 TIRAS B YUMBINGUE 2 M3 4 1,5 130 0,00 370,00 0,58
TORRE 1 VENECIA 14 TECHO YUMBINGUE 2 M3 10 4 225 0,02 370,00 6,66
TORRE 1 VENECIA 15 CUMBRERAS YUMBINGUE 4 M3 10 4 133 0,02 370,00 7,87
TORRE 1 VENECIA 16 SOPORTE PLANCHA YUMBINGUE 4 M3 6 4 91 0,01 370,00 3,23
TORRE 1 VENECIA 17 TIRA TECHO YUMBINGUE 1 M3 8 2 91 0,00 370,00 0,54
TORRE 1 VENECIA 18 PILAR ESCALERA YUMBINGUE 2 M3 5 9 212 0,02 370,00 7,06
TORRE 1 VENECIA 19 PELDAÑO YUMBINGUE 7 M3 6 4,5 54 0,01 370,00 3,78
TORRE 1 VENECIA 20 TECHO TRATADO AGLOMERADO MARINO 15MM 0,5 UNIDAD 18,00 9,00
TORRE 1 VENECIA 21 UNION PERNO BOMPER ½” X 6” 16 UNIDAD 0,20 3,20
TORRE 1 VENECIA 22 ENSAMBLE PLATINA GALVANIZADA DE 3” X ¼” 4 M 12,00 48,00
TORRE 1 VENECIA 23 ENSAMBLE ANGULO GALVANIZADO DE 3” X ¼” 6 M 10,00 60,00
TORRE 1 VENECIA 24 BASES HORMIGON 0,05 M3 140,00 7,00
PUENTE VENECIA 25 PISO YUMBINGUE 25 M3 9,5 4,5 63 0,07 370,00 24,91
54
PUENTE VENECIA 26 PASAMANO PUENTE YUMBINGUE 4 M3 11 4 292 0,05 370,00 19,02
PUENTE VENECIA 27 CABLE ACERO CABLE ACERO 3/8” 6 M 0,00 5,00 30,00
PUENTE VENECIA 28 GRILLETE GRILLETE GALVANIZADO ½” 8 UNIDAD 0,00 0,25 2,00
TORRE 2 VENECIA 29 PASAMANO YUMBINGUE 14 M3 10 3,5 58 0,03 370,00 10,52
TORRE 2 VENECIA 30 SOPORTE TIRAS C YUMBINGUE 2 M3 4 6 78 0,00 370,00 1,39
TORRE 2 VENECIA 31 SOPORTE TIRAS D YUMBINGUE 4 M3 4 1,5 70 0,00 370,00 0,62
TORRE 2 VENECIA 32 TIRAS C YUMBINGUE 2 M3 4 1,5 77 0,00 370,00 0,34
TORRE 2 VENECIA 33 TIRAS D YUMBINGUE 2 M3 4 1,5 81 0,00 370,00 0,36
TORRE 2 VENECIA 34 TIRAS E YUMBINGUE 2 M3 20 4 157 0,03 370,00 9,29
TORRE 2 VENECIA 35 PISO YUMBINGUE 7 M3 11 11 214 0,18 370,00 67,07
TORRE 2 VENECIA 36 PILAR YUMBINGUE 3 M3 10 5 150 0,02 370,00 8,33
TORRE 2 VENECIA 37 HORIZONTAL YUMBINGUE 4 M3 11 11 255 0,12 370,00 45,67
TORRE 2 VENECIA 38 PILAR LARGO YUMBINGUE 2 M3 11 11 105 0,03 370,00 9,40
TORRE 2 VENECIA 39 PILAR CORTO YUMBINGUE 1 M3 11 11 105 0,01 370,00 4,70
TORRE 2 VENECIA 40 BASES ANGULO GALVANIZADO DE 3” X ¼” 1,2 M 0,00 10,00 12,00
RED VENECIA 41 VERTICAL YUMBINGUE 2 M3 6 8,5 210 0,02 370,00 7,93
RED VENECIA 42 HORIZONTAL YUMBINGUE 2 M3 6 6 125 0,01 370,00 3,33
RED VENECIA 43 SOGA SOGA 15MM 19,25 M 0,00 2,00 38,50
COLUMPIO VENECIA 44 REFUERZO YUMBINGUE 1 M3 10 4 170 0,01 370,00 2,52
COLUMPIO VENECIA 45 PATAS YUMBINGUE 2 M3 11 11 245 0,06 370,00 21,94
COLUMPIO VENECIA 46 BASE HORMIGON HORMIGON FC=210KG/CM2 2 M3 20 20 20 0,02 140,00 2,24
COLUMPIO VENECIA 47 BASE METAL PLATINA GALVANIZADA DE 3” X ¼” 0,6 M 0,00 12,00 7,20
COLUMPIO VENECIA 48 UNION PATA VIGA PLATINA GALVANIZADA 2” X ¼” 1,5 M 0,00 12,00 18,00
COLUMPIO VENECIA 49 UNION PATA SOPORTE PLATINA GALVANIZADA 2” X ¼” 1,5 M 0,00 12,00 18,00
COLUMPIO VENECIA 50 ASIENTO DE BANDA BANDA DE CAUCHO 5" 1,8 M 0,00 3,00 5,40
COLUMPIO VENECIA 51 CADENA CADENA GALVANIZADA ¼" 9 M 0,00 5,00 45,00
ESCALERA VENECIA 52 PILAR YUMBINGUE M3 0,00 370,00 0,00
ESCALERA VENECIA 53 UNION YUMBINGUE 2 M3 14 4 95 0,01 370,00 3,94
ESCALERA VENECIA 54 TENSOR YUMBINGUE 4 M3 10 4 64 0,01 370,00 3,79
ESCALERA VENECIA 55 PELDAÑO TUBO GALVANIZADO DE 2” ISO 2 11 M 0,00 6,00 66,00
ESCALERA VENECIA 56 PERNO BOMPER ½” X 6” UNIDAD 0,00 0,02 0,00
ESCALERA VENECIA 57 LATERAL ESCALERA YUMBINGUE 2 M3 10 6 290 0,03 370,00 12,88
RESBALADERA VENECIA 58 LATERAL RESBALADERA YUMBINGUE 2 M3 20 4 280 0,04 370,00 16,58
RESBALADERA VENECIA 59 REFUERZOS A YUMBINGUE 2 M3 14 4 95 0,01 370,00 3,94
55
RESBALADERA VENECIA 60 REFUERZOS B YUMBINGUE 2 M3 14 4 42 0,00 370,00 1,74
RESBALADERA VENECIA 61 PERNO BOMPER 3/8”X3,5” 40 UNIDAD 0,00 0,02 0,80
RESBALADERA VENECIA 62 BASE HORMIGON HORMIGON 0,05 M3 0,00 370,00 18,50
RESBALADERA VENECIA 63 TIRAFONDOS 44 UNIDAD 0,00 0,05 2,20
RESBALADERA VENECIA 64 PLANCHA DESLIZANTE PLANCHA ACERO INOXIDABLE 1MM 0,5 UNIDAD 0,00 114,74 57,37
RESBALADERA VENECIA 65 PILAR APOYO YUMBINGUE 1 M3 11 11 30 0,00 370,00 1,34
RESBALADERA VENECIA 66 TAPA PLANCHA YUMBINGUE 2 M3 6 2,5 45 0,00 370,00 0,50
CONJUNTO VENECIA 67 PRESERVANTE MERULEX 2 GALON 0,00 13,00 26,00
CONJUNTO VENECIA 68 INPERMEABILIZANTE LASUR CRISTAL MAJESTIC 2 GALON 0,00 50,00 100,00
SUMAN: $ 1.079,51
56
CUADRO DE DEPRECIACIONES Y VALOR RESIDUAL (ANEXO 5)
DESCRIPCION UNIDAD VOLUMEN
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
VIDA
UTIL
DEPRECIACION
ANUAL
DEPRECIACION
TOTAL
VALOR
RESIDUAL
SIERRA DE DISCO DE MADERA DE 12" MAQUINA 1 $ 1.500,00 $ 1.500,00 10 150,00 450,00 1.050,00
SIERRA DE CINTA MAQUINA 1 $ 2.000,00 $ 2.000,00 10 200,00 600,00 1.400,00
SEPILLADORA DE 3 M. MAQUINA 1 $ 3.500,00 $ 3.500,00 10 350,00 1.050,00 2.450,00
SEPILLOS DE MANO UNIDAD 5 $ 15,00 $ 75,00 5 15,00 45,00 30,00
TALADRO MANUAL MAQUINA 1 $ 80,00 $ 80,00 3 26,67 80,00 -
TALADRO DE PEDESTAL MAQUINA 1 $ 300,00 $ 300,00 3 100,00 300,00 -
BILLAVARQUIN UNIDAD 1 $ 32,00 $ 32,00 3 10,67 32,00 -
REBAJADORA MAQUINA 1 $ 256,00 $ 256,00 10 25,60 76,80 179,20
TUPI MAQUINA 1 $ 1.500,00 $ 1.500,00 5 300,00 900,00 600,00
COMPRESOR DE 1 HP MAQUINA 1 $ 500,00 $ 500,00 3 166,67 500,00 -
CALIBRADOR UNIDAD 1 $ 15,00 $ 15,00 3 5,00 15,00 -
COMPUTADOR UNIDAD 1 $ 400,00 $ 400,00 3 133,33 400,00 -
BARRETAS UNIDAD 2 $ 20,00 $ 40,00 3 13,33 40,00 -
PALAS UNIDAD 2 $ 15,00 $ 30,00 3 10,00 30,00 -
PICOS UNIDAD 2 $ 15,00 $ 30,00 3 10,00 30,00 -
MEDIDOR DE LUZ MEDIDOR 1 $ 100,00 $ 100,00 10 10,00 30,00 70,00
INSTALACIONES ELECTRICAS 1 $ 500,00 $ 500,00 10 50,00 150,00 350,00
ADECUACIONES DEL LOCAL 1 $ 500,00 $ 500,00 5 100,00 300,00 200,00
TOTAL INVERSIONES FIJAS $ 11.358,00 $ 1.676,27 $ 5.028,80 $ 6.329,20
57
TABLA DE AMORITIZACION (ANEXO 6)
MONTO FINANCIADO 11.508,00
TASA DE INTERES MENSUAL 1,25%
NUMEROS DE PAGOS 36
CUOTA PAGO FIJO MENSUAL 398,93
PERIODO SALDO
INICIAL PAGO INTERES CAPITAL
SALDO
FINAL
1 11.508,00 398,93 143,85 255,08 11.252,92
2 11.252,92 398,93 140,66 258,27 10.994,65
3 10.994,65 398,93 137,43 261,50 10.733,16
4 10.733,16 398,93 134,16 264,76 10.468,39
5 10.468,39 398,93 130,85 268,07 10.200,32
6 10.200,32 398,93 127,50 271,42 9.928,90
7 9.928,90 398,93 124,11 274,82 9.654,08
8 9.654,08 398,93 120,68 278,25 9.375,83
9 9.375,83 398,93 117,20 281,73 9.094,10
10 9.094,10 398,93 113,68 285,25 8.808,84
11 8.808,84 398,93 110,11 288,82 8.520,03
12 8.520,03 398,93 106,50 292,43 8.227,60
13 8.227,60 398,93 102,84 296,08 7.931,51
14 7.931,51 398,93 99,14 299,78 7.631,73
15 7.631,73 398,93 95,40 303,53 7.328,20
16 7.328,20 398,93 91,60 307,33 7.020,87
17 7.020,87 398,93 87,76 311,17 6.709,70
18 6.709,70 398,93 83,87 315,06 6.394,65
19 6.394,65 398,93 79,93 319,00 6.075,65
20 6.075,65 398,93 75,95 322,98 5.752,67
21 5.752,67 398,93 71,91 327,02 5.425,65
22 5.425,65 398,93 67,82 331,11 5.094,54
23 5.094,54 398,93 63,68 335,25 4.759,29
24 4.759,29 398,93 59,49 339,44 4.419,85
25 4.419,85 398,93 55,25 343,68 4.076,17
26 4.076,17 398,93 50,95 347,98 3.728,20
27 3.728,20 398,93 46,60 352,33 3.375,87
28 3.375,87 398,93 42,20 356,73 3.019,14
29 3.019,14 398,93 37,74 361,19 2.657,95
30 2.657,95 398,93 33,22 365,70 2.292,25
31 2.292,25 398,93 28,65 370,28 1.921,97
32 1.921,97 398,93 24,02 374,90 1.547,07
33 1.547,07 398,93 19,34 379,59 1.167,48
34 1.167,48 398,93 14,59 384,34 783,14
35 783,14 398,93 9,79 389,14 394,00
36 394,00 398,93 4,93 394,00 (0,00)
SUMAN: 14.361,43 2.853,43 11.508,00