universidad central del ecuador facultad …...fibrabus, se organizara de la mejor manera la parte...

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE ESTADISTICA Y FINANZAS

CARRERA DE FINANZAS

TESIS PREVIA A LA OBTENCIÒN DEL TITULO DE

INGENIEROS EN FINANZAS

TEMA:

“PLAN DE NEGOCIOS PARA LA EMPRESA FIBRABUS, UBICADA EN LA

CIUDAD DE QUITO, PARROQUIA LA MAGDALENA, SECTOR EL

PINTADO, AÑO 2016”

AUTORES:

BASTIDAS MORALES SILVIA PATRICIA

GERMAN QUEVEDO WILLIAM ESTEBAN

DIRECTOR:

ING. JOSUETH MEZA

2017

ii

DEDICATORIA

Al creador de todas las cosas, el que nos ha dado fortaleza para continuar cuando a

punto de caer ha estado; por ello, con toda la humildad que de nuestro corazón puede

emanar, dedicamos primeramente nuestro trabajo a Dios.

De igual forma dedicamos este proyecto a nuestros padres que han sabido formarnos

con buenos sentimientos, hábitos y valores, la cual nos ayudado a salir adelante.

A nuestros esposo y esposa que durante todo este tiempo fueron el pilar más

importante y demostrarnos siempre su amor y apoyo incondicional.

A nuestros hermosos hijos que son el motor fundamental de nuestra vida.



iii

AGRADECIMIENTO

Le agradezco a Dios por haberme acompañado y guiado a lo largo de la carrera, por

brindarme una vida llena de aprendizajes, experiencias y sobre todo felicidad.

A mi madre que desde el cielo ha guiado cada uno de mis pasos para llegar a

culminar mi carrera.

A Fernando por ser una parte muy importante en mi vida estoy inmensamente

agradecida por el apoyo recibido desde el día que le conocí.

A mis amados hijos gracias por cada momento en familia, sacrificados para ser

invertidos en el desarrollo de mi proyecto.

A la empresa Fibrabus, a su propietario Luis Aníbal Mera por darme las facilidades

necesarias para elaborar el proyecto.


iv

AGRADECIMIENTO

De igual manera el pilar fundamental en mi es Dios por estar siempre cuidando mis

pasos en todo momento y nunca abandonarme.

A mis padres que desde pequeño me formaron y me guiaron en cada uno de mis

pasos para llegar a culminar la carrera.

A mí querida esposa Liliana por ser el complemento de mi vida y que siempre va

estar a mi lado en todo momento.

A mis tiernos y queridos hijos que llenan mi vida día a día y darles el ejemplo de

padre par que también sigan mis pasos y lleguen a ser profesionales.

Y de igual manera a la empresa Fibrabus, a su propietario Luis Aníbal Mera por

darme las facilidades necesarias para elaborar el proyecto.


v

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL

vi

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL

vii

INFORME DE FINALIZACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS

viii

NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR

xiv

INDICE DE CONTENIDOS

DEDICATORIA ............................................................................................................... ii

AGRADECIMIENTO ..................................................................................................... iii

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL ................................................ v

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL ............................................... vi

INFORME DE FINALIZACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS ................................... vii

NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR ...................................... viii

INDICE DE CONTENIDOS ......................................................................................... xiv

RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................. xvi

ABSTRACT .................................................................................................................. xvii

CAPITULO I .................................................................................................................... 1

PLAN DE TESIS .............................................................................................................. 1

1. JUSTIFICACIÓN .......................................................................................... 1

1.1. PREGUNTA/HIPÓTESIS ................................................................................. 3

1.2. OBJETIVOS ...................................................................................................... 4

1.2.1. Objetivo General ............................................................................................ 4

1.2.2. Objetivos específicos ...................................................................................... 4

1.3. ALCANCE ......................................................................................................... 4

1.5. METODOLOGÍA .............................................................................................. 6

1.8. Producto ............................................................................................................. 8

1.9. Clientes ............................................................................................................. 11

1.10. Qué nos Impulsa ........................................................................................... 12

1.11. CRONOGRAMA DE TRABAJO ................................................................ 13

1.12. PLAN ANALITICO .................................................................................... 14

CAPITULO II ................................................................................................................. 16

2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ...................................................................... 16

2.1 Declaración de la Misión ...................................................................................... 16

2.2 Miembros Principales............................................................................................ 16

2.3 Estructura Legal .................................................................................................... 19

CAPITULO III ................................................................................................................ 20

3. INVESTIGACIÓN DE MERCADO ...................................................................... 20

3.1 Industria................................................................................................................. 20

xv

3.2 Clientes .................................................................................................................. 21

3.3 Competidores ........................................................................................................ 27

3.4 Ventaja Competitiva .............................................................................................. 28

3.5 Regulaciones ......................................................................................................... 29

CAPITULO IV ............................................................................................................... 30

4. LÍNEA DE PRODUCTOS/SERVICIOS ................................................................ 30

4.1 Producto o Servicio ............................................................................................... 30

4.2 Estructura de Precios ............................................................................................. 34

4.3 Ciclo de Vida del Producto/Servicio ..................................................................... 36

4.4 Derechos de Propiedad Intelectual ........................................................................ 36

4.5 Investigación y Desarrollo .................................................................................... 37

CAPITULO V ................................................................................................................. 38

5. MARKETING Y VENTAS .................................................................................... 38

5.1 Estrategia de Crecimiento ..................................................................................... 38

5.2 Comunicación ....................................................................................................... 39

5.3 Perspectivas ........................................................................................................... 40

CAPITULO VI ............................................................................................................... 42

6. PROYECCIONES FINANCIERAS ....................................................................... 42

6.1 Ganancia y Pérdida ............................................................................................... 42

6.2 Flujos de Efectivo (01/01/2015 a 12/31/2017)...................................................... 43

6.3 Hoja de Balance .................................................................................................... 45

6.4 Análisis de Punto de Equilibrio............................................................................. 47

6.5 Presunciones de Financieros ................................................................................. 50

6.5.1 Presunciones de Pérdidas y Ganancias .............................................................. 50

6.5.2 Presunciones de Flujos de Efectivo.................................................................... 50

6.5.3 Presunciones de la Hoja de Balance ................................................................... 51

6.5.4 Presunciones de Análisis de Punto de Equilibrio ............................................... 51

CAPITULO VII .............................................................................................................. 52

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................................... 52

7.1. CONCLUSIONES ............................................................................................... 52

7.2. RECOMENDACIONES ...................................................................................... 53

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................ 54

xvi

“PLAN DE NEGOCIOS PARA LA EMPRESA FIBRABUS, UBICADA EN LA

CIUDAD DE QUITO, PARROQUIA LA MAGDALENA, SECTOR EL

PINTADO, AÑO 2016”

“BUSINESS PLAN FOR FIBRABUS COMPANY , WHICH IS LOCATED IN

THE CITY OF QUITO, LA MAGDALENA PARISH, EL PINTADO

NEIGHBORHOOD, IN 2016”

RESUMEN EJECUTIVO

Mediante el “PLAN DE NEGOCIOS PARA LA EMPRESA FIBRABUS,

UBICADA EN LA CIUDAD DE QUITO, PARROQUIA LA MAGDALENA,

SECTOR EL PINTADO AÑO 2016”, podemos proveer las dificultades que tiene la

empresa que se dedica a la elaboración de piezas de fibra de vidrio.

Se asignara a una persona para jefe de bodega que será el encargado de entregar los

materiales para la elaboración de las piezas y partes que intervienen en la fabricación

de los buses al servicio de pasajeros, debido a que hay mucho desperdicio de materiales

por parte de los empleados, también se amonestara a los colaboradores que falten

injustificadamente ya que estas anomalías se está dando muy continuamente en

Fibrabus, se organizara de la mejor manera la parte administrativa contable porque se ha

venido manejando empíricamente desde hace muchos años atrás, el objetivo de este

Plan de Negocios es para optimizar todos los recursos que pertenecen a la empresa

PALABRAS CLAVES: PLAN DE NEGOCIOS / ADMINISTRACIÓN DE

RECUSOS / SERVICIO / FABRICACIÓN / ELABORACIÓN / TECNOLOGÍA /

PRODUCTO.

xvii

ABSTRACT

With this Business Plan for Fibrabus Company in 2016, which is located in the city

of Quito, La Magdalena parish, El Pintado neighborhood we can anticipate the

difficulties that the company has in the elaboration of the fiberglass pieces.

It will be assigned a person to be the chief of warehouse and the task of this person

will be deliver the materials to the elaboration of the pieces and other parts that

intervene in the fabrication of the buses that give service of passengers, this position

will help the process due to there is a lot of waste of materials by the employees. Also,

there will be penalties to the collaborators that miss unjustifiably because there are a lot

of cases of this action that is happening in Fibrabus. The administrative accountant

sector will be managed with non-empirical data because the last years this sector has

been managed in a bad way. The objective of this Business Plan is optimize all the

resources that belong to the company.

KEYWORDS: BUSINESS PLAN / RESOURCE MANAGEMENT / SERVICE /

MANUFACTURING / ELABORATION / TECHNOLOGY / PRODUCT.

1

CAPITULO I

PLAN DE TESIS

1. JUSTIFICACIÓN

Luis Aníbal Mera Gordillo inicia sus actividades el 1ro Enero de 1996 bajo el

Registro Único de Contribuyentes (RUC) Numero 1700095886001 con su actividad

principal que es la Fabricación de Piezas de Fibra de Vidrio, presto sus servicios como

jefe de plata en Thomas S.A en la cual obtuvo una gran experiencia en la fabricación de

carrocerías para buses, donde aprendió el proceso de fabricación del producto al que

dedicaría su empresa.

Para iniciar la actividad económica como Fibrabus se recibió capacitación en

preparación de pastas para gelcoat, se vio la necesidad de fabricar una mezcladora a

partir de un motor de 1.5 HP, dos ejes, dos bandas de transmisión de movimiento y su

respectiva tornillería, la fabricación de la misma estuvo a cargo del departamento de

ingeniería de Thomas S.A. Con la colaboración del Técnico Chileno Mario Rodríguez

quien fue el instructor del curso impartido.

En el proceso de fabricación del producto interviene la aplicación de resina poliéster

e hilos de fibra de vidrio, para lo que nuestra empresa adquirió una maquina laminadora

de marca Fan-jet de procedencia Brasilera y la inducción para su utilización estuvo a

cargo del Ingeniero Químico Carlos De Sousa.

También se ha recibido cursos de pintura a cargo de empresas tales como: C0NDOR

S.A., WESCO, PINTULAC.

Se capacito al personal con la finalidad de ser los pioneros y con el firme objetivo de

elaborar el mejor producto del mercado, se seguirá instruyendo personal

constantemente en nuevos procesos y en utilización de maquinaria de punta.

Fibrabus tiene sus instalaciones administrativas que se encuentran ubicadas en

Ecuador Provincia de pichincha Parroquia la Magdalena Sector el Pintado calle

Francisco San Miguel Oe5-195 y Sargento Rafael Grau, y la fábrica está ubicada en la

parroquia de Chillogallo sector la Ecuatoriana calle Ángel Isaac Chiriboga Lote # 1.

2

A través del tiempo Fibrabus ha sido proveedor de grandes empresas como:

Carrocerías Thomas, Cepeda Cía. Ltda., Patricia Cepeda Cía. Ltda., IMCE, Imetan,

Carrocerías Llerena. Olímpica, Carrocerías Calva, Carrocerías Utreras.

Desde entonces Fibrabus ha diseñado, elaborado piezas para interiores y exteriores

de los buses al servicio de pasajeros entre estas podeos anotar:

Para la fabricación de las piezas antes mencionadas se requiere la colaboración del

gerente propietario, jefe de planta, contador y 4 maestros, personal con el que cuenta la

empresa. La que desde su fundación se ha manejado en una forma empírica y tiene

muchas falencias en su forma de administrar los recursos de fabricación.

PRODUTOS FIBRABUS

Asientos de fibra de vidrio

Cajas para parlantes

Claraboyas

Consola delantera

Paneles de cabina

Consola posterior

Cubre patas de canastilla

Forro de cowl

Forro de techo

Forro lateral inferior

Forro lateral superior

Concha delantera

Guardachoque delantero

Guardachoque posterior

Planchas de cabina

Respaldo posterior

Paneles de cabina

Planchas de cabina

Tablero para mandos eléctricos

Tapa codera de asiento

3

La empresa se ha visto en ciertos momentos con dificultades al no mantener los

productos necesarios en stock para la elaboración de las piezas, no contamos con un

inventario de materia prima necesaria para elaborar las mismas, también tenemos

carencias de un listado de proveedores que realicen entrega inmediata y con el servicio

de puerta a puerta, la necesidad de Fibrabus es no tener una persona encargada de las

adquisiciones y el control de materiales desperdiciados por la mala utilización.

Con la finalidad de manejar de una forma correcta se capacitara al personal de mano

de obra directa en el manejo de documentación. Se exigirá la utilización de un

formulario de requisición de bodega para solicitar materia prima, en el cual constara el

tipo de material, cantidad, número de orden, cliente, firma de responsabilidad, firma de

descargo y sello de bodega. Este documento será debidamente procesado para vigilar el

stock de materiales.

De esta forma se evitara el desperdicio, despilfarro, mal uso e irresponsabilidad en el

proceso de fabricación. Siendo esta una parte muy importante en nuestro proyecto.

Se asignara misiones individuales y colectivas a los empleados y estas serán

permanentemente evaluadas.

Otro defecto detectado en la empresa Fibrabus es que los empleados faltan a sus

jornadas de trabajo injustificadamente, debido a la buena fe del gerente, por lo cual no

habido amonestación alguna hasta el momento. Se emitirá memorándum por parte del

jefe de planta que tendrá que firmar por la irresponsabilidad cometida llegando a tener

un máximo de 3 memos y posteriormente a una sanción.

1.1. PREGUNTA/HIPÓTESIS

¿Mediante un plan de negocios se podría proveer las dificultades que tiene la

Empresa Fibrabus.?

4

1.2. OBJETIVOS

1.2.1. Objetivo General

Diseñar un Plan de Negocios para la Empresa Fibrabus para el mejoramiento de la

operatividad.

1.2.2. Objetivos específicos

Determinar la situación actual de la empresa

Proponer un Plan Operativo de mejora en la distribución de materiales.

Evaluar financieramente los procedimientos que se han realizado dentro de

la empresa.

1.3. ALCANCE

Fibrabus como empresa pionera en el Ecuador en la fabricación de partes y piezas en

fibra de vidrio ha realizado su producción en la ciudad de Quito llegando con su

distribución a la provincia de Tungurahua.

Con su larga trayectoria de veinte años en el mercado tiene como visión distribuir en

todas las ciudades del Ecuador, ya que posee experiencia, tecnología e infraestructura

para realizar las mejores piezas y ser competitivos cumpliendo los estándares de calidad

que exigen los fabricantes de carrocerías para buses.

El trabajo que se ha venido realizando en el transcurso de los años ha sido

empíricamente lo cual ha generado varias dificultades dentro de la empresa, es por esto

que se ha buscado soluciones y metas, a fin de obtener mayor utilidad y llevar

adecuadamente la empresa.

Para ello hemos visto necesario hacer un estudio total y de terminar la situación de

la empresa para lograr hacer un plan que determine todos los errores que existen y

solucionarlos.

5

Con el estudio realizado Fibrabus estará en condiciones de seguir en el mercado y

buscar nuevas metas a corto plazo, ganar clientes y generar mayor empleo ya que

contara con una mejor organización dentro de la empresa que brindara mejor

desempeño, rapidez, eficiencia y eficacia y generara mayor utilidad.

1.4. UBICACIÓN FIBRABUS

6

Foto tomada por: Esteban German / Patricia Bastidas

1.5. METODOLOGÍA

1.5.1. Nivel

Para poner en marcha el Plan de Negocios para la empresa Fibrabus se ha tomado en

cuenta la viabilidad del proyecto en todo lo que conlleva con la operatividad determinar

los problemas que pueden presentarse dentro de la elaboración del mismo. Este proceso

de estudio a la empresa Fibrabus constituye así mismo un desarrollo integrado en el que

cada etapa debe ser consecuencia de las anteriores para mantener su coherencia y

determinar las posibles soluciones.

1.5.2. Nivel Descriptivo

“En las investigaciones de tipo descriptiva, llamadas también investigaciones

diagnósticas, buena parte de lo que se escribe y estudia sobre lo social no va mucho más

allá de este nivel. Consiste, fundamentalmente, en caracterizar un fenómeno o situación

concreta indicando sus rasgos más peculiares o diferenciadores.”

El presente estudio determinara que la mala situación operativa anterior de la

empresa dejara de funcionar y se creará una nueva situación operativa que

7

solucionaran todos los problemas anteriores los cuales generara una Empresa más sólida

y con mayor Rentabilidad.

1.5.3. Nivel Explicativo

“Se encarga de buscar el porqué de los hechos mediante el establecimiento de

relaciones causa-efecto. En este sentido, los estudios explicativos pueden ocuparse tanto

de la determinación de las causas (investigación postfacto), como de los efectos

(investigación experimental), mediante la prueba de hipótesis. Sus resultados y

conclusiones constituyen el nivel más profundo de conocimientos.”

Una vez determinado las falencias que tiene la empresa se podrá trabajar en

solucionarlas directamente en la parte o punto afectado para no agrandar más el

problema, así mejoraremos área por área de la empresa.

1.6. Tipo

1.6.1. Tipo Cuantitativo

“A través de mediciones numéricas se busca cuantificar, reportar, medir que sucede,

nos proporciona información específica de una realidad que podemos explicar y

predecir.”

El plan generará un tiempo límite para lograr los cambios propuestos que genere

soluciones a la Empresa las mismas que serán calculadas dentro del proceso

investigativo a fin de comprobar si la empresa cumple con el 100% de los objetivos

propuestos.

1.6.2. Tipo Cualitativo

“Se pretende comprender fenómenos, sentimientos, entender contextos o puntos de

vista de los actores sociales. El enfoque cualitativo también se conoce como

investigación interpretativa, etnográfica”

Se investigará conocimientos, experiencias y cualidades que permitan dar una mejor

visión de cómo se está manejando la empresa y con ello proponer unas nuevas para

determinar soluciones a corto plazo.

8

1.7. Técnicas

1.7.1. Observación

La presente investigación se realizara en la planta de Fibrabus con el fin de

determinar directamente las falencias existentes para poder tomar decisiones

correspondientes en cada uno de los procesos relacionados con el manejo de la empresa.

1.7.2. Revisión Documental

“Es una técnica de observación complementaria, en caso de que exista registro de

acciones y programas. La revisión documental permite hacerse una idea del desarrollo y

las características de los procesos y también de disponer de información que confirme o

haga dudar de lo que el grupo entrevistado ha mencionado.”

Necesario para detectar las debilidades del sistema operativo que se ha venido

manejando hasta hoy, y poder cambiar la manera de trabajo a uno con mejor

posibilidades.

Se revisara las formas y métodos con los que ha venido trabajando y se

complementara con mejores acciones para mejorar los procesos.

1.7.3. Entrevistas

En este proyecto se aplicará entrevistas directamente al gerente general de la empresa

quien es la persona que más conoce de la empresa y al personal con el que trabaja.

Además se realizara a Patricio Cepeda Cía. Ltda. y a Cepeda Cía. Ltda. Siendo dos de

los mejores clientes ubicados en la provincia de Tungurahua ciudad de Ambato.

Enfocando nuestro tema en su visión objetiva de la administración de Fibrabus.

1.8. Producto

Fibrabus como empresa líder en la fabricación de piezas en fibra de vidrio, siendo

este un amplio mercado, ha dedicado toda su producción a la Industria de la Carrocería ,

razón por la cual se ha especializado en la elaboración de piezas para interiores y

exteriores de buses al servicio de pasajeros tanto urbanos como interprovinciales

9

Gracias a las características de moldeo que posee la resina poliéster ha sido posible

alcanzar diseños complicados estéticos y precisos listos para el ensamblado, lo que ha

dado una gran versatilidad al proceso de producción.

Por ello Fibrabus día a día se está actualizando en todas las líneas existentes en el

mercado de la carrocería además posee un equipo especializado en las partes para poder

cubrir la demanda del producto.

La fibra de vidrio quiere decir filamentos de vidrio que forman un tejido con

diámetros muy pequeños unidos a su vez siendo aislamientos térmicos y acústicos así

como para reforzar otros materiales.


Un producto que sin duda es parte fundamental de todo el mercado automotriz, sobre

todo fundamental en línea de buses.

10



11

1.9. Clientes

La demanda de Fibrabus tiene como las más principales a empresas de fabricación de

carrocerías que se detallan a continuación:

· Carrocerías Thomas S. A. Quito Ecuador, Filial de Thomas Build buses E.E.U.U.

· Cepeda Cía. Ltda. Ambato Ecuador

· Patricio Cepeda Cía. Ltda. Ambato Ecuador

· IMCE Ambato Ecuador

· Imetan Quito Ecuador

· Carrocerías Llerena Quito Ecuador

· Olímpica Cuenca Ecuador

· Carrocerías Calva Loja Ecuador

· Carrocerías Utreras Quito Ecuador

Así mismo detallamos clientes segun el volumen de compras en relacion a los ultimos

años.

Clientes Frecuentes: Empresas dedicadas a la fabricación de carrocerías

Clientes Ocasionales: Empresas destinadas al díselo de interior de vehículos

(diseño Tuning)

Clientes Venta directa: Clientes consumidor final.

12

De esta manera determinamos el grado de participación de cada uno de nuestros clientes

de acuerdo a la demanda de los últimos años.

DEMANDA

ACTUAL

CLIENTES ACTUALES

FRECUENTES OCACIONALES DIRECTOS

100% 75,22% 20,54% 4,24%

Elaborado por: Esteban German / Patricia Bastidas


1.10. Qué nos Impulsa

Fibrabus busca crecer y ampliar su producto en el mercado a nivel nacional:

ofrecer más variedad de productos

realizar la entrega del producto en menos tiempo

Abrir canales de venta y expandirnos en el mercado

75%

21%

4%

CLIENTES ACTUALES

FRECUENTES

OCACIONALES

DIRECTOS

13

1.11. CRONOGRAMA DE TRABAJO

Explicación: El tiempo que nos tomara en la realización del plan de negocios para la

Empresa Fibrabus de acuerdo a cada actividad se ve reflejado en el siguiente

cronograma de trabajo:

Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4

Reunion de iniciacion x

Identificar el Tema x

Escribir Plan de de Negocios x

Aprobacion del Plan de Neg. x

Elaboracion del Plan de Neg. x x x x x

Elaborar Informe Final x

Entrga informe Final x

Defensa Plan de Negocios x

Octubre Noviembre Diciembre

DURACION ( meses)

ACTIVIDAD

BIBLIOGRAFÍA

1. Costales, Gavilanes, Bolívar. (2003) “Diseño y Elaboración de Proyectos”. Quito-Ecuador, tercera

edición.

2. César A. Bernal “Metodología para la investigación”. Tercera edición

3. Hernández, R., Fernández, C., Baptista, P. (2010). Metodología de la investigación. México: McGraw

Hill.

4. Hernández, R., Fernández, C., Baptista, P. (2006). Metodología de la investigación. México: McGraw

Hill.

5. Batthyány et al. (2011). Metodología de la investigación en ciencias sociales, cap. 3 y 4

6. Giroux et al. (2011). Metodología de las ciencias humanas, cap. 2

7. Hernández et al. (2010). Metodología de la investigación, cap. 3

8. Jiménez (2004). El estado del arte en la investigación en las ciencias sociales

14

1.12. PLAN ANALITICO

CAPITULO I

PLAN DE TESIS

1. JUSTIFICACIÓN

1.1. PREGUNTA/HIPÓTESIS

1.2. OBJETIVOS

1.2.1. Objetivo General

1.2.2. Objetivos específicos

1.3. ALCANCE

1.5. METODOLOGÍA

1.8. Producto

1.9. Clientes

1.10. Qué nos Impulsa

1.11. CRONOGRAMA DE TRABAJO

1.12. PLAN ANALITICO

CAPITULO II

2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

2.1 Declaración de la Misión

2.2 Miembros Principales

2.3 Estructura Legal

CAPITULO III

3. INVESTIGACIÓN DE MERCADO

3.1 Industria

3.2 Clientes

3.3 Competidores

3.4 Ventaja Competitiva

3.5 Regulaciones

CAPITULO IV

4. LÍNEA DE PRODUCTOS/SERVICIOS

4.1 Producto o Servicio

4.2 Estructura de Precios

4.3 Ciclo de Vida del Producto/Servicio

4.4 Derechos de Propiedad Intelectual

15

4.5 Investigación y Desarrollo

CAPITULO V

5. MARKETING Y VENTAS

5.1 Estrategia de Crecimiento

5.2 Comunicación

5.3 Perspectivas

CAPITULO VI

6. PROYECCIONES FINANCIERAS

6.1 Ganancia y Pérdida

6.2 Flujos de Efectivo (01/01/2015 a 12/31/2017)

6.3 Hoja de Balance

6.4 Análisis de Punto de Equilibrio

6.5 Presunciones de Financieros

6.5.1 Presunciones de Pérdidas y Ganancias

6.5.2 Presunciones de Flujos de Efectivo

6.5.3 Presunciones de la Hoja de Balance

6.5.4 Presunciones de Análisis de Punto de Equilibrio

CAPITULO VII

7. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES

7.1. CONCLUSIONES

7.2. RECOMENDACIONES

16

CAPITULO II

2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

2.1 Declaración de la Misión

Fibrabus tiene como misión ofrecer a todos sus clientes productos de calidad

poniendo énfasis en la protección del medio ambiente., distribuir en todas las ciudades

del Ecuador, ya que posee experiencia, tecnología e infraestructura para realizar las

mejores piezas y ser competitivos cumpliendo los estándares de calidad que exigen los

fabricantes de carrocerías para buses, así como también cumplir con las normas

internacionales que rigen la elaboración de estos productos.

2.2 Miembros Principales

Los principales miembros de Fibrabus son:

Gerente Propietario, es la persona encargado de administrar los recursos que posee la

empresa, su responsabilidad principal es el control general recibiendo un reporte

mensual por parte del subordinado.

Señor Luis Aníbal Mera Gordillo.

Jefe de Planta, es el encargado de los procesos de desarrollo y producción, siendo su

rol en esta empresa controlar el estricto cumplimento de cada uno de los pasos que

permite la elaboración de sus productos y realiza informes mensuales a la gerencia.

Señor: Fernando Patricio Mera Manzano.

Adquisiciones, se encarga de realizar las comprar de los materiales necesarios

requeridos por la empresa para la fabricación de los productos.

Señora: Gina Eslavenska Mera Manzano.

Contabilidad, su responsabilidad es estar al día con las obligaciones fiscales, emisión

de retenciones y pago de salarios.

17

Señora Diana Mera.

Mano de Obra, son las personas que realizan la elaboración de cada uno de nuestros

productos.

Señor Ronal Asimbaya.

Jorge Carrera

Jefferson Mendoza

Dennis Mendoza

De los cuales la empresa posee por ámbito un organigrama general la cual contiene

información representativa de acuerdo a su nivel jerárquico de tallada a continuación.

18

“ORGANIGRAMA ACTUAL DE LA EMPRESA FIBRABUS


MAESTRO

GERENTE GENERAL

JEFE DE PLANTA

AYUDANTE 1

CONTADORA SECRETARIA

AYUDANTE 2 AYUDANTE 3

19

2.3 Estructura Legal

Fibrabus es una empresa de persona natural obligada a llevar contabilidad de

propiedad del Señor Luis Aníbal Mera Gordillo con el Registró Único de

Contribuyentes RUC número 1700095886001.

20

CAPITULO III

3. INVESTIGACIÓN DE MERCADO

3.1 Industria

En la década de los años 50 - Inicia la fabricación de carrocerías, asientos para buses

y algunas partes y piezas metálicas, tales como neumáticos y baterías.

Década de los años 60 - Inicia la fabricación de otros elementos de alta reposición y

de uso como resortes de ballestas y filtros de motor.

Década de los años 70, se funda AYMESA (Autos y Maquinas del Ecuador S.A.),

primera ensambladora del país, en 1973, Aymesa inicia sus operaciones en mayo de

1973, se lanza al mercado el primer vehículo fabricado en Ecuador, llamado “Andino”

con una fabricación de 144 unidades durante el año.

Década de los años 70. En 1973, nació Ómnibus BB como un proyecto de taller del

Sr. Bela Botar, en 1974, se promulga el decreto 399, con el cual se regula y desarrolla la

Industria Automotriz en el Ecuador.

En 1975, se forma la compañía OBB Transportes S.A. Hasta el año 1975, se

ensamblaron más de 1.000 vehículos, algunos se vendieron en Colombia.

En 1976, se ensamblo el primer bus de servicio urbano en Ómnibus BB.

En 1976, se funda MARESA (Manufacturas Armaduras y Repuestos del Ecuador),

en 1980, se fabrica la Blazer, el primer vehículo liviano, del cual se programó 400

unidades y debido a la demanda se fabricaron 1.000 unidades. Le toma la posta el

Trooper en 1981, Aymesa estableció la planta de soldadura para carrocerías metálicas,

en el mismo año, General Motors se integra como accionista de Ómnibus BB y la

compañía se convirtió en General Motors Ómnibus BB.

Década de los años 80 en esta década se desarrollaron formalmente proveedores de

autopartes como: Alfombras, insonorizantés, tapicería, asientos, esponjas, sistemas de

escape, partes de carrocería, vidrios, pinturas, etc.

21

Década de los años 90 En 1993, se firma el primer Convenio de Complementación

en el Sector Automotor, un gran avance para el desarrollo y crecimiento de las empresas

autopartistas.

En 1999, Ecuador sufría la peor crisis financiera de su historia, lo que ocasiona una

reducción del 63% de la producción Milenio.

En 2001, el mercado automotor ecuatoriano presenta un repunte inusitado debido a la

dolarización y por la aplicación del Convenio de Complementación del Sector

Automotor, que impulsa el desarrollo de la industria de fabricación de autopartes en el

mismo año, se logra el mayor crecimiento de la producción 117,17% más que el año

2000 en 2006, la industria alcanza una producción de 87.599 unidades, en 2009, por

efectos de la crisis financiera internacional se redujeron las ventas y por ende la

producción nacional.

Década actual 2013 Durante este mismo año, el Gobierno Nacional, firma acuerdos

con las ensambladoras, para impulsar el desarrollo de partes locales, en 2014,

empresarios de ensambladoras y potenciales proveedores de partes y piezas,

participaron en la feria de la industria metalúrgica y siderúrgica del sector automotor, a

fin de impulsar la transformación de la matriz productiva, generando materia prima y

manufactura local. 2015 Se establece nuevos modelos y nuevos diseños en la industria

del ensamblado de la carrocería interna, externa y sus partes

Según un estudio de Competitividad Industrial del Ecuador "la industria del

ensamblaje de automóviles representa la mitad de las exportaciones de Mediana

Tecnología del Ecuador, lo que sugiere que, de no ser por la industria automotriz, el

Ecuador no habría incursionado positivamente en los sectores de media tecnología".

3.2 Clientes

Fibrabus cuenta con una selecta cartera de clientes para los que se produce desde

hace mucho tiempo, razón por lo que está obligada a mantenerse siempre informada e

implementar tecnología de punta concerniente a su rama, por este motivo es que somos

considerados como los mejores productores de piezas de fibra de vidrio en relación con

nuestros competidores, somos conocidos en el mercado por nuestra trayectoria y calidad

en el producto.

22

Fibrabus tiene como cliente objetivo toda aquella empresa dedicada a la producción

de carrocerías para buses de pasajeros tanto urbanos como interprovinciales siendo al

momento:

N° LISTADO DE CLIENTES CIUDAD

1 Carrocerías Thomas S.A. Quito Ecuador

2 Cepeda Cía. Ltda. Ambato Ecuador

3 Patricio Cepeda Cía. Ltda. Ambato Ecuador

4 IMCE Ambato Ecuador

5 Imetan Quito Ecuador Quito Ecuador

6 Carrocerías Llerena Quito Ecuador Quito Ecuador

7 Olímpica Cuenca Ecuador

8 Carrocerías Calva Loja Ecuador

9 Carrocerías Utreras Quito Ecuador Quito Ecuador


23

Carrocerías Thomas S.A. Quito Ecuador, Filial de Thomas Build buses E.E.U.U.

Captura de pantalla elaborado por: Esteban German / Patricia Bastidas

Cepeda Cía. Ltda. Ambato Ecuador


24

Patricio Cepeda Cía. Ltda. Ambato Ecuador


IMCE Ambato Ecuador


25

Imetan Quito Ecuador


Carrocerías Llerena Quito Ecuador


26

Olímpica Cuenca Ecuador


Carrocerías Calva Loja Ecuador


27

3.3 Competidores

El proceso elemental de la fabricación de piezas en fibra de vidrio es muy sencillo,

razón por la cual mucha gente ha incursionado en esta práctica. El mercado carrocero es

muy apetecido ya que representa una producción constante lo que impulsa la

competencia.

Para conocer el entorno es necesario identificar los principales competidores y

posibles nuevos integrantes en este mercado Fibrabus a lo largo de su trayectoria de a

encontrado con empresas competidoras a la vista en lo que representa la fabricación de

partes y piezas para buses, teniendo métodos similares en su fabricación con las que se

genera rivalidad al momento de competir con precios en el mercado.

Entre las principales empresas fabricantes que operan en las ciudades de QUITO,

AMBATO, LOJA, CUENCA y otras ciudades importantes para este mercado están las

siguientes empresas.

Uno de sus más fuertes competidores a Cepolfi Cía. Ltda., otro de sus competidores

más relevantes es Braulio Andrade, también tenemos en esta larga lista al departamento

de fibra de vidrio de Carrocerías Varma. Estos son los más importantes, tomando en

cuenta que en la actualidad la práctica de esta profesión se ha hecho muy popular, y

todo aquel que conozca los procesos de fabricación representa un competidor más.

Estas 3 empresas son consideradas por Fibrabus como sus principales competidores,

ellas ofrecen diferenciación tanto en precio, calidad y servicios

COMPETIDORES

PARTICIPACIO

N APARENTE

COMPETIDORES

CEPOLFI ANDRADE VARMA OTRAS

100% 55% 21% 17% 7%


28


3.4 Ventaja Competitiva

La creatividad es una de las principales características que posee, gracias a esto

conjugado con la experiencia, preparación, infraestructura, logística y el deseo

incansable de crecimiento continuo conforman las ventajas que goza Fibrabus hacia sus

demás competidores.

Fibrabus cuenta con la capacidad productiva superior a la competencia en la

fabricación de piezas en fibra de vidrio.

Las herramientas tecnológicas con la que cuenta Fibrabus han generado que la

empresa líder el mercado con relación a empresas que no cuentan con la nueva

tecnología.

55%

21%

17%

7%

COMPETIDORES

CEPOLFI ANDRADE VARMA OTRAS

29

Compresor

Extractor de Olor

Ventiladores

Pulidoras

Lijadoras

Cortadoras Manuales

Además es un material económico, liviano fácil de instalar, es moldeado en una variedad de

formas y acabados y además las piezas son fáciles de reparar.

3.5 Regulaciones

La fabricación de buses en nuestro país está regulado por la norma ISSO 9001-2008.

Para lo cual las piezas que conforman el interior del bus deben obtener la certificación

de inflamabilidad que otorga la ESPOL.

Fibrabus se encuentra regulado por:

· Servicio de Rentas Internas SRI, para lo cual cuenta con el Registro Único de Contribuyentes

(RUC).

· Licencia Metropolitana Única para el Ejercicio de Actividades Económicas LUAE.

30

CAPITULO IV

4. LÍNEA DE PRODUCTOS/SERVICIOS

4.1 Producto o Servicio

El sistema que maneja actualmente Fibrabus es empírico sin órdenes de producción

hacia el departamento de producción el cual dificulta la elaboración del mismo. El

producto se elabora mediante la necesidad del cliente para ello se cuenta con varias

piezas para la fabricación de varios modelos de carrocerías las cuales detallamos a

continuación:


PRODUTOS FIBRABUS



Claraboyas

Consola delantera

Paneles de cabina

Consola posterior

Cubre patas de canastilla

Forro de cowl

Forro de techo

Forro lateral inferior

Forro lateral superior

Concha delantera

Guardachoque delantero


Planchas de cabina

Respaldo posterior

Paneles de cabina

Planchas de cabina

Tablero para mandos eléctricos

Tapa codera de asiento

31

A continuación fotos del producto que se elabora en Fibrabus:





32

Claraboyas


Consola delantera


33

Paneles de cabina



Link de la foto:

https://www.google.com.ec/search?q=piezas+de+buses+en+fibra+de+vidrio&biw=1366

&bih=662&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwiruuCkicfSAhWMLyYKH

TVYBUsQ_AUIBigB#tbm=isch&q=pates+en+fibra+de+vidrio+de+bus&*&imgrc=NV

wc1GEJgPjJeM:

https://www.google.com.ec/search?q=piezas+de+buses+en+fibra+de+vidrio&biw=1366&bih=662&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwiruuCkicfSAhWMLyYKHTVYBUsQ_AUIBigB#tbm=isch&q=pates+en+fibra+de+vidrio+de+bus&*&imgrc=NVwc1GEJgPjJeM




34

4.2 Estructura de Precios

LISTA DE PRECIOS MATERIALES

DETALLE VALOR

RESINA $ 2.96

ESTIRENO $ 2.00

COBALTO $ 25.00

MECK $ 18.00

FIBRA $ 2.24

TALCO $ 1.00

BROCHA $ 5.00

MANO DE OBRA $ 100.00

35

LISTA DE PRECIOS FIBRABUS

2016

DETALLE UNIDAD

COSTO DE

MATERIALE

S

COSTO DE

MD

SUMA

TOTAL

GASTOS

ADMINIST

RATIVOS

COSTO POR

PIEZA MAS

GTO ADMI COSTO UTILIDAD PVP

Asientos de fibra de vidrio C/U $ 12.80 $ 20.00 $ 32.80 30% $ 9.84 $ 42.64 60% $ 25.58 $ 68.22

Cajas para parlantes C/U $ 6.90 $ 5.00 $ 11.90 30% $ 3.57 $ 15.47 60% $ 9.28 $ 24.75

Claraboyas C/U $ 9.85 $ 5.00 $ 14.85 30% $ 4.45 $ 19.30 60% $ 11.58 $ 30.89

Concha delantera C/U $ 74.00 $ 40.00 $ 114.00 30% $ 34.20 $ 148.19 60% $ 88.92 $ 237.11

Consola delantera C/U $ 57.20 $ 20.00 $ 77.20 30% $ 23.16 $ 100.35 60% $ 60.21 $ 160.57

Consola posterior C/U $ 90.79 $ 40.00 $ 130.79 30% $ 39.24 $ 170.03 60% $ 102.02 $ 272.05

Cubre patas de canastilla C/U $ 5.72 $ 2.00 $ 7.72 30% $ 2.32 $ 10.04 60% $ 6.02 $ 16.06

Forro de cowl C/U $ 22.70 $ 20.00 $ 42.70 30% $ 12.81 $ 55.51 60% $ 33.30 $ 88.81

Forro de techo M $ 9.85 $ 5.00 $ 14.85 30% $ 4.45 $ 19.30 60% $ 11.58 $ 30.89

Forro lateral inferior M $ 9.85 $ 5.00 $ 14.85 30% $ 4.45 $ 19.30 60% $ 11.58 $ 30.89

Forro lateral superior M $ 9.85 $ 5.00 $ 14.85 30% $ 4.45 $ 19.30 60% $ 11.58 $ 30.89

Guardachoque delantero C/U $ 52.20 $ 20.00 $ 72.20 30% $ 21.66 $ 93.85 60% $ 56.31 $ 150.17

Guardachoque posterior C/U $ 52.20 $ 30.00 $ 82.20 30% $ 24.66 $ 106.85 60% $ 64.11 $ 170.97

Paneles de cabina C/U $ 22.70 $ 8.00 $ 30.70 30% $ 9.21 $ 39.91 60% $ 23.94 $ 63.85

Planchas de cabina C/U $ 22.70 $ 8.00 $ 30.70 30% $ 9.21 $ 39.91 60% $ 23.94 $ 63.85

Respaldo posterior C/U $ 6.90 $ 5.00 $ 11.90 30% $ 3.57 $ 15.47 60% $ 9.28 $ 24.75

PTablero para mandos

eléctricos C/U $ 69.00 $ 40.00 $ 109.00 30% $ 32.70 $ 141.69 60% $ 85.02 $ 226.71

35

36

4.3 Ciclo de Vida del Producto/Servicio

Hoy en día el Éxito de Fibrabus depende en gran medida de la capacidad de

conquistar nuevos mercados con nuevos productos innovadores, las partes y piezas las

cuales se elaboran están en pleno crecimiento son nuevos productos que mejoran de

algún modo las necesidades del consumidor

El crecimiento de Fibrabus se da en un periodo durante el cual se registra una

aceptación rápida en el mercado y un aumento de utilidades.

Fibrabus se esfuerza por alargar la vida del producto que se fabrica, esto se debe a

que es mucho más barato mantener un producto en el mercado que retirarlo y lanzar

otro nuevo.

4.4 Derechos de Propiedad Intelectual

Fibrabus no posee ningún Derecho de Propiedad Intelectual por que no se ha

realizado ninguna gestión.

El nombre de FIBRABUS será registrado en El Instituto Ecuatoriano de la Propiedad

Intelectual (IEPI)

Para registrar otra marca, estos son los pasos a seguir:

Pasos para registrar una marca

Depositar USD 116,00 en efectivo en la cuenta corriente No. 7428529 del Banco

del Pacífico a nombre del Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual.

Ingresar al sitio web del IEPI en www.iepi.gob.ec, hacer click en la opción de

Servicios en Línea y dentro de esta en el Formularios

Descargar la Solicitud de Registro de Signos Distintivos, llenarla en computadora,

imprimirla y firmarla. En esta solicitud se debe incluir el número de comprobante

del depÃ³sito realizado.

http://www.iepi.gob.ec/

37

Adjuntar a la solicitud tres copias en blanco y negro de la solicitud, original y dos

copias de la papeleta del depÃ³sito realizado.

Si la solicitud se hace como persona natural, adjuntar dos copias en blanco y

negro de la cédula de identidad.

Si la solicitud se hace como persona jurídica, adjuntar una copia notariada del

nombramiento de la persona que es Representante Legal de la organización.

Si la marca es figurativa (imágenes o logotipos) o mixta (imágenes o logotipos y

texto), adjuntar

seis artes a color en tañaos 5 centímetros de ancho por 5 centímetros de alto

impresos en papel adhesivo.

Entregar estos documentos en la oficina del IEPI más cercana.

4.5 Investigación y Desarrollo

Fibrabus planifica llevar adelante la siguiente actividad de implementación y desarrollo:

Crear un sistema de inventarios de materia prima de acuerdo a los todos los

requerimientos de la empresa

Se capacitara a una persona para que sea la encargada de las adquisiciones y

control de material desperdiciado.

Se creara un formulario de requisición de bodega para solicitar la materia prima y

poder controlar los materiales para que no exista desperdicio alguno.

38

CAPITULO V

5. MARKETING Y VENTAS

5.1 Estrategia de Crecimiento

La realidad muestra que la mayoría de los negocios opera en un medio que

continuamente está sufriendo cambios, que favorecen o entorpecen su

desenvolvimiento. Los conocimientos y habilidades administrativas y comerciales son

decisivos para el éxito o fracaso, para la supervivencia y crecimiento de la empresa

Para fomentar el crecimiento de Fibrabus es notorio que debe incrementar la

participación en el mercado, por lo tanto es necesario incluir en su nueva estructura

lineamientos que permitan la determinación de nuevas estrategias de expansión, en lo

que representa en innovación de productos y creación de nuevos productos.

Visitas personalizadas enfocadas a la demostración y promoción de todos nuestros

productos.

Se elaborara publicaciones periódicas.

Promocionara sus nuevos diseños ofreciendo catálogos de muestras para todos sus

clientes.

Mejorar los resultados de la empresa en cuanto a ventas y presencia en el mercado.

Planificar el crecimiento de la empresa en un horizonte de 3 a 5 años.

Determinar oportunidades de negocio y mercados de interés.

Describir del mercado, existente o por crear.

39

Obtener una ventaja competitiva sostenible en el tiempo y defendible frente a la

competencia.

Definir objetivos de crecimientos corporativos, departamentales e individuales.

Analizar las desviaciones frente a los objetivos y actuar consecuentemente.

Ser un instrumento de comunicación interna y externa incrementando la motivación de

los integrantes de la empresa.

Brindar a los directivos la información necesaria en cada momento para la correcta toma

de decisiones y conseguir el crecimiento deseado.

Un plan de crecimiento es una herramienta que ayuda a conseguir el desarrollo

empresarial de manera planificada y controlada. La creciente demanda por piezas de

fibra de vidrio y la oportunidad de conseguir precios más accesibles, permiten el acceso

de compra a un mayor número de empresas y personas, lo que contribuye a potenciar

esta actividad.

Por lo cual, es importante tomar una posición en el mercado dentro de uno a tres años

y establecer un plan de acción para seguir presente en el mercado. Con el tiempo, los

pequeños fabricantes de fibra de vidrio tradicionales tendrán dificultades para

mantenerse en este mercado, sino ponen en práctica una estrategia de crecimiento. En

un contexto en el que el gasto por productos relacionados con el ensamblaje de buses

crece continuamente debemos planificar a futuro.

5.2 Comunicación

Fibrabus se comunicara con sus clientes de la siguiente manera:

Realizara llamadas telefónicas por las líneas convencionales y celulares.

40

Enviara correos electrónicos masivamente con información de nuestros

productos.

Mantendrá conversaciones personalizadas con gerentes

Utilizará redes sociales tales como: Twitter, YouTube, Facebook y LinkedIn.

Se creara una página web de la empresa.

se realizara cuñas publicitarias por radio.

5.3 Perspectivas

La estrategia que va utiliza Fibrabus para la venta de sus productos consiste en una

serie de características y son las siguientes.

Darlo a conocer.- Lo primero que Fibrabus va hacer es promocionar eficazmente el

nuevo producto o servicio, porque solo no se venderá. Para ello, es necesario ser

convincente, utilizar argumentos elaborados y mostrarse transparente en todo momento.

Aceptar los fracasos y no desanimarse. Antes de triunfar suelen venir algunos

fracasos. Por eso, a pesar de las dificultades es importante no desanimarse y continuar

intentando abrirse hueco en el mercado. Si es necesario, habrá que tocar algunas puertas

para buscar ayuda y colaboración y mantenerse fuerte para no sucumbir.

No ser arrogante. No hay que perder nunca la confianza en sí mismo y en el producto

o servicio que intentamos vender. Pero tampoco hay que mostrarse arrogante con los

clientes, algo que los alejará irremediablemente.

Acertar con los clientes. Nuestra oferta se debe dirigir a las personas a las que

realmente les pueda interesar. Los estudios de mercado y la segmentación de audiencias

pueden ser de gran ayuda.

41

Conocer el sector. Hay personas que se lanzan a vender productos de un sector que

no conocen, lo que suele llevar al fracaso más absoluto. Para evitarlo, se deberá estudiar

previamente la industria en la que nos queramos introducir. Esto dará mayor seguridad

y ayudará a las ventas.

Diferenciar nuestro producto. Vender o lanzar un nuevo producto al mercado es

complicado, debido a la gran cantidad de competidores y la variedad de ofertas

existentes. Por eso, el producto de fibrabus deberá contar con alguna característica que

le haga realmente diferente a los demás de la competencia.

La red de ventas. Si ya se cuenta con un canal de distribución establecido, se puede

aprovechar para ofrecer el nuevo producto a los clientes o negocios intermediarios que

forman parte de dicho canal. También se pueden buscar vendedores que cuenten con

una cartera de clientes de productos similares o complementarios a los que queremos

comercializar. Otra fórmula es contratar vendedores que salgan a ofrecer nuestros

productos a los consumidores o a otros negocios intermediarios. Y, por supuesto, hay

que colocar nuestra oferta en internet, tanto en nuestra página como en otras donde se

pueda promocionar.

No hacer spam. Cualquier ayuda es poca. Habrá que estudiar la mejor fórmula para

utilizar las nuevas herramientas tecnológicas y las redes sociales para promocionar los

productos, aunque también habrá que tener cuidado para no atosigar demasiado. La

pesadez o la sobreabundancia de información no son buenas.

Ser honestos. No hay que mentir ni ocultar información al cliente. No se trata de

engañar sino de incidir en las ventajas de un producto o servicio y destacar aquello que

lo hace diferente. Con esto será suficiente para llamar la atención del público.

Mejorar el producto. Si después de todos los intentos no logramos arrancar las

ventas, será el momento de la reflexión. Debemos estudiar de nuevo sus características

y la actitud del público ante ellas. Y, a continuación, simplemente mejorarlo.

42

CAPITULO VI

6. PROYECCIONES FINANCIERAS

6.1 Ganancia y Pérdida

Año 1 Año 2 Año 3

Ventas $173,263 $205,733 $212,638

Costos de Mercancías Vendidas $72,496 $79,912 $76,605

GANANCIA BRUTA

GASTOS OPERATIVOS

$100,767 $125,821 $136,033

Salario (Oficina y Gastos Fijos) $39,982 $36,849 $40,785

Nómina (Impuestos, etc.) $5,854 $6,337 $6,264

Servicios Externos $311 $0 $317

Suministros (Oficina y Operaciones) $4,522 $10,736 $6,637

Reparaciones y Mantenimiento $2,462 $3,298 $2,135

Publicidad $0 $0 $800

Vehículos, Despacho y Viajes $1,895 $3,144 $2,379

Contabilidad y Legales $0 $167 $193

Arrendamiento $1,000 $1,100 $1,200

Teléfono $599 $452 $957

Servicios $1,399 $2,725 $3,135

Seguro $0 $819 $158

Impuestos (Bienes Raíces, etc.) $1,544 $3,602 $2,444

Interés $0 $1,813 $0

Amortizaciones $6,768 $4,788 $4,288

Otros Gastos $58 $0 $4,497

TOTAL DE GASTOS

$66,394 $75,830 $76,189

43


GANANCIA NETA ANTES DE

IMPUESTOS

$34,373 $49,991 $59,844

Impuestos Sobre la Renta $0 $0 $0

GANANCIA NETA DESPUÉS DE

IMPUESTOS $34,373 $49,991 $59,844

Retiro del Propietario/Dividendos $5,305 $7,663 $9,276

AJUSTE AL SALDO INICIAL POR

GANANCIAS RETENIDAS

$29,068 $42,328 $50,568

6.2 Flujos de Efectivo (01/01/2015 a 12/31/2017)

Pre Inicio

EST

Año 1 Año 2 Año 3 Total

EST

Efectivo en Caja $1,900 $1,900 $8,858 $21,687 $34,345

INGRESOS DE

EFECTIVO

Ventas en Efectivo $0 $168,386 $189,011 $194,093 $551,490

Cobros de Cuentas de

Crédito (CR)

$0 $4,876 $16,722 $18,545 $40,143

Préstamo/Inyección de

Efectivo

$0 $0 $0 $0 $0

TOTAL DE INGRESOS

DE EFECTIVO

$0 $173,262 $205,733 $212,638 $591,633

TOTAL DE EFECTIVO

DISPONIBLE

$1,900 $175,162 $214,591 $234,325 $625,978

PAGO EN EFECTIVO

Compras $0 $72,496 $79,912 $76,605 $229,013

Salarios Brutos $0 $45,836 $43,186 $47,049 $136,071

Servicios Externos $0 $311 $0 $317 $628

Suministros $0 $4,522 $10,736 $6,637 $21,895

44

Reparaciones y

Mantenimiento

$0 $2,462 $3,298 $2,135 $7,895

Publicidad $0 $0 $0 $800 $800

Vehículos, Despacho y

Viajes

$0 $1,895 $3,144 $2,379 $7,418

Contabilidad y Legales $0 $0 $167 $193 $360

Arrendamiento $0 $1,000 $1,100 $1,200 $3,300

Teléfono $0 $599 $452 $957 $2,008

Servicios $0 $1,399 $2,725 $3,135 $7,259

Seguro $0 $0 $819 $158 $977

Impuestos (Bienes Raíces,

etc.)

$0 $1,544 $3,602 $2,444 $7,590

Interés $0 $0 $1,813 $2,444 $4,257

Otros Gastos $0 $58 $0 $4,497 $4,555

SUBTOTAL $0 $132,122 $150,954 $150,950 $434,026

Pago del Capital de

Préstamo

$0 $0 $0 $0 $0

Compra de Activos $0 $6,768 $4,788 $4,288 $15,844

Otros Costos de Empresas

Nuevas

$0 $22,109 $29,499 $38,875 $90,483

Reserva y Depósito en

Garantía

$0 $0 $0 $0 $0

Otras Extracciones $0 $5,305 $7,663 $9,276 $22,244

TOTAL DE PAGOS EN

EFECTIVO

$0 $166,304 $192,904 $203,389 $562,597

SITUACIÓN DE

LIQUIDEZ

$1,900 $8,858 $21,687 $30,936 $63,381

45

6.3 Hoja de Balance

Activos Fecha Inicial: 12/31/2016 Fecha Final: 12/31/2017

ACTIVOS CORRIENTES

Efectivo en el Banco $21,887 $30,936

Cuentas por Cobrar $16,722 $18,545

Inventario $19,978 $25,600

Gastos Prepagados $6,888 $7,667

Otros Activos Corrientes $0 $0

TOTAL DE ACTIVOS

CORRIENTES

$65,475 $82,748

ACTIVOS FIJOS

Maquinaria y Equipos $669 $669

Muebles e Instalaciones $1,647 $1,647

Mejoras del Arrendatario $0 $0

Terrenos y Edificios $4,000 $4,000

Otros Activos Fijos $8,655 $9,584

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS

(Neto de Amortización)

$14,971 $15,900

OTROS ACTIVOS

Intangibles $0 $0

Depósitos $0 $0

Otros $0 $0

TOTAL DE OTROS ACTIVOS $0 $0

TOTAL DE ACTIVOS $80,446 $98,648

46

Obligaciones y Capital

OBLIGACIONES CORRIENTES

Cuentas por Pagar $6,981 $6,211

Intereses por Pagar $600 $0

Impuestos por Pagar $8,850 $10,327

Pagarés, Corto Plazo (Vencimiento

en 1 Año)

$4,006 $0

Porción Circulante, Deuda de Largo

Plazo

$0 $0

TOTAL DE OBLIGACIONES

CORRIENTES

$20,437 $16,538

DEUDA DE LARGO PLAZO

Préstamos Bancarios por Pagar $0 $5,000

Pagarés por Pagar a Accionistas $0 $0

MENOS: Porción de Corto Plazo $0 $0

Otras Deudas de Largo Plazo $0 $4,176

TOTAL DE DEUDA DE LARGO

PLAZO

$0 $9,176

TOTAL DE OBLIGACIONES $20,437 $25,714

CAPITAL CONTABLE

Capital Invertido $52,346 $63,658

Ingresos Retenidos $7,663 $9,276

TOTAL DEL CAPITAL

CONTABLE

$60,009 $72,934

TOTAL DE OBLIGACIONES Y

CAPITAL

$80,446 $98,648

47

6.4 Análisis de Punto de Equilibrio

COSTOS VARIABLES Costos fijos ($) Costos variables (%)

Costo de las Mercancías Vendidas $76,605 3%

Inventario $25,600 2%

Materias Primas $0 0%

Mano de Obra Directa $6,264 1%

COSTOS FIJOS

Salarios $40,785 4%

Suministros $4,496 2%

Reparaciones y Mantenimiento $2,135 1%

Publicidad $800 1%

Vehículos, Despacho y Viajes $2,379 1%

Arrendamiento $1,200 1%

Teléfono $957 1%

Servicios $1,935 1%

Seguro $158 1%

Impuestos $0 0%

Interés $0 0%

Amortizaciones $3,002 1%

Otros costos $0 0%

Total de Costos Fijos $108,469 6%

Total de Costos Variables $57,847 14%

NIVEL DE VENTAS DE

PUNTO DE EQUILIBRIO: $207,895

48

VENTAS


$ 173,263 $ 205,733 $ 212,648


GANANCIA NETA DESPUÉS DE IMPUESTOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

$ 34,373 $ 49,991 $ 59,844

29%

35%

36%

VENTAS


49


COMPRAS


$ 72,496 $ 79,912 $ 76,605


24%

35%

41%

GANANCIA NETA DESPUES DE INPUESTOS


32%

35%

33%

COMPRAS


50

SITUACION DE LIQUIDEZ


$ 8,858 $ 21,687 $ 30,381


6.5 Presunciones de Financieros

6.5.1 Presunciones de Pérdidas y Ganancias

Se ha creado un estado de pérdidas y ganancias para Fibrabus, para saber cuánto

dinero está generando con sus productos y servicios actuales.

6.5.2 Presunciones de Flujos de Efectivo

La hoja de cálculo para el presupuesto del flujo de caja se utiliza para calcular los

ingresos y egresos de efectivo durante un periodo.

$8,86

$21,69

$30,94


SITUACION DE LIQUIDEZ

Series1

51

6.5.3 Presunciones de la Hoja de Balance

En el Balance se trasladan los valores de las cuentas de activo, activos corrientes,

activos fijos también se traslada las cuentas de obligaciones de capital tales como

obligaciones corrientes, deudas a largo y corto plazo, total del capital contable que

mantiene la empresa.

6.5.4 Presunciones de Análisis de Punto de Equilibrio

El punto de equilibrio es un análisis de enorme importancia para la salud de nuestra

empresa o emprendimiento para tener conocimiento de la rentabilidad de nuestra

empresa.

http://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml

52

CAPITULO VII

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

7.1. CONCLUSIONES

La realización del plan de negocios sirvió como una guía futura para la empresa

Fibrabus por que mejorara la administración de la misma. Cumpliéndose así el objetivo

general del trabajo.

Se cumplieron los objetivos específicos de a lo largo del desarrollo del proyecto, que

consistía en el desarrollo de un plan operativo para la empresa, la formulación de la

utilización de materiales para la elaboración de piezas de fibra de virio demuestra una

mejor organización de la empresa.

El desarrollo del plan de negocios resulto ser una herramienta de mucha utilidad para la

empresa Fibrabus porque ayudo a determinar las debilidades y fortalezas que se tenía y

poder solucionarlas apropiadamente y eficientemente.

El desarrollo del plan de negocios nos ayudó a solucionar aspectos claves dentro de la

empresa como administrativo y operativo.

El plan de negocios proporciono herramientas necesarias para evaluar todos los factores

que se deben tomar en cuenta en la elaboración de las piezas de fibra de vidrio como la

tecnología y la capacidad operativa y productiva de las misma para que la empresa siga

siendo eficiente y exitosa.

El balance permitió determinar que la empresa está pasando por un buen momento,

Fibrabus genera utilidad y proyecta crecimiento para años futuros

53

7.2. RECOMENDACIONES

Se recomienda la utilización de un manual que tome en consideración dentro de su

contenido los principios y lineamientos de Fibrabus, haciendo del conocimiento de los

empleados la misión, visión y valores de la empresa. De esta forma se tendrán las bases

para desarrollar en ellos la lealtad hacia la organización y un modelo de trabajo

funcional que beneficie al capital humano como a Fibrabus como empresa.

Se recomienda un sistema de control interno que permita al administrador tener pleno

conocimiento de los movimientos financieros de la empresa así valorar cada mes y

tomar buenas decisiones futuras.

Otra de las recordaciones para Fibrabus seria adoptar tecnología para llevar el control de

los insumos y materia prima para la fabricación del producto, permitiendo llevar el

control y organización, que finalmente resultara en una optimización de recursos y por

consiguiente la reducción de pérdidas por disfuncionalidades en el sistema de

abastecimiento.

Si ya se va ser uso de la tecnología aprovechar al máximo para optimizar los recursos y

aumentar la capacidad operativa, sacando el mayor provecho de la misma

Ofrecer mejor servicio brindando mejor calidad, siempre innovando y satisfaciendo al

cliente.

Recomendamos buscar alianzas estratégicas para dar a conocer masivamente aplicando

estrategias de marketing para que beneficie y genere mayor posicionamiento.

Todos los puntos anteriores sumados al plan de negocios lograran que se tenga bases

para que la empresa Fibrabus se desarrolle de mejor manera.

A lo largo del trabajo se pudo observar cuán importante es la planeación en los

negocios, porque existen aspectos que en muchas ocasiones no se tomarían en cuenta,

quizás por no ser consideradas de importancia, sin embargo contando con el plan de

negocios estructurado, se pudo ir definiendo con más detalle la actividad de la empresa,

lo cual, finalmente permitirá que Fibrabus tenga más posibilidades de ser exitosa.

54

BIBLIOGRAFÍA

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tercera edición.

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55

ANEXOS

56

FIBRABUS



57

MAQUINARIA



58

MATERIALES


ELABORACIÓN DEL PRODUCTO


59



60

DIAGRAMA DEL PROCESO

INICIO

PREPARACION MATERIAL

F. VIDRIO Y RESINA

ENCERADO DEL

MOLDE

LAMINACIÓN DEL PRODUCTO EMSAMBLE

COMPLEMENTARIO

TERMINACION

ACABADO

FINAL

CURADO DEL

POLIESTER Y DE LA

FIBRA DE VIDRIO

DESMOLDEO DE LA

PIEZA

CUMPLE LOS

ESTANDARES DE

CALIDAD

ENTREGA AL CLIENTE EL CLIENTE ESTA

SATISFECHO

TERMINACIÓN

ACABADO

60

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